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美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Bhlb：MeasurementInputPriceIndicationMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBhlb：CollateralValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBhlb：CollateralValueMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2021-12-310001108134美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Bhlb：MeasurementInputClosingRatioMember美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員Bhlb：歷史趨勢評估技術成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員Bhlb：MeasurementInputOriginationCosts成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員BHLB：PricingModelValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Bhlb：前向委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Bhlb：MeasurementInputClosingRatioMemberBhlb：歷史趨勢評估技術成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Bhlb：前向委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Bhlb：MeasurementInputOriginationCosts成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員BHLB：PricingModelValuationTechniqueMemberBhlb：前向委員會成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134BHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-03-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-03-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-03-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-03-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最小成員數2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2022-03-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2022-03-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2022-03-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2021-12-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2021-12-310001108134美國公認會計原則：衡量投入損失嚴重程度成員SRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2021-12-310001108134Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2021-12-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMemberBhlb:FairValueOfCollateralValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最小成員數2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMemberSRT：最大成員數2021-12-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputConstantPrepaymentRateMember2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數2021-12-310001108134Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數2021-12-310001108134SRT：權重平均成員Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberBHLB：資本化的抵押貸款服務權利成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310001108134美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001108134Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001108134美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001108134美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末：March 31, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
關於從到的過渡期
 
委託文件編號： 001-15781
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1108134/000110813422000012/bhlb-20220331_g1.jpg  
伯克希爾哈撒韋銀行。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
特拉華州04-3510455
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
   
道富銀行60號波士頓馬薩諸塞州02109
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 773-5601, ext. 133773

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元BHLB紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ý不是o
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是ý No o
    

目錄表
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器    ý加速文件管理器o     
非加速文件服務器o規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)是☐不是☒
 
截至2022年5月5日，註冊人擁有47,323,374普通股，每股面值0.01美元，已發行

目錄表
伯克希爾哈撒韋銀行。
表格10-Q
 
索引
  頁面
   
第一部分：
財務信息
 
第1項。
合併財務報表(未經審計)
 
 截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表
4
 截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合損益表
5
 截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面(虧損)報表
6
 截至2022年和2021年3月31日的三個月股東權益變動表
7
 截至2022年和2021年3月31日的三個月合併現金流量表
8
 合併財務報表附註(未經審計) 
  
注1
陳述的基礎
10
  
注2
交易安全
11
  
注3
可供出售、持有至到期的證券和可交易的股權證券
12
注4
貸款和信貸損失撥備
16
  
注5
存款
29
  
注6
借入資金
29
  
注7
衍生金融工具與套期保值活動
31
注8
租契
37
注9
其他承付款、或有事項、表外活動和大流行影響
39
注10
資本充足率與股東權益
40
  
注11
每股收益
43
  
注12
基於股票的薪酬計劃
44
  
注13
公允價值計量
45
  
附註14
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
53
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
54
 
選定的財務數據
54
 
平均餘額和平均收益率/費率
56
 
非公認會計準則財務指標
58
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
69
第四項。
控制和程序
71
2
目錄表
第二部分。
其他信息
 
第1項。
法律訴訟
72
第1A項。
風險因素
74
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
75
第三項。
高級證券違約
75
第四項。
煤礦安全信息披露
75
第五項。
其他信息
75
第六項。
陳列品
76
簽名
 
77

3
目錄表
第一部分
項目1.合併財務報表(未經審計)
伯克希爾哈撒韋銀行。
合併資產負債表
 3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(單位：千，共享數據除外)
資產  
現金和銀行到期款項$151,814 $109,350 
短期投資1,455,437 1,518,457 
現金和現金等價物合計1,607,251 1,627,807 
交易安全，按公允價值計算7,798 8,354 
按公允價值出售的股權證券14,719 15,453 
可供出售的證券，按公允價值計算2,032,575 1,877,585 
持有至到期的證券(公允價值為#美元580,538及$647,236)
612,174 636,503 
聯邦住房貸款銀行股票和其他受限證券10,829 10,800 
總證券2,678,095 2,548,695 
減去：持有至到期證券的信貸損失準備金(99)(105)
淨證券2,677,996 2,548,590 
持有待售貸款300 6,110 
貸款總額7,267,323 6,825,847 
減去：貸款信貸損失撥備(99,475)(106,094)
淨貸款7,167,848 6,719,753 
房舍和設備，淨額92,971 94,383 
其他無形資產28,332 29,619 
銀行擁有的壽險保單的現金退保額236,593 235,690 
其他資產281,729 288,384 
持有待售資產3,988 4,577 
總資產$12,097,008 $11,554,913 
負債  
活期存款$3,020,568 $3,008,461 
現在和其他存款2,546,799 976,401 
貨幣市場存款2,469,042 3,293,526 
儲蓄存款1,133,877 1,111,625 
定期存款1,528,922 1,678,940 
總存款10,699,208 10,068,953 
長期聯邦住房貸款銀行預付款和其他14,563 13,331 
次級借款97,569 97,513 
借款總額112,132 110,844 
其他負債191,807 192,681 
總負債$11,003,147 $10,372,478 
(續)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
股東權益  
普通股($0.01票面價值；100,000,000授權股份及51,903,190已發行及已發行股份47,791,8292022年的流通股；51,903,190已發行及已發行股份48,667,1102021年流通股)
528 528 
額外實收資本-普通股1,423,679 1,423,445 
未賺取的補償(10,284)(9,056)
留存(赤字)(125,343)(139,383)
累計其他綜合(損失)(78,237)(3,243)
庫存股，按成本計算(4,111,3612022年和3,236,0802021年的股票)
(116,482)(89,856)
股東權益總額1,093,861 1,182,435 
總負債和股東權益$12,097,008 $11,554,913 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
目錄表
伯克希爾哈撒韋銀行。
合併損益表
截至三個月
3月31日，
(單位為千，每股數據除外)20222021
利息和股息收入  
貸款$62,474 $75,933 
證券及其他12,349 12,220 
利息和股息收入合計74,823 88,153 
利息支出  
存款4,174 9,583 
借款1,586 3,477 
利息支出總額5,760 13,060 
淨利息收入69,063 75,093 
非利息收入  
與存款有關的費用7,351 7,126 
貸款手續費和收入8,265 10,246 
保險佣金及費用— 3,130 
財富管理費2,625 2,772 
抵押貸款銀行發端19 802 
手續費總收入18,260 24,076 
其他，淨額3,166 2,148 
證券(虧損)淨額(745)(31)
非利息收入總額20,681 26,193 
淨收入合計89,744 101,286 
(利益)/信貸損失準備金(4,000)6,500 
非利息支出  
薪酬和福利37,521 38,735 
入住率和設備10,067 11,024 
技術和通信8,527 8,593 
市場營銷和促銷1,111 595 
專業服務2,692 6,614 
聯邦存款保險公司的保費和評估987 1,120 
其他擁有和喪失抵押品贖回權的房地產— 2 
無形資產攤銷1,286 1,319 
收購、重組和其他費用18 3,486 
其他6,341 6,666 
非利息支出總額68,550 78,154 
所得税前收入$25,194 $16,632 
所得税費用4,998 3,601 
淨收入$20,196 $13,031 
基本每股普通股收益$0.42 $0.26 
稀釋後每股普通股收益$0.42 $0.26 
加權平均流通股：  
基本信息47,668 50,330 
稀釋48,067 50,565 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
目錄表
伯克希爾哈撒韋銀行。
綜合全面報表(損失表)
截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
淨收入$20,196 $13,031 
其他綜合(虧損)，税前：  
可供出售債務證券未實現(虧損)變動(101,373)(27,013)
與其他綜合所得有關的所得税：  
可供出售債務證券未實現(虧損)變動26,379 6,863 
其他綜合損失合計(虧損)(74,994)(20,150)
全面(虧損)總額$(54,798)$(7,119)
附註是這些合併財務報表的組成部分。

6
目錄表
伯克希爾哈撒韋銀行。
合併股東權益變動表
 普通股其他內容
實收資本		未賺取的補償留存收益(虧損)累計
其他
綜合收益/(虧損)		庫存股
(單位：千)股票金額總計
2020年12月31日餘額50,833 $528 $1,427,239 $(6,245)$(233,344)$30,871 $(31,276)$1,187,773 
綜合(損失)：       
淨收入— — — — 13,031 — — 13,031 
其他綜合(虧損)— — — — — (20,150)— (20,150)
全面(虧損)總額— — — — 13,031 (20,150)— (7,119)
普通股宣佈的現金股息(美元0.12每股)
— — — — (6,124)— — (6,124)
沒收的股份(52)— (234)1,333 — — (1,099)— 
股票期權的行使5 — — — (79)— 148 69 
限制性股票授予210 — (2,660)(3,485)— — 6,145 — 
基於股票的薪酬— — — 675 — — — 675 
其他，淨額(8)— 4 — — — (139)(135)
2021年3月31日的餘額50,988 $528 $1,424,349 $(7,722)$(226,516)$10,721 $(26,221)$1,175,139 
2021年12月31日的餘額48,667 $528 $1,423,445 $(9,056)$(139,383)$(3,243)$(89,856)$1,182,435 
綜合(損失)：       
淨收入— — — — 20,196 — — 20,196 
其他綜合(虧損)— — — — — (74,994)— (74,994)
全面(虧損)總額— — — — 20,196 (74,994)— (54,798)
普通股宣佈的現金股息(美元0.12每股)
— — — — (6,152)— — (6,152)
回購庫存股(972)— — — — — (29,254)(29,254)
沒收的股份(36)— 70 983 — — (1,053)— 
股票期權的行使1 — — — (4)— 29 25 
限制性股票授予139 — 161 (4,016)— — 3,855 — 
基於股票的薪酬— — — 1,805 — — — 1,805 
其他，淨額(7)— 3 — — — (203)(200)
2022年3月31日的餘額47,792 $528 $1,423,679 $(10,284)$(125,343)$(78,237)$(116,482)$1,093,861 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
目錄表
伯克希爾哈撒韋銀行。
合併現金流量表
 截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$20,196 $13,031 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
(利益)/信貸損失準備金(4,000)6,500 
證券攤銷淨額668 389 
未攤銷淨貸款成本和保費的變化560 (2,755)
房舍和設備折舊和攤銷費用2,479 2,839 
基於股票的薪酬費用1,805 675 
採購會計分錄的增加，淨額(677)(1,305)
其他無形資產的攤銷1,286 1,319 
銀行自營壽險保單現金退保額收益(1,332)(1,348)
證券損失，淨額745 31 
持有待售貸款淨變化5,204 3,938 
資產處置損失— 2,811 
攤銷税收優惠項目的權益357 33 
其他項目的淨變動(10,595)(2,584)
經營活動提供的淨現金16,696 23,574 
投資活動產生的現金流：  
交易安全淨減少202 192 
出售有價證券所得收益— 2,849 
購買可供出售的證券(386,636)(103,877)
來自可供出售的證券的到期日、催繳和預付款的收益130,118 166,998 
購買持有至到期的證券— (155,417)
持有至到期證券的到期日、催繳及預付款所得收益23,853 9,377 
貸款淨變動(443,357)412,255 
中大西洋地區持有待售貸款的淨變化— 16,830 
交出銀行擁有的人壽保險的收益429 — 
購買聯邦住房貸款銀行股票(116)— 
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益87 6,193 
購置房舍和設備，淨額— (2,297)
淨現金(已用)/由投資活動提供(675,420)353,103 
(續)
8
伯克希爾哈撒韋銀行。
合併現金流量表(結束語)
 截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
融資活動的現金流：  
存款淨增量630,255 28,562 
中大西洋地區待售存款的淨變化— 29,245 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款的收益1,275 — 
償還聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款(46)(123,022)
購買庫存股(29,254)— 
股票期權的行使25 69 
普通股現金股利支付(6,152)(6,124)
與金融機構交易對手的衍生品合同結算42,065 36,326 
籌資活動提供/(使用)的淨現金638,168 (34,944)
現金和現金等價物淨變化(20,556)341,733 
期初現金及現金等價物1,627,807 1,557,875 
期末現金及現金等價物$1,607,251 $1,899,608 
補充現金流信息：  
存款利息$3,965 $10,149 
借入資金支付的利息1,588 3,655 
已繳(已退還)所得税，淨額2,694 (2,386)
其他非現金變動：  
其他綜合淨收入$(74,994)$(20,150)
與證券購買相關的未結算交易— 22,126 
將經驗豐富的貸款組合重新分類為持有出售，淨額— 9,500 
將持有待售貸款重新分類為持有以供投資，淨額606 — 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
9

合併財務報表附註

NOTE 1. 陳述的基礎

Berkshire Hills Bancorp，Inc.及其附屬公司(“本公司”或“Berkshire”)的綜合財務報表(“財務報表”)乃按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制。本公司是一家總部位於馬薩諸塞州波士頓的特拉華州公司，也是總部位於馬薩諸塞州皮茨菲爾德的馬薩諸塞州特許信託公司伯克希爾銀行(“銀行”)的控股公司。這些財務報表包括本公司、其全資子公司和本行合併子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都將被取消。收購的公司或資產的經營結果只包括從收購之日起計算。除非公認會計準則另有要求，否則所有材料全資子公司和多數股權子公司均合併。

自這些財務報表發佈之日起，該公司已對後續事件進行了潛在確認和/或披露的評估。

該等中期財務報表乃根據表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制，因此，根據公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些資料及腳註披露已予遺漏。

任何中期的業績不一定代表全年的業績。這些綜合財務報表應與伯克希爾-希爾斯銀行公司先前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中向證券交易委員會提交的經審計的財務報表和披露內容結合起來閲讀。管理層認為，公允陳述所需的所有調整都反映在過渡期內。

預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債數額以及或有負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。

關於與大流行病有關的風險和不確定性，請參閲附註9--其他承付款、意外情況、表外活動和大流行影響。

新近採用的會計準則
自2021年12月31日以來，本公司沒有采用新的適用的重大會計聲明。


10

合併財務報表附註
會計公告的未來應用
2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-01號文件，題為《衍生工具與對衝(主題815)：公允價值對衝--投資組合層次法》。指導意見擴展了目前的最後一層方法，允許單個封閉投資組合的多個對衝層(更名為組合層法)，並擴展了組合層法，將不可預付的金融資產包括在內。ASU規定了單層對衝中的合格對衝工具，並就適用於投資組合層法的對衝基差調整的會計和披露提供了額外的指導。此外，在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時，應考慮對對衝基數進行調整。本ASU中的修正案適用於2022年12月15日之後結束的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。本公司仍在評估中，但預計採用不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2022年3月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-02號文件，題為“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。ASU取消了在主題326“金融工具--信貸損失”中採用的問題債務重組(“TDR”)會計模式，並在借款人遇到財務困難時加強了對某些貸款再融資和重組的披露要求。ASU要求按起始年份對當期總核銷情況進行前瞻性披露。本ASU中的修正案適用於2022年12月15日之後結束的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期。允許及早採用，本公司可選擇採用有關TDR和相關披露增強的修訂，與與葡萄酒披露相關的修訂分開採用。本公司仍在評估中，但預計採用不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

NOTE 2. 交易安全

本公司持有按公允價值入賬的税收優惠經濟發展債券。該證券的攤銷成本為#美元。7.7百萬美元和美元7.9百萬美元，公允價值為$7.8百萬美元和美元8.4億美元，分別於2022年3月31日和2021年12月31日。如附註7-衍生金融工具及對衝活動進一步討論，本公司訂立掉期合約，將證券的固定利率互換為浮動利率。本公司購買證券的目的並不是為了在短期內出售這些證券，截至2022年3月31日或2021年12月31日，交易組合中也沒有其他證券。
11

合併財務報表附註
NOTE 3. 可供出售、持有至到期、可出售的證券
股權證券

以下是可供出售、持有至到期的證券和可交易的股權證券的摘要：
(單位：千)攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值津貼
March 31, 2022    
可供出售的證券    
美國國債$290,656 $31 $(78)$290,609 
市政債券和債務
68,624 2,039 (440)70,223 — 
機構抵押抵押債券
740,928 68 (43,284)697,712 — 
機構抵押貸款支持證券
702,903 50 (48,567)654,386 — 
機構商業抵押貸款支持證券
273,144 100 (14,920)258,324 — 
公司債券
44,803 373 (678)44,498 — 
其他債券和債務
16,790 77 (44)16,823 — 
可供出售的證券總額2,137,848 2,738 (108,011)2,032,575 — 
持有至到期的證券    
市政債券和債務
271,466 5,462 (11,963)264,965 67 
機構抵押抵押債券
143,170 618 (9,741)134,047 — 
機構抵押貸款支持證券
55,058 — (5,353)49,705 — 
機構商業抵押貸款支持證券
139,751 — (10,611)129,140 — 
税收優惠經濟發展債券
2,564 15 (63)2,516 32 
其他債券和債務
165 — — 165 — 
持有至到期的證券總額612,174 6,095 (37,731)580,538 99 
有價證券15,690 109 (1,080)14,719 — 
總計$2,765,712 $8,942 $(146,822)$2,627,832 $99 
(單位：千)攤銷成本毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值津貼
2021年12月31日    
可供出售的證券    
美國國債$59,972 $1 $— $59,973 $— 
市政債券和債務
71,822 5,355 — 77,177 — 
機構抵押抵押債券
693,782 5,566 (11,012)688,336 — 
機構抵押貸款支持證券
711,154 2,347 (7,642)705,859 — 
機構商業抵押貸款支持證券
282,958 2,996 (3,620)282,334 — 
公司債券
44,824 950 (114)45,660 — 
其他債券和債務
17,301 953 (8)18,246 — 
可供出售的證券總額1,881,813 18,168 (22,396)1,877,585 — 
持有至到期的證券    
市政債券和債務
281,515 16,151 (693)296,973 70 
機構抵押抵押債券
149,195 3,203 (3,513)148,885 — 
機構抵押貸款支持證券
57,327 95 (1,498)55,924 — 
機構商業抵押貸款支持證券
145,573 266 (3,289)142,550 — 
税收優惠經濟發展債券
2,728 26 (15)2,739 35 
其他債券和債務
165 — — 165 — 
持有至到期的證券總額636,503 19,741 (9,008)647,236 105 
有價證券15,689 67 (303)15,453 — 
總計$2,534,005 $37,979 $(31,707)$2,540,274 $105 

