美聯航州政府
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(註冊成立的國家或其他司法管轄權 或組織) |
|
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年5月6日，普通股，每股面值0.0001美元
鑽石近海鑽探公司
表格10-Q目錄
截至2022年3月31日的季度
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頁碼 |
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封面頁 |
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1 |
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目錄 |
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2 |
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第一部分財務信息 |
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3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
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3 |
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簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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簡明綜合業務報表 |
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4 |
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股東權益簡明合併報表 |
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5 |
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現金流量表簡明合併報表 |
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6 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第2項. |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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18 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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28 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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28 |
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第二部分：其他信息 |
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29 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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29 |
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第1A項。 |
風險因素 |
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29 |
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第六項。 |
陳列品 |
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30 |
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簽名 |
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31 |
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2
第一部分融資AL信息
項目1.融資ALI聲明。
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，面值除外)
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繼任者 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款 |
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減去：信貸損失準備金 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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鑽探及其他財產和設備淨額 |
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累計折舊 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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$ |
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應計負債 |
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應繳税金 |
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流動融資租賃負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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非流動融資租賃負債 |
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遞延税項負債 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益： |
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優先股(面值$ |
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普通股(面值$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
3
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮合並S操作的狀態
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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繼任者 |
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前身 |
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三個月 |
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|
三個月 |
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告一段落 |
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|
告一段落 |
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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收入： |
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合同鑽探 |
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$ |
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$ |
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與可報銷費用有關的收入 |
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總收入 |
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運營費用： |
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合同鑽探，不包括折舊 |
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可報銷費用 |
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折舊 |
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一般和行政 |
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資產減值 |
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資產處置收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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總運營費用 |
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營業虧損 |
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) |
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( |
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其他收入(支出)： |
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利息收入 |
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利息支出，扣除資本化金額(不包括#美元) |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣交易(損失)收益 |
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( |
) |
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重組項目，淨額 |
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( |
) |
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其他，淨額 |
