表格10-Q
錯誤Q1--12-31聯合銀行股份有限公司/WV0000729986WVWV代表對VIE的投資。00007299862021-12-3100007299862022-03-3100007299862021-01-012021-03-3100007299862022-01-012022-03-3100007299862020-05-1200007299862021-01-012021-12-3100007299862021-03-3100007299862022-04-3000007299862021-12-032021-12-0300007299862020-12-310000729986Us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2022-03-310000729986USBI：非相關金融機構成員2022-03-310000729986SRT：最小成員數2022-03-310000729986SRT：最大成員數2022-03-310000729986USBI：OwnerOccuciedCommercial 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RealEState成員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986USBI：商業資產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUsbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國-GAAP：消費者投資組合細分成員USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986美國-GAAP：ResidentialRealEState成員2020-12-310000729986USBI：商業資產成員2020-12-310000729986美國-公認會計準則：本土成員2020-12-310000729986美國-GAAP：商業房地產成員2020-12-310000729986美國公認會計準則：其他資產成員2020-12-310000729986USBI：InterestRateCashFlowHedgeMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2020-01-012020-06-300000729986USBI：InterestRateCashFlowHedgeMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2020-06-300000729986USBI：PriorToAgeFortyMember2021-03-310000729986美國履行機構：四十歲至五十四歲成員2021-03-310000729986美國-公認會計準則：退休計劃名稱其他成員2021-03-310000729986SRT：整合消除成員2021-03-310000729986美國公認會計準則：運營部門成員美國公認會計準則：抵押貸款銀行成員2021-03-310000729986美國公認會計準則：運營部門成員USBI：社區銀行成員2021-03-310000729986美國公認會計準則：運營部門成員2021-03-310000729986US-GAAP：部門間消除成員2021-03-310000729986美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310000729986美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-310000729986美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-12-310000729986美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000729986美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000729986美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000729986美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000729986美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000729986美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310000729986美國國家統計局：其他消費者成員2021-12-310000729986USBI：AllowanceForEstimatedImprecisionMember2021-12-310000729986美國國家統計局：其他消費者成員2022-03-310000729986USBI：AllowanceForEstimatedImprecisionMember2022-03-310000729986USBI：LoansHeldForSaleMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialAssetsTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesForwardSalesCommitmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesInterestRateLockMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000729986USBI：LoansHeldForSaleMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000729986Usbi:DerivativeFinancialAssetsTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesForwardSalesCommitmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesInterestRateLockMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000729986美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310000729986美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310000729986美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310000729986美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000729986美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000729986美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000729986美國國家銀行：抵押貸款服務權利成員2020-12-310000729986美國國家銀行：抵押貸款服務權利成員2021-03-310000729986美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000729986US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000729986美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310000729986Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000729986美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-03-310000729986USBI：OwnerOccuciedCommercial RealEState成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000729986Usbi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000729986美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-12-310000729986USBI：銀行卡會員2020-12-310000729986美國國家統計局：其他消費者成員2020-12-310000729986USBI：AllowanceForEstimatedImprecisionMember2020-12-310000729986USBI：LoansHeldForSaleMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialAssetsTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000729986US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesForwardSalesCommitmentsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesTbaSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000729986Usbi:DerivativeFinancialLiabilitiesInterestRateLockMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Utr：年份Utr：天USBI：信任ISO 4217：美元Xbrli：共享USBI：合同美國證券交易委員會：證券
目錄表
表格
10-Q
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末3月31日，2022
或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
                    
至
                    
委託文件編號：
002-86947

聯合銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 

西維爾基尼a
  
55-0641179
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
   
300聯合中心
弗吉尼亞大街500號，東區
查爾斯頓, 西弗吉尼亞州
  
25301
(主要執行辦公室地址)
  
郵政編碼
註冊人的電話號碼，包括區號：(304)
424-8716
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題
  
交易
符號
  
各交易所名稱
在其上註冊的
普通股，每股票面價值2.50美元
  
UBSI
  
納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是  
☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。
是
☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器   ☒    加速文件管理器   ☐
       
非加速文件服務器
   ☐    規模較小的報告公司   ☐
       
         新興成長型公司   ☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義
12b-2
of the Act). Yes ☐
不是
  
☒
自.起
四月
30
, 2022
，註冊人有
135,292,084
普通股，每股面值2.50美元，已發行。
目錄表
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
表格
10-Q
目錄
 
 
  
頁面
 
第一部分財務信息
  
項目1.財務報表
  
綜合資產負債表(未經審計)2022年3月31日和2021年12月31日
  
 
4
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合損益表(未經審計)
  
 
5
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計)
  
 
7
 
截至2022年和2021年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計)
  
 
8
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
  
 
9
 
合併財務報表附註
  
 
10
 
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
  
 
56
 
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
  
 
74
 
項目4.控制和程序
  
 
76
 
第二部分：其他信息
  
項目1.法律訴訟
  
 
78
 
第1A項。風險因素
  
 
78
 
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
  
 
78
 
項目3.高級證券違約
  
 
78
 
項目4.礦山安全信息披露
  
 
79
 
項目5.其他信息
  
 
79
 
項目6.展品
  
 
79
 
簽名
  
 
81
 
 
2
目錄表
第一部分-財務信息
 
第1項。
財務報表(未經審計)
截至2022年3月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(“聯合”或“本公司”)的綜合資產負債表、截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月的綜合收益表及全面收益表、截至2022年及2021年3月31日的三個月的相關綜合股東權益變動表、截至2022年及2021年3月31日的三個月的相關簡明綜合現金流量表，以及綜合財務報表附註載於以下各頁。
 
3
目錄表
合併資產負債表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(美元以千為單位，面值除外)
  
3月31日

2022
 
 
12月31日
2021
 
資產
  
 
現金和銀行到期款項
    $ 382,592     $ 282,878  
在其他銀行的有息存款
      2,419,456       3,474,365  
出售的聯邦基金
      1,045       927  
    
 
 
    
 
 
  
現金和現金等價物合計
      2,803,093       3,758,170  
可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$4,951,963在2022年3月31日及4,031,494截至2021年12月31日，信貸損失準備金為#美元。02022年3月31日和2021年12月31日)
      4,760,934       4,042,699  
持有至到期的證券，扣除信貸損失準備金#美元19截至2022年3月31日和2021年12月31日(估計公允價值--美元1,0202022年3月31日和2021年12月31日)
      1,001       1,001  
按估計公允價值計算的股權證券
      12,357       12,404  
其他投資證券
      246,420       239,645  
持有待售貸款使用公允價值期權計量
      340,040       504,416  
貸款和租賃
      18,419,280       18,051,307  
減去：非勞動收入
      (27,194 )      (27,659 ) 
    
 
 
    
 
 
  
貸款和租賃，扣除非勞動收入
      18,392,086       18,023,648  
減去：貸款和租賃損失準備
      (214,594 )      (216,016 ) 
    
 
 
    
 
 
  
貸款和租賃淨額
      18,177,492       17,807,632  
銀行房舍和設備
      200,167       197,220  
經營租賃
使用權
資產
      77,097       81,942  
商譽
      1,889,244       1,886,494  
抵押貸款償還權，扣除估值津貼淨額#美元0在2022年3月31日及8832021年12月31日
      23,089       23,144  
銀行人壽保險(“BOLI”)
      479,064       478,067  
應計應收利息，扣除信貸損失準備金#美元0在2022年3月31日及82021年12月31日
      66,528       64,512  
其他資產
      288,985       231,556  
    
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 29,365,511     $ 29,328,902  
    
 
 
    
 
 
  
負債
                 
存款：
                 
不計息
    $ 9,006,961     $ 8,980,547  
計息
      14,467,340       14,369,716  
    
 
 
    
 
 
  
總存款
      23,474,301       23,350,263  
借款：
                 
根據回購協議出售的證券
      136,370       128,844  
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款
      531,615       532,199  
其他長期借款
      285,620       285,195  
與貸款有關的承擔準備金
      36,679       31,442  
經營租賃負債
      81,678       86,703  
應計費用和其他負債
      224,108       195,628  
    
 
 
    
 
 
  
總負債
      24,770,371       24,610,274  
     
股東權益
                 
優先股，$1.00票面價值；
授權-50,000,000
股票，不是NE已發佈
      0       0  
普通股，$2.50票面價值；
授權-200,000,000
股份；
已發出-141,783,032
和141,360,266分別於2022年3月31日和2021年12月31日，包括5,714,593和4,967,508分別於2022年3月31日及2021年12月31日存放於庫房的股份
      354,458       353,402  
盈餘
      3,156,101       3,149,955  
留存收益
      1,423,175       1,390,777  
累計其他綜合損失
      (141,692 )      (4,888 ) 
庫存股，按成本計算
      (196,902 )      (170,618 ) 
    
 
 
    
 
 
  
股東權益總額
      4,595,140       4,718,628  
    
 
 
    
 
 
  
總負債和股東權益
    $ 29,365,511     $ 29,328,902  
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
4
目錄表
合併損益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(千美元，每股數據除外)
  
截至3月31日的三個月
 
 
  
2022
 
 
2021
 
利息收入
  
 
貸款的利息和費用
    $ 180,837     $ 188,673  
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息
      2,329       1,893  
有價證券的利息和股息：
                 
應税
      17,505       13,526  
免税
      2,124       1,565  
    
 
 
    
 
 
  
利息收入總額
      202,795       205,657  
利息支出
                 
存款利息
      8,561       11,985  
短期借款利息
      181       178  
長期借款利息
      2,551       2,534  
    
 
 
    
 
 
  
利息支出總額
      11,293       14,697  
    
 
 
    
 
 
  
淨利息收入
      191,502       190,960  
信貸損失準備金
      (3,410 )      143  
    
 
 
    
 
 
  
扣除信貸損失準備後的淨利息收入
      194,912       190,817  
其他收入
                 
信託服務的費用
      4,127       3,763  
經紀服務費
      4,552       4,323  
存款服務費
      10,148       8,896  
銀行卡手續費和商户折扣
      1,379       1,064  
其他服務費、佣金和手續費
      759       759  
銀行自營壽險收入
      2,194       1,403  
來自按揭銀行業務的收入
      19,203       65,395  
按揭貸款還本付息收入
      2,387       2,355  
投資證券(損失)淨收益
      (251 )      2,609  
其他收入
      1,525       2,006  
    
 
 
    
 
 
  
其他收入合計
      46,023       92,573  
其他費用
                 
員工薪酬
      62,621       72,412  
員工福利
      12,851       15,450  
入住費淨額
      11,187       10,941  
其他房地產自有(“OREO”)支出
      147       3,625  
設備費用
      7,335       6,044  
數據處理費用
      7,371       7,026  
按揭貸款還本付息費用及減值
      1,643       3,177  
銀行卡手續費
      424       400  
FDIC保險費
      2,673       2,000  
其他費用
      32,921       27,852  
    
 
 
    
 
 
  
其他費用合計
      139,173       148,927  
    
 
 
    
 
 
  
所得税前收入
      101,762       134,463  
所得税
      20,098       27,565  
    
 
 
    
 
 
  
淨收入
    $ 81,664     $ 106,898  
    
 
 
    
 
 
  
 
5
目錄表
合併損益表(未經審計)--續
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(千美元，每股數據除外)
  
截至3月31日的三個月
 
 
  
2022
 
  
2021
 
普通股每股收益：
  
  
基本信息
  
$
0.60
 
  
$
0.83
 
  
 
 
 
  
 
 
 
稀釋
  
$
0.60
 
  
$
0.83
 
  
 
 
 
  
 
 
 
平均流通股：
  
  
基本信息
  
 
136,058,328
 
  
 
128,635,740
 
稀釋
  
 
136,435,229
 
  
 
128,890,861
 
見合併未經審計財務報表附註
 
6
目錄表
綜合全面收益表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(千美元)
  
截至三個月
3月31日
 
 
  
2022
 
 
2021
 
淨收入
    $ 81,664     $ 106,898  
可供出售未實現虧損淨額變動
(“
AFS
”)
證券，税後淨額
      (155,113 )      (36,365 ) 
現金流套期保值未實現淨收益税後淨額變動
      17,668       14,987  
固定收益養老金計劃税後淨額的變化
      641       869  
    
 
 
    
 
 
  
綜合(虧損)收益，税後淨額
    $ (55,140 )    $ 86,389  
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
7
目錄表
綜合股東權益變動表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(千美元，每股數據除外)
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
截至2022年3月31日的三個月
 
 
  
普通股
 
  
盈餘
 
  
保留
收益
 
 
累計
其他

全面
(虧損)收入
 
 
財務處
庫存
 
 
總計

股東的
權益
 
 
  
股票
 
  
帕爾

價值
 
 
2022年1月1日的餘額
      141,360,266      $ 353,402      $ 3,149,955     $ 1,390,777     $ (4,888 )    $ (170,618 )    $ 4,718,628  
綜合收入：
                                                           
淨收入
      0        0        0       81,664       0       0       81,664  
其他綜合性的
損失
，税後淨額
      0        0        0       0       (136,804 )      0       (136,804 ) 
                                                      
 
 
  
總綜合
損失
，税後淨額
                                                        (55,140 ) 
基於股票的薪酬費用
      0        0        2,061       0       0       0       2,061  
股票贈予充公(6,212股份)
      0        0        223       0       0       (223 )      0  
購買庫存股(740,873股份)
      0        0        0       0       0       (26,061 )      (26,061 ) 
現金股息(美元)0.36每股)
      0        0        0       (49,266 )      0       0       (49,266 ) 
基於股票的普通股淨髮行量
薪酬計劃
(422,766股份)
      422,766        1,056        3,862       0       0       0       4,918  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2022年3月31日的餘額
      141,783,032      $ 354,458      $ 3,156,101     $ 1,423,175     $ (141,692 )    $ (196,902 )    $ 4,595,140  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
   
 
  
截至2021年3月31日的三個月
 
 
  
普通股
 
  
盈餘
 
  
保留

收益
 
 
累計
其他
全面
收入(虧損)
 
 
財務處

庫存
 
 
總計

股東的

權益
 
 
  
股票
 
  
帕爾

價值
 
 
2021年1月1日的餘額
      133,809,374      $ 334,523      $ 2,894,471     $ 1,205,395     $ 22,370     $ (159,139 )    $ 4,297,620  
綜合收入：
                                                           
淨收入
      0        0        0       106,898       0       0       106,898  
其他綜合收益，税後淨額
      0        0        0       0       (20,509 )      0       (20,509 ) 
                                                      
 
 
  
綜合收益總額，税後淨額
                                                        86,389  
基於股票的薪酬費用
      0        0        1,688       0       0       0       1,688  
購買庫存股(339,229股份)
      0        0        0       0       0       (11,210 )      (11,210 ) 
現金股息(美元)0.35每股)
      0        0        0       (45,254 )      0       0       (45,254 ) 
基於股票的普通股淨髮行量
薪酬計劃
(326,522股份)
      326,522        817        2,648       0       0       0       3,465  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
2021年3月31日的餘額
      134,135,896      $ 335,340      $ 2,898,807     $ 1,267,039     $ 1,861     $ (170,349 )    $ 4,332,698  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
見合併未經審計財務報表附註
 
8
目錄表
簡明合併現金流量表(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
 
(千美元)
             
    
截至三個月
3月31日
  
    
2022
    
2021
  
經營活動提供的淨現金
    $ 283,607     $ 80,584  
     
投資活動
                 
持有至到期證券的到期日及催繳股款所得收益
      0       215  
出售可供出售的證券所得款項
      150       39,182  
可供出售的證券的到期和催繳所得收益
      151,477       230,347  
購買可供出售的證券
      (1,077,461 )      (536,570 ) 
出售股權證券所得收益
      149       852  
購買股權證券
      (353 )      (478 ) 
出售和贖回其他投資證券所得收益
      1,295       7,178  
購買其他投資證券
      (11,591 )      (8,208 ) 
贖回銀行擁有的人壽保險保單
      778       0  
購買銀行房舍和設備
      (3,509 )      (2,734 ) 
出售銀行房舍和設備所得收益
      557       2  
出售OREO物業的收益
      1,325       1,262  
貸款和租賃的淨變動
      (366,414 )      229,967  
    
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的現金淨額
      (1,303,597 )      (38,985 ) 
    
 
 
    
 
 
  
融資活動
                 
支付的現金股利
      (46,655 )      (45,447 ) 
收購庫存股
      (26,061 )      (11,210 ) 
行使股票期權所得收益
      5,027       3,465  
償還聯邦住房貸款銀行的長期貸款
      (0 )      (550,000 ) 
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益
      0       500,000  
以下內容中的更改：
                 
存款
      125,076       812,763  
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款
      7,526       2,900  
    
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額
      64,913       712,471  
    
 
 
    
 
 
  
(減少)
現金和現金等價物增加
      (955,077 )      754,070  
     
年初現金及現金等價物
      3,758,170       2,209,068  
    
 
 
    
 
 
  
期末現金及現金等價物
    $ 2,803,093     $ 2,963,138  
    
 
 
    
 
 
  
補充信息
                 
非現金投資活動：
                 
將貸款轉移給OREO
    $ 186     $ 810  
將貸款轉移到銀行房地和設備
 
 
4,541
 
 
 
0
 
收購：
                 
取得的資產，扣除現金後的淨額
      (128 )      0  
承擔的負債
      2,622       0  
商譽
      2,750       0  
見合併未經審計財務報表附註
.
 
9

目錄表
合併財務報表附註(未經審計)
聯合銀行股份有限公司及附屬公司
1.主要會計政策摘要
陳述的基礎
所附聯合銀行股份有限公司及其附屬公司(“聯合”或“本公司”)的未經審計綜合中期財務報表已按照美國公認的中期財務信息會計準則(“GAAP”)和格式説明編制
10-Q
和《條例》第十條
S-X。
因此，財務報表並不包含美國普遍接受的會計原則所要求的所有信息和腳註。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。截至2022年3月31日和2021年3月31日提交的財務報表以及當時終了的三個月期間的財務報表尚未審計。美聯航2021年年報中的合併財務報表附註
10-K,
其中包括對重要會計政策的説明，應與這些中期財務報表一併閲讀。管理層認為，為公平列報中期財務狀況和業務成果，已作出任何必要的調整。這樣的調整是正常的和反覆出現的。
隨附的綜合中期財務報表包括美聯航及其全資子公司的賬目。美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。資料載於未經審核綜合中期財務報表附註，除每股或另有註明外，以千元計。
新會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)
No. 2022-02,
“問題債務重組和Vintage披露”。ASU
2022-02
根據ASC 326更新了對信貸損失的會計要求，取消了ASC債權人關於問題債務重組的會計指導
310-40,
並提高債權人對遇到財務困難的借款人在貸款再融資和重組方面的信息披露要求。ASU
2022-02
還修訂了關於“年份披露”的指南，要求披露按年份分列的註銷總額。ASU
No. 2022-02
對於在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)採用主題326的公共企業實體有效。這項修正案被允許儘早通過。該公司正在評估ASU的影響
No. 2022-02
將對公司的披露、財務狀況或經營結果產生影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU
No. 2022-01,
“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法”。ASU
2022-01
進一步將風險管理目標與對衝會計結果相結合
最後一層
方法，該方法最先在ASU中引入
No. 2017-12.
加強的指引進一步改善了
最後一層
概念擴展到不可預付的金融資產，並允許在用於對衝利率風險的衍生品結構中具有更大的靈活性。ASU
2022-01
還提供了關於投資組合層級方法要求與GAAP其他領域之間關係的指導。ASU
No. 2022-01
在2022年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU，則允許及早通過修正案
2017-12
在相應的時期內。ASU
No. 2022-01
預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU
No. 2021-08,
“企業合併(專題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”。ASU
2021-08
修訂ASC 805，將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外清單中，並要求實體收購人確認和計量在企業中獲得的合同資產和合同負債
 
10
目錄表
根據主題606進行組合。由於這些修訂，預計收購方一般將按照被收購方在其收購前財務報表中確認和計量的方式確認和計量收購的合同資產和合同負債。ASU
No. 2021-08
在2022年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效，包括這些財政年度內的過渡期。修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。修正案被允許儘早通過。ASU
No. 2021-08
預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2021年7月，FASB發佈了ASU
No. 2021-05,
“租賃(專題842)：出租人--租賃報酬可變的某些租賃(專題848)”。這一新的指導要求出租人在租賃開始時將不依賴於指數或費率的可變租賃報酬的租賃分類為經營性租賃，如果該租賃按照ASC的分類標準被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃
842-10-25-2
和
25-3,
以及出租人是否會在租賃開始時確認銷售虧損。在ASC中應用指導時
842-10-24-3A,
出租人不會在標的資產的使用年限內取消確認。ASU
No. 2021-05
在2021年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，對公共企業實體有效。實體可以選擇通過對在採用ASC 842的期間開始之後開始或修改的租約的追溯適用，或者通過對在ASU中的修改日期之後開始或修改的租約的預期申請，來選擇採用修訂
2021-05
都是首先應用的。ASU
No. 2021-05
於2022年1月1日被美聯航在預期的基礎上通過。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2021年1月，FASB發佈了ASU
No. 2021-01,
“參考匯率改革(話題848)。”亞利桑那州立大學的這次更新
No. 2020-04,
“促進參考匯率改革對財務報告的影響”細化了ASC主題848的範圍，並允許實體在核算受用於貼現現金流的利率變化影響的衍生合約和某些對衝關係時選擇某些可選的權宜之計和例外情況，用於計算差異保證金結算，並計算與全球金融市場正在進行的參考匯率改革活動有關的價格調整利息。ASU
No. 2021-01
自發行之日起至2022年12月31日對公共企業實體有效。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，其屬性直接或間接受到LIBOR的影響。此外，美聯航已採取措施，確保在2021年12月31日之後不會發起任何使用LIBOR的新合同。目前，美聯航打算優先選擇有擔保隔夜融資利率(SOFR)和Prime作為LIBOR的首選替代利率；然而，這些首選替代利率可能會隨着市場的發展而變化。
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了
No. 2020-06,
“債務--可轉換債務和其他備選方案(小主題
470-20)
和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40).”
ASU中的修訂刪除了某些可轉換債務工具和可轉換優先股的分離模式，這些模式要求將可轉換債務工具分離為債務部分和股權或衍生工具部分。ASU還修訂了實體自有股權合同的衍生範圍例外指南。修正案刪除了股權合同有資格獲得衍生品範圍例外所需的三個結算條件。此外，ASU擴大了對可轉換工具的披露要求，並簡化了稀釋指導的領域
每股收益
受修正案影響的計算。ASU
No. 2020-06
在2021年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期，對公共企業實體有效。各實體可選擇通過修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法通過修正。ASU
No. 2020-06
於2022年1月1日被美聯航採納。這一採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU
No. 2020-04,
“促進參考匯率改革對財務報告的影響。”這個ASU提供了“可選的權宜之計和例外，用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，只要滿足某些標準，參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。”ASU
No. 2020-04
從2020年3月12日至2022年12月31日對公共業務實體有效。請參閲上面ASU下的信息
No. 2021-01
瞭解美聯航為擺脱其貸款和其他金融工具的倫敦銀行間同業拆借利率而採取的最新步驟。
 
1
1
目錄表
2.併購
2021年12月3日
(“收購日期”)，
美聯航完成對社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)的收購。根據日期為2021年6月2日的重組協議及計劃(“協議”)的條款，社區銀行信託與聯合銀行合併並併入聯合銀行(“合併”)。
根據協議的條款，社區銀行信託的普通股每股已發行股份被轉換為收受的權利0.3173美聯航普通股，面值$2.50每股。此外，根據該協議，在合併生效時，根據社區銀行家信託股票計劃授予的每一份未償還社區銀行家信託股票期權，不論於合併日期已歸屬或未歸屬，均按照該等社區銀行家信託股票計劃的條款歸屬，並轉換為收購聯合銀行普通股的期權，該等期權根據0.3173兑換率。此外，在合併生效時，根據社區銀行家信託股票計劃授予的每個受限股票單位，根據社區銀行家信託股票計劃的公式和其他條款歸屬於緊接合並生效時間之前尚未發行的、並根據社區銀行家信託股票計劃轉換為獲得聯合普通股股份的權利0.3173兑換率。
合併後，根據日期為2021年6月2日的協議和合並計劃，社區銀行信託的全資附屬公司埃塞克斯銀行立即與聯合銀行的全資附屬公司聯合銀行合併(“銀行合併”)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。
這個
合併是按照會計收購法核算的。社區銀行家信託的經營業績自收購之日起計入綜合經營業績。收購社區銀行家信託公司增強了美聯航在DC Metro MSA的現有業務，並將美聯航帶入了包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還從戰略上連接了我們的
大西洋中部
還有東南方向的腳印。截至收購日期，社區銀行家信託公司擁有$1,788,230在總資產中，1,282,997在貸款和租賃中，扣除非勞動收入和#美元1,517,502以存款的形式。
總購買價格為$。260,304，包括價值#美元的普通股252,321，股票期權假設價值為$7,958，以及為零碎股份支付的現金$25。交易中發行的股份數量為7,135,771，這些股票的估值是基於收盤價#美元。35.362021年12月3日，美聯航的普通股。初步購買價格已分配給可識別的有形和無形資產，從而初步增加商譽和核心存款無形資產#美元。79,204及$3,398，分別為。商譽確認了來自聯合銀行和社區銀行家信託公司合併的預期協同效應和潛在收益的結果。核心存款無形資產預計將在十年內加速攤銷。
由於支付的對價大於收購資產和負債的公允淨值，公司將商譽計入收購的一部分。收購社區銀行家信託公司的商譽預計都不能在税收方面扣除。美聯航使用獨立的第三方來幫助確定從社區銀行家信託公司收購的資產和負債的公允價值。作為合併的結果，美聯航記錄了初步的公允價值折扣$7,744就所取得的貸款和租賃而言，為#美元230在徵用的土地上，$50關於收購的OREO財產和$415信託優先發行，保費為$6,766關於收購的投資證券，$492關於購置的建築物，$2,741有息存款，以及$457分別關於FHLB的長期預付款。美聯航還記錄了信貸損失準備金，包括無資金承付款準備金#美元。25,920在獲得的貸款和承付款之間平分為#美元12,788對於購入的信用惡化(“PCD”)貸款，這是購置日公允價值的一部分，以及$13,132為
非PCD
計入信貸損失準備的貸款。除收購的土地、OREO和FHLB預付款的折扣外，折扣和溢價金額將根據資產或負債的類型，按收購時每項資產或負債的估計剩餘壽命，以加速或直線方式遞增或攤銷。收購的FHLB預付款隨後在以下時間之前償還
年終了。
截至2022年3月31日，信託優先發行的折價估計剩餘壽命為12.00年，建築物的保費和計息存款的平均剩餘壽命估計為31.00年頭，還有5.00分別是幾年。
 