12

合併財務報表附註
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按證券類型分列的持有至到期的債務證券信貸損失準備的活動：
(單位：千)市政債券和債務税收優惠經濟發展債券總計
2021年12月31日的餘額$70 $35 $105 
信貸損失準備金--沖銷(3)(3)(6)
2022年3月31日的餘額$67 $32 $99 
(單位：千)市政債券和債務税收優惠經濟發展債券總計
2020年12月31日餘額$64 $40 $104 
信貸損失準備金7 — 7 
2021年3月31日的餘額$71 $40 $111 

信用質量信息
本公司透過不同評級機構的信貸評級，監察持有至到期證券的信貸質素。信用評級表達了對證券信用質量的看法，並被公司用來做出明智的決定。投資級證券的評級為BBB-/Baa3或更高，評級機構和市場參與者通常認為其信用風險較低。相反，評級低於投資級的證券被認為具有明顯高於投資級證券的信用風險。對於沒有信用評級的證券，本公司使用其他財務信息，表明相關市政當局、機構或組織的財務健康狀況。

截至2022年3月31日，公司的所有投資證券均未發生違約或處於非應計狀態。

可供出售證券(“AFS”)及持有至到期日證券(“HTM”)於2022年3月31日的攤銷成本及估計公允價值按合約到期日列出。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。由於抵押貸款支持證券的到期日非常不穩定，因此顯示的是它們的總和。
 可供出售持有至到期
 攤銷公平攤銷公平
(單位：千)成本價值成本價值
1年內$292,101 $292,057 $1,717 $1,718 
超過1年至5年7,941 8,007 2,783 2,799 
超過5年至10年48,905 48,853 21,186 21,602 
超過10年71,926 73,236 248,509 241,527 
債券和債務總額420,873 422,153 274,195 267,646 
抵押貸款支持證券1,716,975 1,610,422 337,979 312,892 
總計$2,137,848 $2,032,575 $612,174 $580,538 

在截至2022年3月31日的三個月中，對AFS證券的購買總額為$386.6百萬美元。在截至2022年3月31日的三個月內，不是出售AFS證券。在截至2021年3月31日的三個月中，對AFS證券的購買總額為1美元103.9百萬美元，而且有不是出售AFS證券。在截至2021年3月31日的三個月內，不是AFS證券的總收益或總虧損。這些收益和損失計入證券的收益/(損失)、合併損益表的淨額。
13

合併財務報表附註
可供出售並持有至到期日且有未實現虧損的證券，按其持續未實現虧損頭寸的持續期劃分如下：
 不到12個月超過12個月總計
 毛收入 毛收入 毛收入 
 未實現公平未實現公平未實現公平
(單位：千)損失價值損失價值損失價值
March 31, 2022      
可供出售的證券      
美國國債$78 $140,643 $— $— $78 $140,643 
市政債券和債務
440 10,695 — — 440 10,695 
機構抵押抵押債券
38,150 637,494 5,134 38,740 43,284 676,234 
機構抵押貸款支持證券
24,058 414,665 24,509 233,313 48,567 647,978 
機構商業抵押貸款支持證券8,380 178,298 6,540 69,180 14,920 247,478 
公司債券
678 16,533 — — 678 16,533 
其他債券和債務
35 6,049 9 594 44 6,643 
可供出售的證券總額$71,819 $1,404,377 $36,192 $341,827 $108,011 $1,746,204 
持有至到期的證券      
市政債券和債務$10,422 $43,645 $1,541 $5,249 $11,963 $48,894 
機構抵押抵押債券5,863 48,246 3,878 32,979 9,741 81,225 
機構抵押貸款支持證券73 2,925 5,280 46,780 5,353 49,705 
機構商業抵押貸款支持證券5,524 77,044 5,087 52,095 10,611 129,139 
税收優惠經濟發展債券
63 1,171 — — 63 1,171 
持有至到期的證券總額21,945 173,031 15,786 137,103 37,731 310,134 
總計$93,764 $1,577,408 $51,978 $478,930 $145,742 $2,056,338 
2021年12月31日      
可供出售的證券      
機構抵押抵押債券
$9,626 $375,132 $1,386 $27,025 $11,012 $402,157 
機構抵押貸款支持證券
3,179 222,887 4,463 175,941 7,642 398,828 
機構商業抵押貸款支持證券1,609 103,354 2,011 48,619 3,620 151,973 
公司債券
114 11,115 — — 114 11,115 
其他債券和債務
— — 8 694 8 694 
可供出售的證券總額$14,528 $712,488 $7,868 $252,279 $22,396 $964,767 
持有至到期的證券      
市政債券和債務
$693 $36,981 $— $— $693 $36,981 
機構抵押抵押債券
1,808 49,308 1,705 36,212 3,513 85,520 
機構抵押貸款支持證券
839 26,656 659 26,025 1,498 52,681 
機構商業抵押貸款支持證券
1,255 80,406 2,034 51,654 3,289 132,060 
税收優惠經濟發展債券
15 1,255 — — 15 1,255 
持有至到期的證券總額4,610 194,606 4,398 113,891 9,008 308,497 
總計$19,138 $907,094 $12,266 $366,170 $31,404 $1,273,264 

14

合併財務報表附註
債務證券
該公司預計將收回其AFS和HTM投資組合中所有債務證券的攤餘成本基礎。此外，該公司不打算出售，也不預計在此次復甦之前，它將被要求出售截至2022年3月31日的任何未實現虧損的證券。公司持有這些證券直到復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動性狀況以及歷史上較低的投資組合週轉率的支持。

以下按投資證券類型總結了得出以下結論的依據：截至2022年3月31日，公司AFS和HTM投資組合中處於未實現虧損狀態的債務證券沒有暫時減值：

AFS美國國債
At March 31, 2022, 6的11該公司的美國國債投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計0.1未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。這些證券都是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS市政債券和債務
At March 31, 2022, 7的100該公司的AFS市政債券和債務組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計4.0未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。本公司繼續密切關注市場上的市政債券部門，並定期評估對市場的適當敞口水平。目前，公司認為這一投資組合中的債券違約風險最小，公司將獲得適當的風險補償。在本季度，沒有重大的潛在信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS抵押抵押債券
At March 31, 2022, 224的255該公司的AFS抵押抵押債券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計6.0未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)和政府全國抵押協會(“GNMA”)為公司所有抵押抵押債券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS商業和住宅抵押貸款支持證券
At March 31, 2022, 90的134公司的AFS抵押貸款支持證券組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計6.6未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA為公司所有抵押擔保證券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

AFS公司債券
At March 31, 2022, 6的15該公司的AFS公司債券組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現損失合計代表3.9處於未實現虧損狀態的債券攤銷成本的%。該公司審查了所有這些債券的財務實力，並得出結論，這些證券的預期未來現金流仍然支持攤銷成本。

AFS其他債券和債務
At March 31, 2022, 4的5公司其他債券和債務組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計0.7未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。這些證券都是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。
 

15

合併財務報表附註
HTM市政債券和義務
At March 31, 2022, 41的200該公司的HTM市政債券和債務組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計19.7未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。本公司繼續密切關注市場上的市政債券部門，並定期評估對市場的適當敞口水平。目前，公司認為這一投資組合中的債券違約風險最小，公司將獲得適當的風險補償。在本季度，沒有重大的潛在信用評級下調。所有證券都表現良好。

HTM抵押抵押債券
At March 31, 2022, 7的14該公司HTM抵押抵押債券投資組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計10.7未實現損失頭寸中證券攤銷成本的%。FNMA、FHLMC和GNMA為公司所有抵押住宅抵押債券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

HTM商業和住宅抵押貸款支持證券
At March 31, 2022, 16的17該公司HTM抵押貸款支持證券組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計8.2未實現損失頭寸中證券攤銷成本的百分比。FNMA、FHLMC和GNMA為公司抵押擔保證券的合同現金流提供擔保。這些證券是投資級評級，本季度沒有重大的基礎信用評級下調。所有證券都表現良好。

HTM税收優惠經濟發展債券
At March 31, 2022, 1的3公司税收優惠經濟發展債券組合中的證券處於未實現虧損狀態。未實現虧損合計5.1未實現損失部位的證券攤銷成本的%。本公司相信，很有可能會收回所有未償還本金。所有證券都表現良好。


16

合併財務報表附註
NOTE 4. 貸款和信貸損失撥備

以下是按監管要求報告代碼列出的貸款總額摘要，其中包括基於特定貸款類型的基礎抵押品的細分：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
施工$310,778 $324,282 
商業多户型640,922 515,817 
商業地產業主入住率609,526 606,477 
商業地產非業主自住2,207,124 2,156,929 
工商業1,350,752 1,284,429 
住宅房地產1,665,304 1,489,248 
房屋淨值244,649 252,366 
消費者其他238,268 196,299 
貸款總額$7,267,323 $6,825,847 
信貸損失準備99,475 106,094 
淨貸款$7,167,848 $6,719,753 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據小企業管理局(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)發放的未償還貸款總額為#美元15.6百萬美元和美元29.9分別為100萬美元。這些貸款由小企業管理局100%擔保，貸款的全部本金可能有資格獲得豁免。這些貸款包括在商業和工業領域。

在截至2022年3月31日的三個月內，不是重新分類為持有以待出售的貸款。在截至2021年3月31日的三個月內，公司重新分類為美元9.5數以百萬計的商業貸款被持有出售，反映出其出售這些貸款的意圖。持有待售貸款不包含在本附註內的餘額內，並在綜合資產負債表內持有待售貸款內按賬面價值或公平市價中較低者入賬。


17

合併財務報表附註
與每個投資組合細分相關的風險特徵如下：
施工-這一部分的貸款主要包括房地產開發貸款，這些貸款的付款方式是出售物業或完成後的長期融資。信用風險受成本超支、以適當價格出售的時間和市場狀況的影響。

商業地產多户、業主自住和非業主-這些細分市場的貸款主要是新英格蘭和紐約東北部的業主自住或創收物業。房地產產生的基本現金流受到經濟低迷的不利影響，這反過來將對這一部門的信貸質量產生影響。管理層監控這些貸款的現金流。

商業和工業貸款-這一部門的貸款是向企業發放的，通常由企業的資產擔保，如應收賬款、庫存、有價證券、其他流動抵押品、設備和其他企業資產。預計將從企業的現金流中償還。這一類別的貸款包括基於資產的貸款，這些貸款通常沒有計劃償還，並根據基於公式的抵押品預付款比率進行密切監測。疲軟的經濟，以及隨之而來的消費者支出減少，將對這一領域的信貸質量產生影響。

住宅房地產-這一部分的所有貸款都以住宅房地產為抵押，還款取決於個人借款人的信用質量。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，將對這一領域的信貸質量產生影響。

房屋淨值和其他消費貸款-這一細分市場的貸款主要是房屋淨值信貸額度、汽車貸款和其他消費貸款。經濟的整體健康狀況，包括失業率和房價，將對這一領域的信貸質量產生影響。

貸款信貸損失準備
貸款信貸損失準備(“ACLL”)由貸款損失準備組成，無資金承擔準備在資產負債表的其他負債中作為單獨的負債入賬。ACLL的水平代表管理層對資產負債表日貸款預期年限內預期信貸損失的估計。該公司使用靜態池遷移分析方法，應用預期的歷史損失趨勢和觀察到的經濟指標。ACLL的水平是基於管理層對來自內部和外部來源的與過去和當前事件有關的所有相關信息的持續審查，利用7個季度的合理和可支持的預測期和1年的恢復期。ACLL儲備中包含了基於以下因素的定性因素：
•信貸集中度的存在和增長；
•逾期金融資產的數量和嚴重程度，包括非應計資產；
•機構貸款和信用審查以及相關管理人員和工作人員的經驗和能力；
•其他外部因素的影響，如監管、競爭、區域市場狀況、法律和技術環境以及自然災害等其他事件；
•其他經濟因素的影響，如經濟刺激和客户容忍計劃。
本公司將無資金承諾撥備維持在足以吸收與無資金信貸安排(包括無資金貸款承諾和信用證)有關的預期終身虧損的水平。


18

合併財務報表附註
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司在貸款信貸損失準備方面的活動如下：
(單位：千)期初餘額沖銷復甦信貸損失準備期末餘額
截至2022年3月31日的三個月
施工$3,206 $— $— $(701)$2,505 
商業多户型6,120 — — (349)5,771 
商業地產業主入住率12,752 (130)209 (1,333)11,498 
商業地產非業主自住32,106 (4,884)1,266 (2,674)25,814 
工商業22,584 (653)1,288 (270)22,949 
住宅房地產22,406 (164)388 (4,814)17,816 
房屋淨值4,006 — 134 (837)3,303 
消費者其他2,914 (216)137 6,984 9,819 
信貸損失準備總額$106,094 $(6,047)$3,422 $(3,994)$99,475 
(單位：千)期初餘額沖銷復甦信貸損失準備期末餘額
截至2021年3月31日的三個月
施工$5,111 $— $— $(714)$4,397 
商業多户型5,916 (124)62 497 6,351 
商業地產業主入住率12,380 (376)12 2,241 14,257 
商業地產非業主自住35,850 (6,658)126 5,243 34,561 
工商業25,013 (3,320)644 3,734 26,071 
住宅房地產28,491 (377)437 (2,751)25,800 
房屋淨值6,482 (77)24 (680)5,749 
消費者其他8,059 (528)160 (1,077)6,614 
信貸損失準備總額$127,302 $(11,460)$1,465 $6,493 $123,800 




19

合併財務報表附註
公司無資金承付款的信貸損失準備被確認為負債(綜合資產負債表上的其他負債)，並在綜合損益表中確認的其他非利息支出中對準備金進行了調整。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，公司在無資金承付款的信貸損失準備方面的活動如下：

截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
期初餘額$7,043 $7,629 
信貸損失費用— 200 
期末餘額$7,043 $7,829 


信用質量信息
該公司通過使用基於監管指導的內部風險評級來監控其投資組合的信用質量。被給予通過評級的貸款不被認為是問題信用。被歸類為特別提及貸款的貸款被認為有潛在的弱點，並由管理層密切評估。不合標準的貸款，包括非應計貸款，是指已查明存在明確缺陷的貸款，可能使合同現金流的全額收取產生疑問。不良貸款是指那些被發現存在弱點的貸款，根據目前存在的事實、條件和價值，充分收集合同現金流是高度可疑和不可能的。

對於商業信貸，公司在發起時分配內部風險評級，並根據風險評級每年、每半年或每季度審查評級。當管理層意識到可能影響借款人履行債務能力的信息時，也會在任何時候重新評估評級。

該公司基於三個評級系統對其住宅抵押貸款進行評級，包括1-4個家庭和住宅建設貸款：通過、特別提及和不合格。59天內到期的貸款被評為合格。拖欠60-89天的住房抵押貸款被評為特別提及。拖欠90天或更長時間的貸款被評級為不合格，通常被置於非應計狀態。