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所得税優惠前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税優惠 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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每股虧損，基本虧損和稀釋虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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加權平均流通股、基本股和稀釋股 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
精簡合併狀態股東權益項目
(未經審計)
(單位：千)
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截至2022年3月31日的三個月 |
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其他內容 |
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總計 |
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普通股 |
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已繳費 |
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(累計 |
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股東的 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字) |
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權益 |
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2022年1月1日(繼任者) |
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( |
) |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
基於股票的薪酬，扣除税收後的淨額 |
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— |
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— |
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— |
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2022年3月31日(繼任者) |
|
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
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|||||
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截至2021年3月31日的三個月 |
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其他內容 |
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留存收益 |
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總計 |
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|||||||
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普通股 |
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已繳費 |
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(累計 |
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庫存股 |
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股東的 |
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股票 |
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|
金額 |
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資本 |
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赤字) |
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股票 |
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金額 |
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權益 |
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2021年1月1日(前身) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
2021年3月31日(前身) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
5
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
濃縮合並S現金流統計表
(未經審計)
(單位：千)
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動： |
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淨虧損 |
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( |
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調整以調節淨虧損與淨現金的使用 |
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折舊 |
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資產減值損失 |
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資產處置收益 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延税項準備 |
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( |
) |
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( |
) |
基於股票的薪酬費用 |
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合同負債，淨額 |
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合同資產，淨額 |
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( |
) |
遞延合同成本，淨額 |
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( |
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抵押品存款 |
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( |
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其他非流動資產 |
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( |
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其他非流動負債 |
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( |
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其他 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
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應付賬款和應計負債 |
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應繳税金 |
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( |
) |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
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投資活動： |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
處置資產所得收益，扣除處置成本 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動： |
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循環信貸安排下的借款 |
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融資租賃負債的本金支付 |
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( |
) |
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— |
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發債成本和安排費用 |
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— |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
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( |
) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和受限現金，期末 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
6
鑽石近海鑽探公司及附屬公司
關於未經審計的濃縮CO的説明非索爾化財務報表
1.一般信息
未經審計的鑽石離岸鑽井公司及其子公司的簡明綜合財務報表，我們稱為“鑽石離岸”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，應與我們的Form 10-K年度報告(經Form 10-K/A修訂號修訂)一起閲讀(文件編號1-13926)。為方便我們的財務報表列報，我們在這些未經審計的簡明綜合財務報表和腳註中將出現後重組的公司稱為2021年4月23日以後期間的“繼任者”，將出現前的公司稱為2021年4月23日或之前期間的“前身”。未經審計的簡明綜合財務報表、未經審計的簡明綜合財務報表腳註內的某些表以及本季度報告10-Q表的其他部分通過使用黑線顯示了上期和後續期之間的這種劃分，指出各期之間缺乏可比性。