1
2
目錄表
根據貼現現金流量法，從社區銀行家信託公司收購的組合貸款和租賃在收購日按其公允價值入賬。估計公允價值計入與可比資產的市場虧損假設及現行市場利率有關的調整，以及從市場參與者的角度來看的其他市場因素，例如流動資金。此外，收購的證券組合貸款和租賃在收購時進行評估，並被歸類為PCD，這表明貸款自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，或者
非PCD。
美聯航在評估收購的貸款和租賃時考慮了各種因素，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、當前或以前的問題債務重組或破產、觀察名單信用和其他表明信用質量自成立以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，初始免税額是根據與其他組合貸款和租賃相同的方法確定的。此初步信貸損失撥備已分配至個別個人信貸發展貸款及租賃，並於收購日期加入公允價值，以確立個人信貸發展貸款及租賃的初始攤銷成本基準。PCD貸款和租賃的未付本金餘額或面值與攤銷成本基礎之間的差額被認為與非信貸因素有關，因此產生了#美元的折扣。3,559在…
這個
收購日期。這一折扣將通過貸款期限內的等額收益率法利息收入確認，貸款期限估計為5.5好幾年了。為
非PCD
取得的貸款及租賃，初始公允價值與UPB或面值之間的差額，按水平收益率基準於相關貸款及租賃的存續期內確認為利息收入，估計為5.6好幾年了。上的總公允價值標誌
非PCD
收購日的貸款和租賃金額為#美元。4,186。於收購日期，預期信貸損失的初步撥備為$12,288在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和PCD有關的信貸損失準備隨後的變化
非PCD
貸款和租賃在信貸損失準備中確認。
下表提供了截至收購日期從社區銀行家信託公司獲得的投資組合PCD貸款和租賃的收購價格與面值之間的差額對賬：
 
收購時PCD貸款和租賃的購買價
    $ 360,638  
收購時的信貸損失準備
      12,629  
非信貸
收購時的折扣
      3,559  
    
 
 
  
收購時收購的PCD貸款和租賃的面值(UPB)
    $ 376,826  
    
 
 
  
為社區銀行家信託公司的普通股權益支付的對價以及截至收購日期所承擔的已收購可識別資產和負債的初步金額如下：
 
購買價格：
  
已發行普通股價值(7,135,771股份)
    $ 252,321  
假設股票期權的公允價值
      7,958  
現金換零碎股份
      25  
    
 
 
  
購買總價
      260,304  
    
 
 
  
可識別資產：
         
現金和現金等價物
      39,445  
投資證券
      395,249  
貸款和租賃淨額
      1,280,016  
房舍和設備
      25,857  
經營租賃
使用權
資產
      8,127  
無形巖心礦藏
      3,398  
其他資產
      51,069  
    
 
 
  
可確認資產總額
    $ 1,803,161  
    
 
 
  
可識別的負債：
         
存款
    $ 1,520,243  
短期借款
      26,755  
長期借款
      51,500  
經營租賃負債
      8,127  
其他負債
      15,436  
    
 
 
  
可確認負債總額
      1,622,061  
    
 
 
  
包括可識別無形資產在內的已購入淨資產的初步公允價值
      181,100  
    
 
 
  
初步商譽
    $ 79,204  
    
 
 
  
 
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目錄表
美聯航的經營業績包括收購日後收購資產和承擔負債的經營業績。美聯航弗吉尼亞州中部地區的業務，包括社區銀行家信託公司收購的大部分業務，提供了$9,805總收入(淨利息收入加上其他收入)和#美元6,096截至2022年3月31日的前三個月的淨收益。這些金額包括在美聯航截至和前三個月的合併財務報表中
告一段落
2022年3月31日。社區銀行家信託公司在收購日期之前的經營業績不包括在聯合航空的綜合經營業績中。
下表提供了2021年前三個月的運營結果的某些未經審計的備考信息，就好像合併發生在2021年1月1日一樣。這些結果將社區銀行家信託的歷史結果合併到聯合航空的綜合損益表中，雖然對某些公允估值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不表明如果收購發生在指定日期會發生什麼，也不打算代表或指示未來的運營結果。特別是，沒有作出任何調整，以取消社區銀行家信託基金2021年前三個月的信貸損失準備金，如果所獲得的貸款和租賃在2021年初按公允價值記錄，這些準備金可能不是必要的。此外，美聯航希望通過此次收購實現運營成本節約和其他業務協同效應，而這些並未反映在預計金額中。
 
    
形式

截至三個月

March 31, 2021
  
總收入
(1)
   $ 301,478  
淨收入
      115,211  
 
 
(1)
 
代表淨利息收入加上其他收入
3.投資證券
可供出售的證券
無限期持有的證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列賬。可供出售證券的攤餘成本、估計公允價值和信貸損失準備摘要如下。
 
 
  
March 31, 2022
 
 
  
攤銷
成本
 
  
毛收入
未實現
收益
 
  
毛收入
未實現
損失
 
  
津貼
對於學分
損失
 
  
估計數
公允價值
 
美國
 
財務處
 
證券
 
和
 
義務
 
的
 
美國
 
政府
 
公司
 
和
代理機構
    $ 377,085      $ 0      $ 5,693      $ 0      $ 371,392  
國家和政治分區
      838,384        1,199        44,071        0        795,512  
住房貸款抵押證券
                                             
代理處
      1,472,822        1,002        84,289        0        1,389,535  
非機構組織
      103,779        103        3,785        0        100,097  
商業抵押貸款支持證券
                                             
代理處
      653,526        1,121        27,479        0        627,168  
資產支持證券
      856,840        19        12,860        0        843,999  
單一發行信託優先證券
      17,304        141        776        0        16,669  
其他公司證券
      632,223        967        16,628        0        616,562  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 4,951,963      $ 4,552      $ 195,581      $ 0      $ 4,760,934  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
1
4
目錄表
 
  
2021年12月31日
 
 
  
攤銷
成本
 
  
毛收入
未實現
收益
 
  
毛收入
未實現
損失
 
  
津貼
對於學分
損失
 
  
估計數
公平
價值
 
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 82,136      $ 51      $ 337      $ 0      $ 81,850  
國家和政治分區
      831,499        19,608        3,809        0        847,298  
住房貸款抵押證券
                                             
代理處
      1,120,423        9,173        15,822        0        1,113,774  
非機構組織
      74,965        306        726        0        74,545  
商業抵押貸款支持證券
                                             
代理處
      633,802        12,731        6,608        0        639,925  
資產支持證券
      659,830        49        3,307        0        656,572  
單一發行信託優先證券
      17,291        146        626        0        16,811  
其他公司證券
      611,548        3,558        3,182        0        611,924  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 4,031,494      $ 45,622      $ 34,417      $ 0      $ 4,042,699  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美聯航排除在外
在攤銷成本基礎上的應計利息
可供出售
債務證券和應計利息在合併資產負債表中的“應計利息”中單獨列報。
可供出售
債務證券被放置在
非應計項目
當我們不再期望收到所有到期的合同金額時的狀態，通常是逾期90天。應計應收利息在將抵押品放在
非應計項目
狀態。因此，美聯航目前不確認應收利息的信用損失準備。
可供出售
債務證券。上表不包括應計應收利息#美元。17,425及$15,353分別於2022年3月31日及2021年12月31日記入“應計應收利息”。
以下是2022年3月31日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的可出售證券的摘要。
 
 
  
少於12個月
 
  
12個月或更長時間
 
  
總計
 
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
March 31, 2022
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 371,210      $ 5,690      $ 182      $ 3      $ 371,392      $ 5,693  
國家和政治分區
      654,992        38,224        41,938        5,847        696,930        44,071  
住房貸款抵押證券
                                                      
代理處
      1,102,349        62,008        192,698        22,281        1,295,047        84,289  
非機構組織
      75,230        3,785        0        0        75,230        3,785  
商業抵押貸款支持證券
                                                      
代理處
      327,316        14,407        97,085        13,072        424,401        27,479  
資產支持證券
      757,203        11,156        78,736        1,704        835,939        12,860  
單一發行信託優先證券
      0        0        13,452        776        13,452        776  
其他公司證券
      392,778        15,693        22,754        935        415,532        16,628  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 3,681,078      $ 150,963      $ 446,845      $ 44,618      $ 4,127,923      $ 195,581  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
1
5
目錄表
 
  
少於12個月
 
  
12個月或更長時間
 
  
總計
 
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
  
公平
價值
 
  
未實現
損失
 
2021年12月31日
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 75,106      $ 334      $ 213      $ 3      $ 75,319      $ 337  
國家和政治分區
      223,754        2,872        24,067        937        247,821        3,809  
住房貸款抵押證券
                                                      
代理處
      680,320        13,167        71,392        2,655        751,712        15,822  
非機構組織
      55,336        726        0        0        55,336        726  
商業抵押貸款支持證券
                                                      
代理處
      136,071        2,912        70,543        3,696        206,614        6,608  
資產支持證券
      532,373        2,620        82,222        687        614,595        3,307  
單一發行信託優先證券
      0        0        13,594        626        13,594        626  
其他公司證券
      307,912        3,182        0        0        307,912        3,182  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 2,010,872      $ 25,813      $ 262,031      $ 8,604      $ 2,272,903      $ 34,417  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表顯示了可供出售證券的到期日、出售和催繳的收益，以及因任何出售和催繳而計入收益的這些證券的銷售和催繳的已實現收益和虧損總額。出售和催繳可供出售證券的收益或損失通過特定的識別方法確認。
 
    
截至三個月

3月31日
  
    
2022
    
2021
  
銷售和催繳收入
    $ 151,627     $ 269,529  
已實現毛利
      0       1,542  
已實現虧損總額
      0       98  
截至2022年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為195,581在……上面1,174總投資組合中的證券1,546可供出售的證券。截至2022年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券和機構商業抵押貸款支持證券。
在確定證券是否受損時，管理層考慮了損失的嚴重性以及美聯航的積極意圖，以及持有這些證券直至收回其成本基礎或到期日的可能性。總體而言，2022年3月31日可供出售證券的大量未實現虧損總額是利率上升的結果。
國家和政治分區
美國的州和政治分部投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券。可供出售的州和政治分區證券的攤銷總成本為#美元。838,3842022年3月31日。截至2022年3月31日，大約53%的投資組合得到了發行市政當局一般義務的支持，該義務允許該市政當局以任何可用的方式償還證券。該投資組合的大部分評級為AA或更高，截至2022年3月31日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。除了監測這些證券的信用評級外，管理層還持續評估相關發行人的財務表現。根據管理層的分析和判斷，確定截至2022年3月31日，州和政區證券均無信用損失。
機構抵押貸款支持證券
美聯航的機構抵押貸款支持證券組合涉及房利美、房地美和金利美髮行的證券。可供出售的機構按揭證券的攤銷總成本為#美元。2,126,348 at March 31, 2022.
 
16
目錄表
在美元中2,126,348金額，$653,526與機構商業抵押貸款支持證券和美元有關1,472,822曾經是
 
與機構住宅抵押貸款支持證券有關。每一種機構抵押擔保證券都為發行機構及時足額支付本金和利息提供擔保。根據管理層的分析和判斷，確定截至3月，機構抵押貸款支持證券均無信貸損失。
31
,
2022
.
非機構組織
住房貸款抵押證券
美聯航的
非機構組織
住房抵押貸款支持證券組合涉及各種自有品牌發行人的證券。可供銷售的總攤銷成本
非機構組織
住房抵押貸款支持證券為1美元103,7792022年3月31日。在美元中103,779, 100%被評為AAA級。根據管理層的分析和判斷，決定不是其中之一
非機構組織
截至2022年3月31日，住房抵押貸款支持證券出現信貸損失。
資產支持證券
截至2022年3月31日，美聯航的資產支持證券投資組合的總攤銷成本餘額為1美元。856,840. 100截至2022年3月31日，投資組合中有1%被評為投資級。大致35%的投資組合涉及由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持的證券，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。大致65%的投資組合涉及全部AAA評級的抵押貸款債券證券。在審查2022年第一季度的這一投資組合後，確定不是其中一種資產支持證券出現了信貸損失。
單一發行信託優先證券
美聯航的單一發行信託優先投資組合的大部分由大盤股銀行(即市值超過#美元的銀行)的債務組成。10十億美元)。所有單一發行的信託優先證券目前都收到了利息支付。截至2022年3月31日，可供出售的單次發行信託優先證券的攤銷成本為8,458在投資級債券方面，美元3,075在拆分評級債券中，以及$5,771投資於未評級債券。管理層審查每個發行人當前和預期的收益趨勢、資產質量、資本水平和其他關鍵因素。在完成對2022年第一季度的審查後，確定所有單一發行的信託優先證券均無信貸損失。
公司證券
截至2022年3月31日，美聯航的公司證券投資組合的總攤銷成本餘額為1美元632,223。投資組合的大部分是代表不同行業的公司發行的債券，包括金融機構。在美元中632,223攤銷成本餘額合計，81%被評為投資級，1%低於投資級評級，1%被拆分評級，以及17%未評級。對於公司證券，管理層已根據任何未實現虧損的嚴重程度評估了投資的近期前景。根據管理層的分析和判斷，確定截至2022年3月31日，公司證券均無信用損失。
截至2022年3月31日和2021年12月31日合同到期日可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，而不會受到懲罰。


 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
攤銷
成本
 
  
估計數
公平
價值
 
  
攤銷
成本
 
  
估計數
公平
價值
 
在一年或更短的時間內到期
    $ 197,154      $ 197,158      $ 126,032      $ 126,564  
應在一年至五年後到期
      862,425        852,043        661,627        670,298  
在五年到十年後到期
      1,009,895        958,958        940,031        941,640  
十年後到期
      2,882,489        2,752,775        2,303,804        2,304,197  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 4,951,963      $ 4,760,934      $ 4,031,494      $ 4,042,699  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
17
目錄表
按公允價值計算的股權證券
股權證券主要包括金融機構的股權證券和拉比信託基金內的共同基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管的遞延薪酬計劃下的福利。美聯航股權證券的公允價值為1美元12,357在2022年3月31日及12,4042021年12月31日。
 
    
截至三個月
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
期內出售權益證券確認的淨收益
   
$

 0     
$

 788  
期末仍持有的權益證券在期內確認的未實現收益
      19        27  
期末仍持有的股權證券在期內確認的未實現虧損
      (270 )       (105 ) 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
本期間確認的淨(虧損)收益
  
$
(251
) 
  
$
710
 
 
  
 
 
 
  
 
 
 
其他投資證券
在2022年第一季度，美聯航對其所有成本法投資進行了評估，以確定2022年第一季度的某些事件或環境變化是否對其任何成本法證券的公允價值產生了重大不利影響。美聯航確定，第一季度沒有個人安全經歷過不良事件。第一季內並無其他事件或情況變化對其成本法證券之公平價值造成不利影響。
為保證公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的而質押的證券的賬面價值約為$。1,794,895及$1,871,328分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
4.貸款和租賃
貸款和租賃的主要類別如下：
 
    
March 31, 2022
     
2021年12月31日
  
商業、金融和農業：
                  
業主自住型商業地產
    $ 1,697,910      $ 1,733,176  
非業主自住型商業地產
      6,047,856        5,957,288  
其他商業廣告
      3,533,910        3,462,361  
    
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業合計
      11,279,676        11,152,825  
住宅房地產
      3,705,535        3,691,560  
建設與土地開發
      2,186,126        2,014,165  
消費者：
                  
銀行卡
      8,398        8,913  
其他消費者
      1,239,545        1,183,844  
減去：非勞動收入
      (27,194 )       (27,659 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總貸款總額
    $ 18,392,086      $ 18,023,648  
    
 
 
     
 
 
  
上表不包括持有的待售貸款#美元。340,040及$504,416分別於2022年3月31日和2021年12月31日。持有待售貸款包括源自二手市場出售的單户住宅房地產貸款。
美聯航的
 
子公司銀行向美聯航及其子公司的董事和高級管理人員及其附屬公司提供貸款。這些貸款的美元總額為#元。
32,639
及$
32,990
分別於2022年3月31日和2021年12月31日。
 
18
目錄表
5.信用質量
管理層持續監測其貸款和租賃的信用質量。對拖欠和逾期狀況的衡量以每筆貸款的合同條款為基礎。當一筆貸款超過合同付款到期日30天或更長時間時，美聯航認為它是逾期的。
對於所有貸款類別，每月都會審查逾期貸款和租賃，以確定貸款和租賃的非應計狀態。一般來説，當全額本金和利息的託收受到損害時，貸款被置於非權責發生狀態。商業貸款和大多數消費貸款的應計利息收入一般在貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。然而，無論拖欠情況如何，如果一筆貸款得到了充分擔保，並且在催收和清償過程中，預計近期內(一般低於90天數)，則貸款不會被置於非應計項目狀態。當停止應計利息時，當年收入中確認的未付利息被轉回，以前年度應計未付利息計入信貸損失準備金。美聯航對被歸類為非應計項目的貸款和租賃的收入確認方法是以現金為基礎確認利息收入，或在本金的最終可收回性存在疑問時將現金收據用於本金。非權責發生制貸款和租賃通常不會恢復權責發生制狀態，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已證明其有能力履行票據的合同規定。一般而言，如果給予特許權，且借款人的財務狀況惡化，則貸款被歸類為TDR。TDR貸款組合每月受到監控。
如果給予特許權並且借款人的財務狀況惡化，則貸款被歸類為問題債務重組(“TDR”)。被歸類為TDR的貸款通常將保留這種分類，直到貸款得到全額償付。然而，a
一户到四户家庭
產生市場利率並證明有能力根據重組票據的條款通過持續的還款表現(一般為一年)償還的住宅按揭TDR貸款將從TDR分類中刪除。一旦借款人通過持續的還款履約期(通常為六個月)證明有能力根據重組票據的條款付款，TDR的利息收入將按降低的利率累算，貸款將恢復履約狀態。TDRS可以採取的形式包括降低所述利率、按一筆貸款的市場條款和另一筆貸款的優惠條款將貸款拆分成獨立的貸款和租賃、從債務人收取部分或全部償還貸款的資產、對具有類似風險的新債務以低於當前市場利率的規定利率延長到期日、降低票據或其他協議所述債務的面額或到期額，或減少應計利息或任何其他優惠類型的重新談判債務。根據曼聯目前的貸款政策，在貸款很可能是TDR之前，貸款不被承認為TDR。
為了應對冠狀病毒
(“COVID-19”)
考慮到疫情及其對我們客户的經濟影響，美聯航實施了一項符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的短期修改計劃，向那些受到直接影響的借款人提供臨時付款救濟，主要是延期付款
新冠肺炎
截至2019年12月31日，逾期不超過30天的。本節目於2022年1月1日結束。根據CARE法案的規定，這些貸款修改在法律上不受GAAP定義的TDR分類的影響。截至2022年3月31日，美聯航已61符合條件的貸款修改根據CARE法案第4013條“問題債務重組的臨時救濟”延期，金額為$3,034未償還貸款的比例，與188符合條件的貸款修改延期至$18,039截至2021年12月31日的未償還貸款。
截至2022年3月31日，美聯航的TDR為$30,582與美元相比35,856截至2021年12月31日。在美元中30,582截至2022年3月31日存託憑證總結餘13,568是非權責發生制和美元4,882曾經是
30-89
逾期幾天。在美元中35,856截至2021年12月31日的存託憑證總結餘22,421是非權責發生制和美元102曾經是90天數或更多天
 
早該來了。所有這些金額都包括在下一頁“逾期貸款的年齡分析”表中的適當類別中。截至2022年3月31日，承諾借出額外資金#美元。49欠在TDR中條款已被修改的應收款的債務人。在2022年的前三個月，預付款為61是根據先前修改過的一筆貸款向該債務人支付的。
 
1
9
目錄表
下表列出了TDR在2022年3月31日和2021年12月31日的餘額以及修改的原因：
 
修改原因
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
降息
    $ 2,214      $ 3,163  
降息和條款的變化
      1,265        1,412  
本金和期限的寬免
      18        19  
延長到期日
      4,990        4,831  
資產轉移
      0        5,407  
術語的更改
      22,095        21,024  
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 30,582      $ 35,856  
    
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內重組的問題債務重組，按貸款類別分類。
 
 
  
問題債務重組
截至以下三個月
 
 
  
March 31, 2022
 
  
March 31, 2021
 
 
  
數量
合同
 
  
Pre-

改型
傑出的
已錄製
投資
 
  
後-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
  
數量
合同
 
  
Pre-

改型
傑出的
已錄製
投資
 
  
後-
改型
傑出的
已錄製
投資
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
      1      $ 2,801      $ 2,788        1      $ 940      $ 922  
非所有者自住
      0        0        0        1        937        937  
其他商業廣告
      0        0        0        0        0        0  
住宅房地產
      0        0        0        0        0        0  
建築與土地
 
發展
      0        0        0        0        0        0  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
      1      $ 2,801      $ 2,788        2      $ 1,877      $ 1,859  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航的問題債務重組，根據其修改後的未償還記錄餘額，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內進行了重組，按修改原因分開：
 
    
截至三個月
  
修改原因
   
3月31日，
2022
     
3月31日，
2021
  
降息
    $ 0      $ 0  
降息和條款的變化
      0        0  
對校長的寬恕
      0        0  
本金和期限的寬免
      0        0  
資產轉移
      0        0  
延長到期日
      0        0  
術語的更改
      2,788        1,859  
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 2,788      $ 1,859  
    
 
 
     
 
 
  
這些貸款和租賃被單獨評估，以便在美聯航的貸款損失撥備範圍內進行分配。這些調整對美聯航的財務狀況和運營結果產生了無形的影響。
 
20
目錄表
下表按貸款類別列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的12個月期間重組的問題債務重組，並分別在2022年和2021年第一季度進行了沖銷。提交的記錄投資額是截至2022年3月31日和2021年資產負債表日期。
 
    
截至三個月

March 31, 2022
     
截至三個月

March 31, 2021
  
    
數量
合同
     
已錄製
投資
     
數量
合同
     
已錄製
投資
  
問題債務重組
                            
商業地產：
                                    
業主自住
      0      $ 0        0      $ 0  
非所有者自住
      0        0        0        0  
其他商業廣告
      1        114        0        0  
住宅房地產
      0        0        0        0  
建設與土地開發
      0        0        2        550  
消費者：
                                    
銀行卡
      0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
      1      $ 114        2      $ 550  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表列出了美聯航逾期貸款和租賃的年齡分析，按貸款類別劃分：
 
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2022年3月31日
 
 
  
30-89天

逾期
 
  
90天或以上
更多過去
到期
 
  
過去合計
到期
 
  
當前&
其他
 
  
總計

融資
應收賬款
 
  
90天或以上
更多過去
到期&
應計
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
    $ 8,569      $ 12,190      $ 20,759      $ 1,677,151      $ 1,697,910      $ 271  
非所有者自住
      7,984        10,590        18,574        6,029,282        6,047,856        0  
其他商業廣告
      30,964        14,722        45,686        3,488,224        3,533,910        6,326  
住宅房地產
      21,196        19,588        40,784        3,664,751        3,705,535        6,365  
建設與土地開發
      2,806        3,420        6,226        2,179,900        2,186,126        533  
消費者：
                                                      
銀行卡
      124        79        203        8,195        8,398        79  
其他消費者
      17,979        2,251        20,230        1,219,315        1,239,545        1,605  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 89,622      $ 62,840      $ 152,462      $ 18,266,818      $ 18,419,280      $ 15,179  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
逾期貸款和租賃的年齡分析
截至2021年12月31日
 
 
  
30-89天

逾期
 
  
90天或以上
更多過去
到期
 
  
過去合計
到期
 
  
當前&
其他
 
  
總計

融資
應收賬款
 
  
90天或以上
更多過去
到期&
應計
 
商業地產：
  
  
  
  
  
  
業主自住
    $ 7,522      $ 13,325      $ 20,847      $ 1,712,329      $ 1,733,176      $ 611  
非所有者自住
      5,791        18,829        24,620        5,932,668        5,957,288        545  
其他商業廣告
      21,444        15,883        37,327        3,425,034        3,462,361        6,569  
住宅房地產
      19,488        23,495        42,983        3,648,577        3,691,560        8,241  
建設與土地開發
      6,599        3,096        9,695        2,004,470        2,014,165        383  
消費者：
                                                      
銀行卡
      100        187        287        8,626        8,913        187  
其他消費者
      17,264        2,615        19,879        1,163,965        1,183,844        2,445  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 78,208      $ 77,430      $ 155,638      $ 17,895,669      $ 18,051,307      $ 18,981  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2
1
目錄表
下表列出了美聯航的非權責發生制貸款和租賃，按貸款類別分類：
 
