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美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2020-02-100000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員2019-04-150000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2019-04-150000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-1000007088212020-02-102020-02-1000007088212020-02-100000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-02-102020-02-100000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員2019-04-150000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2021-09-170000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2019-04-152019-04-150000708821美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2020-02-102020-02-100000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2027成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-172021-09-170000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2027成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-01-012021-03-310000708821標準桿：PunchhIncMember2021-04-082021-04-080000708821PAR：OwlRockCreditAgreement成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-04-082021-04-080000708821PAR：OwlRockCreditAgreement成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-09-172021-09-170000708821PAR：從屬工期備註成員PAR：AccSysLLCRestaurantMagicMember2019-12-012019-12-310000708821PAR：從屬工期備註成員PAR：AccSysLLCRestaurantMagicMember2020-12-310000708821PAR：從屬工期備註成員2022-03-310000708821PAR：PublicOfferingMember2021-09-172021-09-170000708821PAR：PublicOfferingMember2021-09-170000708821US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-04-082021-04-080000708821PAR：PARActIIILLM成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-04-082021-04-080000708821PAR：PARActIIILLM成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-04-080000708821PAR：TRowePriceAssociatesIncMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-04-082021-04-080000708821PAR：TRowePriceAssociatesIncMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-04-080000708821美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-03-310000708821Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-03-310000708821Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-03-310000708821美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000708821美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-03-310000708821美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-03-310000708821美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310000708821美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-310000708821美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-03-310000708821美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-03-310000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務證券成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-310000708821美國公認會計準則：可轉換債務證券成員美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2022-03-310000708821美國公認會計準則：可轉換債務證券成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2027成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-310000708821PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2024成員美國公認會計準則：可轉換債務證券成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310000708821美國公認會計準則：可轉換債務證券成員美國公認會計準則：可轉換債務成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2026成員2022-01-012022-03-310000708821美國公認會計準則：可轉換債務證券成員PAR：ConvertibleSeniorNotesDue2027成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310000708821SRT：董事成員標準桿：PunchhIncMember2021-04-080000708821PAR：政府部門成員2022-01-012022-03-310000708821PAR：政府部門成員2021-01-012021-03-310000708821PAR：RestaurantAndRetailMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000708821PAR：RestaurantAndRetailMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000708821PAR：政府部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000708821PAR：政府部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000708821美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310000708821美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-03-310000708821國家：美國2022-01-012022-03-310000708821國家：美國2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：非美國成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：非美國成員2021-01-012021-03-310000708821PAR：RestaurantAndRetailMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000708821PAR：RestaurantAndRetailMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000708821PAR：政府部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000708821PAR：政府部門成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000708821美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-03-310000708821美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310000708821國家：美國2022-03-310000708821國家：美國2021-12-310000708821美國-GAAP：非美國成員2022-03-310000708821美國-GAAP：非美國成員2021-12-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：RestaurantAndRetailMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員PAR：YumBrandsIncMember2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：RestaurantAndRetailMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員PAR：YumBrandsIncMember2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：RestaurantAndRetailMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員標準桿：麥克唐納公司成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：RestaurantAndRetailMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員標準桿：麥克唐納公司成員2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員PAR：UsDepartmentOfDefenseMember2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員PAR：UsDepartmentOfDefenseMember2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：其他客户成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000708821美國-GAAP：其他客户成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersPAR：政府部門成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-03-310000708821美國-GAAP：SalesRevenueNetMemb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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
 
截至本季度末的季度March 31, 2022
或
☐ 《條例》第13或15(D)條的過渡報告
1934年《證券交易法》

由_至_的過渡期
委託文件編號：1-09720
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/708821/000070882122000045/par-20220331_g1.jpg
PAR科技公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州16-1434688
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
 
PAR科技園, 塞涅卡收費公路8383號, 新哈特福德, 紐約13413-4991
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(315) 738-0600
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.02美元標準桿紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☑
加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐
較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑

As of May 3, 2022, 27,062,382註冊人的普通股面值為0.02美元，已發行。


PAR科技公司

目錄

第一部分
財務信息
項目
數		 頁面
   
前瞻性陳述
第1項。
財務報表(未經審計)
2
   
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計)
2
   
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表(未經審計)
3
   
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合全面損失表(未經審計)
4
   
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的簡明綜合股東權益變動表(未經審計)
5
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
6
   
 
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
   
第四項。
控制和程序
33
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
34
   
第1A項。
風險因素
34
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
   
第六項。
陳列品
35
   
簽名
 
36
“標準桿”TM，“”Brink POS®，“”旁支®，“”數據中心®、《餐廳魔術》®，“”標準桿階段TM，“”PixelPoint®以及本季度報告中出現的其他商標屬於我們。本季度報告還可能包含其他公司的商號和商標。我們使用這些其他公司的商標名或商標並不意味着這些公司對我們或我們的產品或服務有任何背書或贊助。

目錄表
前瞻性陳述

本截至2022年3月31日的季度10-Q報表(下稱“季度報告”)包含符合1934年證券交易法(“交易法”)第21E節、1933年證券法(經修訂)第27A節(“證券法”)和1995年“私人證券訴訟改革法”定義的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述本質上不是歷史性的，而是對PAR未來的運營、財務狀況、財務結果、業務戰略和前景的預測。前瞻性陳述通常由諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“繼續”、“預期”、“估計”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“應該”、“目標”、“將會”、“將會”、“可能的結果”以及類似的表達方式來識別。前瞻性表述基於管理層當前的預期和假設，受到風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性超出了PAR的控制範圍，這可能會導致PAR的實際結果與前瞻性表述中表達或暗示的結果存在實質性差異，這些前瞻性表述包括與新冠肺炎對其業務、財務狀況和運營結果的影響以及PAR對此做出的緩解或預期影響的相關表述和PAR對此的預期；收購、資產剝離和資本市場交易的時機和預期收益；未來經營的計劃、戰略和管理目標的陳述，包括PAR的統一商務雲平臺及其進入市場的戰略；與PAR的產品或服務有關的預期發展、需求、業績、市場份額或競爭業績的陳述；淨收入、利潤率的預測, 費用、有效税率、淨收益、每股淨收益、現金流、遞延税項或其他財務項目，或PAR的年度經常性收入、活躍站點、淨虧損、每股淨虧損和其他關鍵業績指標和財務指標；有關潛在供應限制、組件短缺、製造中斷或物流挑戰的陳述；有關PAR的人力資本戰略和參與的陳述；有關當前或未來宏觀經濟趨勢或地緣政治事件以及這些趨勢和事件對PAR及其財務業績的影響的陳述；有關索賠、糾紛或其他訴訟事項的陳述；以及任何與上述任何事項有關的假設陳述。可能導致PAR的實際結果與前瞻性表述或暗示的結果大不相同的因素、風險、趨勢和不確定因素包括：新冠肺炎對PAR的業務、財務狀況、經營結果、PAR的時機和行動以及政府、企業、客户和消費者的影響，包括門店關閉(臨時或永久性)、產品和服務採用和安裝的減少或延遲、客户延遲付款或拖欠付款，以及PAR員工的健康和安全；PAR有能力增加和維護活躍的站點，留住和管理第三方供應商，確保替代供應商，並應對零部件短缺、製造中斷和物流挑戰、發貨延誤和增加的成本；PAR有能力成功地吸引、聘用和留住必要的合格員工來發展和擴大業務，這一點因“大辭職”或“大辭職”而加劇；PAR的知識產權保護；PAR有能力增加整合合作伙伴的數量, 為現有的、新的和潛在的客户購買和/或開發相關技術產品，用於擴建其統一商務雲平臺；宏觀經濟趨勢和地緣政治事件的影響，包括俄羅斯-烏克蘭衝突和通貨膨脹的影響；與PAR國際業務相關的風險；PAR在編制財務報表以及建立業務和運營計劃和戰略方面做出的估計和假設的變化；系統安全風險、數據保護漏洞和網絡攻擊造成的運營中斷；PAR在執行其業務和戰略以及管理其業務連續性風險方面的敏捷性，包括產品組裝和交付的中斷或延遲以及PAR銷售和營銷努力的限制；未決或潛在調查、索賠和糾紛的潛在影響、責任和成本；以及其他可能導致PAR實際結果與本季度報告、我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以及其他“美國證券交易委員會”報告中表達或暗示的內容大不相同的因素、風險、趨勢和不確定性。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用證券法可能要求。

1
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)

PAR科技公司
簡明合併資產負債表
(單位為千，不包括份額)
(未經審計)
資產March 31, 20222021年12月31日
流動資產：  
現金和現金等價物$163,207 $188,419 
應收賬款--淨額54,571 49,978 
盤存40,930 35,078 
其他流動資產11,379 9,532 
流動資產總額270,087 283,007 
財產、廠房和設備--淨額13,429 13,709 
商譽457,433 457,306 
無形資產--淨額114,579 118,763 
租賃使用權資產3,935 4,348 
其他資產12,233 11,016 
總資產$871,696 $888,149 
負債與股東權益  
流動負債：  
長期債務的當期部分$533 $705 
應付帳款22,623 20,845 
應計薪金和福利12,718 17,265 
應計費用3,943 5,042 
租賃負債--流動部分2,153 2,266 
客户存款和遞延服務收入16,367 14,394 
流動負債總額58,337 60,517 
租賃負債--扣除當期部分2,116 2,440 
遞延服務收入--非流動6,463 7,597 
長期債務387,681 305,845 
其他長期負債5,629 7,405 
總負債460,226 383,804 
股東權益：  
優先股，$.02面值，1,000,000授權股份
— — 
普通股，$.02面值，58,000,000授權股份，28,278,562和28,094,333已發行的股票，27,052,454和26,924,397分別於2022年3月31日和2021年12月31日未償還
565 562 
額外實收資本578,628 640,937 
累計赤字(151,535)(122,505)
累計其他綜合損失(3,192)(3,704)
國庫股，按成本價計算，1,226,108股票和1,181,449股票分別於2022年3月31日和2021年12月31日
(12,996)(10,945)
股東權益總額411,470 504,345 
總負債與股東權益$871,696 $888,149 

