fat-20220327
錯誤Q1202212月25日胖子品牌公司000170501200017050122021-12-272022-03-270001705012FAT：ClassACommonStockMember2021-12-272022-03-270001705012FAT：ClassBCommonStockMember2021-12-272022-03-270001705012FAT：SeriesBumulativePferredStock成員2021-12-272022-03-270001705012FAT：WarrantsTo Purche CommonStockMember2021-12-272022-03-270001705012FAT：ClassACommonStockMember2022-05-02Xbrli：共享0001705012FAT：ClassBCommonStockMember2022-05-0200017050122022-03-27ISO 4217：美元00017050122021-12-26ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
x根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 27, 2022
或
o根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金文件編號001-38250
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1705012/000162828022013545/fat-20220327_g1.jpg
胖子品牌公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 82-1302696
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
威爾希爾大道9720號。, 500套房
比佛利山, 鈣90212
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(310)319-1850
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股票面價值0.0001美元胖的納斯達克股市有限責任公司
B類普通股，每股票面價值0.0001美元FATBB納斯達克股市有限責任公司
B系列累計優先股，每股票面價值0.0001美元FATBP納斯達克股市有限責任公司
購買A類普通股的認股權證FATBW納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。是x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器o加速文件管理器o
非加速文件服務器x規模較小的報告公司x
新興成長型公司o
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是o 不是x
截至2022年5月2日，有15,131,597A類普通股和1,270,805已發行的B類普通股。

目錄表
胖子品牌公司。
Form 10-Q季度報告
March 27, 2022
目錄
第一部分：
財務信息
3
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
3
FAT Brands Inc.及其子公司：
簡明綜合資產負債表(未經審計)
3
簡明合併業務報表(未經審計)
5
股東虧損簡明綜合變動表(未經審計)
6
簡明合併現金流量表(未經審計)
7
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
21
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
第四項。
控制和程序
26
第二部分。
其他信息
27
第1項。
法律訴訟
27
第1A項。
風險因素
27
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
27
第三項。
高級證券違約
27
第四項。
煤礦安全信息披露
27
第五項。
其他信息
27
第六項。
陳列品
27
簽名
28
2
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表(未經審計)

胖子品牌公司。
簡明合併資產負債表
(千美元，共享數據除外)
March 27, 20222021年12月26日
已審核
資產  
流動資產  
現金$28,973 $56,656 
受限現金33,043 24,740 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元3,328及$4,016分別截至2022年3月27日和2021年12月26日
17,966 19,555 
應收貿易票據和其他票據，扣除壞賬準備淨額#美元129截至2022年3月27日和2021年12月26日
238 231 
分類為持有以待出售的資產5,337 5,476 
其他流動資產11,647 11,853 
流動資產總額97,204 118,511 
非流動受限現金18,525 18,525 
應收票據--非流動，扣除壞賬準備淨額#美元271，截至2022年3月27日和2021年12月26日
3,431 3,493 
經營性租賃使用權資產96,813 98,552 
商譽295,343 295,128 
其他無形資產，淨額648,888 652,788 
財產和設備，淨額81,399 80,501 
其他資產3,205 2,534 
總資產$1,244,808 $1,270,032 
負債和股東赤字
負債
流動負債
應付帳款$23,495 $27,527 
應計費用和其他負債42,651 46,295 
遞延收入，本期部分2,827 2,636 
應計廣告12,312 10,853 
應計應付利息12,614 10,678 
優先股應付股息1,565 1,574 
與歸類為持有待售資產有關的負債4,647 4,780 
經營租賃負債的當期部分14,394 14,341 
可贖回優先股135,000 67,500 
長期債務的當期部分851 631 
應收購進價款的當期部分1,197 1,173 
其他10,390 10,500 
流動負債總額261,943 198,488 
3
目錄表
遞延收入，扣除當期部分18,755 17,662 
遞延所得税負債，淨額16,210 12,921 
經營租賃負債，扣除當期部分91,576 92,920 
長期債務，扣除當期部分907,068 904,265 
其他負債362 976 
總負債1,295,914 1,227,232 
承付款和或有事項(附註16)
可贖回優先股— 64,455 
股東虧損額
優先股，$0.0001票面價值；15,000,000授權股份；3,221,471分別於2022年3月27日和2021年12月26日發行和發行的股票；清算優先權$25每股
49,920 55,661 
截至2022年3月27日的A類普通股和B類普通股以及額外實收資本：美元0.0001每股面值：51,600,000授權股份(A類50,000,000，B類1,600,000); 16,402,402已發行及已發行股份(A類15,131,597，B類1,270,805)。截至2021年12月26日的普通股和額外實收資本：美元0.0001票面價值；51,600,000授權股份；16,380,552已發行及已發行股份(A類15,109,747，B類1,270,805).
(24,792)(24,837)
累計赤字(76,234)(52,479)
股東總虧損額(51,106)(21,655)
總負債和股東赤字$1,244,808 $1,270,032 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
胖子品牌公司。
簡明合併業務報表
(千美元，共享數據除外)

截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周

20222021
收入
版税$20,898 $4,898 
餐飲銷售額58,077 — 
廣告費9,361 1,188 
工廠收入8,179 — 
特許經營費714 540 
管理費和其他收入174 23 
總收入97,403 6,649 
成本和開支
一般和行政費用31,066 4,926 
餐館和工廠收入的成本54,799 — 
再融資虧損548 427 
採購成本248 15 
廣告費10,257 1,192 
總成本和費用96,918 6,560 
營業收入485 89 
其他收入(費用)，淨額
利息支出(19,027)(2,460)
與優先股相關的利息支出(1,999)(288)
其他收入，淨額1,310 98 
其他費用合計(淨額)(19,716)(2,650)
所得税費用前虧損(19,231)(2,561)
所得税撥備(福利)4,524 (129)
淨虧損$(23,755)$(2,432)
每股普通股基本及攤薄虧損$(1.45)$(0.20)
基本和稀釋後加權平均流通股16,388,471 11,970,505 
宣佈的每股普通股現金股息$0.13 $— 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
胖子品牌公司。
簡明合併股東虧損變動表
(千美元)
截至2022年3月27日的13周
普通股優先股
A類股B類股份A類票面價值B類票面價值其他內容
已繳費
資本		總計
普普通通
庫存		股票帕爾
價值		其他內容
已繳費
資本		總計
擇優
庫存		累計
赤字		總計
2021年12月26日的餘額
15,109,747 1,270,805 $2 $— $(24,839)$(24,837)3,221,471 $— $55,661 $55,661 $(52,479)$(21,655)
淨虧損— — — — — — — — — — (23,755)(23,755)
通過行使認股權證發行普通股21,850 — — — 61 61 — — 18 18 — 79 
基於股份的薪酬— — — — 2,112 2,112 — — — — — 2,112 
普通股宣佈的股息— — — — (2,128)(2,128)— — — — — (2,128)
B系列優先股宣佈的股息— — — — — — — — (1,652)(1,652)— (1,652)
行使B系列優先股看跌期權— — — — — — — — (4,107)(4,107)— (4,107)
2022年3月27日的餘額
15,131,597 1,270,805 $2 $— $(24,794)$(24,792)3,221,471 $— $49,920 $49,920 $(76,234)$(51,106)

