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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號1-06089

H&R Block，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
密蘇裏44-0607856
(述明或其他司法管轄權(税務局僱主
公司或組織)識別號碼)
單向H&R閉塞通道, 堪薩斯城, 密蘇裏64105
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(816) 854-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值HRB紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)
大型加速文件服務器☑加速文件管理器☐ 非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐ 新興成長型公司☐
    
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐    不是☑
註冊人的普通股在2022年4月29日收盤時的流通股數量，無面值：159,594,159股份。


目錄表

截至2022年3月31日止期間的表格10-Q
目錄表
第一部分
第1項。
合併經營表和全面收益表
    截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月
1
合併資產負債表
         截至2022年3月31日和2021年6月30日
2
合併現金流量表
    截至2022年和2021年3月31日的9個月
3
股東權益合併報表
    截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月
4
合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
28
第四項。
控制和程序
28
第II部
第1項。
法律訴訟
28
第1A項。
風險因素
28
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
29
第三項。
高級證券違約
29
第四項。
煤礦安全信息披露
29
第五項。
其他信息
29
第六項。
陳列品
30
簽名
31


目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
合併業務報表
和綜合收益		(未經審計，2000年，除
每股金額)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
收入：
服務收入$1,841,122 $1,763,693 $2,151,824 $2,262,663 
特許權使用費、產品和其他收入220,635 219,871 261,373 280,212 
2,061,757 1,983,564 2,413,197 2,542,875 
運營費用：
收入成本831,455 795,494 1,362,310 1,350,730 
銷售、一般和行政344,937 336,833 617,594 621,209 
總運營費用1,176,392 1,132,327 1,979,904 1,971,939 
其他收入(費用)，淨額238 449 1,989 3,491 
借款利息支出(23,746)(22,471)(69,661)(78,657)
所得税前持續經營所得861,857 829,215 365,621 495,770 
所得税186,884 69,543 29,666 50,997 
持續經營淨收益674,973 759,672 335,955 444,773 
非連續性業務淨虧損，扣除税收優惠淨額#美元539, $793, $1,495及$3,317
(1,796)(1,425)(4,984)(4,533)
淨收入$673,177 $758,247 $330,971 $440,240 
基本每股收益：
持續運營$4.13 $4.15 $1.95 $2.38 
停產經營(0.01)(0.01)(0.03)(0.03)
已整合$4.12 $4.14 $1.92 $2.35 
稀釋後每股收益：
持續運營$4.06 $4.09 $1.92 $2.35 
停產經營(0.01)(0.01)(0.03)(0.02)
已整合$4.05 $4.08 $1.89 $2.33 
宣佈的每股股息$0.27 $0.26 $0.81 $0.78 
綜合收入：
淨收入$673,177 $758,247 $330,971 $440,240 
外幣換算調整的變動5,595 3,955 (3,926)34,753 
其他全面收益(虧損)5,595 3,955 (3,926)34,753 
綜合收益$678,772 $762,202 $327,045 $474,993 
見合併財務報表附註。










H&R Block，Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q
1
目錄表
合併資產負債表(未經審計，2000年，除
每股和每股金額)
自.起March 31, 2022June 30, 2021
資產
現金和現金等價物$1,041,740 $1,434,381 
現金和現金等價物--受限135,314 149,783 
應收賬款減去信貸損失準備金#美元61,512及$77,518
261,602 88,932 
應收所得税340,355 330,872 
預付費用和其他流動資產89,025 76,414 
流動資產總額1,868,036 2,080,382 
按成本計算的財產和設備減去累計折舊和攤銷#美元881,841及$842,861
133,036 139,276 
經營性租賃使用權資產390,758 445,847 
無形資產，淨額322,836 351,093 
商譽764,428 754,521 
遞延税項資產和應收所得税236,792 181,996 
其他非流動資產65,241 61,273 
總資產$3,781,127 $4,014,388 
負債和股東權益
負債：
應付賬款和應計費用$225,708 $164,269 
應計薪金、工資和工資税227,075 168,989 
應計所得税和不確定納税狀況準備金337,363 238,863 
長期債務的當期部分499,395 — 
經營租賃負債187,263 214,190 
遞延收入和其他流動負債216,073 196,175 
流動負債總額1,692,877 982,486 
長期債務1,486,530 1,983,719 
不確定納税狀況的遞延納税負債和準備金218,461 301,658 
經營租賃負債210,866 244,932 
遞延收入和其他非流動負債127,537 113,535 
總負債3,736,271 3,626,330 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股，無面值，聲明價值$0.01每股，800,000,000授權股份、已發行股份193,571,309和216,655,616
1,936 2,167 
額外實收資本767,869 779,465 
累計其他綜合收益(虧損)(3,838)88 
留存收益(虧損)(56,790)286,694 
減去按成本計算的庫存股33,978,937和34,842,125
(664,321)(680,356)
股東權益總額44,856 388,058 
總負債和股東權益$3,781,127 $4,014,388 
見合併財務報表附註。
2
Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
合併現金流量表(未經審計，2000年)
截至3月31日的9個月，20222021
經營活動的現金流：
淨收入$330,971 $440,240 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷107,462 117,037 
規定59,778 60,428 
遞延税金(85,122)5,763 
基於股票的薪酬19,988 21,232 
資產和負債變動，扣除收購：
應收賬款(233,362)(336,868)
預付費用、其他流動和非流動資產(16,525)(37,054)
應付賬款、應計費用、薪金、工資和工資税122,112 257,034 
遞延收入、其他流動和非流動負債36,960 30,783 
應收所得税、應計所得税和所得税準備金36,244 (52,516)
其他，淨額(5,378)(4,723)
經營活動提供的淨現金373,128 501,356 
投資活動產生的現金流：
資本支出(52,718)(44,220)
為企業收購支付的款項，扣除所獲得的現金(25,465)(15,495)
為特許經營貸款提供資金(18,468)(26,745)
來自加盟商的付款17,714 28,477 
其他，淨額7,831 7,969 
用於投資活動的現金淨額(71,106)(50,014)
融資活動的現金流：
償還信用額度借款(705,000)(3,275,000)
信貸額度借款收益705,000 1,275,000 
償還長期債務— (650,000)
發行長期債券所得收益— 647,965 
已支付的股息(143,435)(147,887)
回購普通股，包括已交出的股份(555,247)(188,892)
行使股票期權所得收益4,605 2,228 
其他，淨額(13,389)(19,680)
用於融資活動的現金淨額(707,466)(2,356,266)
匯率變動對現金的影響(1,666)10,370 
現金和現金等價物淨減少，包括受限餘額(407,110)(1,894,554)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,584,164 2,769,947 
現金、現金等價物和受限現金，期末$1,177,054 $875,393 
補充現金流數據：
已繳納所得税，扣除收到的退款後的淨額$76,894 $100,118 
為借款支付的利息58,009 77,398 
財產和設備的應計增加額1,336 977 
新增經營性使用權資產及相關租賃負債126,726 94,260 
應付給普通股股東的應計股息43,041 47,181 
見合併財務報表附註。
H&R Block，Inc. | Q3 FY2022 Form 10-Q
3
目錄表
合併股東權益報表(金額以2000為單位，除
每股金額)
普通股其他內容
已繳費
資本
累計其他
全面
收入(虧損)(1)
留用
收益
(赤字)		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2021年7月1日的餘額216,656 $2,167 $779,465 $88 $286,694 (34,842)$(680,356)$388,058 
淨虧損— — — — (151,601)— — (151,601)
其他綜合損失— — — (11,177)— — — (11,177)
基於股票的薪酬— — 5,627 — — — — 5,627 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (10,328)— (291)705 13,765 3,146 
收購庫藏股(2)
— — — — — (205)(4,817)(4,817)
普通股回購和註銷(6,802)(68)(4,081)— (161,619)— — (165,768)
宣佈的現金股息--$0.27每股
— — — — (47,940)— — (47,940)
截至2021年9月30日的餘額209,854 $2,099 $770,683 $(11,089)$(74,757)(34,342)$(671,408)$15,528 
淨虧損— — — — (190,605)— — (190,605)