20

合併財務報表附註
下表按風險類別列出了該公司的貸款：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
截至2022年3月31日
施工
風險評級
經過$23,309 $101,236 $28,394 $90,605 $33,505 $4,932 $49 $— $282,030 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 28,748 — — — 28,748 
總計$23,309 $101,236 $28,394 $90,605 $62,253 $4,932 $49 $— $310,778 
商業多家庭：
風險評級
經過$125,302 $63,610 $28,023 $119,128 $69,248 $225,003 $769 $— $631,083 
特別提及— — 2,682 — 5,578 — — — 8,260 
不合標準— — — — — 1,445 134 — 1,579 
總計$125,302 $63,610 $30,705 $119,128 $74,826 $226,448 $903 $— $640,922 
商業地產業主入住率：
風險評級
經過$26,695 $147,396 $49,844 $85,077 $87,214 $195,950 $3,344 $— $595,520 
特別提及— — 396 1,609 262 1,395 — — 3,662 
不合標準— — 116 856 1,576 7,796 — — 10,344 
總計$26,695 $147,396 $50,356 $87,542 $89,052 $205,141 $3,344 $— $609,526 
商業地產非業主自住：
風險評級
經過$228,720 $425,619 $169,251 $260,590 $333,773 $667,716 $18,161 $— $2,103,830 
特別提及— — — 11,119 13,737 29,310 — — 54,166 
不合標準— — 7,504 — 3,066 38,459 99 — 49,128 
總計$228,720 $425,619 $176,755 $271,709 $350,576 $735,485 $18,260 $— $2,207,124 
工商業：
風險評級
經過$76,088 $182,930 $110,615 $93,214 $132,957 $167,828 $519,051 $— $1,282,683 
特別提及— — 1,296 9,857 3,157 1,244 19,264 — 34,818 
不合標準— 465 2,416 8,128 2,781 4,285 14,949 — 33,024 
值得懷疑— — — — — 14 213 — 227 
總計$76,088 $183,395 $114,327 $111,199 $138,895 $173,371 $553,477 $— $1,350,752 
住宅房地產
風險評級
經過$225,079 $259,363 $107,629 $81,674 $153,406 $820,956 $291 $— $1,648,398 
特別提及— — 328 — — 499 — — 827 
不合標準— 854 13 425 2,031 12,756 — — 16,079 
總計$225,079 $260,217 $107,970 $82,099 $155,437 $834,211 $291 $— $1,665,304 
21

合併財務報表附註
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
截至2021年12月31日
施工
風險評級
經過$71,784 $52,725 $117,784 $66,950 $3,839 $1,721 $50 $— $314,853 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 9,429 — — — — 9,429 
總計$71,784 $52,725 $117,784 $76,379 $3,839 $1,721 $50 $— $324,282 
商業多家庭：
風險評級
經過$63,630 $28,172 $98,455 $59,720 $76,699 $176,020 $457 $— $503,153 
特別提及— 2,700 — 5,598 — — — — 8,298 
不合標準— — — — — 4,230 136 — 4,366 
總計$63,630 $30,872 $98,455 $65,318 $76,699 $180,250 $593 $— $515,817 
商業地產業主入住率：
風險評級
經過$154,434 $50,236 $85,687 $91,316 $45,995 $157,346 $3,206 $— $588,220 
特別提及— 525 869 1,668 1,405 1,157 — — 5,624 
不合標準— — 2,113 1,593 838 8,089 — — 12,633 
總計$154,434 $50,761 $88,669 $94,577 $48,238 $166,592 $3,206 $— $606,477 
商業地產非業主自住：
風險評級
經過$426,086 $176,172 $296,985 $349,947 $204,043 $585,044 $19,511 $— $2,057,788 
特別提及— 221 3,472 7,632 2,302 27,268 — — 40,895 
不合標準— 7,588 — 2,784 33,472 14,303 99 — 58,246 
總計$426,086 $183,981 $300,457 $360,363 $239,817 $626,615 $19,610 $— $2,156,929 
工商業：
風險評級
經過$187,257 $130,520 $114,153 $156,443 $54,190 $136,837 $424,393 $— $1,203,793 
特別提及661 1,691 10,824 5,092 1,433 488 22,468 — 42,657 
不合標準211 2,494 9,609 3,145 2,020 2,330 17,935 — 37,744 
值得懷疑— — — — — 15 220 — 235 
總計$188,129 $134,705 $134,586 $164,680 $57,643 $139,670 $465,016 $— $1,284,429 
住宅房地產
風險評級
經過$214,306 $114,536 $86,997 $169,537 $189,980 $697,401 $293 $— $1,473,050 
特別提及— — — 120 502 1,557 — — 2,179 
不合標準1,239 — 142 1,849 2,161 8,628 — — 14,019 
總計$215,545 $114,536 $87,139 $171,506 $192,643 $707,586 $293 $— $1,489,248 

22

合併財務報表附註
對於房屋淨值和消費者其他貸款組合部門，伯克希爾哈撒韋公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化，業績或不良狀態將持續更新。下表顯示了基於付款活動的攤銷成本：
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
截至2022年3月31日
房屋淨值：
付款績效
表演$— $122 $464 $— $— $22 $242,052 $— $242,660 
不良資產— — — — — — 1,989 — 1,989 
總計$— $122 $464 $— $— $22 $244,041 $— $244,649 
消費者其他：
付款績效
表演$68,740 $35,602 $10,303 $18,878 $48,084 $47,445 $6,902 $— $235,954 
不良資產— 92 39 263 733 1,167 20 — 2,314 
總計$68,740 $35,694 $10,342 $19,141 $48,817 $48,612 $6,922 $— $238,268 
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
截至2021年12月31日
房屋淨值：
付款績效
表演$125 $469 $— $— $— $24 $249,590 $— $250,208 
不良資產— — — — — — 2,158 — 2,158 
總計$125 $469 $— $— $— $24 $251,748 $— $252,366 
消費者其他：
付款績效
表演$37,994 $11,189 $21,548 $55,577 $30,632 $28,797 $7,505 $— $193,242 
不良資產8 46 290 797 746 1,139 31 — 3,057 
總計$38,002 $11,235 $21,838 $56,374 $31,378 $29,936 $7,536 $— $196,299 

23

合併財務報表附註
以下為2022年3月31日和2021年12月31日按逾期狀態劃分的貸款摘要：
(單位：千)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或更長時間逾期合計當前貸款總額
March 31, 2022
施工$— $— $— $— $310,778 $310,778 
商業多户型— — 182 182 640,740 640,922 
商業地產業主入住率225 — 4,263 4,488 605,038 609,526 
商業地產非業主自住2,342 26 4,923 7,291 2,199,833 2,207,124 
工商業3,979 476 7,450 11,905 1,338,847 1,350,752 
住宅房地產3,821 828 15,263 19,912 1,645,392 1,665,304 
房屋淨值188 70 1,989 2,247 242,402 244,649 
消費者其他1,366 198 2,224 3,788 234,480 238,268 
總計$11,921 $1,598 $36,294 $49,813 $7,217,510 $7,267,323 
(單位：千)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或更長時間逾期合計當前貸款總額
2021年12月31日
施工$— $— $— $— $324,282 $324,282 
商業多户型82 306 187 575 515,242 515,817 
商業地產業主入住率— 400 4,221 4,621 601,856 606,477 
商業地產非業主自住25,420 653 9,049 35,122 2,121,807 2,156,929 
工商業2,700 709 6,836 10,245 1,274,184 1,284,429 
住宅房地產5,529 2,015 13,264 20,808 1,468,440 1,489,248 
房屋淨值258 108 2,158 2,524 249,842 252,366 
消費者其他1,363 320 2,882 4,565 191,734 196,299 
總計$35,352 $4,511 $38,597 $78,460 $6,747,387 $6,825,847 



24

合併財務報表附註
以下是截至2022年3月31日和2021年12月31日的非應計狀態貸款以及逾期90天或以上但仍應計的貸款的摘要：
(單位：千)非應計攤銷成本非應計項目，無相關津貼逾期90天或更長時間並累計非應計項目確認的利息收入
截至2022年3月31日止的三個月
施工$— $— $— $— 
商業多户型182 182 — — 
商業地產業主入住率3,726 2,477 537 — 
商業地產非業主自住4,751 94 172 — 
工商業5,619 746 1,831 — 
住宅房地產11,678 6,946 3,585 — 
房屋淨值1,719 132 270 — 
消費者其他2,006 4 218 — 
總計$29,681 $10,581 $6,613 $— 
截至2022年3月31日的商業和工業貸款非應計攤銷成本包括公允價值為#美元的勛章貸款。1.2百萬美元，合同餘額為$23.1百萬美元。
(單位：千)非應計攤銷成本非應計項目，無相關津貼逾期90天或更長時間並累計非應計項目確認的利息收入
截至2021年12月31日止的三個月
施工$— $— $— $— 
商業多户型187 187 — — 
商業地產業主入住率4,221 2,413 — — 
商業地產非業主自住8,877 8,412 172 — 
工商業6,747 1,506 89 — 
住宅房地產10,698 6,511 2,566 — 
房屋淨值1,901 141 257 — 
消費者其他2,695 4 187 — 
總計$35,326 $19,174 $3,271 $— 

截至2021年12月31日的商業和工業貸款非應計攤銷成本包括公允價值為#美元的勛章貸款。1.2百萬美元，合同餘額為$31.4百萬美元。

下表彙總了2022年3月31日和2021年12月31日評級為特別提及或更低的貸款總額的信息。下表包括根據支付活動被歸類為履約情況的特別提及和不合標準應計的消費貸款。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
非應計項目$29,681 $35,326 
不合標準的應計113,755 106,560 
分類總數143,436 141,886 
特別提及101,992 100,071 
總批評數$245,428 $241,957 


25

合併財務報表附註
當債務人遇到財務困難，預計將主要通過出售或經營抵押品來償還時，金融資產被視為依賴抵押品。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。季度間的重大變化反映了非應計項目狀態的變化，並不一定與評估價值等信用質量指標相關。下表按貸款組合細分列出了單獨分析的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：
抵押品的類型
(單位：千)房地產投資證券/現金其他
March 31, 2022
施工$9,429 $— $— 
商業多户型184 — — 
商業地產業主入住率3,628 — — 
商業地產非業主自住5,481 — — 
工商業623 — 1,040 
住宅房地產6,563 — — 
房屋淨值253 — — 
消費者其他6 — — 
貸款總額$26,167 $— $1,040 
2021年12月31日
施工$9,429 $— $— 
商業多户型188 — — 
商業地產業主入住率4,466 — — 
商業地產非業主自住9,501 — — 
工商業526 — 1,040 
住宅房地產7,035 — — 
房屋淨值262 — — 
消費者其他2 — — 
貸款總額$31,409 $— $1,040 



26

合併財務報表附註
不良債務重組貸款
該公司的貸款組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款，在TDR中，已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人獲得了經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延期付款、本金寬免、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，只有在考慮借款人在合理時期內(通常為六個月)的持續還款表現後，才能恢復履約狀態。TDR是單獨評估減值的，可能會導致特定的撥備金額分配給個人貸款。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的TDR活動：
(單位：千)期初餘額本金支付TDR狀態更改其他增加/(減少)新發現的TDR期末餘額
截至2022年3月31日的三個月
施工$9,429 $— $— $— $— $9,429 
商業多户型703 (9)— — — 694 
商業地產業主入住率2,733 (9)— — — 2,724 
商業地產非業主自住9,310 — — (8,312)— 998 
工商業3,656 (51)— (13)— 3,592 
住宅房地產1,117 (8)— — — 1,109 
房屋淨值121 (2)— — 50 169 
消費者其他33 (1)— — — 32 
總計$27,102 $(80)$— $(8,325)$50 $18,747 

(單位：千)期初餘額本金支付TDR狀態更改其他增加/(減少)新發現的TDR期末餘額
截至2021年3月31日的三個月
施工$— $— $— $— $— $— 
商業多户型754 (13)— — — 741 
商業地產業主入住率1,731 (6)— — — 1,725 
商業地產非業主自住13,684 (14)— 511 544 14,725 
工商業2,686 (199)— — 146 2,633 
住宅房地產1,524 (31)— — — 1,493 
房屋淨值133 (3)— — — 130 
消費者其他36 (2)— — — 34 
總計$20,548 $(268)$— $511 $690 $21,481 




27

合併財務報表附註
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內修改為TDR的貸款：
(千美元)總計
截至2022年3月31日的三個月
TDR：
貸款數量1 
改裝前未清償入賬投資$50 
改裝後未清償入賬投資$50 
截至2021年3月31日的三個月
TDR：
貸款數量4 
改裝前未清償入賬投資$690 
改裝後未清償入賬投資$690 

下表按投資組合部門列出了在截至2022年3月31日的三個月內修改為TDR並在修改後12個月內發生付款違約的貸款：
(單位：千)貸款數量已記錄的投資
截至2022年3月31日的三個月
工商業1$105 
總計1$105 

在截至2021年3月31日的三個月內，並無在修改後12個月內出現拖欠付款的TDR。

從2020年3月開始，該公司為當前付款狀態的客户提供為期三個月的延期付款，這些客户因新冠肺炎疫情造成的經濟中斷而受到負面影響。有關這些修改的更多信息，請參閲附註9--其他承付款、或有事項和表外活動以及大流行的影響。
28

合併財務報表附註

NOTE 5. 存款

定期存款摘要如下：
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
不到10萬美元的時間$543,728 $676,979 
Time $100,000 through $250,000623,928 610,174 
《時代》雜誌超過25萬美元361,266 391,787 
定期存款總額$1,528,922 $1,678,940 

包括在總存款中的經紀存款為#美元。164.8百萬美元和美元228.1分別為2022年3月31日和2021年12月31日。存款總額中包括互惠存款#美元。79.9百萬美元和美元89.2分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

NOTE 6. 借入資金

截至2022年3月31日和2021年12月31日的借款資金摘要如下：
 March 31, 20222021年12月31日
  加權 加權
  平均值 平均值
(千美元)本金費率本金費率
短期借款：    
聯邦住房金融局的進展$— — %$— — %
短期借款總額：— — — — 
長期借款：    
聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款14,563 1.60 13,331 1.75 
次級借款74,633 7.00 74,590 7.00 
初級次級借款--一級信託15,464 2.33 15,464 2.01 
初級次級借款-信託II7,472 2.53 7,459 1.90 
長期借款總額：112,132 5.36 110,844 5.33 
總計$112,132 5.36 %$110,844 5.33 %

短期債務包括原始期限不到一年的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款。世行還維持着一美元3.0FHLB提供的100萬有擔保的信貸額度，承擔FHLB計算的每日可調整利率。曾經有過不是截至2022年3月31日和2021年12月31日期間，FHLB信貸額度的未償還餘額。世行在聯邦住房貸款機構的可用借款能力為#美元。1.310億美元1.5截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間為10億美元。

該銀行被批准以非成員銀行的身份從波士頓聯邦儲備銀行進行短期借款。世行已向聯邦儲備銀行抵押了某些貸款和證券，以支持這一安排。不是根據這一安排，在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間向聯邦儲備銀行借款。作為SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的參與者，本行可將源自本行的貸款按面值質押給波士頓聯邦儲備銀行進行定期融資。截至2022年3月31日和2021年12月31日，世行沒有質押的PPP貸款。該銀行在聯邦儲備銀行的可用借款能力為#美元。553.2百萬美元和美元511.0截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間分別為100萬美元。


29

合併財務報表附註
長期FHLB預付款包括原始到期日超過一年的預付款，並受到提前還款處罰。截至2022年3月31日的未償還預付款包括總額為#美元的可兑付預付款。10.0百萬美元，攤銷預付款總額為$4.6百萬美元。截至2021年12月31日的未償還預付款包括總額為#美元的可兑付預付款。10.0百萬美元，攤銷預付款總額為$3.4百萬美元。所有FHLB借款，包括信用額度，都以某些合格抵押品的一攬子擔保協議為擔保，主要是所有住宅第一抵押貸款和某些證券。

截至2022年3月31日的FHLB預付款到期日摘要如下：
 March 31, 2022
  加權平均
(除差餉外，以千計)本金費率
到期的固定利率預付款：  
2022$3,999 2.04 %
2023— — 
202435 — 
20255,971 1.99 
2025年及以後4,558 0.72 
FHLB預付款總額$14,563 1.60 %

《公司》做到了不是T分別在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間內有可變利率FHLB預付款。

2012年9月，本公司發佈了十五年面額為$的附屬票據75.0百萬美元，折扣價1.15%。利率固定在6.875第一次為%十年。之後十年，票據成為可贖回的，並轉換為三個月期LIBOR利率加5.113%。附屬票據包括減少票據本金餘額$。611,000美元92截至2022年3月31日和2021年12月31日的未攤銷債務發行成本分別為1000歐元。

本公司持有100伯克希爾資本信託I(“信託I”)普通股的%，包括在其他資產中，費用為#美元。0.5百萬美元。Trust I的唯一資產是$15.52035年到期的公司次級債券中的100萬美元。這些債券的利息為倫敦銀行同業拆借利率加1.85%，利率為2.33%和2.01分別為2022年3月31日和2021年12月31日。本公司有權將利息最多延期支付五年於任何時間或不時向債權證支付股息，但須受若干限制，包括在該等債權證的利息支付已延後期間向股東支付股息的限制。本公司沒有行使這項延期付款的權利。公司有權按面值贖回債券。信託I被視為可變利益實體，公司不是其主要受益人。因此，Trust I沒有併入公司的財務報表。

本公司持有100SI資本信託二期(“信託二期”)普通股的%，列入其他資產，費用為#美元。0.2百萬美元。Trust II的唯一資產是#美元。8.22036年到期的公司次級債券中的100萬美元。這些債券的利息為倫敦銀行同業拆借利率加1.70%，利率為2.53%和1.90分別為2022年3月31日和2021年12月31日。本公司有權將利息最多延期支付五年於任何時間或不時向債權證支付股息，但須受若干限制，包括在該等債權證的利息支付已延後期間向股東支付股息的限制。本公司沒有行使這項延期付款的權利。公司有權按面值贖回債券。第二信託被視為可變利益實體，本公司不是其主要受益人。因此，Trust II沒有併入公司的財務報表。