截至2021年3月28日的13周
普通股優先股
A類股B類股份A類票面價值B類票面價值其他內容
已繳費
資本		總計
普普通通
庫存		股票帕爾
價值		其他內容
已繳費
資本		總計
擇優
庫存		累計
赤字		總計
2020年12月27日餘額11,926,264 — $1 $— $(42,776)$(42,775)1,183,272 $— $21,788 $21,788 $(20,896)$(41,883)
淨虧損— — — — — — — — — — (2,432)(2,432)
通過行使認股權證發行普通股103,000 — — — 426 426 — — 89 89 — 515 
基於股份的薪酬— — — — 37 37 — — — — — 37 
根據ASU 2015-16調整測算期— — — — (1,203)(1,203)— — — — — (1,203)
B系列優先股宣佈的股息— — — — — — — — (610)(610)— (610)
2021年3月28日的餘額12,029,264$— $1 $— $(43,516)$(43,515)1,183,272 $— $21,267 $21,267 $(23,328)$(45,576)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
胖子品牌公司。
簡明合併現金流量表
(千美元)
截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周
20222021
經營活動的現金流  
淨虧損$(23,755)$(2,432)
對淨虧損與業務中使用的現金淨額進行調整：
遞延所得税3,068 (995)
折舊及攤銷6,561 398 
基於股份的薪酬2,112 37 
經營性使用權資產變更1,875 605 
貸款費用和利息的增加2,634 364 
增發優先股— 10 
購進價款責任的增加24 24 
壞賬準備185 — 
更改：
應收賬款1,404 (258)
其他流動資產205 397 
遞延收入1,506 332 
應付帳款(4,014)59 
應計費用(4,181)83 
應計廣告1,462 (187)
應計應付利息1,936 47 
優先股應付股息(9)278 
其他(722)(8)
調整總額14,046 1,186 
用於經營活動的現金淨額(9,709)(1,246)
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(3,770)(573)
其他30 — 
用於投資活動的現金淨額(3,740)(573)
融資活動產生的現金流
扣除發行成本後的借款收益492 — 
償還借款(236)— 
經營租賃負債變動(1,424)(353)
認股權證的行使79 515 
就可贖回優先股支付的股息(1,062)— 
普通股支付的股息(2,128)— 
優先股支付的股息(1,652)(639)
用於融資活動的現金淨額(5,931)(477)
現金和限制性現金淨減少(19,380)(2,296)
7
目錄表
期初現金和限制性現金99,921 7,211 
期末現金和限制性現金$80,541 $4,915 
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金$14,978 $1,969 
繳納所得税的現金$210 $211 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
簡明合併財務報表附註
注1。組織和關係
企業的組織和性質
FAT Brands Inc.(“公司”或“FAT”)是一家領先的多品牌餐飲公司，在世界各地開發、營銷和管理快速服務、快速休閒、休閒餐飲和精緻休閒餐飲餐廳概念。截至2022年3月27日，公司擁有十七餐飲品牌：圓桌披薩，Fatburger，大理石平板奶油廠，Johnny Rockets，Fazoli‘s，雙子峯，偉大的美國餅乾，棒上熱狗，Buffalo’s Cafe&Express，颶風Grill&Wings，PretzelMaker，Elevation Burger，Native Grill&Wings，Yalla地中海和Ponderosa和Bonanza牛排餐廳。截至2022年3月27日，公司擁有2,360地點。在這一數額中，2,230商店是特許經營的，大約代表着94佔餐廳總數的百分比。
每個特許經營子公司都授權使用其品牌名稱，並向加盟商提供經營程序和商品銷售方法。在簽署特許經營協議後，特許人承諾提供培訓、一些監督和協助，並提供操作手冊。如有需要，特許經營人亦會提供有關餐廳管理和經營技巧的意見和書面資料。
該公司的業務歷史上主要包括特許經營不斷增長的餐飲品牌組合。這一增長戰略的核心是擴大現有品牌的足跡，並通過一個集中的管理組織收購新品牌，該組織提供基本上所有的執行領導、營銷、培訓和會計服務。作為這些正在進行的特許經營努力的一部分，該公司將不時對經營中的餐廳進行機會性收購，並可能將其轉換為特許經營地點。於重組期間，本公司可經營該等餐廳，並將經營活動歸類為重組損益，將資產及相關負債歸類為待售資產。通過最近的收購，該公司還經營着某些品牌的“公司所有”餐廳。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，並繼續影響美國和其他國家。因此，在某些時候，公司加盟商暫時關閉了一些零售店，修改了商店的營業時間，採取了僅限外賣的經營模式或這些行動的組合。這些行動減少了消費者流量，所有這些都對加盟商和公司收入造成了負面影響。儘管目前預計新冠肺炎疫情對我們業務的幹擾是暫時的，但圍繞幹擾的嚴重程度和持續時間仍存在很大不確定性。我們可能會經歷對我們的業務和經濟增長的長期影響，以及美國和全球消費者需求的變化。新冠肺炎的影響可能會對我們的業務、運營結果、流動性和償還現有債務的能力產生實質性的不利影響，特別是如果這些影響持續很長一段時間的話。
流動性
該公司確認的營業收入為#美元。0.5百萬美元和美元0.1分別在截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周內達到100萬美元。該公司有淨虧損的歷史，累計虧損#美元。76.2截至2022年3月27日。此外，該公司的營運資金為負#美元。164.7百萬美元。在這筆款項中，$135.0百萬元指附註12所述的可贖回優先股的當前部分。如本公司於相關到期日並無交付適用的現金收益，則當時到期的金額將計提利息，直至付款完成為止。該公司有$29.0截至2022年3月27日的無限制現金百萬美元，並計劃將運營產生的現金和手頭現金結合在一起，足以支付自本報告日期起未來12個月的任何營運資金需求。如果公司沒有實現其運營計劃，可能需要通過發行債務或股權進行更多形式的融資。儘管管理層相信它將獲得融資，但不能保證以可接受的條件及時或根本不能獲得這種融資。.
注2.重要會計政策摘要
陳述的基礎-隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。我們的收入來自二銷售渠道，特許經營的餐廳和公司擁有的地點，我們作為一可報告的部分。
9
目錄表
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)對完整財務報表所要求的所有信息和腳註。本公司認為，為公平列報本公司於所述期間的經營業績、財務狀況及現金流量，所有被視為必需的調整均已包括在內，並屬正常的經常性性質。
財政年度-該公司按52週日歷運營，其財政年度在該日曆年度的最後一個星期日結束。與行業慣例一致，該公司根據每週7天的工作時間來衡量其門店的業績。使用52週週期可確保業務每週報告一致，並確保每週有相同的日期，因為某些日期比其他日期更有利可圖。使用本財政年度意味着每5年或6年在財政年度中增加第53周。在52周的一年中，所有四個季度都由13周組成。在53周的一年中，第四季度增加了一週。
在編制簡明合併財務報表時使用估計數-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響在簡明綜合財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。
財務報表重新分類-在這些簡明合併財務報表中，以前各期的某些帳户餘額已重新分類，以符合本期分類。
近期發佈的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(專題326).金融工具信用損失的測量，後來在2019年修改了ASU，如下所述。本指引取代了現行的已發生損失減值方法。根據新的指導意見，在初次確認時和在每個報告期，一個實體必須根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測，確認一項準備金，該準備金反映其根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測對金融工具使用期限內預期發生的信貸損失的當前估計。
2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，金融工具--信貸損失(專題326)、衍生工具和對衝(專題815)和租賃(專題842)：生效日期(“ASU 2019-10”)。這項修正案的目的是創建一個兩級推出的重大更新，錯開較大的上市公司和所有其他實體之間的生效日期。這給了某些類別的公司，包括較小的報告公司(“SRC”)額外的時間來實施主要的FASB標準，包括ASU 2016-13。較大的上市公司將在2019年12月15日之後開始的財年有一個生效日期，包括這些財年內的過渡期。所有其他實體被允許將ASU 2016-13及其相關修正案的通過推遲到2022年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。根據當前美國證券交易委員會的定義，該公司符合SRC的定義，並將採用亞利桑那州2016-13年度的延期期限。該指導意見要求對截至採用期間開始時的留存收益進行累積效果調整，採用一種修正的追溯過渡辦法。本公司預計採用這一準則不會對其簡明綜合財務報表產生實質性影響。
注3.兼併與收購

