tls-20220331
000032012112-31錯誤2022Q1P2YP3Y110.250.250.250.25P1Y000003201212022-01-012022-03-3100003201212022-05-03Xbrli：共享0000320121美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-03-31ISO 4217：美元0000320121美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-03-310000320121美國-公認會計準則：產品成員2022-01-012022-03-310000320121美國-公認會計準則：產品成員2021-01-012021-03-3100003201212021-01-012021-03-31ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________
表格10-Q
x
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末：March 31, 2022
¨根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-08443
Telos公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州52-0880974
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
阿什伯恩路19886號, 阿什伯恩, 維吉尼亞
20147-2358
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(703) 724-3800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
每個班級的標題根據該法第12(B)條登記的證券：
交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元TLS納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器
¨
非加速文件服務器
¨
規模較小的報告公司
¨
新興成長型公司
¨
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是¨ No x
自.起 2022年5月3日，註冊人有突出表現67,883,854普通股股份.
1
目錄表
Telos公司及其子公司
目錄
第一部分-財務信息
頁面
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表
3
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合全面損失表
4
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
5
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月現金流量表簡明綜合報表
6
截至2022年和2021年3月31日止三個月股東權益變動簡明綜合報表
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
33
第四項。
控制和程序
33
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
34
第1A項。
風險因素
34
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
35
第三項。
高級證券違約
35
第四項。
煤礦安全信息披露
35
第五項。
其他信息
35
第六項。
陳列品
35
簽名
36

2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Telos公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(金額以千為單位，每股數據除外)
截至3月31日的三個月，
20222021
收入
服務$48,108 $52,058 
產品2,052 3,699 
50,160 55,757 
成本和開支
銷售成本--服務29,731 39,490 
銷售成本--產品1,558 1,798 
31,289 41,288 
銷售、一般和行政費用
銷售和市場營銷5,252 3,826 
研發5,430 4,061 
一般和行政22,923 20,076 
33,605 27,963 
營業虧損(14,734)(13,494)
其他收入(費用)
其他收入(費用)12 (1,054)
利息支出(190)(196)
所得税前虧損(14,912)(14,744)
所得税撥備(71)(34)
淨虧損$(14,983)$(14,778)
每股淨虧損，基本$(0.22)$(0.23)
稀釋後每股淨虧損$(0.22)$(0.23)
加權-已發行普通股的平均數，基本67,559 64,625 
加權-已發行普通股的平均數，稀釋後67,559 64,625 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
Telos公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(金額單位： 數千人)
截至3月31日的三個月，
20222021
淨虧損$(14,983)$(14,778)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整29 (32)
綜合損失$(14,954)$(14,810)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
Telos公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位，股票和麪值數據除外)
March 31, 20222021年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產
現金和現金等價物$120,233 $126,562 
應收賬款，扣除準備金#美元211及$116，分別
57,734 59,844 
庫存，扣除陳舊準備金淨額#美元773及$861，分別
2,097 1,247 
預付費用4,898 3,329 
其他流動資產2,773 732 
流動資產總額187,735 191,714 
財產和設備，扣除累計折舊和攤銷淨額#美元34,826及$34,057，分別
14,823 15,141 
經營性租賃使用權資產705 852 
商譽17,922 17,922 
無形資產，淨額21,613 19,199 
其他資產1,223 1,253 
總資產$244,021 $246,081 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款和其他應計負債35,223 34,548 
應計薪酬和福利
8,702 6,557 
合同責任7,036 6,381 
融資租賃債務--短期1,493 1,461 
經營租賃債務--短期517 564 
其他流動負債2,082 1,430 
流動負債總額55,053 50,941 
融資租賃債務--長期12,457 12,840 
經營租賃負債--長期275 388 
遞延所得税735 723 
其他負債440 935 
總負債68,960 65,827 
承擔額和或有事項(附註14)
股東權益
普通股，$0.001面值，250,000,000授權股份，67,867,500股票和66,767,450分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
106 105 
額外實收資本376,913 367,153 
累計其他綜合收益(虧損)2 (27)
累計赤字(201,960)(186,977)
股東權益總額175,061 180,254 
總負債和股東權益$244,021 $246,081 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
Telos公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(金額單位： 數千人)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動：
淨虧損$(14,983)$(14,778)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金的調整：
基於股票的薪酬14,298 13,670 
折舊及攤銷1,405 1,360 
遞延所得税準備12 9 
收購滯留增加折扣12 — 
其他非現金項目7 5 
其他經營性資產和負債變動(502)(7,148)
經營活動提供(用於)的現金249 (6,882)
投資活動：
資本化的軟件開發成本(2,795)(2,165)
購置財產和設備(546)(480)
用於投資活動的現金(3,341)(2,645)
融資活動：
融資租賃義務項下的付款(351)(321)
支付與股權獎勵淨額結算有關的預扣税款(2,886)— 
分配給Telos ID B類成員-非控股權益— (2,436)
用於融資活動的現金(3,237)(2,757)
現金和現金等價物減少(6,329)(12,284)
期初現金及現金等價物126,562 106,045 
期末現金和現金等價物$120,233 $93,761 
現金流量信息的補充披露：
期內支付的現金：
利息$179 $196 
非現金投資活動的補充披露：
以經營租賃負債換取的經營租賃資產收益率$147 $160 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
Telos公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(金額以千為單位)
普通股額外實收
資本		累計
其他全面收入		累計赤字股東合計
權益
股票金額
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額66,767 $105 $367,153 $(27)$(186,977)$180,254 
淨虧損— — — — (14,983)(14,983)
外幣折算收益— — — 29 — 29 
限制性股票單位獎勵的歸屬，扣除為支付預扣税款而預扣的股份1,100 1 (2,887)— — (2,886)
股票薪酬，扣除沒收和應計薪酬後的淨額— 12,647 — — 12,647 
期末餘額67,867 $106 $376,913 $2 $(201,960)$175,061 
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額64,625 $103 $270,800 $44 $(143,843)$127,104 
淨虧損— — — — (14,778)(14,778)
外幣折算損失— — — (32)— (32)
股票薪酬，扣除罰金後的淨額— — 13,670 — — 13,670 
期末餘額64,625 $103 $284,470 $12 $(158,621)$125,964 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