中期財務信息
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料通用會計準則及美國證券交易委員會表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。因此，根據這些規則和條例，它們不包括公認會計準則要求的年度財務報表的所有披露。簡明綜合財務資料並未經審核，但管理層認為，包括公平列報鑽石離岸簡明綜合資產負債表、營運報表、股東權益表及現金流量表所需的所有調整(包括正常經常性調整)。中期的業務成果不一定代表各自全年的業務成果。
重新開始會計核算
當我們於2021年4月23日(或生效日期)擺脱破產時，我們符合並被要求根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題第852號採用重新開始會計-重組(或ASC 852)，這在生效日期產生了一個新的實體，即用於財務報告目的的繼承者，截至新開始報告日期沒有期初留存收益或虧損。
重新開始會計要求為公司截至生效日期的資產、負債和權益建立新的公允價值。繼承人資產和負債的生效日期公允價值與其在前人歷史資產負債表上反映的記錄價值有重大差異。此外，由於採用重新開始會計和實施我們的重組計劃的影響，2021年4月23日之後的財務報表將無法與2021年4月23日之前(包括2021年4月23日)的財務報表進行比較。“繼任者”係指生效日期(包括2021年12月31日、2022年3月31日和截至2022年3月31日的三個月期間)後公司及其財務狀況和經營業績。“前身”係指本公司於生效日期(包括截至2021年3月31日止三個月期間)或之前的財務狀況及經營業績。
在編制財務報表時使用估計數
按照公認會計原則(或公認會計原則)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與估計的結果不同。
受限現金
7
2.與客户簽訂合同的收入
主要推動我們合同鑽井服務收入的活動包括：(I)提供鑽井平臺和操作鑽井平臺所需的船員和用品；(Ii)調動鑽井平臺並將其遣散到鑽井現場和從鑽井現場遣散；(Iii)開展鑽井平臺準備活動和/或合同所需的改裝。開展這些活動所收到的報酬可包括按日計價的鑽探收入、調動和復員收入、合同準備收入和償還收入。我們將在我們的鑽井合同中提供的這些綜合服務視為隨着時間的推移而履行的單一履行義務，並由我們提供鑽井服務的一系列不同的時間增量組成。
對合同範圍內不明確且不對應合同期限內不同時間增量的活動的對價在單一履行義務中分配，並在合同初始期限內按比例確認(這是我們估計從相應活動中受益的期間，通常範圍為至
與託管鑽井平臺相關的收入
2021年5月，我們與近海鑽井公司Aquirill LLC達成了一項安排，根據協議，我們為以下公司提供管理和營銷服務(或MMSA)
2022年3月，西奧里加，作為三個受管理的鑽井平臺之一，開始在美國墨西哥灣(簡稱GOM)簽訂為期一年的合同。在開始運作後，西奧里加，該鑽井平臺的MMSA被暫停，取而代之的是鑽探合同期間的一項租船協議。我們已直接與客户簽訂鑽探合同，並將根據合同條款收取和確認收入，並已在未經審計的簡明綜合運營報表中將所賺取的收入報告為“合同鑽探收入”。吾等已確定租賃安排為經營租賃，相關租賃費用已在未經審計的簡明綜合運營報表中的“合同鑽探(不含折舊)”中報告為租賃費用。
8
合同餘額
下表提供了有關我們與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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|
十二月三十一日， |
|
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|
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2022 |
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2021 |
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應收貿易賬款 |
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$ |
|
|
$ |
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||
當前合同資產(1) |
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當前合同負債(遞延收入)(1) |
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( |
) |
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( |
) |
非流動合同負債(遞延收入)(1) |
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( |
) |
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( |
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本期間合同資產和合同負債餘額的重大變化如下(以千計)：
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繼任者 |
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淨額合同 |
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餘額 |
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2022年1月1日的合同資產 |
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$ |
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截至2022年1月1日的合同負債 |
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( |
) |
2022年1月1日的淨餘額 |
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( |
) |
由於攤銷了期初合同負債餘額中的收入而減少 |
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因收到現金而增加，不包括在該期間確認為收入的數額 |
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因期內已確認但視乎未來表現而定的收入增加 |
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2022年3月31日的淨餘額 |
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$ |
( |
) |
截至2022年3月31日的合同資產 |
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$ |
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截至2022年3月31日的合同負債 |
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( |
) |
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表反映了預計在未來確認的與未履行履約義務有關的具體收入類型2022年3月31日(千)：
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截至12月31日止的年度， |
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(1) |
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總計 |
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動員和合同準備收入 |
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資本修改收入 |
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復員和其他遞延收入 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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9
上述收入包括全部和部分未履行的業績債務的預期固定調動和升級收入，以及部分未履行的業績債務的預期可變調動和升級收入，這是為在整個相應的業績債務中分配而估計的。這些金額是根據包含此類條款的鑽井合同中的具體條款得出的，確認此類收入的預期時間是根據截至2022年3月31日已知的信息，估計每個合同的開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，確認這類金額的實際時間可能會有所不同。我們在FASB會計準則更新(或ASU)2014-09號中應用了披露實務權宜之計，與客户簽訂合同的收入(主題606)及其相關修訂，不包括與完全未履行的履約義務有關的估計可變對價，或與我們合同中明確的未來時間增量有關的估計可變對價，包括白天收入。
3.資產減值
2021年減值。在2021年第一季度，我們確定了某些資產的賬面價值可能無法收回和評估的指標
4.補充財務信息
未經審計的濃縮 合併資產負債表信息
扣除信貸損失準備後的應收賬款由以下部分組成(以千計)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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應收貿易賬款 |
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應收聯邦所得税 |
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應收增值税 |
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關聯方應收賬款 |
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其他 |
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信貸損失準備 |
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總計 |
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$ |
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2022年3月31日和2021年12月31日的信貸損失準備是我們對與我們的“應收賬款”和“當前合同資產”相關的信貸損失的估計。見附註5“金融工具和公允價值披露”，以討論我們集中的信用風險和信用損失撥備。
10
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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抵押品存款 |
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預付税金 |
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遞延合同成本 |