 
  
2022年3月31日
 
  
2021年12月31日
 
 
  
非應計項目
 
  
不帶
相關
津貼
對於學分
損失
 
  
90天或以上
更多過去
到期&
應計
 
  
非應計項目
 
  
不帶
相關
津貼
對於學分
損失
 
  
90天或以上
更多過去
到期&
應計
 
商業地產：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
業主自住
    $ 11,919      $ 11,919      $ 271      $ 12,714      $ 12,714      $ 611  
非所有者自住
      10,590        7,452        0        18,284        18,284        545  
其他商業廣告
      8,396        7,333        6,326        9,314        8,261        6,569  
住宅房地產
      13,223        11,793        6,365        15,254        14,298        8,241  
施工
      2,887        2,887        533        2,713        2,713        383  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        79        0        0        187  
其他消費者
      646        646        1,605        170        170        2,445  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 47,661      $ 42,030      $ 15,179      $ 58,449      $ 56,440      $ 18,981  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
美聯航2022年和2021年前三個月的非應計貸款和租賃沒有確認利息收入。
對於採用ASC主題326，聯合航空選擇了實用的權宜之計，根據貸款的攤餘成本和抵押品的公允價值之間的差額，經銷售成本調整後，衡量抵押品依賴貸款和租賃的預期信用損失。​​​​​​​​​​​​​​下表按2022年3月31日和2021年12月31日的貸款和租賃類別列出了抵押品依賴型貸款和租賃的攤餘成本基礎，這些貸款和租賃的還款預計將主要通過經營或出售抵押品獲得，如果借款人遇到財務困難，則按貸款和租賃類別分列：
 
 
  
抵押品依賴型貸款和租賃
 
 
  
2022年3月31日
 
 
  
住宅
屬性
 
  
業務
資產
 
  
土地
 
  
商業廣告
屬性
 
  
其他
 
  
總計
 
商業地產：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
業主自住
    $ 0      $ 30      $ 0      $ 9,490      $ 10,194      $ 19,714  
非所有者自住
      7,069        0        0        7,990        46,847        61,906  
其他商業廣告
      2,093        11,860        0        0        1,100        15,053  
住宅房地產
      16,386        0        0        0        0        16,386  
建設與土地開發
      0        0        3,288        0        2,397        5,685  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 25,548      $ 11,890      $ 3,288      $ 17,480      $ 60,538      $ 118,744  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
  
抵押品依賴型貸款和租賃
 
 
  
2021年12月31日
 
 
  
住宅
屬性
 
  
業務
資產
 
  
土地
 
  
商業廣告
屬性
 
  
其他
 
  
總計
 
商業地產：
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
  
      
業主自住
    $ 0      $ 38      $ 0      $ 9,775      $ 11,223      $ 21,036  
非所有者自住
      7,085        0        703        8,665        52,299        68,752  
其他商業廣告
      2,093        15,225        0        0        732        18,050  
住宅房地產
      16,749        0        0        0        0        16,749  
建設與土地開發
      0        0        4,770        0        1,103        5,873  
消費者：
                                                      
銀行卡
      0        0        0        0        0        0  
其他消費者
      0        0        0        0        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 25,927      $ 15,263      $ 5,473      $ 18,440      $ 65,357      $ 130,460  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
2
2
目錄表
美聯航根據借款人償債能力的相關信息將貸款和租賃歸類為風險類別：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、基礎抵押品(如果有)、公共信息和當前經濟趨勢等因素。
美聯航使用以下風險評級定義：
 
  •  
經過
 
  •  
特別提及
 
  •  
不合標準
 
  •  
值得懷疑
對於美聯航有企業信用敞口的貸款，美聯航單獨分析貸款，將貸款歸類為信用風險。每季度完成一次對批評貸款(1,000美元或以上的特別提及評級貸款)和分類貸款(500美元或更高的不良貸款)的審查和分析。對承諾風險在2,000美元或更高的票據的審查至少每年完成一次。對於有消費信貸敞口的貸款，聯合航空內部根據個人貸款的拖欠狀況給予評級。美聯航根據需要每季度對這些等級進行審查和更新。
特別提到的貸款具有企業信用敞口，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，增加庫存而不增加銷售額、高槓杆、流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。對信用敞口進行評級的非財務原因特別提到包括管理問題、未決訴訟、無效的貸款協議或其他重大結構性缺陷，以及任何其他與審慎貸款做法的重大偏離。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期貸款
30-89
日子通常被認為是特別提到的。
有企業信用風險敞口的不合標準的貸款，不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和償付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確定義的弱點，這會危及借款人清算債務。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。它們需要管理層進行更嚴格的監督。不合格貸款的特徵通常是當前或預期的無利可圖的業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險緩解措施。對於一些不合標準的貸款，利息和本金全額收回的可能性可能會受到質疑，因此被置於非應計項目。對於有消費信貸敞口的貸款，90逾期的天數或更多天數或已被列為非應計項目的天數被認為是不合格的。
具有公司信用風險敞口的貸款，如果它具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，則被歸類為可疑貸款，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集高度可疑。可疑貸款有很高的總損失或重大損失的可能性，但由於可能加強貸款的特定未決事件，其損失分類被推遲。可疑的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，沒有任何有消費信貸風險敞口的貸款被歸類為可疑貸款。通常情況下，他們是
沖銷
在這樣的分類之前。
 
2
3
目錄表
根據最近進行的分析，按貸款類別分列的貸款和租賃風險類別如下：
商業地產-業主自住
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $ 53,351     $  343,436     $  294,872     $  150,285     $  130,636     $  638,377     $  36,446     $  389     $  1,647,792  
特別提及
     0       0       0       129       2,976       20,651       950       0       24,706  
不合標準
     0       0       51       30       657       24,132       0       244       25,114  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       298       0       0       298  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 53,351     $ 343,436     $ 294,923     $ 150,444     $ 134,269     $ 683,458     $ 37,396     $ 633     $ 1,697,910  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       0       0       0       0       (31 )      0       0       (31 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       6       0       0       6  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (25 )    $ 0     $ 0     $ (25 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $ 319,007     $ 310,893     $ 161,075     $ 135,472     $ 168,874     $ 539,640     $ 39,117     $ 401     $ 1,674,479  
特別提及
     0       0       51       5,399       712       20,672       959       0       27,793  
不合標準
     0       55       38       661       1,304       27,458       839       244       30,599  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       305       0       0       305  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 319,007     $ 310,948     $ 161,164     $ 141,532     $ 170,890     $ 588,075     $ 40,915     $ 645     $ 1,733,176  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     0       0       0       0       (44 )      (370 )      0       0       (414 ) 
年初至今的復甦
     0       0       0       0       13       856       0       0       869  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (31 )    $ 486     $ 0     $ 0     $ 455  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
商業地產-非業主自住
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $ 363,243     $ 1,636,772     $  865,579     $  641,763     $  439,994     $  1,704,382     $  111,896     $ 160     $  5,763,789  
特別提及
     634       0       2,934       83,137       5,762       32,705       0       0       125,172  
不合標準
     0       0       709       34,079       28,325       95,782       0       0       158,895  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 363,877     $ 1,636,772     $ 869,222     $ 758,979     $ 474,081     $ 1,832,869     $ 111,896     $ 160     $ 6,047,856  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
本期回收
     0       0       0       0       0       75       0       0       75  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 75     $ 0     $ 0     $ 75  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款和
租契

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  1,558,474     $ 925,508     $ 707,570     $ 460,660     $ 397,003     $ 1,490,548     $ 102,561     $  2,039     $ 5,644,363  
特別提及
     819       2,953       113,655       5,826       372       40,534       2,793       0       166,952  
不合標準
     0       714       13,042       28,411       1,095       102,711       0       0       145,973  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 1,559,293     $ 929,175     $ 834,267     $ 494,897     $ 398,470     $ 1,633,793     $ 105,354     $ 2,039     $ 5,957,288  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     0       0       0       0       0       (3,531 )      0       0       (3,531 ) 
年初至今的復甦
     0       0       0       0       0       1,907       0       0       1,097  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (1,624 )    $ 0     $ 0     $ (1,624 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
 
2
4
目錄表
其他商業廣告
 
   
定期貸款和租賃

起源年份
    
循環貸款
和租約
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  372,103     $  833,601     $  483,501     $  280,431     $ 98,020     $  253,471     $  1,013,277     $  1,935     $  3,336,339  
特別提及
     15,000       3,428       0       1,056       2,908       30,114       76,935       55       129,496  
不合標準
     261       775       207       1,400       4,571       19,194       41,502       165       68,075  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 387,364     $ 837,804     $ 483,708     $ 282,887     $  105,499     $ 302,779     $ 1,131,714     $ 2,155     $ 3,533,910  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       (5 )      0       0       (9 )      (259 )      0       0       (273 ) 
本期回收
     0       0       0       2       705       1,442       0       0       2,149  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ (5 )    $ 0     $ 2     $ 696     $ 1,183     $ 0     $ 0     $ 1,876  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期貸款和租賃

起源年份
    
循環貸款
和租約
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款和租賃

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $ 924,726     $ 557,422     $ 306,945     $ 107,426     $ 87,090     $ 76,032     $ 1,211,865     $ 2,038     $ 3,273,544  
特別提及
     1,880       0       31,614       3,012       1,801       3,390       76,987       61       118,745  
不合標準
     793       11       1,561       4,930       2,146       18,963       41,357       205       69,966  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       106       0       0       106  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 927,399     $ 557,433     $ 340,120     $ 115,368     $ 91,037     $ 98,491     $ 1,330,209     $ 2,304     $ 3,462,361  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     0       (87 )      (31 )      (200 )      (174 )      (5,650 )      (40 )      0       (6,182 ) 
年初至今的復甦
     0       3       30       86       34       4,154       0       0       4,307  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ (84 )    $ (1 )    $ (114 )    $ (140 )    $ (1,496 )    $ (40 )    $ 0     $ (1,875 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
住宅房地產
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷

成本基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  117,042     $  877,631     $  528,389     $  350,569     $  284,900     $ 1,070,761     $  440,663     $  2,932     $  3,672,887  
特別提及
     0       0       0       0       220       5,246       2,206       0       7,672  
不合標準
     0       2,689       68       554       802       19,327       1,536       0       24,976  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 117,042     $ 880,320     $ 528,457     $ 351,123     $ 285,922     $  1,095,334     $ 444,405     $ 2,932     $ 3,705,535  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       0       0       0       (224 )      (270 )      0       0       (494 ) 
本期回收
     0       0       0       0       2       878       0       0       880  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (222 )    $ 608     $ 0     $ 0     $ 386  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  815,693     $  568,323     $  383,250     $  315,211     $  178,101     $  931,730     $  455,705     $  2,972     $  3,650,985  
特別提及
     0       0       0       223       91       12,251       2,339       0       14,904  
不合標準
     464       0       444       617       2,763       19,773       1,497       113       25,671  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 816,157     $ 568,323     $ 383,694     $ 316,051     $ 180,955     $ 963,754     $ 459,541     $ 3,085     $ 3,691,560  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     0       0       (37 )      (38 )      (167 )      (5,774 )      0       0       (6,016 ) 
年初至今的復甦
     0       0       0       0       3       2,384       13       0       2,400  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ 0     $ (37 )    $ (38 )    $ (164 )    $ (3,390 )    $ 13     $ 0     $ (3,616 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
 
2
5
目錄表
建築與土地開發
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  78,543     $  866,127     $  516,349     $  261,445     $  150,981     $  91,506     $  208,309     $  0     $  2,173,260  
特別提及
     0       0       68       3,260       0       1,225       991       0       5,544  
不合標準
     0       304       0       341       917       5,354       406       0       7,322  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 78,543     $ 866,431     $ 516,417     $ 265,046     $ 151,898     $ 98,085     $ 209,706     $ 0     $ 2,186,126  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       0       0       0       0       (2 )      0       0       (2 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       184       0       0       184  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 182     $ 0     $ 0     $ 182  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  767,351     $  518,291     $  278,020     $  152,062     $  18,371     $  74,532     $  192,421     $  0     $  2,001,048  
特別提及
     0       69       3,261       0       0       1,237       995       0       5,562  
不合標準
     332       0       280       925       0       5,272       746       0       7,555  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 767,683     $ 518,360     $ 281,561     $ 152,987     $ 18,371     $ 81,041     $ 194,162     $ 0     $ 2,014,165  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     0       0       0       0       (177 )      (383 )      0       0       (560 ) 
年初至今的復甦
     0       0       0       0       133       471       0       0       604  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (44 )    $ 88     $ 0     $ 0     $ 44  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
銀行卡
 
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
     
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                         
經過
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $  8,194     $  0      $  8,194  
特別提及
     0       0       0       0       0       0       124       0        124  
不合標準
     0       0       0       0       0       0       80       0        80  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0        0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 8,398     $ 0      $ 8,398  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期沖銷
     0       0       0       0       0       0       (143 )      0        (143 ) 
本期回收
     0       0       0       0       0       0       1       0        1  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (142 )    $ 0      $ (142 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
         
   
定期貸款

起源年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
     
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                         
經過
   $  0     $  0     $  0     $  0     $  0     $  0     $ 8,626     $ 0      $ 8,626  
特別提及
     0       0       0       0       0       0       100       0        100  
不合標準
     0       0       0       0       0       0       187       0        187  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0        0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總計
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 8,913     $ 0      $ 8,913  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今沖銷
     0       0       0       0       0       0       (190 )      0        (190 ) 
年初至今的復甦
     0       0       0       0       0               42       0        42  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ 0     $ (148 )    $ 0      $ (148 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
                                                                          
 
2
6
目錄表
其他消費者
 
   
定期貸款起始年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2022年3月31日
  
2022
    
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $  197,844     $  458,116     $ 264,408     $  204,698     $  102,665     $ 8,512     $  3,284     $  0     $  1,239,527  
特別提及
     0       0       0       2       0       9       7       0       18  
不合標準
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 197,844     $ 458,116     $ 264,408     $ 204,700     $ 102,665     $ 8,521     $ 3,291     $ 0     $ 1,239,545  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期沖銷
     0       (135 )      (181 )      (117 )      (47 )      (52 )      (1 )      0       (533 ) 
本期回收
     0       1       19       46       26       69       0       0       161  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
本期淨沖銷
   $ 0     $ (134 )    $ (162 )    $ (71 )    $ (21 )    $ 17     $ (1 )    $ 0     $ (372 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
         
   
定期貸款起始年份
    
循環貸款
攤銷成本
基礎
    
旋轉

貸款

已轉換為
定期貸款
    
總計
  
截至2021年12月31日
  
2021
    
2020
    
2019
    
2018
    
2017
    
之前
  
內部風險等級：
                                                                        
經過
   $ 479,933     $ 299,582     $  237,742     $ 121,924     $ 30,288     $  10,878     $ 3,475     $ 0     $ 1,183,822  
特別提及
     0       0       2       1       0       10       8       0       21  
不合標準
     0       1       0       0       0       0       0       0       1  
值得懷疑
     0       0       0       0       0       0       0       0       0  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總計
   $ 479,933     $ 299,583     $ 237,744     $ 121,925     $ 30,288     $ 10,888     $ 3,483     $ 0     $ 1,183,844  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今沖銷
     (101 )      (776 )      (709 )      (483 )      (126 )      (203 )      (6 )      0       (2,404 ) 
年初至今的復甦
     5       86       51       101       18       186       2       0       449  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
年初至今淨撇賬
   $ (96 )    $ (690 )    $ (658 )    $ (382 )    $ (108 )    $ (17 )    $ (4 )    $ 0     $ (1,955 ) 
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
                                                                         
於2022年3月31日及2021年12月31日，綜合資產負債表內其他資產所擁有的其他房地產(“OREO”)為#美元13,641及$14,823，分別為。奧利奧包括喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產。該等資產按對該等資產的投資或該等資產的公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。在轉移之日對公允價值的任何調整都從貸款損失撥備中扣除。其後的任何估值調整，以及與經營、持有或處置該物業有關的任何成本，均在所產生期間的其他開支中入賬。在2022年3月31日，有不是以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款，相比之下，132021年12月31日。
6.信貸損失準備
美聯航採用了CECL方法來衡量截至2020年1月1日的信貸損失。截止日期的所有披露
2022年3月31日和2021年12月31日
以及截至3月31日的三個月，2022年和2021年是根據ASC主題326列出的。
貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以列示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這類撥備是根據預計在資產使用期限(合同期限)內產生的信貸損失計算的。當美聯航確定此類金融資產被視為無法收回或基於監管要求時，資產將被沖銷，以較早者為準。沖銷被確認為從信貸損失準備中扣除。預期收回以前的款項
已註銷，
不得超過先前金額的總和
已註銷，
在資產負債表日確定必要的準備金時包括在內。
美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。應計應收利息為#美元。48,764 (不是信貸損失撥備)和美元49,029(扣除信貸損失準備金#美元8)分別於2022年3月31日及2021年12月31日，與貸款及租賃有關的款項分別計入綜合資產負債表的“應計應收利息”。由於美聯航根據《CARE法案》准予延期支付貸款利息，美聯航評估了這些延期貸款和租賃的應計利息應收賬款的可收回性。作為這一評估的結果，美聯航
未錄製
一種信用補貼
 
2
7
目錄表
預計截至2022年3月31日未收回的應計利息應收賬款的損失，而信貸損失準備金為#美元。8截至2021年12月31日。對於所有類別的應收貸款和租賃，當合同規定的本金或利息的支付
變成90逾期天數，除非貸款已得到很好的擔保並正在收回過程中。非應計貸款及租賃所收取的利息，根據管理層對本金可收回性的判斷，一般以本金支付或作為利息收入申報。
下表為截至2022年3月31日和2021年12月31日的應計應收利息：
 
    
應收應計利息
  
    
2022年3月31日
     
2021年12月31日
  
商業地產：
                  
業主自住
    $ 3,742      $ 4,172  
非所有者自住
      17,305        14,901  
其他商業廣告
      8,544        9,335  
住宅房地產
      9,205        10,347  
施工
      7,337        7,411  
消費者：
                  
銀行卡
      0        0  
其他消費者
      2,631        2,871  
    
 
 
     
 
 
  
     $  48,764      $  49,037  
減去：信貸損失準備金
      (0 )       (8 ) 
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 48,764      $ 49,029  
    
 
 
     
 
 
  
下表為截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的應計應收利息，通過沖銷利息收入予以註銷：
 
    
應計利息應收賬款核銷
通過轉回利息收入
  
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
商業地產：
                  
業主自住
    $ 0      $ 1  
非所有者自住
      0        36  
其他商業廣告
      1        6  
住宅房地產
      20        28  
施工
      0        0  
消費者：
                  
銀行卡
      0        0  
其他消費者
      67        64  
    
 
 
     
 
 
  
總計
    $  88      $  135  
    
 
 
     
 
 
  
美聯航使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況和合理和可支持的預測有關的相關信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款具體風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年制
合理的、可支持的預測期。
 
2
8
目錄表
美聯航在估計預期信貸損失時，根據類似的風險特徵將其貸款和租賃彙集在一起。美聯航確定了以下投資組合部分，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：
 
 
•
 
方法：違約概率/違約損失概率(PD/LGD)
 
 
•
 
商業地產業主自住
 
 
•
 
商業地產非業主自住
 
 
•
 
商業其他
 
 
•
 
方法：隊列研究
 
 
•
 
住宅房地產
 
 
•
 
建設與土地開發
 
 
•
 
消費者
 
 
•
 
銀行卡
商業房地產業主自住貸款和商業其他貸款和租賃的風險特徵相似，因為它們通常依賴於借款人從運營到償還債務的內部現金流。商業房地產非業主自住貸款的不同之處在於，償還債務的現金流通常依賴於使用房地產的第三方外部收入，如租金、租賃和房價。住宅房地產貸款依賴於個人借款人，這些借款人受到總體經濟狀況、住房需求和由此產生的住宅房地產估值變化的影響。建築和土地開發貸款主要受到需求的影響，無論是對新住宅的需求，還是對特定地區內零售、工業、寫字樓和其他類型商業建築的需求。消費貸款池風險特徵受一般、區域和地方經濟條件的影響。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定很可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人在報告日期遇到財務困難，並且預計將主要通過操作或出售抵押品來償還時，但也可能包括其他
不良資產
除貸款或TDR外，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。這些單獨評估的貸款從各自的池中移除，通常代表抵押品依賴貸款。此外，公司還單獨評估“合理預期的”TDR，這些TDR被公司確定為預計將被歸類為TDR的貸款。
預期信貸損失是在貸款和租賃的合同期限內估計的，並在適當時根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，並且聯合航空不能無條件取消。
在收購日期，預期信貸損失的初步撥備為
非PCD
貸款被估計和記錄為信貸損失費用。隨後對所有已購入貸款的預期信貸損失的計量與對原有貸款的預期信貸損失的後續計量相同。對於ASC主題326計算目的下的信貸損失撥備，美聯航將其收購的貸款和租賃納入其相關池，除非它們符合具體審查的標準。
美聯航保留貸款損失準備金和貸款相關承諾準備金，如無資金來源的貸款承諾和信用證。與貸款有關的承付款準備金#美元36,679及$31,442分別於2022年3月31日和2021年12月31日在資產負債表上單獨分類，並計入其他負債。貸款損失準備金和與貸款有關的承諾準備金的綜合計提被視為信貸損失準備金。
截至2022年3月31日，信貸損失準備金較2021年12月31日有所下降，主要原因是貸款組合的業績趨勢有所改善。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了公司的歷史信息。然後，應用任何定性調整來考慮公司對未來的看法。如果任何定性調整因素所依據的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。
 
2
9
目錄表
2022年第一季度的質的調整包括以下分析：
 
 
•
 
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
 
•
 
當前狀況
-美聯航在做出與經濟和商業狀況、抵押品價值和外部因素變化等因素調整相關的決定時，考慮了通脹、供應鏈問題、勞動力短缺和東歐衝突的影響。
 
 
•
 
合理和可支持的預測
-預測是根據
逐個投資組合
通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，在此基礎上進行統計。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
 
  •  
對第一季度實際國內生產總值的預測從預測的4.002022年至2021年底的百分比2.802022年的百分比，與2021年底相比，未來的趨勢線水平更低。失業率到2021年底保持相當一致，預計在整個2022年和2023年都有穩定的趨勢。
 
  •  
由於疫情帶來的經濟狀況疲軟以及勞動力短缺，酒店和住宿投資組合可能面臨更大的虧損風險，這導致相對於其他投資組合的預測更為負面，預計恢復期將延長至2023年末或2024年。
 
  •  
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年制
合理的、可支持的預測期。
按投資組合分段分列的貸款和租賃損失準備金在所示期間的遞增情況如下：
 
貸款和租賃損失及賬面金額撥備
截至2022年3月31日止三個月的租約
  
    
商業地產
    
其他
商業廣告
    
住宅
真實
地產
    
施工

&土地
發展
    
銀行卡
    
其他
消費者
    
津貼
為
估計數
不精確
     
總計
  
  
船東-
使用中
    
非所有者-
使用中
  
貸款和租賃損失準備：
                                                                          
期初餘額
    $  14,443     $  42,156     $  78,432     $  26,404     $  39,395     $ 317     $  14,869     $  0      $  216,016  
沖銷
      (31 )      (0 )      (273 )      (494 )      (2 )      (143 )      (533 )      0        (1,476 ) 
復甦
      6       75       2,149       880       184       1       161       0        3,456  
規定
      (1,059 )      (5,566 )      179       319       2,002       146       577       0        (3,402 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 13,359     $ 36,665     $ 80,487     $ 27,109     $ 41,579     $ 321     $ 15,074     $ 0      $ 214,594  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
貸款和租賃損失準備及貸款和租賃賬面金額
截至2021年12月31日止的年度
  
    
商業地產
    
其他
商業廣告
    
住宅
真實
地產
    
施工

&土地
發展
    
銀行卡
    
其他
消費者
    
津貼
為
估計數
不精確
     
總計
  
  
船東-
使用中
    
非所有者-
使用中
  
貸款和租賃損失準備：
                                                                          
期初餘額
    $ 23,354     $ 49,150     $ 78,138     $ 29,125     $
 
 39,077     $ 322     $
 
 16,664     $ 0      $
 
 235,830  
PCD貸款撥備(期內購入)
      1,241       4,363       5,009       1,192       823       0       1       0        12,629  
沖銷
      (414 )      (3,531 )      (6,182 )      (6,016 )      (560 )      (190 )      (2,404 )      0        (19,297 ) 
復甦
      869       1,907       4,307       2,400       604       42       449       0        10,578  
規定
      (10,607 )      (9,733 )      (2,840 )      (297 )      (549 )      143       159       0        (23,724 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 14,443     $ 42,156     $ 78,432     $ 26,404     $ 39,395     $ 317     $ 14,869     $ 0      $ 216,016  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
30
目錄表
7.無形資產
以下為應攤銷無形資產和未攤銷無形資產彙總：
 
    
March 31, 2022
  
    
社區銀行
    
抵押貸款銀行業務
     
總計
  
    
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
    
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
     
毛收入
攜帶
金額
     
累計
攤銷
  
攤銷無形資產：
                                                     
核心存款無形資產
    $ 105,165      ($ 83,407 )    $ 0      $         0      $ 105,165      ($ 83,407 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
                                                     
喬治·梅森的商標
    $ 0              $ 1,080               $ 1,080           
新月商標名
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
總計
    $ 0              $ 1,276               $ 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商譽不受攤銷影響
    $ 1,883,929              $ 5,315               $ 1,889,244           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
 

                                                 
 
  
2021年12月31日
 
 
  