其他綜合收益— — — 1,656 — — — 1,656 
基於股票的薪酬— — 5,640 — — — — 5,640 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (1,709)— (219)122 2,400 472 
收購庫藏股(2)
— — — — — (2)(52)(52)
普通股回購和註銷(6,589)(66)(3,953)— (154,778)— — (158,797)
宣佈的現金股息--$0.27每股
— — — — (46,497)— — (46,497)
截至2021年12月31日的餘額203,265 $2,033 $770,661 $(9,433)$(466,856)(34,222)$(669,060)$(372,655)
淨收入— — — — 673,177 — — 673,177 
其他綜合收益— — — 5,595 — — — 5,595 
基於股票的薪酬— — 5,619 — — — — 5,619 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (2,595)— (201)244 4,771 1,975 
收購庫藏股(2)
— — — — — (1)(32)(32)
普通股回購和註銷(9,694)(97)(5,816)— (219,868)— — (225,781)
宣佈的現金股息--$0.27每股
— — — — (43,042)— — (43,042)
截至2022年3月31日的餘額193,571 $1,936 $767,869 $(3,838)$(56,790)(33,979)$(664,321)$44,856 
(1) 我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2)代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
見合併財務報表附註。
4
Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
普通股其他內容
已繳費
資本
累計其他
全面
收入(虧損)(1)
留用
收益
(赤字)		庫存股總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2020年7月1日的餘額228,207 $2,282 $772,943 $(39,781)$(18,455)(35,478)$(692,187)$24,802 
淨虧損— — — — (62,256)— — (62,256)
其他綜合收益— — — 8,816 — — — 8,816 
基於股票的薪酬— — 7,259 — — — — 7,259 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (2,613)— (636)215 4,176 927 
收購庫藏股(2)
— — — — — (42)(596)(596)
普通股回購和註銷(5,957)(60)(3,514)— (84,884)— — (88,458)
宣佈的現金股息--$0.26每股
— — — — (50,154)— — (50,154)
2020年9月30日的餘額222,250 $2,222 $774,075 $(30,965)$(216,385)(35,305)$(688,607)$(159,660)
淨虧損— — — — (255,751)— — (255,751)
其他綜合收益— — — 21,982 — — — 21,982 
基於股票的薪酬— — 5,181 — — — — 5,181 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (134)— (220)8 144 (210)
收購庫藏股(2)
— — — — — (3)(44)(44)
普通股回購和註銷(3,531)(35)(2,083)— (59,566)— — (61,684)
宣佈的現金股息--$0.26每股
— — — — (47,689)— — (47,689)
截至2020年12月31日的餘額218,719 $2,187 $777,039 $(8,983)$(579,611)(35,300)$(688,507)$(497,875)
淨收入— — — — 758,247 — — 758,247 
其他綜合收益— — — 3,955 — — — 3,955 
基於股票的薪酬— — 6,943 — — — — 6,943 
行使或歸屬的基於股票的獎勵— — (1,071)— (214)111 2,174 889 
收購庫藏股(2)
— — — — — (2)(39)(39)
普通股回購和註銷(2,063)(20)(1,219)— (36,832)— — (38,071)
宣佈的現金股息--$0.26每股
— — — — (47,181)— — (47,181)
截至2021年3月31日的餘額216,656 $2,167 $781,692 $(5,028)$94,409 (35,191)$(686,372)$186,868 
(1) 我們累積的其他綜合收益(虧損)的餘額包括外幣換算調整。
(2) 代表與股票獎勵的歸屬或行使有關的交換或交出給我們的股票。
見合併財務報表附註。

H&R Block，Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q
5
目錄表
合併財務報表附註             (未經審計)
注1：主要會計政策摘要
陳述的基礎 – 截至2022年3月31日和2021年6月30日的綜合資產負債表，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合經營和全面收益表，截至2022年和2021年3月31日的九個月的綜合現金流量表，以及截至2022年和2021年3月31日的三個月和九個月的綜合股東權益表均由本公司編制，未經審計。管理層認為，已經進行了所有調整，其中只包括正常的經常性調整，以公平地列報截至2022年和2021年3月31日的財務狀況、業務成果和現金流量以及列報的所有期間。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可根據上下文互換用於指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的運營子公司。
2021年6月9日，董事會批准將公司會計年度結束日期從4月30日改為6月30日。公司2022財年從2021年7月1日開始，到2022年6月30日結束。由於這一變化，公司提交了一份10-Q表格的過渡報告，其中包括從2021年5月1日到2021年6月30日(過渡期)的過渡期的財務信息。按照美國公認會計原則(公認會計原則)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些合併財務報表應與我們以Form 10-K提交給股東的2021年4月30日年度報告和我們以Form 10-Q提交的2021年6月30日過渡報告中包含的財務報表及其註釋一起閲讀。
管理層估計 – 按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。重大估計、假設和判斷被應用於評估本公司非持續抵押貸款業務產生的或有虧損、與未決索賠和訴訟相關的或有虧損、不確定税收狀況的準備金、報告單位的公允價值以及相關事項。估計數是根據截至每個資產負債表日期的最佳信息編制的。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。
業務的季節性-我們的運營收入具有季節性，收入高峯通常出現在2月至4月的幾個月。因此，中期的結果並不代表全年的預期結果。
2020年3月21日，美國2019年個人納税申報單的聯邦申報截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日，將該納税季節的部分收入和支出轉移到截至2021年3月31日的9個月。這一延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。
停產經營 – 我們的終止業務包括Sand Canyon Corporation(前身為Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，統稱為SCC)的運營結果，該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。看見注9有關訴訟、索賠和其他與停產業務相關的或有損失的更多信息。
6
Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
注2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目分列了我們在美國的税務服務收入，其中來自國際税務服務業務的收入和來自Wave的收入作為單獨的項目包括在內：
(in 000s)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
收入：
美國協助的納税準備$1,392,142 $1,290,892 $1,456,594 $1,532,079 
美國版税158,786 150,117 169,548 178,126 
美國DIY納税籌劃175,184 181,294 188,455 234,871 
國際65,232 62,869 151,464 148,282 
退款轉賬132,223 134,799 134,665 141,309 
翡翠卡®50,660 73,647 103,748 96,045 
高枕無憂®擴展服務計劃17,222 17,668 59,373 63,430 
税務身份盾牌®9,078 8,643 19,431 22,446 
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
30,535 38,247 43,438 52,812 
波浪20,111 16,082 58,745 44,656 
其他10,584 9,306 27,736 28,819 
總收入$2,061,757 $1,983,564 $2,413,197 $2,542,875 
我們的安心®擴展服務計劃遞延收入和工資餘額的變化如下：
(in 000s)
波姆遞延收入遞延工資
截至3月31日的9個月，2022202120222021
截至7月1日的餘額，$172,759 $167,827 $17,867 $18,707 
遞延金額80,801 87,175 9,006 8,712 
在以前的延期中確認的金額(69,075)(73,683)(6,786)(8,068)
截至3月31日的餘額，
$184,485 $181,319 $20,087 $19,351 
截至2022年3月31日，與POM相關的遞延收入為1美元184.5百萬美元。我們預計這筆錢101.2在接下來的一年裏，將有100萬美元12個月，而剩餘的餘額將在以下方面確認五年.
截至2022年和2021年3月31日，Tax Identity Shield®(TIS)遞延收入為美元37.4百萬美元和美元38.2分別為100萬美元。與TIS相關的遞延收入為#美元28.3百萬美元和美元28.8分別截至2021年6月30日和2020年6月30日。與TIS相關的所有遞延收入將在4月之前確認2023.
注3：每股收益和股東權益
每股收益-基本和稀釋後每股收益(虧損)採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每一類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額是通過將普通股股東應佔持續經營的淨收益(虧損)除以每個期間的加權平均流通股計算得出的。稀釋後每股收益不包括因某些限制失效或行使認購權而發行的普通股的影響。0.3百萬美元和0.6截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為百萬股和0.6百萬美元和0.9截至2021年3月31日的三個月和九個月的百萬股，因為這樣的效果是反稀釋的。