見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
2
目錄表
PAR科技公司
簡明合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

截至三個月
3月31日，
20222021
收入，淨額：  
產品$25,073 $18,556 
服務33,773 18,028 
合同21,439 17,883 
總收入，淨額80,285 54,467 
銷售成本：  
產品19,997 14,885 
服務19,796 12,695 
合同19,879 16,687 
銷售總成本59,672 44,267 
毛利率20,613 10,200 
運營費用：  
銷售、一般和行政22,368 14,537 
研發10,841 5,809 
可確認無形資產攤銷213 275 
保險收益— (4,400)
總運營費用33,422 16,221 
營業虧損(12,809)(6,021)
其他費用，淨額(368)(51)
利息支出，淨額(2,463)(2,160)
扣除所得税準備前的虧損(15,640)(8,232)
所得税撥備(10)(39)
淨虧損$(15,650)$(8,271)
每股淨虧損(基本虧損和攤薄虧損)$(0.58)$(0.38)
加權平均流通股(基本和稀釋後)26,97021,929

見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註

3
目錄表

PAR科技公司
簡明綜合全面損失表
(單位：千)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，
20222021
淨虧損$(15,650)$(8,271)
扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整512 (302)
綜合損失$(15,138)$(8,573)

見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
4
目錄表
PAR科技公司
簡明合併股東權益變動表
(單位：千)
(未經審計)

普通股其他內容
已繳入
資本		累計赤字累計其他綜合收益(虧損)庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額28,095 $562 $640,937 $(122,505)$(3,704)1,181 $(10,945)$504,345 
ASU 2020-06實施的影響(見附註1--陳述依據)(66,656)(13,380)(80,036)
2022年1月1日的餘額28,095 $562 $574,281 $(135,885)$(3,704)1,181 $(10,945)$424,309 
行使股票期權時發行普通股96 2 811 — — — — 813 
淨髮行限制性股票獎勵和限制性股票單位88 1 — — — — — 1 
在歸屬或沒收限制性股票時從員工手中獲得的庫存股— — — — — 45 (2,051)(2,051)
基於股票的薪酬— — 3,536 — — — — 3,536 
外幣折算調整— — — — 512 — — 512 
淨虧損— — — (15,650)— — — (15,650)
2022年3月31日的餘額28,279 $565 $578,628 $(151,535)$(3,192)1,226 $(12,996)$411,470 

普通股其他內容
已繳入
資本		累計赤字累計
其他
全面
損失		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年1月1日的餘額22,983 $459 $243,575 $(46,706)$(3,936)1,066 $(4,987)$188,405 
行使股票期權時發行普通股34 1 408 — — — — 409 
限制性股票單位淨髮行量87 2 263 — — — — 265 
在歸屬或沒收限制性股票時從員工手中獲得的庫存股— — — — — 76 (3,974)(3,974)
基於股票的薪酬— — 1,320 — — — — 1,320 
外幣折算調整— — — — (302)— — (302)
淨虧損— — — (8,271)— — — (8,271)
2021年3月31日的餘額23,104 $462 $245,566 $(54,977)$(4,238)1,142 $(8,961)$177,852 


見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
5
目錄表
PAR科技公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(15,650)$(8,271)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：
折舊及攤銷6,400 2,810 
利息支出中債務的增加486 1,180 
當前預期信貸損失326 18 
為過時庫存撥備529 210 
基於股票的薪酬3,536 1,320 
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款(4,868)4,267 
盤存(6,338)(3,850)
其他流動資產(1,849)(4,343)
其他資產(1,353)421 
應付帳款1,906 5,658 
應計薪金和福利(4,511)(3,916)
應計費用(1,117)1,332 
客户存款和遞延服務收入1,651 143 
其他長期負債(346)(413)
用於經營活動的現金淨額(21,198)(3,434)
投資活動產生的現金流：
為收購支付的現金(1,212)— 
資本支出(280)(152)
軟件成本資本化(1,568)(1,517)
用於投資活動的現金淨額(3,060)(1,669)
融資活動的現金流：
長期債務的本金支付(173)(163)
在歸屬或沒收限制性股票時從員工手中獲得的庫存股(2,051)(2,362)
行使股票期權所得收益813 409 
用於融資活動的現金淨額(1,411)(2,116)
匯率變動對現金及現金等價物的影響457 (345)
現金和現金等價物淨減少(25,212)(7,564)
期初現金及現金等價物188,419 180,686 
期末現金及現金等價物$163,207 $173,122 

見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
6
目錄表
PAR科技公司
簡明合併現金流量表(續)
(單位：千)
(未經審計)

截至三個月
3月31日，
20222021
現金流量信息的補充披露：
期內支付的現金：
利息$9 $19 
記錄在應付帳款中的資本化軟件13 317 
應付帳款中的資本支出73 122 

見未經審計的中期簡明綜合財務報表附註

7
目錄表
PAR科技公司
中期簡明合併財務報表附註
(未經審計)

注1：列報依據

PAR科技公司及其合併附屬公司(統稱為“本公司”、“本公司”或“本公司”)的未經審核中期簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據美國公認的中期財務報表會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會頒佈的有關中期財務報表的10-Q表格指引及S-X規則編制。管理層認為，本公司的財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以使財務報表不具誤導性，並公平地展示本季度報告所包括的中期財務業績。中期業績不一定代表全年或未來任何時期的業績。本季度報告中包含的信息應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年報(“2021年年報”)中。

在編制財務報表時，公司管理層需要對財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及該期間已報告的收入和費用作出若干估計和假設。須受該等估計及假設規限的重要項目包括收入確認、以股票為基礎的薪酬、按公允價值確認及計量企業合併所取得的資產及承擔的負債、物業、廠房及設備的賬面值(包括使用權資產及負債)、可識別無形資產及商譽、計量已確認未償還可轉換票據的負債及權益、應收賬款的當期預期信貸損失、存貨可變現淨值，以及按公允價值計量或有代價。實際結果可能與這些估計不同。該公司的估計和假設會受到不確定因素的影響，包括與市場狀況、風險和趨勢以及正在發生的新冠肺炎疫情有關的那些因素。

該公司在以下地區運營二不同的報告部門，餐飲/零售和政府。公司的首席運營決策者是公司的首席執行官。餐飲/零售部門為三大餐飲類別的企業餐廳、加盟商和其他餐廳提供快速服務、快速休閒和餐桌服務，並提高運營效率，通過將用於前臺的Brink POS雲軟件、用於數據中心的後臺雲解決方案、用於支付的平價支付和平價支付服務以及用於統一商務雲平臺的旁支忠誠度和參與度解決方案相結合，為他們提供集成的雲解決方案。政府部門為美國國防部(“國防部”)和其他聯邦機構提供高級系統和軟件解決方案的技術專長和開發，以及在全球幾個國防部設施中的衞星指揮和控制、通信和IT任務系統。財務報表還包括由全企業職能部門組成的公司業務。

現金和現金等價物

本公司將所有剩餘期限為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物，包括貨幣市場基金。

在截至2022年3月31日的三個月裏，該公司的銀行餘額有時超過了聯邦保險的限額。本公司並無因該等存款而蒙受任何損失，管理層並不認為本公司在該等款項方面有任何重大的信貸風險。








8
目錄表
現金和現金等價物包括以下內容：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
現金和現金等價物
現金$72,076 $69,249 
貨幣市場基金91,131 119,170 
現金和現金等價物合計$163,207 $188,419 

保險收益

在2021年第一季度，該公司收到了4.4與解決遺留索賠有關的數百萬保險收益。不是在截至2022年3月31日的三個月內收到了保險收益。

其他長期負債

其他負債是對參加公司遞延補償計劃的員工的欠款，以及《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)遞延工資税的長期部分。欠參加遞延補償計劃的僱員的金額為#美元。2.1百萬美元和美元2.4分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

根據CARE法案，僱主可以推遲到2020年底支付僱主部分的社會保障税：50遞延金額的%應於2021年12月31日到期，其餘50%將於2022年12月31日到期。根據CARE法案的允許，公司將社會保障税的僱主部分推遲到2020年底支付。截至2020年12月31日，公司共延期支付2.8100萬美元，並與2021年收購旁支有關的額外資金1.0確認了100萬美元的遞延工資税。該公司支付了$1.92021年12月支付100萬美元，剩餘餘額將於2022年12月支付。遞延工資税為$1.9截至2022年3月31日和2021年12月31日，已計入簡明綜合資產負債表的應計薪金和福利。

關聯方交易

第三幕管理有限責任公司(“第三幕管理”)，一家服務公司的餐廳，招待，和
娛樂行業，提供軟件開發和餐飲技術諮詢服務
公司根據主開發協議。基思·帕斯卡，該公司董事的一名員工
第三幕管理層，並擔任副總裁和祕書。帕斯卡先生在第三幕管理公司中沒有所有權權益。 截至2022年3月31日，該公司擁有0.1欠第三幕管理層的應付賬款百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月裏，公司向第三幕管理層支付了0.2根據總開發協議提供的服務費用為100萬美元。