社區銀行
 
 
抵押貸款銀行業務
 
  
總計
 
 
  
毛收入
攜帶
金額
 
  
累計
攤銷
 
 
毛收入
攜帶
金額
 
  
累計

攤銷
 
  
毛收入

攜帶

金額
 
  
累計

攤銷
 
攤銷無形資產：
                                                     
核心存款無形資產
   
$
 105,165      (
$
 82,028 )   
$
 0     
$
         0     
$
 105,165      (
$
 82,028 ) 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
未攤銷
無形資產：
                                                     
喬治·梅森的商標
   
$
 0             
$
 1,080              
$
 1,080           
新月商標名
      0                196                 196           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
總計
   
$
 0             
$
 1,276              
$
 1,276           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
商譽不受攤銷影響
   
$
 1,881,179             
$
 5,315              
$
 1,886,494           
    
 
 
             
 
 
              
 
 
           
美聯航發生的攤銷費用為$1,379及$1,466分別截至2022年和2021年3月31日的季度。
下表提供了商譽對賬：
 
                         
    
社區
銀行業
     
抵押貸款
銀行業
     
總計
  
2021年12月31日的商譽
    $ 1,881,179      $ 5,315      $ 1,886,494  
添加
社區銀行家信託收購帶來的商譽
      2,750        0        2,750  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年3月31日的商譽
    $ 1,883,929      $ 5,315      $ 1,889,244  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
31
目錄表
在2022年第一季度，社區銀行家信託收購的商譽增加，主要是為了建立所得税或有準備金。
下表列出了2021年後各年度無形資產的預期攤銷費用：
 
         
年
   
金額
  
2022
    $ 5,516  
2023
      5,116  
2024
      3,639  
2025
      3,282  
2026
      2,758  
2027年及其後
      2,826  
8.按揭償還權
為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合資產負債表內。抵押貸款償還權(“MSR”)的價值包括在公司的綜合資產負債表中。
本公司初步按公允價值計量與出售持有以供出售的住宅貸款(“MSR”)有關的留存服務資產及負債(“MSR”)。就隨後的計量而言，本公司根據成本或市場的較低者，採用攤銷法計量服務資產和負債。MSR按比例攤銷，並在預計淨維修收入期間攤銷。對MSR的攤銷進行定期分析，並進行調整，以反映預付款率和其他估計的變化。
本公司根據維修權的賬面價值與當前估計公允價值之間的差額評估MSR的潛在減值。在確定減值時，公司彙總所有維修權，並根據主要風險特徵將其分成不同的部分。如果存在減值，則對攤銷成本超過當前估計公允價值的任何超額部分通過計入收益建立估值備抵。如果本公司後來確定某一特定部分的全部或部分減值不再存在，則撥備的減少可能會被記錄為收入的增加。
手續費收入為根據與聯邦全國抵押貸款協會(“FNMA”)、聯邦住房貸款抵押貸款公司(“FHLMC”)、政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)和某些私人投資者簽訂的服務協議償還抵押貸款所賺取的費用。這些費用是根據已償還貸款未償還本金餘額的合同百分比計算的，並記錄在非利息收入中。MSR的攤銷和抵押貸款服務成本在發生時計入費用。
這個
 
為他人償還的未償還貸款本金餘額約為#美元。
3,623,207
在三月份
31
,
2022
及$
3,698,998
在12月
31
,
2021
.
按揭還款權的估計公平值為#元。37,740及$27,355分別於2022年3月31日和2021年12月31日。2022年3月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均貼現率範圍為10.50%至10.98%，加權平均貼現率為10.61%，平均不變提前還款額(“CPR”)，範圍為8.02%至13.24%，加權平均預付款率為9.79%，取決於具體服務權利的等級和拖欠率，包括承兑貸款2.65%。2021年12月31日維修權的估計公允價值是使用淨維修費確定的。0.26%，平均貼現率範圍為10.50%至11.71%，加權平均貼現率為10.60%，平均不變提前還款額(“CPR”)，範圍為12.59%至21.20%，加權平均預付款率為16.56%，取決於具體服務權利的等級和拖欠率，包括承兑貸款2.09%。有關MSR公允價值的更多信息，請參閲本合併財務報表附註15。
 
32
目錄表
以下是按揭還款權的活動情況，包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的估值津貼：
 
                 
    
截至三個月

March 31, 2022
     
截至三個月

March 31, 2021
  
MSR期初餘額
    $ 24,027      $ 22,338  
資本化金額
      687        3,224  
攤銷金額
      (1,625 )       (2,161 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSRS期末餘額
    $ 23,089      $ 23,401  
    
 
 
     
 
 
  
MSRS估值備抵期初餘額
    $ (883 )     $ (1,383 ) 
計入運營費用和回收的合計費用
      883        0  
MSRS損傷
      (0 )       (0 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSRS估值備抵期末餘額
    $ (0 )     $ (1,383 ) 
    
 
 
     
 
 
  
MSR，扣除估值津貼後的淨額
    $ 23,089      $ 22,018  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司沒有記錄任何抵押貸款服務權的臨時減值。
估計的攤銷費用是基於有關未來貸款付款和預付款的當前信息。根據預付額和經濟因素的變化，攤銷費用可能在未來期間發生變化。
9.租契
美聯航在一開始就確定一項安排是否為租賃。聯合航空和某些子公司已經為分支機構和貸款製作辦公室以及運營設施簽訂了各種不可取消的運營租賃。經營租賃包括在經營租賃中
使用權
(“ROU”)綜合資產負債表中的資產和經營租賃負債。初始期限為12個月或以下的經營租賃不計入綜合資產負債表。目前，美聯航沒有任何融資租賃。
美聯航的運營租約可以根據不同的條款續簽。美聯航的運營租約有剩餘的條款1至16年，其中一些包括延長租期一般為#年的選擇5好幾年了。美聯航將某些房地產出租或轉租給第三方。我們的轉租組合通常包括對前分支機構的其他組織的運營租賃。
ROU資產代表美聯航在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表美聯航支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於美聯航的大部分租約沒有提供隱含利率，該公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括租賃激勵。租賃條款可能包括在合理確定美聯航將行使該選擇權時延長租約的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
租賃費用的構成如下：
 
         
截至三個月
  
    
分類
   
March 31, 2022
     
March 31, 2021
  
經營租賃成本
    入住費淨額    $ 5,129      $ 5,349  
轉租收入
    入住費淨額      (168 )       (297 ) 
         
 
 
     
 
 
  
淨租賃成本
         $ 4,961      $ 5,052  
         
 
 
     
 
 
  
 
33
目錄表
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
 
    
分類
   
March 31, 2022
     
2021年12月31日
  
經營租賃
使用權
資產
    經營租賃
使用權
資產		    $ 77,097      $ 81,942  
經營租賃負債
    經營租賃負債    $ 81,678      $ 86,703  
與租約有關的其他資料如下：
 
    
March 31, 2022
  
加權平均剩餘租期：
         
經營租約
      6.83年份  
加權平均貼現率：
         
經營租約
      2.12 % 
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
 
    
截至三個月
  
    
March 31, 2022
     
March 31, 2021
  
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
                  
來自經營租賃的經營現金流
    $ 5,310      $ 5,446  
在交換租賃責任時獲得的ROU資產
      1,601        4,443  
截至2022年3月31日，根據初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，截至2021年12月31日以後各年的租賃負債到期日如下：
 
年
  
金額
 
2022
    $ 14,371  
2023
      17,243  
2024
      12,382  
2025
      9,256  
2026
      7,947  
此後
      26,324  
    
 
 
  
租賃付款總額
      87,523  
減去：推定利息
      (5,845 ) 
    
 
 
  
總計
    $ 81,678  
    
 
 
  
10.短期借款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，短期借款如下：
 
    
自.起

March 31, 2022
     
自.起

2021年12月31日
  
購買的聯邦基金
    $ 0      $ 0  
根據回購協議出售的證券
      136,370        128,844  
    
 
 
     
 
 
  
短期借款總額
    $ 136,370      $ 128,844  
    
 
 
     
 
 
  
證券
根據回購協議出售一直是該公司的一個重要資金來源。根據回購協議出售的證券作為抵押金融交易入賬。它們是按購買或出售證券的數額加上應計利息入賬的。
美聯航從某些代理銀行獲得了各種未使用的信貸額度，總金額為#美元。230,000。這些信貸額度以現行市場利率計息，允許美聯航在隔夜市場借入資金，並在某些條件下每年可續期。根據回購協議出售的證券作為抵押金融交易入賬。它們是按購買或出售證券的數額加上應計利息入賬的。
 
34
目錄表
美聯航
 
有一個$
20,000
與不相關的金融機構的信貸額度，以滿足一般的流動性需求。該額度是一種無擔保的循環信貸額度。這條線路是可續訂的
360
以日為基準，實行指數化的浮動利率。這條線要求遵守各種金融和非金融契約。在三月份
31
,
2022
，曼聯有過
不是
本信用證項下未付餘額。
11.長期借款
美聯航的附屬銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB的成員資格使抵押預付款中的短期和長期借款都可用。所有FHLB貸款都以單一家庭住宅抵押貸款、商業貸款和投資證券的組合為抵押。截至2022年3月31日，美聯航的未使用借款金額約為$7,668,153可在某些觸發點之後交付抵押品。預付款可以由聯邦住房金融局要求，也可以由美聯航根據預定義的因素和處罰贖回。
At March 31, 2022, $531,615合同加權平均利率為0.48%，加權平均實際利率為0.55%計劃在未來四年內到期。加權平均實際利率考慮任何被指定為
現金流
對2022年3月31日未償還的對衝，以管理其長期債務的利率風險。
這些FHLB借款的預定到期日如下：
 
年
  
金額
 
2022
    $ 520,625  
2023
      0  
2024
      0  
2025
      10,990  
2026年及其後
      0  
    
 
 
  
總計
    $ 531,615  
    
 
 
  
在…
於2022年3月31日，美聯航共有二十個法定商業信託成立，目的為發行或參與信託池優先資本證券(“資本證券”)，所得款項投資於美聯航次級債務證券(“債券”)。該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債券是該等信託的唯一資產，而該等債務是該等信託的唯一收入來源，而該等債券的償還權較美聯航現時及未來的所有優先債務及若干其他財務責任為低。聯合航空在社區銀行家信託合併中假設了LIBOR指數浮動利率次級票據的本金總額為4,124美元。美聯航
還假設了$10,000合計本金金額
從固定到浮動
卡羅萊納金融公司的次級票據利率
公司
收購。於2022年3月31日及2021年12月31日，附屬票據的未償還餘額為$9,877及$9,872，分別為。在202年3月31日
2
和2021年12月31日，債券的未償還餘額為$275,743及$275,323並被列入綜合資產負債表中題為“其他長期借款”的長期債務類別。資本證券並不作為股東權益的組成部分計入綜合資產負債表。美聯航全面和無條件地擔保每個個人信託在資本證券項下的義務。
根據次級債務的規定，聯合航空有權隨時或不時延遲支付次級債務的利息，期限不超過五年。如果次級債務的利息支付被推遲，資本證券的股息也被推遲。次級債務的利息是累積的。
根據美聯航主要聯邦監管機構美聯儲公佈的全面分階段實施的《巴塞爾協議III資本規則》，美聯航不能將資本證券視為一級資本，而是將資本證券作為美聯航二級資本的組成部分。美聯航可以將首都證券永久納入其二級資本。

 
35
目錄表
12.承付款和或有負債
與貸款有關的承諾
美聯航是金融工具的一部分，
表外
在正常業務過程中的風險，以滿足其客户的融資需求，並改變其對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和利率互換協議。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。
如果貸款承諾和備用信用證的金融工具的交易對手不履行義務，美聯航面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在作出承諾和有條件義務時使用的政策與
平衡
板式儀器。如認為有必要，可根據管理層對交易對手的信用評估獲得抵押品。
提供信貸的承諾是指只要不違反承諾合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求，從歷史上看也不是。獲得的抵押品的數額，如果認為有必要延長信貸，是基於管理層對交易對手的信用評估。美聯航大約有1美元7,117,518及$6,847,550截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償還貸款承諾，其中約35%的貸款承諾在一年。上述金額不包括在2022年3月31日和2021年12月31日期間發放信貸的承諾714,634及$571,792分別與美聯航抵押貸款銀行部門的抵押貸款融資承諾有關，這些承諾屬於短期性質。
商業信用證和備用信用證是美聯航客户在與他人打交道時改善信用狀況的一種手段。根據這些協議，美聯航保證其客户的某些財務承諾。商業信用證是專門為促進貿易或商業而開具的。通常，根據商業信用證的條款，當客户和第三方之間的基礎交易按預期完成時，就需要作出承諾。截至2022年3月31日和2021年12月31日，美聯航擁有17,408及$14,774分別為未償商業信用證。備用信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。美聯航已開具金額為1美元的備用信用證。155,933及$164,743分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。根據FASB會計準則彙編中的或有事項主題，美聯航已確定，其幾乎所有信用證都是每年續簽的，與這些信用證相關的費用並不重要。
按揭回購儲備
美聯航的抵押貸款銀行部門計入了其對以前出售給投資者的回購貸款的估計風險，即借款人未能就其貸款申請提供全面和準確的信息，或其評估不被接受，或貸款未根據貸款投資者指定的貸款計劃承銷，以及與貸款銷售活動相關的對其投資者的其他風險敞口。美聯航評估每一項索賠的是非曲直，並根據收到的實際和預期索賠估計其準備金，並考慮為解決此類索賠而支付的歷史金額。美聯航的抵押貸款銀行部門有1美元的準備金1,150截至2022年3月31日和2021年12月31日。
美聯航的衍生品交易對手風險可能源於美聯航抵押貸款銀行部門的第三方投資者可能無法滿足其遠期銷售合同的條款。美聯航的抵押貸款銀行部門與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務表現，以緩解這一風險。美聯航預計不會有任何第三方投資者無法履行其義務。
法律訴訟
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後相信，所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
 
36
目錄表
監管事項
包括抵押貸款和存款產品在內的各種消費產品，以及與此類產品相關的某些費用和收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管部門可能會對美聯航採取執法行動，包括民事罰款，或者就這些消費品對美聯航採取其他行動。美聯航還可以自行決定，或應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項有關的任何潛在損失金額。
13.衍生金融工具
美聯航使用衍生品工具來幫助應對某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率互換、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權。美聯航還與其商業銀行客户執行衍生品工具，以促進其風險管理戰略。
在對衝關係中指定的衍生工具被視為公允價值對衝，以減少因特定風險(如利率風險)導致的資產、負債或公司承諾的公允價值變化的風險。在對衝關係中指定的衍生工具，以減少預期未來現金流或其他類型的預測交易中的可變性風險，被視為現金流對衝。
美聯航使用衍生品工具來幫助應對某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率互換、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權。美聯航還與其商業銀行客户執行衍生品工具，以促進其風險管理戰略。
在2020年第二季度，美聯航簽訂了一項新的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮動利率FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.59%和接收變量
1個月
每月重置的Libor。利率互換衍生品的期限為10截止日期為2030年6月的年份。在2020年第三季度，美聯航簽訂了一項額外的利率掉期衍生品，指定為現金流對衝。現金流對衝衍生工具的名義金額總計為#美元。250,000。該衍生品旨在對衝與浮動利率FHLB借款相關的現金流變化。美聯航被要求
固定薪酬
0.19%
和接收可變的1個月倫敦銀行同業拆借利率，每月重置。利率互換衍生品的期限為4有效期為2024年8月。截至2022年3月31日，美聯航已確定，沒有任何與其現金流對衝相關的預測交易導致與現金流對衝從AOCI重新分類為收入相關的損益，因為預測的交易很可能不會發生。美聯航估計，6,425將從AOCI重新歸類為2022年3月31日之後未來12個月與現金流對衝相關的利息支出增加。截至2022年3月31日，對預測交易進行對衝的最長時間為九年。

在對衝關係開始時，美聯航正式記錄被對衝的項目、特定的風險管理目標、被對衝的風險的性質、所使用的衍生品、如何評估對衝的有效性以及如何衡量對衝的無效。美聯航還使用迴歸分析在一開始和持續的基礎上評估對衝效率。套期保值無效性採用公允價值變動法進行計量。公允價值變動法將對衝衍生工具的公允價值變動與可歸因於基準利率變動的對衝風險的公允價值變動進行比較。
美聯航通過其抵押貸款銀行子公司與其客户簽訂利率鎖定承諾，為住宅抵押貸款融資。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承銷指導方針並在聯合航空設定的時間框架內完成，就會為借款人提供利率擔保。利息

 
37
目錄表
如果利率鎖定和向投資者交付貸款之間的利率發生變化，這些承諾和隨後關閉的貸款就會產生利率風險。利率鎖定承諾和持有待售按揭貸款的市場風險使用相應的遠期按揭貸款銷售合同進行管理。美聯航是這些遠期抵押貸款銷售合同的一方，這些合同旨在銷售已發放的貸款、償還貸款和賣空抵押貸款支持證券。當利率與借款人鎖定時，利率鎖定承諾、遠期銷售協議和抵押貸款支持證券頭寸是未指定的衍生品，並通過收益計入公允價值。利率鎖定衍生工具的公允價值包括服務溢價和零售和批發抵押貸款利率之間的利差。來自抵押貸款銀行活動的收入包括列報期間確認的收益和相關的公允價值要素。
美聯航必須遵守《多德-弗蘭克法案》對合格衍生品的清算要求。美聯航已通過倫敦清算所(LCH)執行並清算了符合條件的衍生品。LCH的變化幅度區分為
入市結算
並根據前一天的價值進行每日結算，而不是
以市場為抵押。
透過LCH結算的利率掉期衍生工具名義總額包括$500,000截至2022年3月31日的資產衍生品。按淨值計算的相關公允價值大致零.
下表披露了衍生工具在本公司綜合資產負債表中的位置，以及該等工具於2022年3月31日和2021年12月31日的名義金額和公允價值。

 
 
  
資產衍生品
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
指定為對衝工具的衍生工具
                                                      
公允價值對衝：
                                                      
利率互換合約(對衝商業貸款)
      其他資產      $ 44,167      $ 136        其他資產      $ 0      $ 0  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
總公允價值對衝
             $ 44,167      $ 136               $ 0      $ 0  
現金流對衝：
                                                      
利率互換合約(對衝FHLB借款)
      其他資產      $ 500,000      $ 44,364        其他資產      $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
總現金流對衝
             $ 500,000      $ 44,364               $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
指定為對衝工具的衍生工具總額
             $ 544,167      $ 44,500               $ 500,000      $ 21,328  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生工具
                                                      
遠期貸款銷售承諾
      其他資產      $ 0      $ 0        其他資產      $ 33,349      $ 430  
TBA抵押貸款支持證券
      其他資產        546,450        11,067        其他資產        133,747        127  
利率鎖定承諾
      其他資產        316,944        5,984        其他資產        467,472        10,380  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
             $ 863,394      $ 17,051               $ 634,568      $ 10,937  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
總資產衍生工具
             $ 1,407,561      $ 61,551               $ 1,134,568      $ 32,265  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
 
 
  
負債衍生工具
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
指定為對衝工具的衍生工具
                                                      
公允價值對衝：
                                                      
利率互換合約(對衝商業貸款)
      其他負債      $ 14,144      $ 84        其他負債      $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
總公允價值對衝
             $ 14,144      $ 84               $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
指定為對衝工具的衍生工具總額
             $ 14,144      $ 84               $ 72,447      $ 3,197  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
 
38
目錄表
 
  
負債衍生工具
 
 
  
March 31, 2022
 
  
2021年12月31日
 
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
  
天平

薄片

位置
 
  
概念上的

金額
 
  
公平

價值
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
  
  
  
  
  
  
遠期貸款銷售承諾
      其他負債      $ 38,757      $ 655        其他負債      $ 15,005      $ 36  
TBA抵押貸款支持證券
     
奧特
急診室負債

        0        0       
其他負債
        550,000        470  
利率鎖定承諾
      其他負債        412,808        4,867       
其他負債
        24,743        25  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
             $ 451,565      $ 5,522               $ 589,748      $ 531  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
總負債衍生工具
             $ 465,709      $ 5,606               $ 662,195      $ 3,728  
             
 
 
     
 
 
              
 
 
     
 
 
  
下表為截至2022年3月31日和2021年12月31日被指定為公允價值會計關係的已對衝資產/(負債)的賬面金額和計入已對衝資產/(負債)賬面金額的公允價值對衝調整累計金額。
 
公允價值衍生產品
對衝關係
   
語句中的位置
 
的

條件
   
March 31, 2022
  
賬面金額
 
這個

對衝
 
資產/(負債)
   
累計展會金額
價值對衝調整
包括在搬運中
套期保值金額
資產/(負債)
   
累計展會金額
價值對衝調整
任何有限制的剩餘部分
的資產/(負債)
哪種對衝會計
已停產
 
利率互換
    扣除非勞動收入後的貸款淨額    $ 59,047    $ 53    $ 0
     
公允價值衍生產品
對衝關係
   
語句中的位置
 
條件的變化
   
2021年12月31日
  
賬面金額
 
這個

對衝
 
資產/(負債)
   
累計展會金額
價值對衝調整
包括在搬運中
套期保值金額
資產/(負債)
   
累計展會金額
價值對衝調整
任何有限制的剩餘部分
的資產/(負債)
哪種對衝會計
已停產
 
利率互換
    扣除非勞動收入後的貸款淨額    $ 73,232    $ (3,197)    $ 0
導數
 
合同涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及他們滿足合同條款的能力。信用風險產生於交易對手可能無法履行的責任。
EET
他們的合同條款。曼聯的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是合同的名義金額。該公司的協議通常包含將無擔保風險限制在商定的門檻以下的條款。此外，公司試圖通過管理層建立的某些審批程序將信用風險降至最低。
美聯航的衍生金融工具對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月未經審計的綜合收益表的影響如下：
 
 
  
 
  
截至三個月
 
 
  
收益表
位置
  
3月31日，
2022
 
 
3月31日，
2021
 
套期保值關係中的衍生產品
                      
公允價值對衝：
                      
利率互換合約
    貸款的利息和費用    $ (601 )    $ (235 ) 
現金流對衝：
                
 
 
 
利率互換合約
    長期借款利息    $ (342 )    $ (223 ) 
         
 
 
    
 
 
  
套期保值關係中的總衍生品
         $ (943 )    $ (458 ) 
         
 
 
    
 
 
  
 
39
目錄表
 
  
 
  
截至三個月
 
 
  
收益表
位置
  
3月31日，
2022
 
 
3月31日，
2021
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
                      
遠期貸款銷售承諾
    來自按揭銀行業務的收入    $ (1,049 )    $ (2,990 ) 
TBA抵押貸款支持證券
    來自按揭銀行業務的收入      11,410       24,163  
利率鎖定承諾
    來自按揭銀行業務的收入      (3,704 )      (6,991 ) 
         
 
 
    
 
 
  
未被指定為對衝工具的衍生品總額
         $ 6,657     $ 14,182  
         
 
 
    
 
 
  
總衍生品
         $ 5,714     $ 13,724  
         
 
 
    
 
 
  
14.公允價值計量
美聯航根據ASC主題820中建立的公允價值層次來確定其金融工具的公允價值，該主題還澄清了某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。
ASC主題820基於對那些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定估值技術的層次。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了美聯航的市場假設。
基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：
 
1級
  
-
  
估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。
2級
  
-
  
估值基於可觀察的投入，包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。
3級
  
-
  
估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。
在確定資產和負債的公允價值計量時，美聯航希望儘可能利用活躍和可觀察到的市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債被不是在活躍的市場交易，美聯航尋找類似資產和負債的市場可觀察數據，並將此類項目歸類為2級。然而，某些資產和負債是不是在可觀察市場中交易不活躍，美聯航必須使用替代估值技術，使用不可觀察的輸入來確定公允價值，並將此類項目歸類為3級。對於符合以下條件的資產和負債不是由於交易不活躍，公允價值計量主要基於需要重大判斷的估計。因此，結果可能不是不應在資產或負債的實際出售或立即清償中變現。此外，任何計算技術都存在固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。公允價值層次結構內的水平以公允價值計量中重要的最低投入水平為基礎。
根據ASC主題820，下文描述了美聯航使用的估值技術，以計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債。
可供出售的證券和股權證券
：可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價市場價格為基礎(“第1級”)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。使用市場法估值方法，第三方供應商根據可觀察到的市場輸入來編制價格，其中包括基準收益率、已報告的交易、發行人利差、基準證券和“待公佈”價格(“水平”
 