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目錄表
持續經營的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
股東應佔持續經營淨收益$674,973 $759,672 $335,955 $444,773 
分配給參與證券的金額(3,061)(3,374)(1,543)(1,908)
普通股股東應佔持續經營淨收益$671,912 $756,298 $334,412 $442,865 
基本加權平均普通股162,777 182,204 171,481 186,162 
潛在攤薄股份2,835 2,701 2,661 1,971 
稀釋性加權平均普通股165,612 184,905 174,142 188,133 
普通股股東的持續經營每股收益：
基本信息$4.13 $4.15 $1.95 $2.38 
稀釋4.06 4.09 1.92 2.35 
加權平均流通股減少是由於本會計年度和上一會計年度完成的股份回購所致。
基於股票的薪酬-在九截至2022年3月31日的月份，我們批准1.6在我們的基於股票的薪酬計劃下，有100萬股。我們授予了0.7年內，根據我們的股票薪酬計劃，九截至2021年3月31日的月份。與上一年相比，授予股份的數量有所增加，這是由於我們會計年度的變化導致授予的時間發生了變化。我們持續運營的基於股票的薪酬支出總計為$6.8百萬美元和美元20.0百萬美元三個和九個分別截至2022年3月31日的月份和美元7.8百萬美元和美元21.2百萬美元三個和九個分別截至2021年3月31日的月份。截至2022年3月31日，股票期權的未確認補償成本總計為1美元0.5百萬美元，非既得股份和單位總計為$44.9百萬美元。
附註4：應收款
應收賬款，扣除相關備抵後，包括下列各項：
(in 000s)
自.起March 31, 2022June 30, 2021
短期長期的短期長期的
向特許經營商提供的貸款$14,499 $26,411 $9,497 $28,026 
美國協助和DIY報税應收賬款及相關費用120,483 3,215 41,900 3,793 
H&R區塊即時退款TM應收賬款
38,213 1,547 2,357 159 
H&R積木翡翠高級® 信用額度
8,510 12,775 8,248 8,089 
零售商的軟件應收賬款9,126 — 2,910 — 
特許經營商支付的特許權使用費和其他應收款48,562 98 6,167 178 
波浪式付款處理應收款1,879 — 2,187 — 
其他20,330 1,212 15,666 1,350 
總計$261,602 $45,258 $88,932 $41,595 
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目錄表
上述短期餘額計入應收賬款，而長期部分計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
向特許經營商提供的貸款– 特許經營商貸款餘額包括主要用於為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要用於為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。截至2022年3月31日和2021年6月30日，本金餘額逾期90天以上或非權責發生制狀態的貸款不是實質性貸款。
H&R塊即時退款TM計劃– H&R區塊即時退款TM金額通常在提交客户報税表後60天內從加拿大税務局收到，剩餘餘額可從客户那裏收取。
我們基於池審查我們的即時退款應收賬款的信用質量，池按發起的納税申報年度分開，較早的年份被認為更不可能償還。我們按我們認為代表可變現淨值的金額計提壞賬準備。在每年的12月份，我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
B非應計地位的差額和金額，並歸類為減值，或超過60截至2022年3月31日，按納税申報年度列出的逾期天數為FollOWS：
(in 000s)
報税表起始年份：天平非應計項目
2021$40,565 $— 
2020年及更早版本266 266 
40,831 $266 
津貼(1,071)
淨餘額$39,760 
H&R阻止翡翠前進®信用額度– 我們審查我們在Emerald Advance購買的參與權益的信用質量SM(Ea)以資金池為基礎的應收款，按發起會計年度分開，較早的年度被認為更不可能償還。我們按我們認為代表可變現淨值的金額計提壞賬準備。在每年的12月份，我們將應收賬款沖銷到我們認為代表可變現淨值的金額。
非應計制狀態的餘額和金額並歸類為減值，或超過60截至2022年3月31日，按起始財年計算的逾期天數如下：
(in 000s)
發起的財政年度：天平非應計項目
2022$32,795 $32,795 
2021年及更早版本777 777 
循環貸款12,837 12,246 
46,409 $45,818 
津貼(25,124)
淨餘額$21,285 
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目錄表
信貸損失準備– 截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月，我們的EA以及所有其他短期和長期應收賬款的信貸損失準備活動如下：
(in 000s)
EAS所有其他總計
截至2021年7月1日的餘額$27,704 $60,272 $87,976 
規定13,797 45,981 59,778 
撇賬、追回及其他(16,377)(60,343)(76,720)
截至2022年3月31日的餘額$25,124 $45,910 $71,034 
2020年7月1日的餘額$32,034 $52,166 $84,200 
規定13,411 47,017 60,428 
撇賬、追回及其他(18,650)(54,092)(72,742)
截至2021年3月31日的餘額$26,795 $45,091 $71,886 
    
附註5：商譽及無形資產
截至2022年3月31日的9個月商譽賬面值變動情況如下：
(in 000s)
商譽累計減值損失網絡
截至2021年7月1日的餘額$892,818 $(138,297)$754,521 
收購12,667 — 12,667 
處置和外幣變動，淨額(2,760)— (2,760)
減值— — — 
截至2022年3月31日的餘額$902,725 $(138,297)$764,428 
結合我們的年度減值測試，我們測試了本季度的商譽減值，沒有發現任何減值。
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目錄表
無形資產的構成如下：
(in 000s)
毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
截至2022年3月31日：
重新獲得特許經營權$378,257 $(193,589)$184,668 
客户關係328,161 (272,947)55,214 
內部開發的軟件169,708 (134,990)34,718 
競業禁止協議41,710 (37,231)4,479 
特許經營協議19,201 (17,068)2,133 
購買的技術122,700 (85,281)37,419 
商號5,800 (1,595)4,205 
$1,065,537 $(742,701)$322,836 
截至2021年6月30日：
重新獲得特許經營權$370,405 $(182,366)$188,039 
客户關係316,547 (255,294)61,253 
內部開發的軟件160,315 (119,460)40,855 
競業禁止協議41,228 (35,802)5,426 
特許經營協議19,201 (16,108)3,093 
購買的技術122,700 (74,913)47,787 
商號5,800 (1,160)4,640 
$1,036,196 $(685,103)$351,093 
我們為收購企業支付了總計美元的款項25.5百萬美元和美元15.5在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月內分別為100萬美元。9個月內購入的無形資產的金額和加權平均壽命截至2022年3月31日，包括與內部開發軟件有關的資本化金額，a回覆如下：
(2000美元)
金額加權平均壽命(年)
內部開發的軟件$9,427 3
客户關係13,029 5
重新獲得特許經營權8,130 5
競業禁止協議496 5
總計$31,082 4
第三和第九期無形資產攤銷截至2022年3月31日的月份為$19.5百萬美元和美元58.7分別為100萬美元和300萬美元20.7百萬美元和美元62.1百萬美元三個和九個分別截至2021年3月31日的月份。截至2022年、2023年、2024年、2024年、2025年和2026年6月30日的財政年度無形資產攤銷估計為#美元77.3百萬，$64.2百萬，$44.6百萬，$23.9百萬美元和美元16.3分別為100萬美元。
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目錄表
注6：長期債務
長期債務的構成如下：
(in 000s)
自.起March 31, 2022June 30, 2021
高級筆記：5.500%，2022年11月到期
$500,000 $500,000 
高級筆記：5.250%，2025年10月到期
350,000 350,000 
高級筆記：2.500%，2028年7月到期
500,000 500,000 
高級筆記：3.875%，2030年8月到期
650,000 650,000 
發債成本和貼現(14,075)(16,281)
長期債務總額1,985,925 1,983,719 
減：當前部分(499,395)— 
長期部分$1,486,530 $1,983,719 
長期債務的估計公允價值$1,964,000 $2,123,000 
無擔保承諾信貸額度-我們的無擔保承諾信貸額度(CLC)提供本金總額為#美元的無擔保優先循環信貸安排1.510億美元，其中包括一美元175.0Swingline貸款的百萬美元再提升和澳元50.0萬元備用信用證轉讓金。我們可以要求增加循環信貸的本金總額，最高可達#美元。500.0100萬歐元，但要獲得貸款人的承諾並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延長期限，否則CLOC將於2026年6月11日到期，屆時CLOC項下的所有未償還金額都將到期並支付。我們的CLC包括每年的融資費，根據我們當時的信用評級，這一費用將有所不同。
CLOC受各種可能導致提前終止的條件、觸發因素、事件或事件的制約，幷包含慣常的陳述、保證、契諾和違約事件，包括但不限於：(1)要求公司維持CLOC協議所定義的債務與EBITDA比率的契約，該比率以不大於(A)的綜合基礎計算。3.50截至每年3月31日、6月30日和9月30日結束的每個財政季度的最後一天的1.00，以及(B)4.50截至每年12月31日結束的每個財政季度的最後一天至1.00；(2)要求我們保持在綜合基礎上計算的利息覆蓋率(EBITDA對利息支出)不低於2.50截至任何一個財政季度的最後一天，我們的收入將降至1.00美元；以及(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或簽訂某些限制性協議的能力的契約。CLC包括股權補救條款，這可能允許我們獨立治癒某些違約。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司PU反作用力。截至2022年3月31日，我們符合這些要求。
我們沒有出遊。根據債務對息税折舊攤銷前利潤的約定，我們的貸款餘額和可借入金額被限制在大約#美元。427.5截至2022年3月31日。