最近採用的會計公告

2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，債務--帶有轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。新的指導意見旨在簡化某些兼具負債和股權特徵的可轉換工具的會計處理。指導意見刪除了某些會計模式，這些模式將嵌入的轉換特徵與可轉換工具的主合同分開。因此，在本指導意見通過後，實體的可轉換債務工具將全部作為債務入賬。該指引還擴大了對可轉換工具的披露要求，並通過要求使用IF-轉換方法簡化了稀釋每股收益計算指南的領域。該指導意見在2021年12月15日之後的財政年度有效，可以完全追溯或修改後的追溯基礎上採用。本公司自2022年1月1日起採用新標準，採用修改後的追溯方法，並記錄了採用美元后的累計效果81.3可轉換票據增加百萬美元，美元66.6其他實收資本減少百萬美元，$13.4累計赤字減少100萬美元，1.3遞延税項負債減少100萬美元，以反映債務和股權之間的可轉換債務分離的逆轉。上一年的債務列報不受影響。由於消除了與權益部分相關的折扣，採用這一標準還減少了應在未來期間確認的非現金利息支出金額。曾經有過
9
目錄表
採用ASU第2020-06號文件不會對公司的簡明綜合現金流量表產生影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債意在要求收購實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08適用於財政年度和這些財政年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始，允許提前採用。公司於2022年1月1日開始採用新準則，採用時不影響公司的簡明綜合財務報表。採用的未來影響取決於公司作為收購實體在主題為805的交易中的活動。

除上述準則外，於截至2022年3月31日止三個月內，並無其他近期會計聲明或會計聲明變動對本公司有重大或潛在意義。

注2：收入確認
該公司的收入來自軟件即服務(SaaS)、硬件和軟件銷售、軟件激活、硬件支持、安裝、維護和專業服務。會計準則編撰 (“ASC”) Topic 606：來自與客户的合同收入要求公司區分和衡量客户合同下的履約義務。合同對價分配給安排或合同內的所有履行義務。被確定不是不同的業績債務與其他業績債務合併，直到合併的單位被確定為不同的單位，然後根據控制權轉移的時間或時間點，該合併單位被確認為收入。

該公司評估了其餐飲/零售部門的潛在履約義務，並評估了每項履約義務是否符合ASC主題606標準，以被視為獨特的履約義務。餐廳/零售部門的收入在獲得許可的軟件、硬件和安裝的某個時間點確認。這些項目的收入在客户獲得資產控制權時確認。這通常發生在客户交付和驗收時，或在安裝或交付給第三方承運人以繼續交付給客户時發生。此外，與SaaS、公司的高級交換硬件服務計劃、現場支持和其他服務相關的餐廳/零售部門的收入隨着時間的推移而確認，因為客户同時獲得和消費公司履行義務的好處。公司的支持服務是在合同有效期內提供的隨時待命的義務，通常12個月。公司為其客户提供硬件和軟件安裝服務，公司主要聘請第三方承包商代表公司安裝設備。公司根據公司與承包商商定的小時費率向第三方承包商支付安裝服務費。當使用第三方安裝商時，公司確定其履行義務的性質是自己提供指定的商品或服務(委託人)還是安排第三方提供商品或服務(代理)。在公司的客户安排中，公司主要負責提供貨物或服務，在貨物或服務轉移給客户之前存在庫存風險，並酌情決定價格；因此，公司得出結論，它是安排的主體，並按毛數記錄安裝收入。

與硬件和軟件銷售相關的支持服務是在整個合同期內客户在需要時使用公司支持資源並從中受益的基礎上，隨着時間的推移而得到滿足的“準備就緒的義務”。因此，支持服務在合同期限內按比例確認，因為公司通過每天執行這些服務來履行其隨時待命的義務。合同通常要求在以下範圍內付款30至90發貨日期或安裝日期的天數，具體取決於公司與客户之間的條款。用於估計獨立銷售價格的主要方法是公司在類似情況下向類似客户單獨銷售的特定商品或服務所收取的價格。本公司確定獨立銷售價格如下：硬件、軟件和軟件激活(首次提供軟件或SaaS時的一次性費用)履行義務按獨立銷售價格確認，該價格基於公司在類似情況下向類似客户單獨銷售特定商品或服務的價格。所有其他性能義務的獨立銷售價格，包括：直通硬件，如終端、打印機或讀卡器；硬件支持(稱為高級交換)、安裝、維護、許可軟件升級和專業服務(項目管理)通過使用預期成本加利潤來確認。
10
目錄表


公司在政府部門的收入是隨着時間的推移而確認的，因為控制權通常不斷地轉移到客户手中。政府部門產生的收入主要與服務有關；但前提是也要通過出售材料、軟件、硬件和維護來產生收入。對於政府部門成本加上固定費用合同組合，收入隨着時間的推移而確認，使用迄今發生的成本來衡量在履行公司業績義務方面的進展。已發生成本是指完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、管理費用以及一般和行政費用。利潤在合同的固定費用部分確認，因為發生了成本並開具了發票。長期固定價格合同涉及使用判斷來估計合同總收入和成本。對於長期固定價格合同，公司將合同上的利潤估計為完成合同的總估計收入和預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。這些假設包括：勞動生產率和可用性；要執行的工作的複雜性；以及分包商的業績。根據上述假設確認未來合同履行期間的收入和利潤，並調整成本估計以完成合同。一旦確定所提供的服務是不同的或不是不同的，公司就評估如何分配交易價格。一般, 政府部門不向類似客户出售相同的商品或服務，每次政府招標的合同履行義務都是獨一無二的。履約義務通常不明確。在存在不同履約義務的情況下，交易價格將根據每一履約義務的獨立售價按應課税制分配給每一履約義務。成本加保證金用於成本加固定費用合同組合以及固定價格和時間和材料合同組合，以確定獨立銷售價格。

在政府部門，在確定收入確認時，公司分析其根據政府合同履行義務是否在一段時間或某個時間點得到履行。一般來説，公司的履約義務是在一段時間內履行的；然而，可能會有後一種情況或兩種情況都適用於合同。

公司通常希望在以下時間付款30至90距履行其履行義務的天數。截至2022年3月31日或2021年3月31日，該公司的所有合同都沒有包含重要的融資部分。
 
未盡的履約義務

對於尚未完成的工作，該公司的未履行義務代表確定的、不可取消的訂單的交易價格，預期交付日期分別為2022年3月31日和2021年3月31日之後。與客户存款和遞延服務收入有關的未清履約債務活動如下：

(單位：千)20222021
期初餘額-1月1日$20,046 $11,082 
遞延收入確認(9,941)(2,603)
遞延收入10,857 2,597 
期末餘額-3月31日$20,962 $11,076 
上表不包括客户存款#美元。1.9百萬美元和美元1.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。上述遞延收入餘額的大部分與專業服務、維護協議和軟件許可證有關。這些餘額在合同有效期內以直線方式確認，其中大部分餘額在接下來的12個月內確認。

在餐飲/零售部門，大多數履約義務與服務和支持合同有關，大約69公司預計在以下時間內完成其中的%12月份。該公司預計在60個月內完成100%的支持和服務合同。在2022年3月31日和2021年12月31日，分配給未來履約義務的交易價格為$21.0百萬美元和美元20.0分別為100萬美元。

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目錄表
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司分別於每期期初確認計入合同負債的收入。4.5百萬美元和美元2.6百萬美元。

在政府部分，截至2022年3月31日的現有合同價值，扣除與該日完成的工作有關的金額，約為#美元195.7100萬美元，其中42.4截至2021年12月31日，現有合同的價值，扣除與該日完成的工作有關的金額，約為#美元195.3100萬美元，其中38.6百萬美元獲得了資金。政府部門現有合同的價值，扣除與2022年3月31日完成的工作有關的金額，預計將在一段時間內確認為收入，具體情況如下(以千計)：

未來12個月$93,962 
13-24個月57,185 
25-36個月33,086 
此後11,422 
總計$195,655 

分類收入

該公司按其每個報告部門的主要產品線對與客户的合同收入進行分類，因為該公司認為它最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。

收入分類如下：
截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)餐飲/零售業
時間點		餐飲/零售業
隨着時間的推移		政府
隨着時間的推移
硬體$24,653 $— $— 
軟件34 19,313 — 
服務5,520 9,326 — 
任務系統— — 8,915 
情報、監視和偵察解決方案
— — 12,290 
產品— — 234 
總計$30,207 $28,639 $21,439 
截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)餐飲/零售業
時間點		餐飲/零售業
隨着時間的推移		政府
隨着時間的推移
硬體$17,835 $— $— 
軟件243 7,633 — 
服務3,412 7,461 — 
任務系統— — 9,547 
情報、監視和偵察解決方案
— — 8,131 
產品— — 205 
總計$21,490 $15,094 $17,883 
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目錄表
實用的權宜之計和豁免

由於攤銷期限不到一年或佣金總額不重要，公司通常會在發生銷售佣金時計入費用。佣金記入銷售、一般和行政費用。本公司選擇在交易價格的計量中不計入由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由本公司向客户收取的所有税項(例如，銷售税、使用税、增值税和一些消費税)。

注3：收購

在截至2022年3月31日的三個月裏，Partech，Inc.(“Partech”)收購了一傢俬人持股的餐廳技術公司的幾乎所有資產和負債(“2022年第一季度收購”)。該交易被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併，從而使商譽增加了#美元1.2百萬美元。本公司確定，收購的所有其他資產和承擔的與交易有關的負債的初步公允價值不會對本公司的財務狀況產生重大影響；這一確定包括對已確認無形資產的初步估值。

於2021年4月8日(“截止日期”)，本公司、Partech及Partech的全資附屬公司Silver Merge Sub，Inc.(“合併子公司”)與Punchh Inc.(“Punchh”)及Fortis Advisors LLC(“Funchh”)以初始股東代表的身份訂立合併協議及合併計劃(“合併協議”)。根據合併協議，於二零二一年四月八日，Merge Sub與Punchh合併並併入Punchh(“合併”)，Punchh倖存併成為本公司的全資附屬公司(“Punchh收購”)。