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預付鑽機費用 |
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鑽機備件和供應品 |
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預付保險 |
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當前合同資產 |
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預付的法律預付金 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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應計負債包括以下內容(以千計)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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鑽井平臺運營成本 |
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工資總額和福利 |
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遞延收入 |
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當期經營租賃負債 |
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人身傷害和其他索賠 |
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海岸基地和行政費用 |
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應計資本項目/升級費用 |
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應付利息 |
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其他 |
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總計 |
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未經審計的簡明現金流量表和其他補充現金流量信息中不包括的非現金經營、投資和融資活動如下(以千計)：
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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期末應計但未支付的資本支出 |
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應計但未支付的債務發行成本和安排費用(1) |
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現金付息 |
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為重組項目支付的現金，淨額 |
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已繳納的現金所得税，扣除(退款)： |
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外國 |
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狀態 |
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5.金融工具和公允價值披露
信用風險集中度與信用損失準備
11
我們的信用風險主要對應於貿易應收賬款。由於我們服務的市場是海上石油和天然氣行業，我們的客户羣主要由大型和獨立的石油和天然氣公司以及政府所有的石油公司組成。截至2022年3月31日，我們認為，由於我們目前簽約的鑽井平臺數量和我們有限的客户數量，我們可能存在嚴重的信用風險集中，因為我們的一些客户已經簽訂了多個鑽井平臺的合同。
一般來説，在為我們之前沒有業務關係和/或其財務穩定性可能不確定的客户工作之前，我們會對該客户進行信用審查，包括審查其信用評級和財務報表。根據我們的信用審查，我們可能會要求客户讓銀行為其開具信用證，預付服務費用或提供其他信用增強。我們沒有要求我們的客户進行任何信用增強，也沒有要求任何客户在2022年3月31日預付服務費用。我們歷史上一直使用特定的識別方法來識別和儲備壞賬。以往期間為壞賬預留的金額與我們的總收入相比並不顯著，無論是單獨的還是與我們的總收入相比。2022年3月31日，$
根據FASB ASU 2016-13金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量根據其相關修訂(或統稱為CECL)，我們回顧了十年來我們的歷史信用損失經驗，我們認為這代表了近海鑽探行業的上行和下行週期。在此回顧的基礎上，我們使用回顧期間實際信貸損失與收入的加權平均比率，制定了一個信用損失係數。此外，在決定我們的信用損失因素時，我們還考慮了當前和未來預期的經濟狀況，包括原油價格和信貸市場的流動性。在應用CECL的要求時，我們根據客户信用評級將我們的貿易應收賬款分為三個信用損失風險池，每個風險池代表一層不斷增加的信用風險。我們根據歷史損失率信息計算信用損失係數，然後將信用損失係數的倍數應用於每個風險池，考慮當前和未來經濟信息的影響以及與這些池相關的風險水平，以計算我們當前的信用損失估計。在計算我們目前估計的信用損失時，完全由信用損失準備金覆蓋的貿易應收賬款不包括在這些風險池中。
為了計算我們目前對2022年3月31日和2021年12月31日的信用損失估計，根據各自期間的信用評級，所有應收貿易賬款被視為處於單一風險池中。根據CECL，我們目前對信貸損失的估計為#美元。
公允價值
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。GAAP規定的公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
12
1級 |
在活躍的市場上對相同工具的報價。 |
2級 |
活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或類似工具的報價；以及在活躍市場中可以觀察到所有重要投入和重大價值驅動因素的模型衍生估值。 |
3級 |
從估值技術得出的估值，其中一個或多個重要投入或重要價值驅動因素不可觀察到。第3級資產和負債一般包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計或使用的投入缺乏透明度的工具。 |
根據公認會計原則，我們的某些資產和負債必須按公允價值按經常性基礎計量。此外，某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值入賬。一般情況下，由於減值費用的影響，我們按公允價值在非經常性基礎上記錄資產。
資產和負債
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繼任者 |
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March 31, 2022 |
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公允價值計量使用 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產位於 |
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截至本季度末三個月的總收益(1) |
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經常性公允價值計量： |
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負債分類-董事限制性股票單位 |
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— |
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— |
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$ |
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繼任者 |
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2021年12月31日 |
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公允價值計量使用 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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資產位於 |
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非經常性公允價值計量： |
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減值資產(1) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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我們認為，我們未經審計的綜合資產負債表中未按公允價值計量的其他金融資產和負債(不包括我們的退出定期貸款和第一留置權票據(各自定義見下文附註7“繼承人長期債務”))的賬面價值是基於以下假設的大約公允價值：
13
我們的債務不是在經常性基礎上按公允價值計量的；然而，根據GAAP公允價值層次結構，我們的長期債務將被視為二級負債。這些工具的公允價值是由估值專家在2022年3月31日和2021年12月31日得出的。
我們長期債務的公允價值和相關賬面價值如下所示(以百萬為單位)。
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繼任者 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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退出定期貸款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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第一筆留置權票據 |
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我們已使用適當的估值方法及管理層可獲得的資料估計公允價值金額。在制定這些估計時，需要相當大的判斷力，因此，不能保證估計的價值表明將在自由市場交易中實現的金額。
6.鑽探和其他財產及設備
鑽井及其他財產和設備的成本和累計折舊彙總如下(單位：千)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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鑽機和設備 |
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$ |
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融資租賃使用權資產 |
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土地和建築物 |
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辦公設備及其他 |