Telos公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.  主要會計政策的列報依據和摘要
業務性質
組織
Telos Corporation及其子公司(“公司”或“Telos”或“We”)是馬裏蘭州的一家公司，是為世界上最具安全意識的組織提供網絡、雲和企業解決方案的領先供應商。我們擁有Xacta Corporation的所有已發行和已發行股本，Xacta Corporation是一家子公司，向政府和商業客户開發、營銷和銷售政府驗證的安全企業解決方案。我們還擁有Xacta公司的控股公司Ubiquiy.com，Inc.的所有已發行和已發行股本。我們還有一個100擁有Telos身份管理解決方案有限責任公司(“Telos ID”)、Teloworks，Inc.(“Teloworks”)和Telos APAC PTE的%所有權權益。有限公司(“Telos APAC”)。
2020年11月12日，我們修改了我們的憲章，以實現大致的0.794-相對於我們的普通股進行1比1的反向股票拆分。由於反向股票拆分，普通股的面值和授權股份沒有進行調整。隨附的簡明綜合財務報表及簡明綜合財務報表附註對所有列報期間的反向股票拆分具有追溯效力。
公開發行普通股
2020年11月19日，我們完成了普通股的首次公開募股。我們發行了$17.2百萬股我們的普通股，價格為$17.00每股，產生淨收益約為$272.8百萬美元。我們使用了大約$108.9將我們的可交換可贖回優先股的流通股轉換為現金和普通股的權利的淨收益的百萬美元，$30.0百萬美元，為我們收購Telos ID的B類未完成單位提供資金，以及21.0100萬美元用於償還我們未償還的優先貸款和次級債務。
2021年4月6日，我們完成了後續服務9.1百萬股我們的普通股，價格為$33.00每股，包括7.0Telos的某些現有股東發行了100萬股普通股。此次發行產生了大約美元的收入。64.3淨收益的百萬美元給了Telos。我們沒有從出售股東出售的普通股股份中獲得任何收益。在2021年4月19日，我們使用了大約$1.3淨收益中的百萬美元用於回購39,682我們普通股的股份和$26.9百萬元回購認股權證以購買900,970我們的普通股由啟迪資本解決方案(“EnCap”)的某些關聯公司擁有。我們將剩餘的淨收益用於一般企業用途。
合併和報告原則
隨附的簡明合併財務報表包括Telos及其子公司的賬目，其中包括Ubiquiy.com，Inc.、Xacta Corporation、Telos ID、Teloworks和Telos APAC，這些子公司的所有已發行和已發行股本均由Telos公司直接或間接全資擁有。所有公司間交易已在合併中取消。
隨附的簡明綜合財務報表反映了為按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和條例進行公允列報所需的所有調整(包括正常經常性調整)和重新分類。由於各種原因，包括但不限於季節性和短期變化的影響，提交的中期結果不一定能反映財政年度的業績。我們繼續遵循我們提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報中包含的合併財務報表中提出的會計政策(包括關鍵會計政策)。這些簡明綜合財務報表應與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
在編制此等簡明綜合財務報表時，吾等已於該等簡明綜合財務報表發佈之日對後續事項作出評估。
8
目錄表
細分市場報告
營運分部被定義為企業的組成部分，可獲得獨立的財務信息，並由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
在2021年第四季度，我們重組了內部管理報告結構和CODM評估的財務結果；因此，我們改變了運營部門，以與CODM目前監督業務、分配資源和評估運營業績的方式保持一致。作為部門重組的結果，我們報告二可報告和運營的細分市場：安全解決方案和安全網絡。我們的安全解決方案部門專注於公司的網絡安全、雲和身份識別解決方案。我們的安全網絡部門提供企業安全產品。
上期分部信息已重新編制，以反映這一變化。分部重組對先前公佈的精簡綜合財務業績沒有影響。
比較的基礎
修訂上一年度中期財務報表
本公司記錄了與先前發佈的未經審計的簡明綜合財務報表相關的某些修訂。本公司考慮了根據美國證券交易委員會第99號工作人員會計公告發現的錯誤，並確定該影響對先前發佈的簡明綜合中期財務報表並不重要。儘管如此，該公司在2021年發現這些錯誤時仍進行了更正。
2021年第三季度，該公司查明，一名個人的股票薪酬被錯誤地計入銷售服務費用，而不是一般和行政費用，其中#美元0.1100萬美元與2021年第一季度相關。
該公司錯誤地提交了$2.4作為簡明綜合現金流量表的一項經營活動，最終支付100萬美元，以完全收購Telos ID的所有會員權益。該公司對列報進行了更正，以正確反映2021年第四季度綜合現金流量表中融資活動中的最終付款。
下表反映了調整對公司先前報告的截至2021年3月31日期間的簡明綜合財務報表中所有受影響項目的影響(單位：千)：
截至2021年3月31日的三個月
之前報道的糾錯調整後的
簡明綜合業務報表
銷售成本--服務$39,602 $(112)$39,490 
成本和開支41,400 (112)41,288 
一般和行政19,964 112 20,076 
銷售、一般和行政費用27,851 112 27,963 
截至2021年3月31日的三個月
之前報道的糾錯調整後的
簡明合併現金流量表
其他經營性資產和負債變動$(9,584)$2,436 $(7,148)
用於經營活動的現金(9,318)2,436 (6,882)
分配給Telos ID B類成員-非控股權益— (2,436)(2,436)
用於融資活動的現金(321)(2,436)(2,757)
9
目錄表
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。該公司定期評估這些估計；然而，實際結果可能與這些估計不同。我們的估計是基於歷史經驗、目前可獲得的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。涉及管理層估計數最重要的項目包括收入確認、信貸損失準備、存貨陳舊準備、遞延税項資產估值準備、所得税準備、基於股份的薪酬、或有和訴訟以及無形資產和商譽的估值。估計數變動的影響記錄在它們被知曉的期間。 
重要會計政策摘要
應收帳款
應收賬款按發票金額減去信貸損失準備後列報。信貸損失準備是管理層對應收賬款合同期限內當前預期信貸損失的最佳估計。當管理層認為應收賬款餘額無法收回時，應將應收賬款餘額與信貸損失準備進行沖銷。
應收款包括開票應收款和未開票應收款。未開票應收賬款預計全部在一年內開具和收回，按其估計變現價值列報，包括在合同完成或發生特定事件時應開具的成本和費用，而不是時間的流逝。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，成本採用加權平均法確定。幾乎所有庫存都包括購買的現成硬件和軟件，以及與我們執行的系統集成服務相關的組件計算機部件。已撥出準備金，將所有陳舊、移動緩慢或無法出售的庫存降至其可變現淨值。這筆經費是根據我們的整體陳舊經驗和我們對未來庫存需求的評估得出的。產生這一費用的主要原因是特定庫存的陳舊，以及升級到當前標準所需的大量額外費用，以及這類庫存在不久的將來沒有預測的銷售情況。總庫存為$2.9百萬美元和美元2.1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，管理層的判斷是，我們已經為任何潛在的庫存過時做好了充分準備，即$0.8百萬美元和美元0.9分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
軟件開發成本
我們根據會計準則編碼(“ASC”)主題985-20“軟件-待銷售、租賃或營銷的軟件的成本”和ASC主題350-40“內部使用軟件”來核算軟件的開發成本，具體取決於正在開發的軟件的預期用途。軟件開發成本是在估計的產品壽命內以直線方式資本化和攤銷的。本公司至少每年分析一次資本化軟件開發成本的可變現淨值，並已確定沒有跡象表明資本化軟件開發成本減值，因為預測的未來銷售額足以支持賬面價值。
所得税
我們按照美國會計準則第740號“所得税”核算所得税。根據ASC 740，遞延税項資產和負債被確認為暫時性差異和所得税抵免的估計未來税收後果。遞延税項資產及負債按適用於預期將結算或變現遞延税項資產或負債的未來年度的法定法定税率，就財務報表賬面值與現有資產及負債的課税基礎之間的差額予以計量。遞延税項資產及負債的任何税率變動，均在税率變動生效期間的淨收益中確認。當遞延税項資產“更有可能”無法變現時，我們記錄一項減值準備，以減少遞延税項資產。
10
目錄表
我們遵循美國會計準則第740條有關所得税不確定性會計的規定。與不確定税收頭寸的負債相關的會計估計要求我們根據每個不確定税收頭寸的技術價值對其可持續性做出判斷。若吾等基於某一税務狀況的技術價值而認為該税務狀況更有可能持續，我們會在我們的簡明綜合財務報表中以最終結算時變現的可能性大於50%的最大金額記錄該狀況的影響。這些估計數在每個報告日期根據事實、情況和現有信息進行更新。我們亦須於每個申報日期評估未來12個月內是否有合理可能大幅增加或減少我們未確認的税務優惠。
中期所得税撥備是通過對該期間的所得税支出前收益應用估計的年度有效税率來計算的。此外，非經常性或離散項目在發生期間予以記錄。
商譽與無形資產
商譽是就收購支付的總代價與收購的有形和無形資產淨值及承擔的負債的公允價值之間的差額入賬。商譽不會攤銷，而是要測試潛在的減值。我們根據ASC 350“無形資產-商譽及其他”評估商譽減值，該條款要求商譽及無限期無形資產至少每年按年度評估減值，截至每年12月31日，採用公允價值基礎。在年度評估之間，如果發生事件或情況發生變化，很可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則必須評估減值。這種情況可能包括但不限於：(1)法律因素或商業環境的重大不利變化，或(2)關鍵合同或客户的損失。
商譽減值測試在報告單位層面進行。本公司估計並比較各報告單位的公允價值與其各自的賬面價值，包括商譽。如果公允價值小於賬面價值，減值費用金額等於報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值之間的差額。商譽在一年內攤銷並扣除15-用於納税的年限。
具有有限壽命的無形資產按成本計提，減去累計攤銷。攤銷的計算採用最能反映其經濟效益如何被利用的方法，或者，如果不能可靠地確定經濟效益模式，則在其估計使用壽命的基礎上以直線為基礎計算攤銷。當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，具有有限年限的無形資產就會被評估為減值。
基於股票的薪酬
根據我們修訂的2016年綜合長期激勵計劃(“2016 LTIP”)，我們有能力向高級管理人員、董事、員工和其他符合條件的服務提供商授予基於時間歸屬的限制性股票單位(“服務型RSU”)和基於業績歸屬的限制性股票單位(“績效RSU”)。根據2016 LTIP，我們的董事會或董事會的管理髮展和薪酬委員會有權酌情制定各種獎勵的條款、條件和標準，包括基於服務的RSU的權衡和授予時間表以及適用於基於業績的RSU的業績條件，包括我們普通股的某些財務業績標準或價格目標的實現情況。歸屬後，基於服務的RSU和基於績效的RSU將在公司的普通股中結算。
