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研究員內容成員2022-02-012022-02-280001102993LPSN：WildHealthMembers2022-01-012022-03-310001102993SRT：最小成員數2022-03-310001102993SRT：最大成員數2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310001102993美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001102993美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：老年人債務責任成員2022-03-310001102993LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993LPSN：ContingentEarnOutMember2020-12-310001102993LPSN：WildHealthMembersLPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993LPSN：WildHealthMembersLPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993LPSN：Ebot7成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993LPSN：Ebot7成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993LPSN：十折成員LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993LPSN：十折成員LPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993LPSN：VoiceBaseIncMemberLPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993LPSN：VoiceBaseIncMemberLPSN：ContingentEarnOutMember2021-12-310001102993LPSN：AdvantageTecIncMemberLPSN：ContingentEarnOutMember2021-01-012021-06-300001102993LPSN：ContingentEarnOutMember2022-01-012022-03-310001102993LPSN：ContingentEarnOutMember2021-01-012021-06-300001102993LPSN：ContingentEarnOutMember2022-03-310001102993LPSN：MatchingTracheOneMembers2022-01-012022-03-310001102993LPSN：匹配傳輸兩個成員2022-01-012022-03-310001102993US-GAAP：LetterOfCreditMemberLpsn：LetterOfCreditForSecurityDepositMember2022-03-310001102993美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-03-310001102993美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-03-310001102993LPSN：EmployeeStockPurche ePlanMember2022-03-310001102993LPSN：IncentiveStockOptionMember2022-03-310001102993美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001102993美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310001102993美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-310001102993SRT：最小成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310001102993美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：最大成員數2022-01-012022-03-3100011029932021-01-012021-06-3000011029932021-01-012021-09-300001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2022-01-012022-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringRightOfUseAssetWriteDownMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2022-01-012022-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuringPropertyAndEquipmentAbandonmentMember2021-01-012021-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2022-01-012022-03-310001102993Lpsn:OtherRestructuring.OtherLeaseRestructuringMember2021-01-012021-03-310001102993美國-公認會計準則：其他重組成員2022-01-012022-03-310001102993美國-公認會計準則：其他重組成員2021-01-012021-03-310001102993美國-GAAP：員工服務成員2022-01-012022-03-310001102993美國-GAAP：員工服務成員2021-01-012021-03-3100011029932021-05-242021-05-240001102993美國-公認會計準則：外國成員2021-01-012021-09-300001102993美國-公認會計準則：外國成員2022-01-012022-03-310001102993LPSN：ClaireHoldingsIncMembers2022-02-132022-02-130001102993LPSN：ClaireHoldingsIncMembersLPSN：PasacaCapitalIncPasacaMembers2022-02-132022-02-130001102993LPSN：ClaireHoldingsIncMembersLPSN：PasacaCapitalIncPasacaMembers2022-02-130001102993LPSN：ClaireHoldingsIncMembers2022-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from ____________________ to ____________________

委託文件編號：000-30141
LivePerson，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州13-3861628
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
第七大道530號，M1層
紐約, 紐約
10018
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212)609-4200
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元LPSN納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
On May 2, 2022, 74,449,659註冊人的普通股已發行。
1

LivePerson，Inc.
March 31, 2022
表格10-Q
索引
頁
第一部分金融信息
4
   
第1項。
財務報表(未經審計)：
4
   
 
簡明綜合資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
4
   
 
簡明綜合業務報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
5
   
 
簡明綜合全面損失表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
6
   
股東權益簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
7
   
 
現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
8
 
簡明合併財務報表附註
10
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
52
   
第四項。
控制和程序
53
   
第二部分：其他信息
53
   
第1項。
法律訴訟
53
   
第1A項。
風險因素
54
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
54
   
第三項。
高級證券違約
54
   
第四項。
煤礦安全信息披露
54
   
第五項。
其他信息
54
   
第六項。
陳列品
55
簽名
56

2

前瞻性陳述
 
本季度報告中有關LivePerson公司(“LivePerson”、“公司”、“我們”或“我們”)的10-Q表格中非歷史事實的陳述為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對LivePerson和我們行業的期望、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是真誠表達的，我們相信它們有合理的基礎，但我們不能向您保證我們的預期、假設、估計和預測將會實現。前瞻性表述的例子包括但不限於有關未來業務、未來經營結果或財務狀況(包括基於對歷史經營趨勢的審查)、管理戰略和新冠肺炎疫情的表述。其中許多陳述見於本季度報告10-Q表的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節。在本Form 10-Q季度報告中使用的“估計”、“預期”、“預期”、“計劃”、“打算”、“相信”以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。然而，並不是所有的前瞻性聲明都包含這些話。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致未來的實際事件或結果與前瞻性陳述中明示或暗示的內容大不相同。可能導致我們的實際結果與我們在本Form 10-Q季度報告中所作的前瞻性陳述大不相同的重要因素包括我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K年度報告中題為第I部分的章節中闡述的那些因素, 第1A項。“風險因素。”我們的內部預測和預期隨着一年或一年中每個季度的進展而變化，這是例行公事，因此應該清楚地理解，我們作為預期基礎的內部預測和信念可能會在每個季度或一年結束之前發生變化。儘管這些預期可能會發生變化，但如果發生變化，我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期，並在下個季度之前不更新該信息。我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。所有前瞻性陳述均根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出。


3

第一部分金融信息
項目1.財務報表
LivePerson，Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計)
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$480,676 $521,846 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元7,246及$6,338分別截至2022年3月31日和2021年12月31日
108,521 93,804 
預付費用和其他流動資產30,114 20,626 
流動資產總額619,311 636,276 
經營性租賃使用權資產(附註10)
4,085 1,977 
財產和設備，淨額(附註6)
131,766 124,726 
合同採購成本42,724 40,675 
無形資產，淨額(注5)
90,182 85,554 
商譽(附註5)
305,426 291,215 
遞延税項資產5,190 5,034 
對合資企業的投資2,790 — 
其他資產2,599 1,199 
總資產$1,204,073 $1,186,656 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$26,059 $16,942 
應計費用和其他流動負債(附註7)
106,778 104,297 
遞延收入(附註2)
112,323 98,808 
經營租賃負債(附註10)
4,864 3,380 
流動負債總額250,024 223,427 
遞延收入，扣除當期部分(附註2)
188 54 
可轉換優先票據，淨額(附註8)
734,586 574,238 
經營租賃負債，扣除當期部分(附註10)
2,795 2,733 
遞延税項負債2,422 2,049 
其他負債33,712 34,718 
總負債1,023,727 837,219 
承付款和或有事項(附註12)
股東’股本：
  
優先股，$0.001面值-5,000,000授權股份，無已發佈
— — 
普通股，$0.001面值-200,000,000授權股份，77,062,637和74,980,546已發行的股票，74,316,394和72,234,303分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的流通股
77 75 
額外實收資本719,514 871,788 
國庫股-2,746,243股票
(3)(3)
累計赤字(531,979)(516,859)
累計其他綜合損失(7,263)(5,564)
股東權益總額180,346 349,437 
總負債和股東’股權
$1,204,073 $1,186,656 
         
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

LivePerson，Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
 20222021
(單位為千，不包括每股和每股金額)
收入$130,197 $107,891 
成本和開支(1) (2)
  
收入成本(3)
49,567 33,519 
銷售和市場營銷58,132 36,953 
一般和行政29,735 14,486 
產品開發56,072 33,455 
重組成本(23)2,732 
購入無形資產的攤銷1,841 375 
總成本和費用195,324 121,520 
運營虧損(65,127)(13,629)
其他費用，淨額
利息支出，淨額(490)(9,129)
其他收入，淨額60 712 
其他費用合計(淨額)(430)(8,417)
所得税受益前虧損(65,557)(22,046)
從所得税中受益(193)(851)
淨虧損$(65,364)$(21,195)
普通股每股淨虧損：
基本信息$(0.86)$(0.31)
稀釋$(0.86)$(0.31)
用於計算每股淨虧損的加權平均股份數：
基本信息75,812,405 67,901,809 
稀釋75,812,405 67,901,809 
(1)金額包括基於股票的薪酬費用，如下所示：
收入成本$2,131 $1,895 
銷售和市場營銷6,649 3,782 
一般和行政10,438 2,650 
產品開發12,648 6,284 
(2)金額包括折舊費用，如下所示：
收入成本$2,533 $2,534 
銷售和市場營銷552 603 
一般和行政137 60 
產品開發4,002 3,408 
(3) 數額包括購進的無形資產和融資租賃的攤銷，具體如下：
收入成本$4,416 $1,175 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

LivePerson，Inc.
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
 20222021
(單位：千)
淨虧損$(65,364)$(21,195)
外幣折算調整(1,699)(1,746)
綜合損失$(67,063)$(22,941)
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6

LivePerson，Inc.
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
普通股庫存股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
(單位：千，共享數據除外)
截至2021年12月31日的餘額74,980,546 $75 (2,746,243)$(3)$871,788 $(516,859)$(5,564)$349,437 
因採用ASU 2020-06而導致的累積調整— — — — (209,651)50,244 — (159,407)
因行使股票期權而發行的普通股40,483 — — — 506 — — 506 
在歸屬限制性股票單位時發行的普通股(“RSU”)444,043 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — — 20,522 — — 20,522 
現金獎勵以公司普通股的股票形式結算735,519 1 — — 17,298 — — 17,299 
員工購股計劃下發行的普通股82,100 — — — 1,415 — — 1,415 
與收購相關的普通股發行(附註9)779,946 1 — — 17,636 — — 17,637 
淨虧損— — — — — (65,364)— (65,364)
其他綜合損失— — — — — — (1,699)(1,699)
截至2022年3月31日的餘額77,062,637 $77 (2,746,243)$(3)$719,514 $(531,979)$(7,263)$180,346 

普通股庫存股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失
股票金額股票金額總計
(單位：千，共享數據除外)
2020年12月31日的餘額70,264,265 $70 -2704706000000(2,709,830)$(3)-$635,672 $(391,885)$80 $243,934 
因行使股票期權而發行的普通股209,185 — — — 2,617 — — 2,617 
歸屬RSU時發行的普通股454,508 1 — — (1)— — — 
基於股票的薪酬— — — — 9,225 — — 9,225 
現金獎勵以公司普通股的股票形式結算400,700 — — — 25,925 — — 25,925 
員工購股計劃下發行的普通股22,544 — — — 1,257 — — 1,257 
淨虧損— — — — — (21,195)— (21,195)
其他綜合損失— — — — — — (1,746)(1,746)
截至2021年3月31日的餘額71,351,202 $71 (2,709,830)$(3)$674,695 $(413,080)$(1,666)$260,017 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7

LivePerson，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)    
截至三個月
3月31日，
 20222021
(單位：千)
經營活動：  
淨虧損$(65,364)$(21,195)
對淨虧損與經營活動提供的現金淨額(用於)進行的調整：  
基於股票的薪酬費用31,866 14,611 
折舊7,224 6,605 
購入的無形資產和融資租賃攤銷5,316 1,550 
債務發行成本攤銷941 609 
可轉換優先票據債務貼現的增加— 8,118 
信貸損失準備1,276 801 
遞延所得税218 (1,595)
經營性資產和負債變動情況： 
應收賬款(16,331)(13,658)
預付費用和其他流動資產(9,344)(5,822)
合同購置成本非流動(2,793)(436)
其他資產(159)47 
應付帳款8,023 (1,920)
應計費用和其他流動負債3,222 17,208 
遞延收入13,527 21,642 
經營租賃負債(485)(1,441)
其他負債(9)105 
經營活動提供的現金淨額(用於)(22,872)25,229 
投資活動：  
購置財產和設備，包括大寫軟件(13,135)(10,630)
對合資企業的投資(2,790)— 
購置款扣除購入現金後的淨額(3,236)— 
無形資產的付款(738)(807)
用於投資活動的現金淨額(19,899)(11,437)
融資活動：  
融資租賃本金支付(920)(859)
與行使期權和特別提款權有關的普通股發行所得收益1,921 3,874 
融資活動提供的現金淨額1,001 3,015 
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響600 (2,734)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(41,170)14,073 
現金、現金等價物和限制性現金--年初523,532 654,152 
現金、現金等價物和受限現金-年終$482,362 $668,225 
將現金、現金等價物和限制性現金對賬到精簡的合併資產負債表
現金和現金等價物$480,676 $668,225 
預付費用和其他流動資產中的限制性現金1,686 — 
現金總額、現金等價物和受限現金$482,362 $668,225 
8

截至三個月
3月31日，
 20222021
(單位：千)
補充披露其他現金流量信息：
繳納所得税的現金$1,259 $329 
支付利息的現金928 957 
補充披露非現金投資和融資活動：
可轉換優先票據增加，採用ASU 2020-06後淨額(注1)$159,407 $— 
購置在應付帳款中記錄的財產和設備1,060 1,530 
發行普通股以支付現金獎勵17,298 25,925 
用經營性租賃負債換取的使用權資產2,678 — 
與收購AdvantageTec Inc.有關的或有收益的公允價值計入應計費用— 132 
發行：776,8252022年2月與WildHealth交易有關的普通股
17,675 — 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






注1。業務説明和呈報依據

LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我們”，“我們”或“我們”)是一家領先的對話式人工智能(“AI”)公司，創造出令人好奇的人類數字體驗。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互，包括語音或文本。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，我們認為，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、短消息服務(“短信”)、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能來推動整個消費者生命週期中便捷、個性化和內容豐富的旅程，從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體參與。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息傳遞渠道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了行業最大的消息傳遞終端和用例生態系統之一。

會話式雲是我們的企業級基於雲的平臺，通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠變得會話式。對話式雲支持品牌的每個主要數字渠道的對話，包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們導航交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。