收購Fazoli‘s

2021年12月15日，公司完成了對Fazoli‘s的收購，現金收購總價為美元137.1百萬美元。Fazoli‘s於1988年在肯塔基州列剋星敦成立，是一家優質的QSR意大利連鎖店，以提供優質的意大利食物、快速、新鮮和友好而自豪。菜單包括新鮮準備的意大利麪主菜、潛艇®三明治、沙拉、披薩和甜點--以及無限量的招牌面包條。

收購Native Grill&Wings
2021年12月15日，公司完成了對Native Grill&Wings(“Native”)的收購，現金收購總價為$20.1百萬美元。總部設在亞利桑那州錢德勒的Native Grill&Wings是一家適合家庭的拋光運動燒烤
10
目錄表
在亞利桑那州、伊利諾伊州和得克薩斯州的特許經營地點。本地人提供20多種屢獲殊榮的雞翅口味，客人可以根據自己的雞翅訂購，以及豐富的菜單，包括披薩、漢堡、三明治、沙拉等。
收購雙峯集團
於2021年10月1日，本公司完成對Twin Peaks Buyer，LLC(“Twin Peaks”)的收購，總收購價格為$310.3百萬美元。Twin Peaks是一家體育小屋主題餐廳連鎖店的特許經營商和運營商。

收購環球特許經營集團

2021年7月22日，公司完成了對LS GFG Holdings Inc.的收購，收購總價為$444.9百萬美元。GFG是以下項目的特許經營商五快餐品牌(圓桌披薩、美式曲奇、大理石奶油、PretzelMaker和熱狗)。
形式信息

下表載列本公司與Fazoli、Twin Peaks及GFG(“重大收購實體”)於截至2021年3月28日止13周的合併預計收入及淨虧損，假設收購發生於2020年12月28日(本公司2021財年開始)，根據ASC 805-10-50(以百萬計)。這一形式信息並不代表如果收購所收購的材料實體在這一日期發生，公司的實際經營結果會是什麼，也不打算預測未來時期的經營結果。

收入
$78.4 
淨虧損
$(9.9)


注4.再融資
作為其正在進行的特許經營努力的一部分，該公司可能會不時對經營中的餐廳進行機會性收購，以便將它們轉換為特許經營地點，或收購現有的特許經營地點，然後轉售給其所有品牌的另一家特許經營商。
該公司符合所有標準，要求在某些餐廳的經營中使用的收購資產被歸類為持有以供出售。因此，截至2022年3月27日和2021年12月26日，以下資產在附帶的簡明綜合資產負債表上被歸類為持有待售資產(以百萬計)：
3月27日，
2022		 12月26日，
2021
財產、廠房和設備$0.8 $0.8 
經營性租賃使用權資產$4.5 $4.7 
總計$5.3 $5.5 
與分類為待售資產有關的經營租賃負債#美元4.6百萬美元和美元4.8截至2022年3月27日和2021年12月26日，已分別在附帶的簡明綜合資產負債表上將100萬美元歸類為流動負債。
在截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周內，再融資虧損如下(以百萬計)：
13周結束
March 27, 2022March 28, 2021
餐廳成本和費用，扣除收入後的淨額$0.5 $0.4 
11
目錄表
注5.應收票據
應收票據包括應收貿易票據、Elevation Buyer票據和雙峯好萊塢票據。應收商業票據是在與拖欠的特許經營商賬户有關的和解達成時產生的，並且不會立即支付全部餘額。應收商業票據通常包括來自特許經營商的個人擔保。這些紙幣的發行期限最短，一般利率為6.0%至7.5%。票據上的準備金金額是根據收取的可能性確定的。截至2022年3月27日和3月28日，2021年應收貿易票據總額為美元0.5100萬美元，扣除準備金#美元后的淨額0.4百萬美元。
Elevation Buyer Note的資金來自於收購Elevation Burger。該公司借出了$2.3在附屬本票項下向賣方支付百萬美元現金，利息為6.0年利率1%，2026年8月到期。本票據的付款權從屬於賣方或其任何關聯公司根據任何協議或文書而產生的所有賣方債務，而賣方或其任何關聯公司是證明借款債務的一方，而借入款項的償還權優先於Elevation Buyer票據，不論該債務是否存在於Elevation Buyer票據生效日期或其後產生。在某些情況下，本公司在Elevation Buyer Note項下欠本公司的餘額可用於抵銷Elevation Note項下欠賣方的款項。作為收購Elevation的總對價的一部分，Elevation Buyer票據的賬面價值為#美元。1.9100萬美元，這是扣除$折扣後的淨額0.4百萬美元。截至2022年3月27日和2021年12月26日，Elevation Note的餘額為$1.6百萬美元和美元1.7分別為100萬美元，扣除$折扣後的淨額0.2百萬美元。在截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周內，公司確認了美元461,000美元52分別在Elevation Buyer Note上獲得千元利息收入。
雙峯-好萊塢鈔票的資金來自於雙峯餐廳的開發。截至2022年3月27日，擔保票據的金額為$1.5百萬美元。