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成本 |
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減去：累計折舊 |
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鑽探及其他財產和設備，淨值 |
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$ |
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7.繼承人長期債務
退出循環信貸協議
在生效日期，我們簽訂了優先擔保循環信貸協議(或退出循環信貸協議)，其中規定了$
退出RCF項下的借款可用於支付資本支出、支付與貸款交易和完成重組計劃相關的費用、佣金和開支，以及用於營運資本和其他一般公司用途。退出循環信貸協議項下的借款是否可用，須符合若干條件，包括對借款的限制。截至2022年3月31日，我們的未償還借款為$
截至2022年5月6日，我們的借款為
14
在生效日期，我們還簽訂了優先擔保定期貸款信貸協議(或退出定期貸款信貸協議)，其中規定了$
退出債務
截至2022年3月31日，繼任者長期債務(或退出債務)扣除未攤銷貼現、溢價和債務發行成本後的賬面價值如下(以千計)：
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繼任者 |
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3月31日， |
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2022 |
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退出RCF項下的借款 |
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$ |
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退出定期貸款 |
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第一筆留置權票據 |
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總退出債務，淨額 |
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$ |
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退出RCF及退出定期貸款信貸協議(或統稱信貸安排)項下的借款人為鑽石外國資產公司(或DFAC)(或借款人)及
退出循環信貸協議規定借款人及其受限制附屬公司有責任遵守退出循環信貸協議所界定的若干財務維持契約。退出循環信貸協議、退出定期貸款信貸協議及管理第一期留置權票據的契約載有負面契諾，其中包括限制借款人及其受限制附屬公司：(I)招致、承擔或擔保額外債務；(Ii)設立、產生或承擔留置權；(Iii)進行投資；(Iv)與任何其他人士合併或合併，或進行某些其他基本改變；(V)轉讓或出售資產；(Vi)支付股本股息或分派，或贖回或回購股本；(Vii)與某些聯屬公司進行交易；(Viii)償還、贖回或修訂某些債務；(Ix)出售其附屬公司的股票；或(X)訂立某些繁重的協議。這些消極公約受到一些重要限制和例外情況的制約。
此外，這些協議還包含此類融資慣常使用的其他契諾、陳述、擔保和違約事件。截至2022年3月31日，我們遵守了退出循環信貸協議下的所有契約。
8.承付款和或有事項
在正常的業務過程中，我們被提出了各種索賠，包括離岸工人聲稱的人身傷害索賠。對於每項索賠或風險敞口，我們已根據公認會計準則對該事項的解決最終導致損失的可能性進行了評估。當我們確定一件事情很可能得到不利的解決，並且可以確定損失金額時，我們記錄了在這兩個標準都滿足時估計損失金額的負債。我們的管理層認為，對於這些索賠可能合理預期產生的任何負債，我們已記錄了足夠的應計項目。
非所得税及相關索賠。我們已收到與銷售和使用税、增值税、從價税、關税和其他類似税收等非所得税項目相關或以其他方式暴露在不同徵税管轄區的評估。我們已經確定，我們E可能因某些税收以及相關的罰款和利息而蒙受損失，因此，已記錄#美元
15
31, 分別於2022年和2021年12月31日在我們未經審計的簡明綜合資產負債表的“其他負債”中計入。我們打算積極為這些問題辯護；然而，這些評估和風險敞口的最終結果可能會導致額外的税收、利息和罰款，而全面評估的金額將對我們的財務狀況、運營業績或現金流產生重大不利影響。
其他訴訟。在我們正常業務過程中附帶的各種其他索賠、訴訟或威脅行動中都提到了我們的名字，包括我們在巴西的客户Petróleo Brasileiro S.A.(或Petrobras)的索賠，即它將尋求向包括我們在內的承包商追回必須向巴西税務機關支付的與Petrobras與其承包商的包機協議相關的適用部分預扣税的任何税款、罰款、利息和費用。我們打算積極為這些問題辯護；然而，訴訟本質上是不可預測的，任何索賠、訴訟或行動的最終結果或效果都不能肯定地預測。因此，不能保證任何訴訟事項的最終結果。任何針對我們的索賠，無論是否有價值，都可能導致我們產生巨大的成本和開支，並需要大量的管理和運營時間和資源。本公司管理層認為，任何針對本公司的未決或已知的威脅索賠、訴訟或法律程序預計不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
人身傷害索賠。根據我們現行的保險單，我們自保美元。
《瓊斯法案》是一項聯邦法律，允許海員就其在船上工作期間的某些傷害尋求賠償，並規定船舶操作員和海事僱主對僱員因工受傷或死亡的責任。我們聘請外部顧問，根據我們的歷史損失並利用各種精算模型，幫助我們估計人身傷害索賠的總負債。我們根據預計將在未來12個月內支付的索賠的估計，將總負債的一部分分配給應計負債。剩餘部分記為“其他負債”。2022年3月31日我們對人身傷害索賠的估計責任為#美元。
購買義務。在2022年3月31日，我們有
服務協議。2016年2月，我們達成了一項
此外，我們還以10年期融資租賃的方式為我們的鑽井船租賃井控設備。
16
信用證和其他。W截至2022年3月31日，或有債務為$
9.細分市場和地理區域分析
我們為不同類型的海上鑽井平臺提供合同鑽井服務，並在許多地理位置提供此類服務。然而，我們已經將這些操作彙總到
我們的鑽機具有很高的機動性，可以根據市場條件或客户需求轉移到世界各地的其他市場。截至2022年3月31日，我們的現役鑽井平臺位於除美國以外的四個國家的近海。按地理區域列出的收入是通過將收入分配給提供服務的單個國家來列報的。
下表提供了按國家分列的收入信息(以千為單位)：
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繼任者 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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塞內加爾 |
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巴西 |
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澳大利亞 |
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緬甸 |
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英國 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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前身 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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總計 |
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收入 |
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總計 |
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美國 |
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$ |
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巴西 |
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澳大利亞 |
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緬甸 |
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英國 |
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總計 |
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17
項目2.管理層的討論和財務狀況及經營業績分析。
以下討論應與本報告第一部分第1項所載的未經審計的簡明綜合財務報表(包括其附註)和本公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告中的第1A項“風險因素”(經10-K/A表第1號修正案修訂)一併閲讀。
我們為全球能源行業提供合同鑽井服務，擁有15個浮式鑽井平臺(4個自有鑽井平臺、8個半潛式鑽井平臺和3個管理鑽井平臺)。請參閲“-市場概述”。
重新開始會計核算
自2021年4月23日(或生效日期)脱離破產以來，我們符合並被要求按照財務會計準則委員會會計準則編纂專題第852號採用重新開始會計-重組。由於採用重新開始會計和實施我們的重組計劃的影響，2021年4月23日之後的財務報表將無法與2021年4月23日之前(包括2021年4月23日)的財務報表進行比較。“繼任者”係指生效日期(包括2021年12月31日、2022年3月31日和截至2022年3月31日的三個月期間)後公司及其財務狀況和經營業績。“前身”係指本公司於生效日期(包括截至2021年3月31日止三個月期間)或之前的財務狀況及經營業績。見本報告第一部分第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註1“一般資料”。
在紐約證交所重新上市
我們於2022年第一季度獲得批准，將我們的不受限制的普通股在紐約證券交易所(NYSE)重新上市，股票代碼為“DO”。我們的普通股於2022年3月30日在紐約證券交易所開始交易。
市場概述
2022年第一季度，大宗商品價格繼續改善，支撐了全球對近海鑽井服務的需求。2022年第一季度，布倫特原油平均價格約為每桶100美元，而2021年第四季度約為每桶80美元。一些第三方專家預測，與2022年相比，大宗商品定價的改善將在2023年推動資本支出增加35%以上，儘管無法保證是否會出現這種增長。除了大宗商品價格，近海鑽探的需求似乎還受到地緣政治事件的支撐，比如俄羅斯入侵烏克蘭、對俄羅斯實施的相關經濟制裁，以及歐洲和美國對能源安全的興趣重燃。
再加上對浮式鑽井平臺的需求增加，供應繼續從歷史高位回落，儘管降幅低於此前經歷的速度。近海鑽井承包商繼續從市場上撤走能力較差、效率較低的鑽井平臺，同時重新啟動某些獲得合同的堆疊式鑽井平臺。此外，隨着日間費率持續改善，滯留在世界各地造船廠的閒置產能進入市場的可能性大幅增加。
儘管對浮游生物的需求似乎在繼續增長，但我們仍持謹慎態度，因為復甦的逆風仍在隱約可見。我們的業務運營成本繼續面臨通脹上升的壓力。從鋼鐵等原材料到離岸和陸上勞動力，該行業繼續努力應對比之前經歷的更高的成本通脹。這些成本中的大部分不能轉嫁給我們的客户，因為我們是固定的日間費率合同，在成本通脹方面幾乎沒有調整的餘地。客户的資本配置選擇也存在阻力，這些客户繼續專注於可再生能源。這些投資可能導致對我們服務的長期需求狀況惡化，因為近海碳氫化合物被替代形式的能源所取代。儘管面臨這些挑戰，全球能源需求仍在繼續改善，我們預計將需要傳統能源和可再生能源來滿足世界的能源需求，我們預計其中大部分能源將在海上生產。