後續事件– 2022年4月1日，我們向受託人發出贖回通知，以全額贖回我們尚未贖回的美元。500百萬5.5002022年11月到期的優先債券百分比(2022年優先債券)。贖回價格相當於2022年優先債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息。2022年發行的優先債券已於2022年5月2日贖回。
注7：所得税
我們在美國向美國國税局(IRS)提交合並的聯邦所得税申報單，並在不同的州、地方和外國司法管轄區提交納税申報單。納税申報單通常是在審查完成後或通過上訴程序審查和解決的。2021年7月14日，我們提交了一份美國聯邦所得税表格1139結轉申請，要求將淨營業虧損與2015和2016納税年度的收入進行對比。提交這一結轉申請使我們的2015和2016納税年度開始接受審查。因此，我們的美國聯邦政府
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目錄表
2015、2016、2018及以後幾年的所得税申報單仍可供審查。我們2017年、2014年以及2014年之前所有年份的美國聯邦所得税申報單都已關閉。對於州和地方司法管轄區以及美國以外的國家，我們通常在所得税申報單提交後接受三到六年的審查。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們相信，隨附的合併財務報表已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整撥備了足夠的税款、利息和罰款。
我們有未確認的税收優惠總額為$225.9截至2022年3月31日，264.3截至2021年6月30日。未確認税收優惠總額減少了#美元。38.4在截至2022年3月31日的9個月中，這一減少與本年度到期的聯邦和州訴訟時效期限有關。我們認為，未確認的税收優惠餘額有可能減少約#美元。33.3在接下來的12個月裏。預計減少的原因是訴訟時效到期和目前正在審查的各種國家事項預期結束。對於尚未確認的税收優惠餘額的變化尚不被視為合理可能的這類事項，未計入估計。
我們持續經營的有效税率，包括離散税目的影響，是8.1%和10.3分別為截至2022年和2021年3月31日止九個月的年利率。離散項目將實際税率降低了14.4%和2.3分別為截至2022年和2021年3月31日止九個月的年利率。離散性所得税優惠為$52.6百萬美元和美元11.4在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月裏，分別記錄了100萬人。本期間記錄的離散税收優惠主要是由於聯邦和州訴訟時效到期造成的。前一期間錄得的離散税務優惠主要是由於與税務機關達成和解和訴訟時效到期。與離散税目對整個會計年度税率的影響相比，離散税目對我們第三季度的税率的影響略有誇大。
附註8：承付款和或有事項
輔助報税表 在我們的100%準確性保證範圍內，我們將向客户補償可歸因於H&R區塊錯誤的罰款和利息。DIY納税申報單由我們100%的準確性保證，據此我們將向客户報銷最高$10,000如果我們的軟件出現算術錯誤，導致向美國國税局支付否則客户不需要支付的罰款和/或利息。在100%準確性保證下，我們與估計損失有關的負債為#美元。13.8百萬美元和美元12.6分別截至2022年3月31日和2021年6月30日。這項負債的短期和長期部分計入合併資產負債表中的遞延收入和其他負債。
與收購有關的負債(1)根據收購時被收購企業的預期財務業績和經濟狀況估計的或有對價，以及(2)與繼續僱用關鍵員工有關的估計應計薪酬為#美元。13.9百萬美元和美元17.3截至2022年3月31日和2021年6月30日，分別為100萬美元，金額記錄在遞延收入和其他負債中。如果實際結果與我們的估計不同，未來支付的款項將與上述估計不同，任何差異將記錄在持續運營的結果中。
我們有合同承諾，通過批准的循環信貸額度為某些特許經營權提供資金。我們在這些信貸額度下的總債務為#美元25.5截至2022年3月31日，我們的剩餘資金承諾總額為300萬美元16.1百萬美元。
2020年3月，美國政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE法案)，以提供因新冠肺炎大流行而產生的經濟和其他救濟。CARE法案除其他條款外，還包括與可退還員工留任工資税抵免有關的條款。在第一季度，我們申請了與2020日曆年相關的員工留任積分。由於員工留任積分計算的複雜性，我們可能獲得的任何福利都是不確定的，可能與我們目前的估計大不相同。我們計劃在收到利益和解決不確定因素時記錄與這些信用相關的任何利益，這可能包括完成任何潛在的審計或審查，或相關訴訟時效到期。
翡翠前進SM信用額度(EA)由MetaBank®，N.A.(META)發起。我們購買了一臺90根據我們的參與協議，在Meta發起的所有EAS中按面值計算的%參與權益。在…
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目錄表
2022年3月31日，本年度購入參與權益本金餘額合計為$256.5百萬美元。
退款預付貸款由Meta發起，並根據Meta確定的客户資格提供給某些受助的美國納税準備客户。我們主要根據貸款規模和客户類型支付費用。我們已經提供了高達$的擔保18.0在美國國税局接受電子申報之前，與向客户提供的某些貸款有關的貸款為100萬美元。截至2022年3月31日，我們應計的估計負債為#美元0.6與這一擔保相關的百萬美元，相比之下，2.42021年3月31日為100萬人。
注9：訴訟及其他有關或有事項
我們是許多訴訟事項的被告，包括在正常業務過程中和其他方面，包括如下所述。以下描述的事項並不是我們所面臨的所有訴訟。在一些問題上，尋求非常大的或不確定的金額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害賠償或其他救濟的主張上有相當大的差異。司法管轄區可以允許索賠人不具體説明所尋求的金錢損害賠償，也可以允許索賠人只説明所要求的金額足以援引法院的管轄權。此外，司法管轄區可允許原告聲稱的金錢損害賠償的金額遠遠超過司法管轄區對類似案件合理可能的裁決。我們認為，訴訟或申索中可能規定的金錢救濟與其是非曲直或處分價值幾乎沒有相關性，因為訴狀中的這種差異，以及我們在很長一段時間內通過解決大量索賠而提起訴訟或解決問題的經驗。
訴訟事項的結果以及在特定時間點的潛在損失數額或範圍可能難以確定。除其他事項外，不確定性可能包括事實調查員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及審判和上訴法院將如何適用法律。處置估值還受到對方當事人及其律師本人如何看待相關證據和適用法律的不確定性的影響。
除訴訟事項外，我們還面臨因業務活動而產生的索賠和其他或有損失，包括如下所述。
當可能已發生損失且損失金額可合理估計時，我們應就訴訟、索賠(包括賠償和供款索賠)、其他相關或有損失和任何相關和解(每個單獨稱為“事項”，統稱為“事項”)承擔責任。如果估計了一個損失範圍，而該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額的估計值更好，則應計該金額。如果該範圍內的任何金額都不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將累加該範圍內的最小金額。
對於該等事項，如認為合理地可能發生虧損，但不可能發生虧損，或無法合理估計虧損，則不會產生應計利潤。這類事件可能需要我們支付截至2022年3月31日無法合理估計的金額的損害賠償或其他支出或應計負債。雖然潛在的未來負債在記錄這些負債的特定季度或年度期間可能是重大的，但根據目前已知的信息，我們不認為任何此類負債可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的應計負債總額為1.7百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。
我們對合理可能虧損的總範圍的估計包括(1)已累計負債且合理可能的虧損超過該負債應計金額的情況，以及(2)未累計負債但我們認為合理可能出現虧損的情況。這一總範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能的損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失範圍，直到此類事項的發展提供了足夠的信息來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救措施的準確信息。
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目錄表
對所主張的索賠的抗辯，其他當事方的發現和對事實指控的調查，法院對動議或上訴的裁決，專家的分析，或任何和解談判的狀況或條件。
合理可能損失的估計範圍是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍所涉及的事項會不時改變，而實際結果可能與目前的估計有很大不同。截至2022年3月31日，我們認為，對超過應計金額的合理可能損失的總範圍的估計(在可以估計損失範圍的情況下)並不重要。
於每個報告期結束時，吾等審閲有關訴訟及其他或有損失的相關資料，並根據該等審閲更新我們的應計項目、披露資料及對合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用在發生時計入費用。任何用於保險賠償的應收款都與相應的負債分開記錄，並且只有在確定賠償是可能的和合理評估的情況下才會記錄。
我們認為，我們對本説明所述各種事項中的主張有值得稱道的辯護，我們打算積極為其辯護。然而，這些案件中索賠的金額是巨大的，無法保證其結果。如果出現不利的結果，可能需要對我們的運營進行修改；此外，可能需要支付的解除或解決問題的金額可能會很大，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
與持續運營有關的訴訟、索賠或其他或有損失–
免費文件訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟(案件編號19STCV15742)。這個箱子的款式是加利福尼亞州人民訴HRB Digital LLC等人。起訴書稱，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC從事了與美國國税局免費文件計劃有關的不公平、欺詐性和欺騙性商業做法和行為，違反了加州不公平競爭法，加州商業和行業法規§17200節等後起訴書尋求禁令救濟，退還加利福尼亞州有資格根據美國國税局免費文件計劃在開始的一段時間內向H&R Block支付的款項四年在提出申訴之日之前，判決前的利息、民事罰款和費用。市檢察官隨後駁回了H&R Block，Inc.的訴訟，並修改了其訴狀，增加了HRB Tax Group，Inc.。我們根據主要管轄權原則提出了暫緩審理此案的動議，但被駁回。審判日期定於2022年11月8日。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論，也沒有產生與此事有關的責任。
2019年9月26日，美國密蘇裏州西區地區法院對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC and Free Files，Inc.提出了可能的集體訴訟(案件編號4：19-cv-00788-gaf)Swanson訴H&R Block，Inc.等人案。原告試圖代表全國範圍內的一個階層和加利福尼亞州的一個子階層，這些人有資格獲得美國國税局免費文件計劃，這些人付費使用H&R Block產品提交了2002至2018年的在線納税申報單。原告一般指控與美國國税局免費檔案計劃相關的非法、不公平、欺詐性和欺騙性商業行為和行為違反了《加州消費者法律補救法》、《加州民法典》第1750條等，以及《加州虛假廣告法》、《加州商業和行業法》第17500節、《加州不正當競爭法》、《加州商業和行業法》第17200條等，以及違反合同和欺詐。原告尋求禁制令救濟、歸還、補償性損害賠償、法定損害賠償、懲罰性損害賠償、利息、律師費和費用。法院批准了被告自由檔案公司因缺乏屬人管轄權而提出的駁回動議。法院隨後批准了我們強制仲裁的動議，並擱置了案件，等待個別仲裁的結果。原告在仲裁中提出索賠，於2022年2月7日被駁回。原告的訴訟於2022年3月2日被駁回。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論，也沒有產生與此事有關的責任。