注6.財產和設備
財產和設備由以下部分組成(單位：百萬)：
March 27, 20222021年12月26日
房地產$60.5 $60.5 
裝備26.7 22.9 
87.2 83.4 
累計折舊(5.8)(2.9)
財產和設備，淨額$81.4 $80.5 

12
目錄表
注7.商譽和其他無形資產，淨額
商譽及其他無形資產賬面價值變動(單位：百萬)
攤銷無形資產未攤銷無形資產
商譽商標
2021年12月26日$175.6 $295.1 $477.2 
攤銷$(3.7)$— $— 
對初步購進價格的調整$(0.2)$0.2 $— 
March 27, 2022$171.7 $295.3 $477.2 
其他無形資產賬面價值和累計攤銷總額(單位：百萬)
March 27, 20222021年12月26日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
攤銷無形資產
特許經營協議$109.2 $(7.9)$101.2 $109.4 $(5.7)$103.7 
客户關係73.9 (3.8)70.1 73.9 (2.4)71.5 
其他0.4 — 0.4 0.4 — 0.4 
年終餘額$183.4 $(11.7)$171.7 $183.6 $(8.0)$175.6 
未攤銷無形資產
商標477.2 477.2 
攤銷和未攤銷無形資產總額，淨額$648.9 $652.8 
該公司資本化特許經營協議的預期未來攤銷情況如下(以百萬為單位)：
財政年度：
剩餘的2022年$10.9 
202313.7 
202413.4 
202513.2 
202613.2 
此後107.4 
總計$171.7 

注8.遞延收入
遞延收入如下(以百萬為單位)：
3月27日，
2022		 12月26日，
2021
遞延特許經營費$20.6 $19.8 
延期特許權使用費0.1 0.2 
延期的供應商激勵措施0.8 0.4 
總計$21.6 $20.3 
13
目錄表
注9.所得税
下表列出了該公司的所得税撥備(收益)(單位：百萬)：
13周結束
March 27, 2022March 28, 2021
所得税撥備(福利)$4.5 $(0.1)
實際税率(23.5)%5.0 %
21%的法定税率與(23.5)%在截至2022年3月27日的13周內，主要是由於估值津貼的增加、不可扣除的費用和州所得税的影響。
注10.租契
公司確認租賃費用為#美元。4.5百萬美元和美元0.8截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周分別為100萬美元。
與經營租賃有關的經營租賃使用權資產和經營租賃負債如下(單位：百萬)：
3月27日，
2022		 12月26日，
2021
使用權資產$96.8 $98.6 
歸類為持有待售的使用權資產4.5 4.7 
總使用權資產$101.3 $103.2 
經營租賃負債$106.0 $107.3 
與持有待售資產有關的租賃負債4.6 4.8 
經營租賃負債總額$110.6 $112.0 
截至2022年3月27日，公司經營租賃負債的合同未來到期日，包括預期的租賃延期，如下(以百萬為單位)：
財政年度：
2022年剩餘時間$12.5 
202315.9 
202414.7 
202514.3 
202613.2 
此後165.6 
租賃付款總額236.2 
扣除計入的利息(125.6)
總計$110.6 
14
目錄表

截至2022年3月27日的經營租賃負債的當前部分為#美元14.4百萬美元。
截至2022年3月27日的13周與租賃有關的補充現金流信息如下(單位：百萬)：
13周結束
March 27, 2022March 28, 2021
為計量經營租賃負債所包括的金額支付的現金： 
來自經營租賃的經營現金流$4.3 $0.8 
注11.債務
長期債務由以下部分組成(單位：百萬)：
March 27, 20222021年12月26日
最終成熟度預計召回日期費率面值賬面價值賬面價值
優先債
2021年FB版税證券化4/25/20517/25/20234.75 %$97.1 $95.5 $95.4 
2021 GFG特許權使用費證券化7/25/20517/25/20236.00 %209.0 205.9 205.6 
2021年雙峯證券化7/25/20517/25/20237.00 %150.0 147.0 146.8 
2021年法佐利/本土證券化7/25/20517/25/20236.00 %128.8 123.3 122.8 
優先次級債務
2021年FB版税證券化4/25/20517/25/20238.00 %32.4 31.8 31.8 
2021 GFG特許權使用費證券化7/25/20517/25/20237.00 %84.0 81.7 81.5 
2021年雙峯證券化7/25/20517/25/20239.00 %50.0 46.8 46.6 
2021年法佐利/本土證券化7/25/20517/25/20237.00 %25.0 22.9 22.7 
次級債務
2021年FB版税證券化4/25/20517/25/20239.00 %15.0 14.2 14.1 
2021 GFG特許權使用費證券化7/25/20517/25/20239.50 %57.0 52.9 52.6 
2021年雙峯證券化7/25/20517/25/202310.00 %50.0 44.5 44.2 
2021年法佐利/本土證券化7/25/20517/25/20239.00 %40.0 35.6 35.1 
證券化債務總額938.2 902.0 899.3 
立面註釋7/19/2026不適用6.00 %7.5 5.4 5.6 
設備説明3/7/2028不適用8.49 %0.5 0.5 — 
債務總額946.2 907.9 904.9 
長期債務的當期部分— (0.9)(0.6)
長期債務$946.2 $907.1 $904.3 
未償債務條款
2021年FAT版税證券化
2021年4月26日，FAT Brands Inc.的特殊用途全資子公司FAT Brands Royalty I，LLC(以下簡稱FB Royalty)完成了三批固定利率擔保票據的發行和銷售
15
目錄表
票據“)，本金總額為$144.5百萬美元。2021年FB Royalty證券化票據一般以FB Royalty及其子公司幾乎所有資產的擔保權益為抵押。
2021 GFG特許權使用費證券化
關於收購GFG，於2021年7月22日，FAT Brands的特殊用途全資附屬公司GFG Royalty I，LLC(“GFG Royalty”)完成發行及出售三批固定利率擔保票據(“2021年GFG Royalty證券化票據”)，本金總額達$350.0百萬美元。緊隨完成對GFG的收購後，本公司根據出資協議將GFG的特許經營附屬公司出讓予GFG特許權使用費。GFG證券化票據一般以GFG Royalty及其附屬公司幾乎所有資產的抵押權益作抵押。
2021年雙峯證券化
關於收購Twin Peaks，本公司於2021年10月1日通過其特殊目的全資附屬公司Fat Brands Twin Peaks I，LLC以非公開方式發行及出售三批本金總額合共為$的三批固定利率抵押票據(“Twin Peaks證券化票據”)。250.0百萬美元。緊隨對Twin Peaks的收購完成後，本公司根據出資協議將Twin Peaks的特許經營子公司出售給Fat Brands Twin Peaks I，LLC。Twin Peaks證券化票據一般由FAT Brands Twin Peaks I，LLC及其子公司幾乎所有資產的擔保權益擔保。
2021年法佐利/本土證券化
關於收購Fazoli‘s和Native Grill&Wings，公司於2021年12月15日通過其特殊目的的全資子公司Fat Brands Fative I，LLC以非公開方式發行和銷售了三批本金總額為$的三批固定利率擔保票據(“Fazoli’s/Native Securitiization Note”)。193.8百萬美元。在完成對Fazoli‘s和Native的收購後，公司立即根據出資協議將這些實體的特許經營子公司出售給Fat Brands Fazoli的Native I，LLC。Fazoli的/Native證券化票據一般由Fat Brands Fazoli的Native I，LLC及其子公司幾乎所有資產的擔保權益擔保。
遵守條款和債務契約
2021年FAT特許權使用費證券化票據、2021年GFG特許權使用費證券化票據、2021年雙峯證券化票據和2021年Fazoli‘s/Native證券化票據(統稱為證券化票據)要求將本金和利息義務(如果有)分開，以確保預留適當的資金來支付季度到期的本金和利息。超過規定的每月利息準備金的月現金流額一般匯回本公司。利息必須按季度支付，除非在2023年7月25日或之前償還，否則額外的利息相當於1.0每一期的未償還本金餘額將按年利率計提。
證券化票據的主要條款載有該等協議的標準及慣常條款，包括以下財務條款：(I)償債覆蓋率、(Ii)槓桿比率及(Iii)高級槓桿比率。截至2022年3月27日，公司遵守了這些公約。
立面註釋
2019年6月19日，公司完成對Elevation Burger的收購。購買價的一部分包括向賣方發行本金為#美元的可轉換次級本票(“Elevation票據”)。7.5百萬美元，利息為6.0年利率1%，2026年7月到期。Elevation Note在某些情況下可轉換為公司普通股，價格為$12.00每股。截至2022年3月27日止13周內，Elevation票據的年化實際利率為11.4%.
Elevation Note是本公司的一般無抵押債務，其償債權利排在本公司所有優先債務之後。
設備説明
16
目錄表
2022年3月8日，本公司的一家間接子公司簽訂了一項0.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的設備融資票據，所得款項將用於為一家新的雙峯餐廳購買某些設備(“設備票據”)。設備票據的到期日為2028年3月7日，固定息率為8.49年利率。設備票據由某些餐廳設備固定。
注12.B系列累積優先股
GFG優先股對價
2021年7月22日，公司完成對GFG的收購。支付的代價的一部分包括3,089,245本公司B系列優先股新發行股份(“GFG優先股對價”)。此外，於2021年7月22日，本公司與GFG賣方訂立認沽/看漲協議，根據該協議，本公司可購買GFG，或GFG賣方可要求本公司以#美元購買GFG優先股對價。67.5在認沽/贖回協議其他條文的規限下，於2022年8月20日或之前(由原定日期2022年4月22日延長)的任何應計但未支付的股息。2022年3月22日，本公司收到關於GFG優先股對價的看跌期權通知，並在其精簡綜合資產負債表上將GFG優先股對價重新歸類為流動負債。
雙峯優先股對價