見“-合同鑽探積壓” 2022年至2024年期間我們鑽井平臺的未來承諾。
18
合同鑽井積壓
我們相信，我們的合同鑽探積壓為我們未來的收入機會提供了一個有用的指標。我們的合同鑽探積壓，如下所示，僅包括確定承諾(通常由已簽署的合同表示)，計算方法是將合同運營日數乘以確定合同期限。合同期以固定期限合同的規定天數為基礎，或以固定井數為基礎的合同的估計期限(以天為單位)為基礎。我們的計算還假設我們的鑽井設備在合同期(不包括預定造船廠和調查天數)得到充分利用；然而，由於各種因素，實際獲得的收入金額和實際收入期限可能與下表所示的金額和期限不同。我們的使用率在合同期間通常接近92%-98%，但由於各種運營因素，包括計劃外維修和維護、天氣條件以及新冠肺炎和相關延誤的影響，停機可能會對我們的利用率產生不利影響。合同鑽探積壓不包括動員、復員、合同準備和客户報銷的收入。在監管調查的停機期間，通常不會獲得任何收入。我們在不同時期之間合同鑽探積壓的變化通常是定期合同工作表現的函數，以及現有定期合同的延期或修改以及額外合同的執行。此外，在某些情況下，我們的客户可能會要求終止或重新談判我們的合同，這可能會對我們報告的積壓合同產生不利影響。
下列積壓資料與本報告第一部分第1項所載未經審核簡明綜合財務報表附註2“與客户簽訂的合約所得收入”所披露的與預期未來應確認的未履行履約責任有關的收入並不一致，亦無意與之相符。如上所述，合同鑽探積壓僅包括未來的日費率收入，而附註2“與客户的合同收入”中的披露不包括日費率收入，反映了我們鑽井平臺的動員、復員和資本修改的預期未來收入，這與我們已簽署的合同中的非明確承諾有關。見“--可能影響我們經營業績、財務狀況或現金流的重要因素。”
下表反映了我們截至2022年4月1日(不包括在2022年4月1日之後但在本報告日期之前簽署的任何合同)、2022年1月1日(我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中報告的日期)和2021年4月1日(我們在截至2021年3月31日的Form 10-Q季度報告中報告的日期)的積壓合同(以百萬計)。
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4月1日， |
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1月1日， |
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4月1日， |
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合同鑽井積壓 |
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$ |
1,152 |
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$ |
1,191 |
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$ |
1,092 |
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下表反映了截至2022年4月1日與我們的合同鑽井積壓相關的收入金額(單位：百萬)。
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截至12月31日止的年度， |
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總計 |
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2022 (1) |
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2023 |
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2024 |
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合同鑽井積壓(2) |
$ |
1,152 |
|
$ |
570 |
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$ |
447 |
|
$ |
135 |
|
19
下表反映了截至2022年4月1日每年承諾的鑽井天數百分比。承諾的鑽井天數百分比是根據合同承諾的總天數以及我們船隊中所有鑽井平臺的預定造船廠、檢驗和動員天數與總可用天數(包括冷疊式鑽井平臺數量乘以特定年份的天數)的比率。
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截至12月31日止的年度， |
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2022 (1) |
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2023 |
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2024 |
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承諾的平臺天數百分比(2) |
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56 |
% |
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37 |
% |
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11 |
% |
可能影響公司經營業績、財務狀況或現金流的重要因素
新冠肺炎大流行. 新冠肺炎的爆發和減緩病毒傳播的努力繼續對我們的業務造成不利影響，因為我們的人員安全面臨風險，以及可能繼續出現的旅行限制，挑戰了人員、設備、用品和服務人員往返於我們的鑽井平臺的能力。作為迴應，我們採納了新冠肺炎疫苗接種和檢測要求，以及其他旨在確保我們海上人員安全的健康協議，這些協議基於我們鑽井平臺所在的地區。在目前的環境下，我們已經能夠修改和/或取消我們在大流行病爆發後很早就執行的一些初始議定書。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的後續季度中，我們產生了大約240萬美元和320萬美元的增量成本，這些成本與新冠肺炎大流行有關，分別為。我們預計在2022年剩餘時間內將產生類似類型的成本，但無法預測我們應對新冠肺炎大流行的未來財務影響，也無法預測在這種多變的環境中其持續時間或潛在影響。因此，成本可能比預計的要高，可能會有很大的差距。
監管調查和計劃內停機時間。我們進行某些監管檢查，我們稱之為特殊調查，對於我們的大多數鑽井平臺每五年一次，對於我們的北海鑽井平臺每兩年半一次。當我們執行這些必要的監管調查時，由於檢查期間計劃內的停機時間，我們的運營收入會受到負面影響。我們的運營收入也因升級、合同準備和鑽井平臺動員的計劃停機時間而減少；然而，在某些情況下，我們可能會獲得全部或部分停機時間的補償。在2022年的剩餘時間裏，我們預計將花費大約146天的計劃停機時間，即包括大約64天的動員和合同準備活動海洋黑鷹，大約39天，進行中期檢驗和錨定絞車維修海洋愛國者大約30天的時間用於復員海洋瑪瑙合同之間的調動時間約為13天海洋頂峯. 根據正在進行的評估，海洋奮進號可能需要在2022年下半年再延長一段停用期，以便進一步維修和加強。我們不能保證與監管檢查、維修、合同準備、鑽井平臺動員和其他造船項目相關的停機時間和/或停機時間的確切持續時間。見“-合同鑽井積壓”。
人身損害保險和海上責任保險。根據相關保險單的定義，我們為美國墨西哥灣命名的風暴對鑽井平臺和設備造成的物理損害進行自我保險。如果美國墨西哥灣的一場命名風暴對我們的鑽井平臺或設備造成重大損害，可能會對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。在我們目前的保險政策下，我們為某些損失投保，但不包括因美國墨西哥灣命名的風暴造成的損失，我們對每次事故的物理損失免賠額為1000萬美元。此外，我們目前在某些鑽井平臺上投保僱傭損失保險，以補償鑽井平臺受損時的現金流損失(美國墨西哥灣的命名風暴造成的除外)，但尚未為我們的整個艦隊購買僱傭損失保險。
此外，我們的海上責任保險承保某些法律責任，包括某些人身傷害索賠、碰撞和沉船清除，以及一般因下列原因引起或與之相關的責任。
20
污染和/或環境風險。我們相信，我們的海上責任保險的保單限額是在我們這樣規模的公司在近海鑽探行業的慣例範圍內，並且適合我們的業務。根據這些海上責任保單，我們根據司法管轄區的不同，為每次事故提供100萬至500萬美元的自我保險，但對於美國墨西哥灣命名風暴引起的責任，我們最高可保2500萬美元。根據保單年度內可能出現的索賠的性質、嚴重性和頻率，如果索賠的總水平超過某些門檻，我們可能會為隨後發生的每一次索賠提供高達1億美元的自保。
關鍵會計政策
我們的重要會計政策在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計綜合財務報表的附註1“一般信息”中進行了討論。
經營成果
我們已選擇將本季度的經營業績與上一季度的經營業績進行比較，這是根據下列條件允許的S-K條例第303(C)(2)(Ii)項.我們相信，這種比較在識別業務趨勢方面更有用，並提供了對我們的業務更有意義的分析，因為我們的業績主要是由市場變化而不是季節性業務活動驅動的。我們繼續就本年度迄今的成果與上年同期進行必要的比較。
21
我們合同鑽井服務的運營結果取決於三個主要指標或關鍵業績指標：營收盈利(或R-E)天數、鑽井平臺利用率和日均收入。我們認為，R-E天數是對我們船隊活動水平的比較衡量，鑽井平臺利用率是我們為船隊確保工作的能力和運營效率的指標，日均收入為我們的營收表現提供了比較衡量標準。我們利用這些業績指標來評估我們的業務和經營業績，並相信這些指標是投資者評估我們業績的有用指標。下表包括這三個關鍵業績指標，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的後續三個月期間和截至2021年3月31日的前三個月期間的收入和運營費用的其他比較數據(以千為單位，天數、每日金額和百分比除外)。
截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月的業績。
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繼任者 |
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前身 |
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截至3月31日的三個月， |
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截至12月31日的三個月， |
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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創收天數(1) |
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668 |
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878 |
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580 |
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利用率(2) |
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53 |
% |
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68 |
% |
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54 |
% |
日均收入(3) |