LivePerson強大的基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(“PCI”)合規性、共同瀏覽和複雜的主動式目標定位引擎。可擴展應用程序編程接口(API)堆棧通過促進到後端系統的穩健集成以及使開發人員能夠在平臺上構建他們自己的程序和服務來促進較低的擁有成本。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何構建銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入。代理變得超高效率，利用人工智能引擎提供相關內容，定義次佳操作，並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式人工智能以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法，可以在其數百萬次客户會話中擴展自動化。

LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場，它將通過移動和在線消息提供信息和知識的獨立服務提供商(“專家”)與個人消費者(“用户”)聯繫起來。用户在各種類別中尋求幫助和建議，包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。

LivePerson於1995年11月在特拉華州註冊成立，LivePerson服務於1998年11月推出。該公司於2000年4月完成首次公開募股，目前在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)和特拉維夫證券交易所(“特拉維夫證券交易所”)交易。LivePerson的總部設在紐約市。鑑於新冠肺炎的流行和公司遠程工作的強勁業績，LivePerson採用了一種不依賴傳統辦公室的“以員工為中心”的勞動力模式。在2021年第二季度，公司決定重新使用其租賃的部分空間，為員工提供在辦公空間環境中工作的選擇，如果他們選擇這樣做的話。
10
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






陳述的基礎

隨附的截至2022年3月31日的簡明綜合財務報表以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的財務報表未經審計。管理層認為，未經審核簡明綜合財務報表已按與年度財務報表相同的基準編制，並反映所有調整，其中僅包括正常經常性調整，以公平地呈現LivePerson截至2022年3月31日的簡明綜合財務狀況，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的中期運營、全面虧損和現金流量的簡明綜合業績。這些簡明綜合財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息未經審計。任何過渡期的業務成果不一定能反映未來任何其他過渡期或整個財政年度的業務成果。截至2021年12月31日的綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的。

根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀，該報表包含在本公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

合併原則

簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。

權益法投資

當本公司有能力對被投資公司的經營和財務政策施加重大影響而非控制時，本公司使用權益法對投資進行會計處理。當投資者擁有被投資人超過20.0%的表決權權益時，推定有重大影響的能力；相反，當投資者擁有被投資人20%或更少的表決權權益時，推定不存在施加重大影響的能力。這些推定可能會基於特定的事實和情況而被克服，這些事實和情況表明施加重大影響的能力受到限制，或者表明即使投票權利益較小，也有能力施加重大影響，例如我們的19.2%權益法投資克萊爾控股公司(“克萊爾”)，由於公司在實體董事會中的席位，這使公司有能力施加重大影響。在採用權益法時，本公司按成本計入投資，然後通過收益按其在淨收益或虧損中的比例增加或減少投資的賬面價值。該公司將股息或其他股權分配記錄為投資賬面價值的減少。本公司定期評估權益法投資的賬面價值，以確定賬面價值是否出現了非暫時性的下降。在決定賬面價值下降是否是暫時的時，我們會考慮多項因素，包括被投資公司的財務狀況和業務前景，以及本公司的投資意向。

可變利息實體

簡明綜合財務報表包括LivePerson、其全資子公司以及公司為主要受益人的可變利益實體(“VIE”)的財務報表。本公司合併其擁有控股權的實體。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

本公司評估其擁有可變權益的實體是否被視為可變權益實體。VIE通常是這樣的實體，其股權投資總額不足以使實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或其股權投資者缺乏控股權的特徵(即通過投票權作出重大決定的能力和獲得實體預期剩餘收益的權利，或承擔實體預期虧損的義務)。

根據會計準則編纂(“ASC”)810“合併”的規定，如果一個實體被確定為VIE的主要受益人，則該實體合併VIE。主要受益人有權(A)指導VIE的活動，使其對實體的經濟表現產生最大影響；(B)有義務承擔損失或
11
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。本公司定期重新評估其是否為VIE的主要受益人。

本公司對可變權益實體的評估見附註18-可變權益實體。

預算的使用

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出的報告金額。

受此類估計和假設制約的重要項目包括：
•收入確認；
•基於股票的薪酬；
•應收賬款；
•商譽的估值；
•無形資產的估值；
•所得税；以及
•法律上的意外情況。

由於新冠肺炎疫情的巨大波動性、不確定性和經濟中斷，該公司的許多估計需要更多的判斷。該公司繼續監測新冠肺炎疫情的影響，隨着新事件的發生或獲得更多信息，其估計和判斷可能會發生重大變化。

截至財務報表發佈之日，本公司並不知悉有任何重大特定事件或情況需要其更新其估計、判斷或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化，並在得知後立即在簡明合併財務報表中確認。實際結果可能與這些估計不同，任何此類差異都可能對公司的精簡綜合財務報表產生重大影響。

外幣折算

該公司在世界各地開展業務，其海外子公司的財務報表以適用的外幣(功能貨幣)報告。財務信息從適用的功能貨幣換算為美元(報告貨幣)，以納入公司的簡明合併財務報表。收入、費用和現金流量按會計期間的加權平均匯率換算，資產和負債按會計期末匯率換算。由此產生的換算調整計入累計其他股東權益全面虧損的組成部分。外匯交易損益計入其他費用，淨額計入隨附的簡明綜合經營報表。

最近採用的會計公告

債務--帶有轉換和其他期權的債務(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計。2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，通過取消要求將現金轉換或受益轉換功能與主合同分離的現有會計模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具將被計入按其攤餘成本計量的單一負債，可轉換優先股將被計入按其歷史成本計量的單一股本工具，只要沒有其他嵌入特徵需要作為衍生品進行分拆，且可轉換債券沒有以相當高的溢價發行。ASU還通過以下方式簡化了對實體自身權益中的合同進行會計處理的衍生工具範圍例外：
•取消滿足定居標準所需的某些條件；
12
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





•澄清沒有與發行人自己的股票掛鈎的工具必須通過每個報告期的收益按公允價值重新計量；以及
•澄清815-40分專題中的重新評估指導和披露要求的範圍。

ASU還對可轉換工具的披露要求和每股收益指引進行了有針對性的改進。

對於美國證券交易委員會申報公司，不包括規模較小的報告公司，亞利桑那州對2021年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。ASU規定，該指導意見應在年度財政年度開始時採用。關於採用ASU 2020-06，我們確認了一美元50.2累計赤字減少百萬美元，209.7額外實收資本減少100萬美元，159.5可轉換優先票據淨增加百萬美元。有關可轉換優先票據的完整説明，請參閲附註8-可轉換優先票據和封頂看漲期權交易。

除上文討論的新準則外，在截至2022年3月31日的季度內，並無其他近期的會計聲明或會計聲明的變動對本公司有重大或潛在的意義。

注2.收入確認

該公司的大部分收入來自託管服務收入，其中包括其平臺使用定價模型，以及來自其服務銷售的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到客户手中時，收入就會被確認，這一數額反映了它預期有權換取這些服務的對價。在截至2022年3月31日的三個月裏，沒有一個客户佔其總收入的10%或更多。

剩餘履約義務

截至2022年3月31日，在原始期限為一年或以上的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為#美元448.0百萬美元。大致91預計公司剩餘業績債務的%將在未來24個月內確認，餘額將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額是指尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續約期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開具和確認。

遞延收入

公司在業績公佈前收到或應付現金付款時，會記錄遞延收入。截至2022年3月31日的遞延收入餘額增加的主要原因是在履行義務之前收到或應付的現金付款，由#美元部分抵銷。55.4截至2021年12月31日，已確認的收入中有100萬計入遞延收入餘額。

下表按收入來源列出遞延收入：
遞延收入
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
託管服務-企業$104,661 $94,107 
託管服務-消費者861 870 
專業服務-商務6,801 3,831 
遞延收入總額--短期$112,323 $98,808 
專業服務-商務$188 $54 
遞延收入總額--長期$188 $54 

13
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





分類收入

下表列出了按收入來源分列的公司收入：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$106,324 $83,640 
託管服務-消費者9,122 9,011 
專業服務-商務14,751 15,240 
總收入$130,197 $107,891 

按地理位置劃分的收入

下表列出了本報告所述期間該公司在國內和國外業務中的收入：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
美國$87,137 $68,782 
其他美洲(1)
5,039 3,913 
總美洲92,176 72,695 
歐洲、中東和非洲地區(2) (4)
23,820 21,760 
APAC(3)
14,201 13,436 
總收入$130,197 $107,891 
——————————————
(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)
(3)亞太地區(“亞太地區”)
(4)包括來自聯合王國的收入#美元14.7百萬美元和美元13.3截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元和荷蘭#億美元1.3在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，每個月都有100萬美元。

有關合同餘額的信息

在提供服務之前收取的金額作為遞延收入入賬。該公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務相關--業務收入.

在一些安排中，該公司允許客户在軟件許可證期限內為訪問對話雲付費。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開發票應收賬款計入簡明綜合資產負債表上的應收賬款。合同採購成本是指預付銷售佣金。公司應收賬款、未開票應收賬款和遞延收入的期初和期初餘額如下：
應收帳款未開票應收賬款合同收購
費用
(非當前)		遞延收入(當期)遞延收入
(非當前)
(單位：千)
截至2021年12月31日的期初餘額$69,259 $24,545 $40,675 $98,808 $54 
增加，淨額13,464 1,253 2,049 13,515 134 
截至2022年3月31日的期末餘額$82,723 $25,798 $42,724 $112,323 $188 
14
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






應收賬款淨額

應收賬款按發票金額入賬，不計息。壞賬準備是本公司對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計。本公司根據歷史核銷經驗確定備抵金額。該公司每月對壞賬準備進行審查。超過90天和超過指定金額的逾期餘額將被逐一審查以確定是否可以收回。所有其他餘額都是以集合為基礎進行審查的。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。應收賬款在公司確定不能再收回時，將與壞賬準備進行沖銷。
壞賬準備
(單位：千)
壞賬準備：
年初餘額$6,338 
在費用和費用中收取的附加費1,276 
扣除/註銷(368)
截至2022年3月31日的餘額$7,246 

注3.每股淨虧損
基本每股收益(“EPS”)不包括普通股等價物的攤薄，計算方法為普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。所有為名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具必須計入普通股股東應佔基本和攤薄淨收益的計算中。稀釋後的每股收益是用“如果轉換”的方法計算的。只有在這種應用會被稀釋的時期，才會採用“如果轉換”的方法。在應用每股攤薄淨收益的“如果折算”方法時，公司將假設2024年票據的折算比率為25.9182每股$普通股1,0002024年發行的債券本金金額。公司將承擔2026年債券的轉換比例為13.2933每股$普通股1,0002026年發行的債券本金金額。假設我們普通股的轉換股份是按票據發行期間的加權計算的。在截至2022年3月31日止三個月的每股攤薄收益計算中，不包括與票據的轉換選擇權相關的普通股股份。

有關債券的完整説明，請參閲附註8-可轉換優先債券和封頂看漲期權交易。

計算每股基本淨虧損和攤薄淨虧損時使用的股份對賬如下：
截至三個月
3月31日，
20222021
淨虧損(以千計)$(65,364)$(21,195)
加權平均流通股、基本股數和攤薄股數75,812,40567,901,809
每股基本和稀釋後淨虧損$(0.86)$(0.31)

用於計算每股攤薄淨虧損的股份中不包括的反攤薄證券如下：
截至3月31日，
20222021
受已發行普通股期權和員工購股計劃約束的股票5,027,605 4,172,765 
限制性股票單位4,292,153 2,530,542 
2024年紙幣的兑換選擇權5,961,186 5,961,186 
2026年債券的兑換選擇權6,879,283 6,879,283 
22,160,227 19,543,776 

15
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





注4.細分市場信息

本公司的組織形式為二用於制定經營決策和評估業績的經營部門。商務部分使品牌能夠利用會話雲的複雜智能引擎，通過一套集成的移動和在線商務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。消費者部分促進了專家和用户之間的在線交易，他們通過移動和在線消息傳遞尋求收費的信息和知識。其中包括精準醫藥公司WildHealth，Inc.(“WildHealth”)。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者，也就是首席執行官，評估業績，做出運營決策，並根據每個部門的運營收入分配資源。報告分部遵循在編制我們的簡明綜合財務報表時使用的相同會計政策，這些會計政策在附註1-業務説明和列報基礎中描述。該公司將收入、銷售和營銷以及購買的無形資產攤銷的成本分配給各個部門，但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本或所得税費用，因為管理層不使用這些信息來衡量經營部門的業績。目前沒有跨部門銷售。

根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2022年3月31日的三個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司已整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$106,324 $— $— $106,324 
託管服務-消費者— 9,122 — 9,122 
專業服務-商務14,751 — — 14,751 
總收入121,075 9,122 — 130,197 
收入成本48,221 1,346 — 49,567 
銷售和市場營銷52,283 5,849 — 58,132 
購入無形資產的攤銷1,841 — — 1,841 
未分配的公司費用— — 85,784 85,784 
營業收入(虧損)$18,730 $1,927 $(85,784)$(65,127)

根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，截至2021年3月31日的三個月的財務信息摘要如下：
業務消費者公司已整合
(單位：千)
收入：
託管服務-企業$83,640 $— $— $83,640 
託管服務-消費者— 9,011 — 9,011 
專業服務-商務15,240 — — 15,240 
總收入98,880 9,011 — 107,891 
收入成本31,610 1,909 — 33,519 
銷售和市場營銷30,203 6,750 — 36,953 
購入無形資產的攤銷375 — — 375 
未分配的公司費用— — 50,672 50,672 
營業收入(虧損)$36,692 $352 $(50,672)$(13,629)