2021年10月1日，公司完成對雙峯的收購。支付的代價的一部分包括2,847,393本公司B系列累計優先股(“雙峯優先股對價”)。

Twin Peaks賣方同意優先股對價的鎖定期，在此期間賣方不得提供、出售或轉讓這些股份的任何權益。鎖定條款限制銷售至2022年3月31日之前1,793,858其餘股份(“初始認沽/贖回股份”)及2022年9月30日1,053,535股份(“第二認沽/認購股份”)，但須受與雙峯賣方訂立的認沽/看漲協議所載若干例外情況規限。

於2021年10月1日，本公司與賣方訂立認沽/贖回協議，根據該協議，本公司獲授予向賣方認購股份的權利，而賣方亦獲授予在2022年3月31日之前的任何時間向本公司認購初始認沽/贖回股份的權利，現金付款為$42.5百萬股，以及在2022年9月30日之前的任何時間的二級看跌/看漲股份，現金支付$25.0百萬美元，外加此類股票的任何應計但未支付的股息。如果公司在到期時沒有將適用的現金收益交付給賣方，那麼到期的金額將按#%的利率計息。10.0每年%，直至還款完成為止。2021年10月7日，本公司收到一份關於初始看跌/看漲股份和二級看跌/看漲股份的認沽通知。本公司已將Twin Peaks優先股對價列為其簡明綜合資產負債表上的流動負債。
注13.基於股份的薪酬
自2017年9月30日起，公司通過了《2017年度綜合股權激勵計劃》(以下簡稱《計劃》)。該計劃於2021年10月19日修訂並重述。該計劃是一項全面的激勵性薪酬計劃，根據該計劃，公司可以向FAT Brands Inc.及其子公司的高級管理人員、員工和董事以及顧問和顧問授予基於股權和其他激勵的獎勵。該計劃最多提供4,000,000可供授予的股份。
本公司根據該計劃定期發行股票期權。到目前為止，公司發行的所有股票期權都包括三年，每筆贈款的三分之一每年授予。截至2022年3月27日，有2,748,436加權平均行權價為$的未償還股票期權10.56.
公司確認以股份為基礎的薪酬支出為#美元。2.1百萬美元和美元37,000分別在截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周內。截至2022年3月27日，仍有$11.6與非既有授出有關的以股份為基礎的相關補償開支百萬元，將於剩餘歸屬期間確認，但日後可予沒收。
17
目錄表
注14.認股權證
公司在截至2022年3月27日的13周內的認股權證活動如下：
 數量
股票		加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩餘
合同
壽命(年)
截至2021年12月26日的未償還認股權證
1,707,670 $4.72 3.2
已鍛鍊(21,850)$3.64 3.3
截至2022年3月27日未償還的認股權證
1,685,820 $4.63 2.9
可於2022年3月27日行使的認股權證
1,685,820 $4.63 2.9
在截至2022年3月27日的13周內，21,850行使認股權證是為了換取21,850普通股股份，淨收益為#美元0.1百萬美元。
注15.普通股股息
2022年1月11日，董事會宣佈現金股息為#美元。0.13每股A類普通股和B類普通股，於2022年3月1日支付給截至2022年2月15日登記在冊的股東，總額為$2.1百萬美元。

注16.承付款和或有事項
訴訟
詹姆斯·哈里斯和亞當·維格諾拉，代表FAT Brands，Inc.訴Squire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn，Fog Cutter Holdings，LLC和Fog Cutter Capital Group，Inc.，以及名義被告FAT Brands Inc.(特拉華州衡平法院，案件編號2021-0511)