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$ |
224,900 |
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|
$ |
209,700 |
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$ |
211,300 |
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合同鑽探收入 |
|
$ |
150,252 |
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|
$ |
184,139 |
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|
$ |
122,553 |
|
與可報銷的收入相關的收入 |
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|
35,987 |
|
|
|
43,139 |
|
|
|
|
12,264 |
|
總收入 |
|
$ |
186,239 |
|
|
$ |
227,278 |
|
|
|
$ |
134,817 |
|
合同鑽探費用，不包括 |
|
$ |
144,902 |
|
|
$ |
138,647 |
|
|
|
$ |
141,573 |
|
可報銷費用 |
|
$ |
35,613 |
|
|
$ |
42,640 |
|
|
|
$ |
11,837 |
|
營業收入(虧損) |
|
|
|
|
|
|
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合同鑽探服務，淨額 |
|
$ |
5,350 |
|
|
$ |
45,492 |
|
|
|
$ |
(19,020 |
) |
可報銷費用，淨額 |
|
|
374 |
|
|
|
499 |
|
|
|
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427 |
|
折舊 |
|
|
(26,952 |
) |
|
|
(24,618 |
) |
|
|
|
(74,626 |
) |
一般和行政費用 |
|
|
(16,732 |
) |
|
|
(16,301 |
) |
|
|
|
(12,366 |
) |
資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
(132,449 |
) |
|
|
|
(197,027 |
) |
資產處置收益 |
|
|
4,044 |
|
|
|
81 |
|
|
|
|
5,401 |
|
總營業虧損 |
|
$ |
(33,916 |
) |
|
$ |
(127,296 |
) |
|
|
$ |
(297,211 |
) |
其他收入(支出)： |
|
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利息收入 |
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1 |
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1 |
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30 |
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利息支出，扣除資本化金額 |
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(8,325 |
) |
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(9,306 |
) |
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|
|
(32,562 |
) |
外幣交易損益 |
|
|
(2,129 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
625 |
|
重組項目，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
(635 |
) |
|
|
|
(35,252 |
) |
其他，淨額 |
|
|
1,362 |
|
|
|
60 |
|
|
|
|
489 |
|
所得税優惠前虧損 |
|
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(43,007 |
) |
|
|
(138,432 |
) |
|
|
|
(363,881 |
) |
所得税優惠 |
|
|
8,653 |
|
|
|
13,564 |
|
|
|
|
2,200 |
|
淨虧損 |
|
$ |
(34,354 |
) |
|
$ |
(124,868 |
) |
|
|
$ |
(361,681 |
) |
22
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年12月31日的三個月
合同鑽探收入。這兩個季度相比，合同鑽探收入減少了3390萬美元，主要是由於R-E天數減少了210天(4410萬美元)，但部分被更高的日均收入(1020萬美元)所抵消。R-E天數的減少是造船廠項目增加停工時間的結果海洋奮進號和海洋愛國者(減少138天R-E)，這兩個都停止維修，包括對海洋愛國者, 在2022年第一季度。2022年期間的R-E天數還反映了海洋頂峯(減少88天)，這是温暖的堆積，等待合同開始，以及其他淨增加的非生產時間(14天)。這個西奧里加，其中一個由MMSA管理的鑽井平臺於2022年3月在GOM開始了一年的合同(30個R-E天)。與2021年第四季度相比，2022年第一季度的日均收入有所增加，這主要是由於受管鑽井平臺的運營，以及我們擁有的一艘鑽井船在2022年賺取的績效獎金。
與可報銷費用有關的收入。根據MMSA，在2022年第一季度和2021年第四季度，我們分別確認了2320萬美元和2510萬美元的應償還收入和支出總額。
合同鑽探費用，不包括折舊。不包括折舊的合同鑽探費用在2022年第一季度比2021年第四季度增加了630萬美元，反映出維修、維護和動員費用(900萬美元)增加，主要用於海洋奮進號和海洋愛國者，以及與運營有關的成本西奧里加(670萬美元)。增加的支出被我們自有鑽井船的設備租賃費用減少(680萬美元)以及海岸基地支持和其他成本的淨減少(260萬美元)部分抵消。
資產減值。於2021年第四季度，我們確認減值費用1.324億美元，用於將兩個半潛式鑽井平臺的賬面價值減記至其估計公允價值。2022年第一季度未確認減值費用。
處置資產的收益。在2022年第一季度，我們出售了海洋勇士總收益約為660萬美元，並確認交易淨收益為420萬美元。
所得税優惠。我們在記錄中期季度所得税撥備時估計持續業務的年度有效税率(或Aetr)，並考慮到我們業務所在的各個司法管轄區。離散性税收調整不計入Aetr的計算，並記錄在發生調整的季度。
我們在截至2022年3月31日的季度錄得淨所得税優惠870萬美元(20.1%的實際税率)，其中包括反映重新計量未確認税收優惠的360萬美元優惠由於美元相對外幣走強。截至2021年12月31日的三個月，我們錄得淨所得税優惠1,360萬美元(9.8%的實際税率)。截至2022年3月31日的季度，較高的有效税率反映了我們國內和國際司法管轄區對該期間估計的税前收益和虧損的組合。
23
截至2022年3月31日(後繼者)的三個月與截至2021年3月31日(前身)的三個月
合同鑽探收入。與2021年第一季度相比，合同鑽探收入在2022年第一季度增加了2770萬美元，這主要是由於增加了88個R-E天數(1860萬美元)，加上平均日收入(910萬美元)的增加。2022年可再生能源天數的增加主要是因為鑽井平臺在2021年第一季度之後開始在塞內加爾(海洋黑犀牛)、巴西(海洋勇氣)和GOM(西奧里加)(203天)和遞增R-E天數海洋瑪瑙，已於2021年第一季度(52天)開始簽訂合同。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的R-E天數因維修停機時間的增加而減少(減少167天)，主要與造船廠項目有關海洋奮進號和海洋愛國者。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的日均收入有所增加，這主要是由於2021年第一季度之後重新談判的合同。
合同鑽探費用，不包括折舊。2022年第一季度，合同鑽探費用，不包括折舊為1.449億美元，而2021年第一季度為1.416億美元。與2021年同期相比，2022年第一季度的成本增加了330萬美元，主要原因是受管鑽井平臺的合同鑽探費用增加(670萬美元)以及勞動力和相關費用增加(470萬美元)，以及與當前合同有關的綜合服務費用海洋勇氣(240萬美元)和其他淨費用(40萬美元)。合同鑽探費用增加被設備租賃費用減少(1090萬美元)部分抵消，反映我們的防噴器和相關井控設備的租約修改對我們鑽井船的影響。
折舊費用。2022年第一季度和2021年第一季度的折舊費用為2美元分別為690萬美元和7460萬美元。2022年第四季度折舊費用下降的主要原因是我們的鑽井平臺和設備的折舊價值減少，這是由於在生效日期應用重新開始會計對此類資產進行了公允價值重新計量，以及在2021年第四季度確認的資產減值。
一般和行政費用。2022年第一季度，我們產生的一般和行政成本為1,670萬美元，而2021年第一季度為1,240萬美元。2022年第一季度費用增加的主要原因是法律和其他專業費用增加，再加上2021年第一季度之後與基於股票的薪酬獎勵相關的增量薪酬支出。
資產減值。在2021年第一季度，我們確認了總計1.97億美元的減值費用，用於減記我們的一個鑽井平臺的賬面價值和減值指標。於2022年第一季度內未確認減值費用。
利息支出。2022年第一季度的利息支出包括與我們的退出融資相關的利息成本(570萬美元)和與我們的設備融資租賃相關的計入利息支出(270萬美元)。
在2020年4月26日申請破產保護後，我們停止了對當時未償還的長期債務和先前信貸安排下未償還借款的利息支出。然而，由於我們的重組計劃中的規定，我們恢復確認之前信貸安排下未償還借款的利息，以及截至2021年3月31日的前三個月的應計利息支出3260萬美元，其中包括2020年4月26日至2020年12月31日期間2340萬美元的追趕調整。
所得税優惠。我們在截至2022年3月31日的季度錄得淨所得税優惠870萬美元(20.1%的實際税率)，而2021年第一季度的所得税支出為220萬美元(0.6%的實際税率)。2021年第一季度的有效税率反映了前任破產申請的某些後果。2022年第一季度相對較大的所得税優惠反映了我們税前損益在國內和國際管轄範圍內的變化，這在一定程度上是2021年第二季度將我們幾乎所有的資產和業務重新調整到一家外國子公司名下的結果。
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流動性與資本資源
我們提供了優先擔保循環信貸協議(或退出循環信貸協議)，規定了4.0億美元的優先擔保循環信貸安排，其中有1.00億美元的再抵押，用於簽發信用證(或退出循環信貸協議)。截至2022年5月6日，我們在退出區域合作框架項下有1.035億美元的未償還借款，並已將2410萬美元用於簽發信用證。截至2022年5月6日，根據退出區域合作框架，約有2.759億美元可用於借款或簽發信用證。然而，退出RCF項下的借款和信用證的可用性取決於滿足某些條件(如退出循環信貸協議中規定的)，包括對借款的限制。
此外，我們還有大約3970萬美元以延遲支取票據承諾的形式發行，可能會作為額外的第一留置權票據發行，截至2022年5月6日尚未發行。
我們還歷來依賴運營現金流和現金儲備來滿足我們的流動性需求，主要包括為我們的營運資金需求和資本支出提供資金，以及償還債務和支付利息。截至2022年5月6日，我們的所有鑽井平臺(不包括管理鑽井平臺)均由DFAC直接或間接擁有和運營。我們的管理層已經決定，我們將永久地將海外收益進行再投資，這限制了在全公司範圍內利用DFAC現金流的能力。 在可能範圍內，我們預計將利用DFAC的運營現金流和現金儲備，以及鑽石離岸鑽井公司的運營現金流和現金儲備，以滿足每個實體的營運資本需求和資本承諾。