收購對價的分配--旁支收購

旁支收購被視為根據ASC主題805的業務組合，企業合併。因此，在旁支收購中收購的資產和承擔的負債按截至2021年4月8日的最終確定的各自公允價值入賬。最終公允價值的釐定是基於管理層的最佳估計和假設，並通過使用獨立估值和税務顧問。

2022年第一季度，最終確定了截至2021年4月8日的資產和負債的初步公允價值，以反映最終收購估值分析程序。這些調整包括一美元。0.8遞延收入減少100萬美元和0.3百萬美元的其他調整，導致商譽減少#美元1.1在截至2022年3月31日的三個月內，賠償資產和負債減少#美元。0.1在截至2022年3月31日的三個月中，2.1截至2022年3月31日，託管餘額為100萬。

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目錄表
下表列出了管理層對旁支收購的最終收購價格分配：
(單位：千)購進價格分配
現金$22,714 
應收賬款10,214 
財產和設備592 
租賃使用權資產2,473 
發達的技術84,600 
客户關係7,500 
賠付資產2,109 
商號5,800 
預付資產和其他收購資產2,764 
商譽415,055 
總資產553,821 
應付賬款和應計費用15,617 
遞延收入10,298 
應付款貸款3,508 
租賃負債2,787 
賠償責任2,109 
遞延税金11,794 
支付的對價$507,708 

未經審計的備考財務信息

在截至2022年3月31日的三個月裏，對旁支的收購帶來了額外的收入：11.2百萬美元。旁支的業績由公司作為更廣泛的餐飲/零售部門的一部分進行監測，因此，公司認為報告旁支收購的淨虧損在截至2022年3月31日的三個月是不切實際的。未經審計的預計經營業績不一定表明如果旁支收購在2021年1月1日完成將會出現的結果，也不一定表明未來的任何綜合經營業績。

下表彙總了該公司截至3月31日的三個月未經審計的預計經營業績：
(單位：千)2021
總收入$62,535 
淨虧損$(11,092)

上述未經審核的備考結果僅供參考，並不反映潛在成本節約的實現情況以及任何相關的整合成本。收購旁支可能會帶來一定的成本節約；然而，不能保證這些成本節約將會實現。未經審計的形式結果並不表示本應取得的結果，也不是對未來可能取得的結果的預測。

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目錄表
附註4：應收賬款，淨額

公司的應收賬款淨額包括：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
政府部門：  
已計費$17,335 $11,667 
 17,335 11,667 
餐飲/零售細分市場：37,236 38,311 
應收賬款--淨額$54,571 $49,978 

於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司目前的預期信貸虧損為$1.5百萬美元和美元1.3分別以餐廳/零售部門的應收賬款為抵押。

截至3月31日止三個月的當期預期信貸損失變動如下：

(單位：千)20222021
期初餘額-1月1日$1,306 $1,416 
撥備(削減)326 (18)
核銷(88)(129)
復甦— (15)
期末餘額-3月31日$1,544 $1,254 

截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的應收賬款代表從客户那裏無條件獲得付款的權利。

注5：庫存

庫存用於餐飲/零售產品的製造和服務。經準備金調整後的存貨構成如下：

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
成品$23,412 $17,528 
Oracle Work in Process577 688 
零部件14,915 14,880 
服務部件2,026 1,982 
盤存$40,930 $35,078 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的超額和過時準備金為#美元10.2百萬美元和美元10.8百萬美元，分別與庫存相比。
附註6：可確認無形資產和商譽

該公司的可識別無形資產是指在收購和軟件開發成本中獲得的無形資產。根據ASC主題350-40，公司將與開發其軟件平臺和供內部使用的其他軟件應用程序相關的某些成本資本化，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件。當初步開發工作成功完成，管理層已授權並承諾項目資金，並且項目很可能完成，軟件將按預期使用時，公司開始將其開發軟件的成本資本化。當軟件基本完成並準備好用於其預期用途，包括完成所有重要測試時，公司將停止對這些成本進行資本化。這些成本在相關資產的估計使用年限內按直線攤銷，一般估計為三至七年了。本公司還對與特定升級和增強相關的成本進行資本化，如果支出可能會導致額外的功能，以及為維護和次要升級和增強而產生的支出成本。費用
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目錄表
在達到這些標準之前發生的費用以及培訓和維護費用作為已發生的費用計入公司簡明綜合經營報表中的研究和開發費用。

本公司在確定不同項目可資本化的時間點、評估資本化成本的持續價值以及確定成本攤銷的估計使用壽命時行使判斷力。只要公司能夠改變開發和測試與其軟件平臺相關的新特性和功能的方式，評估資本化資產的持續價值或確定成本攤銷的估計使用壽命，公司資本化和攤銷的內部使用軟件開發成本的金額可能會在未來發生變化。

包括在可識別無形資產中的約為$3.5百萬美元和美元3.4截至2022年3月31日和2021年12月31日，與未達到一般發佈門檻的軟件產品相關的成本分別為100萬美元。這些軟件產品將在未來12個月內準備就緒，可供預期使用。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內投入使用的軟件成本為1.5百萬美元和美元4.8分別為100萬美元。

計入銷售成本的年度攤銷通常是在產品的剩餘估計經濟壽命內使用直線方法計算的。三年。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月收購開發技術的攤銷為美元3.7百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的內部開發軟件成本攤銷為#美元1.6百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。

可識別無形資產的組成部分包括：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日估計數
使用壽命		加權平均攤銷期
已獲得的發達技術$109,100 $109,100 
3 - 7年份
5年份
內部開發的軟件成本27,255 25,735 3年份2.92年份
客户關係12,360 12,360 7年份5年份
商號1,410 1,410 
2 - 5年份
3年份
競業禁止協議30 30 1年1年
 150,155 148,635  
累計攤銷較少(45,244)(39,479) 
 104,911 109,156  
內部開發的軟件成本未達到一般發佈門檻3,468 3,407 
商標、商品名稱(不可攤銷)6,200 6,200 不定
 $114,579 $118,763 

假定對資本化的軟件開發成本和與購置有關的無形資產進行直線攤銷，不包括未達到一般發佈門檻的軟件成本，無形資產的預期未來攤銷如下：

(單位：千)
2022年，剩餘$16,922 
202320,667 
202417,947 
202516,534 
202616,091 
此後16,750 
總計$104,911 

該公司在以下地區運營二報告分部、餐飲/零售業和政府，它們是為評估商譽減值而確定的報告單位。公司對商譽進行減值測試
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目錄表
在年度基礎上，或更經常地，如果事件或情況表明可能存在商譽減值。商譽在最初記錄商譽之日被分配給特定的報告單位；一旦被分配，商譽不再與特定的收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是以有機方式或從第三方獲得的，都可用於支持商譽的價值。

食肆/零售業和政府部門的商譽如下：

(單位：千)
期初餘額-2021年12月31日$457,306 
2022年第一季度收購1,212 
ASC 805測算期調整(1,085)
期末餘額-2022年3月31日$457,433 
有關2022年第一季度收購商譽的更多信息，請參閲“附註3-收購”。
注7：債務

下表彙總了截至2022年3月31日的長期債務賬面淨額信息：
(單位：千)2024年筆記2026年筆記2027年筆記總計
未償還票據本金金額$13,750 $120,000 $265,000 $398,750 
未攤銷債務發行成本(391)(3,003)(7,675)(11,069)
應付票據的長期部分總額$13,359 $116,997 $257,325 $387,681 

下表彙總了截至2021年12月31日的長期債務賬面淨額信息：
(單位：千)2024年筆記2026年筆記2027年筆記總計
未償還票據本金金額$13,750 $120,000 $265,000 $398,750 
未攤銷債務發行成本(334)(2,440)(5,984)(8,758)
未攤銷折扣(1,570)(19,413)(63,164)(84,147)
應付票據的長期部分總額$11,846 $98,147 $195,852 $305,845 
有關實施ASU 2020-06年度對貼現的影響的其他信息，請參閲“附註1-列報基礎”中的“最近通過的會計聲明”。

可轉換優先票據

2021年9月17日，該公司出售了$265.0本金總額為百萬元1.5002027年到期的可轉換優先債券百分比(“2027年債券”)。2027年債券是根據本公司與紐約梅隆銀行信託公司(受託人)於2021年9月17日訂立的契約(“2027年契約”)發行的。2027年發行的債券的息率為1.500每年%，從2022年4月15日開始，每半年拖欠一次，即每年的4月15日和10月15日。2027年債券的利息由最後已支付利息或已妥為撥備的日期起計，如未支付利息或已妥為撥備，則自2021年9月17日起計息。除非提前轉換、贖回或回購，否則2027年發行的債券將於2027年10月15日到期。本公司用出售所得款項淨額連同2021年9月出售普通股所得款項淨額(詳情請參閲“附註8-普通股”)全額償還本金#美元。180.0根據本公司及其若干美國附屬公司於2021年4月8日訂立的信貸協議(“貓頭鷹定期貸款”)，截至2021年9月17日止未償還貸款(“貓頭鷹定期貸款”)，由貸款方與Owl Rock First Lien Master Fund，L.P.作為行政代理及抵押品代理(“貓頭鷹信貸協議”)訂立。本公司擬將出售所得款項淨額用於一般企業用途，包括持續投資於本公司業務增長及其他營運資金需要。公司也可以將淨收益的一部分用於收購或投資
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目錄表
用於補充公司業務的其他資產或用於回購公司的其他債務。