2021年6月10日，公司的假定股東原告詹姆斯·哈里斯和亞當·維格諾拉(“原告”)名義上代表公司向特拉華州衡平法院提起股東派生訴訟，起訴公司董事(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi和Andrew Wiederhorn(“個人被告”)和公司的大股東Fog Cutter Holdings，LLC和Fog Cutter Capital Group，Inc.(與個人被告合稱為“被告”)。原告聲稱，公司在2020年12月與Fog Cutter Capital Group，Inc.合併時違反受託責任、不當得利和浪費公司資產。2021年8月5日，被告提出動議，駁回原告的申訴(動議)。該動議的辯論於2022年2月11日舉行。在辯論結束時，法院表示，它將駁回大多數索賠和大多數被告的動議，但將保留最後決定，直到更充分地考慮到關於不當得利索賠和一名個別被告的論點之後。被告對訴訟的指控提出異議，並打算對這些指控進行有力的辯護。由於這件事還處於早期階段，發現才剛剛開始，我們無法預測這起訴訟的結果。這起訴訟不對該公司提出任何索賠。然而，在某些限制的限制下，我們有義務賠償我們的董事與訴訟以及任何相關的訴訟或和解金額，這可能是耗時的，導致鉅額費用，並轉移了我們管理層的注意力和資源。不利的結果可能超出我們保單所提供的保險範圍。, 可能會對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響，並可能損害我們的聲譽。

詹姆斯·哈里斯和亞當·維格諾拉，代表FAT Brands，Inc.訴Squire Junger，James Neuhauser，Edward Rensi，Andrew Wiederhorn and Fog Cutter Holdings，LLC，以及FAT Brands Inc.，名義被告(特拉華州衡平法院，案件編號2022-0254)

2022年3月17日，公司的假定股東原告James Harris和Adam Vignola(“原告”)名義上代表公司向特拉華州衡平法院提起股東派生訴訟，起訴公司董事(Squire Junger、James Neuhauser、Edward Rensi和Andrew Wiederhorn(“個別被告”)和公司的大股東Fog Cutter Holdings，LLC(與個別被告合稱“被告”)。原告聲稱，該公司違反了與2021年6月資本重組交易有關的受託責任。由於此事仍處於早期階段，我們無法預測這起訴訟的結果。這起訴訟不主張任何索賠
18
目錄表
針對公司。然而，在某些限制的限制下，我們有義務賠償我們的董事與訴訟以及任何相關的訴訟或和解金額，這可能是耗時的，導致鉅額費用，並轉移了我們管理層的注意力和資源。不利的結果可能超出我們保單提供的承保範圍，可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響，並可能損害我們的聲譽。

羅伯特·J·馬修斯等人訴FAT Brands，Inc.，Andrew Wiederhorn，Ron Roe，Rebecca Hershinger和Ken Kuick(美國加州中心區地區法院，案件編號2：22-cv-01820)
2022年3月18日，原告羅伯特·J·馬修斯(本公司的假定投資者)對本公司、安德魯·維德霍恩、羅恩·羅、麗貝卡·赫辛格和肯·庫克提起了假定的集體訴訟，聲稱根據經修訂的1934年證券交易法(以下簡稱《1934年法》)第10(B)和20(A)條的規定，被告對公司根據1934年法令提交給美國證券交易委員會的報告中的虛假和誤導性陳述負有責任，並在與2022年2月19日發表的《洛杉磯時報》有關公司及其管理層的報道中遺漏了重大事實。原告稱，公司的公開聲明錯誤地抬高了公司普通股、優先股和認股權證的交易價格。原告正在尋求將該申訴證明為集體訴訟，並尋求補償性損害賠償，數額將在審判中確定。由於此事仍處於早期階段，我們無法預測這起訴訟的結果。2022年4月25日，公司的推定投資者Kerry Chapman向美國加州中央分部地區法院提起了針對公司Andrew Wiederhorn、Ron Roe、Rebecca Hershinger和Ken Kuick的推定集體訴訟，聲稱與Matthews在上述訴訟中提出的索賠基本相同。

政府調查

美國加州中區檢察官辦公室(下稱“聯邦檢察官”)和美國證券交易委員會於2021年12月通知該公司，他們已開始對公司和我們的首席執行官安德魯·維德霍恩展開調查，並正在正式尋求文件和材料，其中包括公司2020年12月與Fog Cutter Capital Group Inc.的合併、這些實體與維德霍恩先生之間的交易，以及維德霍恩先生或其家人收到的補償、延長信貸和其他福利或付款。該公司正在就這些問題與政府合作，我們認為該公司目前不是美國檢察官調查的目標。在這個早期階段，該公司無法合理地估計政府調查的結果或持續時間。
Stratford Holding LLC訴Foot Locker Retail Inc.(美國俄克拉何馬州西區地區法院，案件編號5：12-cv-772-HE)
2012年和2013年，俄克拉荷馬州俄克拉何馬城的兩名業主起訴了包括Foot Locker Retail Inc.和我們的子公司Fog Cutter Capital Group Inc.(現稱為Fog Cutter Acquisition，LLC)在內的多家公司，指控他們的物業因其中一處物業的乾洗作業而造成環境污染。業主要求賠償金額在#美元之間。12.0百萬至美元22.0百萬美元。從2002年到2008年，Fog Cutter的一家前子公司管理着一個租賃組合，其中包括標的物物業。FOG Cutter否認承擔任何責任，儘管它沒有及時迴應業主的一項投訴和幾名被告的交叉投訴，因此違約。雙方目前正在進行證據開示，此事定於2022年10月開庭審理。本公司無法預測這件事的最終結果，但與這起訴訟有關的準備金已記錄在資產負債表上。不能保證被告將成功地對這些行為進行辯護。
SBN FCCG LLC訴FCCGI(洛杉磯高級法院，案件編號：BS172606)
SBN FCCG LLC(“SBN”)向紐約州法院起訴Fog Cutter Capital Group，Inc.(“FCCG”)，索賠要求(“NY案”)源於早些時候在佐治亞州提起的一起訴訟，涉及以前由FCCG前子公司管理的某個租賃組合。2018年2月，SBN獲得了NY案件的最終判決，總金額為#美元。0.7100萬美元，其中包括$0.2可追溯至2012年3月的百萬美元利息。SBN隨後在洛杉磯高等法院獲得了姊妹州的判決，案件編號。BS172606(“加利福尼亞案”)，其中包括$0.7來自紐約案件的判決，加上額外的法定利息和費用，判決總額為$0.7百萬美元。2018年5月，SBN提交了一份成本備忘錄，要求額外提供$12,411在加州一案的判決中加入利息，總額為$0.7百萬美元。2019年5月，雙方同意以#美元了結此事。0.6100萬美元，需要立即支付#美元0.1100萬美元，餘額將於2019年8月支付。FCCG有線$0.12019年5月向SBN支付了100萬美元，但尚未支付剩餘餘額#美元0.5百萬美元。雙方尚未訂立正式和解協議，也尚未討論支付剩餘餘額的條款。
本公司亦不時涉及在正常業務過程中出現的其他索償及法律訴訟，包括涉及本公司特許經營商的索償及法律訴訟。本公司不認為這些問題的最終解決方案
19
目錄表
這些行為將對其業務、財務狀況、經營結果、流動性或資本資源產生實質性的不利影響。截至2022年3月27日，本公司累計應計金額為$5.1截至該日，上述具體事項以及涉及特許經營商的索賠和法律訴訟費用為100萬美元。
注17.地理信息和主要加盟商
按地理區域劃分的收入情況如下(單位：百萬)：
 13周結束
March 27, 2022March 28, 2021
美國$95.4 $4.8 
其他國家2.0 1.8 
總收入$97.4 $6.6 
收入是根據我們加盟商的餐廳的地理位置顯示的。所有資產都位於美國。
在截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周內，沒有任何單個加盟商的收入佔公司收入的10%以上。
注18.後續事件
管理層對2022年3月27日之後發生的所有事件和交易進行了評估，直至這些精簡合併財務報表發佈之日為止。在此期間，本公司並無任何重大後續事件。