•基於服務的RSU作為獎勵發放給符合條件的受助人，通常在最長達三年自授予之日起生效。2021年和2022年授予高級管理人員的基於服務的RSU二至三從授予之日起每年分期付款。授予日每股公允價值等於授予日股票收盤價。
•基於性能的RSU可在達到規定的業績目標時或在自授予之日起的規定的履約期結束時授予，以最初發生的情況為準。該等業績回報單位的每股公允價值於授出日的收市價或授予日的公平值，由按市況的表現回報單位的獨立估值釐定。基於業績的RSU可能會在公司普通股的某些價格目標實現後的任何時候授予三年制自授予之日起的一段時間。為反映該等市況獎勵的實質特徵，本公司採用蒙特卡羅模擬估值模型計算授予日期公允價值及相應的獎勵所需服務期。蒙特卡羅方法是一類依賴重複隨機抽樣來計算其結果的計算算法。這種方法允許根據大量可能的股票價格路徑情景來計算此類獎勵的價值。
11
目錄表
我們在收到員工提供的服務時確認這些基於股票的支付交易，並根據ASC 718“補償-股票補償”在我們的精簡綜合資產負債表中確認額外實收資本的相應增加。該等權益獎勵的計量目標為於授予權益工具當日的估計公允價值，該等權益工具是當僱員已提供所需服務及滿足任何其他必要條件以賺取從該等工具獲益的權利時，吾等有責任發行的權益工具。獎勵的補償費用在整個獎勵的必要服務期內按比例確認，在此期間，僱員被要求提供服務以換取獎勵。如果績效條件有可能得到滿足，則在必要的服務期間內確認有績效條件的獎勵的補償費用。如果這種績效條件不再被認為是可能的，則不會確認這些獎勵的補償費用，並且以前確認的任何費用都將被沖銷。如果在必要的服務期限結束之前達到績效條件，則任何未確認的補償費用將在達到績效條件的期間確認。具有市場條件的獎勵的補償費用在派生服務期內確認，如果達到市場條件，則在更早的時間確認。以前確認的具有市場條件的獎勵費用將永遠不會逆轉，即使市場條件從未達到。我們承認基於股票的薪酬獎勵在發生時被沒收。以股份為基礎的薪酬支出在我們的簡明綜合經營報表中確認為銷售和銷售成本、一般和行政費用的一部分。
每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的稀釋證券。每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以使用庫存股和IF折算法確定的期間已發行普通股和稀釋普通股等價物的加權平均股數。稀釋普通股等價物由非既得性限制性普通股和認股權證組成。
在淨虧損期間，潛在攤薄證券不包括在每股攤薄淨收益(虧損)的計算中，因為這樣做將是反攤薄的。可能稀釋的證券如下(普通股等值股份，以千計)：
截至3月31日的三個月，
2022 (1)
2021
未歸屬限制性股票— 3,167 
普通股認股權證，可行使價格為$1.665/sh。
— 901 
總計— 4,068 
(1)截至2022年3月31日止三個月，加權平均未歸屬限制性股票約4百萬股是反攤薄的，不包括在潛在攤薄證券的計算中，因為假設的股份回購超過了使用庫存股方法的未歸屬限制性股票。
其他全面收益(虧損)
我們的功能貨幣是美元。對於我們的一家全資子公司，功能貨幣是當地貨幣。就該附屬公司而言，其外幣按資產負債表日的現行外幣匯率折算為美元，而收入及費用賬則按列示期間的平均外幣匯率折算。換算損益計入股東權益，作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。
計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)包括以下內容(單位：千)：
March 31, 20222021年12月31日
累計外幣兑換損失$(105)$(134)
養老金負債調整的累計精算收益107 107 
累計其他綜合收益(虧損)$2 $(27)
12
目錄表
近期會計公告
美國公認會計準則的變更是由財務會計準則委員會(“FASB”)以會計準則更新(“ASUS”)的形式對FASB的ASC制定的。我們考慮了最近所有華碩的適用性和影響。以下未列出的ASU被評估並確定為不適用。
採用的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中在有限的時間內提供了可選的權宜之計和例外，以減輕參考LIBOR或其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易的潛在負擔，這些交易預計將因參考匯率改革而停止。本修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。採用這一ASU並未對我們的精簡綜合財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
未採用的會計公告
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理》，其中要求實體應用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU通過對與在業務合併中獲得的客户的收入合同以及與未在業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導，提高了業務合併後的可比性。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。本標準將在2022年12月15日之後的報告期內生效，並允許及早採用。雖然我們目前正在評估採用這一ASU的影響，但我們認為採用這一ASU不會對我們的濃縮綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。
注2.收入
收入確認
我們根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”對收入進行核算。ASC 606中的計算單位是履約義務，它是在與客户的合同中承諾將貨物或服務轉移給客户。ASC 606規定了用於確認收入的五步模型，包括識別與客户的合同、確定履約義務、確定交易價格、將交易價格分配給履約義務、以及在履行義務時確認收入。履行履約義務的時間因我們的產品和服務組合、客户基礎和合同條款的不同而不同。在確定某些履約義務時可能需要作出重大判斷，而這些決定可能會改變在特定期間記錄的收入和利潤數額。我們的合同可以有單一的履行義務，也可以有多個履行義務。當合同中有多個履約義務時，我們根據每個履約義務背後的產品或服務的獨立銷售價格，將交易價格(扣除任何折扣)分配給每個履約義務。我們與美國政府的合同通常受聯邦採購條例(“FAR”)的約束，價格通常基於估計或實際成本加上合理的利潤率。因此，我們與美國政府簽訂的合同中產品或服務的單獨銷售價格通常等於合同中規定的銷售價格。對於具有多個履行義務的非美國政府合同，獨立銷售價格是當Telos在類似情況下單獨向類似客户銷售商品或服務時該商品或服務的可觀察價格。
合同經常進行修改，以適應合同要求、規格、數量或價格的變化。根據修改的性質，我們決定將修改視為對現有合同的調整還是作為新合同。一般而言，由於履約義務之間的重大相互關聯性，修改與現有合同沒有區別，因此被記為對現有合同的調整，並根據修改對完成履約義務的進展的影響確認為對收入的累積調整(作為收入的增加或減少)。
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目錄表
我們的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為控制權不斷轉移到我們的客户手中，他們在我們的表現中獲得和消費福利，並被歸類為服務收入。隨着時間的推移轉移給客户的收入佔比96%和93分別佔我們截至2022年和2021年3月31日的三個月收入的1%。我們的所有業務組都根據各種合同類型賺取服務收入，包括時間和材料、固定價格、固定工作價格水平和成本加固定費用合同類型，其中可能包括以下進一步討論的可變對價。
收入在一段時間內確認，使用迄今發生的成本相對於完工時估計的總成本來衡量履行我們履行義務的進展情況。已發生成本是指完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。合同成本包括人工、材料、分包商成本和間接費用。這種持續的控制權轉移得到了我們與美國政府客户合同中條款的支持，根據這些條款，客户可以為了方便而終止合同，然後支付所產生的成本和利潤，屆時客户將控制任何正在進行的工作。對於我們作為分包商履行的非美國政府合同，並且我們的訂單包括與主承包商來自美國政府的訂單類似的FAR條款，控制權的持續轉移同樣得到此類條款的支持。對於其他非美國政府客户，由於我們合同中的一般條款以及追回損害賠償的權利，也支持將控制權持續轉移給此類客户，其中包括，除其他潛在損害外，有權獲得我們迄今完成的工作的報酬以及合理利潤。
在某個時間點確認的收入用於在我們的信息保障/Xacta®和安全通信業務組中銷售軟件許可證，以及在Telos ID和安全網絡中轉售產品，並被歸類為產品收入。在某一時間點轉移給客户的收入佔4%和7分別佔我們截至2022年和2021年3月31日的三個月收入的1%。這些合同的收入在客户獲得轉讓的產品或服務的控制權時確認，這通常是在將產品交付給客户供其使用時，因為我們在此之前一直保持對產品的控制。銷售軟件許可證的訂單可能包含多個履行義務，如維護、培訓或諮詢服務，這些義務通常隨時間推移而交付，與上面披露的提供服務的控制權轉移一致。當訂單包含多個履約義務時，我們根據每個履約義務所依據的產品或服務的獨立銷售價格將交易價格分配給履約義務。獨立銷售價格代表我們在獨立的基礎上向客户銷售產品或服務的金額。
對於某些履約義務，如果我們不主要負責履行向客户提供商品或服務的承諾，沒有庫存風險，並且在確定商品或服務價格方面擁有有限的酌情權，我們將按淨額確認收入。
合同概算
由於控制權隨着時間的推移而轉移，收入根據完成履約義務的進展情況予以確認。選擇衡量完成進度的方法需要作出判斷，並以履行義務的性質為基礎。我們通常在合同中使用按比例履行的進度成本-成本衡量方法，因為它最好地描述了控制權轉移到客户，這發生在我們在合同上產生成本時。根據進度成本比計量，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入按發生的成本按比例入賬。由於我們的某些履約義務需要執行的工作的性質，完成時總收入和成本的估計是複雜的，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。合同估計基於各種假設，包括勞動力和分包商成本、材料和其他直接成本以及要執行的工作的複雜性。這些估計中的一個或多個的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力。我們定期審查和更新與合同有關的估計，並在累積追趕的基礎上確認合同估計利潤的調整，這可能導致在確定調整的特定時期內合同迄今的收入增加或減少。未來合同履行期間的收入和利潤使用調整後的估計數確認。
我們的合同可能包括各種類型的可變對價，如索賠(例如，間接費率或其他衡平法調整)或獎勵費用。我們基於我們掌握的所有信息(包括歷史信息和未來估計)在交易價格中計入估計金額，並且在與可變對價相關的任何不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。
當損失是通過記錄超過履約義務估計收入總額的預期總成本的費用來確定時，我們為合同的預期損失做了準備。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，沒有合同損失的記錄。
14
目錄表