16
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





地理信息

該公司總部設在美國，在全球各地都有國際業務。下表按地理區域列出了本公司在所列期間的長期資產：
3月31日，十二月三十一日，
20222021
(單位：千)
美國$429,761 $444,318 
德國96,885 52,342 
以色列21,430 20,754 
澳大利亞13,094 12,771 
荷蘭6,948 4,566 
其他(1)
16,644 15,629 
長期資產總額$584,762 $550,380 
——————————————
(1)英國、日本、法國、意大利、西班牙、加拿大和新加坡

注5.商譽與無形資產

商譽

截至2022年3月31日的三個月商譽賬面值變動情況如下：
業務消費者已整合
(單位：千)
截至2021年12月31日的餘額$283,191 $8,024 $291,215 
商譽調整：
收購— 15,291 15,291 
外匯調整(1,080)— (1,080)
截至2022年3月31日的餘額$282,111 $23,315 $305,426 

無形資產

無形資產摘要如下：
March 31, 2022
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		賬面淨額加權
平均值
攤銷
期間
(單位：千)
攤銷無形資產：
技術$97,623 $(34,351)$63,272 5.1年份
客户關係32,097 (15,723)16,374 10.0年份
專利8,884 (1,196)7,688 12.8年份
商標1,439 (207)1,232 5.0年份
商號1,045 (103)942 2.8年份
其他914 (240)674 4.1年份
總計$142,002 $(51,820)$90,182 

17
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





2021年12月31日
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		賬面淨額加權
平均值
攤銷
期間
(單位：千)
攤銷無形資產：
技術$90,626 $(30,757)$59,869 5.1年份
客户關係32,162 (15,164)16,998 10.0年份
專利7,988 (1,137)6,851 11.8年份
商標1,474 (135)1,339 5.0年份
商號460 (43)417 2.1年份
其他314 (234)80 2.2年份
總計$133,024 $(47,470)$85,554 
 
攤銷費用按資產的預計使用年限計算。無形資產的攤銷費用總額為#美元。4.4百萬美元和美元1.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，部分攤銷包括在收入成本中。預計未來五年的攤銷費用如下：
預計攤銷費用
(單位：千)
剩餘的2022年$13,529 
202316,816 
202416,630 
202516,231 
202613,230 
此後13,746 
總計$90,182 

附註6.財產和設備

下表列出了所列期間的財產和設備的詳細情況：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
計算機設備和軟件$125,609 $120,685 
內部使用軟件開發成本132,279 122,479 
融資租賃使用權資產5,896 6,797 
傢俱、設備和建築改進550 258 
264,334 250,219 
減去：累計折舊(132,568)(125,493)
總計$131,766 $124,726 

18
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





注7.應計費用和其他流動負債
下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
專業服務和諮詢及其他供應商費用$60,957 $58,811 
工資和其他與員工相關的成本17,926 29,855 
短期或有收益12,234 — 
銷售佣金4,294 4,269 
融資租賃負債3,781 3,738 
未確認的税收優惠2,377 2,424 
重組1,603 1,694 
所得税以外的其他税種1,195 918 
其他2,411 2,588 
總計$106,778 $104,297 

注8.可轉換優先票據和上限看漲期權交易

2024年到期的可轉換優先票據和上限贖回

2019年3月，公司發行了美元230.0百萬美元ITS本金總額0.750以私募方式於2024年到期的可轉換優先票據百分比(下稱“2024年票據”)，數額包括$30.0根據初始購買者全數行使其購買額外2024年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為百萬美元。該批債券的利息每半年派息一次，由2019年9月1日開始，每年3月1日及9月1日派息一次。

2024年債券將於2024年3月1日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2024年債券所得款項淨額扣除發行成本後，公司已支付或應付的款項淨額約為$221.4百萬美元。

每美元1,0002024年發行的債券本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股面值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會因任何應計及未付利息而作出調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關的持有者選擇轉換其2024年債券的轉換率。2024年債券在2024年債券到期日之前不可贖回，也沒有為2024年債券設立償債基金。如果公司在到期日之前經歷了根本的變化(如管理2024年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2024年債券本金的%，另加基本變動回購日期(但不包括)的應計及未付利息。

2024年債券持有人可在緊接2023年11月1日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇兑換2024年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在2019年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130於本公司釐定的每個適用交易日的2024年債券換股價的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2024年債券的契據)每美元。1,0002024票據在測算期內每個交易日的本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及2024年債券在每個該等交易日的轉換率；或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後，持有人可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束前的任何時間，轉換其2024年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將視情況支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。
19
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






在截至2022年3月31日的三個月內，允許2024年債券持有人轉換的條件未獲滿足。

2024年債券為優先無抵押債務，在償付權上優先於本公司的任何債務，而2024年債券的償還權明確從屬於2024年票據；在償付權上與本公司現有和未來的債務並駕齊驅；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他債務(包括貿易應付賬款)。

在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，公司將2024年票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為#美元。52.92024年票據的面值中減去負債部分的公允價值。只要權益部分繼續符合權益分類的條件，它就不會被重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分，或債務折價，按2024年票據合約期的實際利率攤銷為利息支出。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。

在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，公司將發生的總金額約為8.6根據分配給債務和股權部分的收益的比例，將2024年票據的負債和股權部分的收益分配給2024年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。6.6在2024年票據的合約期內，按實際利息方法攤銷，計入額外債務折價，並攤銷至利息開支。權益部分的發行成本約為#美元。2.0百萬美元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。

在核算採用ASU 2020-06年度後的2024年紙幣時，2024年紙幣作為單一負債入賬，2024年紙幣的賬面金額為$226.6截至2022年3月31日，本金為230.0百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本$3.4百萬美元。截至2022年3月31日，2024年債券被歸類為長期負債。2024年債券的債務發行成本將攤銷的剩餘期限為1.9好幾年了。債務的實際利率是1.53截至2022年3月31日止期間的百分比。

關於發售2024年債券，本公司與若干交易對手訂立了私下協商的封頂看漲期權交易(“2024年封頂看漲期權”)。2024個有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股，須作出若干調整，與2024年票據的初始換股價相對應。2024年有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。57.16每股，受某些調整事件的影響。2024年的上限通話覆蓋範圍，受反稀釋調整的影響，大約5.96百萬股普通股。2024年有上限的催繳股款一般旨在減少或抵消2024年票據的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，但須受基於上限價格的上限所規限。2024年的催繳上限將於2024年3月1日到期，但需提前進行。當發生影響本公司的特定非常事件，包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、破產或退市時，2024年有上限的催繳可能會進行調整或終止。此外，2024年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2024年有上限的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。2024年的上限認購被記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。淨成本為$23.2購買2024年上限催繳股款所產生的1百萬歐元在附帶的簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減少。

2026年到期的可轉換優先票據和上限贖回

2020年12月，該公司發行了美元517.5百萬美元ITS本金總額0%2026年到期的可轉換優先債券(“2026年債券”及連同2024年債券，即“債券”)，數額包括$67.5根據初始購買者全數行使其購買額外2026年債券的選擇權而發行的該等債券的本金總額為百萬美元。

20
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





2026年債券將於2026年12月15日到期，除非公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。發行2026年債券所得款項在扣除公司已支付或應付的債務發行成本後，淨額約為$505.3百萬美元。

每美元1,0002026年發行的債券本金金額初步可轉換為13.2933公司普通股面值$0.001，這相當於初始轉換價格約為$75.23每股。換算率會在某些特定事件發生時作出調整，但不會就任何應計及未支付的特別利息作出調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關的持有者選擇轉換其2026年債券的轉換率。2026年債券不可於2026年債券到期日前贖回，亦無為2026年債券設立償債基金。如果公司在到期日之前發生根本性變化(如管理2026年票據的契約所界定)，持有人可要求公司以現金方式回購全部或部分本金為#美元的票據。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2026年期債券本金額的%，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付特別利息。

2026年債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日交易結束前的任何時間選擇兑換2026年債券，轉換倍數為$1,000本金，僅在下列情況下：(1)在2021年3月31日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130於本公司釐定的每個適用交易日的2026年債券換股價的百分比；。(2)在任何連續五個交易日期間(“計量期”)後的五個營業日期間內，“交易價”(定義見管限2026年債券的契據)每美元。1,000測算期內每個交易日的2026票據本金金額少於98(3)就本公司要求贖回的任何票據而言，贖回日期為緊接贖回日期前一個預定交易日收市前的任何時間；或(4)在發生指定的公司事項時。在2026年8月15日或之後，持有人可以在緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束前的任何時間，轉換其2026年債券的全部或任何部分，無論上述情況如何。轉換後，公司將視情況支付或交付現金、普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。

在截至2022年3月31日的三個月內，允許2026年債券持有人轉換的條件未獲滿足。

2026年債券為優先無抵押債務，其償付權將優先於本公司的任何債務，而該債務的償還權明確地從屬於2026年票據；與本公司現有和未來的債務同等，但不具有如此從屬地位；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司現有或未來子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付賬款)。

在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，公司將2026年票據分為負債部分和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為#美元。162.52026年票據的面值中減去負債部分的公允價值。只要權益部分繼續符合權益分類的條件，它就不會被重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分，或債務折價，按2026年票據合約期的實際利率攤銷為利息支出。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。

在2022年1月1日採用ASU 2020-06之前，公司將發生的總金額約為12.2根據分配給債務和股權部分的收益的比例，將2026年票據的負債和股權部分分配給2026年債券的負債和股權部分。負債部分的發行費用約為#美元。8.5百萬美元，被記錄為額外債務貼現，並在2026年票據的合同期限內使用實際利息方法攤銷為利息支出。權益部分的發行成本約為#美元。3.7百萬美元，並記錄為股東權益中額外實繳資本的減少。這種會計處理方法不再適用於ASU 2020-06年度。
21
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






在記賬採用ASU 2020-06年度後的2026年紙幣時，2026年紙幣作為單一負債入賬，2026年紙幣的賬面金額為$507.9截至2022年3月31日，本金為517.5百萬美元，扣除發行成本$9.6百萬美元。截至2022年3月31日，2026年債券被歸類為長期負債。2026年債券發行成本攤銷的剩餘期限為4.7好幾年了。債務的實際利率是0.40截至2022年3月31日止期間的百分比。

關於發售2026年債券，本公司與若干交易對手訂立了私下協商的封頂認購期權交易(“2026年封頂看漲期權”)。2026個有上限的看漲期權的初始執行價約為1美元。75.23每股，須作出若干調整，與2026年票據的初始換股價相對應。2026年有上限的看漲電話的初始上限價格為1美元。105.58每股，受某些調整事件的影響。2026有上限的看漲電話覆蓋範圍，受反稀釋調整的影響，大約6.88百萬股普通股。2026年有上限的催繳一般旨在減少或抵銷2026年票據的任何轉換時對普通股的潛在攤薄，但須受基於上限價格的上限所規限。2026年的催繳上限將於2026年12月15日到期，但需提前進行。2026年有上限的催繳可能會在發生影響本公司的特定非常事件時進行調整或終止，這些事件包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、破產或退市。此外，2026年有上限的呼叫可能會受到某些指定的額外中斷事件的影響，這些事件可能會導致2026年有上限的呼叫終止，包括法律變更、未能交付和對衝中斷。2026年的上限催繳被記錄在股東權益中，不作為衍生品計入。淨成本為$46.1購買2026年上限催繳股款所產生的1百萬歐元在附帶的簡明綜合資產負債表中計入額外實收資本的減少。

截至2022年3月31日(ASU 2020-06年度採用後)和2021年12月31日(ASU 2020-06年度採用前)，票據負債部分的賬面淨額如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
本金$747,500 $747,500 
未攤銷折扣— (162,960)
未攤銷發行成本(12,914)(10,302)
賬面淨額
$734,586 $574,238 
截至2022年3月31日(亞利桑那州立大學2020-06年度採用後)和2021年12月31日(亞利桑那州立大學2020-06年度採用前)的票據權益部分的賬面淨值如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
分配給轉換期權的收益(債務貼現)$— $215,434 
發行成本— (5,783)
賬面淨額
$— $209,651 
下表列出了與票據相關的已確認利息支出：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
合同利息支出$431 $431 
發行成本攤銷941 609 
債務貼現攤銷— 8,118 
利息支出總額$1,372 $9,158 

利息支出$1.4百萬美元和美元9.2百萬美元分別反映在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表中，作為利息支出的組成部分。

22
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





注9.收購

2022年2月，公司完成了對在美國運營的精準醫藥公司WildHealth，Inc.的100%股權的收購，總收購價格為1美元。22.3百萬美元。購買價格約為1美元。4.6百萬美元現金和美元17.7百萬股本公司普通股。作為收購價格的一部分，該公司發行了776,825總公允價值為$的普通股20.8百萬美元，以收盤價$26.81收購日期為2022年2月7日。此次收購是該公司加速其技術驅動型醫療服務的戰略的一部分，通過將豐富的醫療數據平臺與對話式人工智能相結合，使B2B醫療品牌能夠擴展和個性化患者參與。這筆交易被視為一項業務合併。關於此次收購，本公司與WildHealth的某些員工簽訂了股票沒收協議，根據該協議，部分收購價格將受到收購後持續僱傭的歸屬條件的限制。本公司已按合併期前及合併期後的股份沒收協議分配購買代價。

WildHealth的前股東有權獲得總計高達1美元的額外收益120.0在2022年10月31日至2025年12月31日期間，基於對某些財務里程碑的滿意程度，獲得100萬美元的收益(在公司選舉時以公司股權或現金結算，但現金選舉僅佔總收益的18.0%)。本公司已根據美國會計準則第718號“補償-股票補償”將收益記為補償安排，根據該安排，此類收益付款被歸類為負債，並在必要的服務期內予以確認。在截至2022年3月31日的季度內，公司應計8.7盈利100萬美元，在所附的簡明綜合資產負債表中反映為其他負債的組成部分，並在所附的簡明綜合經營報表中反映為基於股票的薪酬支出的組成部分。