30

合併財務報表附註
NOTE 7. 衍生金融工具和套期保值活動

截至2022年3月31日，該公司持有的衍生品名義總金額為$3.7十億美元。該公司的經濟套期保值總額為$3.710億美元1.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000非套期保值衍生工具，在會計上不被指定為套期保值，公允價值變動直接通過收益記錄。經濟對衝包括總計1美元的利率互換。3.410億美元，與交易商銀行達成的風險分擔協議為$0.3億美元，以及0.3一百萬份遠期承諾合同。

作為公司風險管理戰略的一部分，公司簽訂利率互換協議，以減輕公司某些資產和負債所固有的利率風險。利率互換協議涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手打交道的風險，以及他們滿足合同條款的能力。這些協議是與符合既定信用標準的交易對手簽訂的，幷包含保護風險方的主要淨額結算和抵押品條款。衍生品計劃由公司董事會的風險管理和資本委員會監督。基於對公司信用標準的遵守以及淨額結算和抵押品條款的存在，公司認為截至2022年3月31日，這些合同所固有的信用風險並不大。

公司以現金形式將抵押品質押給衍生產品交易對手，總額達#美元。38.6百萬美元和攤銷成本為$$的證券45.4百萬美元，公允價值為$45.3截至2022年3月31日。該公司通常不會要求其商業客户將現金或證券作為其背靠背經濟對衝計劃的抵押品。然而，某些語言被寫入國際掉期交易商協會(ISDA)和貸款文件，在違約情況下，銀行被允許獲得支持貸款關係的抵押品，以追回衍生品資產或負債遭受的任何損失。該公司未來可能需要根據未實現虧損頭寸的潛在增加比例提供額外的抵押品。

截至2022年3月31日的衍生品資產和負債信息如下：
  加權加權平均利率估計數
 概念上的平均值 合同公允價值
 金額成熟性已收到支付率資產(負債)
 (單位：千)(單位：年)  (單位：千)
經濟對衝：     
税收優惠經濟發展債券利率互換$7,677 7.70.60 %5.09 %$(726)
與商業貸款客户的貸款利率互換1,688,052 6.03.97 %2.01 %(2,540)
與商業貸款客户的貸款利率互換相抵(1)
1,688,052 6.02.01 %3.97 %6,179 
與交易商銀行簽訂的風險分擔協議329,679 5.5  324 
遠期銷售承諾307 0.2  7 
總經濟對衝3,713,767    3,244 
非套期保值衍生工具：     
貸款承諾1,184 0.2  18 
非套期保值衍生品總額1,184    18 
總計$3,714,951    $3,262 
(1)公允價值估計包括#美元的影響3.4根據市場合同協議達成了100萬份協議。

31

合併財務報表附註
截至2021年12月31日的衍生品資產和負債信息如下：
  加權加權平均利率估計數
 概念上的平均值 合同公允價值
 金額成熟性已收到支付率資產(負債)
 (單位：千)(單位：年)  (單位：千)
經濟對衝：     
税收優惠經濟發展債券利率互換$7,879 7.90.47 %5.09 %$(1,158)
與商業貸款客户的貸款利率互換1,684,238 5.83.99 %1.91 %74,348 
與商業貸款客户的貸款利率互換相抵(1)
1,684,238 5.81.91 %3.99 %(30,454)
與交易商銀行簽訂的風險分擔協議320,981 5.8  432 
遠期銷售承諾6,377 0.2  134 
總經濟對衝3,703,713    43,302 
非套期保值衍生工具：     
貸款承諾8,192 0.2  124 
非套期保值衍生品總額8,192    124 
總計$3,711,905    $43,426 
(1)公允價值估計包括#美元的影響45.7根據市場合同協議達成了100萬份協議。
32

合併財務報表附註
經濟套期保值
截至2022年3月31日，該公司有一項利率互換，利率為$7.7百萬名義金額置換固定利率的經濟發展債券，固定利率為5.09%，目前屬於公司公允價值期權下的交易組合，以換取基於倫敦銀行間同業拆借利率的浮動利率。經濟對衝的目的是提高公司的資產對利率變化的敏感度，因為預期未來將出現有利的平均浮動利率。21-債券的年限。經濟發展債券的公允價值變動大多被相關利率互換的公允價值變動所抵消。

該公司還直接向符合條件的商業借款人提供某些衍生產品。該公司通過與第三方金融機構簽訂鏡像協議，抵消與第三方金融機構進行的衍生品交易，從而在經濟上對衝與商業借款人執行的衍生品交易。該交易允許該公司的客户將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。由於本公司充當其客户的中介，相關衍生合約的公允價值變動大多在收益中相互抵消。曾經有過不是截至2022年3月31日，因商業貸款交易對手和金融機構交易對手的信用可靠性差異而產生的信用估值損失調整。這些鏡像掉期的利息收入和支出正好相互抵消。

該公司與交易商銀行簽訂了風險分擔協議。風險分擔協議是指公司在另一家銀行牽頭的情況下參與一筆貸款和一筆掉期交易。如果借款人違約，該公司將獲得一筆費用，以承擔與不得不讓牽頭行完全承擔伯克希爾哈撒韋公司在按比例評級的掉期中所佔份額相關的風險。公允價值變動計入當期收益。

本公司利用遠期銷售承諾來對衝利率風險及其對利率鎖定承諾和用於銷售的貸款公允價值的相關影響。遠期銷售承諾按公允價值變動計入當期收益的衍生產品入賬。

該公司使用以下類型的遠期銷售承諾合同：
•盡最大努力貸款銷售，
•強制交付貸款銷售，以及
•將宣佈(“TBA”)抵押貸款支持證券的銷售。

盡力而為合同是指貸款銷售協議，其中公司承諾，如果向基礎借款人提供的貸款結束，公司將向投資者交付特定本金金額和質量的個人抵押貸款。一旦知道價格，也就是潛在借款人的利率鎖定後不久，公司可能會簽訂盡力而為的合同。

強制性交付合同是一種貸款銷售協議，公司承諾在指定日期或之前以指定價格向投資者交付一定本金的抵押貸款。一般來説，公司可以在與客户的貸款結束後不久簽訂強制交付合同。

公司可能會出售TBA抵押貸款支持證券，以對衝利率鎖定承諾和為出售而持有的貸款的公允價值變化，這些貸款沒有相應的盡力或強制交付合同。一旦簽訂了強制性合同，這些證券銷售交易就會結束。在成交日，證券的價格被鎖定，出售與購買相同證券配對。證券買賣交易的結算是以現金淨額結算。
33

合併財務報表附註
非套期保值衍生品
本公司就住宅按揭貸款訂立利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)或貸款承諾，承諾本公司在指定期間內以特定利率向潛在借款人提供貸款。在適用的會計指引下，與按揭貸款的來源有關並將被持有以供出售的IRLC被視為衍生金融工具。未償還的IRLC使公司面臨這樣的風險，即由於從利率鎖定開始到貸款融資期間抵押貸款利率的上升，作為承諾的抵押貸款的價格可能會下降。IRLC為獨立衍生工具，按公允價值列賬，並於本公司綜合經營報表的非利息收入中記錄變動。內部融資公司於成立後的公允價值變動乃根據因履行承諾而導致的相關貸款公允價值變動，以及貸款於承諾條款內提供資金的可能性變動而釐定，而這主要受利率變動及時間流逝的影響。

綜合收益表中與經濟套期保值和非套期保值衍生工具有關的金額如下：
 截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
經濟套期保值  
工業收入債券利率互換：  
在其他非利息收入中確認的未實現收益$432 $346 
與商業貸款客户的貸款利率互換：  
在其他非利息收入中確認的未實現損失(78,698)(60,302)
其他非利息收入確認的信貸估值調整的有利變化867 2,502 
與商業貸款客户的貸款利率互換相抵：  
在其他非利息收入中確認的未實現收益78,698 60,302 
風險分擔協議：  
在其他非利息收入中確認的未實現損失(108)(329)
遠期承諾：  
在其他非利息收入中確認的未實現(虧損)/收益(127)6 
其他非利息收入已實現損益— (6)
非套期保值衍生品  
貸款承諾  
在其他非利息收入中確認的未實現損失$(106)$(550)
其他非利息收入的已實現收益252 1,352 
34

合併財務報表附註
受可強制執行的總淨額結算安排約束的資產和負債
利率互換協議(“互換協議”)
本公司訂立互換協議，以促進商業銀行客户的風險管理策略。該公司通過與評級較高的第三方金融機構簽訂平等和抵消互換協議來降低這一風險。互換協議是獨立的衍生品，並按公允價值記錄在公司的綜合條件報表中。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的而抵銷該等安排下的資產及負債。總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，對所有掉期協議以及抵押品進行單一淨額結算。抵押品通常以有價證券的形式由交易對手按照合同門檻分別以淨負債頭寸收取或過賬。

該公司與其金融機構對手方的淨資產頭寸總額為#美元。26.7百萬美元和美元2.2分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司與其商業銀行交易對手的淨資產頭寸總額為#美元。22.7百萬美元和美元76.8分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司與其金融機構對手方的淨負債頭寸總額為#美元。20.3百萬美元和美元33.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司與其商業銀行交易對手的淨負債頭寸總額為#美元。25.3截至2022年3月31日。該公司有$2.5截至2021年12月31日，與商業銀行交易對手的淨負債頭寸為100萬頭寸。該公司已質押抵押品來支付這一責任。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日受可執行的總淨額結算安排約束的資產和負債：

金融資產與衍生資產的抵銷
毛收入
數額：		總金額
的偏移量		淨額
資產的價值
在		未抵銷的總金額
關於條件的陳述
 公認的的聲明的聲明金融現金 
(單位：千)資產條件條件儀器收到抵押品淨額
March 31, 2022      
利率互換協議：      
機構交易對手$26,748 $(49)$26,699 $— $— $26,699 
商業交易對手22,748 — 22,748 — — 22,748 
總計$49,496 $(49)$49,447 $— $— $49,447 

金融負債與衍生負債的抵銷
毛收入
數額：		總金額
的偏移量		淨額
負債的比例
在		未抵銷的總金額
關於條件的陳述
 公認的的聲明的聲明金融現金 
(單位：千)負債條件條件儀器質押抵押品淨額
March 31, 2022      
利率互換協議：      
機構交易對手$(24,005)$3,712 $(20,293)$45,288 $38,609 $63,604 
商業交易對手(25,288)— (25,288)— — (25,288)
總計$(49,293)$3,712 $(45,581)$45,288 $38,609 $38,316 
35

合併財務報表附註
金融資產與衍生資產的抵銷
毛收入
數額：		總金額
的偏移量		淨額
資產的價值
在		未抵銷的總金額
關於條件的陳述
 公認的的聲明的聲明金融現金 
(單位：千)資產條件條件儀器收到抵押品淨額
2021年12月31日      
利率互換協議：      
機構交易對手$2,223 $(75)$2,148 $— $— $2,148 
商業交易對手76,809 — 76,809 — — 76,809 
總計$79,032 $(75)$78,957 $— $— $78,957 

金融負債與衍生負債的抵銷
毛收入
數額：		總金額
的偏移量		淨額
負債的比例
在		未抵銷的總金額
關於條件的陳述
 公認的的聲明的聲明金融現金 
(單位：千)負債條件條件儀器質押抵押品淨額
2021年12月31日      
利率互換協議：      
機構交易對手$(78,146)$44,814 $(33,332)$34,896 $43,694 $45,258 
商業交易對手(2,461)— (2,461)— — (2,461)
總計$(80,607)$44,814 $(35,793)$34,896 $43,694 $42,797 
36

合併財務報表附註
NOTE 8. 租契

該公司作為承租人的幾乎所有租約都包括分支機構的房地產、自動取款機地點和辦公空間。該公司的大部分租約被歸類為經營租約。截至2022年3月31日，租賃到期日為1月至18好幾年了。

下表代表了公司的使用權資產和租賃負債的綜合資產負債表分類：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
租賃使用權資產分類
經營性租賃使用權資產其他資產$53,641 $52,180 
融資租賃使用權資產房舍和設備，淨額6,543 6,674 
租賃使用權資產總額$60,184 $58,854 
租賃負債
經營租賃負債其他負債$57,085 $55,674 
融資租賃負債其他負債9,725 9,862 
租賃負債總額$66,810 $65,536 

與租約有關的補充資料如下：
March 31, 20222021年12月31日
加權平均剩餘租期(年)
經營租約9.59.5
融資租賃12.612.8
加權平均貼現率
經營租約2.59 %2.77 %
融資租賃5.00 %5.00 %

本公司與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議，這些部分通常單獨入賬。對於房地產租賃，非租賃組成部分和其他非租賃組成部分，如公共區域維護費、房地產税和保險，不包括在租賃負債的計量中，因為它們通常能夠分開。

本公司並無任何重大分租協議。

截至2022年3月31日的三個月經營租賃的租賃費用為#美元。2.6百萬美元。可變租賃組成部分，如消費者價格指數調整，在發生時計入費用，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。

截至2021年3月31日的三個月經營租賃的租賃費用為#美元。2.8可變租賃組成部分，如消費者物價指數調整，作為已發生支出，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。


37

合併財務報表附註
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
截至三個月
(單位：千)March 31, 2022March 31, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$2,614 $3,330 
融資租賃的營運現金流120 127 
融資租賃產生的現金流138 131 

下表按租賃類別對公司在2022年3月31日的租賃負債進行了到期分析：
(單位：千)經營租約融資租賃
2022$7,499 $772 
20239,192 1,037 
20247,993 1,037 
20256,215 1,037 
20264,992 1,037 
此後28,683 8,187 
未貼現的租賃付款總額64,574 13,107 
較少的代表利息的款額(7,489)(3,382)
租賃責任$57,085 $9,725 
38

合併財務報表附註
NOTE 9. 其他承付款、或有事項、表外活動和大流行影響

2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)株為全球大流行，美國宣佈進入國家公共衞生緊急狀態。新冠肺炎疫情的影響是不穩定的，而且還在繼續演變。 這就是 對公司的一些客户造成不利影響。新冠肺炎疫情及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產率、失業、消費支出和其他經濟活動的相關影響導致經濟活動減少，股票市場估值下降，金融市場大幅波動和中斷，對公司的業務、財務狀況和運營業績產生了不利影響。新冠肺炎大流行對公司業務、財務狀況和運營結果的持續影響的最終程度目前尚不確定，將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對大流行的應對措施，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。

公司的業務、財務狀況和經營結果通常取決於公司借款人償還貸款的能力、公司擔保貸款的抵押品價值以及對貸款和公司提供的其他產品和服務的需求，這在很大程度上取決於公司開展業務的主要市場和整個美國的商業環境。

這些情況可能導致公司對我們的業務運營、資產估值、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。重大不利影響可能包括公司無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產、租賃使用權資產或交易對手風險衍生品的全部或組合估值減值。

從2020年3月開始，該公司為當前付款狀態的客户提供為期三個月的延期付款，這些客户因新冠肺炎疫情造成的經濟中斷而受到負面影響。截至2022年3月31日，公司擁有7賬面價值為#美元的未償還主動修改貸款13.5百萬美元。截至2021年12月31日，公司擁有19賬面價值為#美元的未償還主動修改貸款14.4100萬美元，其中不包括返回付款或等待評估進一步推遲的貸款。在延期期間，本公司繼續就這些貸款計提利息。根據2020年3月發佈的機構間指導意見和CARE法案第4013條(問題債務重組臨時救濟)，除非借款人之前經歷過財務困難，否則這些短期延期不被視為問題債務重組(TDR)。此外，新冠肺炎修改貸款的風險評級不會因為延期付款而自動改變，這些貸款在延遲期結束並恢復定期付款後才會被視為逾期。
39

合併財務報表附註
NOTE 10. 資本比率與股東權益

實際和要求的資本比率如下：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
最低資本要求
公司(合併)  
總資本與風險加權資產之比16.0 %17.3 %8.0 %
普通股一級資本與風險加權資產之比13.9 15.0 4.5 
一級資本與風險加權資產之比14.2 15.3 6.0 
一級資本與平均資產之比10.3 10.5 4.0 
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		監管最低限度應充分資本化監管
最低要求為
資本充裕
銀行
總資本與風險加權資產之比14.5 %15.9 %8.0 %10.0 %
普通股一級資本與風險加權資產之比13.5 14.8 4.5 6.5 
一級資本與風險加權資產之比13.5 14.8 6.0 8.0 
一級資本與平均資產之比9.8 10.1 4.0 5.0 

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的監管資本要求。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。在所示的每個日期，公司都達到了最低資本金要求，銀行也滿足了在相關監管框架下被歸類為“資本充足”的條件。要被歸類為資本充足，機構必須保持上表所述的基於總風險的最低總槓桿率、基於風險的第一級槓桿率和第一級槓桿率。