從歷史上看，我們的大多數合同都不包括獎勵或獎勵費用。對於獎勵費用，我們將在我們能夠合理估計費用金額的範圍內將此類費用包括在交易價格中。由於歷史經驗有限，我們沒有將任何與獎勵費用相關的收入計入我們的估計交易價格中。當我們認為我們對修改或索賠具有可強制執行權、金額可以可靠地估計並且有可能實現時，我們可以在合同估算中包括提交的合同修改或針對客户的索賠的額外收入。我們考慮索賠的合同/法律基礎(特別是FAR條款)、所產生的任何額外費用的事實和情況、這些費用的合理性以及支持此類索賠的客觀證據。
對於我們最初期限為一年或更短的合同，我們使用適用於此類合同的實際權宜之計，而不考慮金錢的時間價值。我們利用與銷售直接相關的專有軟件和相關服務的銷售佣金。如果攤銷期限為一年或更短時間，我們不選擇實際的權宜之計，將獲得合同的增量成本作為已發生的費用支出。對於資本化的銷售佣金，我們根據最近和歷史數據，在預期客户壽命內攤銷資產。
我們已經確定了二可報告的細分市場。我們將對美國客户的銷售視為在美國境內的銷售，無論服務在哪裏進行。我們幾乎所有的收入都來自美國客户，國際客户是最小的，因此沒有按地理位置列出財務信息。
下表披露了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們運營部門的收入按幾個類別分類。
截至三個月
3月31日，
收入類型20222021
安全解決方案
服務$24,867 $19,130 
產品2,052 3,699 
26,919 22,829 
安全網絡
服務23,241 32,928 
23,241 32,928 
總收入$50,160 $55,757 
截至三個月
3月31日，
客户類型20222021
安全解決方案
聯邦制$24,602 $20,451 
州和地方，以及商業2,317 2,378 
26,919 22,829 
安全網絡
聯邦制23,241 32,897 
州和地方，以及商業— 31 
23,241 32,928 
總收入$50,160 $55,757 
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目錄表
截至三個月
3月31日，
合同類型20222021
安全解決方案
固定價格$22,467 $18,012 
時間和材料2,916 3,001 
成本加固定費用1,536 1,816 
26,919 22,829 
安全網絡
固定價格18,810 31,129 
時間和材料— 29 
成本加固定費用4,431 1,770 
23,241 32,928 
總收入$50,160 $55,757 
來自與美國政府的合同和分包合同的收入佔95%和96分別佔我們截至2022年和2021年3月31日的三個月收入的1%。由於我們的主要客户羣包括美國政府機構，我們有集中的信用風險與我們的應收賬款，因為72截至2022年3月31日，我們的應收帳款中有%是直接與美國政府客户打交道的。雖然我們承認如此集中的信用風險存在潛在的重大和不利風險，但我們過去收回幾乎所有此類應收賬款的經驗為我們提供了一個知情的基礎，即此類風險(如果有的話)是可管理的。我們對所有客户進行持續的信用評估，通常不需要客户提供抵押品或其他擔保。我們對潛在的損失有一定的備抵。
佔總收入10%以上的美國政府及其機構和其他客户的總收入百分比如下：
截至三個月
3月31日，
20222021
美國國防部(“國防部”)71.4 %84.3 %
平民24.0 %11.4 %
合同餘額
履約義務是隨着時間的推移或在某個時間點履行的，通常在工作按照商定的合同條款進展時向客户開具發票，無論是在定期間隔還是在實現合同里程碑時。通常，收入確認在開單之前進行，從而產生合同資產。這些合同資產被稱為未開賬單的應收賬款，並在我們壓縮的綜合資產負債表上扣除準備金後的應收賬款中報告。
合同負債是指從我們的客户那裏收到的預付款和里程碑付款，這些款項來自我們選定的合同，超過了迄今獲得的收入，從而產生了合同債務。合同負債通常不被視為重要的融資組成部分，因為它們通常在一年內償還，並用於滿足在合同初期可能更高的週轉資金需求。合同負債在每個報告期結束時按合同淨額在我們的簡明綜合資產負債表中報告。截至2022年3月31日和2021年12月31日，合同責任主要與產品支持服務有關。
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目錄表
所列各期間的合同餘額如下(以千計)：
March 31, 20222021年12月31日
合同資產(未開單的應收款)$32,579 $41,374 
合同責任$7,036$6,381 
該期間公司合同資產和合同負債的變化主要是由於公司業績、發票和客户付款之間的時間差異造成的。在每個報告期開始時列入合同負債餘額的2022年和2021年3月31日終了三個月已確認收入為#美元2.5百萬美元和美元2.0分別為100萬美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們擁有120.0百萬美元和美元123.5剩餘的履約債務分別為100萬美元，我們也將其稱為資金積壓。我們預計將認識到大約842022年我們剩餘的績效債務的%作為收入，額外122023年，以及之後的餘額。 
注3.應收帳款
下表披露了應收賬款(單位：千)：
March 31, 20222021年12月31日
開票應收賬款$25,366 $18,586 
未開票應收賬款32,579 41,374 
信貸損失準備(211)(116)
應收賬款淨額$57,734 $59,844 
注4.採辦
2021年7月30日，公司收購了鑽石堡壘技術公司(DFT)及其全資子公司的資產，總收購對價為1美元6.7百萬美元，包括$0.3與DFT先前存在的合同安排有關的100萬美元。成交時，$5.9一百萬美元的現金被支付了額外的美元0.6應向DFT支付的百萬美元18在截止日期(“阻礙”)之後的幾個月內。扣留金額已折現為現值#美元。0.5百萬美元，使用與收購相關的貼現率。此次收購為該公司的生物識別和數字身份知識產權庫增加了幾項新的專利。非接觸式生物識別技術的加入將使公司能夠更好地滿足現有和新市場組織的需求。對DFT的收購已按照美國公認會計原則採用收購會計方法入賬。購買總對價為$6.7已按收購日期的公允價值在收購的資產中分配了100萬歐元。
該公司確認了$3.7百萬美元的無形資產和3.0百萬商譽，存放在Telos ID報告單位，這是安全解決方案業務部門的一部分。商譽主要歸因於購買價格超過所收購的可確認有形和無形資產淨值。收購的無形資產將按直線攤銷。3 - 8好幾年了。這項收購被認為是出於税務目的的資產購買，而確認的商譽可在税務方面扣除。
注5.  商譽
商譽餘額為#美元。17.9截至2022年3月31日和2021年12月31日，3.0百萬美元分配給安全解決方案部門，$14.9一百萬美元分配給安全網絡部門。商譽須接受年度減值測試，而在此期間，如在年度減值測試前出現觸發事件，吾等將評估減值。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是已計入減值費用。
17
目錄表
注6.無形資產
具有有限壽命的無形資產在下列估計使用壽命內攤銷：
預計使用壽命
獲得的技術8年份
客户關係3年份
軟件開發成本2年份
所有無形資產都是有限壽命的，由以下各項組成(以千計)：
March 31, 2022
2021年12月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨值總賬面金額累計攤銷賬面淨值
獲得的技術$3,630 $(302)$3,328 $3,630 $(256)$3,374 
客户關係40 (9)31 40 (5)35 
軟件開發成本25,017 (6,763)18,254 22,222 (6,432)15,790 
$28,687 $(7,074)$21,613 $25,892 $(6,693)$19,199 
攤銷費用為$0.4百萬美元和美元0.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
注7.購買Telos ID非控股權益
Telos ID於2007年根據特拉華州有限責任公司法成立為有限責任公司。在首次公開招股之前，該公司擁有50Telos ID的%權益，由Hoya ID Fund A，LLC(“Hoya”)擁有的剩餘權益為非控股權益。只有在Telos ID董事會根據其運營協議確定的時間和範圍內，才向成員進行分發。
於2020年10月5日，本公司與Hoya訂立會員權益購買協議，購買Hoya擁有的Telos ID的所有B類單位(“Telos ID購買”)。收購Telos ID的交易完成後，Telos ID成為我們的全資子公司。2020年11月23日，Telos ID購買完成，公司轉賬$30.0百萬美元現金和發行7.3百萬股我們的普通股，價格為$20.39每股(總額約為$148.4百萬美元)；轉給Hoya的總對價為#美元178.4百萬美元。作為普通股發行的一部分，公司確認了一筆額外實收資本(APIC)#美元的貸項。148.4百萬美元。該公司還確認了一筆借記APIC的款項#美元。173.9作為消除Hoya在Telos ID的非控股權益的一部分。收購額外的50Telos ID的%權益是借方$25.5百萬美元。霍亞收到了最後分發的#美元。2.42021年1月為100萬人。
注8.  公允價值計量
公允價值計量會計準則提供了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。該框架要求使用三級方法對金融工具進行估值。該聲明要求公允價值計量按以下類別之一進行分類和披露：
第1級：相同、不受限制的資產和負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入；或
第3級：價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察的投入(即很少或根本沒有市場活動的支持)。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們沒有任何具有重大3級投入的金融工具，我們也沒有任何按公允價值經常性計量的金融工具。
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目錄表
對於我們的某些非衍生金融工具，包括應收賬款、應付賬款和其他應計負債，由於這些工具的短期到期日，賬面金額接近公允價值。
注9.  所得税
如果根據現有證據的權重，部分或全部遞延税項資產很可能不會變現，我們就建立了遞延税項資產的估值備抵。遞延税項資產的變現取決於未來應納税所得額的產生。在進行評估時，我們考慮了預測的未來應納税所得額、税務籌劃策略以及應税暫時性差異的逆轉。根據現有證據，我們已確定，截至2022年3月31日和2021年12月31日，需要全額估值津貼。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們已記錄的遞延納税淨負債約為$735,000及$723,000，分別為。
我們每個季度都會審查和更新我們估計的年度有效税率。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們記錄的所得税撥備為71,000及$34,000，分別為。截至2022年和2021年3月31日止三個月，我們的估計年度有效税率主要受到整體估值準備狀況的影響，該狀況減少了這兩個時期應納税所得額或虧損的淨税收影響。