2020年2月10日，該公司出售了$120.0本金總額為百萬元2.8752026年到期的可轉換優先債券百分比(“2026年債券”)。2026年債券是根據本公司與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司於2020年2月10日訂立的契約(“2026年契約”)發行的。2026年發行的債券的利息相當於2.875每年%，自2020年10月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的4月15日和10月15日。2026年債券的利息由最後已支付利息或已妥為撥備的日期起計，如未支付利息或已妥為撥備，則自2020年2月10日起計息。除非提前轉換、贖回或回購，否則2026年債券將於2026年4月15日到期。

2019年4月15日，該公司出售了$80.0本金總額為百萬元4.5002024年到期的可轉換優先債券百分比(“2024年債券”，連同2026年債券和2027年債券，稱為“債券”)。2024年票據是根據本公司與受託人紐約梅隆銀行信託公司於2019年4月15日訂立的契約(“2024年契約”及與2026年契約及2027年契約一起稱為“契約”)發行的。2024年發行的債券的利息相當於4.500每年%，自2019年10月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的4月15日和10月15日。2024年債券的利息自上次支付或妥為撥備利息的日期起計，如未支付利息或已妥為撥備，則自2019年4月15日起計息。除非提前轉換、贖回或回購，否則2024年發行的債券將於2024年4月15日到期。

該公司使用了大約$66.3出售和發行2026年債券所得的百萬歐元(不包括與應計利息和零碎股份有關的現金支付)722,423普通股價格為$32.43每股庫存股，平均成本基數為$3.37每股回購約$66.3通過個別協商交易，2024年債券的本金總額為百萬美元。在為2024年發行的債券支付的總價格中，59.0為2024年債券和解分配了100萬美元30.8100萬美元分配給股權，以及#美元1.0100萬美元用於償還2024年債券的應計利息。轉移的對價按反映類似不可轉換債務工具在緊接結算前的借款利率的等值利率分配給2024年票據的負債和權益部分。這筆交易導致可轉換票據結算虧損#美元。8.1百萬美元，在本公司未經審計的中期簡明綜合經營報表中作為債務清償虧損入賬。虧損指(I)負債組成部分的公允價值與(Ii)債務組成部分的賬面價值與結算時任何未攤銷債務發行成本之和之間的差額。

在公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，票據負債部分的賬面價值是通過估計沒有相關可轉換特徵的類似票據的公允價值來計算的。代表轉換選擇權的權益部分的賬面金額是通過從票據的公允價值金額中減去負債部分的公允價值來確定的。在釐定票據負債部分的公允價值時所採用的估值模式包括一些投入，例如不可轉換借款利率內的隱含債務收益率。2024年債券、2026年債券和2027年債券負債部分的隱含估計實際利率為10.2%, 7.3%，以及6.5%。

該批債券為本公司的優先無抵押債務。2024年債券、2026年債券和2027年債券可根據持有人的選擇，分別在緊接2023年10月15日、2025年10月15日和2027年4月15日的前一個營業日營業結束前發生指定事件或某些根本性變化時，以及在緊接到期前第二個營業日營業結束之前的任何時間，全部或部分可轉換。2024年債券可轉換為公司普通股，初始轉換率為每1,000美元本金35.0217股，2026年債券可轉換為公司普通股，初始轉換率為每1,000美元本金23.2722股，2027年債券可轉換為公司普通股，初始轉換率為每1,000美元本金12.9870股。在轉換時，公司可以選擇支付或交付純現金、公司普通股股票或現金和公司普通股股票的組合進行結算。

在公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，根據ASC主題470-20具有轉換和其他選項的債務-有益的轉換功能，在各自的發行日期，按公允價值對2024年票據的初步計量產生負債#美元。62.4確認的可轉換功能的百萬美元和隱含價值為額外實繳資本$17.62026年票據公允價值的初始計量產生負債#美元93.8確認的可轉換功能的百萬美元和隱含價值為額外實繳資本$26.22027年票據公允價值的初步計量結果是
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目錄表
法律責任為$199.2確認的可轉換功能的百萬美元和隱含價值為額外實繳資本$65.8百萬美元。該批債券的發行成本為4.9百萬，$4.2百萬美元，以及$8.32024年、2026年和2027年的債券分別為100萬英鎊。這些費用在應收差餉的基礎上分配給債務和權益部分。就2024年發行的票據而言，這筆金額為$3.8百萬美元和美元1.1百萬美元，分別用於債務和股權部分。就2026年發行的票據而言，這筆金額為$3.3百萬美元和美元0.9百萬美元，分別用於債務和股權部分。就2027年發行的債券而言，這筆金額為$6.2百萬美元和美元2.1百萬美元，分別用於債務和股權部分。有關公司2022年1月1日採用ASU 2020-06的摘要，請參閲附註1中的《最近採用的會計聲明》。債務--帶有轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。

該等契約包括限制本公司合併、合併或出售或以其他方式處置其幾乎所有資產及慣常違約事件(定義見該等契約)的能力。

在公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，公司記錄的所得税負債為#美元。15.62021年與歸類於股東權益中的2027年票據部分相關的100萬美元。GAAP要求遞延税項負債的抵銷被歸類為股東權益，與2027年票據的權益部分一致。遞延税項負債的產生提供了公司遞延税項淨資產可收回的證據，從而釋放了共計#美元的估值免税額。14.9100萬美元，這也是根據ASU 2019-12年度的股東權益分類。

信貸安排

與大約#美元有關，並提供部分資金397.5於二零二一年四月八日，本公司就旁支收購向前旁支股權持有人支付現金百萬元(“現金代價”)，訂立貓頭鷹信貸協議。發行成本，其中包括2原發行折扣%，金額為$9.3百萬美元，淨收益達$170.7百萬美元。

本公司用出售2027年債券及同時出售普通股所得款項淨額(有關出售的其他資料，請參閲“附註8-普通股”)全額償還貓頭鷹巖石定期貸款，包括#1.8百萬美元應計利息和美元3.62021年9月17日，預付保費100萬英鎊。在償還後，貓頭鷹巖石信貸協議被終止。這筆交易在票據結算上造成了#美元的損失。11.9百萬美元，在本公司未經審計的中期簡明綜合經營報表中作為債務清償虧損入賬。虧損指(I)重新收購價格(包括預付溢價)與(Ii)結算時債務組成部分的賬面價值與任何未攤銷債務發行成本之和之間的差額。
下表彙總了在票據和信貸安排上確認的利息支出：
三個月
截至3月31日，
(單位：千)20222021
合同利息支出$(2,003)$(1,017)
債務發行成本攤銷$(486)$(142)
折價攤銷— (1,032)
利息支出總額$(2,489)$(2,191)

關於於2019年12月收購Accsys，LLC，本公司訂立了一項$2.0百萬張從屬本票。該票據的利息為5.75年息%，每月支付本金和利息#美元60.6從2020年1月15日開始支付1000美元，2022年12月15日到期。截至2022年3月31日，附屬本票的未付餘額為#美元。0.5100萬美元，記入長期債務的當期部分。

19
目錄表
下表彙總了截至2022年3月31日的未來本金支付情況：
(單位：千)
2022年，剩餘$533 
2023— 
202413,750 
2025— 
2026120,000 
此後265,000 
總計$399,283 
注8：普通股

2021年9月17日，公司完成了普通股的公開發行和出售982,143普通股，公開發行價為$56.00每股。該公司收到淨收益#美元。52.5萬元，扣除承銷折扣、佣金和其他發行費用後。

於2021年4月8日，本公司與擔任投資顧問的PAR Act III、LLC(“Act III”)及T.Rowe Price Associates，Inc.各自訂立證券購買協議(“購買協議”)，以籌集約1,000美元資金(此等基金及賬户在此統稱為“TRP”)，作為收購旁支收購事項的現金代價，併為收購Punchh收購事項提供部分資金。160.0通過私募公司普通股的方式獲得100萬歐元。根據購買協議，本公司發行及出售(I)73,530將其普通股出售給法案III，總收購價約為$5.0百萬(美元)68.00每股)，及(Ii)2,279,412將普通股出售給TRP，總收購價約為$155.0百萬(美元)68.00每股)，合計2,352,942股份。該公司產生了$4.3與出售其普通股相關的發行成本為100萬美元。

該公司還發行了1,493,130作為支付給前旁支股權持有人的與旁支收購相關的代價的一部分。有關旁支收購的更多信息，請參閲“附註3-收購”。
NOTE 9：基於股票的薪酬

公司適用ASC主題718的公允價值確認條款：股票薪酬. 基於股票的薪酬支出，扣除沒收後的淨額為$0.6截至2022年3月31日的三個月的600萬美元在簡明綜合經營報表的下列項目中記錄。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒收並不重要。
三個月
截至3月31日，
(單位：千)20222021
銷售成本--合同$49 $67 
銷售、一般和行政3,487 1,253 
基於股票的薪酬總支出$3,536 $1,320 
截至2022年3月31日，與未歸屬股權獎勵有關的未確認補償支出總額為#美元29.6100萬美元，預計將在2022至2025財年確認為補償支出。











20
目錄表
截至2022年3月31日的三個月股票期權活動摘要如下：
(單位：千，加權平均行權價除外)未償還期權加權
平均值
行權價格
在2022年1月1日未償還1,306 $11.95 
已鍛鍊(96)7.43 
取消/沒收(68)8.97 
截至2022年3月31日的未償還債務1,142 $12.52 

截至2022年3月31日的三個月，未歸屬限制性股票獎勵活動摘要如下：
(單位：千，加權平均獎勵金額除外)限制性股票獎加權
平均值
獎勵價值
在2022年1月1日未償還27 $25.42 
既得(27)25.42 
截至2022年3月31日的未償還債務— 

截至2022年3月31日的三個月，未歸屬限制性股票單位活動摘要如下：
(單位：千，加權平均獎勵金額除外)限制性股票
單位獎		加權
平均值
獎勵價值
在2022年1月1日未償還418 $34.08 
授與309 38.34 
既得(71)26.36 
取消/沒收(49)46.39 
截至2022年3月31日的未償還債務607 $36.02 
注10：每股淨虧損

每股淨虧損根據ASC主題260計算：每股收益，規定了每股收益(“EPS”)的計算、列報和披露要求。它要求提交基本每股收益和稀釋每股收益。基本每股收益不包括所有攤薄，並以期內已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益反映了在行使可轉換證券或其他發行普通股的合同時可能發生的稀釋。在2022年3月31日，有1,142,000已發行的反攤薄股票期權與894,000截至2021年3月31日。截至2022年3月31日，有607,000反稀釋限制性股票單位與414,000 as of March 31, 2021.