自2015年1月1日起，公司和銀行受到巴塞爾III規則的約束，該規則要求公司和銀行評估其普通股一級資本以風險加權資產。銀行的普通股一級資本對風險加權資產的比率超過了資本充足率的最低要求。此外，最終資本規則增加了一項要求，即維持最低保護緩衝，由普通股一級資本組成，佔風險加權資產的2.5%，將在三年內分階段實施，並適用於普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率。自2019年1月1日起，銀行機構必須保持最低普通股一級風險資本比率為7.0%，最低一級風險資本比率為8.5%，以及最低總風險資本比率為10.5%。最終的資本規則對資本分配和某些可自由支配的現金紅利支付施加了限制，如果不滿足最低資本保護緩衝的話。

截至2022年3月31日，公司和銀行的資本水平均超過所有監管資本要求，銀行的監管資本比率高於監管目的所要求的資本充足率的最低水平。本公司及本行於2022年3月31日的資本水平亦超過最低資本要求，包括目前適用的2.5%的資本儲備。
40

合併財務報表附註
累計其他綜合(損失)
累計其他綜合(損失)構成如下：
(單位：千)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他累計税前綜合收益：  
AFS證券未實現持有虧損淨額$(103,179)$(1,806)
養老金計劃未實現持有(虧損)淨額(2,518)(2,518)
與累計其他綜合所得項目有關的所得税：  
AFS證券的淨未實現税收優惠26,786 407 
養老金計劃的未實現税收淨額674 674 
累計其他綜合損失$(78,237)$(3,243)

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他全面(虧損)組成部分：
(單位：千)税前税收效應税後淨額
截至3月的3個月31, 2022
   
AFS證券的未實現持有虧損淨額：x 
期間產生的未實現淨(虧損)$(101,373)$26,379 $(74,994)
減去：對淨收入實現的收益進行重新分類調整— — — 
AFS證券的未實現淨持有(虧損)(101,373)26,379 (74,994)
其他綜合(虧損)$(101,373)$26,379 $(74,994)
截至3月的3個月 31, 2021
   
AFS證券的未實現持有虧損淨額：  
期間產生的未實現淨(虧損)$(27,013)$6,863 $(20,150)
減去：對淨收入實現的收益進行重新分類調整— — — 
AFS證券的未實現淨持有(虧損)(27,013)6,863 (20,150)
其他綜合(虧損)$(27,013)$6,863 $(20,150)


41

合併財務報表附註
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月累計其他綜合(虧損)各組成部分的變化：
(單位：千)未實現淨額
持股損失
淺談AFS證券		未實現淨額
持股損失
關於養老金計劃		總計
截至2022年3月31日的三個月   
期初餘額$(1,398)$(1,845)$(3,243)
重新分類前的其他全面損失(74,994)— (74,994)
減去：從累計其他綜合損失中重新分類的金額(損失)— — — 
其他綜合損失合計(虧損)(74,994)— (74,994)
期末餘額$(76,392)$(1,845)$(78,237)
截至2021年3月31日的三個月   
期初餘額$33,458 $(2,587)$30,871 
重新分類前的其他全面損失(20,150)— (20,150)
減去：從累計其他綜合損失中重新分類的金額(損失)— — — 
其他綜合損失合計(虧損)(20,150)— (20,150)
期末餘額$13,308 $(2,587)$10,721 

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，沒有從累計其他綜合(虧損)的每個組成部分中重新分類的金額。





42

合併財務報表附註
NOTE 11. 每股收益

每股收益的計算依據如下(平均稀釋後流通股使用庫存股方法計算)：
 截至3月31日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021
淨收入$20,196 $13,031 
普通股平均發行量51,903 51,903 
減去：平均庫藏股數量3,494 948 
減去：未歸屬股票獎勵股票的平均數741 625 
已發行基本股票的平均數量47,668 50,330 
加：未歸屬股票獎勵股份的攤薄效應392 235 
加：未償還股票期權的攤薄效應7 — 
平均已發行稀釋股份數量48,067 50,565 
普通股基本每股收益：$0.42 $0.26 
稀釋後每股普通股收益：$0.42 $0.26 

截至2022年3月31日的三個月，366千股未歸屬限制性股票和71千份未償還期權是反稀釋的，因此被排除在每股收益的計算之外。截至2021年3月31日的三個月，3901,000股未歸屬限制性股票和所有已發行期權均為反攤薄，因此不計入每股收益。
43

合併財務報表附註
NOTE 12. 基於股票的薪酬計劃

下表彙總了截至2022年3月31日的三個月公司股票獎勵和股票期權計劃的活動情況：
 傑出的非既得利益股票獎未償還的股票期權
(千股)股份數量加權平均授予日期公允價值股份數量加權平均行權價
2021年12月31日710 $20.16 80 $25.21 
授與139 28.92 — — 
後天— — — — 
行使的股票期權— — 1 23.30 
已授予的股票獎勵(63)22.09 — — 
被沒收(36)27.12 — — 
過期— — (3)23.34 
March 31, 2022750 $21.73 78 $25.30 

在截至2022年3月31日的三個月內，行使股票期權的收益總額為$25一千個。在截至2021年3月31日的三個月內，行使股票期權的收益總額為$69一千個。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，63千和44分別授予與股票獎勵相關的千股。所有這些股票都是從可用庫存股中發行的。基於股票的薪酬支出總計為$1.8百萬美元和美元0.7在截至2022年和2021年3月31日的三個月內分別為100萬美元。以股票為基礎的薪酬支出在所有獎勵的必要服務期限內確認。

44

合併財務報表附註
NOTE 13. 公允價值計量

關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於本公司所有按公允價值列賬的金融資產和金融負債。

經常性公允價值計量
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平劃分。
 March 31, 2022
 1級2級3級總計
(單位：千)輸入量輸入量輸入量公允價值
交易安全$— $— $7,798 $7,798 
可供出售的證券： 
美國國債— 290,609 — 290,609 
市政債券和債務— 70,223 — 70,223 
機構抵押抵押債券— 697,712 — 697,712 
機構住房抵押貸款支持證券— 654,386 — 654,386 
機構商業抵押貸款支持證券— 258,324 — 258,324 
公司債券— 40,478 4,020 44,498 
其他債券和債務— 16,823 — 16,823 
有價證券14,064 655 — 14,719 
按公允價值持有的投資貸款— — 1,197 1,197 
持有待售貸款— 300 — 300 
衍生資產— 49,046 25 49,071 
資本化維修權— — 1,786 1,786 
衍生負債— 45,809 — 45,809 
 2021年12月31日
 1級2級3級總計
(單位：千)輸入量輸入量輸入量公允價值
交易安全$— $— $8,354 $8,354 
可供出售的證券：
美國國債— 59,973 — 59,973 
市政債券和債務— 77,177 — 77,177 
機構抵押抵押債券— 688,336 — 688,336 
機構住房抵押貸款支持證券— 705,859 — 705,859 
機構商業抵押貸款支持證券— 282,334 — 282,334 
公司債券— 41,630 4,030 45,660 
其他債券和債務— 18,246 — 18,246 
有價證券14,798 655 — 15,453 
按公允價值持有的投資貸款— — 1,200 1,200 
持有待售貸款— 6,110 — 6,110 
衍生資產— 79,270 258 79,528 
資本化維修權— — 1,966 1,966 
衍生負債— 35,194 — 35,194 
 

45

合併財務報表附註
在截至2022年3月31日的三個月裏，水平之間沒有轉移。

以公允價值交易證券。本公司持有一被指定為交易證券的證券。這是一種税收優惠的經濟發展債券，由當地一家提供健康和健康計劃的非營利性組織向公司發行。該證券的公允價值是根據貼現現金流方法確定的。公允價值計算的某些投入是無法觀察到的，證券中幾乎沒有市場活動；因此，證券符合3級證券的定義。證券估值中使用的貼現率對3個月期倫敦銀行同業拆借利率的變動非常敏感。

可供出售的證券和可出售的股權證券.歸類為一級的有價證券是指公開交易的有價證券，其公允價值可通過活躍的交易所市場的報價獲得。歸類為第二級的有價證券包括在活躍的交易所市場交易不頻繁的證券，定價主要來自第三方定價服務。被歸類為2級的AFS證券包括公司的大部分債務證券。2級和3級的定價主要來自第三方定價服務，由管理層監督，並基於考慮標準輸入因素的模型，如交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。第三級定價包括市場參與者無法觀察到的投入。

為投資持有的貸款。公司持有的投資貸款組合包括公司發起的貸款和通過企業合併獲得的貸款。該公司打算將這些資產持有到到期，作為其業務運營的一部分。對於一個收購的投資組合子集，該公司以前將這些購買的信用減值貸款作為ASC 310下的池進行會計處理，因為它們被確定具有共同的風險特徵。該等貸款於收購日按公允價值入賬，其後集體評估減值。在採用ASC 326後，公司在該投資組合上選擇了公允價值期權，確認了$11.2截至2020年1月1日，扣除遞延税項影響後，計入留存收益的公允價值減記百萬美元。該貸款組合的公允價值是根據貼現現金流方法確定的。公允價值計算的某些投入是不可觀察的；因此，貸款符合第三級資產的定義。估值中使用的貼現率與信用嚴重惡化的資產一致。現金流假設包括具有當前付款歷史的貸款的付款時間表以及拖欠貸款的估計抵押品價值。截至2022年3月31日，所有這些貸款都是不良貸款。
   合計公允價值
March 31, 2022集料集料較少的聚合
(單位：千)公允價值未付本金未付本金
按公允價值持有的投資貸款$1,197 $23,148 $(21,951)

   合計公允價值
2021年12月31日集料集料較少的聚合
(單位：千)公允價值未付本金未付本金
按公允價值持有的投資貸款$1,200 $31,430 $(30,230)

持有待售貸款。本公司對2012年5月1日或之後產生的所有持有待售貸款(HFS)選擇公允價值選項。由於公允價值是基於投入因素，如活躍市場中類似貸款的報價，因此貸款HF被歸類為2級。
   合計公允價值
March 31, 2022集料集料較少的聚合
(單位：千)公允價值未付本金未付本金
持有待售貸款$300 $291 $9 
46

合併財務報表附註
   合計公允價值
2021年12月31日集料集料較少的聚合
(單位：千)公允價值未付本金未付本金
持有待售貸款$6,110 $5,926 $184 
截至2022年3月31日止三個月持有待售貸款的公允價值變動為虧損#美元。175一千個。在截至2022年3月31日的三年中，持有的待售貸款總額為$7.4百萬美元，用於銷售的貸款銷售總額為$13.1百萬美元。

截至2021年3月31日止三個月持有待售貸款的公允價值變動為收益#美元。6一千個。在截至2021年3月31日的三個月內，持有的待售貸款總額為1美元。44.0百萬美元，用於銷售的貸款銷售總額為$46.9百萬美元。

利率互換。本公司利率掉期的估值來自第三方定價服務，並通過對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析來確定。定價分析基於衍生品合同條款的可觀察輸入，包括到期期限和利率曲線。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在調整衍生工具合約的公允價值以計入非履行風險時，本公司已考慮淨額結算及任何適用的信貸提升措施的影響，例如抵押品入賬。

儘管本公司已確定，用於評估其利率衍生產品的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但與其衍生產品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估自身及其交易對手違約的可能性。然而，截至2022年3月31日，本公司評估了信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。因此，本公司決定將其衍生產品估值整體歸類於公允價值等級的第二級。

對貸款的承諾。 本公司承諾為擬出售的住宅按揭貸款提供貸款，承諾本公司以特定利率在指定時間內向潛在借款人提供資金。發行待售住宅按揭貸款的承諾的估計公允價值是根據活躍市場類似貸款的報價計算的。然而，這個值是根據一個因素進行調整的，該因素考慮了處於鎖定狀態的貸款最終關閉的可能性，以及發起貸款的不可償還成本。結算率是根據銀行的內部數據得出的，並根據管理層的重大判斷進行調整。發起成本主要是基於公司的內部佣金率，而這些佣金率是不可觀察到的。因此，這些承諾被歸類為3級測量。

遠期銷售承諾. 本公司利用遠期銷售承諾作為經濟對衝，以防範貸款承諾和用於銷售的貸款的價值可能發生的變化。即將公佈的抵押貸款支持證券遠期承諾銷售被用作對衝工具，被歸類為第1級，由公開交易的債務證券組成，其公允價值可通過活躍外匯市場的報價獲得相同的公允價值。本公司盡最大努力及強制性交付貸款出售承諾的公允價值，其釐定方式與按市場上可見的報價發放貸款的承諾相類似。然而，計算中包括的發起成本和結賬比率是內部產生的，並基於管理層的判斷和先前的經驗，這些被認為是不可觀察到的因素。因此，盡力而為和強制性遠期承諾被歸類為第三級衡量標準。

資本化服務權。 本公司在其綜合財務報表中按公允價值計入某些資本化維修權，因為本公司被允許為每種特定票據選擇公允價值選項。貸款償還權資產是指從償還貸款中獲得的估計未來現金流量淨額的現值超過履行償還貸款的適當補償的數額。維修權的公允價值是使用現值現金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假設是貸款預付款的預期利率和貼現率。儘管有些人
47

合併財務報表附註
釐定公允價值的假設是基於市場參與者使用的標準，有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類為估值層次的第三級。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變化。
 資產(負債)
  證券貸款 大寫
 交易可用被扣留承付款轉發服務
(單位：千)安防待售投資借出承付款權利
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日$8,354 $4,030 $1,200 $124 $134 $1,966 
未實現(虧損)/收益，在其他非利息收入中確認的淨額(354)— 209 70 (127)(180)
未實現收益計入累計其他綜合收益— (10)— — — — 
未實現收益/(虧損)，在非持續經營中確認的淨額— — — — — — 
資產清償(202)— (212)— — — 
轉至持有待售貸款— — — (176)— — 
March 31, 2022$7,798 $4,020 $1,197 $18 $7 $1,786 
截至2022年3月31日仍持有的與票據有關的未實現收益$121 $20 $— $18 $7 $— 
  證券貸款 大寫
 交易可用被扣留承付款轉發服務
(單位：千)安防待售投資借出承付款權利
截至2021年3月31日的三個月   
2020年12月31日$9,708 $15,000 $2,265 $735 $320 $3,033 
AFS證券的到期日、催繳和預付款— (15,000)— — — — 
未實現(虧損)/收益，在其他非利息收入中確認的淨額(166)— 414 818 6 (65)
資產清償(192)— (1,231)— — — 
轉至持有待售貸款— — — (1,368)— — 
增加維修權— — — — — — 
March 31, 2021$9,350 $— $1,448 $185 $326 $2,968 
截至2021年3月31日仍持有的與票據有關的未實現收益$887 $— $— $185 $326 $— 















48

合併財務報表附註

關於第三級經常性資產和負債內無法觀察到的重大投入的量化信息如下：
 公允價值  意義重大
無法觀察到的輸入
(單位：千)March 31, 2022估值技術不可觀測的輸入價值
資產(負債)    
交易安全$7,798 貼現現金流貼現率4.32 %
AFS證券4,020 做市商的暗示價格
101.00%
為投資而持有的貸款1,197 貼現現金流貼現率25.00 %
抵押品價值
$6.3 - $16.9
貸款承諾18 歷史潮流收盤比率80.00 %
  定價模型每筆貸款的發端成本$3 
遠期承諾7 歷史潮流收盤比率80.00 %
  定價模型每筆貸款的發端成本$3 
資本化維修權1,786 貼現現金流固定預付率(CPR)12.55 %
貼現率9.01 %
總計$14,826    

 公允價值  意義重大
無法觀察到的輸入
(單位：千)2021年12月31日估值技術不可觀測的輸入價值
資產(負債)    
交易安全$8,354 貼現現金流貼現率3.35 %
AFS證券4,030 做市商的暗示價格101.00 %
為投資而持有的貸款1,200 貼現現金流貼現率25.00 %
抵押品價值
$6.3- $19.8
貸款承諾124 歷史潮流收盤比率82.09 %
  定價模型每筆貸款的發端成本$3 
遠期承諾134 歷史潮流收盤比率82.09 %
  定價模型每筆貸款的發端成本$3 
資本化維修權1,966 貼現現金流固定預付率(CPR)19.41 %
貼現率9.50 %
總計$15,808    
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合併財務報表附註
非經常性公允價值計量
本公司須在非經常性基礎上，根據公認會計原則，採用公允價值計量調整若干資產的賬面價值或計提估值撥備。以下是適用的非經常性公允價值計量摘要。在非經常性基礎上，不存在按公允價值計量的負債。
 March 31, 20222021年12月31日截至2022年3月31日的公允價值計量日期
 3級3級3級
(單位：千)輸入量輸入量輸入量
資產  
單獨評估$8,192 $12,482 2022年3月
資本化維修權13,579 14,056 2022年3月
總計$21,771 $26,538 