根據ASC 740的規定，我們確定大約有$1,149,000及$1,056,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠總額。截至2022年3月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠餘額包括174,000如果被確認，將影響實際税率的税收優惠。截至2022年3月31日和2021年12月31日的未確認税收優惠餘額中還包括美元975,000及$882,000如果確認，將不會因本公司的估值免税額而影響實際税率。該公司已累計利息和與未確認的税收優惠相關的罰款#美元。174,000及$170,000，分別記錄在2022年3月31日和2021年12月31日的其他負債中。我們認為，未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。
注10.  關聯方交易
埃米特·J·伍德，我們董事長兼首席執行官的兄弟，自1996年以來一直是本公司的員工。支付給這名個人的補償金額為#美元。512,000及$218,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。此外，伍德先生擁有94,547和73,562分別為2022年3月31日和2021年12月31日的公司普通股。
該公司的一名董事擔任該公司的顧問。為他的諮詢服務支付的金額為$。25,000及$71,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。2022年2月，董事和本公司修改了諮詢協議，規定本公司將以限制性股票單位的形式，以固定價格金額支付董事2022年諮詢費的剩餘部分。公司授予董事26,0912022年2月1日的限制性股票單位，每季度授予四個等額的股票單位，直至年底，前提是董事在諮詢協議下的持續表現。
注11.租契
我們以不可取消的經營租賃和融資租賃租賃辦公空間和設備，這些租賃的到期日各不相同，其中一些包含續訂選擇權。
租賃費用的構成如下(以千計)：
截至3月31日的三個月，
20222021
經營租賃成本$159 $182 
短期租賃費(1)9 4 
融資租賃成本
使用權資產攤銷305 305 
租賃負債利息179 196 
融資租賃總成本484 501 
總租賃成本$652 $687 
(1)租期在12個月或以下的租約
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目錄表
加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
融資租賃7.1年份8.1年份
經營租約1.6年份2.3年份
加權平均貼現率：
融資租賃5.04 %5.04 %
經營租約5.75 %5.75 %
截至2022年3月31日的未來最低租賃承諾如下(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度：經營租約融資租賃
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月)$429 $1,619 
2023373 2,202 
202428 2,258 
2025— 2,314 
2026— 2,372 
2026年後— 5,972 
租賃付款總額830 16,737 
扣除計入的利息(38)(2,787)
總計$792 $13,950 
與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
截至3月31日的三個月，
20222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營活動的現金流--經營租賃$173 $194 
經營活動的現金流--融資租賃179 196 
融資活動的現金流--融資租賃351 321 
Note 12 – 基於股票的薪酬
我們的2016 LTIP規定向我們的高級管理人員、董事、員工和其他服務提供商授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票和股息等價權。在董事會或董事會薪酬委員會確定的期間內，根據2016 LTIP授予的獎勵通常一至三年。根據2016 LTIP授予的股票期權的到期時間不超過十年在批出日期之後。不是截至2022年3月31日，根據2016年LTIP授予的股票期權未償還。大致0.5截至2022年3月31日，根據2016 LTIP，我們保留了100萬股普通股用於未來的授予。該公司記錄了與它打算以公司普通股股份結算的應計補償相關的基於股票的補償。然而，這筆補償最終是以股票還是現金支付，這是公司的自由裁量權，因為公司有權規定這些支付的形式，直到支付之日。
按股票計算報酬的會計規定，所有按股票計算的付款所產生的費用應在財務報表中根據授予日期和賠償金的公允價值予以確認。
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目錄表
以下是基於服務和基於績效的RSU產生的基於股票的薪酬支出、扣除沒收和應計薪酬(以千為單位)。這兩個時期的基於股份的薪酬支出都沒有確認所得税優惠。
截至3月31日的三個月，
20222021
銷售成本--服務$1,006 $625 
銷售和市場營銷1,669 1,547 
研發1,312 461 
一般和行政10,311 11,037 
基於股票的薪酬總支出$14,298 $13,670 
限制性股票獎勵和限制性股票單位(統稱“RSU”)活動
公司向我們的高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予RSU。我們的股票薪酬主要包括基於服務的RSU和基於績效的RSU。
基於服務的RSU獎
在完成服務要求後授予的基於服務的RSU的獎勵摘要如下：
數量
股票		加權的-
平均補助金
約會集市
價值
(每股)		加權的-
平均值
合同
壽命(年)		集料
固有的
價值
(單位：千)
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額-未歸屬3,030,608 $34.94 1.3$46,700 
授與3,438,602 10.19 — — 
既得(1,328,876)33.38 — — 
被沒收(81,259)35.83 — — 
期末餘額-未歸屬5,059,075 $18.38 1.1$50,043 
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額-未歸屬59,521 $0.18 2.4$2,000 
授與2,674,863 36.56 — — 
既得— — — — 
被沒收(5,900)36.63 — — 
期末餘額-未歸屬2,728,484 $35.76 1.9$103,500 
截至2022年3月31日，大約有79.6與基於服務的RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出，這一未確認的支出預計將在加權平均期間確認1.5在直線基礎上的幾年。
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目錄表
以表現為基礎的RSU獎
在公司普通股的某些價格目標實現後授予的基於業績的RSU獎勵摘要如下：
數量
股票		加權的-
平均補助金
約會集市
價值
(每股)		加權的-
平均值
合同
壽命(年)		集料
固有的
價值
(單位：千)
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額-未歸屬492,727 $30.07 2.2$7,600 
授與— — — — 
既得— — — — 
被沒收(52,941)30.84 — — 
期末餘額439,786 $29.97 1.8$4,385 
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額— $— — — 
授與438,403 30.84 — — 
既得— — — — 
被沒收— — — — 
期末餘額-未歸屬438,403 $30.84 0.2$16,600 
2021年，公司授予某些高級管理人員基於績效的RSU獎勵，這些RSU可以在458,903我們普通股的股份。只有在以下情況下，才會授予獎項：三年制於授出日期起計一段期間內，(A)本公司於納斯達克全球市場上市的普通股，其交易價格為美元或以上42.50每股(“目標價”)20的30連續交易日或(B)公司普通股在任何時間內的加權平均價格30天數連續交易日至少等於目標價。此外，公司還批准了50,000將基於績效的RSU份額授予某些員工，這些RSU將在三年制從授予之日起的一段時間。
對於包含市場條件的基於績效的RSU，在計算授予日期公允價值時需要考慮這些條件。為了反映這些獎勵的實質性特徵，採用蒙特卡洛模擬估值模型來計算此類獎勵的授予日期公允價值。蒙特卡羅方法是一類依賴重複隨機抽樣來計算其結果的計算算法。這種方法允許根據大量可能的股價路徑情景來計算這種基於業績的RSU的價值。由於本公司最近於2020年11月完成首次公開招股，預期波動率是基於可比上市公司在業績期間的平均歷史股價波動率。無風險利率是基於授予時在履約期內有效的美國財政部零息債券。這些獎勵的費用在通過蒙特卡洛模擬模型確定的派生服務期內確認。
我們的主要假設包括一段時間內的表現2.45至2.92年，預期波動性在57.4% - 58.8%，無風險利率為0.18% - 0.29%。該等以市況表現為基礎的服務單位於授權日的公允價值及衍生服務期為$19.12 - $30.84和之間0.38 - 0.76分別是幾年。
截至2022年3月31日，大約有1.1與這些基於業績的RSU相關的未確認的基於股票的薪酬費用，這筆未確認的費用預計將在加權平均期間確認1.7在直線基礎上的幾年。
注13.細分市場信息
在2021年第四季度，由於部門重組，我們的CODM開始通過以下方式評估、監督和管理我們業務的財務業績二運營部門：安全解決方案和安全網絡。這些細分使我們能夠協調我們的戰略和目標，併為及時和合理地分配業務範圍內的資源提供了一個框架。我們在合併時扣除所有部門間的收入和費用。
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目錄表
安全解決方案部門主要通過Xacta、Telos Ghost、AMHS和Telos ID產品專注於網絡安全、雲和身份識別解決方案。我們確認在雲、內部部署和/或混合雲環境中提供各種系統平臺以及軟件銷售或軟件即服務的合同收入。與該部門的定製解決方案相關的收入在工作進展或服務交付時確認。不同時期收入的波動是由於軟件銷售量，以及在此期間雲和/或網絡安全解決方案的進展或完成。大部分運營成本與人力、材料和管理費用有關。軟件銷售有與之相關的無形運營成本，因此產生了更高的利潤率。毛利和利潤率是安全解決方案的運營效率和軟件銷售量變化的函數。
安全網絡部門通過安全移動解決方案以及網絡管理和防禦服務為我們的客户提供安全的網絡架構和解決方案。隨着與管理網絡服務和信息交付有關的合同工作的進展，收入將隨着時間的推移而確認。合同成本包括人工、材料和管理費用。各期間確認的費用差異主要反映了個別合同活動水平的增加和減少。
下表彙總了所列期間的業務分類信息，並將這些結果與相關期間的經營報表進行了核對。上期分部信息進行了重塑，以符合本年度的列報方式。
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
收入
安全解決方案$26,919 $22,829 
安全網絡23,241 32,928 
綜合收入$50,160 $55,757 
毛利
安全解決方案$15,051 $9,326 
安全網絡3,820 5,143 
毛利總額$18,871 $14,469 