初步採購價格分配結果約為#美元。15.3百萬美元的商譽和8.3上百萬的無形資產。WildHealth是消費者細分市場的一部分，是一個獨立的報告單位。商譽主要歸因於未來預期經濟利益的協同效應，包括擴大能力帶來的收入增長。商譽將不能在納税時扣除。這些無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認的無形資產的遞延税項負債已記錄為#美元。1.6百萬美元。該公司記錄了一筆#美元的賠償資產。1.2與承擔的收購前負債有關的100萬歐元。由於公司正在敲定結賬調整，因此收購價格核算不完整。

下表彙總了購置日的可確認資產和承擔的負債的公允價值金額：
WildHealth，Inc.收購
(單位：千)
收購的資產
現金
$1,353 
其他流動資產
382 
固定資產
248 
無形資產
8,300 
其他資產
1,247 
收購的資產
$11,530 
承擔的負債
承擔的流動負債
$(1,463)
遞延税項負債
(1,603)
承擔的其他負債
(1,500)
承擔的總負債
(4,566)
取得的淨資產
6,964 
收購總對價
22,265 
商譽
$15,301 

23
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





與收購有關的其他流動資產主要包括應收賬款和其他短期資產。與收購有關而承擔的流動負債主要包括應付帳款、遞延收入和其他短期負債。以下是所收購的無形資產的細目：
攤銷無形資產：公允價值使用壽命
(單位：千)
發達的技術$7,100 5.0年份
商號600 5.0年份
團契內容600 5.0年份
總計$8,300 

本公司採用收益法中的多期超額收益法對收購的無形資產的公允價值進行估計。在企業收購中收購的無形資產包括開發的技術、商號和研究金內容，公允價值為#美元。8.3百萬美元，根據可歸因於客户年度經常性收入的預期税後現金流量的估計公允價值確定。該公司對預測的收入增長率、一段時間內現有客户應佔的收入和貼現率採用了各種估計和假設。分配給作為業務合併一部分的其他有形和可確認無形資產以及承擔的負債的公允價值是基於管理層的估計和假設。該公司開始在收購之日按預期未來現金流在五年內攤銷無形資產。攤銷費用計入簡明合併經營報表中購進的無形資產的攤銷。

該公司產生了$2.0在所發生期間支出的購置費用為百萬美元，其中0.4在截至2022年3月31日的三個月中支出了100萬美元，並在附帶的精簡綜合經營報表中包括在一般和行政費用中。

注10.租契

該公司擁有其公司辦公室的運營和融資租賃以及其他服務協議。它的租約剩餘租期不到一至五幾年，其中一些包括延長的選項。

就租賃而言，本公司確認經營租賃使用權資產為#美元。4.1百萬美元和美元2.0百萬美元，總租賃負債為#美元7.7百萬美元和美元6.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的精簡合併資產負債表中分別為100萬美元。

截至2022年3月31日，由於與以色列的一份租約有關的糾紛，該公司被要求將現金作為抵押品擔保，將在以色列的一家銀行維持。抵押品擔保將繼續由銀行控制，以履行租賃合同規定的未償債務。因此，該公司在一家以色列銀行有大約#美元的現金。1.5截至2022年3月31日，這筆現金在簡明綜合資產負債表中作為限制性現金記錄在預付費用和其他流動資產中。2021年第三季度，該公司在澳大利亞簽訂了一份新租約，並被要求承諾為0.2百萬現金作為抵押品。

該公司繼續積極評估其全球租賃組合。然而，任何額外取消確認使用權資產及因提早終止額外租約而產生的各種一次性開支，預計不會對其財務狀況或經營業績構成重大影響。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營租賃的經營現金流$1,119 $387 
融資租賃的營運現金流64 94 
融資租賃的現金流融資920 859 
24
簡明合併財務報表附註
(未經審計)






2022年和2021年3月31日終了期間的租賃費構成如下：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
融資租賃成本
使用權資產攤銷$912 $888 
利息64 94 
經營租賃成本3,002 1,857 
總租賃成本$3,978 $2,839 

3月31日，
2022		3月31日，
2021
加權平均剩餘租期：
經營租約
2.4年份2.9年份
融資租賃1.8年份2.6年
加權平均貼現率：
經營租約
7 %7 %
融資租賃4 %4 %
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
簡明綜合資產負債表的分類3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
資產
經營性使用權資產經營性租賃使用權資產$4,085 $1,977 
融資使用權資產財產和設備，淨額5,896 6,797 
負債
流動負債：
經營租賃負債經營租賃負債$4,864 $3,380 
融資租賃負債應計費用和其他流動負債3,781 3,738 
非流動負債：
經營租賃負債經營租賃負債，扣除當期部分2,795 2,733 
融資租賃負債其他負債1,829 2,780 
25
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





根據不可取消的經營租賃和融資租賃(初始租賃期限或剩餘租賃期限超過一年)，未來的最低租賃付款如下：
March 31, 2022
運營中
租契		金融
租契
(單位：千)
2022年(剩餘9個月為2022年3月31日)$4,188 $2,955 
20232,744 2,627 
2024512 127 
2025608 95 
2026263 — 
最低租賃付款總額8,315 5,804 
減去：現值調整(656)(194)
租賃負債現值$7,659 $5,610 

附註11.公允價值計量
本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物，該價格代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此，公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。有關公允價值計量的權威指引為按經常性或非經常性基礎計量公允價值建立了一致的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入的層級：
•第1級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。
•第二級：投入反映：非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要來自可觀察市場數據或以相關或其他方式證實的投入。
•第三級：反映公司假設的不可觀察的輸入，納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。

金融資產負債

由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質，其賬面價值接近其公允價值。本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日在公允價值層次內按經常性公允價值計量的資產和負債摘要如下：
March 31, 2022
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$392,703 $— $— $392,703 
總資產$392,703 $— $— $392,703 
負債：
或有收益$— $— $42,456 $42,456 
總負債$— $— $42,456 $42,456 
26
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





2021年12月31日
1級2級3級總計
(單位：千)
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金$416,178 $— $— $416,178 
總資產$416,178 $— $— $416,178 
負債：
或有收益$— $— $29,686 $29,686 
總負債$— $— $29,686 $29,686 

在釐定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。可觀察到的或市場輸入反映的是從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映的是公司基於現有最佳信息的假設。

本公司的貨幣市場基金根據活躍市場的報價按公允價值經常性計量，並在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量，並在公允價值層次中被歸類為第三級。在非經常性基礎上，公司在分析資產減值時使用公允價值計量。只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期有形資產進行減值審查。如確定存在該等指標，而審核顯示根據餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量，該等資產將不能完全收回，則其賬面值將減至估計公允價值。本公司採用損益法和構成第三級的投入。在每年第三季度，本公司在報告單位層面評估減值商譽。本公司根據ASC 820“公允價值計量”使用定性因素來確定報告單位的公允價值是否“更有可能”低於其賬面價值，以此作為確定是否需要進行商譽減值測試的基礎。此衡量標準根據級別3的輸入進行分類。

截至2022年3月31日，如上文附註8-可轉換優先票據及上限贖回交易進一步描述，票據的公允價值約為$622.7百萬美元。管理層利用獨立的估值專家，使用被認為是第二級公允價值計量的對偶變量技術來確定公允價值。

第三級負債的公允價值變動如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
期初餘額$29,830 $— 
野生動物健康8,736 — 
E-bot7 GmbH1,011 6,170 
Caillinize，Inc.(DBA 10倍)1,006 6,946 
VoiceBase，Inc.1,873 16,714 
AdvantageTec Inc.公允價值調整— 132 
付款— (132)
期末餘額$42,456 $29,830 

27
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





注12.承付款和或有事項

員工福利計劃

公司的401(K)政策是一項安全港計劃，根據該計劃，公司與100第一個的百分比3符合條件的補償的百分比以及50下一個的百分比2符合條件的薪酬的%。此外，這場比賽立即被授予。薪金和相關費用包括#美元。1.6百萬美元和美元0.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，僱主的等額繳費分別為100萬美元。

信用證

截至2022年3月31日，該公司的信用證總額為$0.9作為公司履行供應合同條款和條件的保證金，未償還的百萬美元。

增值税負債

該公司正在完成對其有經濟聯繫的州的銷售税責任分析。在2020年第一季度，本公司確定本公司很可能需要繳納銷售税，外加這些州的適用權益，並已估計潛在的風險範圍在$2.5百萬至美元6.3百萬美元。公司確定其對公司結算潛在風險的合理預期的最佳估計為#美元。2.5因此，本公司應計這筆金額，並在2020年3月31日的收益中計入相應的費用。截至2022年3月31日，有一筆美元1.1百萬增值税應計負債餘額。應計項目餘額減少的主要原因是為銷售税負債支付的款項。

注13.股東權益

普通股

截至2022年3月31日，有200,000,000認可普通股股份，77,062,637已發行的股份，以及74,316,394流通股。截至2021年12月31日，有200,000,000認可普通股股份，74,980,546已發行及已發行股份72,234,303流通股。普通股的面值是$。0.001每股。

優先股

截至2022年3月31日和2021年12月31日，有5,000,000授權優先股的股份，以及不是股票已發行或已發行。優先股的面值為$。0.001每股。

基於股票的薪酬

股票期權計劃

經修訂重述的公司2019年股票激勵計劃(《2019年計劃》)於2019年4月11日起生效。2019年計劃允許公司向其員工和董事授予激勵性股票期權和限制性股票單位，由董事會酌情通過基於股票的獎勵參與公司未來的業績。2021年4月19日，公司董事會修改方案，授權發行500萬股新股。授權發行的股份數量為40,067,744合計的股份。根據該協議授予的收購普通股的期權具有十-年期限。截至2022年3月31日，大約3.4仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

員工購股計劃

確實有1,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股份。截至2022年3月31日，大約0.6根據員工股票購買計劃，仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年3月31日之前的所有股票購買)。

28
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





激勵計劃

確實有6,159,009根據激勵計劃授權並預留髮行的普通股。截至2022年3月31日，大約2.0根據激勵計劃，仍有100萬股普通股可供發行(考慮到2022年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解)。

股票期權活動

該公司的股票期權活動和加權平均行權價格摘要如下：
股票期權活動加權平均剩餘合同期限
(單位：年)		聚合內在價值
(單位：千)
選項
(單位：千)		加權
平均值
行權價格
截至2021年12月31日的未償還餘額4,782 $27.52 6.77$62,300 
授與445 28.73 
已鍛鍊(40)12.50 
已取消或已過期(159)47.31 
截至2022年3月31日的未償還餘額5,028 27.24 6.7528,123 
已歸屬和預期歸屬的期權1,408 36.96 8.774,134 
在2022年3月31日可行使的期權2,764 $18.55 5.01$22,560 

截至2022年3月31日止三個月內，已行使之購股權之總公平價值約為1.0百萬美元。截至2022年3月31日，大約有$42.4百萬與基於股份的非既得性薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間內確認，約為2.7好幾年了。

限制性股票單位活動

該公司的RSU活動和加權平均行使價格摘要如下：
限制性股票單位活動
股份數量
(單位：千)		加權平均
授予日期公允價值
(每股)		合計公允價值
(單位：千)
截至2021年12月31日的未償還餘額3,732 $43.63 $133,308 
獲獎2,049 24.87 
既得(1,180)24.58 
被沒收(309)41.16 
截至2022年3月31日的未歸屬和未償還4,292 40.10 104,814 
預計將授予2,551 $40.02 $62,287 
授予員工的RSU通常授予三至四-年度期間或在達到某些業績條件時。截至2022年3月31日，與未歸屬RSU相關的未確認補償成本(經估計沒收調整後)約為$149.0百萬而加權平均剩餘歸屬期限為3.1好幾年了。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司應計約$7.1百萬美元和美元5.3於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表中，分別計入以本公司股票股份結算的現金獎勵百萬元，並記錄相應開支，作為股票薪酬開支的一部分。

在公司簡明綜合經營報表和現金流表中確認的股票薪酬支出為#美元31.9百萬美元和美元14.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

29
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





已授予的每股股票期權加權平均公允價值為#美元。13.81及$31.60分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內。根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和以下加權平均假設，每項期權授予的公允價值在授予之日進行估計，並根據估計的沒收情況進行調整：
截至三個月
3月31日，
20222021
股息率0.00%0.00%
無風險利率
1.62% -2.10%
0.46%
預期壽命(年)55
歷史波動性
53.87% - 57.14%
53.94%
以下是用來估算股票薪酬公允價值的重要假設中使用的方法的説明：
•股息收益率-該公司使用0%，因為該公司從未派發過股息，預計近期也不會派發股息。
•無風險利率-該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日，代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
•預期壽命-該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。
•歷史波動性-該公司使用從授予之日起的五年來確定波動性。

注14.重組

為了應對新冠肺炎疫情，該公司重新評估了其房地產需求。鑑於此次重新評估，以及該公司在遠程工作中取得的成功，該公司於2020年7月決定大幅減少其租賃的房地產空間。這一決定導致本公司租賃的房地產空間大幅減少，並移除了相關的使用權資產。此外，這導致了與放棄本公司大部分租賃設施有關的各種一次性費用。下面提到的租賃重組成本是向不依賴傳統辦公室的以員工為中心的勞動力模式過渡的結果。

除租賃重組成本外，公司還進行了與重新確定優先順序和重新分配資源相關的成本的進一步重組，以專注於管理層認為顯示出高增長潛力的領域。

在截至2022年3月31日的三個月內，沒有與這些重組事件相關的費用。與這些重組事件相關的費用約為$2.7在截至2021年3月31日的三個月內，重組負債約為#美元。1.6百萬美元和美元1.7分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。由於該負債預期於未來12個月結清，故在簡明綜合資產負債表中列為應計費用及其他流動負債。