關於第三級非經常性資產內的重大不可觀察到的投入的量化信息如下：
 公允價值   
(單位：千)March 31, 2022估值技術不可觀測的輸入區間(加權平均值)(1)
資產    
單獨評估$8,192 抵押品的公允價值貼現現金流-虧損嚴重性
(100.00)% to 102.24% ((45.07)%)
   評估價值
$0至$4,319 ($2,497)
資本化維修權13,579 貼現現金流固定預付率(CPR)
6.16%至13.64% (11.51%)
   貼現率
9.09%至11.74% (10.83%)
總計$21,771    
(1)如所披露的金額為美元金額，則該金額代表人口中個別資產的最低及最高公允價值，但市場/物業狀況的調整除外，而市場/物業狀況的調整則代表個別物業的調整幅度。
 公允價值   
(單位：千)2021年12月31日估值技術不可觀測的輸入區間(加權平均值)(1)
資產    
單獨評估$12,482 抵押品的公允價值貼現現金流-虧損嚴重性
(35.96)% to 133.09% ((49.14)%)
   評估價值
$0至$405 ($256)
資本化維修權14,056 貼現現金流固定預付率(CPR)
6.24%至17.73% (13.29%)
   貼現率
9.59%至13.11% (11.97%)
總計$26,538    
(1)如所披露的金額為美元金額，則該金額代表人口中個別資產的最低及最高公允價值，但市場/物業狀況的調整除外，而市場/物業狀況的調整則代表個別物業的調整幅度。

在截至2022年3月31日和2021年12月31日的期間，沒有第1級或第2級非經常性公允價值計量。


50

合併財務報表附註
單獨評估的貸款。貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，以部分沖銷該等貸款的無法收回部分。非經常性調整還可以包括在確定信貸損失準備時計算的抵押品依賴型貸款的某些減值金額。該等金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常是根據最近類似物業的可比銷售或市場上普遍可見的假設，使用評估或其他價值指標進行估值。然而，可觀察數據的選擇受到重大判斷的影響，通常會根據判斷進行調整，以便使可觀察數據具有可比性，並考慮時間、物業狀況、利率和其他市場因素對現值的影響。此外，商業房地產評估經常涉及對預計現金流的貼現，這本質上依賴於不可觀察的數據。因此，與房地產抵押品相關的非經常性公允價值計量調整一般被歸類為第三級。支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計通常基於市場上無法觀察到的假設，因此此類估值被歸類為第三級。

資本化貸款償還權. 貸款償還權資產是指從償還貸款中獲得的估計未來現金流量淨額的現值超過履行償還貸款的適當補償的數額。維修權的公允價值是使用現值現金流量模型估算的。估值模型中使用的最重要的假設是貸款預付款的預期利率和貼現率。只有當從估值模型得出的貼現現金流少於資產的賬面價值時，才會記錄調整。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。

51

合併財務報表附註
金融工具估計公允價值摘要
下表概述了本公司金融工具的估計公允價值(代表退出價格)和相關賬面金額。某些金融工具和所有非金融工具不包括在內。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。
 March 31, 2022
 攜帶公平   
(單位：千)金額價值1級2級3級
金融資產     
現金和現金等價物$1,607,251 $1,607,251 $1,607,251 $— $— 
交易安全7,798 7,798 — — 7,798 
有價證券14,719 14,719 14,064 655 — 
可供出售的證券2,032,575 2,032,575 — 2,028,555 4,020 
持有至到期的證券612,174 580,538 — 578,021 2,517 
FHLB銀行股票和受限證券10,829 不適用不適用不適用不適用
淨貸款7,167,848 7,224,588 — — 7,224,588 
持有待售貸款300 300 — 300 — 
應計應收利息33,813 33,813 — 33,813 — 
衍生資產49,071 49,071 — 49,046 25 
金融負債     
總存款$10,699,208 $10,683,261 $— $10,683,261 $— 
短期債務— — — — — 
長期聯邦住房貸款銀行預付款和其他14,563 13,487 — 13,487 — 
次級借款97,569 94,267 — 94,267 — 
衍生負債45,809 45,809 — 45,809 — 
 2021年12月31日
 攜帶公平   
(單位：千)金額價值1級2級3級
金融資產     
現金和現金等價物$1,627,807 $1,627,807 $1,627,807 $— $— 
交易安全8,354 8,354 — — 8,354 
有價證券15,453 15,453 14,798 655 — 
可供出售的證券及其他1,877,585 1,877,585 — 1,873,555 4,030 
持有至到期的證券636,503 647,236 — 644,497 2,739 
FHLB銀行股票和受限證券10,800 不適用不適用不適用不適用
淨貸款6,719,753 6,850,975 — — 6,850,975 
持有待售貸款6,110 6,110 — 6,110 — 
應計應收利息33,534 33,534 — 33,534 — 
衍生資產79,528 79,528 — 79,270 258 
金融負債     
總存款$10,068,953 $10,073,217 $— $10,073,217 $— 
短期債務— — — — — 
長期聯邦住房貸款銀行預付款13,331 13,053 — 13,053 — 
次級借款97,513 95,006 — 95,006 — 
衍生負債35,194 35,194 — 35,194 — 
52

合併財務報表附註
NOTE 14. 扣除利息/信貸損失準備後的淨利息收入

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的扣除信貸損失準備金後的淨利息收入。
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
淨利息收入$69,063 $75,093 
(利益)/信貸損失準備金(4,000)6,500 
扣除信貸損失準備後的淨利息$73,063 $68,593 
53
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

選定的財務數據
以下彙總數據部分基於本表格或以前的表格10-Q中其他地方出現的合併財務報表和附註及其他資料。股票價格信息是指伯克希爾哈撒韋公司在紐約證券交易所交易的普通股，代碼為“BHLB”。
在或為
截至3月31日的三個月，
 20222021
名義數據和每股數據  
稀釋後每股普通股淨收益$0.42 $0.26 
調整後每股普通股收益，稀釋後(1)(2)
0.43 0.32 
淨收入，(千)20,196 13,031 
調整後的淨收入，(千) (1)(2)
20,789 16,015 
已發行普通股總數，(千股)47,792 50,988 
平均稀釋股份，(千股)48,067 50,565 
每股普通股賬面總價值22.89 23.05 
每股普通股有形賬面價值(2)
22.30 22.39 
每股普通股股息0.12 0.12 
全職同等工作人員，持續運作1,333 1,467 
績效比率 (3)
股本回報率6.79 %4.50 %
調整後的股本回報率(1)(2)
6.99 5.53 
有形普通股權益回報率 (1)(2)
7.29 4.98 
有形普通股權益調整後收益(1)(2)
7.49 6.04 
資產回報率0.70 0.42 
調整後的資產回報率 (1)(2)
0.72 0.51 
淨息差，全額應税等值(FTE)(4)(6)
2.61 2.62 
效率比(1)(2)
72.61 71.32 
財務數據(百萬，期末)
總資產$12,097 $12,757 
盈利資產總額11,401 12,071 
貸款總額7,267 7,659 
總存款10,699 10,244 
貸款/存款 (%)
68 %75 %
資產質量 (5)
  
信貸損失準備金，(百萬)$99 $124 
淨沖銷，(百萬)(3)(10)
淨沖銷(QTD年化)/平均貸款0.15 %0.51 %
撥備(福利)/費用，(百萬)$(4)$7 
非應計貸款/貸款總額0.41 %0.73 %
信貸損失準備/非應計貸款335 222 
信貸損失準備/貸款總額1.37 1.62 
資本比率
普通股一級資本與風險加權資產之比13.9 %14.2 %
一級資本槓桿率10.3 9.5 
有形普通股股東權益/有形資產(2)
8.8 9.0 
54
目錄表
在或為
截至3月31日的三個月，
20222021
在此期間： (單位：千)
  
淨利息收入$69,063 $75,093 
非利息收入20,681 26,193 
淨收入89,744 101,286 
(利益)/信貸損失準備金(4,000)6,500 
非利息支出68,550 78,154 
淨收入20,196 13,031 
調整後收入(1)(2)
20,789 16,015 
____________________________________________________________________________________________
(1)經調整的計量為非公認會計原則財務計量，經調整後不包括主要與收購及重組活動有關的營業外費用淨額。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務措施的對賬。
(2)非公認會計準則財務計量。有關更多信息，請參閲非公認會計準則財務措施的對賬。
(3)所有業績比率均按年率計算，並以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。
(4)全額應税等值考慮了税收優惠投資證券和貸款的影響。
(5)貸款、定期存款及借款的購入會計增值對淨息差的影響在所有列報期間均有所增加。截至2022年和2021年3月31日止的三個月漲幅分別為0.03%和0.05%。
55
目錄表
平均餘額和平均收益率/費率
下表列出了所包括期間的平均餘額以及按年化全額應税等值基礎對平均税率和收益率的分析：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
(百萬美元)平均值
天平		收益率/比率
(全時當量計算)		平均值
天平		收益率/比率
(全時當量計算)
資產
貸款：    
商業地產$3,651 3.35 %$3,630 3.27 %
商業和工業貸款1,373 4.14 1,865 4.62 
住宅按揭貸款1,436 3.56 1,740 3.71 
消費貸款514 4.24 634 3.79 
貸款總額(1)
6,974 3.61 7,869 3.73 
投資證券(2)
2,649 1.95 2,195 2.36 
持有待售的短期投資和貸款(3)
1,202 0.17 1,351 0.13 
中大西洋地區持有待售貸款(4)
— — 295 4.09 
生息資產總額10,825 2.82 11,710 3.07 
無形資產29 X34  
其他非息資產639  724  
總資產$11,493  $12,468  
負債和股東權益
存款：    
現在和其他$1,456 0.04 %$1,325 0.15 %
貨幣市場2,871 0.16 2,802 0.27 
儲蓄1,117 0.03 1,003 0.08 
時間1,624 0.71 2,266 1.12 
有息存款總額7,068 0.24 7,396 0.48 
借款和票據(5)
122 5.21 511 2.78 
中大西洋地區生息存款(4)
— — 518 0.60 
計息負債總額7,190 0.32 8,425 0.63 
無息活期存款2,968  2,537  
其他非利息收入負債146  347  
非持續經營的負債— — 
總負債10,304  11,309  
普通股股東權益總額1,189 1,159 
股東權益總額(2)
1,189  1,159  
總負債和股東權益$11,493  $12,468  
56
目錄表
截至3月31日的三個月，
20222021
平均值
天平		收益率/比率
(全時當量計算)		平均值
天平		收益率/比率
(全時當量計算)
淨息差2.50 % 2.44 %
淨息差(6)
2.61  2.62 
資金成本0.23  0.48 
存款成本0.17  0.36 
補充數據  
總存款(單位：百萬)$10,037 $9,932  
全額應税的等值收入；全額應税的(單位：千) (7)
1,524 1,494  
____________________________________
(1)貸款的平均餘額包括非權責發生貸款和遞延費用及成本。
(2)可供出售證券的平均餘額是根據攤銷成本計算的。股本的平均餘額也反映了這一調整。
(三)持有待售貸款的利息收入計入損益表的貸款利息收入。
(4)中大西洋地區貸款不計入貸款收益率，但計入總收益資產收益率和淨息差。大西洋中部地區的存款不計入存款成本，但計入有息負債總成本和淨息差。
(5)借款平均餘額包括綜合資產負債表中其他負債項下列報的資本租賃債務。
(6)截至2022年和2021年3月31日的三個月，購買會計增加總額分別為70萬美元和130萬美元。
(7)全額應税等值考慮了税收優惠投資證券和貸款的影響。
57
目錄表
非公認會計準則財務衡量標準
除了根據公認會計原則(“公認會計原則”)列報的結果外，本文件還包含某些非公認會計原則的財務指標。這些非公認會計準則的衡量標準旨在為讀者提供關於經營業績、業績趨勢和財務狀況的補充視角。非GAAP財務計量不能替代GAAP計量；它們應該與公司的GAAP財務信息一起閲讀和使用。下面提供了非公認會計準則財務計量與公認會計準則計量之間的對賬。在所有情況下，應該理解的是，非公認會計準則的衡量標準不描述直接為股東利益應計的金額。管理層在計算非GAAP調整後收益時未計入的項目對公司任何特定季度或年度的業績都可能具有重要意義。該公司陳述的非GAAP調整後收益信息與其他公司可能提供的非GAAP信息不一定具有可比性。公司在本報告中作為補充財務數據使用的每一項非GAAP衡量標準都應與公司的GAAP財務信息一起考慮。

該公司使用調整後收益的非GAAP計量來評估經營趨勢，包括營業收入和費用的組成部分。這些措施不包括公司認為與其正常運營無關的金額。這些項目主要包括證券損益、合併成本、重組成本、商譽減值和非持續經營。合併成本主要包括與遣散費/福利相關的費用、合同終止費用、系統轉換成本、可變薪酬費用和專業費用。重組成本一般包括與處置資產和負債以及終止租賃有關的成本和損失，包括與分支機構銷售有關的成本。重組成本還包括與公司戰略審查相關的遣散費和諮詢費。2021年，出售業務和資產的淨收益與出售保險子公司和大西洋中部分行業務有關。

該公司還根據其調整後收益和稀釋後普通股的衡量標準計算調整後每股收益。該公司認為這些數額對於瞭解其經營趨勢很重要，特別是由於與合併和收購活動有關的會計準則的影響。分析師在估計和評估公司的業績時也依賴於這些衡量標準。2021年第一季度的費用調整主要與分支機構合併有關。2022年第一季度證券淨虧損主要是由於市場狀況變化導致的未實現股權證券虧損。

管理層認為，非GAAP調整後收益和調整後每股收益的計算可能有助於將本公司與金融服務業的其他公司進行比較。由於該等措施對投資界的重要性，本公司亦調整某些與股權有關的措施，以剔除無形資產。
58
目錄表
非公認會計準則財務計量的對賬
下表彙總了所列期間記錄的非公認會計準則項目的對賬情況：
  在截至3月31日止的三個月或該三個月內，
(單位：千) 20222021
公認會計準則淨收益/(虧損) $20,196 $13,031 
Adj：證券淨虧損(1)
 745 31 
ADJ：重組和其他費用 18 3,486 
Adj：所得税 (170)(533)
調整後收入/(虧損)總額(非公認會計準則)(2)
(A)$20,789 $16,015 
GAAP總收入 $89,744 $101,286 
ADJ：證券損失，淨額(1)
 745 31 
ADJ：出售業務和資產的淨額(收益)— — 
營業總收入(非公認會計準則)(2)
(B)$90,489 $101,317 
GAAP非利息支出總額 $68,550 $78,154 
減去：營業外總費用(見上文) (18)(3,486)
營業非利息支出(非公認會計準則)(2)
(C)$68,532 $74,668 
(單位：百萬，不包括每股數據)   
總平均資產(D)$11,493 $12,468 
總平均股東權益(E)1,189 1,159 
總平均有形股東權益(2)
(F)1,160 1,125 
總平均有形普通股股東權益(2)
(G)1,160 1,125 
期末有形股東權益總額(2)(3)
(H)1,066 1,142 
期末有形普通股股東權益總額(2)(3)
(I)1,066 1,142 
有形資產總額，期末(2)(3)
(J)12,069 12,724 
期末已發行普通股總數(千股)(K)47,792 50,988 
平均稀釋流通股(千股)(L)48,067 50,565 
稀釋後每股普通股收益$0.42 $0.26 
調整後每股普通股收益，稀釋後(2)
(A/L)0.43 0.32 
每股普通股賬面價值，期末22.89 23.05 
每股普通股有形賬面價值，期末(2)
(I/K)22.30 22.39 
總股東權益/總資產9.04 9.21 
有形股東權益總額/有形資產總額(2)
(H/J)8.83 8.98 
績效比率 (4)
   
公認會計準則股本回報率6.79 %4.50 %
調整後的股本回報率(2)
(A/E)6.99 5.53 
有形普通股權益回報率(2)(5)
7.29 4.98 
有形普通股權益調整後收益(2)(5)
(A+O)/(G)7.49 6.04 
公認會計準則資產回報率0.70 0.42 
調整後的資產回報率(2)
(A/D)0.72 0.51 
效率比(2)
(C-O)/(B+M+P)72.61 71.32 
(單位：千) 
補充數據 (單位：千)
   
税收抵免投資的税收優惠(6)
(M)$596 $41 
税收抵免投資的非利息收入(7)
(N)(357)(33)
税收抵免投資淨收益(M+N)239 8 
無形攤銷(O)1,286 1,319 
全額應税等值收入調整(P)1,524 1,494 
59
目錄表
_________________________________________________________________________________________
(1)截至2022年3月31日、2022年3月31日及2021年3月31日止期間的證券淨虧損/(收益)包括根據本公司採納ASU 2016-01的規定，本公司權益證券的公允價值變動。
(2)非公認會計準則財務計量。
(3)有形股東權益總額以股東權益總額減去期末無形資產計算。有形資產總額是用總資產減去期末的無形資產來計算的。
(4)比率按年計算，並以平均資產負債表金額為基礎(如適用)。
(5)經調整的有形普通股權益回報的計算方法為：將經受税項影響的無形資產攤銷調整後的總收入除以有形權益，假設邊際税率為27%。
(6)税收優惠是由於對歷史修復和低收入住房的投資產生的税收抵免和扣除而直接減少所得税撥備。
(七)非利息所得費用是減除在產生税收抵免時發生的税收優惠的商業性項目投資。