截至2022年4月1日，我們的合同積壓金額為12億美元。截至2022年3月31日，我們目前的業務可用現金為7300萬美元，其中包括受MMSA限制的1920萬美元。
現金的來源和用途
運營歷史現金流
在截至2022年3月31日的後續三個月期間，我們的經營活動產生了910萬美元的現金流。合同鑽探服務的現金收入(1.994億美元)被合同鑽探、海岸基地支助、一般和行政費用、現金抵押品需求和支付的現金所得税(1.903億美元)的現金支出部分抵消。
2022年前三個月，資本支出和融資租賃債務的現金支出分別為2000萬美元和380萬美元。資產出售，包括出售海洋勇士，在同一時期產生了500萬美元的現金收益。2022年前三個月，我們在退出RCF項下借入了2000萬美元。
在截至2021年3月31日的前三個月期間，合同鑽探、岸基支持以及一般和行政成本的現金支出(1.371億美元)、與破產申請相關的專業人員(3530萬美元)和現金所得税淨額(330萬美元)超過了合同鑽探服務的現金收入(1.265億美元)。
2021年頭三個月，資本支出的現金支出總計4060萬美元，而出售資產的收益，包括出售海洋美洲和海洋漫遊者，同期為740萬美元。
升級和其他資本支出
截至本報告之日，根據我們的資本維護計劃，我們預計2022年的現金資本支出約為5400萬至6000萬美元。
其他義務
25
截至2022年3月31日，與可能導致未來現金支付的不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠淨額為4270萬美元。由於與這些結餘中確認的負債相關的未來現金流出時間存在高度不確定性，我們無法與各自的税務當局就現金結算期作出合理可靠的估計。
其他商業承諾-信用證
見附註8“承付款和或有事項” 本報告第一部分第1項所載未經審計的簡明綜合財務報表，以討論我們的某些其他商業承諾。
前瞻性陳述
我們或我們的代表可不時在本報告、定期新聞稿或其他形式中，根據修訂後的1933年證券法(或證券法)第27A節和修訂後的1934年證券交易法(或交易法)第21E節的含義，作出或引用某些書面或口頭聲明，這些聲明是“前瞻性聲明”。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、表明或暗示未來結果、事件、業績或成就的表述，並且可能包含或由下列詞語識別：“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“預期”、“估計”、“相信”、“應該”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將會”、“將繼續”，“可能的結果”、“項目”、“預測”、“預算”和類似的表達方式。此外，管理層可能提供的有關未來財務業績(包括但不限於未來收入、收益或增長率)、持續業務戰略或前景以及我們可能採取的行動的任何陳述也是前瞻性陳述。我們在本報告中作出的包含前瞻性陳述的陳述可能包括但不限於有關我們未來可能或假設的經營結果的信息，以及關於以下主題的陳述：
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這類陳述基於當前對未來事件的預期，固有地受到各種假設、風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的，可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期、預測或表達的結果大不相同。這些風險和不確定因素包括本公司截至2021年12月31日的年度報告中第1A項“風險因素”中所描述或提及的風險和不確定因素，該報告經表格10-K/A第1號修正案修訂。
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上文提到的風險和不確定性並非包羅萬象。本報告的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件包括可能對我們的業務、運營結果和財務業績產生不利影響的其他因素。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過度依賴前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述僅説明截至本報告之日的情況。我們明確表示不承擔任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對該陳述的任何預期或信念的任何變化，或任何前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。此外，在本報告的某些地方，我們可能會提到第三方發佈的報告，這些報告聲稱描述了能源生產或鑽探活動的趨勢或發展。雖然我們認為這些報告是可靠的，但我們沒有獨立核實這些報告中包含的信息。我們特別不對此類信息的準確性和完整性承擔任何責任，也不承擔更新此類信息的義務。
項目3.關於Marke的數量和質量披露不能冒險。
根據《證券法》第27A條和《交易法》第21E條規定的法定避風港的目的，本條款3中包含的信息構成“前瞻性陳述”。見本報告第一部分項目2“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--前瞻性陳述”。
利率風險。由於利率水平或波動性的變化，我們的債務工具面臨利率風險。截至2022年3月31日，我們的浮動利率債務包括退出RCF項下的1.035億美元未償還借款，退出RCF項下的610萬美元信用證，以及我們在生效日期簽訂的優先擔保定期貸款協議下的1.0億美元未償還貸款。在這種可變利率債務水平下，市場利率上升100個基點的影響不會產生實質性影響(年化利息支出估計增加210萬美元)。本公司於2027年到期的9.00%/11.00%/13.00%高級擔保第一留置權觸發票據已按固定利率發行，因此，利息支出不會受到利率變化的影響。
截至2022年3月31日的三個月，我們的市場風險成分沒有其他重大變化。有關更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”，該報告經Form 10-K/A的第1號修正案修訂。
項目4.控制和程序。
我們維持一個信息披露控制和程序系統，旨在確保我們根據聯邦證券法提交或提交的報告(包括本報告)中要求我們披露的信息得到及時的記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保根據聯邦證券法要求我們披露的信息得到積累，並及時傳達給我們的管理層，以便做出有關要求披露的決定。
我們的首席執行官(或CEO)和首席財務官(或CFO)參與了我們管理層對截至2022年3月31日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性的評估。根據他們參與評估的情況，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。
於2022年首個財政季度內，與上述評估有關的財務報告內部控制並無發生重大影響或有合理可能重大影響財務報告內部控制的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律規定法律程序。
與若干法律程序有關的資料，載於本報告第一部分第1項所載未經審核簡明綜合財務報表附註8“承擔及或有事項”內，在此併入作為參考。
第1A項。國際扶輪SK因素。
我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(經Form 10-K/A的第1號修正案修訂)包括對公司面臨的某些重大風險因素的詳細討論。本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第1A項所包括的風險因素，經Form 10-K/A的第1號修正案修訂後，在此併入作為參考。截至2022年3月31日，此類風險因素沒有發生實質性變化。
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項目6.eXhibit。
證物編號： |
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展品説明 |
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3.1 |
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第三次修訂和重新修訂的鑽石近海鑽井公司註冊證書(通過引用我們於2021年4月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。 |
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3.2 |
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第二次修訂和重新修訂《鑽石近海鑽井公司章程》(通過參考我們於2021年4月29日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)。 |
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10.1* |
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截至2021年5月8日鑽石離岸鑽井公司與小伯尼·沃爾福德之間的限制性股票獎勵協議的第1號修正案，日期為2022年2月10日。關於業績授予獎. |
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31.1* |
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第13a-14(A)條首席執行幹事的證明. |
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31.2* |
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細則13a-14(A)首席財務幹事的證明. |
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32.1* |
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第1350條首席執行官和首席財務官的證明. |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔。 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
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104* |
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我們截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。 |
*在此存檔或提交。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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鑽石近海鑽探公司 |
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(註冊人) |
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Date May 10, 2022 |
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由以下人員提供： |
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多米尼克·A·薩瓦里諾 |
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多米尼克·A·薩瓦里諾 |
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高級副總裁兼首席財務官 |
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