下表列出了本報告所述期間公司重組費用負債的詳細情況：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千)
年初餘額$1,694 $4,732 
租賃重組成本(23)724 
遣散費和其他補償相關費用— 2,673 
現金支付(68)(6,435)
期末餘額$1,603 $1,694 

30
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





下表列出了截至2022年3月31日的三個月公司重組費用的詳細費用：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
租賃重組成本：
使用權資產減記$— $— 
遺棄財產和設備— — 
其他租賃重組成本(23)294 
租賃重組總成本$(23)$294 
遣散費和其他補償相關費用
$— $2,438 
重組總成本$(23)$2,732 

注15.法律事務

該公司對其提起知識產權訴訟[24]7客户，Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求損害賠償，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術，以開發與之競爭的產品，並濫用公司的商業信息。2015年6月22日，[24]7在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其專利侵權。2015年12月7日，[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利商標局都做出了有利於該公司的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的7項專利。該公司認為，其餘索賠由[24]7人完全沒有可取之處，並打算大力辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7與其中三名有爭議的客户有關的案件發生在2021年5月24日，陪審團判給約30.3支持公司的百萬美元，包括大約$6.7補償性損害賠償100萬美元，約合23.6一百萬的懲罰性賠償。該公司目前預計[24]7可以選擇以程序為由對這一裁決提出質疑。因此，沒有任何和解金額反映在公司的財務報表中。受審[24]7的專利侵權索賠已被撤銷，將由法院重新設置。

本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，公司就負債進行應計。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果公司確定損失不是很可能的，但有合理的可能性，並且有可能形成公司認為的合理的可能損失範圍，那麼公司將在適當的情況下包括與該事項相關的披露，並符合ASC 450的“或有”。上述分析產生的應計或估計(如果有的話)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在有關虧損可能超過已計應計金額的合理可能性範圍內，本公司將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計項目、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對其整體財務報表而言並不重要，或如無法合理估計該等調整的金額，則披露不能作出估計。時不時地, 第三方就知識產權、隱私問題和在正常業務過程中出現的其他事項向公司提出索賠。
    
注16.所得税

所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債及其各自税基的財務報表賬面金額與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產
31
簡明合併財務報表附註
(未經審計)





負債採用制定的税率計量，預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應納税所得額。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預期可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。本公司包括因利息支出少繳所得税而應計的利息，以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近年來的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此計入了其美國遞延税項資產的估值撥備。由於估值免税額按司法管轄區評估，本公司相信與LivePerson Australia Holdings Pty有關的遞延税項資產。LivePerson有限公司、LivePerson(UK)Limited、Kasamba Inc.、LivePerson Japan和LivePerson Limited(以色列)更有可能實現，因為這些司法管轄區在扣除永久性和一次性項目後具有正的累計税前賬面收入。於截至2021年12月31日止年度內，錄得的估值增加#51.7百萬美元。截至2022年3月31日止三個月，本公司錄得税項優惠$0.2百萬美元。這筆款項包括#美元期間的税款準備金。1.2營業收益100萬美元，加上股票補償税不足#美元。0.2與LivePerson，Inc.，LivePerson(UK)Limited的股票薪酬安排有關的百萬美元。和LivePerson Limited。(以色列)。在截至2022年3月31日的季度內，該公司通過一項非應税交易收購了WildHealth，獲得了美元的税收優惠。1.6100萬美元與LivePerson，Inc.(收購方)某些淨運營虧損的估值撥備有關。

本公司於截至2021年12月31日止年度有若干遞延税項資產的估值津貼為$107.1百萬美元。公司2022年年度有效税率中固有的估值免税額估計增加了#美元。28.7100萬美元，所有這些都將作為一項支出記錄。2021年期間，估值津貼增加了#美元34.3100萬美元被記為費用和估值津貼額外增加#美元17.4100萬美元計入了收購的聯邦和州淨運營虧損的商譽。

注17.權益法投資

2022年2月13日，公司與帕薩卡資本公司(“帕薩卡”)簽訂了一項合資協議(“合資協議”)，成立了克萊爾控股公司，這是一家合資企業，成立的目的是建立、創建和管理一個健康和福祉診斷檢測市場。克萊爾打算運營一個類似應用商店的平臺，使醫療檢測和獲取結果變得更容易、更有信息量。克萊爾將成為從眾多測試提供商那裏購買測試服務的單一場所，包括克萊爾品牌的測試和家庭測試。根據合資協議的條款，公司將出資總計$19.0在五年內達到100萬美元，以換取19.2克萊爾的%所有權權益。帕薩卡將貢獻$80.0在五年內向克萊爾支付100萬美元，以換取80.8克萊爾的%所有權權益。截至2022年3月31日，美元16.2根據合營協議的條款，本公司仍須向Claire供款百萬元。該公司對其19.2使用權益會計方法持有Claire的%權益。
截至2022年3月31日，公司的權益法投資為$2.8百萬美元，並計入簡明綜合資產負債表中合資企業的投資。

注18.可變利息實體

本公司根據ASC 810編制其簡明綜合財務報表，其中規定合併本公司為主要受益人的VIE。

2022年2月，該公司收購了WildHealth以及WildHealth在四家醫生公司(PC)中擁有的某些可變權益。根據某些國家法律，個人計算機由醫療專業人員擁有，這些法律限制企業從事醫藥業務，並要求醫生擁有此類實體。WildHealth向個人電腦提供管理和其他服務，以換取管理費，並通過左輪手槍安排向個人電腦提供財政支持。WildHealth將個人電腦整合為可變利益實體。WildHealth還與個人電腦的股權持有人簽訂了單獨的協議，根據協議，WildHealth可以收購和轉讓某些個人電腦的股權。WildHealth確定，由於缺乏足夠的風險股本，個人電腦是VIE，WildHealth被確定為個人電腦的主要受益者，因為它有權指導個人電腦最重要的活動。此外，由於醫生零初始股本出資、WildHealth向個人計算機提供的財務支持(例如貸款)以及通過各種協議授予WildHealth的權力的直接結果，非控股股東持有的權益缺乏經濟實質，也不能使醫療專業人員能夠參與個人計算機產生的剩餘利潤或損失。有關收購WildHealth的更多細節，請參閲注9-收購。因此，個人電腦由WildHealth合併，個人電腦確認的所有收入和支出都分配給LivePerson股東。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)






在消除公司間交易後，VIE的資產、負債、收入和經營業績在截至2022年3月31日的三個月並不重要。

項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

一般信息

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表，這些報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們基於我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在當時情況下是合理的其他假設，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會持續評估這些估計數字。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。此外，根據當前新冠肺炎疫情對我們業務和一般經濟狀況的影響，我們的實際結果可能與我們的估計和假設有所不同。

概述

LivePerson是一家領先的對話型人工智能公司，它創造了令人好奇的人類數字體驗。對話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互，包括語音或文本。在過去的十年裏，消費者將移動設備作為他們數字生活的中心，他們將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。新冠肺炎疫情大大加速了這一趨勢，我們認為，現在可以將其視為消費者行為的永久性結構性轉變。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、短信、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能來推動整個消費者生命週期中便捷、個性化和內容豐富的旅程，從發現和研究到銷售、服務和支持，以及越來越多的營銷、社交和實體參與。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息傳遞渠道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間，LivePerson在其中戰略性地開發了行業最大的消息傳遞終端和用例生態系統之一。

會話式雲是我們的企業級基於雲的平臺，通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署AI支持的消息傳遞，使企業能夠變得會話式。對話式雲支持品牌的每個主要數字渠道的對話，包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用會話式雲向他們發送消息，而不是強迫他們導航IVR並等待等待。同樣，會話式雲可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。工程師可以通過單個控制枱界面管理與客户的所有對話，無論對話源自何處。

LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先順序、客户情緒、分析和報告、內容交付、PCI合規性、共同瀏覽和複雜的主動目標定位引擎。可擴展的API堆棧通過促進與後端系統的可靠集成來降低擁有成本，並使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務。對話雲上提供了40多個API和軟件開發工具包。

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供您參考：
•會話式人工智能：會話式人工智能允許人類和機器使用自然語言進行交互，包括語音或文本。
•對話空間：在對話空間中，消費者按照自己的時間表，使用自然語言與品牌進行消息傳遞，以解決他們的意圖--所有這些都是在他們首選的消息傳遞服務上進行的。對話空間的核心能力是基於語音和文本的界面，由人工智能和人類共同工作提供支持。對話空間是所有界面中最簡單、最直觀的界面。
•會話雲：LivePerson的企業級、人工智能支持的會話雲平臺使消費者能夠向他們最喜歡的品牌發送消息，就像他們對朋友和家人所做的那樣。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何構建銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入。代理變得超高效率，利用人工智能引擎提供相關內容，定義次佳操作，並接管重複的事務性工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的會話式人工智能以及第三方機器人無縫集成，會話式云為品牌提供了一種全面的方法，可以在其數百萬次客户會話中擴展自動化。

與我們的專有消息傳遞和會話人工智能產品相補充的是由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，他們在跨行業和消息傳遞終端的會話服務的實施和優化方面擁有深厚的領域專業知識。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，已被證明能夠最大限度地發揮對話空間的有效性，併為我們的客户帶來可觀的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢：
•每個代理一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音代理一次管理一個消息會話，一個好的聊天代理一次管理兩到四個。人工智能和機器人的加入為管理的對話數量提供了更大的規模；
•勞動效率提高至少兩倍於語音代理，有效地削減了至少50%的勞動成本；
•改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度得分提升高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；
•更方便、個性化和內容豐富的對話，將銷售轉化率提高高達20%，增加平均訂單價值並減少遺棄；
•更滿意的聯繫中心代理，從而減少高達50%的代理流失；
•通過移動設備、本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺與消費者建立有價值的聯繫；
•通過增加遊客轉化率來推動遊客流量的槓桿支出；
•通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和改進績效；以及
•通過提供單一平臺，通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者，從而增加銷售線索產生。
        
作為“雲計算”或軟件即服務(“SaaS”)提供商，LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比，此模式具有顯著優勢，包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎設施成本和信息技術(IT)資源。

為了進一步增強我們的平臺，我們於2020年9月與一家數字服務和諮詢公司簽署了合作伙伴關係，以轉變我們在公共雲上的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，向該公司的渠道和全球企業客户羣銷售產品，並重新定義世界頂級品牌的溝通方式。
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包括滙豐銀行、奧蘭治和通用金融在內的18,000多家企業使用我們的對話解決方案大規模地協調人類和人工智能，並與客户建立方便、深入的個人關係。

LivePerson的消費者服務是一個在線市場，將通過移動和在線消息提供信息和知識的專家與用户聯繫起來。用户在各種類別中尋求幫助和建議，包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。

LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括：

建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户提供了即時消息。從那時起，我們一直專注於建立對話體驗的意識並推動採用。我們讓企業瞭解了當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型，在這種環境中，消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的速度，對話可以持續幾分鐘、幾小時或幾天，在同步呼叫或聊天中心中，對話實時發生，並且有明確的開始和結束時間。

我們行業認知營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會(2020年和2021年的活動幾乎是在新冠肺炎大流行的背景下舉行的)，目標是來自企業客户和潛在客户的高管，並在對話空間中呈現一個關鍵主題，如Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、IVR偏轉或人工智能。LivePerson的客户是這些峯會的中心，展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗，他們是如何取得成功的，以及他們實現了什麼樣的投資回報。然後，每個與會者都會收到一份藍圖，告訴他們如何實現類似的結果。我們發現，這一戰略為LivePerson帶來了強勁的業績，因為我們已經看到，在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。到2021年年末，近75%的消息傳遞會話實現了自動化。我們將繼續專注於建立對對話空間的認識，並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。

通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞終端、深入消費者使用案例以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段來推動更高的消息傳遞量。到2021年年末，近75%的消息傳遞會話實現了自動化。我們將繼續專注於建立對對話空間的認識，並在我們的客户羣中推動消息傳遞和人工智能的採用。LivePerson提供了一種平臺使用定價模式，在這種模式下，客户可以在他們的整個代理池中訪問我們的整個報文傳送技術套件，每次交互的預先協商成本。我們相信，隨着時間的推移，這種模式將通過減少採用新的消息傳遞終端和用例的障礙，為LivePerson帶來更高的收入。

為了推動消息傳遞的廣泛採用，對話式雲必須集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用中，並滿足所有關鍵使用案例。例如，如果消費者是WhatsApp的狂熱用户，而某個品牌只提供短信選項，那麼該消費者可能不願嘗試向該品牌發送短信。因此，我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞終端和用例生態系統之一。2016年6月，我們推出了應用內消息服務。2017年，我們推出了Facebook Messenger、短信、網絡消息和IVR偏轉集成。2018年，我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年，我們增加了電子郵件，允許品牌通過他們用於消息傳遞的相同控制枱管理電子郵件，並將傳統電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具，並引入了主動消息傳遞，允許品牌將航班取消或電話計劃超期提醒等傳統單向通知轉變為雙向對話。最後，我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告，使消費者能夠在廣告中直接發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。2020年，我們增加了Instagram和谷歌的商業信息，允許品牌直接從Instagram、谷歌搜索和谷歌地圖將客户發起的對話帶到對話雲中。