我們根據毛利潤來衡量每個部門的盈利能力。我們將部門間銷售和轉讓視為銷售或轉讓給第三方，即按當前市場價格計算。綜合財務報表中報告的利息收入、利息支出、其他收入和支出項目以及所得税不是分部盈利衡量的一部分，主要在公司層面入賬。根據美國政府成本會計準則，包括折舊和攤銷費用在內的間接成本被收集在許多間接成本池中，然後根據池中的成本與基礎成本之間具有代表性的因果關係或受益關係，將這些間接成本集中分配到公司的可報告部門。雖然折舊和攤銷費用是分配成本的一個組成部分，但分配過程使折舊和攤銷費用不能由公司的各個可報告部門和經營部門具體確定。出於這個原因，按可報告和經營部門劃分的非現金項目沒有在上文中報告。
管理層不按部門利用總資產來評估部門業績或分配資源。因此，不按部門跟蹤資產，因此不披露按部門劃分的總資產。
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目錄表
附註14.  承付款和或有事項
法律訴訟
2022年2月7日，在弗吉尼亞州東區美國地區法院提起的訴訟中，Telos及其某些現任和前任官員被列為被告。在起訴書中，原告聲稱代表了2020年11月19日至2021年11月12日期間購買Telos普通股的一類買家，聲稱被告違反了證券法，在提供公司2021年業績的財務展望時，未能披露與Telos與運輸安全管理局(TSA)以及醫療保險和醫療補助服務中心之間的某些合同啟動有關的延遲，並考慮到這些延遲。起訴書要求賠償金額不詳。我們對起訴書中描述的索賠提出異議，並打算積極為訴訟辯護。
此外，本公司亦是在正常業務過程中引起的訴訟的一方。管理層認為，雖然該等訴訟的結果不能以任何合理程度的確定性作出預測，但根據所有現有資料，該等已知事項的最終結果不會對本公司的精簡綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
其他--政府合同
作為一家美國政府承包商，我們將接受美國政府的各種審計和調查，以確定我們的運營是否符合適用的法規要求。美國政府對我們業務的調查，無論是與政府合同有關的，還是出於其他原因進行的，都可能導致行政、民事或刑事責任，包括對我們施加的償還、罰款或處罰、暫停、擬議的除名、取消未來美國政府合同的資格，或暫停出口特權。暫停或取消禁令可能會對我們產生實質性的不利影響，因為我們依賴於與美國政府的合同。美國政府的調查通常需要數年時間才能完成，而且許多調查都沒有導致對我們採取不利行動。我們還向美國以外的客户提供產品和服務，這些產品和服務受美國和外國法律法規以及外國採購政策和做法的約束。我們對當地法規或適用的美國政府法規的遵守情況也可能會受到審計或調查。

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。為此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述均可被視為前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”以及類似的表述旨在識別前瞻性陳述。有許多重要因素可能導致該公司的實際結果與這些前瞻性陳述所表明的大不相同。這些因素包括但不限於在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格中的風險因素部分闡述的那些因素。
一般信息和業務概述
我們提供技術先進的基於軟件的安全解決方案，支持和保護世界上最具安全意識的組織免受快速發展、複雜和無處不在的威脅。我們的安全產品、服務和專業知識組合使我們的客户有能力進入新市場，更有效地為他們的利益相關者服務，併成功地保衞國家或他們的企業。我們保護客户的人員、信息和數字資產，以便他們能夠實現其公司目標，並在安全和隱私方面充滿信心地執行其全球使命。
我們的使命是通過網絡安全、雲安全和企業安全產品保護客户的人員、系統和重要信息資產。在當前的全球環境下，我們的使命比以往任何時候都更加重要。每一種新的信息和通信技術的出現都會帶來新的漏洞，因為在解決方案開發中，安全仍然經常被忽視。旨在提高工作效率和盈利能力的網絡和應用程序往往會由於規劃不善、配置錯誤或安全漏洞未知而危及組織。勒索軟件、內部威脅、網絡犯罪和高級持續性威脅繼續威脅着所有行業的公共和私營企業。
現代組織的網絡安全、雲安全和企業安全有許多共同之處，但也需要各種技能、能力和經驗，以滿足具有安全意識的客户的要求。在開發、協調和交付這三個領域的解決方案方面，數十年的經驗使我們有遠見和信心提供解決方案，在綜合、整體的層面上增強和保護企業。我們在應對企業一個領域的挑戰方面的經驗幫助我們滿足了其他領域的需求。我們理解，可能需要一系列互補的能力來解決單一挑戰，我們也認識到，當單一解決方案可能應對多個挑戰時。我們的安全解決方案涵蓋以下領域：網絡安全、雲安全和企業安全。
我們將我們的網絡和雲應用程序稱為安全解決方案，其中包括信息保障/XACTA®、安全通信和TELOS ID。我們將我們為企業安全提供的產品稱為安全網絡。
安全解決方案
•信息保障/Xacta:用於企業網絡風險管理和安全合規自動化的主要平臺，為雲、內部部署以及混合和多雲環境中的系統提供安全感知。Xacta為大型商業和政府企業提供自動化的網絡風險和合規管理解決方案。在整個美國聯邦政府中，Xacta是事實上的商業網絡風險和合規管理解決方案。
•安全通信：
◦Telos Ghost：虛擬模糊處理網絡即服務，具有加密和託管歸屬功能，可確保網絡上人員、信息和資源的安全和隱私。Telos Ghost試圖通過混淆和加密數據、屏蔽用户身份和位置以及隱藏網絡資源來消除網絡攻擊面。它提供了情報收集、網絡威脅保護、保護關鍵基礎設施以及保護通信和應用程序所需的額外安全和隱私層，當安全中的一個錯誤可能危及運營、財產甚至生命時。
◦Telos自動信息處理系統(“AMHS”)：基於Web的組織消息分發和管理，用於關鍵任務通信；是美國政府公認的組織消息傳遞的黃金標準。Telos AMHS被軍事野戰人員用於戰場上的關鍵通信，是唯一基於網絡的解決方案，使用國防信息系統局的組織報文服務及其專門的通信協議提供可靠的報文和目錄服務。
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目錄表
•Telos ID： 通過IDTrust360提供身份信任和數字服務®-企業級數字身份風險平臺，用於擴展為移動和企業環境啟用的靈活混合雲身份服務和定製數字身份服務，這些服務通過融合生物識別、憑據和用於持續監控信任的其他以身份為中心的數據的高級技術來緩解威脅。2021年4月，我們宣佈收購DFT的資產，其瑪瑙®非接觸式移動指紋軟件正在與IDTrust 360平臺集成。我們維護區分Telos ID的政府認證和指定，包括TSA PreCheck®註冊提供商、指定的航空通道提供商、聯邦調查局批准的通道提供商和金融行業監管局電子指紋提交提供商。
安全網絡
•安全移動：面向企業和政府的解決方案，支持遠程工作並最大限度地減少企業內外的運營和安全顧慮。我們的安全移動團隊將憑據帶到每個項目中，提供深厚的專業知識和經驗，以及非常理想的許可和行業認可的網絡工程、移動和安全認證。
•網絡管理和防禦：用於運營、管理和防禦複雜企業網絡和防禦性網絡操作的服務。我們多樣化的能力組合滿足了從軍事和政府機構到財富500強公司等許多行業和學科中的常見和不常見要求。
營商環境
我們的業務業績繼續受到美國政府支出總體水平以及我們的解決方案與美國政府優先事項的一致性的嚴重影響。美國政府支出和合同繼續受到聯邦預算和撥款程序以及相關立法的影響。
國會於2022年3月就2022財年(“FY”)撥款立法達成協議，允許我們的聯邦客户最終在更正常的條件下運營，並在2022財年剩餘時間內更新資金水平。值得注意的是，最終的2022財年撥款法案為國防部和相關活動提供了7285億美元。這一金額比2021財年頒佈的水平高出325億美元，也高於拜登總統去年春天提出的2022財年水平。
在頒佈最終的2022財年撥款立法方面的拖延推遲了總統向國會提交2023財年預算請求，並最終可能推遲下一財年的國會預算和撥款程序。這些延誤反過來可能會影響Telos及其政府客户的未來規劃。
總統於2022年3月25日發佈的2023財年預算請求，呼籲國防開支比2022財年的最終預算高出約4%。 然而，這份2023財年預算是在俄羅斯入侵烏克蘭之前制定的，不包括與正在進行的活動相關的支出。擬議的2023財年預算還假設國防部的通貨膨脹率為2.2%，五角大樓官員隨後承認，需要調整更高的通貨膨脹率。因此，國會將面臨巨大壓力，要求進一步增加國防開支，以應對這些因素和其他需求。
擬議的2023財年預算還要求將聯邦文職機構(非國防)網絡安全資金增加近10.7%。拜登政府説，它正在尋求增加對各個聯邦文職機構的投資，以幫助它們與總統14028號行政命令中概述的網絡安全做法和優先事項保持一致。總統的行政命令是“改善國家的網絡安全”。擬議的預算説，這具體包括提供資金，按照拜登總統2021年5月12日關於“改善國家網絡安全”的行政命令的方向，促進正在進行的向“零信任”網絡安全方法的過渡。同樣按照這一順序，各聯邦部門和機構一直在採取措施，加強公共部門和關鍵基礎設施的網絡安全，並加快在整個政府中採用零信任架構，擬議預算將進一步支持這些努力。
網絡安全格局
在過去幾年裏，針對聯邦、州和地方政府、K-12和高等教育部門以及私營部門企業的勒索軟件和其他網絡攻擊持續不斷且破壞性越來越大，導致加強了更好地防禦此類攻擊的努力。對這些解決方案不斷增長的需求繼續為Telos提供提供我們的專業知識來保護這些至關重要的組織的特權。
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目錄表
勒索軟件可以説仍然是商業和州政府、地方政府和教育部門企業面臨的最嚴重的網絡威脅。我們的Xacta產品使這些組織和機構能夠保持強大的網絡風險態勢，將勒索軟件在其IT環境中站穩腳跟的風險降至最低。如果勒索軟件在企業網絡中鬆散，我們的虛擬混淆網絡產品Telos Ghost可以隱藏重要資源，以防止有效負載到達它們。
關鍵基礎設施和工業物聯網(IoT)是網絡攻擊風險最大的類別。能源、公用事業、交通和食品供應等關鍵基礎設施行業在過去一年中經歷了高調的入侵或勒索軟件攻擊。Telos Ghost可以向公共互聯網隱藏關鍵的物聯網和工業控制系統，以防止它們受到攻擊。Telos Ghost還可以封鎖財務數據、醫療記錄、知識產權和其他寶貴的資產，使其不被對手看到或訪問。
Telos Ghost補充了零信任安全，通過在匿名的不可發現網絡中隱藏關鍵資源和用户，創建了針對入侵者的額外一層防禦層。如上所述，它保護關鍵基礎設施的皇冠上的寶石資產，使其免受未經授權的訪問。Xacta簡化並自動化了領先的網絡安全標準和框架的關鍵流程，特別是聯邦風險和授權管理計劃(FedRAMP)，允許所有流程參與者在同一個Xacta應用程序中進行協作，以獲得FedRAMP授權來運行。Xacta也是採用開放式安全控制評估語言的先行者，該語言是FedRAMP採用的多格式框架，允許安全專業人員自動執行安全評估、審計和持續監控流程。
2022年3月15日簽署成為法律的《2022年關鍵基礎設施網絡事件報告法案》將要求關鍵基礎設施所有者和運營商以及聯邦機構在72小時內向網絡安全和基礎設施安全局報告重大網絡事件，並在24小時內支付任何勒索軟件款項。Telos認為，必須披露此類信息將使組織對加強其網絡安全態勢更加敏感，我們的Xacta解決方案將有助於闡明他們的風險狀況，以便他們能夠更好地瞭解問題並主動解決這些問題。
如上所述，政府確保高度監管行業加強安全的任務和舉措也為Xacta帶來了機會。Telos去年進行的最新研究表明，審計疲勞繼續給這些組織帶來負擔，自動化解決方案被公認為是解決安全合規所需的許多重複和宂餘任務的最有效補救方法。Xacta在內部、雲、混合和多雲環境中簡化、協調和自動化構成領先網絡安全標準和框架的安全控制和流程。