我們還收到並正在答覆與美國國税局免費文件計劃有關的某些政府詢問。
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訴訟、索賠，包括賠償和供款索賠，或與終止抵押貸款業務有關的其他或有損失-儘管SCC於2007年12月停止其按揭貸款發放活動，並於2008年4月出售其貸款服務業務，但SCC或本公司一直、現在和未來可能受到訴訟，索賠，包括賠償和供款索賠，以及與SCC在終止和出售之前發生的抵押貸款業務活動有關的其他或有損失。這些訴訟、索賠和其他或有損失包括監管機構、尋求賠償或貢獻的第三方(包括儲户、承銷商和證券化受託人)、個人原告，以及原告尋求代表據稱情況類似的一類其他人的案件。除其他事項外，這些訴訟、索賠和或有事項指控或可能指控歧視性或不公平和欺騙性的貸款發放和償還(包括收債、止贖和驅逐)做法，其他普通法侵權行為，獲得賠償或繳費的權利，違約，違反證券法，以及違反各種聯邦法規，包括貸款真實性法案(TILA)、平等信用機會法案、公平住房法案、房地產和解程序法(RESPA)、住房所有權和股權保護法(HOEPA)以及類似的州法律。很難預測發起新事項的可能性，也很難預測現有事項的結果。在許多該等事項中，無法估計合理可能的損失或損失範圍，原因包括(其中包括)該等事項所涉及的內在不確定因素，其中一些不受本公司控制，以及在部分該等事項中尋求的不確定損害賠償。
由SCC發起的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給通常將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以住宅抵押貸款支持證券(RMBS)的形式出售。關於出售貸款和/或人民幣，SCC作出了某些陳述和保證。根據這些陳述和保證提出的索賠以及與這些損失有關的任何和解安排統稱為“陳述和保證索賠”。合同索賠強制執行陳述和保證義務的訴訟時效一般為六年或根據經濟損害發生地國家的法律可能適用的較短的訴訟時效。2015年6月11日，紐約最高法院--紐約上訴法院在ACE證券公司訴DB結構性產品公司。，紐約州法律規定的六年訴訟時效從作出陳述和擔保時開始生效，而不是回購要求被拒絕的日期。本決定適用於紐約州法律管轄的針對SCC的索賠和訴訟。紐約州法律管轄着SCC參與的許多RMBS交易，儘管不是全部。然而，這一決定不會影響代表和保修索賠以及SCC已經收到或可能收到的訴訟，例如，訴訟時效已通過協議徵收或訴訟已及時提起。
為了迴應訴訟時效中的裁決王牌在其他州和聯邦法院的案件和類似裁決中，尋求尋求代理和保修索賠或訴訟的各方已經並可能在未來尋求區分王牌作出決定，尋求替代的追回法律理論，或主張對其他合同當事人，如證券化受託人的索賠。例如，紐約一家中級上訴法院2016年做出的一項裁決，隨後是聯邦地區法院對下文描述的第二起Homeward案件的裁決，允許交易對手就同一信託中的額外貸款提起訴訟，即使只有部分貸款符合及時發出訴訟前通知並有機會治癒或回購的條件。此外，在SCC不是當事方的訴訟中，原告指控違反了提供實質性違反陳述和保證的通知的獨立合同義務，並單獨提出索賠，他們辯稱，訴訟時效在王牌這種情況不適用。尋求避免或區分其他法律理論對SCC的影響王牌決定，或司法限制王牌決定，目前還不清楚。對於不受通行費安排約束或不涉及及時提起訴訟的索賠，SCC不會產生應計負債。
2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.(Homeward)在紐約州最高法院對SCC提起訴訟，訴訟名稱為Home ward Residential，Inc.訴沙谷公司(索引編號651885/2012.)SCC於2012年6月28日將此案移交紐約南區美國地區法院(案件編號12-cv-5067)。原告以Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的總服務商身份，為了受託人和該信託的證書持有人的利益，就違反合同、預期違約、賠償和宣告性判決提出索賠，涉及因違反與SCC和出售給該信託的貸款有關的陳述和擔保而產生的所謂損失。該信託最初是以大約7,500貸款。原告要求具體説明
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履行據稱的回購義務或損害賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失，以及回購所有貸款，這是由於SCC據稱對其自身以及貸款是否符合其承銷標準和相關房地產的價值進行了失實陳述。作為對SCC提出的動議的迴應，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務、預期違約、賠償和宣告性判決的索賠。此案繼續進行其餘的索賠。信託中一名證書持有者的代表提交了一項動議，要求進行幹預，將H&R Block，Inc.添加到訴訟中，並根據另一自我、公司揭穿面紗和代理法對H&R Block，Inc.提出索賠。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。該案的證據開示於2019年9月30日結束，即決判決動議於2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即決判決動議，並駁回了Homeward的全部索賠，稱其根據適用的訴訟時效不合時宜。霍姆沃德向第二巡迴上訴法院提出上訴，但於2022年2月10日被駁回。霍姆沃德隨後向第二巡迴法院提交了小組重審的請願書，但於2022年3月15日被駁回。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論，也沒有產生與此事有關的責任。
2012年9月28日，Homeward在美國紐約南區地區法院對SCC提起了第二起訴訟Home ward Residential，Inc.訴沙谷公司(案件編號12-cv-7319)。原告以選擇一抵押貸款信託2006-3的總服務商的身份，為了受託人和該信託的證書持有人的利益，就據稱因違反與下列事項有關的陳述和保證而蒙受的損失提出違約和賠償要求96賣給信託基金的貸款。該信託最初是以大約7,500貸款。原告要求具體履行所稱的回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務以及賠償與訴訟有關的費用的索賠。2016年9月30日，法院批准了一項動議，允許原告提出第二次修改後的申訴，以包括以下方面的違約索賠649允許對信託中的其他貸款提出此類索賠，並允許此類索賠被證明嚴重違反了SCC的陳述和擔保。SCC提出了複議動議，隨後提出了允許上訴的動議，這兩項動議都被駁回。2016年10月6日，原告提起第二次修改後的訴狀。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反其中一項陳述的索賠。此案繼續進行其餘的索賠。信託中一名證書持有者的代表提交了一項動議，要求進行幹預，將H&R Block，Inc.添加到訴訟中，並根據另一自我、公司揭穿面紗和代理法對H&R Block，Inc.提出索賠。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。2018財年為與本案中的一些貸款有關的代表和保修索賠支付的和解款項。該案的證據開示於2019年9月30日結束，即決判決動議於2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即決判決動議，並駁回了Homeward的全部索賠，稱其根據適用的訴訟時效不合時宜。霍姆沃德向第二巡迴上訴法院提出上訴，但於2022年2月10日被駁回。霍姆沃德隨後向第二巡迴法院提交了小組重審的請願書，但於2022年3月15日被駁回。我們沒有得出與此事有關的損失可能發生的結論，也沒有產生與此事有關的責任。
各方，包括承銷商、儲户和證券化受託人，正在或曾經參與SCC參與的多起訴訟、威脅訴訟和與證券化交易相關的和解。在這些事項中指控了各種索賠，包括違反聯邦和州證券法和普通法欺詐，基於被指控的重大不準確或誤導性披露，發起人、儲户、證券化受託人或服務商違反其陳述和擔保或以其他方式未能履行其義務，或證券化受託人未能適當保護證書持有人的利益，從而違反法定要求。SCC已收到與此類事項相關的索賠或潛在賠償義務的通知，包括承銷商、儲户或證券化受託人參與的訴訟或和解。未來可能會對證券化交易的當事人提起更多訴訟，SCC可能會收到與現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解有關的額外賠償、出資或類似義務的通知。收到的某些通知包括--未來的通知可能包括--主張出資索賠的權利保留，這裏稱為“出資索賠”。供款申索在獲得彌償的情況下可生效
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無法獲得或不足以彌補所涉及的所有損失和費用。我們沒有得出任何與這些賠償或貢獻索賠相關的損失是可能的結論，也沒有應計與任何這些索賠相關的責任。
如果SCC最終需要支付與其過去的抵押貸款銷售和證券化相關的索賠和訴訟的金額，以及SCC相關的行政和法律費用，超過SCC的淨資產，SCC的債權人、其他潛在索賠人或破產受託人(如果SCC申請或被迫破產)可以嘗試向我們索賠，要求我們償還SCC的債務。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖對該公司提出索賠或直接向該公司要求付款。截至2022年3月31日，SCC的主要資產總額約為265百萬美元，並由公司間應收票據組成。我們相信，在任何潛在的揭穿公司面紗的論點上，我們的法律地位都是強有力的；然而，如果這一地位受到挑戰並得不到支持，它可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
其他-我們不時參與因我們的業務運作而引起的訴訟、索賠和其他未在此討論的或有損失。這些事項可能包括州總檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告尋求代表可能處境相似的其他人的案件。
雖然我們不能保證我們最終將在每個情況下獲勝，但我們相信，我們為解除或解決這些其他問題而需要支付的金額(如果有的話)不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
最近的發展
2021年12月20日，我們與MetaBank®，N.A.(META)簽訂了2020年8月計劃管理協議的第一修正案，其中包括將計劃管理協議延長至2025年6月30日，並將Spruce℠賬户添加到計劃中。
2022年1月，我們推出了雲杉℠移動銀行平臺，作為我們之前宣佈的Block Horizons 2025戰略計劃中金融產品必備的一部分。雲杉℠解決方案，由H&R Block與銀行產品構建通電通過Meta，包括一個帶有借記卡的支出賬户，以及一個連接的儲蓄賬户，允許為特定目標進行預算。
本行於2022年4月1日向受託人發出贖回通知，悉數贖回本行原本於2022年11月到期的5億元5.500釐優先債券(2022年優先債券)。贖回價格相當於2022年優先債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息。2022年發行的優先債券已於2022年5月2日贖回。
財務概述
2020年3月21日，美國2019年個人納税申報單的聯邦申報截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日，將該納税季節的部分收入和支出轉移到截至2021年3月31日的9個月。這一延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。