20
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們的運營結果、財務狀況以及流動性和資本資源的討論和分析應與我們截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周的財務報表和相關附註一起閲讀，視情況而定。在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中、在我們的新聞稿中以及在授權人員或經授權人員批准的聲明中所作或通過引用納入的某些陳述屬於前瞻性陳述，符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節的含義，並受由此產生的安全港的約束。前瞻性陳述反映了對我們的行業、管理層的信念以及影響我們的未來事件和財務趨勢等的意圖、信念、當前預期、估計或預測。諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將會”等詞語以及這些詞語的變體或類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他特徵的陳述，包括任何基本假設，都是前瞻性陳述。儘管我們認為任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的，但此類陳述並不是對未來業績的保證，可能會受到某些難以預測的風險、不確定性和假設的影響。因此，由於各種因素，我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同，這些因素包括但不限於, 新冠肺炎。這些差異可能是題為“項目1A”一節中所述風險的結果。風險因素“在我們於2022年3月23日提交的Form 10-K年度報告中”第1A項。風險因素“以及本報告中的其他內容，以及可能影響我們的業務、經營結果或財務狀況的其他因素。本報告中的前瞻性陳述僅表示截至本報告的日期，通過參考併入的文件中的前瞻性陳述僅表示這些文件的日期。除非法律另有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。鑑於這些風險和不確定因素，我們不能向你保證，本報告所載的前瞻性陳述確實會發生。
新冠肺炎
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，並繼續在美國和其他國家蔓延。因此，公司加盟商暫時關閉了一些零售店，減少或修改了商店的營業時間，採取了僅限外賣的經營模式，或這些行動的組合。這些行動減少了消費者流量，所有這些都對公司收入造成了負面影響。雖然目前預計新冠肺炎疫情對我們業務的影響是暫時的，但對於中斷的嚴重程度和持續時間，以及對我們的業務和經濟增長以及美國和全球消費者需求的長期影響，仍存在很大的不確定性。新冠肺炎的影響可能會對我們的業務、運營結果、流動性和償還現有債務的能力產生實質性的不利影響，特別是如果這些影響持續很長一段時間的話。如果獲得關於當前疫情的潛在影響和負面財務影響持續時間的更多信息，公司可能會確定可能需要對商標、商譽和其他無形資產的記錄價值進行額外的減值調整。
高管概述
業務概述
FAT Brands Inc.是一家領先的多品牌餐廳特許經營公司，主要在世界各地開發、營銷和收購快速服務、快速休閒和休閒餐飲概念餐廳概念。截至2022年3月27日，該公司擁有17個餐廳品牌：圓桌披薩、Fatburger、大理石平板奶油廠、Johnny Rockets、Fazoli‘s、Twin Peaks、Great American Cookie、熱狗On a Stick、Buffalo’s Cafe&Express、颶風Grill&Wings、PretzelMaker、Elevation Burger、Native Grill&Wings、Yalla地中海餐廳、Ponderosa和Bonanza牛排。截至2022年3月27日，該公司擁有2,360家門店。在這一數字中，有2230家商店是特許經營的，約佔餐廳總數的94%。