增加的每個渠道和用例都為新消費者打開了大門，為品牌提供了更大的機會，將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如，2019年，領先的航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了安全支付功能；一家棒球場推出了自動對話禮賓，為從洗手間位置到球員統計數據的一系列問題提供答案；以及一家跨國企業
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一家電信公司在對外宣傳活動中使用了主動雙向消息傳遞。2020年，澳大利亞最大的電信公司之一完全虛擬化了他們的聯繫中心，在Facebook Messenger上推出了一家領先的美國快餐店來幫助客户訂餐，世界上最大的銀行之一推出了Apple Business聊天頻道，提供了一種安全的日常銀行處理方式，世界上最大的珠寶零售商之一使用對話式雲和二維碼銷售了數百萬美元的產品。2021年，世界十大醫療保健公司之一推出了網絡消息傳遞，使其客户能夠輕鬆檢查訂單狀態並請求處方續訂，而一家價值數十億美元的娛樂和媒體公司使其消費者能夠通過應用內消息傳遞計劃旅行、購買門票或更改預訂。

LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於人工智能的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話，而不考慮它們來自哪個消息傳遞端點，因此人類和機器人代理可以通過一個控制枱與所有客户互動。

我們相信LivePerson正在引領向對話型人工智能的結構性轉變。在新冠肺炎大流行之後，領先品牌正轉向LivePerson的人工智能消息傳遞，以克服語音呼叫代理在家工作措施造成的能力缺口，以及隨着消費者實踐社交距離而對數字參與需求的增加。LivePerson正在為越來越多的用例提供對話式人工智能、自動化和消息傳遞策略，從維護和銷售，到營銷、社交、對話廣告和實體。我們對話式的人工智能領導地位和採用率的增加影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率(在追加、降售和自然減員後現有客户的總收入在過去12個月的變化)，超過了我們2021年105%至115%的目標區間的高端。LivePerson針對企業和中端市場客户的每用户平均收入(ARPU)也體現了這一好處，在截至2022年3月31日的12個月中，該收入增長了約32%，從截至2021年3月31日的12個月的約490,000美元增至645,000美元。我們相信，這些ARPU趨勢清楚地表明，LivePerson推動消息傳遞採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額，成功地影響了我們的收入增長。

吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為，人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵，為了發展行業領先的技術，我們需要吸引行業最優秀的人才。我們聘請了一些業內最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師，其中許多人來自耐克、亞馬遜、微軟和塔吉特等公司，他們專門致力於將人工智能應用到對話空間。LivePerson還擴大了在德國的開發人才基礎，並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral、德克薩斯州奧斯汀的Callinize，Inc.(DBA 10倍)、德國慕尼黑的e-bot7 GmbH、加利福尼亞州舊金山的VoiceBase，Inc.和肯塔基州列剋星敦的WildHealth，Inc.增加了關鍵的開發人才。

將為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為，在過去的十年裏，許多供應商推出了人工智能和BOT產品，給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗，這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明，這些解決方案中的許多都難以構建和擴展，並且受到獨立實施的限制，這些實施缺乏對對話雲等對話平臺的衡量、報告和人工監督。2018年12月，LivePerson宣佈了其受專利保護的AI引擎，旨在克服這些缺點，幫助品牌迅速將可擴展到數百萬次互動的對話式AI推向市場，同時提高客户滿意度和轉化率。

與專門為IT部門設計的替代解決方案不同，LivePerson的對話式人工智能是為開發人員構建的和聯繫中心代理。通過將對話設計和機器人管理的權力交給聯繫中心代理，LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工，那些最精通品牌聲音的員工，以及在如何為客户服務和銷售過程創造成功結果方面擁有最專業知識的員工。

LivePerson對話式人工智能背後的一些關鍵創新包括：
•通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法，該儀錶板幫助用户專注於影響其業務的意圖，並確定下一步自動化的意圖的優先順序；
•基於對話而不是工作流程或代碼的機器人構建軟件，因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化；
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•利用來自數億次對話的數據護城河為機器學習提供支持，從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。LivePerson的客户可以使用意圖理解進行高級路由、次佳操作，並完全包含與自動化的對話；
•建立聯絡中心代理作為BOT管理者，確保每一次對話都由人來保護，並確保代理不斷訓練人工智能變得更聰明，推動更成功的結果；
•強大的輔助技術，通過實時分析意圖，然後建議下一個最佳動作、預定義內容和可以接管事務性工作的機器人，從而提高代理的效率；
•為目標垂直市場預建模板，為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持；
•能夠引導與現有文字記錄的對話，減少設計工作量並加快上市時間；
•第三方人工智能自然語言理解(NLU)集成，客户不會被困在一個供應商中；以及
•AI分析和報告為對話空間量身定做，為品牌提供關於其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察。

我們的戰略是通過利用我們的全球研發(R&D)足跡和大量的移動和在線會話數據庫，繼續增強會話AI引擎和相關產品，以提高代理效率、降低客户服務成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。

通過使品牌與轉變其與消費者溝通方式的願景保持我們的領導地位，並提供品牌投資的卓越回報。在過去的四年裏，我們在開發我們的對話式AI平臺方面取得了良好的進展，在未來12個月內，我們預計將有一個解決方案到位，使我們的自動化自我修復，這是任何AI平臺的最終目標。我們對VoiceBase和10倍的收購為我們提供了一種在語音通道中捕獲數據的機制。這些額外的數據以及相關的分析和系統集成使我們能夠通過增強我們在消息傳遞方面的優勢，更好地擴展我們平臺的使用。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境，並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果操作正確，品牌的整個消費者生命週期將在對話空間內維護，流量將穩步從較低迴報的傳統語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高回報的消息傳遞終端。

我們相信，由於我們的技術和專業知識，LivePerson在實現這一轉型方面具有獨特的優勢：
•對話雲是LivePerson的企業級、自動化優先、基於雲的平臺，專為移動和在線渠道中的人工智能輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性，提供最廣泛的消息傳遞終端生態系統，易於使用，並具有為對話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測智能以及客户滿意度和連接衡量方面的創新。此外，會話式雲是一個開放平臺，它將預先構建的企業級集成到後端系統中，並能夠跨NLU提供商工作。
•該公司相信，它擁有一條數據護城河，建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上，為機器學習引擎提供動力，推動意圖理解。
•該平臺已經擴展到支持廣泛的渠道和用例的對話，從傳統的銷售和客户服務，到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。
•LivePerson在垂直市場和消息傳遞終端方面擁有深厚的領域專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，以幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。我們開發了一種向現有和潛在客户介紹的轉型模型，以幫助引導他們從傳統的、往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代對話解決方案。
•該公司開發了GainShare-一種向現有和潛在客户推出的轉型模式，以幫助他們從傳統的、往往效率低下的傳統語音、電子郵件和
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聊天解決方案，以消息傳遞和人工智能為動力的現代對話解決方案。Gain Share是一種完全受管的解決方案，LivePerson不僅提供消息傳遞和人工智能自動化技術，還提供人工、自動化和端到端程序管理，利用公司在對話式人工智能和消息傳遞運營方面的專業知識。對於希望加快向對話式人工智能轉型的品牌，或者希望獲得LivePerson管理整個運營(從人員配備到自動化建設和優化，再到對話設計和消費者體驗)的無憂解決方案的品牌來説，Gain Share是一個選擇。收益份額定價是定製的，通常是圍繞品牌的預期目標構建的，無論是增加收入還是降低運營成本。

我們相信，LivePerson對對話空間的差異化方法，加上我們獨特的技術和專業知識，使我們成為市場領先者，有能力提供卓越的投資回報。LivePerson的客户一次管理多達40個消息傳遞對話，相比之下，語音代理一次管理一個，好的聊天代理一次管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量變得更大。我們的客户經常看到，與語音代理相比，勞動力效率提高了至少兩倍，有效地削減了至少50%的勞動力成本。此外，我們提供更便捷、個性化和內容豐富的對話的能力通常會使客户滿意度提高高達20個百分點，銷售轉化率提高高達20%，同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。

加強我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加客户羣和擴大現有客户羣來繼續發展我們的市場地位。我們計劃繼續主要專注於主要目標市場：消費/零售、電信、金融服務、旅行/酒店、科技和汽車，在我們的企業和中端市場部門，以及小型企業部門(“SMB”)。2021年，我們在醫療保健和金融服務等垂直領域繼續增長。我們計劃繼續試驗新的對話業務，包括一些受監管行業的業務，如在線銀行和醫療保健。我們正在越來越多地調整我們的現場組織結構，以強調我們的領域專業知識，並加強目標行業的客户關係。

繼續建立我們的國際影響力。我們專注於通過擴大我們的國際收入貢獻來繼續建立我們的國際影響力，2021年我們的國際收入貢獻佔總收入的35%。我們最近在亞太地區、歐洲和拉丁美洲地區的投資產生了積極的成果。在國際影院擴大市場容量是我們的主要戰略重點之一，也是我們最近收購e-bot7的部分動機。
 
利用我們的開放式架構為合作伙伴和開發人員提供支持。除了開發我們自己的應用程序外，我們還繼續培育能夠為我們的客户提供更多應用程序和服務的合作伙伴生態系統。我們集成到第三方消息傳遞終端，包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、Google Ad Lingo、谷歌搜索、谷歌地圖、Instagram和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用程序。會話式雲將我們的專有消息傳遞和會話式人工智能與第三方機器人產品集成在一起，使我們的客户能夠從一個控制面板管理不同的機器人、人工代理和技術的組合，從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方AI/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。

此外，我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問，提供了40多個API和軟件開發工具包，允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中，並通過他們的服務來增強我們的應用程序。2019年，我們推出了LivePerson Functions，這是一種無服務器功能即服務(FAAS)集成，使品牌能夠在LivePerson的對話平臺內開發自定義行為，以輕鬆快速地根據其特定需求定製對話流。

擴大銷售合作伙伴關係，以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們專注於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作，擴大我們的市場覆蓋範圍，加快銷售週期。我們於2017年與IBM Global Business Services建立了正式關係，並於2018年與埃森哲建立了正式關係。2019年，我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係，以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。2020年，一家數字服務和諮詢公司加入了LivePerson的網絡，建立了首個360度合作伙伴關係，不僅專注於捕捉全球不斷增長的對話商務需求併為客户構建個性化體驗，還通過對話人工智能推動內部企業消息傳遞和員工體驗的轉型。2021年，我們宣佈與Google Cloud、Adobe和Medallia建立戰略整合合作伙伴關係，以幫助品牌提高聯繫中心代理商的效率和效力，併為
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通過人工智能的力量管理客户和員工體驗。我們的網絡還擴大了與Tech Mahindra的合作伙伴關係，幫助品牌向規模化的消費者提供個性化的對話體驗。

保持在技術和安全專業知識方面的市場領先地位。如上所述，我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準，並不斷更新我們的技術，以保持我們在每個服務市場的領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展，以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和最苛刻的公司的要求。我們相信，這些努力將使我們能夠有效地預測我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。

在適當的時候評估戰略聯盟和收購。2021年7月，我們收購了德國對話式人工智能公司e-bot7，這推動了我們的自助服務能力和在整個歐洲的持續增長。2021年10月，我們收購了實時語音識別和對話分析領域的領先者VoiceBase，以及將通信系統與領先的客户關係管理和支持服務相集成的高級客户互動平臺TenDouble。2022年2月，我們收購了精準醫藥公司WildHealth。一旦完全整合，我們預計這些收購將使LivePerson能夠將我們的人工智能和自動化能力、洞察力和集成作為一個單一的集成產品提供給所有渠道，包括語音和消息傳遞。


關鍵指標

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的財務概覽：
•總收入從1.079億美元增長21%至1.302億美元。
•我們業務部門的收入從9890萬美元增長到1.211億美元，增幅為22%。
•毛利率從69%降至62%。
•成本和支出從1.215億美元增加到1.953億美元，增幅為61%。
•淨虧損從2,120萬美元增加到6,540萬美元。
•在截至2022年3月31日的12個月中，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了約32%，達到645,000美元，而截至2021年3月31日的12個月為490,000美元。
•我們2022年企業和中端市場收入保留的目標與2021年持平，範圍在105%至115%之間。會話雲上的企業和中端市場客户的收入保留率在我們的目標範圍內105% to 115%在2022年第一季度，並超過了我們目標範圍的高端105% to 115%2021年第一季度。收入留存率衡量的是季度末來自去年同期會話雲上的全方位服務客户的收入留存百分比。

調整後的EBITDA和調整後的營業(虧損)收入

為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們披露了調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)和調整後的營業收入(虧損)，這是非GAAP財務衡量標準。下表列出了調整後的EBITDA和調整後的營業收入與淨(虧損)收入的對賬，這是最直接可比的GAAP財務指標。
               
我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)包括在這份Form 10-Q季度報告中，因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心運營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是，在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)時不計入某些費用，可以為我們的核心業務的期間與期間的比較提供有用的衡量標準。此外，調整後的EBITDA是我們董事會薪酬委員會在向我們的高管支付獎金時使用的關鍵財務指標。因此，我們認為，調整後的EBITDA和調整後的營業收入(虧損)為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與管理層和董事會相同的方式瞭解和評估我們的經營業績。
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我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，或將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。其中一些限制是：
·雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產今後可能需要更換，調整後的EBITDA沒有反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；
·調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
·調整後的EBITDA不考慮購置成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮重組成本的影響；
·調整後的EBITDA不考慮其他成本的影響；
·調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的納税；以及
·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA，這降低了它作為一種比較指標的有效性。