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行動的結果
我們的子公司通過多種渠道(包括面對面、在線和移動應用程序、虛擬和桌面軟件)提供輔助和DIY納税準備解決方案，並向主要在美國、加拿大和澳大利亞的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務，包括我們銀行合作伙伴的產品和服務。納税申報單要麼由H&R Block税務專業人員(在公司所有或特許經營辦公室，虛擬或通過互聯網審查)準備，要麼由我們的客户通過我們的DIY税務解決方案准備和提交。我們還通過我們的公司所有和特許辦事處以及通過Wave在線提供小型企業財務解決方案。我們報告了一個單一部門，包括我們所有的持續業務。
美國運營統計數據
截至3月31日的9個月，2022
2021(1)
變化更改百分比
擬備的報税表： (in 000s) (2)
公司自營業務6,209 6,925 (716)(10.3)%
特許經營2,300 2,674 (374)(14.0)%
受助總人數8,509 9,599 (1,090)(11.4)%
臺式機1,043 1,405 (362)(25.8)%
線上4,457 5,459 (1,002)(18.4)%
總DIY5,500 6,864 (1,364)(19.9)%
美國總回報14,009 16,463 (2,454)(14.9)%
淨平均收費： (3)
公司自營業務$234.59 $221.25 $13.34 6.0 %
特許經營(4)
$229.64 $210.56 $19.08 9.1 %
線上$32.53 $34.36 $(1.83)(5.3)%
(1) 代表2019年部分個人納税申報季節，延長至2020年7月15日。
(2) 輔助納税申報單被定義為客户已接受的當年或上一年的個人或營業税納税申報單。DIY網上報税表被定義為客户已接受的本年度個人或營業税報税表。DIY桌面報税表被定義為以電子方式提交給美國國税局的本年度個人或企業納税申報單。
(3)淨平均費用以總籌備費除以已擬備的報税表計算。
(4)與H&R Block特許經營相關的淨平均費用是H&R Block特許經營商收取的納税籌備費除以特許經營辦事處準備的申報表。H&R Block將根據特許經營協議的條款，將部分特許經營收入確認為特許經營特許權使用費。
我們提供平均淨費用作為關鍵的運營指標，因為我們認為它是對分析師、投資者和其他感興趣的各方有用的重要補充指標，因為它提供了相對於我們的客户基礎的定價和納税回報組合的洞察，這是收入的重要驅動因素。我們對淨平均費用的定義可能不能與其他公司的類似標題的衡量標準相比較。
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行動的結果
合併-財務結果(以2000年為單位，每股金額除外)
截至3月31日的三個月，20222021$Change更改百分比
收入：
美國協助的納税準備$1,392,142 $1,290,892 $101,250 7.8 %
美國版税158,786 150,117 8,669 5.8 %
美國DIY納税籌劃175,184 181,294 (6,110)(3.4)%
國際65,232 62,869 2,363 3.8 %
退款轉賬132,223 134,799 (2,576)(1.9)%
翡翠卡®50,660 73,647 (22,987)(31.2)%
高枕無憂®擴展服務計劃17,222 17,668 (446)(2.5)%
税務身份盾牌®9,078 8,643 435 5.0 %
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
30,535 38,247 (7,712)(20.2)%
波浪20,111 16,082 4,029 25.1 %
其他10,584 9,306 1,278 13.7 %
總收入2,061,757 1,983,564 78,193 3.9 %
薪酬和福利：
現場工資435,345 409,741 (25,604)(6.2)%
其他工資78,584 78,181 (403)(0.5)%
福利和其他補償91,051 92,825 1,774 1.9 %
604,980 580,747 (24,233)(4.2)%
入住率111,405 113,759 2,354 2.1 %
市場營銷和廣告196,582 183,109 (13,473)(7.4)%
折舊及攤銷36,116 39,100 2,984 7.6 %
壞賬45,051 46,066 1,015 2.2 %
其他182,258 169,546 (12,712)(7.5)%
總運營費用1,176,392 1,132,327 (44,065)(3.9)%
其他收入(費用)，淨額238 449 (211)(47.0)%
借款利息支出(23,746)(22,471)(1,275)(5.7)%
税前收入861,857 829,215 32,642 3.9 %
所得税186,884 69,543 (117,341)(168.7)%
持續經營淨收益674,973 759,672 (84,699)(11.1)%
非持續經營的淨虧損(1,796)(1,425)(371)(26.0)%
淨收入$673,177 $758,247 $(85,070)(11.2)%
稀釋後每股收益：
持續運營$4.06 $4.09 $(0.03)(0.7)%
停產經營(0.01)(0.01)— — %
已整合$4.05 $4.08 $(0.03)(0.7)%
調整後稀釋每股收益(1)
$4.11 $4.11 $— — %
EBITDA(1)
$921,719 $890,786 $30,933 3.5 %
(1)所有非GAAP衡量標準都是持續經營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾對非公認會計準則計量進行對賬.
截至2022年3月31日的三個月March 31, 2021
營收較上年同期增加7,820萬美元，增幅3.9%。美國輔助税務準備的收入增加了1.013億美元，增幅為7.8%，這主要是由於本年度淨平均費用增加以及納税申報量增加所致。由於税收準備費用的增加，美國的特許權使用費收入增加了870萬美元，或5.8%。由於納税申報量下降，美國DIY納税準備收入減少了610萬美元，降幅為3.4%。翡翠卡®收入減少2,300萬美元，降幅為31.2%，原因是今年的信用卡活動減少
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由於上一年一些刺激性付款被加載到翡翠卡上，因此本季度。由於翡翠墊款的減少，翡翠墊款的利息和費用減少了770萬美元，或20.2%SM在本年度。由於小企業支付處理量增加，浪潮收入增加了400萬美元，增幅為25.1%。
總運營費用比上年增加了4410萬美元，增幅為3.9%。現場工資增加了2560萬美元，或6.2%，原因是小時工資率上升。營銷費用增加1,350萬美元，增幅7.4%，原因是在線廣告和代理費。折舊和攤銷費用減少300萬美元，或7.6%，原因是降低收購無形資產的攤銷和設備折舊。
其他支出增加了1,270萬美元，增幅為7.5%。其他費用的構成如下：
(in 000s)
截至3月31日的三個月，20222021$Change更改百分比
諮詢和外包服務$46,402 $48,845 $2,443 5.0 %
銀行合作伙伴費用23,686 22,981 (705)(3.1)%
客户索賠和退款10,730 10,057 (673)(6.7)%
員工和差旅費用9,515 5,523 (3,992)(72.3)%
與技術相關的費用26,373 23,425 (2,948)(12.6)%
信用卡/銀行手續費30,770 27,906 (2,864)(10.3)%
保險4,099 3,135 (964)(30.7)%
律師費及和解7,125 3,311 (3,814)(115.2)%
供應品14,243 14,551 308 2.1 %
其他9,315 9,812 497 5.1 %
$182,258 $169,546 $(12,712)(7.5)%
員工和差旅支出增加了400萬美元，增幅為72.3%，原因是新冠肺炎限制導致前一年的差旅減少。由於增加了對信息技術的投資，與技術相關的支出增加了290萬美元，增幅為12.6%。信用卡和銀行手續費增加290萬美元，漲幅10.3%，原因是Wave Small Business支付手續費上漲。法律費用和和解費用增加380萬美元，增幅為115.2%，原因是某些未決訴訟事項的費用增加。
本年度我們記錄的所得税支出為1.869億美元，而上一年為6950萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的有效税率分別為21.7%和8.4%。上一年度的較低税率是由於與我們的淨營業虧損結轉至35%納税年度相關的税收優惠所致。
美國聯邦政府2021年個人所得税申報截止日期為2022年4月18日，2020年納税申報截止日期為2021年5月17日，2019年納税申報截止日期為2020年7月15日。因此，同比期間不能直接進行比較。我們的業務具有高度的季節性，截至3月31日的三個月的業績可能不能代表整個納税季節的業績。
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合併-財務結果(以2000年為單位，每股金額除外)
截至3月31日的9個月，20222021$Change更改百分比
收入：
美國協助的納税準備$1,456,594 $1,532,079 $(75,485)(4.9)%
美國版税169,548 178,126 (8,578)(4.8)%
美國DIY納税籌劃188,455 234,871 (46,416)(19.8)%
國際151,464 148,282 3,182 2.1 %
退款轉賬134,665 141,309 (6,644)(4.7)%
翡翠卡®103,748 96,045 7,703 8.0 %
高枕無憂®擴展服務計劃59,373 63,430 (4,057)(6.4)%
税務身份盾牌®19,431 22,446 (3,015)(13.4)%
翡翠預付款的利息和手續費收入SM
43,438 52,812 (9,374)(17.7)%
波浪58,745 44,656 14,089 31.6 %
其他27,736 28,819 (1,083)(3.8)%
總收入2,413,197 2,542,875 (129,678)(5.1)%
薪酬和福利：
現場工資561,482 568,593 7,111 1.3 %
其他工資200,715 204,817 4,102 2.0 %
福利和其他補償146,708 154,280 7,572 4.9 %
908,905 927,690 18,785 2.0 %
入住率306,523 309,638 3,115 1.0 %
市場營銷和廣告223,796 214,091 (9,705)(4.5)%
折舊及攤銷107,462 117,036 9,574 8.2 %
壞賬59,760 63,156 3,396 5.4 %
其他373,458 340,328 (33,130)(9.7)%
總運營費用1,979,904 1,971,939 (7,965)(0.4)%
其他收入(費用)，淨額1,989 3,491 (1,502)(43.0)%
借款利息支出(69,661)(78,657)8,996 11.4 %
税前收入365,621 495,770 (130,149)(26.3)%
所得税29,666 50,997 21,331 41.8 %
持續經營淨收益335,955 444,773 (108,818)(24.5)%
非持續經營的淨虧損(4,984)(4,533)(451)(9.9)%
淨收入$330,971 $440,240 $(109,269)(24.8)%
稀釋後每股收益：
持續運營$1.92 $2.35 $(0.43)(18.3)%
停產經營(0.03)(0.02)(0.01)(50.0)%
已整合$1.89 $2.33 $(0.44)(18.9)%
調整後稀釋每股收益(1)
$2.11 $2.56 $(0.45)(17.6)%
EBITDA(1)