截至2022年3月31日和2021年3月31日的稀釋後每股淨虧損不包括2024年票據、2026年票據和2027年票據轉換功能的潛在影響。2024年票據、2026年票據和2027年票據的潛在股票以各自的最高轉換率為特徵46.4037每股，30.8356每股，以及17.8571每股大約638,051, 3,700,272，及4,732,132分別為。有關債券的其他資料，請參閲“附註7-債務”。

關於“附註3--收購”和“附註8--普通股”中討論的旁支收購，公司向第三法案發出了購買認股權證。500,000行使價為$的普通股76.50每股和一份五年制行使期限(“認股權證”)。由於其反稀釋影響，該認股權證被排除在截至2022年3月31日的稀釋後每股淨虧損之外。





21
目錄表
注11：承付款和或有事項

本公司不時參與在正常業務過程中引起的法律訴訟。此外，美國政府合同成本要接受定期審計和調整。根據現有資料及對該等資料的評估，本公司相信其目前所涉及的法律程序並不重大，或不太可能對本公司的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響，或目前無法估計。
注12：分部及相關資料
本公司的組織形式為二細分市場、餐飲/零售和政府。管理層在經營業務時將食肆/零售和政府部門分開看待，因為每個部門的產品和服務都不同。

餐飲/零售部門是餐飲和零售業的軟件、硬件和服務提供商。餐飲/零售部門為三大餐飲類別(快速休閒、快速服務和餐桌服務)的多單位和個人餐廳、加盟商和企業客户提供運營效率，為他們提供集成的雲解決方案，包括用於前臺的Brink POS雲軟件、用於數據中心的後臺雲解決方案、用於支付解決方案的平價支付和平價支付服務、以及旁支忠誠度和參與度解決方案，所有這些都在公司的統一商務雲平臺上。這一細分市場還提供客户支持，包括現場服務、安裝、車輛段維修和24小時電話支持。政府部門為國防部、情報界和其他聯邦機構提供技術專長和先進系統和軟件解決方案的開發。該部門還在全球多個國防部設施為衞星指揮和控制、通信和IT系統提供支持服務。

被標註為“其他”的信息主要與公司的公司運營有關。

關於本公司各部門的信息列於下表：

22
目錄表
(單位：千)截至三個月
3月31日，
 20222021
淨收入：  
餐飲/零售業$58,846 $36,584 
政府21,439 17,883 
總計$80,285 $54,467 
營業(虧損)收入：
餐飲/零售業$(5,181)$(9,285)
政府1,547 1,190 
其他(9,175)2,074 
總計(12,809)(6,021)
其他費用，淨額(368)(51)
利息支出，淨額(2,463)(2,160)
扣除所得税準備前的虧損$(15,640)$(8,232)
折舊、攤銷和增值：
餐飲/零售業$5,910 $2,429 
政府109 36 
其他867 1,525 
總計$6,886 $3,990 
包括軟件成本在內的資本支出：
餐飲/零售業$1,547 $1,517 
政府44 152 
其他257 — 
總計$1,848 $1,669 

(單位：千)三個月
截至3月31日，
 20222021
按國家/地區劃分的收入：
美國$75,593 $50,603 
國際4,692 3,864 
總計$80,285 $54,467 

下表按報告分部表示資產。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
餐飲/零售業$681,911 $674,032 
政府21,080 14,831 
其他168,705 199,286 
總計$871,696 $888,149 

23
目錄表
下表按資產所在地按國家列出了可識別的長期有形資產。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
美國$858,071 $871,184 
其他國家13,625 16,965 
總計$871,696 $888,149 

下表按報告分部列出商譽。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
餐飲/零售業$456,697 $456,570 
政府736 736 
總計$457,433 $457,306 

按報告部門劃分，佔公司總收入10%或以上的客户摘要如下：
截至三個月
3月31日，
 20222021
餐飲/零售報告細分市場：  
好吃！Brands公司10 %12 %
麥當勞公司10 %7 %
政府報告部分：
美國國防部27 %33 %
所有其他人53 %48 %
 100 %100 %

在截至2022年或2021年3月31日的三個月中，所有其他客户中沒有其他客户佔公司總收入的10%或更多。
附註13：金融工具的公允價值
本公司的金融工具已根據現有的市場信息和估值技術按公允價值記錄。公允價值層次結構基於三個投入級別，即：

級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(可見)
第2級-直接或間接可觀察到的第1級以外的輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或基本上是資產或負債整個期限的可觀察市場數據的其他輸入(可觀察)
第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，但對確定資產或負債的公允價值具有重要意義(不可觀察)

該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、債務工具以及遞延補償資產和負債。截至2022年3月31日及2021年12月31日的現金及現金等價物、應收貿易賬款及應付貿易賬款的賬面金額因其短期性質而被視為代表其公允價值。截至2022年3月31日，2024年、2026年和2027年發行的債券的公允價值估計為$22.5百萬，$144.6百萬美元，以及$230.6分別為百萬美元。用於確定2024年票據、2026年票據和2027年票據公允價值的估值技術被歸類於公允價值層次的第二級。

遞延薪酬資產和負債主要與公司的遞延薪酬計劃有關，該計劃允許某些關鍵員工的税前工資遞延。遞延補償負債的公允價值變動是使用按計劃作出的資產選擇的活躍市場報價得出的。
24
目錄表
參與者。遞延補償負債分類在第2級，即FASB ASC主題820下定義的公允價值分類：公允價值計量，因為他們的投入主要是通過與假設投資的相關性從可觀察的市場數據中得出的。本公司持有保險投資以部分抵銷本公司在其遞延補償計劃下的負債，該等負債在每期按保險投資的現金退回價值按公允價值入賬。

截至2022年3月31日，欠參加遞延補償計劃的僱員的金額為$2.1百萬美元，而不是美元2.4截至2021年12月31日，已計入簡明綜合資產負債表上的其他長期負債。



項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告第一部分第1項“財務報表(未經審計)”下的財務報表及其附註以及2021年年度報告第II部分第8項“財務報表和補充數據”下的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於我們在提交給美國證券交易委員會的文件中描述的多種因素，包括本季度報告中的“前瞻性聲明”，我們的實際結果可能與這些前瞻性聲明中預期的結果大不相同。

概述

我們通過我們的全資子公司--Partech和PAR政府系統公司--在餐飲/零售和政府兩個不同的報告部門運營。

我們的餐飲/零售部門是餐飲和零售業軟件、硬件和服務的領先提供商，目前有超過500名客户使用我們的軟件產品，超過50,000家活躍的餐廳門店。我們為三大餐廳類別的企業餐廳、加盟商和其他餐廳提供快速服務、快速休閒和餐桌服務，並提高運營效率，通過將我們用於前臺的Brink POS雲軟件、我們的Data Central後臺雲解決方案、用於支付解決方案的平價支付和平價支付服務以及我們的旁支忠誠度和參與度解決方案整合到一個統一的商務雲平臺上，為他們提供集成的雲解決方案。這一統一商務雲平臺提供了一套集成的現代解決方案，這些解決方案是可擴展的，並且構建在開放式應用編程接口之上，從而保持了開放式平臺的靈活性和市場選擇性。

我們的政府部門為國防部和其他聯邦機構以及全球多個國防部設施的衞星指揮和控制、通信和IT任務系統提供技術專長和先進系統和軟件解決方案的開發。政府部門的重點是三個主要產品，即情報、監視和偵察(“ISR”)解決方案以及任務系統運營和維護，以及少數授權軟件產品的額外收入，這些軟件產品用於利用地理空間情報數據的分析和業務環境。















25
目錄表
行動的結果

綜合結果：
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
收入，淨額：
產品$25,073 $18,556 31.2 %34.1 %35.1 %
服務33,773 18,028 42.1 %33.1 %87.3 %
合同21,439 17,883 26.7 %32.8 %19.9 %
總收入，淨額$80,285 $54,467 100.0 %100.0 %47.4 %
毛利率
產品$5,076 $3,671 6.3 %6.7 %38.3 %
服務13,977 5,333 17.4 %9.8 %162.1 %
合同1,560 1,196 1.9 %2.2 %30.4 %
總毛利率$20,613 $10,200 25.7 %18.7 %102.1 %
運營費用
銷售、一般和行政$22,368 $14,537 27.9 %26.7 %53.9 %
研發10,841 5,809 13.5 %10.7 %86.6 %
可確認無形資產攤銷213 275 0.3 %0.5 %(22.5)%
保險收益— (4,400)— %(8.1)%(100.0)%
總運營費用$33,422 $16,221 41.6 %29.8 %106.0 %
運營虧損$(12,809)$(6,021)(16.0)%(11.1)%112.7 %
其他費用，淨額(368)(51)(0.5)%(0.1)%> 200%
利息支出，淨額(2,463)(2,160)(3.1)%(4.0)%14.0 %
債務清償損失— — — %— %— %
所得税受益前虧損(15,640)(8,232)(19.5)%(15.1)%90.0 %
所得税撥備(10)(39)— %(0.1)%(74.4)%
淨虧損$(15,650)$(8,271)(19.5)%(15.2)%89.2 %