由於這些限制，您應該考慮調整後的EBITDA以及其他財務業績指標，包括各種税前GAAP損失和我們的其他GAAP結果。下表列出了所示各期間調整後EBITDA的對賬情況：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
調整後EBITDA的對賬
公認會計準則淨虧損$(65,364)$(21,195)
購入的無形資產和融資租賃攤銷6,257 1,550 
基於股票的薪酬31,866 14,611 
或有收益調整— 132 
重組成本(1)
(23)2,732 
折舊7,224 6,605 
其他訴訟和諮詢費(2)
1,751 1,347 
從所得税中受益(193)(851)
採購成本419 — 
利息支出，淨額490 9,129 
其他收入，淨額(3)
(60)(712)
調整後的EBITDA(虧損)$(17,633)$13,348 
——————————————
(1)包括截至2021年3月31日的三個月的240萬美元的遣散費和30萬美元的其他租賃重組成本。
(2)包括截至2022年3月31日的三個月的銷售税負擔30萬美元，訴訟成本70萬美元，員工福利成本20萬美元和諮詢成本60萬美元。包括截至2021年3月31日的三個月的120萬美元的訴訟成本和10萬美元的諮詢成本。
(3)包括主要可歸因於匯率波動的財務(收入)支出。
我們使用調整後的營業(虧損)收入作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代。其中一些限制是：
·雖然攤銷是一項非現金費用，但正在攤銷的資產將來可能需要更換，調整後的營業(虧損)收入不反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；
·調整後的營業(虧損)收入不考慮收購的影響；
·調整後的營業(虧損)收入不考慮重組費用的影響；
·調整後的營業(虧損)收入不考慮其他成本的影響；
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·其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的營業(虧損)收入，這降低了它作為一種比較指標的有效性。

由於這些限制，您應該將調整後的營業(虧損)收入與其他財務業績指標一起考慮，包括各種税前GAAP損失和我們的其他GAAP結果。下表列出了所示各期間調整後營業(虧損)收入的對賬情況：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
調整後營業(虧損)收入的對賬
所得税受益前虧損$(65,557)$(22,046)
購入的無形資產和融資租賃攤銷6,257 1,550 
基於股票的薪酬31,866 14,611 
重組成本(1)
(23)2,732 
其他訴訟和諮詢費(2)
1,751 1,347 
或有收益調整— 132 
採購成本419 — 
利息支出，淨額490 9,129 
其他收入，淨額(3)
(60)(712)
調整後的營業(虧損)收入$(24,857)$6,743 
——————————————
(1)包括截至2021年3月31日的三個月的240萬美元的遣散費和30萬美元的其他租賃重組成本。
(2)包括截至2022年3月31日的三個月的銷售税負擔30萬美元，訴訟成本70萬美元，員工福利成本20萬美元和諮詢成本60萬美元。包括截至2021年3月31日的三個月的120萬美元的訴訟成本和10萬美元的諮詢成本。
(3)包括主要可歸因於匯率波動的財務(收入)支出。




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關鍵會計政策和估算

我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們基於我們的歷史經驗、未來預期和各種我們認為在當時情況下是合理的其他假設，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。

我們認為，與收入確認、折舊、基於股票的補償、應收賬款、商譽和無形資產的估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的合併財務報表具有最大的潛在影響。我們會持續評估這些估計數字。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。我們認為，重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的，包括：

收入確認

我們的大部分收入來自託管服務收入，其中包括我們的平臺使用定價模型，以及來自我們服務銷售的相關專業服務。當這些服務的控制權轉移到我們的客户手中時，收入就會被確認，金額反映了我們預期有權獲得這些服務的對價。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和業績報告要求，並可能聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。

我們通過以下步驟確定收入確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•當我們履行一項業績義務時，確認收入。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，確認的總收入分別為1.302億美元和1.079億美元。

我們推遲所有用於獲得合同的遞增佣金成本(“合同獲得成本”)。合同收購成本包括預付銷售佣金，截至2022年3月31日和2021年12月31日的餘額分別為4270萬美元和4070萬美元。我們使用客户合同的預期壽命在相關的受益期內攤銷這些成本，我們確定的預期壽命為三至五年，與向客户轉移與資產相關的服務一致。我們將合同收購成本歸類為長期成本，除非它們的原始攤銷期限為一年或更短時間。

託管服務-業務收入

託管服務-業務收入以反映預期收到的最終對價的金額報告，主要包括為客户提供訪問會話雲的費用。我們已經確定，這種訪問代表着在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此，這種隨時待命履行義務的控制和履行被認為是隨着時間的推移而發生的。我們從客户可以訪問對話式雲平臺之日起，按合同期限按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述，因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同一般為一年或更長時間，按月、按季或按年預付費用。此外，對於我們的某些較大的
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對於客户，我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數，我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。對於這些GainShare安排，如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們，我們就會在交易中扮演委託人的角色。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，來自我們每月託管企業服務的收入分別佔總收入的82%和78%。

專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時待命的業績義務，並在某個時間點得到確認。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期限內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務，不被認為是一項獨特的履約義務，收入將以與進入會話式雲平臺的費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務，收入根據使用時間和材料完成的比例在一段時間內確認，以此作為完全履行履約義務的進度的衡量標準。我們的專業服務合同一般為一年或更長時間，按月、按季或按年預付費用。沒有與這些安排有關的重大可變考慮因素。

截至2022年和2021年3月31日的三個月，專業服務收入分別佔總收入的11%和14%。

託管服務--消費者收入

對於我們的消費者部門通過專家和用户之間的在線交易產生的收入，收入是按扣除專家費用後的金額確認的，主要是因為專家是主要債務人。我們並不在交易中扮演委託人的角色，因為在特定的商品或服務轉移到客户手中之前，我們並不控制它們。此外，我們作為代理人履行職責，沒有任何收取損失的風險，我們不參與選擇專家或確定專家費用。我們向消費者收取一筆費用，並保留一部分費用，然後將餘額匯給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有重大履約義務時確認。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，來自消費者部門的收入分別約佔總收入的7%和8%。

剩餘履約義務

截至2022年3月31日，在原始期限為一年或更長的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為4.48億美元。我們剩餘的履約債務中約91%預計將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額是指尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續約期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開具和確認。我們選擇了任選豁免，允許排除最初預期期限不到一年的合同中剩餘履約義務的金額。這些剩餘的履約義務是指根據美國會計準則第606號“與客户的合同收入”未履行或部分未履行的履約義務。

具有多重履行義務的合同

我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。
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遞延收入

我們在業績之前收到或到期的現金付款時，會記錄遞延收入。截至2022年3月31日的遞延收入餘額的增加主要是由於在我們的業績義務之前收到或到期的現金付款，部分抵消了截至2021年12月31日包括在遞延收入餘額中的5540萬美元的已確認收入。

基於股票的薪酬

我們遵循ASC 718-10《股票補償》，其中闡述了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計處理，主要關注實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日授予股權工具的公允價值(有限的例外情況)來衡量為換取股權工具授予而獲得的員工服務的成本。必須確認在授予日期之後因隨後修改賠償金而產生的遞增賠償費用。

我們的罰沒率假設估計最終歸屬的基於股份的獎勵，這需要判斷，如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同，該等金額將被記錄為變化期間的累積調整，並可能與先前期間記錄的基於股份的補償支出存在重大差異。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月，我們分別應計了約710萬美元和530萬美元的現金獎勵，與將以股票形式結算的紅利相關，並記錄了相應的支出，作為股票薪酬支出的組成部分分別計入了隨附的截至2022年和2021年3月31日的三個月的簡明綜合財務報表。

在截至2022年和2021年3月31日的三個月，分別有大約4240萬美元和1760萬美元的未確認薪酬成本總額與基於非既得性股份的薪酬安排有關。這項費用預計將在大約2.7年的加權平均期間內確認。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，與非既得限制性股票單位相關的未確認補償成本總額分別約為1.49億美元和6570萬美元。這項費用預計將在約3.1年的剩餘加權平均期內確認。

非現金薪酬支出

非現金補償淨額如下：
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
基於股票的薪酬費用$31,866 $14,611 

應收帳款

我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載以信用卡購買LivePerson服務的客户除外)，並根據圍繞客户信用風險的因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備，儘管這些信息未來可能會發生變化。如果客户的信譽惡化或實際撇賬高於我們的歷史經驗，我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度，但如果我們的一個大客户發生重大沖銷，可能會對我們的簡明綜合財務報表產生重大不利影響。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%。在截至2022年3月31日的三個月內，我們將壞賬準備從2021年12月31日的630萬美元增加到大約720萬美元。很大比例的應收賬款來自較大的企業客户，這些客户的付款週期通常較長。應收賬款是在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報的的
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720萬美元和390萬美元截至2022年3月31日，分別為630萬美元和410萬美元，截至2021年12月31日。

壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失計提的。在估計備抵金額時需要作出判斷，我們會根據多項因素評估應收賬款的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備抵，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗，根據對客户或行業的當前預期進行調整，確認壞賬準備。當我們確定應收賬款不再是應收賬款時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

商譽

商譽是指在企業合併中收購的可確認淨資產的總購買價格超過公允價值的部分。商譽不會攤銷，並至少每年或每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時進行減值測試。我們已確定我們作為三個報告單位運營，並選擇9月30日作為執行年度減值測試的日期。在評估商譽時，管理層必須對我們業務中預計的未來現金流做出假設。如果這些估計或其相關假設在未來發生變化，我們可能需要為這些資產記錄減值。

我們可以選擇首先進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而，我們可以選擇繞過定性評估，直接進行定量減損測試。減值測試涉及將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。商譽減值將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。減值僅限於商譽的賬面價值。

於呈列任何期間內，並無錄得商譽減值費用。

長期資產減值準備

我們的長期資產，包括物業和設備、租賃使用權資產、資本化的內部使用軟件、獲得客户合同的成本和收購的無形資產的賬面價值，只要發生事件或情況變化表明這些資產的賬面價值可能無法收回或使用年限比最初估計的短，我們就會審查其賬面價值是否減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流量進行比較來衡量的。如該資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的短，我們將在新的較短的使用年限內攤銷剩餘賬面價值。

所得税

所得税按資產負債法核算。根據這一方法，遞延税項資產和負債被確認為可歸因於現有資產和負債及其各自税基的財務報表賬面金額與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的未來税項後果。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預期可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時，會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入及税務籌劃策略。本公司包括因利息支出少繳所得税而應計的利息，以及與未確認的一般税收優惠和行政費用有關的罰款(如果有的話)。該公司將其近幾年的累計虧損視為一個重要的負面證據，因此對其美國和德國的遞延税項資產計入了估值準備金。由於估值免税額按司法管轄區評估，吾等相信遞延税項資產與LivePerson Australia Holdings Ptd有關。LivePerson(UK)Limited、Kasamba Inc.、LivePerson Japan和LivePerson Limited。(以色列)更有可能
45

由於經永久性和一次性項目調整後，這些司法管轄區的累計税前賬面收入為正，因此將無法實現。在截至2021年12月31日的年度內，錄得的估值增加了5170萬美元。

法律或有事項

我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們就估計的損失承擔責任。需要作出重大判斷，以確定損失的可能性以及損失的金額是否可以合理估計。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此，對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息，我們重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任，並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序和訴訟的其他信息，請參閲附註15-法律事項。

近期發佈的會計準則

除下文“最近採納的會計聲明”所述外，在截至2022年3月31日的季度內，並無其他最近發佈的會計聲明或會計聲明的變化對本公司具有重大或潛在的意義。

最近採用的會計公告

有關最近採用的會計聲明的完整説明，請參閲附註1--業務説明和列報基礎。

經營成果

我們被組織成兩個運營部門，目的是做出運營決策和評估業績。商務部分使品牌能夠利用會話雲的複雜智能引擎，通過一套集成的移動和在線商務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。消費者部分促進了專家和用户之間的在線交易，他們通過移動和在線消息傳遞尋求收費的信息和知識。

截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日的比較

收入

下表列出了我們在所列期間的經營結果以及這些期間我們收入的百分比。財務結果的逐期比較不一定預示着未來的結果。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
按細分市場劃分的收入：
業務$121,075 $98,880 22 %
消費者9,122 9,011 1 %
總計$130,197 $107,891 21 %
截至三個月的業務收入增長22%，達到1.211億美元March 31, 2022去年同期為9,890萬美元2021。截至以下三個月的B2B收入增長March 31, 2022主要由託管服務同比增長2,270萬美元推動。託管服務中包括的是收入的增長，這是根據互動和使用情況而變化的，約為880萬美元。業務收入的增長幾乎是由現有客户和新客户推動的，因為我們對其對話商務軟件和GainShare解決方案產生了更大的需求。業務收入也受益於第一季度和第二季度之間的收入安排。我們面向企業和中端市場客户的ARPU在截至的12個月中約為645,000美元March 31, 2022，相比之下，2021年同期約為490 000美元。同樣，我們也看到了強勁的收入保留率。對話雲上的企業和中端市場客户的收入保留率在我們的目標範圍內
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的105% to 115%在2022年第一季度，並超過了我們目標範圍的高端105% to 115%2021年第一季度。

截至2022年3月31日的三個月，消費者收入增長1%，從2021年同期的900萬美元增至910萬美元。 這一改進是由日益有效的用户價值和消費者通過對話消息傳遞渠道與專家和顧問互動的穩定需求推動的。

收入成本--業務

收入成本-業務成本包括與向客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
收入成本--業務$48,221 $31,610 53 %
佔總收入的百分比37 %29 %
編制(期末)218 251 (13)%
截至2022年3月31日的三個月，收入業務成本增長53%，從2021年同期的3160萬美元增至4820萬美元。支出的增加主要歸因於商業服務和外包分包勞動力約770萬美元，這是由Health和GainShare服務推動的，這些服務為代表客户的對話商務計劃提供了動力。我們還確認備份服務器設施的費用增加了約340萬美元，攤銷費用增加了約320萬美元，工資和員工相關費用增加了約190萬美元。

收入成本--消費者

收入成本-消費者包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用及相關成本、分配的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
收入成本--消費者$1,346 $1,909 (29)%
佔總收入的百分比1 %2 %
編制(期末)13 24 (46)%
截至2022年3月31日的三個月，收入-消費者成本從2021年同期的190萬美元下降到130萬美元，降幅為29%。費用減少的主要原因是工資和員工相關費用減少了大約20萬美元，信用卡手續費減少了大約20萬美元。