$542,744 $691,463 $(148,719)(21.5)%
(1) 所有非GAAP衡量標準都是持續經營的結果。請參閲“非GAAP財務信息“在本項目末尾，對非公認會計準則措施進行對賬。
截至2022年3月31日的9個月與2021年3月31日
營收較上年同期減少1.297億美元，或5.1%。收入減少的原因是本年度的納税申報量較低，因為2019年納税季節在上一年延長至2020年7月15日，而2020年納税季節截止日期2021年5月17日並未延長至截至2022年3月31日的9個月期間。這導致美國的納税準備、特許權使用費和退款轉移收入減少。
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目錄表
翡翠卡®的收入增加了770萬美元，或8.0%，這是由於美國國税局在2021年7月至12月期間每月向翡翠卡®提供兒童税收抵免導致信用卡活動增加。由於翡翠墊款的下降，翡翠墊款的利息和費用減少了940萬美元，或17.7%。由於小企業支付處理量增加，浪潮收入增加了1410萬美元，增幅為31.6%。
總運營費用比上年同期增加了800萬美元，增幅為0.4%。實地工資減少710萬美元，或1.3%，原因是上一年納税季節延長導致本年度的納税準備量減少。福利和其他薪酬減少了760萬美元，降幅為4.9%，原因是工資下降導致工資税下降。由於本年度在線廣告和代理費上漲，營銷和廣告支出增加了970萬美元，增幅為4.5%。折舊和攤銷費用減少960萬美元，或8.2%，主要是由於收購的無形資產攤銷減少。
其他支出增加了3310萬美元，增幅為9.7%。其他費用的構成如下：
(in 000s)
截至3月31日的9個月，20222021$Change更改百分比
諮詢和外包服務$99,870 $91,888 $(7,982)(8.7)%
銀行合作伙伴費用26,344 21,916 (4,428)(20.2)%
客户索賠和退款22,945 20,930 (2,015)(9.6)%
員工和差旅費用23,222 17,504 (5,718)(32.7)%
與技術相關的費用69,998 61,596 (8,402)(13.6)%
信用卡/銀行手續費63,441 53,788 (9,653)(17.9)%
保險11,780 9,359 (2,421)(25.9)%
律師費及和解14,227 15,653 1,426 9.1 %
供應品22,161 26,463 4,302 16.3 %
其他19,470 21,231 1,761 8.3 %
$373,458 $340,328 $(33,130)(9.7)%
諮詢和外包服務支出增加了800萬美元，增幅為8.7%，原因是與Emerald Cards®活動增加相關的呼叫中心費用和數據處理費用增加。由於增加了對信息技術的投資，與技術相關的費用增加了840萬美元，增幅為13.6%。信用卡和銀行手續費增加970萬美元，增幅17.9%，原因是高浪小企業支付手續費和與翡翠卡相關的費用®.
借款利息支出減少900萬美元，或11.4%，主要是由於前一年的淨借款較高。
我們本年度的所得税支出為2970萬美元，而上一年為5100萬美元，減少的主要原因是本年度的税前收入減少。截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的實際税率為8.1%和10.3%，分別為。看見第1項，附註7關於合併財務報表的補充説明，供進一步討論。
財務狀況
這些意見應與下列文件中所列的綜合資產負債表和綜合現金流量表一併閲讀第1部，第1項.
資本資源和流動性 –
概述-我們的資本和流動性的主要來源包括來自運營的現金(包括營運資本的變化)、利用我們的CLOC以及發行債務。我們主要利用我們的流動性來源為營運資本提供資金，償還和償還債務，支付股息，回購我們普通股的股份，以及收購業務。
我們的運營具有高度的季節性，我們幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此，我們通常要求使用現金來彌補虧損和營運資本需求，在5月至5月期間週期性地導致營運資本赤字
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目錄表
一月。我們通常依賴前一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足流動性需求。
鑑於本文討論的多個流動性選項可能可用，我們相信，在沒有任何意外發展的情況下，我們截至2022年3月31日的現有資本來源足以滿足我們的運營、投資和融資需求。
關於合併現金流量表的討論-下表彙總了我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月的現金流量表。看見項目1關於這些期間的現金流量表的完整合並報表。
(in 000s)
截至3月31日的9個月，20222021
提供的現金淨額(用於)：
經營活動$373,128 $501,356 
投資活動(71,106)(50,014)
融資活動(707,466)(2,356,266)
匯率對現金的影響(1,666)10,370 
現金、現金等價物和限制性現金淨減少$(407,110)$(1,894,554)
經營活動。在截至2022年3月31日的9個月裏，運營部門提供的現金總額為3.731億美元，而去年同期為5.014億美元。這一變化主要是由於本年度支付的獎金和工資税增加以及淨收益減少，但被本年度應收賬款收款的時間安排部分抵消。
投資活動。截至2022年3月31日的9個月，投資活動中使用的現金總額為7110萬美元，而去年同期為5000萬美元。這一變化主要是由於本年度資本支出和收購業務支付的增加。
融資活動。在截至2022年3月31日的9個月中，用於融資活動的現金總額為7.075億美元，而去年同期為24億美元。這一變化主要是由於償還了上一年從我們的CLOC提取的20億美元，部分被本年度較高的股票回購所抵消。
現金需求 –
分紅和股票回購。以股息和回購流通股的形式向股東返還資本是我們資本分配計劃的重要組成部分，從歷史上看也是如此。
我們一直在支付季度股息。支付的股息合計1.434億美元和1.479億美元分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月。儘管我們在歷史上一直支付紅利，並計劃繼續這樣做，但不能保證未來的情況不會改變，這些情況可能會影響我們支付紅利的能力或決定。
在截至2022年3月31日的9個月中，我們以每股23.84美元的平均價格回購了5.503億美元的普通股。在上一年期間，我們以每股16.29美元的平均價格回購了1.882億美元的普通股。我們目前的股票回購計劃剩餘授權金額為1380萬美元，有效期至2022年6月。
股份回購可通過公開市場交易進行，其中一些交易可根據美國證券交易委員會規則10b5-1進行。本公司可隨時取消、暫停或延長股份購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。雖然我們可能會繼續回購股份，但不能保證我們會購買最多獲得董事會全體授權的股份。
資本投資。截至2022年和2021年3月31日的9個月，資本支出總額分別為5270萬美元和4420萬美元。我們的資本支出主要用於零售辦公室的經常性改善，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出，我們還支付了收購業務的費用。我們收購了特許經營商和競爭對手的業務
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目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中，分別達到2550萬美元和1550萬美元。看見第1項，附註5獲取有關我們收購的更多信息。
融資資源-這件衣服有蓋子容量高達15億美元，計劃於2026年6月到期。CLC項下的收益可用於營運資金需求或其他一般公司用途。我們有D截至2022年3月31日，根據債務與EBITDA之比公約，我們的CLOC下沒有未償還餘額，可供借款的金額限制在約4.275億美元。
2022年4月1日，我們向受託人發出贖回通知，以全額贖回我們原本於2022年11月到期的2022年未償還優先票據。贖回價格相當於2022年優先債券未償還本金的100%，另加截至(但不包括)贖回日的應計及未付利息。2022年發行的優先債券已於2022年5月2日贖回。
下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2022年3月31日和2021年6月30日發行的債務的評級：
自.起March 31, 2022June 30, 2021
短期長期的展望短期長期的展望
穆迪(Moody‘s)P-3Baa3穩定P-3Baa3穩定
標普(S&P)A-2BBB穩定A-2BBB穩定
除上述外，我們的借款與2021年4月30日提交給股東的Form 10-K年度報告或2021年6月30日提交的Form 10-Q過渡報告中報告的借款沒有實質性變化。
現金和其他資產-截至2022年3月31日，我們持有現金和現金等價物(不包括限制金額)10億美元，其中包括我們的海外子公司持有的1.318億美元。
對外行動部。我們加拿大業務的季節性借款需求通常由我們的美國業務提供資金。為了減輕外匯風險，我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至2022年3月31日，沒有未平倉遠期合約。
我們目前不打算以會引發重大納税義務的方式將我們海外子公司持有的非借款資金匯回國內。
在截至2022年3月31日的9個月中，外匯匯率的變化對我們的國際現金餘額的影響導致減少170萬美元，在截至2021年3月31日的9個月中增加1040萬美元。
合同義務和商業承諾-除中所述外最新發展動態與我們與Meta修訂的PMA協議相關，我們的合同義務和商業承諾與我們在2021年4月30日提交給股東的Form 10-K年度報告或2021年6月30日提交的Form 10-Q過渡報告中報告的義務和商業承諾沒有實質性變化。
擔保人財務報表摘要– Block Financial是H&R Block，Inc.的全資子公司。Block Financial是發行方，H&R Block，Inc.是我們不時發行的高級票據、CLOC和其他債務的全面和無條件擔保人。
下表列出了H&R Block，Inc.(擔保人)和Block Financial(發行者)在公司間沖銷後的合併財務信息摘要，不包括對非擔保人子公司的投資和股本收益。
資產負債表摘要-擔保人和發行人(in 000s)
自.起March 31, 2022June 30, 2021
流動資產$60,543 $50,737 
非流動資產2,182,280 2,155,650 
流動負債583,051 81,388 
非流動負債1,496,156 1,994,582 
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目錄表
業務彙總表-擔保人和發行人(in 000s)
截至2022年3月31日的9個月截至2021年6月30日的兩個月
總收入$169,944 $22,978 
所得税前持續經營所得39,127 2,504 
持續經營淨收益34,745 2,953 
淨收入29,760 1,444 
上表反映了截至2022年3月31日和2021年6月30日，非擔保人子公司欠發行人的21億美元非流動公司間應收賬款。
監管環境
正如之前披露的那樣，2017年，消費者金融保護局(CFPB)公佈了監管某些消費信貸產品的最終規則(發薪日規則)，CFPB後來通過取消強制性承銷條款對該規則進行了限制。發薪日規則的某些有限條款於2018年生效，但大多數條款計劃於2019年生效。德克薩斯州一家聯邦地區法院的訴訟在那個生效日期被擱置，但在2021年8月31日，該訴訟的法官做出了有利於CFPB的裁決。原告提出上訴，2021年10月14日，美國第五巡迴上訴法院將合規截止日期延長至上訴解決後。
我們不確定發薪日規則是否、何時或以何種形式生效。儘管我們目前預計發薪日規則不會對Emerald Advance產生實質性的不利影響SM根據我們的業務，或我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流，我們將繼續監測和分析任何進一步發展對公司的潛在影響。