40
目錄表
2“)。管理層每月對第三方供應商提供的公允價值進行內部審查。管理層還在個別安全級別進行季度價格測試分析，將第三方供應商提供的定價與獨立定價來源對相同證券的估值進行比較。被認為是重大差異的差異由管理層審查。此外，為了進一步評估從第三方供應商收到的信息的可靠性，管理層從第三方供應商那裏獲得與評估分類為2級的證券的來源、方法和投入有關的文檔。管理層分析這些信息，以確保基本假設看起來是合理的。管理層還從第三方供應商那裏獲得一份獨立的服務審計師報告，以提供合理的保證，確保對估值過程進行適當的控制。管理層於2022年3月31日完成對第三方供應商定價的審查後，確定其第三方定價來源提供的價格是合理的，並符合管理層對這些證券市場價值的預期。因此，截至2022年3月31日，管理層沒有對從第三方供應商那裏獲得的價格進行實質性調整，這些價格沒有反映強制清算或不良銷售。管理層利用許多因素來確定市場是否不活躍，所有這些因素都可能需要很高水平的判斷。管理層考慮的因素包括：顯著擴大
出價-要價
利差的增加，金融工具交易活動的數量和水平大幅下降，市場參與者之間的價格出現顯著差異，以及可觀察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的證券，不是基於市場報價或第三方定價模型(考慮可觀察到的市場數據)進行估值的，被視為3級。目前，美聯航沒有任何
可供出售
被視為3級的證券。
持有待售貸款
：對於在按揭銀行部門出售的住宅按揭貸款，已結清的貸款按公允價值期權按公允價值記錄，公允價值期權是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值以及考慮貸款結清的可能性(即“拉過”利率)(“2級”)，並根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價(“3級”)進行調整後得出的。3級估值的不可觀察的輸入是該公司的歷史銷售價格。2022年3月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列0.07%至0.65%，加權平均增幅為0.13%.
衍生品
：美聯航利用利率掉期來對衝與對衝項目標的利率變化相關的利率風險和現金流變異性的風險敞口。這些對衝利率掉期被歸類為公允價值對衝或現金流對衝。美聯航利用第三方供應商進行衍生品估值。該等賣方根據利率掉期相關現金流量的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場資料，例如利率收益率曲線(“第2級”)，釐定適當的公允價值。對衍生工具公允價值的流動資金和信用風險的估值調整也被考慮，以及聯合和衍生交易對手違約的可能性、交易對手的淨風險和頭寸的剩餘到期日。從第三方供應商那裏獲得的價值通常不會被管理層調整。管理層每季度對第三方供應商提供的衍生產品價值進行內部審查。管理層利用淨現值計算對所有衍生價值進行合理性檢驗。
對於公允價值對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動而作出的後續調整將在當期收益中以利息收入或利息支出抵銷，具體取決於對衝金融工具的性質。對於現金流對衝，利率互換的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內累計的其他全面收益進行相應調整，扣除税項。當預測交易影響收益時，因符合現金流對衝資格的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將抵銷累積的其他綜合收益(扣除税項)，並重新分類為與預測交易相關的收益。
本公司按公允價值記錄其利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾，公允價值確定為在資產負債表日結算各項衍生金融工具所需的金額。在正常業務過程中，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂合同利率鎖定承諾，向有固定到期日的借款人提供信貸。當借款人的承諾生效時，
“鎖定”
在抵押貸款公司確定的時間範圍內的特定利率。所有借款人都會接受信用評估
 
41
目錄表
在延長承諾之前的價值。如果利率在借款人鎖定利率的時間和向投資者出售貸款的日期之間出現反向變動，就會產生市場風險。為了減輕向借款人提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響，美聯航的抵押貸款銀行子公司簽訂了一份遠期銷售合同，在盡最大努力向投資者出售貸款時，或者簽訂了強制性交付下的TBA抵押貸款支持證券。TBA抵押貸款支持證券的公允價值是使用投資者對具有類似特徵的抵押貸款支持證券的估值來計量的(“2級”)。遠期銷售合同鎖定出售貸款的利率和價格，類似於特定的利率鎖定承諾。根據公司的盡力而為模式，對借款人的利率鎖定承諾和對投資者的遠期銷售合同截至貸款結束之日是未指定的衍生品，並相應地通過收益計入公允價值。這些估值屬於二級類別。至於在按揭銀行業務部門出售的住宅按揭貸款，利率鎖定承諾按公允價值記錄，而公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值(“第二級”)計算的，並根據本公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價(“第三級”)作出調整。3級估值的不可觀察的輸入是該公司的歷史銷售價格。2022年3月31日，歷史銷售價格範圍將投資者的指示定價增加了一系列0.07%至0.65%，加權平均增幅為0.13%.
對於未在套期保值關係中指定的利率互換衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他非套期保值衍生金融工具公允價值變動導致的未實現損益分別計入非利息收入和非利息支出。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額，按公允價值層次結構內的估值投入水平分列。
 
描述
  
截止日期的餘額

3月31日，

2022
 
  
2022年3月31日的公允價值，使用
 
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
 
資產
                                    
可供出售的債務證券：
                                    
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 371,392      $ 0      $ 371,392      $ 0  
國家和政治分區
      795,512        0        795,512        0  
住房貸款抵押證券
                                    
代理處
      1,389.535        0        1,389,535        0  
非機構組織
      100,097        0        100,097        0  
商業抵押貸款支持證券
                                    
代理處
      627,168        0        627,168        0  
資產支持證券
      843,999        0        843,999        0  
單一發行信託優先證券
      16,669        0        16,669        0  
其他公司證券
      616,562        5,608        610,954        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的證券總額
      4,760,934        5,608        4,755,326        0  
股權證券：
                                    
金融服務業
      205        205        0        0  
股票共同基金
(1)
      6,611        6,611        0        0  
其他股權證券
      5,541        5,541        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總股本證券
      12,357        12,357        0        0  
持有待售貸款
      340,040        0        31,690        308,350  
衍生金融資產：
                                    
利率互換合約
      44,500        0        44,500        0  
遠期銷售承諾
      0        0        0        0  
TBA抵押貸款支持證券
      11,067        0        1,932        9,135  
 
42
目錄表
描述
  
截止日期的餘額

3月31日，

2022
 
  
2022年3月31日的公允價值，使用
 
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
 
利率鎖定承諾
      5,984        0        192        5,792  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融資產總額
      61,551        0        46,624        14,927  
負債
                                    
衍生金融負債：
                                    
利率互換合約
      84        0        84        0  
遠期銷售承諾
      655        0        258        397  
TBA抵押貸款支持證券
      0        0        0        0  
利率鎖定承諾
      4,867        0        169        4,698  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融負債總額
      5,606        0        511        5,095  
 
  
 
 
  
公允價值於2021年12月31日，使用
 
描述
  
截止日期的餘額

十二月三十一日，

2021
 
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
 
資產
  
  
  
  
可供出售的債務證券：
  
  
  
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 81,850      $ 0      $ 81,850      $ 0  
國家和政治分區
      847,298        0        847,298        0  
住房貸款抵押證券
                                    
代理處
      1,113,774        0        1,113,774        0  
非機構組織
      74,545        0        74,545        0  
商業抵押貸款支持證券
                                    
代理處
      639,925        0        639,925        0  
資產支持證券
      656,572        0        656,572        0  
單一發行信託優先證券
      16,811        0        16,811        0  
其他公司證券
      611,924        5,758        606,166        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可供出售的證券總額
      4,042,699        5,758        4,036,941        0  
股權證券：
                                    
金融服務業
      187        187        0        0  
股票共同基金
(1)
      6,406        6,406        0        0  
其他股權證券
      5,811        5,811        0        0  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總股本證券
      12,404        12,404        0        0  
持有待售貸款
      504,416        0        40,307        464,109  
衍生金融資產：
                                    
利率互換合約
      21,328        0        21,328        0  
遠期銷售承諾
      430        0        430        0  
TBA抵押貸款支持證券
      127        0        66        61  
利率鎖定承諾
      10,380        0        936        9,444  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融資產總額
      32,265        0        22,760        9,505  
負債
                                    
衍生金融負債：
                                    
利率互換合約
      3,197        0        3,197        0  
遠期銷售承諾
      36        0        0        36  
TBA抵押貸款支持證券
      470        0        0        470  
利率鎖定承諾
      25        0        0        25  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
衍生金融負債總額
      3,728        0        3,197        531  
有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度內，按公允價值經常性計量的金融資產和負債在第一級和第二級之間的轉移。
下表列出了有關在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的更多信息，美聯航為此利用了第3級投入來確定公允價值。

 
43
目錄表
於報告日期仍持有的資產的未實現損益變動所導致的當期收益(或淨資產變動)中的損益總額，在綜合收益表中計入抵押貸款銀行業務的收入。
 
    
持有待售貸款
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
    $ 464,109      $ 654,733  
起源
      803,186        4,984,363  
銷售額
      (975,130 )       (5,313,758 ) 
期內在收益中確認的損益合計
      16,185        138,771  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 308,350      $ 464,109  
    
 
 
     
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額
    $ (1,295 )     $ 10,506  
 
    
衍生金融資產

TBA證券
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
    $ 61      $ 0  
轉接其他
      9,074        61  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 9,135      $ 61  
    
 
 
     
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額
    $ 9,135      $ 61  

    
衍生金融資產

利率鎖定
承付款
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
    $ 9,444      $ 32,011  
轉接其他
      (3,652 )       (22,567 ) 
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 5,792      $ 9,444  
    
 
 
     
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額
    $ 5,792      $ 9,444  
   
    
衍生金融負債

遠期銷售承諾
  
    
3月31日，

2022
     
十二月三十一日，
2021
  
期初餘額
    $ 36      $ 0  
轉接其他
      361        36  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 397      $ 36  
    
 
 
     
 
 
  
當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產有關的未實現收益或虧損變化的收益總額
    $ 397      $ 36  

44
目錄表

 
  
衍生金融負債

TBA證券
 
 
  
3月31日，

2022
 
  
十二月三十一日，
2021
 
期初餘額
    $ 470      $ 0  
轉接其他
      (470 )       470  
    
 
 
     
 
 
  
期末餘額
    $ 0      $ 470  
當期收益中包含的收益總額(或
淨資產變動)可歸因於未實現收益變動
或與報告日期仍持有的資產有關的損失
    $ 0      $ 470  
 
  
衍生金融負債

利率鎖定

承付款
 
 
  
3月31日，

2022
 
  
十二月三十一日，
2021
 
期初餘額
    $ 25      $ 0  
轉接其他
      4,673        25  
期末餘額
    $ 4,698      $ 25  
當期收益中包含的收益總額(或
淨資產變動)可歸因於未實現收益變動
或與報告日期仍持有的資產有關的損失
    $ 4,698      $ 25  
公允價值期權
下表反映了已選擇公允價值期權的金融工具收益中包含的公允價值變動：
 
描述
   
截至三個月

March 31, 2022
     
截至三個月

March 31, 2021
  
來自按揭銀行業務的收入
    $ (11,882 )     $ (17,851 ) 
下表反映了公允價值合計與選擇了公允價值期權的金融工具的未償還合同本金餘額之間的差額：
 
 
  
March 31, 2022
 
 
2021年12月31日
 
描述
  
未付
本金
天平
 
  
公平
價值
 
  
公允價值
上方/(下方)
未付
本金
天平
 
 
未付
本金
天平
 
  
公允價值
 
  
公允價值
上方/(下方)
未付
本金
天平
 
持有待售貸款
    $ 341,284      $ 340,040      $ (1,244 )    $ 493,340      $ 504,416      $ 11,076  
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是由於適用
成本低還是市場低
個別資產的會計核算或減記。
以下介紹美聯航使用的估值技術，以計量在財務報表中按公允價值記錄的某些金融資產。
持有待售貸款
：在社區銀行部門內持有供出售的貸款，在盡最大努力的基礎上交付，以成本或公允價值中的較低者為準。公允價值是基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於期限較短，與成本沒有實質性差異。
 
45
目錄表
來源和銷售(“2級”)。因此，美聯航在非經常性基礎上記錄了這些待售貸款的任何公允價值調整。不是在截至2022年3月31日的年度內，非經常性公允價值調整計入了持有的待售貸款。出售貸款的收益和損失在綜合損益表中計入抵押貸款銀行活動的收入。
個別評估貸款
：在確定貸款損失撥備時，對不具有共同風險特徵的貸款進行個別評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值採用市場法計量的。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值由本公司以外的獨立持牌估價師使用可比物業銷售額(“2級”)進行評估來確定。然而，如果抵押品是建築過程中的房屋或建築物，或者如果對房地產的評估超過兩年，則公允價值被視為3級。企業設備的價值是基於外部評估(如果被認為重要)，或適用企業財務報表上的賬面淨值(如果使用可觀察到的市場數據被認為不是重要的)。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(“第3級”)。對於個別評估的貸款，如有必要，通過貸款損失準備金建立特定的準備金。, 通過在非經常性基礎上估計標的抵押品的公允價值。任何公允價值調整均計入已發生的期間，作為綜合損益表的信貸損失準備。
奧利奧
：奧利奧包括喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者計入資產負債表。公允價值是由兩種市場方法中的一種確定的，這取決於物業是否已經騰出，以及是否可以進行評估。如果物業尚未騰出，因此無法進行評估，則可獲得經紀人價格意見(即BPO)。BPO代表房地產經紀人基於對當前物業價值的瞭解和對物業外部狀況的直觀檢查而進行的最佳估值。一旦財產隨後騰出，就會得到正式評估，並對記錄的資產價值進行適當調整。另一方面，如果OREO物業已經騰出，並且可以進行評估，則該物業的公允價值是根據採用市場法進行的評估確定的。一位授權的獨立評估師為美聯航進行評估。對在建物業以外的物業的評估是根據可比物業銷售額(“第2級”)的考慮而釐定。相比之下，對在建資產的估值需要一定程度的專業判斷。在對在建物業進行評估時，評估師會得出兩個評估金額：“原樣”評估價值和“完工”價值。根據專業判斷及其對特定情況的瞭解，管理層決定對該等財產使用的適當公允價值(“第3級”)。作為一項政策，至少每年審查一次評估，評估通常在
半年一次
基數，必要時降低數值。
無形資產
：對於聯合航空來説，無形資產包括商譽和核心存款無形資產。如果存在減值指標，至少每年或更早對商譽進行減值測試。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果曼聯選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論，它是
很可能比不可能
如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，聯合航空可以使用市場或收入量化方法來確定報告單位的公允價值。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則將就差額計入減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽金額。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。截至2021年9月30日，美聯航對公司的報告單位進行了年度商譽減值測試。商譽減值測試未發現任何商譽減值。在隨後的時期，經濟不確定性和波動性圍繞
新冠肺炎
而本公司股票的表現以及其他可能的減值指標可能會導致我們進行商譽減值測試，如果商譽的賬面價值被發現超過公允價值，可能會導致在該期間記錄減值費用。核心存款無形資產涉及被收購機構存款基礎的估計價值。管理層按年度審核核心存款無形資產，或在存在減值指標的情況下儘早審核，並評估可能顯示賬面價值減值的事實和情況的變化。不是其他無形資產的公允價值計量是在2022年前三個月和2021年前三個月進行的。
 
46
目錄表
抵押貸款服務權(“MSR”)：
抵押貸款償還權資產是指預計從還本付息貸款中獲得的估計未來現金流量淨值的現值將足以補償公司進行還本付息的數額。本公司初步計量與按公允價值出售持有以供出售的住宅貸款(“按揭償還權”)有關而保留的服務資產及負債。出於後續計量的目的，本公司使用攤銷法按季度計量服務資產和負債。維修權公允價值的季度確定由第三方提供，並使用現值現金流量模型進行估計。估值模型中使用的最重要的假設是貸款預付款的預期利率和貼現率。雖然確定公允價值時的一些假設是基於市場參與者使用的標準，但有些假設是基於不可觀察到的投入，因此被歸類到估值層次的第三級。3級估值的不可觀察的輸入是市場貼現率、預期的提前還款速度、預計的拖欠率以及扣除服務成本後的輔助費用收入。關於在2022年3月31日和2021年12月31日對抵押貸款償還權進行估值時使用的不可觀察的投入，請參閲本合併財務報表附註8。《公司》做到了不是T在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度記錄任何抵押貸款償還權的臨時減值。
下表彙總了美聯航在此期間按公允價值非經常性基礎計量的金融資產：
 
描述
  
截止日期的餘額

March 31, 2022
 
  
2022年3月31日的賬面價值
 
  
YTD收益

(虧損)
 
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
 
 
資產
                                             
個別評估貸款
    $ 24,261      $ 0      $ 8,393      $ 15,868      $ (255 ) 
奧利奧
      13,641        0        13,475        166        (75 ) 
抵押貸款償還權
      37,740        0        0        37,740        883  
       
描述
   
截止日期的餘額

2021年12月31日
     
2021年12月31日的賬面價值
     
黃大仙
 
收益

(虧損)
  
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
     
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
     
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
  
 
資產
                                             
個別評估貸款
    $ 65,431      $ 0      $ 46,830      $ 18,601      $ (601
)
  
奧利奧
      14,823        0        3,209        11,614        (4,020 ) 
抵押貸款償還權
      27,355        0        0        27,355        (629 ) 
其他金融工具的公允價值
美聯航在估計其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：
資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近這些資產的公允價值。
持有至到期日的證券及其他證券
：持有至到期的證券的估計公允價值是根據可用的市場報價計算的。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能確定
 
47
目錄表
通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來計算相同或類似證券的公允價值。持有至到期日的任何證券，不是根據上述方法估值，均基於貼現現金流量法進行估值，並使用適當調整的貼現率反映不良表現和流動性風險。其他證券主要由聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票組成，這些股票沒有容易確定的公允價值，並按成本列賬。
貸款和租賃
：某些按揭貸款的公允價值(例如，
一比四
家庭住宅貸款、信用卡貸款和其他消費貸款基於與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價，並根據貸款特點的差異進行調整。其他貸款和租賃(例如商業房地產和租賃物業抵押貸款、商業和工業貸款、金融機構貸款和農業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析方法估計的，採用目前為具有類似信用條件的借款人提供的貸款和租賃的市場利率，其中包括對流動性問題的調整。對於收購的PCD貸款，公允價值假設為等於United的賬面價值，賬面價值代表預期未來本金和利息現金流的現值，經就該等貸款記錄的任何信貸損失撥備進行調整。
存款
：活期存款(如利息和非利息支票、定期儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。浮動利率固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值
估計其於報告日期的公允價值。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將當前存單上提供的利率應用於定期存款預期月度合計到期日的時間表。
短期借款：
購買的聯邦基金、回購協議下的借款和任何其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。
長期借款：
美聯航聯邦住房貸款銀行借款和信託優先證券的公允價值是根據美聯航目前類似類型借款安排的遞增借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。
所有金融工具的公允價值摘要
美聯航金融工具的估計公允價值摘要如下：
 
                  
公允價值計量
  
    
攜帶
金額
     
公允價值
     
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
     
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
     
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
  
March 31, 2022
                                             
現金和現金等價物
    $ 2,803,093      $ 2,803,093      $ 0      $ 2,803,093      $ 0  
可供出售的證券
      4,760,934        4,760,934        5,608        4,755,326        0  
持有至到期的證券
      1,001        1,020        0        0        1,020  
股權證券
      12,357        12,357        12,357        0        0  
其他證券
      246,420        234,099        0        0        234,099  
持有待售貸款
      340,040        340,040        0        31,690        308,350  
淨貸款
      18,177,492        17,323,530        0        0        17,323,530  
衍生金融資產
      61,551        61,551        0        46,624        14,927  
抵押貸款償還權
      23,089        37,740        0        0        37,740  
存款
      23,474,301        23,455,019        0        0        23,455,019  
短期借款
      136,370        136,370        0        136,370        0  
長期借款
      817,235        775,896        0        775,896        0  
衍生金融負債
      5,606        5,606        0        511        5,095  
           
 
48
目錄表
 
  
 
 
  
 
 
  
公允價值計量
 
 
  
攜帶
金額
 
  
公允價值
 
  
報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)
 
  
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
 
  
意義重大

看不見

輸入量

(3級)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2021年12月31日
                                             
現金和現金等價物
    $ 3,758,170      $ 3,758,170      $ 0      $ 3,758,170      $ 0  
可供出售的證券
      4,042,699        4,042,699        5,758        4,036,941        0  
持有至到期的證券
      1,001        1,020        0        0        1,020  
股權證券
      12,404        12,404        12,404        0        0  
其他證券
      239,645        227,663        0        0        227,663  
持有待售貸款
      504,416        504,416        0        40,307        464,109  
淨貸款
      17,807,632        17,119,202        0        0        17,119,202  
衍生金融資產
      32,265        32,265        0        22,760        9,505  
抵押貸款償還權
      23,144        27,355        0        0        27,355  
存款
      23,350,263        23,334,431        0        23,334,431        0  
短期借款
      128,844        128,844        0        128,844        0  
長期借款
      817,394        773,291        0        773,291        0  
衍生金融負債
      3,728        3,728        0        3,197        531  
15.基於股票的薪酬
2020年5月12日，美聯航股東批准了2020年長期激勵計劃(《2020 LTI計劃》)。2020年LTI計劃於2020年5月13日生效。根據2020年LTI計劃授予的獎勵可以包括任何
不合格
庫存
期權或激勵性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、限制性股票單位、業績單位或其他以股票為基礎的獎勵。這些獎項都與美聯航的普通股有關。根據2020年LTI計劃可發行的聯合普通股最高股數為2,300,000。2020年LTI計劃將由美聯航董事會任命的董事會委員會(以下簡稱“董事會”)負責管理。除非董事會另有決定，否則董事會的薪酬委員會(“委員會”)將管理2020年LTI計劃。在任何日曆年度內，可授予任何個人關鍵員工的期權和股票增值權的最高總數為100,000。可授予任何人的期權和股票增值權的最大總數
非員工
任何日曆年的董事都是10,000或者，如果該獎勵是以現金支付的，則為其等值的公平市場價值。在任何日曆年內可授予的限制性股票或受限股票單位獎勵的股份的最高數量為225,000共享給任何個人關鍵員工，並且10,000向任何個人出售股份
非員工
董事。根據控制條款的某些變化，2020 LTI計劃規定，所有將由委員會在獎勵協議中確定的獎勵歸屬，前提是不會早於每年1/3在該獎項的前三個週年紀念日上。美聯航採取了一項適用於被任命的高管和其他高管的追回政策，並允許委員會取消某些獎勵，並在美聯航因重大不準確的業績指標而被要求準備會計重述時，收回從以前獎勵中實現的收益。一張表格
S-8
於2020年5月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，登記2020年LTI計劃可用的所有股票。2020年LTI計劃取代了2016年LTI計劃。
薪酬支出為$2,061及$1,688與曼聯長期激勵計劃下的非既得獎勵相關的獎勵分別發生在2022年第一季度和2021年第一季度。薪酬支出包括在未經審計的綜合損益表中的員工薪酬中。
股票期權
美聯航目前擁有除2020年LTI計劃以外的各種選項計劃的未償還期權；然而，不是聯合航空的普通股可以根據先前的計劃授予，因為這些計劃已經到期。根據先前計劃尚未支付的獎勵將根據其各自的條款繼續有效。根據計劃授予的期權的最長期限為10(10)年。
 
49
目錄表
截至3月份美聯航股票期權計劃的活動摘要
31
,
2022
，以及#年前三個月的變化
2022
具體內容如下：
 
    
截至2022年3月31日的三個月
  
    
股票
     
集料
固有的
價值
     
加權平均
  
    
剩餘
合同
期限(年)
     
鍛鍊

價格
  
在2022年1月1日未償還
      2,149,117                        $ 32.01  
已鍛鍊
      (258,574 )                         22.37  
沒收或過期
      (82,088 )                         29.51  
    
 
 
                       
 
 
  
截至2022年3月31日的未償還債務
      1,808,455      $ 6,720        5.0      $ 33.50  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
可於2022年3月31日行使
      1,637,092      $ 6,449        4.7      $ 33.40  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表彙總了美聯航在2022年前三個月的非既得股票期權獎勵情況：
 
    
股票
     
加權平均

授予日期公允價值
每股
  
2022年1月1日未歸屬
      395,034      $ 7.33  
既得
      (215,926 )       8.11  
沒收或過期
      (7,745 )       11.35  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未歸屬
      171,363      $ 6.16  
    
 
 
     
 
 
  
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，258,574和145,621股票的發行分別與股票期權的行使有關。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，與行使股票期權有關的所有發行的股票都是通過授權股票和未發行股票發行的。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，根據該計劃行使的期權總內在價值為$3,856及$1,408分別進行了分析。

限制性股票
根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性普通股，並
非員工
董事們。授予參與者的限制性股票將在獎勵的前三個週年期間每年授予不超過三分之一的股份。除非委員會或董事會決定及授出協議另有規定，否則限售股份的收受人不會就股份向美聯航支付任何代價，並有權投票表決所有須予授出的股份，以及收取有關股份的所有股息，不論股份是否已歸屬。目前，這些非既得性參與證券對稀釋後每股收益產生了無形的影響。
以下彙總了截至2022年3月31日期間美聯航非既有限制性普通股的變化：
 
    
股票
     
加權平均

授予日期公允價值
每股
  
2022年1月1日未歸屬
      383,971      $ 35.21  
授與
      154,568        36.26  
既得
      (149,811 )       35.79  
被沒收
      (6,212 )       35.85  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未歸屬
      382,516      $ 35.40  
    
 
 
     
 
 
  
限售股單位
根據2020年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性股票單位(RSU)。這些獎勵通過提供與公司業績直接相關的經濟價值，幫助使這些員工的利益與美聯航股東的利益保持一致。這些RSU授予可以是時間授予的RSU、性能授予的RSU或
 
50
目錄表
兩者兼而有之。目前，時間授予的RSU在授予之日起三年內按比例授予。在對公司三年的業績進行評估後，業績歸屬的RSU懸崖背心。歸屬的業績歸屬RSU的數量由相對於同行衡量的兩個指標確定：平均有形普通股回報率(ROATCE)和股東總回報(TSR)。根據ASC主題718，ROATCE比較被認為是業績條件，而TSR比較被認為是市場條件。如果沒有達到門檻表現，將不會支付績效獎勵。美聯航在績效期間開始時向適用的關鍵員工傳達特定的門檻、目標和最高績效授予RSU獎勵和績效目標。紅利是應計的，但在RSU歸屬之前不會支付有關獎勵的紅利。在時間和履約期間，持股人無權對股份進行投票。根據業績狀況，授予的時間授予的RSU和業績授予的RSU的價值被確定為授予時股票的公平市場價值。根據授予的市場狀況，授予的業績歸屬RSU的價值通過使用蒙特卡羅估值模型估計，截至授予日。公司根據ASC主題718確認RSU的費用。
下表彙總了美聯航2022年前三個月的非既得性RSU狀況：
 