收入，淨額
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
產品$25,073 $18,556 31.2 %34.1 %35.1 %
服務33,773 18,028 42.1 %33.1 %87.3 %
合同21,439 17,883 26.7 %32.8 %19.9 %
總收入，淨額$80,285 $54,467 100.0 %100.0 %47.4 %

產品收入包括我們的硬件和軟件許可收入。服務收入包括SaaS、硬件和軟件維護、支付處理和專業服務收入。合同收入是從與我們的政府報告部門相關的合同中獲得的收入。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，總收入為8030萬美元，與截至2021年3月31日的三個月相比增長了47.4%。

截至2022年3月31日的三個月，產品收入為2510萬美元，增長35.1%
26
目錄表
與截至2021年3月31日的三個月相比。強勁的增長主要是由於我們的國內和國際一級客户在截至2022年3月31日的三個月內進行了硬件更新投資(部分原因是新冠肺炎導致硬件更新延遲)。

截至2022年3月31日的三個月，服務收入為3380萬美元，與截至2021年3月31日的三個月相比增長了87.3%。這一巨大的增長主要是由2021年4月收購旁支的收入1120萬美元推動的，硬件相關服務增加了240萬美元，其他軟件和服務增加了220萬美元。

截至2022年3月31日的三個月，合同收入為2140萬美元，比截至2021年3月31日的三個月增長19.9%。合同收入的增長是由於我們的ISR解決方案產品線增加了270萬美元，我們的使命服務產品線增加了80萬美元。

毛利率
三個月
截至3月31日，		毛利率百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
產品$5,076 $3,671 20.2 %19.8 %38.3 %
服務13,977 5,333 41.4 %29.6 %162.1 %
合同1,560 1,196 7.3 %6.7 %30.4 %
總毛利率$20,613 $10,200 25.7 %18.7 %102.1 %

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，總毛利率佔收入的百分比為25.7%，而截至2021年3月31日的三個月為18.7%。

截至2022年3月31日的三個月，產品利潤率為20.2%，而截至2021年3月31日的三個月，產品利潤率為19.8%。

在截至2022年3月31日的三個月中，服務利潤率為41.4%， 與截至2021年3月31日的三個月的29.6%相比，這主要是由於Punchh收購帶來的更高的SaaS軟件組合以及與管理我們的託管成本和客户支持服務相關的成本改進計劃。在截至2022年3月31日的三個月中，服務利潤率包括370萬美元的收購無形資產攤銷，而截至2021年3月31日的三個月，收購無形資產的攤銷為90萬美元。不包括已收購無形資產的攤銷，服務利潤率為 在截至2022年3月31日的三個月內為52.1%，而截至2021年3月31日的三個月為34.1%。

截至2022年3月31日的三個月，合同利潤率為7.3%，而截至2021年3月31日的三個月，合同利潤率為6.7%，這主要是由於我們的任務系統產品線利潤率提高。

銷售，一般管理費用
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
銷售、一般和行政$22,368 $14,537 27.9 %26.7 %53.9 %

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，銷售、一般和行政費用為2240萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1450萬美元，增長53.9%。這一增長主要是由旁支業務費用總額660萬美元推動的，其中140萬美元是股票薪酬。其他驅動因素包括公司支出增加80萬美元，其中40萬美元是基於股票的薪酬。



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目錄表


研究和開發費用
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
研發$10,841 $5,809 13.5 %10.7 %86.6 %

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月的研發費用為1080萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的研發費用為580萬美元，增長了86.6%。這一增長主要是由於340萬美元用於與旁支相關的研究和開發，以及160萬美元與我們現有產品開發組織的額外投資有關。

其他業務費用：無形資產攤銷/保險收益
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
可確認無形資產攤銷$213 $275 0.3 %0.5 %(22.5)%
保險收益$— $(4,400)— %(8.1)%(100.0)%

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們分別記錄了與其他無形資產相關的20萬美元和30萬美元的攤銷費用。

截至2021年3月31日的三個月的運營費用中還包括與解決遺留索賠有關的保險收益440萬美元。截至2022年3月31日的三個月，費用沒有相應的減少。

其他費用，淨額
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
其他費用，淨額$(368)$(51)(0.5)%(0.1)%> 200%

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

在其他費用淨額中，我們在截至2022年3月31日的三個月記錄了40萬美元，而截至2021年3月31日的季度記錄的其他費用淨額為10萬美元。增加的主要原因是貨幣重估和其他雜項費用。

利息支出，淨額
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
利息支出，淨額$(2,463)$(2,160)(3.1)%(4.0)%14.0 %

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，淨利息支出為250萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為220萬美元。這一增長是由2021年9月發行2027年債券導致的債務增加推動的，但部分被我們2022年1月1日採用ASU 2020-06導致的增加所抵消。在我們採用之前，介紹了我們票據的可轉換功能的會計處理
28
目錄表
在股本內，導致隱含債務折價在各自票據的有效期內產生非現金增值；這種增值計入利息支出。由於採用，我們的債券的會計不再分為債務和權益(有關更多信息，請參閲“附註1-列報基礎”)。

税費
三個月
截至3月31日，		佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
所得税撥備$(10)$(39)— %(0.1)%(74.4)%

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

截至2022年3月31日的三個月，淨税收優惠為1萬美元。截至2021年3月31日的三個月，淨税收優惠為3.9萬美元。

主要業績指標和非公認會計準則財務指標：

我們在評估和管理我們的業務時監控某些運營和非GAAP財務指標；本季度報告中提供了某些關鍵運營數據和非GAAP財務指標，因為我們認為這些數據和非GAAP財務指標有助於對我們的業務業績進行逐期比較。經營數據和非GAAP財務指標不反映，也應獨立於根據GAAP確定的財務業績進行查看。經營數據和非公認會計準則財務指標不是對未來或預期結果的預測或指標，投資者不應過度依賴它們。

年度經常性收入(ARR)
三個月
截至3月31日，		增加(減少)
以千計202220212022 vs 2021
Brink POS*35,518 25,647 38.5 %
數據中心8,703 8,968 (3.0)%
旁支50,220 — 不適用
總計$94,441 $34,615 172.8 %
*Brink POS包括PAR支付服務

ARR是SaaS的年化收入和我們軟件產品的相關收入。我們計算ARR的方法是將所有活躍網站在各自報告期內截至每個月最後一天的每月經常性收入按年率計算。ARR還包括扣除費用後的經常性支付處理服務收入。我們每次以電子方式處理客户付款時，都會收取每筆交易的費用。

活躍站點
三個月
截至3月31日，		增加(減少)
以千計202220212022 vs 2021
Brink POS*16.9 12.1 39.6 %
數據中心6.0 6.0 — %
旁支58.8 — 不適用
*Brink POS包括PAR支付服務

活躍站點表示截至各自報告期的最後一天，我們的SaaS軟件上活躍的位置。上表包括了截至2021年3月31日的旁支活躍網站，以突出與去年的比較。




29
目錄表
按產品線細分的收入佔總收入的百分比
三個月
截至3月31日，
佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
硬體$24,653 $17,835 30.7 %32.7 %38.2 %
軟件19,347 7,876 24.1 %14.5 %145.6 %
服務14,846 10,873 18.5 %20.0 %36.5 %
餐廳/零售業合計58,846 36,584 73.3 %67.2 %60.9 %
ISR12,290 9,547 15.3 %17.5 %28.7 %
任務系統8,915 8,131 11.1 %14.9 %9.6 %
產品服務234 205 0.3 %0.4 %14.1 %
政府總量21,439 17,883 26.7 %32.8 %19.9 %
總收入$80,285 $54,467 100.0 %100.0 %47.4 %
上表包括2022年旁支990萬美元的軟件收入和130萬美元的服務收入。

經常性和非經常性收入佔總收入的百分比
三個月
截至3月31日，
佔總收入的百分比增加(減少)
以千計20222021202220212022 vs 2021
經常性收入$29,171 $15,195 36.3 %27.9 %92.0 %
非經常性收入29,675 21,389 37.0 %39.3 %38.7 %
餐廳/零售業合計$58,846 $36,584 73.3 %67.2 %60.9 %
政府總量$21,439 $17,883 26.7 %32.8 %19.9 %
總收入$80,285 $54,467 100.0 %100.0 %47.4 %
上表包括2022年旁支經常性收入1080萬美元和餐飲/零售部門非經常性收入40萬美元。

經常性收入是指合同的所有收入，這些合同有可預測的收入模式，以相對較高的概率定期發生。這包括SaaS、硬件和軟件維護以及支付處理收入。

調整後EBITDA和調整後淨虧損/調整後稀釋每股淨虧損

我們使用非公認會計準則的衡量標準：EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的淨虧損和調整後的稀釋後每股税後淨虧損，因為我們相信這些衡量標準為投資者提供了有用的信息，作為我們持續業務運營的實力和業績的指標，以及與上一季度的相對比較。

在本季度報告中使用的EBITDA是扣除所得税、利息支出和折舊及攤銷前的淨虧損。經調整的EBITDA是指經調整的EBITDA，以不包括某些非現金和非經常性費用，包括基於股票的補償、收購費用、某些未決訴訟費用和其他可能不能反映我們財務業績的非經常性費用；以及調整後的每股淨虧損/調整後稀釋每股淨虧損，税後淨額表示不包括已收購無形資產的攤銷、某些非現金和非經常性費用，包括基於股票的補償、收購費用、某些未決訴訟費用和其他可能不能表明我們財務業績的非經常性費用。

EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的税後淨虧損和調整後的稀釋後每股税後淨虧損不是根據公認會計準則衡量財務業績或流動性的指標，不應被視為替代
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目錄表
經營活動的淨收益(虧損)或現金流量，作為經營業績或流動性的指標。此外，這些措施可能無法與其他公司的類似標題標題相比較。下表提供了淨虧損和EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的税後淨虧損之間的對賬。

三個月
截至3月31日，
(單位：千)20222021
EBITDA和調整後EBITDA的對賬：
淨虧損$(15,650)$(8,271)
所得税撥備10 39 
利息支出2,463 2,160 
折舊及攤銷6,384 2,810 
EBITDA$(6,793)$(3,262)
基於股票的薪酬費用(1)3,537 1,320 
監管事項(2)— 275 
訴訟費(3)— 475 
收購和整合成本(4)— 686 
保險收益(5)— (4,400)
其他費用--淨額(6)368 51 
調整後的EBITDA$(2,888)$(4,855)
1調整反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用以及合同成本內的基於股票的薪酬支出分別為350萬美元和130萬美元。
2調整反映了與我們努力解決監管問題有關的費用和截至2021年3月31日的三個月的其他非經常性費用30萬美元。
3調整反映了截至2021年3月31日的三個月的應計法律事務費用50萬美元。
4調整反映了截至2021年3月31日的三個月收購和整合旁支所產生的70萬美元費用。
5調整代表截至2021年3月31日的三個月因440萬美元的遺留索賠而產生的保險收益收益。
6調整反映外幣交易損益、租金收入和損失以及在所附經營報表中記入其他費用淨額的其他非經常性費用。

(單位：千)截至3月31日的三個月，
調整後每股淨虧損/攤薄虧損的對賬：20222021
每股淨虧損/攤薄虧損$(15,650)$(0.58)$(8,271)$(0.38)
非現金利息支出(1)486 0.02 1,174 0.06 
收購無形資產攤銷(2)4,114 0.15 1,139 0.05 
基於股票的薪酬費用(3)3,537 0.13 1,320 0.06 
監管事項(4)— — 275 0.01 
訴訟費(5)— — 475 0.02 
收購和整合成本(6)— — 686 0.03 
保險收益(7)— — (4,400)(0.20)
其他費用--淨額(8)368 0.01 51 0.01 
調整後淨虧損/調整後稀釋每股虧損$(7,145)$(0.26)$(7,551)$(0.34)
調整後加權平均已發行普通股26,970 21,929 
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目錄表
1調整反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與債券相關的利息支出和攤銷成本的非現金增加，分別為50萬美元和120萬美元。
2截至2022年和2021年3月31日止三個月的毛利率分別為370萬美元和90萬美元的收購開發技術的調整攤銷費用；截至2022年和2021年3月31日的三個月的收購無形資產的攤銷費用分別為50萬美元和30萬美元。
3調整反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的銷售、一般和行政費用以及合同成本內的基於股票的薪酬支出分別為350萬美元和130萬美元。
4調整反映了與我們努力解決監管問題有關的費用和截至2021年3月31日的三個月的其他非經常性費用30萬美元。
5調整反映了截至2021年3月31日的三個月的應計法律事務費用50萬美元。
6調整反映了截至2021年3月31日的三個月收購和整合旁支所產生的70萬美元費用。
7調整代表截至2021年3月31日的三個月因440萬美元的遺留索賠而產生的保險收益收益。
8調整反映外幣交易損益、租金收入和損失以及在所附經營報表中記入其他費用淨額的其他非經常性費用。

流動資金和資本資源

截至2022年3月31日的三個月，我們的主要流動性來源是2022年和2021年通過融資交易產生的現有現金和現金等價物。截至2022年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金為2120萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為340萬美元。截至2022年3月31日的三個月使用的現金主要是由於淨虧損、扣除非現金費用和額外營運資本需求淨額的增加，主要是由於庫存增加、與政府部門相關的應收賬款增加以及年度現金獎金的支付。

截至2022年3月31日的三個月，投資活動中使用的現金為310萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為170萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，投資活動包括用於2022年第一季度收購的120萬美元現金對價和與我們的餐廳/零售部門軟件平臺相關的開發技術成本的資本支出160萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的軟件平臺資本支出為150萬美元。

截至2022年3月31日的三個月，融資活動中使用的現金為140萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為210萬美元。各期間融資活動中使用的現金是由基於股票的薪酬相關交易推動的。我們沒有任何表外安排或義務。

我們預計我們的可用現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來12個月的運營需求。我們的實際現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們SaaS收入的增長、支持我們產品開發工作的支出時機和程度、推出新產品和增強現有產品的時機、市場對我們產品的接受度，以及本部分第一部分第二項中所述的因素。《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》以及本季度報告、2021年年報和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他部分。


關鍵會計政策和估算

我們的簡明綜合財務報表是基於美國普遍接受的會計原則的應用。GAAP要求使用對報告的資產、負債、收入和費用金額有影響的會計原則的估計、假設、判斷和主觀解釋。我們相信，我們對估計和基本會計假設的使用符合公認會計準則，並得到一致應用。須受該等估計及假設規限的重要項目包括收入確認、以股票為基礎的薪酬、按公允價值確認及計量企業合併所取得的資產及承擔的負債、物業、廠房及設備的賬面值(包括使用權資產及負債)、可識別無形資產及商譽、計量已確認未償還可轉換票據的負債及權益、應收賬款、存貨的估值撥備，以及按公允價值計量或有代價。實際結果可能與這些估計不同。我們的估計會受到不確定因素的影響，包括與市場狀況、風險和趨勢有關的不確定因素，以及
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目錄表
正在進行的新冠肺炎大流行。我們的關鍵會計政策與2021年年度報告中“關鍵會計政策和估計”中對這些政策的討論沒有實質性變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們的主要風險敞口涉及加拿大、歐洲和亞洲的某些非美元計價的銷售和運營費用。這些主要貨幣是英鎊、歐元、澳元、新加坡元、加元、印度盧比和人民幣。因此，匯率的變化可能會對我們的收入和以美元表示的淨收益(虧損)產生負面影響。我們還有與外幣交易和貨幣資產和負債相關的外幣風險，包括以非功能貨幣計價的公司間餘額。由於這些外幣交易的收益(虧損)以及貨幣資產和負債的重新計量，我們已經並將繼續經歷淨收益(虧損)的波動。截至2022年3月31日，外幣匯率變動對我們的收入和淨收益(虧損)的影響並不大。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。

利率風險

截至2022年3月31日，2024年債券、2026年債券和2027年債券的未償還本金總額分別為1380萬美元、1.2億美元和2.65億美元。

我們在簡明綜合資產負債表中按面值減去已攤銷債務發行成本列賬。由於債券按固定利率計息，我們不存在與利率變化相關的財務報表風險。然而，當我們普通股的市場價格波動或利率變化時，票據的公允價值就會發生變化。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，評估了截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制仍然存在重大弱點，因此截至目前，我們的披露控制和程序尚未生效，這在第II部分第9A項中已確定。《2021年年報》的《控制和程序》。

補救工作，以解決實質性弱點

我們以前在第二部分項目9A中確定的補救努力。隨着我們繼續實施和記錄必要的政策、程序和內部控制，我們正在繼續實施和記錄我們2021年年度報告中的“控制和程序”，以解決已發現的重大弱點。雖然我們相信迄今採取的步驟和未來計劃實施的步驟將提高我們對財務報告的內部控制的有效性，但我們尚未完成所有補救努力，也不能得出重大弱點已得到補救的結論。在適用的控制措施運行了足夠的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效地運行之前，不能認為這些重大弱點已經得到補救。

33
目錄表
財務報告內部控制的變化.

公司對財務報告的內部控制包括從旁支收購繼承的內部控制，管理層已對其進行評估，並在認為適當的情況下對其進行補充。在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目1.法律程序

這個 信息 在……裏面 “注： 11 – 承付款 和 或有事件“ 至 這個 金融 陳述 是 納入本項目1.法律程序參考。我們不認為我們有任何懸而未決的訴訟會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

第1A項。風險因素

第一部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。我們2021年年報的風險因素。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

根據我們的股權激勵計劃，員工可以選擇讓我們扣留股票，以滿足因歸屬其限制性股票和限制性股票單位而產生的最低法定聯邦、州和地方預扣税義務。當我們扣留這些股票時，我們被要求向適當的税務機關匯款被扣留的股票的市場價格，這可能被視為我們在扣留之日購買了股票。在截至2022年3月31日的三個月裏，44,659股被扣留。

下表提供了有關公司在所述時間段內購買其股權證券的信息。

期間被扣留的股份總數每股平均支付價格
2022年1月1日-2022年1月31日— $— 
2022年2月1日-2022年2月28日1,160 $45.93 
March 1, 2022 - March 31, 202243,499 $45.93 
總計44,659 

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目錄表
項目6.展品

展品
數		 
通過引用併入
本季度報表為Form 10-Q 
日期
已提交或
配備傢俱
展品説明表格證物編號：
3.1
重述的公司註冊證書，日期為2020年11月20日
Form 10-K (File No. 001-09720)3.13/16/2021
3.2
附例，於2020年3月29日通過
Form 10-Q (File No. 001-09720)35/11/2020
10.1
對PAR技術公司和Savneet Singh的聘書的修正案，日期為2022年3月16日
隨函存檔
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明
隨函存檔
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
隨函存檔
32.1
依據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條對主要行政人員的證明
隨信提供
32.2
根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔隨函存檔
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔隨函存檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔隨函存檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔隨函存檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔隨函存檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔隨函存檔
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)隨函存檔


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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 PAR科技公司
 (註冊人)
  
日期：May 10, 2022/s/布萊恩·A·梅納爾
 布萊恩·A·梅納爾
 首席財務和會計官
 (首席財務官)

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