與我們在2021年4月30日向股東提交的Form 10-K年度報告或我們在Form 10-Q中提交的2021年6月30日過渡報告相比，我們的監管環境沒有其他實質性變化。
非公認會計準則財務信息
非公認會計準則財務計量不應被視為替代或優於根據公認會計準則編制的財務業績計量。由於這些指標不是公認會計原則下的財務業績指標，而且容易受到不同計算的影響，因此它們可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
我們認為我們的非GAAP財務指標是業績衡量標準，是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。我們對與收購和商譽減值的無形資產攤銷相關的某些非公認會計準則財務指標進行調整。我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非公認會計準則財務指標之外。
我們使用各種指標來衡量我們的業務表現，包括持續運營的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、持續運營的調整後EBITDA、持續運營的EBITDA利潤率、調整後的持續運營EBITDA利潤率、調整後的持續運營稀釋後每股收益以及自由現金流。我們還使用來自持續運營的EBITDA和持續運營的税前收入，每一個都可以進行允許的調整，作為我們員工激勵薪酬計算的績效指標。
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目錄表
以下是持續業務的淨收入與EBITDA的對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
(in 000s)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
淨收入--如報告所示$673,177 $758,247 $330,971 $440,240 
停產業務，淨額1,796 1,425 4,984 4,533 
持續經營的淨收入--如報告所述674,973 759,672 335,955 444,773 
添加回：
所得税186,884 69,543 29,666 50,997 
利息支出23,746 22,471 69,661 78,657 
折舊及攤銷36,116 39,100 107,462 117,036 
246,746 131,114 206,789 246,690 
來自持續運營的EBITDA$921,719 $890,786 $542,744 $691,463 
以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整後結果的對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
(以2000年為單位，每股金額除外)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
持續經營的淨收入--如報告所述$674,973 $759,672 $335,955 $444,773 
調整：
與收購相關的無形資產攤銷(税前)13,979 16,229 43,141 50,398 
調整的税收效應(1)
(4,545)(11,699)(10,102)(11,467)
調整後的持續經營淨收益$684,407 $764,202 $368,994 $483,704 
如報告所述，持續運營的稀釋後每股收益$4.06 $4.09 $1.92 $2.35 
調整，税後淨額0.05 0.02 0.19 0.21 
持續運營的調整後稀釋後每股收益$4.11 $4.11 $2.11 $2.56 
(1)調整的税務影響是指按公認會計原則和調整後的非公認會計原則計算的税項撥備之間的差額。
前瞻性信息
本報告和提交給美國證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性聲明。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括單詞或單詞的變體，如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似的表達方式。前瞻性陳述提供管理層對未來條件、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。它們可能包括對收入、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業規模或其他財務項目的估計，對管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述，或對以上任何假設的描述。它們還可能包括冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的預期影響，包括但不限於對經濟和社會經濟的影響
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目錄表
這些因素包括：金融和金融市場、公司的資本資源和財務狀況、未來支出、可能的監管行動，例如延長報税截止日期或其他相關救濟、消費者行為的變化以及與此相關的公司運營的修改。
所有前瞻性陳述僅説明截止日期，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但不能保證未來的業績或事件。此外，公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映潛在假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化，除非法律另有要求。
就其性質而言，前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與前瞻性陳述所建議的結果大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素超出了公司的控制範圍。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括公司經營的實際結果與當前估計的相比、未來的離散項目、公司所做的解釋和假設的變化、公司未來的行動以及公司運營所在司法管轄區適用税率的增加。投資者應該明白，不可能預測或確定所有這些因素，因此，不應認為任何這樣的清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息，已包含在我們截至2021年4月30日的財年的Form 10-K年度報告中，也不時在提交給美國證券交易委員會的其他文件中進行描述。投資者應仔細考慮所有這些風險，並應特別注意我們截至2021年4月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第1A項“風險因素”和第7項“關鍵會計政策”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們在2021年4月30日提交給股東的10-K年度報告或我們2021年6月30日提交的10-Q表格中提交的過渡報告中報告的風險相比，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化-在截至2022年3月31日的三個月內，沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分其他資料
項目1.法律程序
有關我們正在等待法律程序的材料的説明，請參閲第一部分，第1項，附註9在合併財務報表中。
第1A項。風險因素
與我們2021年4月30日提交給股東的10-K年度報告中報告的風險因素或我們2021年6月30日提交的10-Q表格過渡報告中報告的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們購買的H&R Block普通股摘要如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
總人數
購入的股份(1)
平均值
支付的價格
每股
股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的計劃
或程序(2)
的最大美元值
可能還會有的股票
在計劃下購買
或程序(2)
1月1日-1月31日4,566 $22.14 4,566 $138,342 
2月1日-2月28日5,129 $24.29 5,128 $13,797 
3月1日-3月31日— $— — $13,797 
9,695 $23.28 9,694 
(1)我們購買了大約1000與限制股單位限制失效所產生的為員工所得税預提義務提供資金有關的股份。
(2)2015年9月，我們宣佈董事會批准了一項35億美元的股票回購計劃，有效期至2019年6月。2019年6月，我們的董事會將股票回購計劃延長至2022年6月。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
2022年5月9日，公司董事會薪酬委員會批准了對公司高管離職計劃(經修訂和重申，該計劃)的某些修訂，以提供與符合條件的參與者目前在該計劃下將獲得的相同的遣散費福利，但在控制權變更以外的情況下，該計劃將構成“有充分理由的終止”。“有充分理由解僱”的定義也已更新，以澄清公司關於遠程或混合工作的政策的變化不是“有充分理由解僱”的理由。本計劃下的所有福利和付款仍以參與者執行(和不撤銷)針對公司和其他被釋放方的索賠為條件。
除公司總裁兼首席執行官傑弗裏·J·瓊斯二世外，公司指定的高管參加高管離職計劃。瓊斯先生只有在與股權獎勵有關的福利超過其僱傭協議所載福利的情況下，才會參加高管離職計劃。
前述對本計劃的更改摘要通過參考本計劃的全文進行限定，其副本作為本計劃的附件10.1存檔，並通過引用併入本文。
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目錄表
項目6.展品
下列展品的編號符合S-K規則第601項的展覽表：
10.1
2022年5月9日批准的高管離職計劃
22
在截至2021年6月30日的兩個月的10-Q表格中，作為公司過渡報告的附件22提交的擔保人和發行人子公司清單，檔案編號1-06089，通過引用併入本文。
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書。
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條出具的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官頒發的證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18篇第1350條由首席財務官出具的證明。
101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
30
Q3 FY2022 Form 10-Q| H&R Block，Inc.
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
H&R Block，Inc.
傑弗裏·J·瓊斯二世
傑弗裏·J·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
May 10, 2022
/s/Tony G.Bowen
託尼·G·鮑恩
首席財務官
May 10, 2022
/s/Kellie J.Logerwell
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
May 10, 2022

H&R Block，Inc. |Q3 FY2022 Form 10-Q
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