美國證券交易委員會(SEC)最近還提出了針對上市公司的新的強制性網絡風險管理和網絡安全事件報告要求。Telos相信，這將確保公司擁有基於公認的最佳實踐的健全的網絡風險管理戰略，如國家標準和技術研究所網絡安全框架，Telos解決方案將支持這一點。
最後，作為一個整體，新冠肺炎的大流行導致了政府內外數字化轉型和雲採用的加速，這可能會增加對Xacta和Telos Ghost的需求。Xacta旨在管理複雜雲和多雲環境的風險和合規性，這是聯邦機構和受監管行業需要獲得並維護對特定於雲的安全法規的合規性的關鍵功能。Telos Ghost是一款本地雲服務產品，可在全球範圍內提供網絡混淆和託管歸屬功能，以支持支持雲的企業。
新冠肺炎大流行
儘管疫情導致聯邦僱員和承包商大規模轉向遠程工作，但政府成功地維持了服務的連續性，Telos也是如此。隨着政府制定和實施其重新開放程序，並根據不斷變化的情況進行調整，官員們表示，他們將繼續尋求最大限度地利用聯邦僱員的遠程工作。在最近新冠肺炎變異傳播的新一輪激增期間，這一立場得到了延續。因此，由於政府的大部分事務仍由聯邦僱員通過使用信息技術系統遠程工作，我們認為政府方面將繼續需要Telos提供的各種解決方案和服務。
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目錄表
可報告的細分市場
在2021年第四季度，我們修訂了可報告部門，以反映我們組織和領導結構的變化。因此，我們建立並運營了兩個可報告的細分市場-安全解決方案和安全網絡。在2021年第四季度之前，該公司只有一個運營和可報告的部門。我們更新了上期的結果，以符合本期的列報方式。
•安全解決方案專注於網絡安全、雲和身份識別解決方案。網絡安全解決方案通過減少威脅和漏洞，在網絡對手攻擊之前將其挫敗，從而幫助我們的客户確保其內部部署和相關基於雲的系統的持續安全性、完整性和合規性。我們的安全工程師和主題專家評估客户的網絡安全環境，並設計、設計和操作系統加強他們的網絡安全態勢所需的系統。我們的雲解決方案利用所需的專業技能和經驗來幫助我們的客户規劃、設計、執行和加速安全的雲遷移，同時確保企業雲技術環境的持續管理和安全。我們的身份識別解決方案提供數字身份識別、生物識別和全國範圍內的註冊服務，併為在受監管的關鍵基礎設施環境中工作的企業解決了解您的客户(“KYC”)和身份管理挑戰。
•安全網絡為國防部、IC和其他聯邦政府機構提供安全的網絡架構和解決方案。我們以網絡為中心的解決方案支持協作和連接，以提高效率、降低成本並改善任務成果。我們提供廣泛的有線和無線、固定和可部署、保密和非保密語音、數據和視頻安全網絡解決方案和服務，以支持國防和民用任務。能力包括網絡設計、運營和維護；系統集成和工程；網絡安全和合規；可部署通信；創新和數字轉型；服務枱；防禦性網絡運營；以及計劃管理。
積壓
我們通過估計未來一年的現有客户和有效合同的持續業務來制定我們的年度預算收入。我們考慮有資金和無資金的積壓(如下所述)、其他預期的年度續訂以及我們現有客户計劃的擴展。
總積壓包括我們在合同有效期內在給定時間內剩餘的合同總收入，無論是有資金還是無資金的。資金積壓包括在給定時間剩餘的合同收入總額，對於美國政府合同，這意味着它們已經由採購機構提供資金。無資金積壓是總積壓和有資金積壓之間的差異，包括如果客户行使交貨訂單和/或續訂選項以繼續這些合同可能獲得的潛在收入。根據歷史經驗，我們通常假定將行使期權年度續期。我們的大多數客户以一年或更短的時間為合同提供資金，因此，有資金的積壓通常預計會在從任何時間點開始的一年內賺取，而無資金的積壓預計會在更長的時間內獲得。
綜合經營業績(未經審計)
下表彙總了我們的經營結果，以所述期間收入的百分比表示：
截至3月31日的三個月，
20222021
(未經審計)
收入100.0 %100.0 %
銷售成本62.4 %74.0 %
銷售、一般和行政費用67.0 %50.2 %
營業虧損(29.4)%(24.2)%
其他費用— %(1.9)%
利息支出(0.4)%(0.4)%
所得税前虧損(29.8)%(26.5)%
所得税撥備(0.1)%— %
淨虧損(29.9)%(26.5)%
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目錄表
我們通過向客户提供產品和服務來創造收入。截至2022年3月31日的季度，收入下降了10.0%，從2021年同期的5580萬美元降至5020萬美元。收入減少是由於某些項目在安全網絡內接近完成的影響。由於業務組中提供的解決方案各不相同，銷售額可能會因特定時期的解決方案組合和交付時間的不同而不同。
銷售成本包括材料成本、人工成本、委外成本和間接成本的分攤。截至2022年3月31日的季度，銷售成本從2021年同期的4130萬美元下降到3130萬美元，降幅為24.2%。銷售成本的變化是由計劃的組合和性質的變化直接推動的。在截至2022年3月31日的季度，由於逐步減少低利潤率項目，銷售成本有所下降。
截至2022年3月31日的季度，毛利潤增長了30.4%，達到1890萬美元，而2021年同期為1450萬美元。2022年第一季度的毛利率從2021年同期的26.0%增加到37.6%。毛利率的變化是由於安全解決方案和安全網絡各自的合同組合的變化，以及安全解決方案和安全網絡之間收入的相對權重的變化。
銷售、一般和行政費用從2021年同期的2,800萬美元增加到2022年第一季度的3,360萬美元，增幅為20.2%，這主要是由於勞動力成本增加了500萬美元，外部服務增加了70萬美元，但被軟件開發成本資本化的50萬美元所抵消。
截至2022年3月31日的季度，營業虧損為1,470萬美元，而2021年同期為1,350萬美元，這主要是由於2022年第一季度的營業成本與去年同期相比有所增加。
2021年第一季度110萬美元的其他費用可歸因於訴訟和解協議的應計費用，2022年沒有類似的費用。利息支出同比沒有顯著變化。
2022年第一季度的所得税撥備為71,000美元，而2021年同期為34,000美元，這是基於適用於本季度發生的税前虧損加上謹慎税項的估計年度有效税率，基於我們對本財年税前虧損的預期。
截至2022年3月31日的季度，淨虧損為1500萬美元，而2021年同期為1480萬美元，這主要是由於毛利潤的變化以及上文提到的某些銷售、一般和行政費用的增加。
細分結果
各業務部門的會計政策與公司整體遵循的會計政策相同。管理層根據毛利評估業務部門的業績。
安全解決方案細分市場：
截至3月31日的三個月，
20222021
(未經審計)
收入$26,919 $22,829 
毛利$15,051 $9,326 
毛利率55.9 %40.9 %
安全解決方案公司的收入同比增加了410萬美元，增幅約為17.9%。這主要是由於銷售產品的增加。
安全解決方案的毛利潤增加了570萬美元，這主要是由於各種計劃的銷售組合發生了各種變化，導致收入大幅增加。安全解決方案的毛利率從2021年同期的40.9%增加到2022年第一季度的55.9%。2022年第一季度盈利能力的提高是由於高利潤率項目的增長。
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目錄表
安全網段：
截至3月31日的三個月，
20222021
(未經審計)
收入$23,241 $32,928 
毛利$3,820 $5,143 
毛利率16.4 %15.6 %
Secure Networks的收入同比減少了970萬美元，降幅約為29.4%。這主要是由於安全網絡產品項下某些項目的縮減。
由於收入減少，安全網絡公司的毛利潤減少了130萬美元。安全網絡的毛利率從2021年同期的15.6%增加到2022年第一季度的16.4%。毛利率的增長是由於較低利潤率的項目在2022年第一季度逐步結束。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則確定的結果外，我們認為企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益(“EPS”)和自由現金流量等非GAAP財務指標在評估我們的經營業績時是有用的。我們認為，當這些非GAAP財務信息與我們的GAAP結果一起使用時，可能會對我們財務報表的讀者有所幫助，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性，並有助於與其他公司進行比較，其中一些公司使用類似的非GAAP財務信息來補充其GAAP結果。非GAAP財務信息僅用於補充信息目的，不應被視為根據GAAP列報的財務信息的替代品，可能不同於其他公司使用的名稱類似的非GAAP衡量標準。下文提供了這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則陳述的最直接可比財務計量的對賬。
我們使用以下非公認會計準則財務指標來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢，編制和批准我們的年度預算，制定短期和長期經營計劃，並在確定激勵性薪酬時評估某些管理人員的表現。我們相信，這些非公認會計準則財務指標通過剔除可能或可能對我們在任何特定時期的經營業績產生不成比例的積極或負面影響的某些項目，有助於在一致的基礎上比較我們在不同時期的經營業績。當與我們根據公認會計原則編制的業績相結合時，這些非公認會計準則財務指標有助於提供影響我們經營結果的因素和趨勢的更廣泛的圖景。
企業EBITDA和調整後的EBITDA
企業EBITDA和調整後EBITDA都是對經營業績的補充衡量，不是根據GAAP作出的，不代表也不應被視為GAAP確定的淨虧損的替代。我們將企業EBITDA定義為扣除營業外(收入)支出、利息支出、所得税準備金(受益)以及折舊和攤銷調整後的淨(虧損)收入。我們將調整後的EBITDA定義為企業EBITDA，並根據基於股票的薪酬費用進行調整。
30
目錄表
對企業EBITDA和調整後EBITDA的淨虧損的對賬如下(以千計)：
截至3月31日的三個月，
20222021
淨虧損$(14,983)$(14,778)
調整：
營業外(收入)費用(12)1,054 
利息支出190 196 
所得税撥備71 34 
折舊及攤銷1,405 1,360 
企業EBITDA(13,329)(12,134)
基於股票的薪酬費用(1)
$14,298 $13,670 
調整後的EBITDA$969 $1,536 
(1)截至2022年3月31日的EBITDA基於股票的薪酬調整包括授予的RSU和PSU的基於股票的薪酬支出1260萬美元，以及其他基於股票的薪酬支出來源170萬美元。其他以股票為基礎的補償來源包括應計補償，公司打算以公司普通股的股份結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。對預期付款形式的任何更改都將導致對此添加回調整後EBITDA的季度外調整。
調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益
調整後淨收益(虧損)和調整後每股收益是對經營業績的補充衡量，不是根據公認會計準則作出的，不代表也不應被視為由公認會計準則確定的淨收益(虧損)的替代方案。我們將調整後的淨收益(虧損)定義為淨收益(虧損)，扣除營業外費用(收益)、股票薪酬費用。我們將調整後每股收益定義為調整後淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
可歸因於Telos公司的淨(虧損)收入與調整後的淨收入(虧損)和調整後的每股收益(GAAP最直接的可比性指標)的對賬如下：
截至2022年3月31日的三個月
截至2021年3月31日的三個月