    
股票
     
加權平均

授予日期公允價值
每股
  
2022年1月1日未歸屬
      136,896      $ 35.65  
授與
      147,511        35.46  
既得
      (18,248 )       37.05  
    
 
 
     
 
 
  
截至2022年3月31日未歸屬
      266,159      $ 35.45  
    
 
 
     
 
 
  
16.員工福利計劃
美聯航有一項固定福利退休計劃，涵蓋在2007年10月1日之前聘用的合格員工。養卹金是根據服務年限和僱員在確定之日之前的十個計劃年內支付的最高連續五個計劃年的基本補償的平均值計算的。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利，而且也是為了將來能夠賺取的福利。不是在2022年第一季度和2021年第一季度期間作出了酌情捐款。
截至2021年12月31日的累計其他全面收入中包括未確認的精算損失#美元。44,370 ($34,032税後淨額)尚未在定期養卹金淨成本中確認。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的定期養卹金淨費用包括以下組成部分：
 
    
截至3月31日的三個月
  
    
2022
    
2021
  
服務成本
    $ 703     $ 750  
利息成本
      1,208       1,020  
計劃資產的預期回報
      (3,193 )      (2,924 ) 
確認精算損失淨額
      824       1,572  
    
 
 
    
 
 
  
定期養老金(福利)淨成本
    $ (458 )    $ 418  
    
 
 
    
 
 
  
加權平均假設：
                 
貼現率
      3.08 %      2.81 % 
預期資產收益率
      6.25 %      6.25 % 
薪酬增長幅度(40歲之前)
      5.00 %      5.00 % 
補償增加率(年齡
40-54)
      4.00 %      4.00 % 
薪酬增長幅度(45歲之前)
     
n/
a
      
n/
a
  
薪酬增長率(否則)
      3.50 %      3.50 % 
 
51
目錄表
17.所得税
美聯航根據以下確認門檻記錄了不確定所得税頭寸的負債
更有可能的是，
以及納税申報單上所有納税頭寸的計量屬性，以便在財務報表中確認這些納税頭寸。
截至2022年3月31日和2021年3月31日，與不確定税務頭寸相關的應計利息總額為#美元753及$695，分別為。美聯航考慮了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款，作為其聯邦和州所得税規定的一部分。
美聯航目前正根據訴訟時效接受美國國税局(IRS)對截至2018年12月31日、2019年和2020年的年度以及某些國家税務機關截至2018年12月31日至2020年的審計。
美聯航的有效税率是19.752022年第一季度的百分比以及20.502021年第一季度的增長率為1%。

18.綜合收益
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合收益總額構成如下：
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
淨收入
   
$
81,664
 
   
$
106,898
 
可供出售(“AFS”)證券：
                  
期內產生的AFS證券未實現淨虧損變動
      (202,234 )       (45,967 ) 
相關所得税效應
      47,121        10,710  
淨收入中所列收益的重新定級淨額調整
      (0 )       (1,444 ) 
相關所得税效應
      0        336  
    
 
 
     
 
 
  
       (155,113 )       (36,365 ) 
    
 
 
     
 
 
  
AFS證券對其他綜合收益的淨影響
   
 
(155,113
) 
   
 
(36,365
) 
現金流對衝衍生品：
                  
重新分類為利息支出前的現金流對衝未實現收益
      22,694        19,317  
相關所得税效應
      (5,288 )       (4,501 ) 
淨收益中所列虧損的淨重分類調整數
      342        223  
相關所得税效應
      (80 )       (52 ) 
    
 
 
     
 
 
  
現金流對衝衍生品對其他綜合收益的淨影響
   
 
17,668
 
   
 
14,987
 
養老金計劃：
                  
確認精算損失淨額
      824        1,572  
相關所得税優惠
      (183 )       (703 ) 
    
 
 
     
 
 
  
養老金計劃資產變動對其他綜合收益的淨影響
   
 
641
 
   
 
869
 
    
 
 
     
 
 
  
其他綜合收益合計變動
   
 
(136,804
) 
   
 
(20,509
) 
    
 
 
     
 
 
  
綜合收入總額
   
$
(55,140
) 
   
$
86,389
 
    
 
 
     
 
 
  
 
52
目錄表
截至2022年3月31日的三個月累計其他全面收益構成如下：
 
按組成部分劃分的累計其他綜合收入變動情況
(a)
  
截至2022年3月31日的三個月
  
    
未實現
收益/
虧損發生在
AFS
證券
     
未實現
收益/
虧損發生在
現金流
套期保值
     
已定義
效益
養老金

項目
     
總計
  
2022年1月1日的餘額
    $ 8,594      $ 16,359      $ (29,841 )     $ (4,888 ) 
重新分類前的其他全面收入
      (155,113 )       17,406        0        (137,707 ) 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額
      (0 )       262        641        903  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
當期其他綜合收益淨額，税後淨額
      (155,113 )       17,668        641        (136,804 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
2022年3月31日的餘額
    $ (146,519 )     $ 34,027      $ (29,200 )     $ (141,692 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(a)
所有金額都是
税後淨額。
 
從累積其他全面收入(AOCI)中重新分類
截至2022年3月31日的三個月
AOCI組件的詳細信息
  
金額
重新分類
來自AOCI
 
 
 
 
 
報表中受影響的行項目，其中
列示淨收益
可供出售(“AFS”)證券：
                     
淨收入中所列收益的重新定級淨額調整
    $ (0 )            淨投資證券收益
    
 
 
              
       (0 )            税前合計
相關所得税效應
      0            
所得税
    
 
 
              
       (0 )            税後淨額
現金流對衝：
                     
淨收益中所列虧損的淨重分類調整數
    $ 342             利息支出
    
 
 
              
       342             税前合計
相關所得税效應
      (80 )           
所得税
    
 
 
              
       262             税後淨額
    
 
 
              
養老金計劃：
                     
確認精算損失淨額
      824       (a)      
    
 
 
              
       824             税前合計
相關所得税效應
      (183 )           
所得税
    
 
 
              
       641             税後淨額
    
 
 
              
該期間的改敍總數
    $ 903              
    
 
 
              
 
(a)
此AOCI組成部分包括在計劃資產變動的計算中(見附註16，員工福利計劃)
19.每股收益
基本每股收益的分子和分母與稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：
 
    
截至三個月
  
    
3月31日
  
    
2022
     
2021
  
分配給普通股的分配收益
    $ 49,056      $ 45,068  
分配給普通股的未分配收益
      32,392        61,531  
    
 
 
     
 
 
  
分配給普通股股東的淨收益
    $ 81,448      $ 106,599  
    
 
 
     
 
 
  
平均已發行普通股
      136,058,328        128,635,740  
普通股等價物
      376,901        255,121  
    
 
 
     
 
 
  
平均稀釋後已發行股份
      136,435,229        128,890,861  
    
 
 
     
 
 
  
基本普通股每股收益
    $ 0.60      $ 0.83  
稀釋後普通股每股收益
    $ 0.60      $ 0.83  
 
53
目錄表
反稀釋股票期權和已發行的限制性股票1,143,182在截至2022年3月31日的三個月中，稀釋後普通股每股收益不包括在計算中1,373,241截至2021年3月31日的三個月。
20.可變利息實體
可變權益實體(“VIE”)是指股權投資總額不足以讓實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或其股權投資者缺乏控制財務權益的特徵(即通過投票權作出重大決策的能力、獲得實體預期剩餘收益的權利以及吸收實體預期虧損的義務)。VIE可以被構建為公司、信託、合夥企業或其他法律實體。美聯航的商業實踐包括與某些VIE的關係。對於聯合航空來説，這些關係的商業目的主要包括以發行信託優先證券的形式進行融資活動。
美聯航目前是贊助商二十為籌集資金而設立的法定商業信託，最初符合第一級監管資本的條件。如前所述，這些信託基金現在被視為二級監管資本。這些信託(其中幾個是通過銀行收購獲得的)向第三方投資者發行或參與信託池優先資本證券，所得資金投資於美聯航的次級債務證券。該公司通過小額出資，擁有100每個信託有表決權的股權份額的%。每個信託的資產、負債、運營和現金流僅與第三方投資者持有的優先股權證券的發行、管理和償還有關。美聯航全面和無條件地擔保每個信託的義務，並有義務在到期時贖回次級債券。
由於美聯航的全資及間接全資法定信託附屬公司在VIE中並無控股權，故該公司並不合併該等信託，因為該公司並非該等實體的主要受益人。當企業既有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益時，就存在財務控制權。擁有控股財務權益的企業被稱為主要受益者，合併VIE。
下表列出了與美聯航法定信託相關的信息：
 
描述
   
發行日期
   
數額：
資本
已發行的證券
     
規定利率
   
到期日
聯合法定信託III
    二00三年十二月十七日    $ 20,000     
3個月
LIBOR + 2.85%		    2033年12月17日
聯合法定信託IV
    二00三年十二月十九日    $ 25,000     
3個月
LIBOR + 2.85%		    2034年1月23日
聯合法定信託V
    July 12, 2007    $ 50,000     
3個月
LIBOR + 1.55%		    2037年10月1日
聯合法定信託六號
    2007年9月20日    $ 30,000     
3個月
LIBOR + 1.30%		    2037年12月15日
二級高級法定信託基金
    二00三年九月二十五日    $ 6,000     
3個月
LIBOR + 3.10%		    2033年10月8日
Premier法定信託III
    May 16, 2005    $ 8,000     
3個月
LIBOR + 1.74%		    June 15, 2035
高級法定信託IV
    June 20, 2006    $ 14,000     
3個月
LIBOR + 1.55%		    2036年9月23日
高級法定信託V
    2006年12月14日    $ 10,000     
3個月
LIBOR + 1.61%		    March 1, 2037
Centra法定信託I
    2004年9月20日    $ 10,000     
3個月
LIBOR + 2.29%		    2034年9月20日
Centra法定信託II
    June 15, 2006    $ 10,000     
3個月
LIBOR + 1.65%		    July 7, 2036
弗吉尼亞商業信託基金II
    二00二年十二月十九日    $ 15,000     
6個月
LIBOR + 3.30%		    2032年12月19日
弗吉尼亞商業信託III
    2005年12月20日    $ 25,000     
3個月
LIBOR + 1.42%		    2036年2月23日
紅衣主教法定信託I
    July 27, 2004    $ 20,000     
3個月
LIBOR + 2.40%		    2034年9月15日
UFBC資本信託I
    2004年12月30日    $ 5,000     
3個月
LIBOR + 2.10%		    March 15, 2035
卡羅萊納金融資本信託I
    二00二年十二月十九日    $ 5,000      素數 + 0.50%    2032年12月31日
 
54
目錄表
描述
  
發行日期
  
數額：
資本
已發行的證券
 
  
規定利率
  
到期日
卡羅萊納金融資本信託II
    二00三年十一月五日    $ 10,000     
3個月
LIBOR + 3.05%		    2034年1月7日
格里爾資本信託I
    2004年10月12日    $ 6,000     
3個月
LIBOR + 2.20%		    2034年10月18日
格里爾資本信託II
    2006年12月28日    $ 5,000     
3個月
LIBOR + 1.73%		    2037年1月30日
第一南方優先信託I
    二00三年九月二十六日    $ 10,000     
3個月
LIBOR + 2.95%		    2033年9月30日
第一期英國銀行法定信託
    二00三年十二月十二日    $ 4,000     
3個月
LIBOR + 3.00%		    2033年12月12日
美聯航還通過其銀行子公司，對由獨立第三方贊助的各種低收入住房和社區發展夥伴關係進行有限合夥人股權投資。美聯航投資這些合夥企業，要麼是為了在其綜合聯邦所得税申報單上實現税收抵免，要麼是為了獲得投資回報。由於有限合夥人無法作出對夥伴關係的運作和成功有重大影響的決定，因此這些夥伴關係被認為是虛擬企業，因為有限合夥人在實體中缺乏控制性的財務利益。然而，美聯航在這些實體中的有限合夥人權益並不重要；這些夥伴關係並未合併，因為美聯航不被視為主要受益者。
下表彙總了有關美聯航在未合併的VIE中的重大參與的量化信息：
 
    
截至2022年3月31日
     
截至2021年12月31日
  
    
集料

資產
     
集料

負債
     
風險：

損失
(1)
     
集料

資產
     
集料

負債
     
風險：

損失
(1)
  
信託優先證券
    $ 299,720      $ 288,653      $ 11,067      $ 299,531      $ 288,499      $ 11,032  
 
(1)
代表對VIE的投資。
21.細分市場信息
美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的產品和服務。特別是，社區銀行業務包括商業貸款和消費貸款，為客户提供商業貸款、房地產貸款、商業融資和消費貸款等產品。此外，這一細分市場為客户提供多種存款產品選擇，包括活期存款賬户、儲蓄賬户和存單，以及為企業和個人提供的投資和金融諮詢服務，包括財務規劃、退休/財產規劃和投資管理。抵押貸款銀行部門主要從事發起和收購住宅抵押貸款，通過聯合航空的抵押貸款銀行子公司喬治·梅森和新月會銷售到二級市場。新月會可能保留其出售的抵押貸款的償還權。在某些時候，新月可能會從第三方購買貸款償還權。這些權利被稱為抵押貸款償還權，向所有者提供合同權利，以獲得現金流，以換取履行特定的抵押貸款服務職能。
社區銀行部門為抵押銀行部門(喬治梅森和新月會)提供短期資金，以便通過倉庫信貸額度發放抵押貸款，並根據
30天
Libor利率。這些交易在合併過程中被取消。
除上述報告外，本公司並無任何經營分部。“其他”類別包括不能直接歸因於某一特定部門的財務信息，包括投資利息收入和母公司及其子公司的證券淨損益。
非銀行類
子公司、與未合併子公司的附屬票據有關的利息支出以及
非細分市場
管理費等相關公司間交易。“其他”代表的是開銷功能，而不是操作部分。
 
55
目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月及截至2021年3月31日的三個月，關於可報告部分的信息以及這些信息與合併財務報表的協調情況如下：
 
    
截至2022年3月31日止的三個月
  
    
社區
銀行業
    
抵押貸款
銀行業
     
其他
    
網段間

淘汰
    
已整合
  
淨利息收入
    $ 189,682     $ 2,317      $ (2,125 )    $ 1,628     $ 191,502  
信貸損失準備金
      (3,410 )      0        0       0       (3,410 ) 
其他收入
      24,899       23,397        (60 )      (2,213 )      46,023  
其他費用
      114,537       25,448        (227 )      (585 )      139,173  
所得税
      20,429       57        (388 )      0       20,098  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
    $ 83,025     $ 209      $ (1,570 )    $ 0     $ 81,664  
    
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
    $ 29,030,100     $ 589,503      $ 39,940     $ (294,032 )    $ 29,365,511  
平均資產(負債)
      29,023,901       475,243        33,357       (187,979 )      29,344,522  
 
    
截至2021年3月31日止的三個月
  
    
社區
銀行業
     
抵押貸款
銀行業
     
其他
    
網段間

淘汰
    
已整合
  
淨利息收入
    $ 187,197      $ 2,650      $ (2,138 )    $ 3,251     $ 190,960  
信貸損失準備金
      143        0        0       0       143  
其他收入
      26,388        67,507        1,521       (2,843 )      92,573  
其他費用
      110,017        41,183        (2,681 )      408       148,927  
所得税
      21,202        5,940        423       0       27,565  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
    $ 82,223      $ 23,034      $ 1,641     $ 0     $ 106,898  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
  
總資產(負債)
    $ 26,625,449      $ 930,481      $ 40,862     $ (566,037 )    $ 27,030,755  
平均資產(負債)
      26,154,094        716,744        23,029       (402,751 )      26,491,116  
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
前瞻性陳述
美國國會通過了1995年的《私人證券訴訟法案》，鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了一個安全的避風港；換句話説，如果實際結果與管理層的預期不同，該法案將保護公司免受不必要的訴訟。
美聯航希望為其股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此，本報告、通過引用本報告納入的報告，或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述，都涉及許多假設、風險和不確定性。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”以及其他含義相似的詞語來識別。此類前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但可能被證明是不正確的，例如關於
新冠肺炎
大流行。因此，不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
冠狀病毒
(“COVID-19”)
大流行
在2020年，以及2021年(程度較小)，
新冠肺炎
大流行對美國和全球經濟造成了嚴重的破壞性影響。由於大流行是持續的和動態的，與以下方面有關的不確定性很多
新冠肺炎
包括對我們的客户、員工和供應商的持續影響；對金融服務和
 
56
目錄表
銀行業；對整個經濟的影響，以及已採取或可能採取的行動或政府當局不採取行動控制疫情或減輕其影響(經濟和衞生方面的影響)的影響。請參閲我們的2021年表格
10-K
欲知詳情，請參閲(I)
新冠肺炎
疫情對我們的業務及其結果的影響，以及對我們財務狀況的影響；以及(Ii)與
新冠肺炎
大流行病，特別是與銀行和金融服務業有關的問題。
作為
新冠肺炎
大流行仍在繼續
正在進行中，
與其規模、持續時間和持續影響有關的不確定性依然存在。在新的和不同的病毒株的出現、傳染性和威脅以及疫苗的可獲得性、接受性和有效性方面尤其如此。然而，美聯航目前無法完全評估或預測
新冠肺炎
由於最終影響將取決於目前未知的和/或我們無法控制的因素，因此，這將影響到它今後的運作和結果。
收購
2021年12月3日，美聯航收購了總部位於弗吉尼亞州里士滿的弗吉尼亞州公司社區銀行家信託公司(“社區銀行家信託”)100%的已發行普通股。合併後，社區銀行家信託的全資子公司埃塞克斯銀行立即與聯合銀行的全資子公司聯合銀行合併。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。收購社區銀行家信託公司增強了美聯航在DC Metro MSA的現有業務，並將美聯航帶入了包括巴爾的摩、安納波利斯、林奇堡、裏士滿和弗吉尼亞州北頸在內的新市場。它還從戰略上連接了我們的
大西洋中部
還有東南方向的腳印。社區銀行信託的合併是按照會計收購法核算的。在完成時，社區銀行家信託擁有17.9億美元的資產、貸款和租賃，扣除12.8億美元的非勞動收入和15.2億美元的存款。
社區銀行家信託的經營業績自收購之日起計入綜合經營業績。作為社區銀行家信託收購的結果，2022年第一季度受到與2021年第一季度相比平均餘額、收入和支出水平上升的影響。此外，2022年第一季度包括收購The Community Bankers Trust的53.6萬美元與合併相關的費用。2021年第一季度沒有發生與合併相關的費用。
從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡
2017年，負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算LIBOR的利率。ICE Benchmark Administration(倫敦銀行間同業拆借利率的出版商)停止發佈
一週
和
兩個月
美元LIBOR設置在2021年12月31日，並計劃停止發佈隔夜，
一個月，
三個月，
六個月，
和12個月期美元LIBOR設定為2023年6月30日。假設LIBOR將不再由任何管理人提供，或在這兩個相應日期之後不再代表可接受的市場基準。此外，美國聯邦儲備委員會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司已發佈聯合監管指導意見，鼓勵銀行在2021年12月31日之前停止使用LIBOR簽訂任何新合同。因此，美聯航已採取措施，確保在2021年12月31日之後不會發起任何使用LIBOR的新合同。
美國和其他國家已經成立了由各種監管者和其他行業團體組成的工作組，以便就這一專題提供指導。特別值得一提的是，美國聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行已成立了另類參考利率委員會。ARRC已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為其首選的美元LIBOR替代參考利率。ARRC還發布了與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的金融工具的推薦備用語言，以及許多其他指導領域。然而，目前尚不清楚這些建議將在多大程度上被行業參與者廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場可能會採用哪些替代方案。美聯航成立了一個由公司各行各業的人員組成的項目團隊，以識別風險、監控市場發展、評估替代基準替代方案，並管理公司從LIBOR的過渡。目前，美聯航打算優先考慮SOFR和Prime作為LIBOR的首選替代方案；然而，這些首選替代方案可能會隨着市場發展而發生變化。
 
57
目錄表
聯合航空擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從倫敦銀行同業拆借利率的過渡將導致使用倫敦銀行間同業拆借利率作為參考利率的現有合約的付款計算髮生變化。這些變化將圍繞與改變現有合同的某些要素相關的財務、業務、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨當前使用LIBOR參考利率的模型和系統發生變化的風險，以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外，如果這種過渡沒有與客户進行適當的管理，美聯航可能會面臨聲譽風險。雖然過渡的全面影響尚不清楚，但如果未能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
引言
以下討論和分析介紹了美聯航及其子公司在下列期間的財務狀況和經營業績的重大變化。除非另有説明，本次討論以及未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表的附註包括聯合銀行股份有限公司及其全資子公司的賬目。管理層已對2022年3月31日之後但在這些財務報表發佈之前發生的所有重大事件和交易進行了評估，以確定或披露這些財務報表所要求的潛在確認或披露。
本討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀，這些報表和附註包括在本文件的其他部分。
使用
非公認會計原則
財務措施
這一討論和分析包含了公認會計準則不承認的某些財務衡量標準。根據美國證券交易委員會規則G，披露包含不符合公認會計準則的財務指標的上市公司也必須與各自的
“非公認會計原則”
財務措施、某些額外信息，包括對
非公認會計原則
財務指標與最接近的可比GAAP財務指標，以及公司使用
非公認會計原則
財務措施。
總的來説，曼聯已經提出了一項
非公認會計原則
財務措施，因為它認為這一措施提供了有意義的額外信息，以幫助評估美聯航的經營結果或財務狀況。提交報告
非公認會計原則
財務指標與美聯航管理層內部評估業績的方式一致，這
非公認會計原則
財務指標是證券分析師、投資者和其他利益相關者在評估銀行業公司時經常使用的指標。具體地説，本討論包含對以下財務措施的某些引用
税額當量
(“FTE”)淨利息收入和平均有形權益回報率。管理層相信這些
非公認會計原則
財務指標有助於瞭解美聯航的運營結果或財務狀況。
淨利息收入在本討論中介紹的是
税額當量
基礎。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非公認會計原則
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，使應税和
免税
消息來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。
平均有形權益的計算方法是GAAP股東權益總額減去無形資產總額。因此，有形股本可以被認為是對該公司更保守的估值。在考慮淨收入時，可以計算平均有形權益回報率。管理層提供平均股本回報率，以促進對美聯航資本結構的質量和構成的瞭解和評估。這一指標與其他指標一起，被管理層用來分析資本充足率和業績。
 
58
目錄表
不過，這個
非公認會計原則
信息應被視為補充性質，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。在那裏
非公認會計原則
使用財務計量、可比GAAP財務計量以及與該可比GAAP財務計量的對賬，以及公司使用
非公認會計原則
財務措施，可以在這種討論和分析中找到。投資者應該認識到，美聯航對此的陳述
非公認會計原則
財務指標可能無法與其他公司的類似名稱指標相比較。
關鍵會計政策的應用
美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷影響財務報表和附註中報告的金額。這些估計、假設和判斷與董事會審計委員會一起審查，是基於截至財務報表日期可獲得的信息。實際結果可能與這些估計不同。這些政策，連同財務報表附註和本財務審查中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對作為該等金額基礎的方法、假設及估計的敏感性，管理層已確定貸款及租賃損失準備的釐定、所得税撥備的計算及使用公允價值計量以計入某些金融工具是需要作出最主觀或複雜判斷的會計範疇，因此最可能隨着新資料的出現而作出修訂。
截至2022年3月31日，美聯航在編制合併財務報表時使用的涉及重大判斷和假設的關鍵會計政策與美聯航年度報表中披露的政策保持不變
10-K
截至2021年12月31日的年度，在“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”部分。
財務狀況
截至2022年3月31日，美聯航的總資產為293.7億美元，比2021年12月31日增加了3661萬美元，增幅不到1%。貸款總額增加，主要是由於投資證券增加7.246億元(即16.88%)，而組合貸款則增加3.6844億元(2.04%)。這些資產增幅大部分被現金及現金等價物減少9.55億元(25.41%)及待售貸款減少1.6438億元(32.59%)所抵銷。總負債增加1.601億美元，增幅不到1%
年終
2021年。存款增加1.2404億元或不足1%，應計開支及其他負債增加2,848萬元或14.56%，而借款則增加737萬元或不足1%。股東權益減少1.2349億美元或2.62%。
以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。
現金和現金等價物
截至2022年3月31日的現金和現金等價物較上年同期減少9.5508億美元或25.41%
年終
2021年。特別是，由於美聯航在美聯儲的計息賬户中現金減少，其他銀行的計息存款減少了10.5億美元，降幅為30.36%。現金和現金等價物的減少被現金和銀行應付的現金增加9971萬美元或35.25%部分抵消。出售的聯邦基金增加了11.8萬美元，增幅為12.73%。2022年頭三個月，業務活動和融資活動分別提供了2.8361億美元和6491萬美元的現金淨額，而13億美元的現金淨額用於投資活動。關於2022年和2021年頭三個月在業務、投資和融資活動中提供和使用的現金和現金等價物的數據，見未經審計的現金流量表。
 
59
目錄表
證券
截至2022年3月31日，投資證券總額增加7.2496億美元，增幅16.88%。可供出售的證券增加7.1824億美元，漲幅17.77%。可供出售的證券的這一變化反映了10.8億美元的購買，1.5163億美元的證券出售、到期和贖回，以及2.0223億美元的市值減少。大部分購買活動涉及美國財政部的證券以及美國政府公司和機構的債務、抵押貸款支持證券和資產支持證券。持有至到期的證券持平於
年終
2021年。截至2022年3月31日，股本證券為1236萬美元，減少4.7萬美元，降幅不到1%，主要是由於公允價值的淨下降。其他投資證券增加678萬美元，增幅為2.83%
年終
2021年，由於購買聯邦儲備銀行(“FRB”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票以及投資税收抵免。
下表彙總了可供出售證券自
年終
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
    