銷售和市場營銷-商務

銷售和營銷-業務費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用，以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展覽展品費用和分攤的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
銷售和市場營銷-商務$52,283 $30,203 73 %
佔總收入的百分比40 %28 %
編制(期末)701 312 125 %
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在截至2022年3月31日的三個月裏，銷售和營銷業務支出增長了73%，從2021年同期的3020萬美元增至5230萬美元。這一增長主要是由於工資和相關員工支出增加了約1,510萬美元，營銷費用增加了約430萬美元，業務服務增加了約180萬美元，備份服務器設施增加了約90萬美元。

我們已經調整了營銷和招聘努力，以應對新冠肺炎疫情的影響。特別是，我們已經調整了我們的營銷戰略，包括有針對性的數字體驗，強調我們的消息和人工智能產品的獨特定位，以幫助品牌在這個新環境中取得成功。我們的營銷信息已轉變為除了業務改進之外，還包括聯繫中心的業務連續性和虛擬化。

銷售和市場營銷-消費者

銷售和營銷-消費者支出包括營銷人員的薪酬和相關費用，以及在線推廣、公共關係和分配的佔用成本和相關管理費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
銷售和營銷--消費者$5,849 $6,750 (13)%
佔總收入的百分比4 %6 %
編制(期末)16 19 (16)%
截至2022年3月31日的三個月，銷售和營銷-消費者支出從2021年同期的680萬美元下降到580萬美元，降幅為13%。這一減少主要是由於營銷費用減少了約50萬美元，業務服務和外包分包勞動力減少了約40萬美元，工資和相關費用減少了約10萬美元，但備份服務器設施增加了約10萬美元，部分抵消了這一減少。

一般和行政

我們的一般和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用，專業費用和其他一般公司費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
一般和行政$29,735 $14,486 105 %
佔總收入的百分比23 %13 %
編制(期末)165 111 49 %
截至2022年3月31日的三個月，一般和行政費用從1450萬美元增加到2970萬美元，增幅為105%與2021年同期相比。這一增長主要是由於工資和員工相關費用增加了約1110萬美元，商業服務和外包勞動力增加了約180萬美元，設施增加了約120萬美元，託管服務增加了約110萬美元。


48

產品開發

我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用，以及分配的佔用成本和相關管理費用和外包勞動力，以及測試我們軟件新版本的費用。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
產品開發$56,072 $33,455 68 %
佔總收入的百分比43 %31 %
編制(期末)674 501 35 %
在截至2022年3月31日的三個月中，產品開發成本增加了68%，從3350萬美元增至5610萬美元2021年的可比時期。這一增長主要是由於工資和員工相關費用增加了約1620萬美元，商業服務和外包分包勞動力增加了約460萬美元，信用卡處理和銀行手續費增加了120萬美元，折舊費用增加了約60萬美元。我們繼續投資於公共雲遷移，以及增強和擴展會話雲的新功能，包括語音。此外，我們繼續投資，讓更多的數據科學家和機器學習工程師專注於對話式人工智能。

我們繼續投資於新產品開發工作，以擴展會話雲的能力。完成後，項目成本將在五年內折舊。截至2022年3月31日的三個月，資本化金額為980萬美元，而2021年同期為820萬美元。

重組成本

重組成本包括重新確定優先順序和重新分配資源，以便將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
重組成本$(23)$2,732 (101)%
佔總收入的百分比— %3 %
在截至2022年3月31日的三個月中，重組成本從2021年同期的270萬美元下降到不到10萬美元，降幅為101%。截至2021年3月31日的三個月的重組成本是我們與印孚瑟斯合作的結果，目的是在公共雲上改造我們的技術基礎設施，圍繞我們的會話雲構建集成的解決方案和全球實踐，並重新定義品牌溝通的方式。這一差異主要是由於與放棄租賃相關的重組成本以及遣散費和其他補償成本增加所致。
    
購入無形資產的攤銷
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
購入無形資產的攤銷$1,841 $375 391 %
佔總收入的百分比1 %— %
在截至2022年3月31日的三個月裏，購買的無形資產的攤銷費用從2021年同期的40萬美元增加到180萬美元，增幅為391%。這一增長主要歸因於專利和客户關係的攤銷，以及在2021年收購VoiceBase、10倍和e-bot7以及2022年第一季度收購WildHealth時獲得的無形資產。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的440萬美元和120萬美元的額外攤銷費用包括在收入成本中。

其他費用，淨額

其他費用，淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾(“NIS”)、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(支出)收入。
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
利息支出$(490)$(9,129)(95)%
其他收入，淨額60 712 (92)%
其他費用，淨額$(430)$(8,417)(95)%
在截至2022年3月31日的三個月中，其他支出淨額分別從2021年同期的840萬美元減少到40萬美元，這主要是由於採用ASU 2020-06以及取消了以前在債券合同期限內攤銷為利息支出的債務折扣。

從所得税中受益
截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
(美元以千為單位)
從所得税中受益$(193)$(851)(77)%
截至2022年和2021年3月31日的三個月，所得税收益分別為20萬美元和90萬美元。我們的綜合有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。

這一期間20萬美元的税收優惠包括120萬美元的營業收益税收優惠，以及與LivePerson公司、LivePerson(英國)有限公司和LivePerson Limited(以色列)的股票補償安排有關的20萬美元的股票補償税缺口。在本季度，該公司通過一項非應税交易收購了WildHealth，這筆交易產生了160萬美元的税收撥備，這與LivePerson公司(收購方)某些淨營業虧損的估值撥備的釋放有關。

淨虧損

截至2022年3月31日的三個月，我們淨虧損6540萬美元，而截至2021年3月31日的三個月淨虧損2120萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，收入增加了約2230萬美元，運營費用增加了約7380萬美元，其他支出總額減少了約800萬美元，所得税收益減少了約70萬美元。

流動性與資本資源

截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：千)
現金流量數據合併報表：
經營活動提供的現金淨額(用於)$(22,872)$25,229 
用於投資活動的現金淨額(19,899)(11,437)
融資活動提供的現金淨額1,001 3,015 

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截至2022年3月31日，我們有大約4.824億日元現金、現金等價物和限制性現金，比2021年12月31日減少約4120萬美元。減少的主要原因是WildHealth的收購成本，但被經營資產和負債變化的增加部分抵消。

截至2022年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金為2290萬美元。我們6540萬美元的淨虧損被非現金支出所抵消：基於股票的薪酬3190萬美元；折舊720萬美元；遞延收入增加1350萬美元；應計費用增加320萬美元。應收賬款增加1630萬美元和預付費用增加930萬美元，部分抵消了這一增長。截至2021年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為2520萬美元。截至2021年3月31日的三個月，我們淨虧損2,120萬美元，由非現金支出抵消：基於股票的薪酬1,460萬美元；折舊和攤銷660萬美元；遞延收入增加2,160萬美元，應計支出1,720萬美元。應收賬款增加1370萬美元和預付費用增加580萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2022年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額為1990萬美元，主要是由於購買WildHealth的收購成本、為我們的主機代管設施購買固定資產以及內部開發軟件的資本化。截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額為1,140萬美元，主要包括為我們的主機代管設施購買固定資產和內部開發軟件的資本化。

在截至2022年3月31日的三個月裏，融資活動提供的現金淨額為100萬美元，主要包括與員工行使股票期權有關的普通股發行收益。在截至2021年3月31日的三個月裏，融資活動提供的現金淨額為300萬美元，主要包括與員工行使股票期權有關的普通股發行收益。

我們在開發我們的技術和服務、在我們的客户服務、銷售、營銷和管理部門招聘員工、攤銷購買的無形資產以及非現金補償成本方面花費了大量費用。從歷史上看，自成立以來，我們在不同的季度和年度期間都出現了淨虧損和負現金流，包括過去幾年的許多季度和年度期間。截至2022年3月31日，我們的累計赤字約為5.32億美元。

我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益，扣除購買者折扣和我們支付的債務發行成本，與行使期權相關的普通股發行，以及使用我們產品的客户支付的付款。我們預計我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本需求。然而，我們不能向您保證，我們不會在此之前需要額外的資金，然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券，或尋求其他融資來源。我們不能向您保證，如果需要的話，將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資，我們可能會被要求進一步縮小我們計劃的銷售和營銷以及產品開發工作的範圍，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們可能需要更多資金，以便為更快的擴張提供資金，開發新的或增強的服務或產品，或投資或收購補充業務、技術、服務或產品。

表外安排

我們不參與表外融資安排。

51

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們在以色列的業務存在與美元對NIS匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2022年3月31日的三個月裏，美元相對於NIS貶值了約3%。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們以色列行動產生的費用總額約為1600萬美元。我們積極監控美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢，並已考慮使用金融工具，包括但不限於衍生金融工具，以減輕此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本，我們可能會在未來進入這類投資。我們全資擁有的以色列子公司LivePerson Limited的本位幣。在以色列和Kasamba Inc.，美元是美元；我們在英國的業務的本位幣是英鎊；我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的本位幣是歐元；我們在澳大利亞的業務的本位幣是澳元；我們在日本的業務的本位幣是日元。

託收風險

在正常的業務過程中，我們的應收賬款都有催收風險。我們定期評估這些風險，並已制定政策和商業慣例，以防範託收風險的不利影響。s.在截至2022年3月31日的三個月中，我們的壞賬準備增加了90萬美元，達到約720萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，我們將壞賬準備增加了10萬美元，達到約540萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分是來自較大的企業客户，這些客户的付款週期通常較長。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。當我們用盡收款努力但沒有成功時，應收款將被註銷，並從適用的已記錄備用金中扣除。當以前保留的賬户被收回時，我們會調整壞賬準備。

壞賬準備是為應收賬款餘額預計發生的損失計提的。在估計津貼時需要作出判斷，我們根據多種因素評估應收賬款和合同資產的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備抵，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境和我們的歷史收款經驗，根據對客户或行業的當前預期進行調整，確認壞賬準備。當我們確定應收賬款不再是應收賬款時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

利率風險

我們的投資包括現金和現金等價物。因此，市場利率的變動不會對我們所記錄的投資價值產生任何重大影響。

通貨膨脹風險

我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了截至2022年3月31日，根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則中所定義的“披露控制和程序”的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起生效，以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

於截至2022年3月31日止三個月內，我們的財務報告內部控制並無因管理層(包括行政總裁及首席財務官)的評估而發現有重大影響或合理地可能會對財務報告的內部控制產生重大影響的變動。

淺談內部控制有效性的侷限性

一個控制系統，無論構思和運作有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題(如果有)都已被發現。

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

該公司對其提起知識產權訴訟[24]7客户，Inc.(“[24]7“)於2014年3月6日在紐約南區要求損害賠償，理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術，以開發與之競爭的產品，並濫用公司的商業信息。2015年6月22日，[24]7在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其專利侵權。2015年12月7日，[24]7也在加利福尼亞州北區對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利商標局都做出了有利於該公司的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的7項專利。該公司認為，其餘索賠由[24]7人完全沒有可取之處，並打算大力辯護。對公司的知識產權和其他索賠進行審判[24]7與其中三名客户有關的案件發生於2021年5月24日，陪審團裁定本公司勝訴約3,030萬美元，其中包括約670萬美元的補償性損害賠償和約2360萬美元的懲罰性損害賠償。該公司目前預計[24]7可以選擇以程序為由對這一裁決提出質疑。因此，沒有任何和解金額反映在公司的財務報表中。受審[24]7的專利侵權索賠已被撤銷，將由法院重新設置。

本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，公司就負債進行應計。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果本公司確定虧損不可能，但有合理的可能性，並且有可能形成本公司認為合理的可能虧損範圍，則本公司將在適當的情況下按照ASC 450的規定納入與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如果有的話)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在損失可能超過應計金額的合理可能性範圍內，本公司將視情況，
53

調整確定期間的應計項目，披露對額外損失或損失範圍的估計，表明估計對其整個財務報表無關緊要，或者，如果無法合理估計調整的金額，則披露無法作出估計。第三方不時會就知識產權、隱私問題和在正常業務過程中出現的其他事項向公司提出索賠。
儘管本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定本公司可能招致的損害賠償金額和風險敞口(如有)，但本公司目前相信，所有現有事項的最終處置不會對運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

此外，在正常業務過程中，公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。

第1A項。風險因素

我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項所述的風險和不確定因素。在我們於2022年2月28日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，“風險因素”可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和我們普通股的交易價格產生不利影響。我們在Form 10-K的最新年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

股權證券的未登記銷售

2022年2月7日，公司發行了總計545,629股普通股，作為公司收購WildHealth的部分代價，並向託管賬户額外發行了231,194股普通股，用於與業務收購相關的潛在成交後購買價格和其他調整和賠償索賠，這是一項根據1933年證券法第4(A)(2)條豁免登記的交易。

發行人購買股權證券

在截至2022年3月31日的三個月內，發行人沒有回購股權證券。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

54

項目6.展品

31.1*
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條的證明
31.2*
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14(A)條的證明
32.1**
首席執行官依據《美國法典》第18編第1350條所作的證明，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的
32.2**
首席財務官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的證明
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
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101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL)
*隨函存檔
**隨信提供


55

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

LivePerson，Inc.
(註冊人)
日期：May 10, 2022由以下人員提供：羅伯特·P·洛卡西奧
姓名：羅伯特·P·洛卡西奧
標題：首席執行官(首席執行官)
日期：May 10, 2022由以下人員提供：/s/約翰·D·柯林斯
姓名：約翰·D·柯林斯
標題：首席財務官(首席財務官)

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