淨虧損稀釋後每股收益淨虧損稀釋後每股收益
(單位：千)(單位：千)
報告的GAAP衡量標準$(14,983)$(0.22)$(14,778)$(0.23)
調整：
營業外(收入)費用(12)— 1,054 0.02 
基於股票的薪酬費用(2)
14,298 0.21 13,670 0.21 
調整後的非GAAP衡量標準$(697)$(0.01)$(54)$— 
加權平均普通股流通股67,559  64,625  
(2)對截至2022年3月31日的淨虧損進行的基於股票的薪酬調整由授予的RSU和PSU的基於股票的薪酬支出1260萬美元以及其他基於股票的薪酬支出來源170萬美元組成。其他以股票為基礎的補償來源包括應計補償，公司打算以公司普通股的股份結算。然而，這筆賠償最終是以股票還是現金支付，由公司自行決定。本公司有權規定這些付款的形式，直至付款之日為止。預期支付形式的任何變化都將導致對此增加到調整後淨虧損的季度外調整。
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目錄表
自由現金流
下表對賬的自由現金流量是一種非公認會計準則財務計量，其定義為經營活動提供或使用的現金淨額減去購買財產和設備以及資本化的軟件開發成本。對於投資者和財務報表的其他使用者來説，這一非公認會計準則的財務指標可能是一種有用的指標，作為我們現金業績的補充指標，並作為評估管理層的關鍵業績指標來評估我們的收益質量。
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)
經營活動提供(用於)的現金流量淨額$249 $(6,882)
調整：
購置財產和設備(546)(480)
資本化的軟件開發成本(2,795)(2,165)
自由現金流$(3,092)$(9,527)
企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量作為一種分析工具都有侷限性，您不應單獨考慮它們中的任何一種，也不應將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。除其他限制外，企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量均不反映我們未來對資本支出或合同承諾的要求，不反映某些現金費用的影響，這些費用來自我們認為不能反映我們持續經營的事項，也不反映所得税支出或收益。我們行業中的其他公司計算調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益和自由現金流量的方式可能與我們不同，這限制了其作為比較指標的有效性。由於這些限制，企業EBITDA、調整後EBITDA、調整後淨收益(虧損)、調整後每股收益或自由現金流量都不應被視為由GAAP確定的經營活動提供的淨收益(虧損)、每股收益或淨現金流量的替代品，也不應被視為我們盈利能力的衡量標準。我們主要依賴於我們的GAAP結果，並僅出於補充目的使用非GAAP衡量標準，以彌補這些限制。
流動性與資本資源
於2020年11月首次公開招股完成後，我們以每股17.00美元的價格發行了1720萬股普通股，產生了約2.728億美元的淨收益。我們使用了與可交換可贖回優先股轉換相關的淨收益中的約1.089億美元，3000萬美元用於收購Telos ID的未償還B類單位(見附註7-購買Telos ID非控股權益)，以及2,100萬美元用於償還我們未償還的優先貸款和次級債務。
2021年4月6日，我們以每股33.00美元的價格完成了910萬股普通股的後續發售，其中包括Telos某些現有股東發行的700萬美元普通股。此次發行為Telos帶來了約6430萬美元的淨收益。我們沒有從出售股東出售的普通股股份中獲得任何收益。2021年4月19日，我們用淨收益中的約130萬美元回購了39,682股我們的普通股，並用2,690萬美元回購了認股權證，以購買EnCap擁有的900,970股我們的普通股。此外，2021年7月30日，我們用淨收益中的約590萬美元收購了DFT的資產(見附註4--購置)。我們將IPO和後續發行的剩餘淨收益用於一般企業用途。
我們的整體財務狀況和流動性都很強勁。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的營運資本分別為1.327億美元和1.408億美元。雖然我們無法作出保證，但我們預期營運所產生的資金足以維持我們所需的流動資金，以滿足我們未來12個月的營運、投資和融資需求。
截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物餘額為1.202億美元，而2021年底為1.266億美元。這一平衡使我們能夠靈活地進行資本部署，同時保持我們對保持強勁資產負債表的關注，以使我們為未來的機會做好準備。我們相信，我們手頭有足夠的資金來執行我們的財務和運營戰略。
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目錄表
以下是對截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度我們主要運營、投資和融資活動的討論。
在截至2022年3月31日的三個月裏，運營活動提供的現金為20萬美元，而2021年同期運營活動中使用的現金為690萬美元。由經營活動提供或用於經營活動的現金主要由公司的營業收入、收到客户付款的時間、向供應商和員工付款的時間以及庫存週轉的時間驅動，這些因素經不影響經營活動現金流的某些非現金項目進行了調整。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，用於投資活動的現金分別為330萬美元和260萬美元，主要原因是截至2022年和2021年3月31日的三個月的軟件開發成本投資分別為280萬美元和220萬美元，以及房地產和設備的購買。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，用於融資活動的現金分別為320萬美元和280萬美元，主要原因是這兩個時期的融資租賃項下的付款，2022年第一季度與股權獎勵淨額結算相關的預扣税金290萬美元，以及2021年第一季度Telos ID B類成員的最終分派240萬美元。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的討論，請參閲簡明合併財務報表附註1。
關鍵會計政策
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策沒有重大變化，與我們於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中報告的情況相同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
沒有。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司建立了披露控制和程序，以確保在本季度報告中要求以Form 10-Q形式披露的信息在委員會的規則和表格中指定的時間段內得到適當的記錄、處理、彙總和報告。公司的控制和程序旨在確保公司根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。
我們於2022年3月31日根據交易法規則13a-15(B)段或規則15d-15(E)所要求的對我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。這項評估是在我們的首席執行官和首席財務官的監督下進行的，並有首席財務官參與。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，由於以下披露的先前發現的重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。
財務報告的內部控制
在對截至2021年12月31日的年度的財務報告內部控制進行評估時，管理層發現我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷：
a.管理層沒有采取適當設計的實體一級控制措施，影響控制環境和監測活動，以防止或發現合併財務報表的重大錯報。具體地説，本公司沒有足夠的合格資源來有效地設計、運營和監督財務報告的內部控制，這是導致某些控制未能奏效的原因。
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目錄表
b.管理層沒有在用户訪問、變更管理和職責分工方面保持適當設計的信息技術一般控制，包括對日記帳分錄和資產保護的控制，這些控制與支持公司財務報告流程的某些信息技術系統有關。
c.管理層沒有對以下事項進行適當的設計和實施控制：
i.根據ASC主題606“與客户簽訂合同獲得的收入”記錄收入。
二、根據ASC主題985-20“軟件-要出售、租賃或營銷的軟件的成本”和ASC主題350-40“內部使用軟件”核算軟件開發成本。
三、審查基於股票的獎勵薪酬費用的完整性和準確性，審查第三方估值中使用的關鍵投入和假設。
四、編制和審查用於評估業務合併的預期財務信息。
v.財務報表關閉流程，以確保一致的執行、準確和及時的賬户對賬審查，以及現金流量表的審查。
六.對購買到支付週期內的交易進行編碼。
這些重大缺陷部分與員工更替有關，導致暫時缺乏有效執行上述內部控制的合格人員。
本公司正在努力彌補財務報告內部控制的重大弱點，並正在採取措施改善內部控制環境。具體地説，該公司是：
a.僱用更多的會計人員，並對新的和現有的人員進行適當執行設計的控制程序的培訓；
b.加強流程，圍繞收入確認、軟件開發成本、基於股票的薪酬、業務合併、財務結算和報告設計和實施內部控制；以及
c.加強用户訪問配置和監控控制，以實施適當的系統訪問和職責分工。
當管理層通過測試得出結論，認為有效地設計和實施了適用的補救控制措施時，將認為實質性弱點已得到補救。
我們仍在評估這些措施的設計和運作效果，因此，截至2022年3月31日，已發現的重大弱點尚未得到完全補救。我們將繼續監測這些補救措施的有效性，並將做出任何改變，並採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
除上述持續進行的補救活動外，截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
 有關法律程序的資料可參閲附註14--承付款和或有事項至簡明合併財務報表。
第1A項。風險因素
我們的風險因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露，在截至2022年3月31日的期間內沒有重大變化。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品
數
展品説明
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件-封面iXBRL標籤嵌入在圖101中包含的內聯XBRL文檔中
*隨信存檔或提供

35
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Date: May 10, 2022Telos公司
約翰·B·伍德
約翰·B·伍德
行政總裁(首席行政幹事)
/s/Mark Bendza
馬克·本扎
首席財務官(首席財務官)
/s/維多利亞·哈丁
維多利亞·哈丁
主計長兼總會計官(首席會計官)

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