更改百分比
  
美國國債和美國政府公司和機構的義務
    $ 371,392      $ 81,850      $ 289,542       353.75 % 
國家和政治分區
      795,512        847,298        (51,786 )      (6.11 %) 
抵押貸款支持證券
      2,116,800        1,828,244        288,556       15.78 % 
資產支持證券
      843,999        656,572        187,427       28.55 % 
單一發行信託優先證券
      16,669        16,811        (142 )      (0.84 %) 
公司證券
      616,562        611,924        4,638       0.76 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
可供出售的證券總額，按公允價值計算
    $ 4,760,934      $ 4,042,699      $ 718,235       17.77 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
下表彙總了持有至到期證券自
年終
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
    
12月31日
2021
    
$Change
     
更改百分比
  
國家和政治分區
    $ 981  
(1)
 		   $ 981  
(1)
 		   $         0        0.00 % 
其他公司證券
      20       20       0        0.00 % 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算
    $ 1,001     $ 1,001     $ 0        0.00 % 
  
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
 
  (1)
扣除信貸損失準備金19000美元。
截至2022年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為1.9558億美元。截至2022年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括機構住宅抵押貸款支持證券、州和政治分支證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他公司證券。
截至2022年3月31日，美聯航可供出售的抵押貸款支持證券的攤銷成本為22.3億美元，估計公允價值為21.2億美元。該投資組合主要包括14.7億美元的機構住宅抵押貸款支持證券，公允價值13.9億美元，1.0378億美元
非機構組織
估計公允價值為1.01億美元的住宅抵押貸款支持證券，以及估計公允價值為6.2717億美元的商業機構抵押貸款支持證券。
截至2022年3月31日，美聯航可供出售的州和政治子公司證券的攤銷成本為8.3838億美元，估計公允價值為7.9551億美元。該投資組合涉及美國各地市政當局發行的證券，截至2022年3月31日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。
截至2022年3月31日，美聯航可供出售的公司證券的攤銷成本為15.1億美元，估計公允價值為14.8億美元。該投資組合包括1730萬美元的單一發行信託優先證券，估計公允價值為1667萬美元。除單一發行的信託優先證券外，該公司還持有各種其他公司證券的頭寸，包括攤銷成本為8.5684億美元、公允價值為8.44億美元的資產支持證券以及其他公司證券，其攤銷成本為6.322億美元、公允價值為6.1656億美元。
 
60
目錄表
截至2022年3月31日，美聯航可供出售的單一發行信託優先證券的公允價值為1667萬美元。在1,667萬美元中，812萬美元(48.65%)為投資級；321萬美元(19.29%)為拆分評級；534萬美元(32.06%)未評級。在1,667萬美元中，最大的兩個敞口占了75.76%。其中Truist銀行為728萬美元，移民銀行為534萬美元。所有單一發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。
在2022年第一季度，美聯航沒有確認其可供出售的投資證券有任何信貸損失。管理層不認為截至2022年3月31日有未實現損失的任何個人安全受到損害。美聯航認為，價值下降是由於市場利率、信貸利差和流動性的變化，而不是信貸惡化。根據對可供出售投資組合中的每一種證券的審查，管理層得出結論，它更有可能實現以成本為基礎的投資和對此類證券的適當利息支付。美聯航有意圖和能力持有這些證券，直到價值恢復或證券到期。截至2022年3月31日，不計提與本公司可供出售證券相關的信貸損失。然而，聯合航空承認，任何處於未實現虧損狀態的證券可能會在未來期間出售，以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或業務計劃變化。
關於投資證券的攤餘成本和估計公允價值的進一步信息，包括剩餘到期日以及管理層減值分析的更詳細討論，載於未經審計的綜合財務報表附註3。
持有待售貸款
截至2022年3月31日，持有的待售貸款為3.404億美元，較上年同期減少1.6438億美元，降幅為32.59%
年終
2021年。2022年前三個月，二級市場的貸款銷售額超過了貸款發放量。2022年前三個月的貸款發放量為9.278億美元，貸款銷售額為11.1億美元。
證券組合貸款
扣除非勞動收入後的貸款淨額增加3.6844億美元，增幅為2.04%。自.以來
年終
2021年，商業、金融和農業貸款增加1.2685億美元或1.14%，原因是商業房地產貸款增加5530萬美元或不到1%，商業貸款(非房地產抵押)增加7155萬美元或2.07%。建築和土地開發貸款增加1.7196億美元，增幅8.54%，住宅房地產貸款增加1398萬美元，增幅不到1%，消費貸款增加5519萬美元，增幅4.63%，原因是間接汽車融資增加。
下表彙總了主要貸款類別自
年終
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
持有待售貸款
    $ 340,040      $ 504,416      $ (164,376 )       (32.59 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業：
            
業主自住型商業地產
    $ 1,697,910      $ 1,733,176      $ (35,266 )       (2.03 %) 
非業主自住型商業地產
      6,047,856        5,957,288        90,568        1.52 % 
其他商業貸款
      3,533,910        3,462,361        71,549        2.07 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
商業、金融和農業的總規模
    $ 11,279,676      $ 11,152,825      $ 126,851        1.14 % 
住宅房地產
      3,705,535        3,691,560        13,975        0.38 % 
建設與土地開發
      2,186,126        2,014,165        171,961        8.54 % 
消費者：
            
銀行卡
      8,398        8,913        (515 )       (5.78 %) 
其他消費者
      1,239,545        1,183,844        55,701        4.71 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總貸款總額
    $ 18,419,280      $ 18,051,307      $ 367,973        2.04 % 
減去：非勞動收入
      (27,194 )       (27,659 )       465        (1.68 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額
    $ 18,392,086      $ 18,023,648      $ 368,438        2.04 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
61
目錄表
關於貸款的進一步討論見未經審計的合併財務報表附註4。
其他資產
其他資產增加5743萬美元，增幅24.80%
年終
2021年。衍生資產因公允價值增加而增加2,929萬美元，遞延税項資產因公允價值減少而增加4,198萬美元
可供出售
證券。部分抵銷了這些增長的是由於時間差異導致的應收所得税減少1,814萬美元，由於銷售和減記而減少的其他房地產自有物業(“OREO”)減少118萬美元，以及由於攤銷而減少的核心存款無形資產138萬美元。
存款
存款是美聯航的主要資金來源。截至2022年3月31日，存款總額增加1.2404億美元，增幅不到1%。從構成來看，自2021年12月31日以來，無息存款增加2641萬美元，增幅不到1%；有息存款增加9762萬美元，增幅不到1%。
無息存款包括活期存款和無息貨幣市場(“MMDA”)賬户餘額。無息存款增加2,641萬元，主要是因為商業無息存款增加9,922萬元，增幅為1.41%。部分抵消了商業無息存款增加的是公共無息存款減少842萬美元或4.28%，以及項目減少6264萬美元
正在進行中。
計息存款包括計息支票(“現在”)、定期儲蓄、計息按揭貸款及定期存款賬户餘額。Now賬户增加883.7億美元，增幅為2.37%
年終
2021年，由於個人NOW賬户增加了5241萬美元，商業NOW賬户增加了1278萬美元，公共資金NOW賬户增加了2318萬美元。定期儲蓄賬户增加6,409萬美元或3.90%，主要是由於個人儲蓄賬户增加5,876萬美元和商業儲蓄賬户增加504萬美元。計息的MMDA增加1.8626億美元或2.93%。特別是，個人MMDA增加了6780萬美元，商業性MMDA增加了4203萬美元，中間人MMDA增加了6878萬美元，公共基金MMDA增加了765萬美元。
10萬美元以下的定期存款減少4935萬美元，降幅為4.79%
年終
2021年。定期存款減少至10萬元以下，是因為定息存單減少4,600萬元至100,000元，存款證户口登記服務減少260萬元至100,000元，以及透過使用存款表服務取得的100,000元以下存單減少231萬元。
自.以來
年終
2021年，10萬美元以上的定期存款減少1.9175億美元，或11.98%，其中固定利率存單減少1.2509億美元，10萬美元以上的CDAR減少3364萬美元，經紀存單減少704萬美元，10萬美元以上的公募基金存單減少2574萬美元。
下表按存款類別彙總了自
年終
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
活期存款
    $ 9,006,961      $ 8,980,547      $ 26,414        0.29 % 
計息支票
      3,822,725        3,734,355        88,370        2.37 % 
定期儲蓄
      1,705,494        1,641,404        64,090        3.90 % 
貨幣市場賬户
      6,548,151        6,361,887        186,264        2.93 % 
10萬美元以下的定期存款
      981,662        1,031,008        (49,346 )       (4.79 %) 
定期存款超過10萬美元
(1)
      1,409,308        1,601,062        (191,754 )       (11.98 %) 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總存款
    $ 23,474,301      $ 23,350,263      $ 124,038        0.53 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
  (1)
包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為556,426美元和640,752美元的定期存款250,000美元或以上。
 
62
目錄表
借款
截至2022年3月31日，借款總額增加了737萬美元，增幅不到1%
年終
2021年。在2022年的前三個月，由於根據回購協議出售的證券增加，短期借款增加了753萬美元或5.84%。長期借款持平，較上年同期減少15.9萬美元或不到1%
年終
2021.
下表總結了自2005年以來借款類別的變化
年終
2021:
 
(千美元)
   
3月31日
2022
     
12月31日
2021
     
$Change
     
更改百分比
  
根據回購協議出售的短期證券
    $ 136,370      $ 128,844      $ 7,526        5.84 % 
FHLB的長期進展
      531,615        532,199        (584 )       (0.11 %) 
次級債務
      9,877        9,872        5        0.05 % 
發行信託優先資本證券
      275,743        275,323        420        0.15 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
借款總額
    $ 953,605      $ 946,238      $ 7,367        0.78 % 
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
關於借款的進一步討論見未經審計的綜合財務報表附註10和附註11。
應計費用和其他負債
截至2022年3月31日，應計費用和其他負債增加2848萬美元，增幅為14.56%
年終
2021年。特別是，在2022年第一季度記錄了與FHLB掉期有關的欠衍生品交易對手的2466萬美元債務。此外，由於時間差異，與George Mason相關的應付賬款增加了884萬美元，應付所得税增加了318萬美元，而應計抵押貸款託管負債增加了390萬美元，商業特許經營税增加了279萬美元。由於付款，獎勵應付賬款減少了1,003萬美元，部分抵消了這些增長。
股東權益
截至2022年3月31日的股東權益為46億美元，較上年同期減少1.2349億美元或2.62%
年終
2021.
留存收益增加3,240萬美元，增幅為2.33%
年終
2021年。2022年前三個月扣除股息後的淨收益為3240萬美元。
累計其他全面收入減少1.368億美元，降幅為2798.77%
年終
2021年，由於扣除遞延所得税後，美聯航可供出售的投資組合減少了1.5511億美元。部分抵消了這一下降的是，扣除遞延所得税後，現金流量對衝的公允價值增加了1767萬美元。這個
税後
2022年第一季度，養老金成本增加了64.1萬美元。
國庫股增加2628萬美元，漲幅15.41%
年終
2021年。2022年第一季度，根據美聯航董事會批准的回購計劃，美聯航在公開市場回購了710,785股普通股，回購成本為2498萬美元，平均每股價格為35.15美元。
 
63
目錄表
行動的結果
概述
2022年第一季度的淨收入為8166萬美元，而2021年第一季度的淨收入為1.069億美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的收益下降，主要是由於利率環境上升導致來自抵押貸款銀行活動的收入減少，部分被與抵押貸款銀行產量減少相關的非利息支出減少所抵消。2022年第一季度稀釋後每股收益為0.60美元，2021年第一季度為0.83美元。
美聯航2022年前三個月的年化平均資產回報率為1.13%，平均股東權益回報率為6.96%，而2021年前三個月的年化平均資產回報率和平均股東權益回報率分別為1.64%和9.97%。2022年前三個月，美聯航的平均有形權益年化回報率為11.63%，而2021年前三個月為17.20%。
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
March 31, 2022
    
March 31, 2021
  
平均有形權益回報率：
     
(A)淨收益(GAAP)
    $ 81,664     $ 106,898  
(B)天數
      90       90  
平均總股東權益(GAAP)
    $ 4,759,780     $ 4,346,750  
減去：平均無形資產總額
      (1,911,125 )      (1,825,639 ) 
  
 
 
    
 
 
  
(B)平均有形權益
(非公認會計準則)
    $ 2,848,655     $ 2,521,111  
有形權益回報率
(非公認會計準則)
[(a) / (b)] x 365/ (c)
      11.63 %      17.20 % 
2022年第一季度的淨利息收入與2021年第一季度相對持平，增加了542000美元，增幅不到1%，從2021年前三個月的淨利息收入1.906億美元增加到1.915億美元。淨利息收入略有增加54.2萬美元，是因為總利息收入比2021年第一季度減少了286萬美元，而總利息支出減少了340萬美元。
2022年第一季度的信貸損失準備金淨收益為341萬美元，而2021年第一季度的信貸損失準備金為14.3萬美元。信貸損失準備金減少的主要原因是貸款組合內業績趨勢改善的影響。2022年首三個月的非利息收入為4,602萬元，較2021年首三個月減少4,655萬元，減幅為50.28%，主要原因是按揭銀行活動的收入減少，主要是利率環境上升導致按揭貸款發放及二手市場銷售量下降所致。2022年前三個月的非利息支出比2021年前三個月減少了975萬美元或6.55%，這主要是由於與抵押銀行生產相關的員工佣金、激勵和加班減少導致的員工薪酬支出減少，以及由於OREO物業的公允價值下降較少而導致OREO支出減少。與2021年前三個月相比，2022年前三個月的所得税減少了747萬美元，降幅為27.09%，這主要是由於收入下降和有效税率下降。2022年和2021年第一季度的有效税率分別為19.75%和20.50%。
業務細分
美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。
社區銀行
2022年第一季度社區銀行部門的淨收入為8303萬美元，而2021年第一季度的淨收入為822萬美元。社區銀行部門的淨收入略高，主要是由於收購社區銀行家信託基金的影響，以及信貸損失準備金減少。
 
64
目錄表
2022年第一季度的淨利息收入為1.8968億美元，比2021年第一季度的1.872億美元增加了249萬美元或1.33%。總體而言，2022年第一季度的淨利息收入比2021年第一季度有所增加，這是由於收購社區銀行家信託導致平均收益資產增加，以及利率重新定價導致存款利息支出下降。
2022年第一季度的信貸損失準備金淨收益為341萬美元，而2021年第一季度的信貸損失準備金為14.3萬美元，減少了355萬美元。如前所述，減少的主要原因是貸款組合內的業績趨勢有所改善。
與2021年第一季度的2639萬美元相比，2022年第一季度的非利息收入減少了149萬美元，降至2490萬美元。減少149萬元，主要是由於出售和催繳投資證券的淨收益減少，以及社區銀行部門出售按揭貸款的淨收益減少。存款服務收費及銀行擁有的人壽保險收入(“BOLI”)的增加，部分抵銷了上述跌幅。
2022年第一季度的非利息支出為1.1454億美元，而2021年同期為1.102億美元。非利息支出增加452萬美元，主要是由於收購社區銀行家信託公司增加了員工和分支機構，因為大多數主要類別的非利息支出都有所增加。
抵押貸款銀行業務
抵押貸款銀行部門報告稱，2022年第一季度淨收入為20.9萬美元，而2021年第一季度的淨收入為2303萬美元。2022年第一季度的非利息收入為2340萬美元，而2021年第一季度的非利息收入為6751萬美元。非利息收入主要由與承諾和待售貸款的公允價值相關的已實現和未實現收益組成。2022年第一季減少4,411萬元，主要是由於利率環境上升，二手市場的按揭貸款銷售減少。2022年前三個月的非利息支出為2545萬美元，而2021年前三個月為4118萬美元。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。2022年第一季度減少1,574萬美元，主要是由於與抵押貸款銀行產量減少有關的員工佣金、激勵措施和加班減少。
下表列出了美聯航的某些合併損益表信息：
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
三月

2022
     
三月

2021
     
十二月

2021
  
損益表摘要
:
         
利息收入
    $ 202,795      $ 205,657      $ 195,194  
利息支出
      11,293        14,697        11,516  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨利息收入
      191,502        190,960        183,678  
信貸損失準備金
      (3,410 )       143        (7,405 ) 
其他收入
      46,023        92,573        54,049  
其他費用
      139,173        148,927        151,789  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
所得税前收入
      101,762        134,463        93,343  
所得税
      20,098        27,565        19,491  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
淨收入
    $ 81,664      $ 106,898      $ 73,852  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
以下討論更詳細地説明按主要類別分列的綜合業務成果。
 
65
目錄表
淨利息收入
淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2022年和2021年淨利息收入的影響如下。
2022年第一季度的淨利息收入為1.915億美元，與2021年第一季度相比相對持平，增加了542000美元，增幅不到1%。淨利息收入增加54.2萬美元，是因為總利息收入比2021年第一季度減少了286萬美元，而總利息支出減少了340萬美元。在掛鈎季度的基礎上，2022年第一季度的淨利息收入比2021年第四季度增加了782萬美元，增幅為4.26%。淨利息收入增加782萬美元，是因為總利息收入比2021年第四季度增加了760萬美元，而總利息支出減少了22.3萬美元。
為便於繼續討論，淨利息收入列於
税額當量
提供所有類型的生息資產之間的比較的基礎。這個
税額當量
基數調整為
税收優惠
某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個
非公認會計原則
美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業中得到了更廣泛的應用，並提供了更好的可比性，使應税和
免税
消息來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表的構成。
税額當量
2022年第一季度的淨利息收入為1.9261億美元，與2021年第一季度相比也相對持平，增加了60.4萬美元，增幅不到1%。淨利息收入略有增加，
税額當量
淨利息收入主要是由於收購社區銀行家信託基金的資產平均收益較高，以及存款利息支出較低所致。這些增長主要被收購貸款增加減少、支付保障計劃(“PPP”)貸款手續費收入減少以及社區銀行信託收購導致的平均計息存款餘額增加所抵消。2022年第一季度的平均收益資產增加了25.4億美元，比2021年第一季度增加了10.83%，這是由於平均投資證券增加了14.9億美元，平均短期投資增加了7.3928億美元，平均淨貸款和待售貸款增加了3.1246億美元。2022年第一季度的平均有息存款比2021年第一季度增加了11.7億美元，增幅為8.30%；然而，2022年第一季度的有息存款收益率比2021年第一季度下降了13個基點，降至0.24%。2022年第一季度的淨息差較2021年第一季度下降28個基點至2.86%，這是由於盈利資產的平均收益率下降40個基點，部分被平均資金成本下降12個基點所抵消。2022年第一季度和2021年第一季度，收購貸款的貸款增量分別為414萬美元和980萬美元，減少了566萬美元。2022年第一季度確認的PPP貸款手續費淨收入為410萬美元，而2021年第一季度為1131萬美元。2022年第一季度的淨息差為2.99%，比2021年第一季度3.30%的淨息差減少了31個基點。
在聯繫季度的基礎上，
税額當量
2022年第一季度的淨利息收入比2021年第四季度增加了790萬美元，增幅為4.28%。淨利息收入的增加和
税額當量
淨利息收入主要是由於社區銀行家信託收購的整個季度的影響導致平均盈利資產增加，以及有機增長，部分被收購的貸款增值和購買力平價貸款手續費收入下降所抵消。平均收益資產比2021年第四季度增加11.2億美元，增幅4.48%，這是由於平均淨貸款和待售貸款增加9.087億美元，平均證券增加7.9629億美元，部分被平均短期投資減少5.8024億美元所抵消。2022年第一季度的淨息差為2.86%，比2021年第四季度增加了4個基點，這是由於盈利資產的平均收益率增加了3個基點，而平均資金成本下降了1個基點。與2021年第四季度相比，收購貸款的貸款增量減少了210萬美元。2022年第一季度PPP貸款手續費淨收入比2021年第四季度減少93.6萬美元。2022年第一季度的淨息差為2.99%，比2021年第四季度的2.94%的淨息差增加了5個基點。
 
66
目錄表
美聯航的
税額當量
淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。下表提供了折扣/溢價和淨增值對
税額當量
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的三個月的淨利息收入：
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
3月31日
2022
     
3月31日
2021
     
12月31日
2021
  
貸款增值
    $ 4,139      $ 9,800      $ 6,234  
存單
      1,038        1,449        908  
長期借款
      159        174        166  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
總計
    $ 5,336      $ 11,423      $ 7,308  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表核對了淨利息收入和淨利息收入之間的差額
税額當量
截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日止三個月的淨利息收入。
 
    
截至三個月
  
(千美元)
   
3月31日
2022
     
3月31日
2021
     
12月31日
2021
  
按公認會計準則計算的淨利息收入
    $ 191,502      $ 190,960      $ 183,678  
税額當量
調整，調整
(1)
      1,109        1,047        1,037  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
税額當量
淨利息收入
    $ 192,611      $ 192,007      $ 184,715  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
(1)
這個
税額當量
調整合並了聯邦免税貸款和投資證券的利息收入，使用截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的三個月21%的法定聯邦所得税税率。貸款和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。
 
67
目錄表
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間主要資產和負債的未經審計綜合每日平均餘額，以及就這些金額賺取或支付的利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率在
税額當量
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，使用21%的法定聯邦所得税税率。所有貸款和投資證券的利息收入都要繳納州所得税。
 
    
截至三個月
March 31, 2022
    
截至三個月
March 31, 2021
  
(千美元)
   
平均值

天平
    
利息
(1)
     
平均費率
(1)
    
平均值

天平
    
利息
(1)
     
平均費率
(1)
  
資產
               
盈利資產：
               
根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和購買的證券
    $ 3,028,826     $ 2,329        0.31 %    $ 2,289,545     $ 1,893        0.34 % 
投資證券：
               
應税
      4,264,820       17,505        1.64 %      2,921,295       13,526        1.85 % 
免税
      444,542       2,688        2.42 %      294,820       1,981        2.69 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
總證券
      4,709,362       20,193        1.72 %      3,216,115       15,507        1.93 % 
扣除非勞動收入後的貸款淨額
(2)
      18,530,232       181,382        3.96 %      18,237,552       189,304        4.20 % 
貸款損失準備
      (216,016 )           (235,795 )      
  
 
 
         
 
 
       
淨貸款
      18,314,216          4.01 %      18,001,757          4.26 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
盈利資產總額
      26,052,404     $ 203,904        3.16 %      23,507,417     $ 206,704        3.56 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
其他資產
      3,292,118            2,983,699       
  
 
 
         
 
 
       
總資產
    $ 29,344,522          $ 26,491,116       
  
 
 
         
 
 
       
負債
               
生息基金：
               
計息存款
    $ 14,383,839     $ 8,561        0.24 %    $ 13,184,728     $ 11,985        0.37 % 
短期借款
      133,987       181        0.55 %      142,155       178        0.51 % 
長期借款
      817,363       2,551        1.27 %      833,365       2,534        1.23 % 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
    
 
 
     
 
 
  
生息資金總額
      15,335,189       11,293        0.30 %      14,160,248       14,697        0.42 % 
    
 
 
     
 
 
      
 
 
     
 
 
  
無息存款
      8,991,131            7,735,638       
應計費用和其他負債
      258,422            248,480       
  
 
 
         
 
 
       
總負債
      24,584,742            22,144,366       
股東權益
      4,759,780            4,346,750       
  
 
 
         
 
 
       
總負債和股東權益
    $ 29,344,522          $ 26,491,116       
  
 
 
         
 
 
       
淨利息收入
      $ 192,611          $ 192,007     
    
 
 
         
 
 
     