60
目錄表
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在幫助瞭解公司的財務狀況和經營結果。以下討論和分析應結合本文件第一部分第1項中的公司合併財務報表及其附註，以及本公司合併財務報表及其附註，以及2021年年報Form 10-K中管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析來閲讀。在下面的討論中，除非另有説明，否則損益表與上一財年同期的比較和資產負債表與上一財年末的比較。本文討論的經營業績不一定代表2022年或任何未來時期的業績。在管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析中，進行了某些重新分類，以使前幾個期間具有可比性。税收等值調整是税收優惠貸款和證券收入增加的結果，增加的金額相當於如果收入按27%的邊際税率全額納税(包括扣除聯邦福利的州所得税)。在討論中，除非另有説明，否則提到的每股收益和“每股收益”指的是稀釋後的每股普通股收益。

Berkshire Hills Bancorp，Inc.(“Berkshire”或“The Company”)是一家總部位於波士頓的特拉華州公司，也是Berkshire Bank(“The Bank”)的控股公司。該銀行成立於1846年，是一家根據馬薩諸塞州信託公司章程運營的商業銀行。世行尋求改變其對鄰居的社會、人文和數字銀行的含義，以增強其社區中個人、家庭和企業的財務潛力，同時追求成為新英格蘭及其他地區領先的社會責任全渠道社區銀行的願景。伯克希爾銀行提供商業和消費者銀行、抵押貸款、財富管理和投資服務。伯克希爾哈撒韋公司總部位於波士頓，擁有約121億美元的資產，在新英格蘭和紐約設有105個分支機構。

前瞻性陳述

本文中包含的某些非歷史事實的陳述可能構成1933年《證券法》(經修訂)第27A節(簡稱《證券法》)和1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節(簡稱《證券交易法》)所指的前瞻性陳述，旨在由1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款涵蓋，包括有關我們的收益前景、淨利差、費用、費用、税率、資本和流動性水平的陳述，以及與或影響伯克希爾公司及其未來業務或運營的其他事項有關的陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將”、“展望”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別這些陳述。這些聲明還包括關於通脹和利率、經濟活動、俄羅斯入侵烏克蘭、市場狀況和股票回購的預期的聲明。

這些前瞻性聲明會受到重大風險、假設和不確定性的影響，包括但不限於總體經濟和商業條件的變化、競爭壓力的增加、利率環境的變化、立法和監管的變化、金融市場的變化以及在Berkshire Hills Bancorp提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露的其他風險和不確定性，包括截至2021年12月31日的10-K表年報中包含的風險因素，以及本報告第1A項中的風險因素。

此外，新冠肺炎疫情可能會對公司、客户和運營社區產生進一步的不利影響，可能在一段時間內對公司的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。由於這些和其他不確定性，伯克希爾哈撒韋公司的實際業績、業績或成就或行業結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。

此外，伯克希爾過去的運營業績並不一定表明伯克希爾未來的綜合業績。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映了它們作出的日期。伯克希爾不承擔更新前瞻性陳述的義務，儘管未來情況可能會發生變化，除非聯邦證券法規定。伯克希爾哈撒韋公司通過這些警告性聲明對其所有前瞻性聲明進行了限定。
61
目錄表
摘要

伯克希爾在2022年第一季度錄得2000萬美元的淨收入，比2021年第一季度的業績增長了55%。2021年的業績反映了由於大流行和重組費用而增加的信貸損失撥備。2022年的結果包括正在發放的與大流行有關的損失準備金的撥備收益，以及2021年重組行動的財務收益。

第一季度的財務亮點包括：
•每股收益同比增長62%，包括股票回購的好處
•貸款總額按季增長6%
•淨息差2.61%，同比穩定
◦購買力平價貸款貢獻減少0.11%被資金成本減少所抵消
•因發放信貸損失準備金而計入信貸損失準備金的400萬美元
•0.41%非應計貸款/貸款--第五個季度環比改善
•反映股票回購的期末流通股同比減少6%

貸款餘額的強勁增長得益於現有和新的銀行家以及新銀行家的貸款來源增加，以及2021年下半年開發的新的夥伴關係渠道。信貸指標保持強勁和改善，收益受益於信貸損失準備金的發放，繼續為貸款組合提供相對較強的覆蓋範圍。該公司的資產負債表定位包括：

•可用於支持計劃中貸款增長的強大流動性水平。最近一個季度的現金和現金等價物合計佔平均總資產的11%
•對利率上升的正資產敏感性，淨利息收入在100個基點上升衝擊的情況下，與靜態情景相比，淨利息收入的4%模擬收益
•成本較高的基金計劃在2022年進一步減記，包括到期的定期存款和可贖回的次級債務
•股份回購計劃獲批1.4億元
•監管資本指標相對較強，期末普通股一級資本充足率為13.9%

按照其最佳計劃，伯克希爾哈撒韋在第一季度繼續招聘一線銀行家，並開發技術舉措。該公司繼續從組織內部提拔員工，並將知識淵博的銀行家引入公司，以加深與客户的長期關係。伯克希爾銀行最近宣佈與金融科技·納米擴大合作伙伴關係，為消費者和小企業創造一流的數字銀行體驗，目標是在2023年實施。在本季度，該公司宣佈任命米希爾·德賽博士為董事會成員。德賽博士是哈佛商學院金融學教授和哈佛法學院法學教授。有關最佳計劃的更多信息，請參閲公司最新的10-K報表中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

在最近一個季度，聯邦儲備銀行將目標聯邦基金利率上調了25個基點，這是自大約兩年前疫情開始時降至接近於零的利率以來的首次上調。通貨膨脹率已達到40年來的最高水平，俄羅斯入侵烏克蘭的全球影響加劇了勞動力和供應鏈的挑戰。季內，三個月期國庫券利率升0.46%至0.52%，兩年期升1.55%至2.28%，十年期升0.80%至2.32%。

GDP在最近一個季度有所下降，市場預計將通過加息和量化緊縮進一步收緊貨幣政策。該公司正在根據其在鞏固的區域市場中有利的利基市場和基於其Digitouch的獨特戰略的最佳計劃實施其增長計劃SM客户參與的方法及其社區服務信息，即您的銀行在哪裏很重要。


62
目錄表
2022年3月31日與2021年12月31日財務狀況比較

摘要： 總資產增加5億元至121億元，增幅為5%，主要是因為貸款增加4億元，反映所有主要貸款類別的增長。存款增加6億元，原因是期末波動的薪金存款餘額增加。

期末的現金和等價物餘額總計16億美元，平均現金和等價物佔第一季度平均總資產的11%。

根據一項新批准的計劃，股票回購已恢復，該計劃將在2022年回購約9%的流通股，其中2%在本季度回購。期末的普通股一級資本比率保持相對強勁的水平，為13.9%。包括因利率上升而導致的未實現債券虧損的影響，股東權益的賬面價值在本季度下降了8%。衡量資產質量的主要指標繼續加強，總體上比大流行前的水平有所改善。

投資：第一季投資證券組合增加1.29億美元至26.8億美元，增幅為5%。存續期較短的國庫券餘額增加2.31億美元，因為現金被投資於賺取更高的收益，等待對計劃中的未來貸款增長進行再投資。這一增長被可供出售債券公允價值的未實現虧損部分抵消，反映出利率上升對固定利率債券價值的影響。期末可供出售證券的未實現淨虧損為1.05億美元，佔成本的4.9%，而2021年底的淨虧損為400萬美元，佔成本的0.2%。第一季投資證券的收益率由相連季度的2.04%下降至1.95%，包括第一季購買的國庫券的影響。 該投資組合的平均壽命在本季度從4.6年增加到5.6年，這主要是由於在利率較高的環境下預計提前還款速度較慢。

貸款: 第一季貸款總額增加4.41億元至72.7億元，增幅為6%，反映所有主要類別貸款均有增長。商業貸款受益於以資產為基礎的貸款、商業多户貸款和其他商業房地產貸款的強勁增長。 貸款產量環比強勁增長，包括2021年下半年招聘的新商業銀行家的貢獻。 基於資產的貸款增長主要是由更高的額度借款推動的。期末的商業管道反映了持續的強勁需求。

住宅按揭業務的增長包括來自擴大的發放貸款團隊的貢獻，以及包括代理銀行業務在內的更高批發量。消費貸款的增長主要是由於伯克希爾哈撒韋公司與upstart合夥企業發放的貸款。

貸款收益率由相連季度的3.76%，下降至最近一季的3.61%。較高收益貸款的推出和新住宅按揭的較低收益率共同降低了整體投資組合的收益率。截至季度末，該公司在三個月內重新定價的貸款總額為37.6億美元，佔總貸款的52%。 預計在第一季度末和未來幾個季度上調最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率將有助於提高未來的貸款收益率。

與去年同期相比，總貸款減少了5%，這是由於大流行期間的回報和需求減少。在有計劃或有針對性地減少某些徑流投資組合的影響之前，貸款增長是正的。該公司強勁的計劃發放量旨在帶來穩健的未來貸款增長，並減少這些決選投資組合對未來的影響。

資產質量和信用損失準備： 主要資產質量指標在2022年第一季度有所改善，許多指標改善到比大流行前更好的水平。非應計貸款按季下跌16%，佔期末貸款總額的0.41%。 年化貸款淨沖銷佔平均貸款的0.15%，低於2021年的0.29%。累積拖欠貸款佔貸款總額的比率下降至近五個季度的低位，為0.28%。應計問題債務重組佔總貸款的比例提高至0.24%。

貸款信貸損失撥備按季減少700萬元至9,900萬元，佔貸款總額的1.37%，較年初的1.55%為低。這反映了信貸狀況的改善。
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目錄表
指標和內部預測以及其他定性因素。該公司預計，根據經濟和質量因素以及投資組合的不同，本年度的津貼比率可能會下降。

存款和借款：2022年第一季度，期末存款總額增加6.3億美元，至107億美元，增幅為6%。這一增長集中在每日波動的工資存款。Now和貨幣市場類別之間餘額的變化也與工資存款有關。期內平均存款總額上升1%。該公司一直在減少成本較高的定期存款，包括經紀存款，根據平均餘額，定期存款按季度下降20%。未到期存款總額平均按季上升3%。與2022年第一季度相比，存款總成本降至0.17% 相連季度為0.19%。在本季度內，借款沒有重大變化。該公司有7,500萬美元的次級債務，利息為6.875%，將於2022年9月可贖回。該公司預計將探索對這一債務進行再融資的選擇。

衍生金融工具：未償還衍生金融工具組合並無重大變動，期末的名義總額為37億美元。這些工具的估計公允價值在期末為負債400萬美元，由於利率變化對未償還商業貸款利率掉期價值的影響，負債從2021年年底的4300萬美元減少。 請參閲公司關於LIBOR過渡的Form 10-K報告。

股東權益：2022年第一季度，股東權益總額減少8900萬美元，至10.9億美元，降幅為7%。這反映了股票回購的影響，以及最近一個季度減少7500萬美元，反映出税後較低 由於利率較高，可供出售的債券組合的公允價值。

本季度，公司通過股票回購和分紅向股東返還了總計3500萬美元，減少了超額資本，同時期末仍擁有相對較高的13.9%普通股一級資本比率。在本季度，董事會批准了一項1.4億美元的股票回購計劃，批准後約佔流通股的9%。該公司在本季度回購了約2%的股份。

按季計，股本/資產比率由10.2%下降至9.0%。這主要反映貸款增長帶來的資產增加，以及債券價值變動對累積其他綜合收益的影響。非GAAP有形普通股權益與有形資產之比從10.0%降至8.8%。該公司監測債券價值對這一比率的影響，並考慮到進一步加息的預測。隨着債券到期，高質量流動性債券投資組合的公允價值預計將恢復到面值，隨着時間的推移，當前的折價將增加回綜合收益。

季度末，每股賬面價值為22.89美元，以非公認會計準則衡量的每股有形賬面價值為22.30美元

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目錄表
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月經營業績比較

摘要：2022年第一季度，伯克希爾哈撒韋錄得淨收益2000萬美元，合每股0.42美元。淨利潤較2022年第一季度的1300萬美元或每股0.26美元增長55%。這一改善反映貸款信貸損失準備金淨變化1100萬美元，重組和其他費用減少300萬美元。

該公司使用調整後收益的非GAAP衡量標準來評估其業績。這一措施不包括與持續運營無關的項目，包括2021年的重組和其他費用以及股權證券損失。2022年第一季度調整後收益總計2100萬美元，合每股0.43美元，而2021年為1600萬美元，合每股0.32美元。2022年的每股收益也受益於這兩年的股票回購，總平均稀釋後股份同比下降5%。

2022年第一季度的效率比率為72.6%，而2021年為71.3%，主要反映貸款利息收入下降。2022年的收入和支出還包括2021年第三季度末出售的保險和分行業務的影響。該公司的總體戰略是將節省的費用再投資於銀行家和技術，以在其最佳計劃的背景下支持更高的未來收入。

2022年第一季度有形普通股權益回報率為7.3%，非公認會計準則調整後有形普通股權益回報率為7.5%。

淨利息收入：第一季度淨利息收入同比下降600萬美元，降幅為8%，反映出2021年平均收益資產下降8%，主要原因是購買力平價貸款預付款以及出售某些分行業務。第一季度淨息差總體穩定，2022年為2.61%，而2021年為2.62%。

2021年購買力平價貸款的收益率較高，原因是在預付款時確認了遞延發端費用。2021年，PPP貸款為第一季度淨息差貢獻了11個基點，2022年沒有顯著貢獻。在作出這項貢獻前計算，淨息差較上年同期增加10個基點，主要反映公司為減少成本較高的批發資金而進行的資產負債表重組。

資金成本同比下降25個基點，從0.48%降至0.23%。存款成本下跌19個基點，由0.36%降至0.17%。最近一季的定期存款成本按季下跌9個基點至0.71%，並預期會進一步下降，原因是較高成本的定期存款重新定價，而大部分定期存款將於明年到期。

本公司的淨利息收入被建模為對利率上升非常敏感，因為與負債相比，計息資產對利率上升更敏感。這一點將在後面的市場風險因素討論中進一步討論。根據市場對2022年加息的預測，淨利息收入將從這些加息中受益。此外，有針對性地將現金和短期國債再投資於計劃中的貸款增長，也是為了促進未來淨利息收入的增長。

非利息收入：非利息收入同比減少600萬美元，降幅為21%。這在很大程度上反映了保險業務的出售，該業務在2021年第一季度產生了300萬美元的收入，以及在此期間為PPP計劃第二階段的原始PPP貸款轉介賺取的約150萬美元的PPP轉介費。抵押貸款銀行收入減少100萬美元，因為新發放的貸款大多用於2022年的投資，而不是2021年的銷售。

貸款信貸損失準備： 伯克希爾哈撒韋公司記錄了2022年第一季度撥備的400萬美元收益，而2021年第一季度的費用為650萬美元。400萬美元的收益是由於發放了700萬美元的信貸損失準備金，淨額為300萬美元的貸款沖銷。與去年同期相比的改善反映了 改進的信用指標和內部預測以及其他定性因素。主要資產質量指標同比大幅改善，包括第一季度貸款淨沖銷減少至3美元
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目錄表
1000萬美元。 與基於其方法的貸款相比，該公司繼續保持相對較高的津貼。如果情況仍然有利，該公司的方法可能會導致與貸款相比的津貼水平進一步降低，從而對撥備產生潛在的有利影響。 這可能是 根據貸款來源的數量和組合進行抵銷。

非利息費用和税費： 非利息支出同比減少1000萬美元，降幅為12%。 這包括減少了300萬美元的重組費用成本，包括借款預付費、房地產整合計劃和遣散費(包括與分支機構整合相關的成本)。曾經有過
專業服務費用減少了400萬美元，這一數字在2021年有所上升，包括該季度與管理和董事會事務相關的法律、財務和其他諮詢服務。大多數其他類別的費用下降，包括出售保險和分支機構業務的影響，以及2021年期間合併16個分支機構。截至期末，相當於全職工作人員的職位總數為1 333個職位，而2022年初為1 319個職位，2021年初為1 505個職位。 2022年第一季度有效税率為20%，而2021年為22%，2021年全年為20%。

綜合收入總額：綜合收益總額包括淨收益和其他綜合收益，其他綜合收益主要包括可供出售的債務證券的税後未實現收益/虧損。綜合收益總額在2022年第一季度虧損5500萬美元，而2021年第一季度虧損700萬美元，反映了兩個時期中期利率上升對債券投資組合的影響。

流動性與現金流: 有關這些主題的更廣泛討論，請參閲Form10-K最新報告中關於流動性和現金流的討論。

貸款和投資證券的增長是最近一個季度現金的主要用途，主要來源是更高的存款。存款增加，主要是因為期末的薪金存款增加。預計這些高出的餘額將恢復正常，減少的資金將來自現金和現金等價物，期末的現金和現金等價物總額為16億美元。該公司認為自己擁有強大的流動性，可以支持2022年的貸款增長。