我們通常不擁有或經營餐廳，而是通過向特許經營商收取初始特許經營費和持續的特許權使用費來創造收入。這種輕資產特許經營模式提供了獲得強勁利潤率和有吸引力的自由現金流狀況的機會，同時將餐廳運營公司的風險降至最低，例如長期房地產承諾或資本投資。我們的可擴展管理平臺使我們能夠以最小的增量企業管理成本將新的商店和餐廳概念添加到我們的產品組合中，同時利用顯著的企業管理協同效應。收購更多品牌和餐廳概念以及擴大現有品牌是我們增長戰略的關鍵要素。
21
目錄表
我們的收入主要來自兩個銷售渠道，特許經營餐廳和公司擁有的餐廳，我們作為一個細分市場運營。收入的主要來源是我們公司餐廳的食品和飲料銷售，以及我們特許餐廳食品和飲料銷售的特許權使用費、特許經營費和廣告收入。
經營成果
我們按52周或53周的財政年度運作，截止日期為日曆年的最後一個星期日。在一個52周的財年中，每個季度包含13周的運營。在一個53周的財年中，第一季度、第二季度和第三季度每個季度都包括13周的運營，第四季度包括14周的運營，這可能會導致我們的收入、支出和其他運營業績因額外的一週運營而更高。
FAT Brands Inc.的運營結果
下表總結了我們截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周的精簡綜合運營業績的主要組成部分。
(單位：千)
 13周結束
 March 27, 2022 March 28, 2021
運營報表數據：
收入
版税$20,898 $4,898 
餐飲銷售額58,077 — 
廣告費9,361 1,188 
工廠收入8,179 — 
特許經營費714 540 
管理費和其他收入174 23 
總收入97,403 6,649 
成本和開支  
一般和行政費用31,066 4,926 
餐館和工廠收入的成本54,799 — 
再融資虧損548 427 
採購成本248 15 
廣告費10,257 1,192 
總成本和費用96,918 6,560 
營業收入485 89 
其他費用合計(淨額)(19,716)(2,650)
所得税費用前虧損(19,231)(2,561)
所得税撥備(福利)4,524 (129)
淨虧損$(23,755)$(2,432)
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目錄表
截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周：
收入-收入包括特許權使用費、特許經營費、廣告費、餐廳銷售、工廠收入和其他收入。與2021年同期的660萬美元相比，2022年第一季度的總收入增加了9080萬美元，增幅為1365%，達到9740萬美元。這一增長反映了2021年7月收購GFG、2021年10月收購Twin Peaks、2021年12月收購Fazoli‘s和2021年12月收購Native(統稱為2021年收購)的收入增長，以及從新冠肺炎大流行對餐廳銷售特許權使用費的負面影響中繼續復甦。
成本和開支-成本和支出包括一般和行政成本、餐廳和工廠收入成本、淨再融資(收益)損失和廣告費用。與去年同期相比，2022年第一季度的成本和支出增加了9040萬美元，增幅為1381%，達到9690萬美元，這主要是由於2021年的收購。
與前一年同期相比，2022年第一季度的一般和行政費用增加了2610萬美元，增幅為531%，這主要是由於2021年的收購以及薪酬費用、專業費用和差旅費用的增加，反映了本組織的顯著擴張。
2022年第一季度，餐廳和工廠的收入成本總計5480萬美元，完全與2021年的收購有關。這些成本與公司擁有的餐廳地點和GFG運營的麪糰工廠的運營有關，GFG目前只向我們的品牌銷售產品。
2022年第一季度和2021年第一季度的再融資虧損分別為50萬美元和40萬美元，其中包括扣除食品銷售的餐廳運營成本。
與去年同期相比，2022年第一季度的廣告費用增加了910萬美元。這些支出與廣告收入相關，反映了與2021年收購相關的廣告支出，以及隨着從COVID的復甦繼續客户活動的增加。
其他費用，淨額-其他費用，2022年第一季度和2021年第一季度的淨額分別為1970萬美元和270萬美元，主要包括淨利息支出分別為2100萬美元和270萬美元。
所得税優惠-2022年第一季度和2021年第一季度的有效率分別為(23.5%)和5.0%。實際利率的差異主要是由於我們的估值準備金增加所致。
流動性與資本資源
流動資金是對我們滿足潛在現金需求的能力的衡量，包括償還借款、為業務運營提供資金、收購和擴大特許經營餐廳門店以及用於其他一般業務目的的持續承諾。我們在2022年第一季度的主要流動資金來源是期初的手頭現金。
我們參與了特許經營地點的全球擴張，這將需要大量的流動性，主要來自我們的特許經營商。如果無法找到足夠質量的房地產地點，無論是租賃還是購買，餐廳開業的時間可能會推遲。此外，如果我們或我們的特許經營商無法獲得足夠的資金來支持這一擴張，餐廳開業的範圍或時間可能會減少或推遲。
我們還可能獲得更多的餐廳概念。這些收購通常需要超過我們手頭正常現金的資本投資。我們預計，未來的收購將需要通過額外的債務或股權交易進行融資。如果我們無法獲得可接受的融資，我們獲得更多餐廳概念的能力可能會受到負面影響。
我們的B系列累積優先股將於2022年到期，我們與其他人持有的看跌期權有關的負債為1.35億美元。根據認沽/贖回協議，本公司擁有合約選擇權，可透過遞增利息支付延長償還期限，而本公司亦可考慮資本市場選擇權。我們相信，我們有足夠的流動資金來滿足至少未來12個月的流動資金需求和資本資源需求，主要是通過目前可用的現金和現金等價物、運營的現金流以及進入資本市場的機會。
截至2022年3月27日，我們擁有現金和限制性現金總計8050萬美元。
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目錄表
現金流量比較
截至2022年3月27日，我們的現金和限制性現金餘額為8050萬美元，而截至2021年12月26日的餘額為9990萬美元。
下表彙總了截至2022年3月27日和2021年3月28日的13周的壓縮合並現金流的主要組成部分：
在結束的13周裏
(單位：百萬)
March 27, 2022 March 28, 2021
用於經營活動的現金淨額$(9.7)$(1.2)
用於投資活動的現金淨額$(3.8)$(0.6)
用於融資活動的現金淨額$(5.9)$(0.5)
淨現金流$(19.4)$(2.3)
經營活動
與2021年相比，2022年第一季度用於經營活動的淨現金增加了850萬美元，這主要是由於與我們的證券化相關的償債成本上升，但營運資本的變化部分抵消了這一影響。
投資活動
2022年第一季度，用於投資活動的現金淨額為370萬美元，而2021年同期用於投資活動的現金淨額為60萬美元。這一增長主要是由於在2021財年收購的公司擁有的餐廳的物業和設備購買量增加。
融資活動
2022年第一季度用於融資活動的現金淨額為590萬美元，主要包括對我們的A類和B類普通股以及B系列累積優先股支付的股息。
分紅
2022年1月11日，董事會宣佈現金股息為每股A類和B類普通股0.13美元，於2022年3月1日支付給截至2022年2月15日登記在冊的股東，總額為210萬美元。
未來股息的宣佈和支付，以及股息的數額，都由我們的董事會酌情決定。未來分紅的金額和規模將取決於我們未來的運營結果、財務狀況、資本水平、現金需求和其他因素。不能保證我們會在未來一段時間宣佈和支付股息。
資本支出
截至2022年3月27日，我們沒有任何資本支出的實質性承諾。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表和附註是根據公認會計準則編制的。編制合併財務報表要求我們做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。這些估計和假設受到我們會計政策應用的影響。我們的重要會計政策在截至2021年12月26日的年度報告Form 10-K中進行了描述。關鍵會計估計是那些需要應用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的會計估計，這些判斷往往是由於本質上不確定並可能在隨後的期間發生變化的事項造成的。當我們應用我們的
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目錄表
如果根據在當時情況下被認為合理的假設作出判斷，實際結果可能與這些假設不同。使用不同的假設報告的數額可能有很大的不同。我們的關鍵會計估計在截至2021年12月26日的財政年度的年度合併財務報表和包括在Form 10-K年度報告中的相關附註中確定和描述
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不是必需的。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的首席執行官和首席財務官在評估了公司截至2022年3月27日的“披露控制和程序”(根據1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性後，得出結論，在職責分工和財務結算程序方面，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月27日的13周內進行的一項評估中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，該評估對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
內部控制的內在侷限性
我們不期望我們的披露控制和程序將防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
有關我們的待決法律程序材料的説明，請參閲附註16，承付款和或有事項，到本季度報告10-Q表其他部分所列的簡明合併財務報表。
第1A項。風險因素
你應該認真考慮第一部分第1A項中討論的因素。風險因素“及我們於2022年3月23日提交的Form 10-K年度報告中的其他內容，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或未來業績產生重大影響。我們在年報中討論的這些因素沒有發生重大變化。我們年報中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品
數
通過引用結合於
已歸檔
特此聲明
描述
表格
展品
提交日期
10.1
FAT Brands Inc.和Kenneth J.Kuick之間的信件協議，日期為2022年3月30日
8-K
10.1
4/5/2022
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書
X
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官的證明
X
101.INS
內聯XBRL實例文檔
X(提供)
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
X(提供)
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
X(提供)
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
X(提供)
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目錄表
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
X(提供)
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
X(提供)

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
胖子品牌公司。
May 10, 2022通過/s/Kenneth J.Kuick
肯尼斯·J·庫克
首席財務官
(首席財務會計官)
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