利差
           2.86 %           3.14 % 
淨息差
           2.99 %           3.30 % 
 
(1)
利息收入以及聯邦免税貸款和投資證券的收益率在
税額當量
使用21%的法定聯邦所得税率作為基準。
(2)
非應計貸款包括在每日平均未償還貸款金額中。
 
68
目錄表
信貸損失準備
2022年第一季度的信貸損失準備金淨收益為341萬美元，而2021年第一季度的信貸損失準備金為14.3萬美元。在聯繫季度的基礎上，2021年第四季度的信貸損失準備金為淨收益741萬美元。美聯航的信貸損失準備金與其貸款和租賃組合有關，
持有至到期
以下各段將更詳細地討論應收證券和應收貸款利息。
在截至2022年3月31日的季度，貸款和租賃損失準備金的淨收益為340萬美元，而截至2021年3月31日的季度的準備金支出為29.4萬美元。與2021年第一季度相比，2022年第一季度的撥備支出金額較低，主要是因為貸款組合內的業績趨勢有所改善，包括較低的歷史損失率，受到批評的貸款總額有所改善，以及償還了一筆有較大個人撥款的大額貸款，以及幾筆有個人撥款的貸款的抵押品價值有所改善。2022年第一季度的淨回收為198萬美元，而2021年第一季度的淨沖銷為454萬美元。與2021年相比，2022年的淨沖銷金額較低，主要是由於2021年第一季度確認的幾個大型商業信貸的沖銷。在聯繫季度的基礎上，2021年第四季度的貸款和租賃損失準備金為淨收益738萬美元。2021年第四季度的淨沖銷為12.5萬美元。2022年第一季的年化淨收回金額佔平均貸款的百分比為0.04%，而2021年第一季及2021年第四季的年化撇賬淨額分別為0.10%及0.003%。
截至2022年3月31日，扣除非勞動收入後的不良貸款和租賃為7985萬美元，佔貸款和租賃的0.43%，而截至2021年12月31日，扣除非勞動收入後的不良貸款和租賃為9076萬美元，佔貸款的0.50%。不良貸款和租賃的構成包括：1)非應計項目貸款和租賃；2)利息或本金合同逾期90天以上但未按非權責發生制計提的貸款和租賃；3)因借款人財務困難而因經濟或法律原因而進行期限重組的貸款和租賃項目。
截至2022年3月31日，逾期90天或以上的貸款為1518萬美元，較2022年3月31日的1888萬美元減少370萬美元或19.60%
年終
2021年。這主要是由於逾期按揭貸款和分期付款貸款減少。截至2022年3月31日，非應計貸款為3,409萬美元，較2022年3月31日的3,603萬美元減少194萬美元或5.37%
年終
2021年。這一減少是由於償還了三筆大筆商業非應計貸款以及
沖銷
有三個商業關係。截至2022年3月31日，重組貸款為3058萬美元，較2022年3月31日的3586萬美元減少527萬美元或14.71%
年終
2021年。減少的主要原因是，在2022年第一季度，償還了兩個大型商業關係，取消了一個商業關係的TDR地位。這些貸款的潛在損失已在公司的貸款損失準備金內進行了適當的評估和分配。
不良資產包括因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的不良貸款和房地產(“OREO”)。不良資產總額為9350萬美元，包括截至2022年3月31日的OREO 1364萬美元，佔總資產的0.32%
不良資產
資產1.0559億美元，其中OREO為1482萬美元，佔截至2021年12月31日總資產的0.36%。
美聯航保留了貸款和租賃損失撥備，以及與貸款相關的承諾準備金。貸款損失準備金和與貸款有關的承諾準備金的綜合計提被視為信貸損失準備金。截至2022年3月31日，信貸損失準備金為2.5127億美元，而2021年12月31日為2.4746億美元。
截至2022年3月31日，貸款和租賃損失準備金為2.1459億美元，而2021年12月31日為2.1602億美元。貸款和租賃損失準備金減少的原因是貸款組合內的趨勢有所改善，其中包括歷史損失率降低以及受到批評的貸款總額有所改善。在扣除非勞動收入後，貸款損失準備佔貸款和租賃的百分比在2022年3月31日和2021年12月31日分別為1.17%和1.20%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款和租賃損失準備與不良貸款和租賃的比率或覆蓋率分別為268.73和238.00。這一比率的增加主要是由於不良貸款的下降。
 
69
目錄表
美聯航繼續評估可能影響其貸款和租賃投資組合的風險。儲量最初是根據PD/LGD和Cohort模型確定的損失確定的，這些模型利用了公司的歷史信息。然後，應用任何定性調整來考慮公司對未來的看法。如果任何定性調整因素所依據的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。
2022年第一季度的質的調整包括以下分析：
 
  •  
過去的事件
-這包括與商業狀況有關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款和租賃；以及集中度。
 
  •  
當前狀況
-美聯航在做出與經濟和商業狀況、抵押品價值和外部因素變化等因素調整相關的決定時，考慮了通脹、供應鏈問題、勞動力短缺和東歐衝突的影響。
 
  •  
合理和可支持的預測
-預測是根據
逐個投資組合
通過將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，在此基礎上進行統計。合理和可支持的預測選擇本質上是主觀的，與津貼的其他組成部分相比，需要更多的判斷。對經濟變量的假設如下：
 
  •  
對實際GDP的預測在第一季度向下移動，從2021年底預測的4.00%下降到2022年的2.80%，與2021年底相比，未來的趨勢線下降幅度更大。失業率到2021年底保持相當一致，預計在整個2022年和2023年都有穩定的趨勢。
 
  •  
由於疫情帶來的經濟狀況疲軟以及勞動力短缺，酒店和住宿投資組合可能面臨更大的虧損風險，這導致相對於其他投資組合的預測更為負面，預計恢復期將延長至2023年末或2024年。
 
  •  
在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據
一年制
合理的、可支持的預測期。
美聯航在2022年3月31日對貸款和租賃損失準備金的審查產生了四個貸款類別中的三個與2021年12月31日相比增加的準備金。房地產建設開發貸款池準備金增加218萬美元。住宅房地產儲備增加70.5萬美元。消費貸款池準備金增加20.8萬美元。其中每一項增加的主要原因是未償還餘額增加。與商業、金融和農業貸款池有關的津貼減少452萬美元。這一減少是由於歷史損失率的改善以及為個別分攤貸款設立的撥款減少所致。
對於單獨評估的貸款，為其估計的終身損失建立了一項準備金。不良商業貸款和租賃被定期審查，以確定預期的信貸損失。當一筆貸款與投資組合中的其他貸款不具有相似的特徵時，對該貸款的預期信用損失進行單獨評估。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計，最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失以貸款的實際利率貼現貸款的預期未來現金流量現值為基礎計量，如果貸款依賴抵押品，則根據抵押品的公允價值計量。當所選措施少於貸款中記錄的投資時，就發生了預期的信用損失。單獨評估的貸款和租賃免税額在2022年3月31日為438萬美元，在2021年12月31日為653萬美元。與以前相比，
年終，
津貼的這一部分減少了215萬美元，主要原因是償還了個別分攤的貸款以及抵押品估值的提高。
管理層認為，根據現有資料，截至2022年3月31日的2.5127億美元信貸損失準備金足以計入現有貸款和與貸款有關的承付款的預期損失。美聯航的貸款管理政策側重於貸款組合在貸款審批和信貸質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控，以確定一個或多個行業可能存在的信貸集中。管理層將貸款限額作為每種類型信貸集中的資本的百分比，以努力確保足夠的資金
 
70
目錄表
在投資組合中實現多元化。美聯航的大部分商業貸款是由西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和哥倫比亞特區的房地產擔保的。管理層認為，這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險，在建立信貸損失撥備時，已充分考慮到這些貸款。
2022年第一季度和2021年第一季度與持有至到期證券相關的信貸損失準備金並不重要。截至2022年3月31日和2021年12月31日，與持有至到期證券相關的信貸損失撥備為1.9萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有計入2022年第一季度和2021年第一季度可供出售投資證券的信貸損失準備金，也沒有計提2022年3月31日和2021年12月31日的可供出售投資證券的信貸損失準備金。由於美聯航根據CARE法案允許延期支付貸款利息，美聯航評估了截至2022年3月31日這些延期貸款的應計應收利息的可收回性。作為這一評估的結果，美聯航在2022年第一季度釋放了所有剩餘的8000美元儲備，而2021年第一季度釋放了15.1萬美元的儲備。截至2021年12月31日，預計無法收回的應計利息應收賬款的備抵為8000美元。
管理層並不知悉任何潛在問題貸款或租賃、趨勢或不明朗因素，其合理預期會對未來經營業績、流動資金或資本資源有重大影響，但尚未披露。此外，管理層已經披露了所有已知的重大信用，這導致管理層對這些借款人遵守還貸時間表的能力產生了嚴重懷疑。
其他收入
其他收入包括所有收入，不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的重要因素。認識到這一重要性，管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。
2022年第一季度的非利息收入為4602萬美元，比2021年第一季度減少4655萬美元或50.28%。貨幣基礎減少，主要是因為利率環境上升及在二手市場出售貸款的保證金下降，以致來自按揭銀行業務的收入減少。2022年第一季度抵押貸款銀行活動的收入總計1920萬美元，而2021年第一季度為6540萬美元。2022年第一季減少4,619萬元或70.64%，主要是由於貸款銷售減少。2022年第一季度抵押貸款銷售額為10.9億美元，而2021年第一季度為18.4億美元。2022年第一季度發放的可供銷售的按揭貸款為9.278億美元，而2021年第一季度為19.3億美元。
2022年第一季度來自存款服務的費用比2021年第一季度增加了125萬美元或14.07%。增加的主要原因是透支費和借記卡手續費收入增加。
2022年第一季度來自銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)的收入為219萬美元，較2021年第一季度增加791000美元，增幅為56.38%，這主要是由於自2021年3月31日以來購買了8500萬美元的BOLI保單，以及社區銀行信託收購增加了約3100萬美元的BOLI。此外，美聯航還確認了2022年第一季度BOLI的死亡撫卹金為28.7萬美元。
在掛鈎季度的基礎上，2022年第一季度的非利息收入比2021年第四季度減少了803萬美元，降幅為14.85%。非利息收入減少的主要原因是來自按揭銀行業務的收入減少813萬美元，主要原因是利率環境上升和貸款渠道估值下降導致按揭貸款發放和銷售量下降。博利的收入比2021年第四季度增加了97.1萬美元，達到219萬美元，這主要是由於社區銀行家信託收購帶來的BOLI的增加以及2022年第一季度28.7萬美元的死亡撫卹金。由於交易量的增加，來自經紀服務的手續費比2021年第四季度增加了85.3萬美元，達到455萬美元。
 
71
目錄表
其他費用
就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣，它努力提高運營效率，以降低成本。其他費用包括除利息費用、信貸損失準備和所得税以外的所有費用項目。2022年第一季度的非利息支出為1.3917億美元，較2021年第一季度減少975萬美元或6.55%。
與2021年第一季度相比，2022年第一季度的員工薪酬減少了979萬美元，降幅為13.52%。這一減少主要是由於與抵押銀行業務產量下降相關的員工佣金、激勵措施和加班減少所致，部分被收購社區銀行家信託公司的額外員工所抵消。
2022年第一季度的員工福利支出比2021年第一季度減少了260萬美元，降幅為16.82%。這一減少主要是由於退休後福利支出減少所致。
奧利奧在2022年第一季度的支出減少了348萬美元，降幅為95.94%，這主要是由於奧利奧物業的公允價值降幅較小。
與2021年同期相比，2022年第一季度的設備支出增加了129萬美元，增幅為21.36%。增加的主要原因是維護成本和折舊費用增加，主要是由於收購社區銀行家信託基金。
2022年第一季度的按揭貸款服務支出和減值較2021年同期減少153萬美元或48.28%，這是由於過去臨時減值的恢復和抵押服務權攤銷費用的減少。
由於較高的分攤基數，聯邦存款保險公司(“FDIC”)的費用比2021年第一季度增加了67.3萬美元，增幅為33.65%。
2022年第一季度的其他支出比2021年第一季度增加了507萬美元，增幅為18.20%。在其他支出中，增幅最大的是無資金貸款承擔準備金支出446萬美元，諮詢和法律費用52.1萬美元，以及與收購社區銀行家信託有關的合併相關支出50.8萬美元。
在關聯季度的基礎上，2022年第一季度的非利息支出比2021年第四季度減少了1262萬美元，降幅為8.31%，這主要是由於員工薪酬減少了892萬美元，數據處理減少了348萬美元。僱員薪酬減少主要是由於僱員人數減少，以及僱員佣金、獎勵措施和加班時間減少，與按揭銀行業務產量下降有關。2021年第四季度還包括收購社區銀行家信託公司與合併相關的員工薪酬支出253萬美元。數據處理費用的減少主要是由於與2021年第四季度確認的社區銀行家信託收購相關的合併相關費用347萬美元。
所得税
2022年第一季度，所得税支出為2010萬美元，而2021年第一季度為2757萬美元。減少747萬美元的主要原因是收入減少和實際税率降低。在關聯季度的基礎上，所得税支出增加了60.7萬美元，主要是因為較高的收益被較低的有效税率部分抵消了。美聯航2022年第一季度的有效税率為19.75%，2021年第一季度為20.50%，2021年第四季度為20.88%。
流動性與資本資源
管理層認為，美聯航維持足夠的流動資金以滿足其儲户的要求和
 
72
目錄表
客户的信貸需求。與所有銀行一樣，美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可用的最低成本資金來源。短期借款也是一個重要的資金來源。這些資金包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，以及來自聯邦住房金融局的預付款。回購協議是指通過競爭性投標過程獲得的資金。
流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額，以滿足
日常工作
客户的需求和美聯航的現金需求。除現金和銀行到期外，可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。
流動性管理的目標是確保獲得資金的能力，使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求，並滿足美聯航的現金需求。流動性的管理是通過監測來自若干主要來源的資金的可獲得性進行的。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款以及地理上分散的分行網絡，這些都提供了進入多元化和可觀的零售存款市場的機會。
短期需求可以通過一系列廣泛的外部來源來滿足，例如代理和下游代理聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的利用。
除FHLB預付款外，美聯航可用於提供長期和短期融資替代方案的其他流動性來源包括長期存單、信用額度、由聯合航空子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中，美聯航通過其資產負債委員會評估這些戰略以及其他可用於滿足短期和長期資金需求的替代籌資戰略。
在截至2022年3月31日的三個月內，經營活動提供的現金為2.8361億美元，主要是由於在二手市場銷售抵押貸款的收益超過了原始收入，來自抵押銀行活動的現金淨額增加了1.6438億美元。此外，該季度的淨收入為8166萬美元，應計支出增加了2737萬美元。用於投資活動的現金淨額為13.億美元，這主要是由於購買投資證券的9.3633億美元超過了銷售收益和投資組合貸款增長3.6641億美元。2022年頭三個月，融資活動提供的現金淨額為6,491萬美元，主要原因是存款淨增長1.2508億美元。這些資金活動被該季度支付的4666萬美元的現金股息和2606萬美元的庫存股淨回購部分抵消。現金流動活動的淨影響是2022年前三個月的現金和現金等價物減少9.5508億美元。
美聯航預計，它可以在未來12個月內履行其義務，並且沒有對資本支出的實質性承諾。美聯航也有可用的信貸額度。有關美聯航在信貸額度下的可用額詳情，請參閲所附未經審計綜合財務報表附註10和附註11。
資產負債委員會監察流動資金，以確定流動資金狀況維持在某些規定的參數範圍內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會發生變化。
美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係，以支持增長和維持收益。從歷史上看，美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針，美聯航資本充足。截至2022年3月31日，美聯航的風險資本比率為15.13%，而普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為13.00%、13.00%和10.42%。2022年3月31日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡條款，這是聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構為迴應
新冠肺炎
大流行，將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年，然後是三年過渡期。對資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%，普通股一級資本比率為6.5%，一級資本比率為8.0%，槓桿率為5.0%。
 
73
目錄表
截至2022年3月31日，股東權益總額為46億美元，較2021年12月31日減少1.2349億美元，降幅2.62%。這一減少主要是由於累計其他全面收入減少1.368億美元，主要是由於
税後
由於利率環境上升，可供出售證券的公允價值減少。此外，由於根據美聯航董事會2019年11月批准的股票回購計劃回購了710,785股美聯航普通股，庫存股增加了2,628萬美元或15.41%。部分抵消了這些減少的是留存收益(淨收益減去宣佈的股息)增加了3240萬美元。
截至2022年3月31日，美聯航的股本資產比率為15.65%，而2021年12月31日為16.09%。截至2022年3月31日，基本資本比率(資本和準備金佔總資產和準備金的比例)為16.36%，而2021年12月31日為16.79%。美聯航2022年第一季度的平均股本與平均資產比率為16.22%，而2021年第一季度為16.41%。所有這些財務衡量標準都反映了財務狀況良好。
2022年第一季度，美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.36美元。2022年第一季度宣佈的現金股息總額為4927萬美元，比2021年第一季度宣佈的4525萬美元增加401萬美元或8.87%。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
美聯航資產負債管理職能的目標是在美聯航的政策指導方針下保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表的流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險來實現的。
利率風險
管理層認為利率風險是美聯航最大的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。
利率風險管理側重於在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(“ALCO”)包括高級管理層代表，並向董事會報告，負責監測和管理利率風險，以維持因利率變化而導致的淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化來表述的。
一年制
和
兩年制
在利率立即持續上升或下降的情況下，地平線。董事會目前批准的限額是分階段制定的，每個階段都需要採取具體行動。
美聯航採用了各種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。一種這樣的技術利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感度。該模型基於On和On的實際現金流和重新定價特徵
失衡
資產負債表計入了關於利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入該模型。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動，這取決於歷史、當前和預期條件，以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法準確衡量淨利息收入，也無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率以及市場狀況和管理層策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。
利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產與利率的區別
 
74
目錄表
對特定時間段的敏感負債被稱為“缺口”。盈利模擬分析不僅捕捉到這些利率敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力，而且還捕捉到它們這樣做的可能性。此外，收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的表現。美聯航密切監控其資產和負債對
正在進行中
並預測各種利率變動對其淨息差的影響。
下表顯示了美聯航截至2022年3月31日和2021年12月31日的估計收益敏感度概況：
 
利率的變化
(基點)
   
淨利息收入的百分比變化
  
  
March 31, 2022
    
2021年12月31日
  
+200
      1.40 %      4.61 % 
+100
      1.36 %      2.70 % 
-100
      (1.59 %)      (0.98 %) 
-200
      (6.88 %)      (2.42 %) 
在2022年3月31日，假設模擬模型中使用的收益率曲線立即持續上升100個基點，美聯航的淨利息收入估計將在一年內增長1.36%，而2021年12月31日的增幅為2.70%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2022年3月31日的一年淨利息收入估計增加1.40%，而截至2021年12月31日的增幅為4.61%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2022年3月31日的一年淨利息收入估計減少1.59%，而截至2021年12月31日的一年減少0.98%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2022年3月31日的一年淨利息收入估計減少6.88%，而截至2021年12月31日的一年減少2.42%。
除了一年盈利敏感度分析外，a
兩年制
還進行了分析。與一年的分析相比，美聯航預計在利率上升的衝擊情景下，第二年的表現將有所改善。考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，截至2022年3月31日，美聯航的淨利息收入預計在第二年增長3.67%。收益率曲線立即持續上升200個基點，將使截至2022年3月31日的第二年淨利息收入估計增加5.57%。收益率曲線立即持續向下100個基點的衝擊，將使截至2022年3月31日的第二年淨利息收入估計減少4.23%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2022年3月31日的第二年淨利息收入估計減少12.97%。
這一分析不包括可能增加的再融資活動，這應會減輕利率下降對淨收入的負面影響。雖然市場利率不太可能立即持續上升或下降100或200個基點，但這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一種工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。
為了進一步幫助利率管理，美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段，即匹配盈利資產的到期日和計息資金，以在盈利資產的生命週期內實現所需的利差。此外，美聯航還使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。
作為其利率風險管理戰略的一部分，聯合航空可能會使用衍生品工具來防範某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格或利率波動。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、利率環、期貨、遠期合約、書面和購買的期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款，通常是根據名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和對衝”的規定對其衍生品活動進行會計處理。
 
75
目錄表
延伸風險
大多數抵押貸款的一個關鍵特徵是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權。一般來説，利率下降往往會增加提前還款，而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣，當利率上升時，抵押貸款相關證券的價值通常會下降。抵押貸款的提前還款率將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性，並可能縮短或延長證券的有效到期日，超出購買時的預期。如果利率上升，如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期，美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。
截至2022年3月31日，美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為18億美元，其中約9.727億美元或44%是固定利率抵押貸款債券(CMO)。這些固定費率CMO主要由計劃攤銷類別(PAC)組成，
按順序付費
根據目前預測的提前還款假設，平均壽命約為5.6年，加權平均收益率為1.91%的沉積定向(VADM)債券。預計在利率上升的環境下，這些證券將具有適度的延期風險。目前的模型顯示，如果立即持續上漲300個基點，這些證券的平均壽命只會延長到7年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預期價格跌幅將為16%，或小於
7-
年度國庫券。相比之下，一輛汽車的價格下跌
30年
利率高出300個基點的2.50%息票抵押貸款支持證券(MBS)約為21.1%。
截至2022年3月31日，聯合航空約有6.159億美元的固定利率商業抵押貸款支持證券(CMBS)，預計收益率為2.05%，預計平均壽命為5.3年。這一投資組合主要由聯邦住宅貸款抵押公司多家族K證券和聯邦抵押協會委託承銷和服務(DUS)證券組成，加權平均到期日(WAM)為8.2年。
美聯航在2011年大約有3170萬美元
15年
截至2022年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.04%，預計平均壽命為4.9年。這個投資組合由經驗豐富的
15年
加權平均貸款年限(WALA)為2.9年，加權平均期限(WAM)為12.5年的按揭票據。
美聯航在2011年的收入約為3.777億美元
20年期
2022年3月31日的抵押貸款支持證券，預計收益率為1.80%，預計平均壽命為7.1年。這個投資組合由經驗豐富的
20年期
加權平均貸款年限(WALA)為1.1年，加權平均期限(WAM)為18.8年的按揭票據。
美聯航在2011年大約有1.814億美元
30年
2022年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為2.43%，預計平均壽命為7.7年。這個投資組合由經驗豐富的
30年
加權平均貸款年限(WALA)為3年、加權平均期限(WAM)為25.3年的按揭票據。
截至2022年3月31日，抵押貸款相關證券組合中其餘2%包括浮息CMO、CMBS和抵押貸款支持證券。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年3月31日，在美聯航管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，對美聯航披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，美聯航的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，截至2022年3月31日，美聯航的披露控制和程序有效地確保了要求在Form季度報告中披露的信息
10-Q
在證券交易委員會的規則和表格要求的時間內進行記錄、處理、彙總和報告。
 
76
目錄表
對控制措施有效性的限制
美聯航的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不認為美聯航的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和欺詐。雖然美聯航的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但無論控制系統的構思和操作如何良好，都只能提供合理的、而不是絕對的控制系統目標實現的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。
內部控制的變化
美聯航對財務報告的內部控制沒有變化(如規則所定義
13a-15(e)
和
15d-15(f)
在截至2022年3月31日的季度內發生的，或發生在已對美聯航財務報告內部控制產生重大影響或可能對其產生重大影響的其他因素中。
 
77
目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後相信，所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。
第1A項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，請參閲美聯航的年報表格
10-K
在截至2021年12月31日的年度中，披露可能對美聯航的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險因素。表格年報所描述的風險
10-K
並不是曼聯面臨的唯一風險。美聯航目前不知道或認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對美聯航的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的季度裏，沒有未登記的聯合股權證券出售。下表包括有關美聯航在截至2022年3月31日的季度內購買其普通股的某些信息：
 
期間
   
總數
的股份
購得
(1) (2)
     
平均值
支付的價格
每股
     
總人數
股票
購買方式為
公開的一部分
宣佈
平面圖
(3)
     
最大數量
那一年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
(3)
  
1/01 – 1/31/2022
      0      $ 00.00        0        3,033,796  
2/01 – 2/28/2022
      30,088      $ 35.84        0        3,033,796  
3/01 – 3/31/2022
      710,785      $ 35.15        710,785        2,323,011  
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
總計
      740,873      $ 35.18        710,785     
  
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
(1)
包括與行使股票期權或根據美聯航長期激勵計劃授予限制性股票相關的交換股份。股份的購買是根據適用計劃的條款，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃。在截至3月31日的季度裏，美聯航長期激勵計劃的參與者以平均35.84美元的價格交換了2022-30,085股票。
(2)
包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股份，以根據美聯航及其子公司的某些關鍵高管的遞延薪酬計劃支付福利。在截至2022年3月31日的季度，為遞延補償計劃購買了以下股票：2022年2月-3股，平均價格為37.91美元。
(3)
2019年10月，美聯航董事會批准了一項在公開市場上回購至多400萬股美聯航普通股的計劃(《2019年計劃》)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層酌情決定，根據事實和情況，計劃可隨時中斷、暫停或重新啟動。
項目3.高級證券違約
沒有。
 
78
目錄表
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
 
  (a)
沒有。
 
  (b)
證券持有人向美聯航董事會推薦被提名人的程序沒有改變。
項目6.展品
條例第601項所要求的展品索引
S-K
 
展品
不是的。
   
描述
    2.1    聯合銀行股份有限公司和卡羅萊納金融公司之間的合併協議和計劃，日期為2019年11月17日(通過引用表格的附件2.1併入本申請文件8-K日期為2019年11月17日，並於2019年11月18日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No. 002-86947)
    2.2    聯合銀行股份有限公司和社區銀行信託公司之間的重組協議和計劃，日期為2021年6月2日(通過引用表格附件2.1併入本文件8-K日期為2021年12月3日，並於2021年12月3日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號： 002-86947)
    3.1    修改和重新修訂的公司章程(通過引用表格季度報告的附件3.1併入本申請10-Q日期為2017年3月31日，並於2017年5月9日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No.002-86947)
    3.2    重述的附則(通過引用當前表格報告的附件3.1併入本申請8-K於2020年3月20日提交給United BankShares，Inc.No.002-86947)
    4.1    註冊人證券描述(通過參考表格年度報告併入本申請文件10-K日期為2019年12月31日，並於2020年3月2日提交給聯合銀行股份有限公司，文件No.002-86947)
  10.1    聯合銀行股份有限公司與理查德·M·亞當斯之間的第五份經修訂和重新簽署的僱傭協議(通過引用當前表格報告的附件10.1併入本文件8-K日期為2022年2月28日，並於2022年3月1日提交給聯合銀行股份有限公司，文件編號 002-86947)
  31.1    首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證書(現存檔)
  31.2    首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302(A)條通過的證明(隨函存檔)
  32.1    首席執行官依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供)
 
79
目錄表
展品
不是的。
   
描述
  32.2    首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典》第18編第1350條的證明(隨函提供)
101    交互數據文件(內聯XBRL)(隨函存檔)
104    封面(嵌入內聯XBRL幷包含在附件101中)
 
80
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
   
聯合銀行股份有限公司
                                             (Registrant)
日期：
May 10, 2022
   
/小理查德·M·亞當斯
    小理查德·M·亞當斯
    首席執行官
日期：
May 10, 2022
   
/s/W.馬克·塔特森
    W.Mark Tatterson，高管
    總裁副總兼首席財務官
 
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