資本資源： 有關股東權益的討論，請參閲財務狀況比較中的“股東權益”一節，以及合併財務報表中有關股東權益的附註。有關資本資源和監管資本的其他信息載於合併財務報表附註和公司最新的10-K報表中。

2022年第一季度，公司根據其新批准的1.4億美元股票回購計劃啟動了股票回購，目標是回購約9%的流通股。該公司在本季度根據這一計劃啟動了回購，並在本季度回購了約2%的股票。

由於利率上升，銀行的債券投資組合出現未實現虧損，導致從其他全面收益(“AOCI”)中計入費用，並降低股東權益的賬面價值。與許多同行一樣，該公司在報告其監管股本時使用了一種選擇權，在計算監管資本時不包括AOCI的變化。最近一個季度出現的未實現債券損失對監管資本指標沒有影響，監管資本指標仍然相對強勁。

隨着債券接近到期日，由於市場利率變化而導致的債券估值下降將發生逆轉。 T隨着時間的推移，這些逆轉會增加到AOCI，恢復股權的賬面價值。 雖然公司監控股權的賬面價值和相關指標，但它主要根據監管資本措施管理資本，重點是普通股一級資本比率。 該公司繼續認為自己擁有超額資本，計劃利用這些資本支持貸款增長以及根據其批准的回購計劃進行股票回購。

該公司定期評估其向普通股股東發放的季度現金股息水平。由於與疫情爆發相關的不確定性，2020年第三季度的股息被削減了一半。該公司的長期目標是在其最佳計劃下，隨着盈利能力的改善而增加股息。
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作為世行的力量源泉，公司長期依賴世行的資本分配，以便為公司提供運營和資本服務，而公司又可以進入國家金融市場，向世行提供財務支持。 從銀行到母公司的資本分配目前需要得到聯邦存款保險公司和馬薩諸塞州銀行分部的批准。

企業責任更新

我們對環境、社會、治理(ESG)和企業責任的承諾： 伯克希爾致力於以目標為導向、以社區為中心的銀行業務，為所有利益相關者提升價值，同時追求成為新英格蘭及其他地區一家高績效、領先的社會責任社區銀行的願景。伯克希爾的目標是提供一個由社會責任的金融解決方案組成的生態系統，積極與社區接觸，並利用其業務的力量來推動經濟，創造繁榮的社區，增強金融渠道和成功，並投資於低碳未來。

世行認為，在哪裏建立銀行很重要，建立更強大的社區需要更好的銀行方式。因此，ESG因素是銀行願景、使命、風險管理實踐和伯克希爾哈撒韋令人興奮的戰略轉型(BEST)的核心。伯克希爾是社區銀行中建立專門的董事會委員會來監督ESG事務的領先者，並作為社區銀行在將ESG標準徹底整合到其業務戰略和運營中方面一直處於領先地位。

伯克希爾分享有關其ESG業績的信息，包括通過銀行的企業責任網站、企業年度報告和委託書。此外，與可持續發展會計準則委員會(“SASB”)商業銀行披露主題保持一致的年度公司責任報告詳細説明瞭公司的ESG努力和計劃。

氣候變化與可持續性： 氣候變化給包括伯克希爾哈撒韋公司、其客户和社區在內的世界帶來了前所未有的風險和機遇。隨着向低碳經濟轉型的加速，新政策的出現，以及市場動態的變化，伯克希爾預計，其管理環境足跡、緩解與氣候變化相關的風險和影響以及為轉型提供資金的努力，將使其能夠加強其定位，實現其成為高績效、領先的社會責任社區銀行的目標。該公司繼續發展其實踐，以反映其社區銀行的使命以及其業務的規模、範圍和複雜性。

關鍵ESG和企業責任季度發展
•最佳社區迴歸-伯克希爾繼續實現其最好的社區迴歸，這是一項數十億美元的變革性承諾，旨在增強我們利益相關者的財務潛力。通過這一影響深遠的倡議，伯克希爾哈撒韋公司旨在幫助創造更多的企業和就業機會，幫助更多的家庭實現擁有自己住房的夢想，並幫助社區變得更加環保和高效。欲瞭解更多信息，請訪問berkshirebank.com/comeback，並在公共關係公告中提供。

•企業責任報告 -2022年4月，公司發佈《2021年企業責任報告》，推動社區復甦。這份報告強調了伯克希爾在環境、社會和治理問題上的表現，以及在最佳社區迴歸方面的進展。報告頁面上的詳細例子説明瞭你在哪裏開户的簡單決定如何在你的社區產生巨大的影響。

•與烏克蘭站在一起：伯克希爾與員工和客户一起採取了幾項行動，以應對烏克蘭持續的人道主義危機，包括通過其基金會向美國烏克蘭聯邦捐款5萬美元。此外，伯克希爾還向向烏克蘭的家庭和非營利組織匯款的個人退還電匯費用；將員工的捐款與幫助救援工作的非營利組織進行匹配；並啟動虛擬供應活動，向在烏克蘭和鄰國提供援助的組織提供關鍵物資。

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•獎項和表彰：該公司被《新聞週刊》評為2022年美國最值得信賴的公司，在銀行業中排名第9。本季度早些時候，伯克希爾也被列入彭博社的性別平等指數，並被人權運動評為LGBTQ+Equity的最佳工作地點。最後，伯克希爾因其最佳社區迴歸計劃獲得了2022年社區企業責任領導力獎，以表彰其在多年承諾方面取得的早期進展。

•當前ESG性能：該公司的環境、社會和治理(ESG)評級躋身美國領先ESG指數的前22%。截至2022年3月31日，該公司獲得的評級為：MSCI ESG-BBB；ISS ESG質量評分-環境：3；社會：1；治理：3；彭博ESG披露-47.81。該公司還獲得了可持續發展公司的評級。

關鍵會計政策的應用
本公司的主要會計政策載於綜合財務報表附註1
包括在其最新的Form 10-K年度報告中。年內對主要會計政策所作的修訂載於本報告第1項所載綜合財務報表附註1。根據公認會計原則和一般適用於金融服務業的慣例編制綜合財務報表，要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計不同。

管理層已確定該公司最關鍵的會計政策與以下方面有關：

• 貸款信貸損失準備

• 公允價值 測量結果

這些政策被認為是最關鍵的，因為它們對公司的財務狀況和結果很重要，而且由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計，它們需要管理層做出主觀和複雜的判斷。這兩項政策在決定收入和財務狀況方面都具有重要意義。 在……裏面 財務報表。 關於這些政策在表格10-K中的應用還有進一步的討論。

企業風險管理
本報告10-Q表的以下部分包括對市場風險和風險因素的討論。風險管理由公司首席風險官監督，首席風險官直接向首席執行官報告。這個職位負責監管風險
管理政策、信用、合規性和信息安全。將企業風險評估帶到
公司企業風險管理委員會，然後向董事會的風險管理和
資本委員會。高級別企業風險評估重點關注以下重大業務風險：
風險、利率風險、價格風險、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險，
其中信用風險類別具有最高的權重。



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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關公司市場風險的定量和定性方面的更多討論，請查閲最近的10-K表格報告中的第7A項，其中列出了公司採用的方法及其對利率敏感性的分析的各個方面。伯克希爾的目標是維持中性或對資產敏感的利率風險概況，以淨利息收入對市場利率變化的敏感性來衡量。

截至2022年3月31日，伯克希爾的資產負債表仍處於有利地位，能夠應對預期的加息環境，儘管資產敏感度略有下降，這主要是由住宅抵押貸款的增加推動的。基於市場對2022年及以後加息的預期，以及貨幣當局對放鬆貨幣刺激的評論，預計本公司對利率上升的積極敏感性可能有助於實現其改善盈利能力的最佳目標。

下圖顯示了在利率衝擊的情況下，按靜態基本情況模擬的淨利息收入變化情況。

淨利息收入的變化
1-12個月13-24個月
平行利率衝擊--基點更改百分比更改百分比
2022年3月31日  
+20010.3%12.5%
+1004.3%4.6%
-100(4.4)%(5.6)%
2021年12月31日
+20013.1%16.1%
+1005.6%6.5%
-100(0.1)%(1.2)%

該公司還模擬了淨利息收入對12個月利率上升的敏感性。 在期末，第一年對加息+100個基點的敏感度為1.9%，第二年的敏感度為4.1%。 該公司還模擬了對收益率曲線扭曲的敏感性，對於收益率曲線情景的加寬和收窄，敏感性保持為正。

雖然淨利息收入的敏感性是淨收入敏感性的主要驅動因素，但後者比前者更敏感，因為它是扣除費用的淨額。在+100個基點情景的第二年的情況下，基於2022年3月31日的條件，淨收益的建模衝擊敏感度為12.8%，斜坡敏感度為11.4%。

股權的經濟價值對市場利率變化的敏感度曾經是正性2021年年底，+100個基點的變化為3.9%，+200%的變化為4.8%。 由於公司最近一個季度的資產敏感性下降，截至2022年3月31日，這些指標分別降至1.0%和1.4%。

建模的一個關鍵組成部分是對存款利率敏感性的假設。為模擬利率風險，本公司繼續模擬約40%的無到期日存款貝塔係數。由於利率水平較低，利率下移的模型敏感性受到與市場對利差和下限的影響相關的假設的影響。最優惠利率、抵押貸款利率和存款都跌到了谷底。所有其他利率都是零利率。

建模的利率敏感度取決於其他重要假設。市場風險敞口受到金融工具市場收益率曲線水平和形狀的影響，這些金融工具包括美國國債、遠期利率衍生品、美國最優惠利率和LIBOR相關利率。此外，新冠肺炎疫情對消費者和市場行為的經濟影響仍不確定，可能會導致實際事件有所不同
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目錄表
從假設中。目前普遍存在的歷史上不尋常條件下的市場行為可能不同於建模假設，該公司繼續監測市場和其模型中的假設。
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項目4.控制和程序
A)披露控制和程序。
包括首席財務官在內的主要高管根據他們對截至本10-Q表格季度報告所涵蓋期間結束時的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的評估，得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

B)改變財務報告的內部控制。
公司財務報告的內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
第II部
項目1.法律程序
截至2022年3月31日，本公司和本行均未捲入管理層認為對本公司財務狀況或經營結果有重大影響的任何未決法律程序。定期地，涉及銀行的各種索賠和訴訟，如強制執行留置權的索賠、對銀行持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及房地產貸款的發放和服務的索賠，以及與銀行業務有關的其他問題。涉及未決訴訟或與未決交易有關的若干法律事項摘要如下：

2020年2月4日，該行向紐約州奧爾巴尼縣最高法院提起訴訟，要求先鋒銀行(“先鋒”)賠償約1,600萬美元。起訴書稱，先鋒銀行因違反其擔任牽頭行的貸款參與協議，以及推定欺詐、欺詐性隱瞞和/或疏忽失實陳述，在2019年第三季度遭受約1,600萬美元的信貸損失，對銀行負有法律責任。先鋒已經提交了一項動議，要求駁回銀行申訴的某些方面，該動議部分得到了法院的批准，以駁回銀行的疏忽失實陳述索賠，並部分被法院駁回，允許銀行繼續進行所有其他索賠。現在正在進行這一行動的發現。該公司在2019年第三季度全部減記了基本信貸損失，但在2020年第二季度初確認部分收回170萬美元。目前，公司還沒有就任何額外的預期復甦進行應計。

於2020年9月11日，本公司收到本銀行一名前抵押權人根據《馬薩諸塞州消費者權益保護法》向本公司及本銀行送達要求函的通知。第93A章(“第93A章”)。要求書聲稱，銀行提交給抵押權人的抵押還款聲明包括一筆抵押貸款清償準備費，據稱這是馬薩諸塞州法律所不允許的。索償函還稱，銀行未能及時向抵押權人提供記錄在案的抵押品清償複印件。這封要求函還聲稱代表該行的一類假定的類似處境的馬薩諸塞州抵押貸款客户提出索賠，這些客户據稱可能遭受了類似的馬薩諸塞州法律違反。要求函要求對原抵押權人和假定的類別進行金錢賠償，外加兩倍或三倍的損害賠償和合理的律師費，這是第93A章可能允許的。本公司和本銀行已就此事聘請外部訴訟律師，雙方已進行討論，以找到雙方都能接受的解決方案。2021年7月28日，根據雙方之間的預先談判諒解備忘錄，最初的93A索賠人向薩福克縣馬薩諸塞州高等法院提起了針對銀行的集體訴訟。根據諒解備忘錄，雙方已提交和解協議，法院已初步批准和解協議，根據該協議，銀行預計將支付約510,000美元的損害賠償金，以換取代表原告和所有假定的和解集團成員駁回和釋放在提起的集體訴訟中已經或可能提出的所有索賠。, 另加集體訴訟和解的某些管理費用和指定原告所招致的法律費用，金額最高可達85,000美元。法院於2021年10月18日初步批准了和解協議，並確定了最終批准的聽證會日期。和解管理人在初步批准後不久向班級成員發出通知，通知他們和解和提出反對的機會。在法院設定的反對期限之前，沒有收到任何反對意見。2022年2月23日，法院最終批准了和解協議，並據此駁回了這一訴訟。

2020年8月10日左右，世行子公司First Choice Loan Services Inc.(簡稱FCL)的一名前僱員向賓夕法尼亞州巴克斯縣普通普萊斯法院提起訴訟，指控FCL及其兩名前高級公司高管因據稱的舉報人報復和其他違反新澤西州勞動法的行為而被錯誤解僱。起訴書還聲稱將該銀行和該公司列為其他被告，儘管這兩家實體都沒有僱用過原告，也沒有向原告支付工資或與原告簽訂過合同。2020年11月16日，原告提交了第一份修改後的起訴書，重申了對相同被告的相同主張。公司的責任保險公司已提供外部訴訟律師，以在此問題上為公司和銀行以及FCL及其前高級公司高管辯護。2020年12月7日，辯護律師代表公司、銀行、FCLS和FCLS的前高級公司官員提出初步反對意見，否認原告的索賠，並尋求駁回案件，並下令
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原告的索賠必須根據原告先前與FCL簽訂的僱傭協議中規定的合同義務通過仲裁進行。2021年6月30日，法院在不妨礙原告的情況下駁回了原告的申訴，支持FCLS強制仲裁的請願書。各方正在為預計將於2022年上半年進行的仲裁程序做準備。
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目錄表
第1A項。風險因素
除本報告所載的其他資料外，你還應認真考慮本報告和第一部分“項目1A”中討論的因素。在我們最新的Form 10-K年度報告中提到的“風險因素”，可能會對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。另請參閲本報告前面關於企業風險管理的討論。本報告和Form 10-K年度報告中描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前被認為不重要的其他風險和不確定性也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。在2022年的前三個月，確定的風險因素沒有其他重大變化。



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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(A)最近出售未註冊證券
本公司偶爾從事轉讓未登記證券的做法，以完成業務交易。這些股份發放給供應商或其他組織，作為根據每份合同提供服務的對價。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，沒有股份轉讓。

(B)不適用。

(C)下表提供有關本公司在2022年第一季度回購的股份的某些信息：
總人數平均價格股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈		最大數量
可能尚未上市的股票
在以下條件下購買
期間購入的股份按股支付計劃或計劃計劃或計劃
January 1-31, 2022— $— — 4,832,585 
2022年2月1日至28日420,000 30.41 420,000 4,412,585 
March 1-31, 2022552,000 29.95 552,000 3,860,585 
總計972,000 $30.15 972,000 3,860,585 

2022年1月19日，該公司宣佈，其董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在2022年12月31日之前回購總成本高達1.4億美元的公司普通股。這將導致根據計劃獲得批准時的股價回購約9%的流通股。根據該計劃可以購買的最大股票數量是根據2022年3月31日的28.97美元的股價估計的。


項目3.高級證券違約
沒有。


項目4.礦山安全披露
不適用。


項目5.其他信息
沒有。
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目錄表
ITEM 6. EXHIBITS
3.1 
修訂和重新簽署的伯克希爾銀行公司註冊證書(1)
3.2 
修訂和重新制定伯克希爾哈撒韋公司附例(2)
4.1 
Berkshire Hills Bancorp，Inc.普通股證書格式(3)
4.2
Berkshire Hills Bancorp，Inc.B系列非投票權優先股指定證書(4)
31.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證
31.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證
32.2 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證
101 以下財務報表摘自公司截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為內聯XBRL：(I)綜合條件報表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤。
104公司截至2022年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。
_______________________________________
(1)於2018年8月9日提交的表格10-Q，以證物作為參考而在此成立為法團。
(2)於2017年6月26日提交的表格8-K通過引用證物在此成立為法團。
(3)通過引用證物而結合於此的表格S-1、註冊説明書及其修正案，最初於2000年3月10日提交，註冊號333-32146。
(4)於2017年10月16日提交的表格8-K通過引用證物在此成立為法團。

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目錄表
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 
 伯克希爾哈撒韋銀行。
  
   
日期：2022年5月10日發信人：/s/Nitin J.Mhatre
 尼丁·J·姆哈特
 總裁與首席執行官
  
   
日期：2022年5月10日發信人：/s/子深基數
 亞哈迪普基礎
 高級執行副總裁總裁，首席財務官

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