1.陳述的組織和依據

業務説明

除文意另有所指外，凡提及Lemaitre、Lemaitre血管公司、我們、我們和我們指的是Lemaitre血管公司和我們的子公司。我們開發、製造和銷售主要用於血管外科領域的醫療設備和植入物。我們還從人體組織的加工和冷凍保存中獲得收入，以便植入患者體內。我們的主要產品線包括：吻合夾、血管內窺鏡、生物血管和透析移植物、生物血管和心臟補片、頸動脈分流管、取栓術導管、閉塞導管、不透射線標記膠帶、人造血管移植物和瓣膜切開術。我們的辦事處和生產設施位於馬薩諸塞州伯靈頓、伊利諾伊州福克斯河格羅夫、新澤西州北布倫瑞克、亞利桑那州錢德勒、加拿大沃恩、德國蘇茲巴赫、意大利米蘭、西班牙馬德里、法國聖艾蒂安、英國赫裏福德、澳大利亞肯辛頓、日本東京、中國上海和新加坡。

2.所得税費用

作為編制綜合財務報表過程的一部分，我們被要求確定我們所經營的每個司法管轄區的所得税。這一過程包括估計我們的實際當期税費，以及評估因確認所得税和會計目的而產生的臨時差額。這些差異導致遞延税項資產和負債，這些資產和負債計入我們的綜合資產負債表。然後，我們必須評估我們的遞延税項資產在結轉期間或未來從應納税所得額中收回的可能性；在我們相信的程度上，回收是不更有可能比不,我們必須建立一個估值免税額。只要我們在一段時間內建立估值免税額或增加這一免税額，我們必須將這一增加作為一項費用反映在經營報表的税收撥備中。我們有不為某些外國子公司的未分配收益規定所得税，因為我們的意圖是將這些收益永久再投資。

我們確認、衡量、呈報並在我們的財務報表中披露我們已經採取或預期採取的任何不確定的納税狀況。我們在多個徵税司法管轄區開展業務，包括美國境內和境外，以及可能接受各税務機關的審計。在確定我們的所得税撥備、我們的遞延税項資產和負債、不確定税收頭寸的負債以及根據我們的遞延税項淨資產記錄的任何估值準備時，需要管理層的判斷。我們將監督我們的遞延税項資產的變現能力，並相應地調整估值準備。

我們的政策是將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款歸類為所得税費用。我們的2022所得税支出與法定税率的差異主要是由於產生了聯邦和州税收抵免、永久項目以及我們海外子公司的不同法定税率。我們的2021所得税支出與法定税率不同的主要原因是聯邦和州税收抵免、永久項目、我們海外子公司的不同法定税率以及不連續的股票期權行使。

我們已就目前可供税務機關審核的所有課税年度的報税表，檢討已採取或將會採取的税務立場。自.起 March 31, 2022, 未確認的税收優惠總額為#美元，不包括利息和罰款。749,000。在每個税務管轄區的訴訟時效到期之前，我們仍需接受審查。訴訟時效將對這些税收狀況開放，直到2030.我們未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：

自.起 March 31, 2022, 在我們的税務管轄區內仍須審查的課税年度摘要如下：

3.庫存和其他遞延成本

庫存和其他遞延成本包括以下內容：

我們在客户地點的寄售庫存為$2.0百萬美元和美元2.1百萬美元 March 31, 2022 和十二月31, 2021,分別為。

與我們的RestoreFlow同種異體移植業務相關，其他遞延成本包括保存可供運輸的人體組織、目前處於活躍處理中的組織以及處於隔離狀態等待釋放到可植入狀態的組織所產生的成本。根據美國聯邦法律，人體組織不能買賣。因此，我們保存的組織是不作為庫存持有，而我們採購和加工組織所產生的成本反而累積和遞延。這些成本包括與冷凍保存過程相關的固定和可變間接管理成本，主要包括直接人工成本、組織回收費用、入境運費、間接材料和設施成本。與提供該等服務有關的一般及行政開支及銷售開支於產生時計提。

4.收購

我們的收購採用收購方法進行會計處理，被收購業務的結果已從各自收購日期起計入隨附的合併財務報表。在下文披露的每一項收購中，假設收購發生在最早期間開始的預計信息如下不包括在內，因為影響是微不足道的。

我們的收購歷來是以高於收購的可識別資產的公允價值的價格進行的，由於預期將通過合併業務實現協同效應，因此產生了商譽。這些協同效應包括利用我們現有的銷售渠道擴大收購企業產品的銷售，整合製造設施，以及利用我們現有的行政基礎設施。

與這些交易相關的公平市場估值在3(請參閲附註13)，因為使用了重大的不可觀察的投入來確定公允價值。公允價值計量是使用不可觀察的投入計算的，主要使用收益法，特別是貼現現金流量法。我們分析的未來現金流的數量和時間是基於我們的盡職調查模型、最新的運營預算、長期戰略計劃和其他估計。

移植物生物移植物

在……上面 June 22, 2020, 我們簽訂了一項資產購買協議(ARTEGRAGE APA)，從Artegram，Inc.手中收購了生物移植業務，Artegram，Inc.在交易結束後更名為意外事件，Inc.(Artegrag，Inc.)。根據Artegrap APA的條款，我們同意向Artegrap，Inc.支付總計高達5美元的90.0收購與其牛頸動脈移植物(產品)的製造、營銷、銷售和分銷業務相關的幾乎所有資產，但具體確定的除外資產除外。收購的資產包括庫存、應收賬款、機器和設備、知識產權、許可和批准、數據和記錄以及客户和供應商信息。收盤時，$72.5購買價格的100萬美元支付給Artegrap，Inc.和Artegrap APA中規定的其他各方，包括#美元。7.5一百萬美元存入托管賬户。託管金額將一直保留到2021年12月31日以涵蓋針對Lemaitre或Artegram，Inc.的任何潛在索賠，經雙方同意，隨後被釋放給Artegram，Inc.。

三筆賺取的款項$5,833,333每一項都可能歸因於Artegram公司根據Artegrap APA的規定，具體收入目標的實現情況如下：

Artegrap APA包括一個關於收益的追趕功能，以便在結束時三-年期間，如果所有單位銷售額之和三年數大於或等於58,240單位銷售額(80年合併目標的百分比)，Artegrag，Inc.將獲得相當於(A)#美元的“追補款”。17,500,000乘以分數，其分子是三-年期間，其分母為72,800減去(B)以前支付的任何個人年度收入。我們以公允價值#美元記錄了這項負債。0.4為反映管理層在完成收購時對實現這些目標的可能性的估計，以及在付款前的時間價值，本集團將支付600萬歐元。這一數額將在盈利期間每個季度重新計量，任何調整都將記錄在運營收入中。

於收購日期，本公司根據對所收購的個別資產及所承擔的負債的公允價值初步估計，對其作出對價分配。在.期間三截至的月份2020年9月30日，該公司獲得並考慮了與收購的資產和承擔的負債相關的額外信息，並記錄了對收購價格分配的計量期調整。下表彙總了採購價格分配情況：

商譽是將收購的產品和客户信息與我們現有的業務相結合而產生的預期協同效應的結果，並可在15好幾年了。

下表反映了購入無形資產和相關估計使用年限的購買對價分配情況：

收購無形資產的加權平均攤銷期限為12.6好幾年了。

心臟細胞和血管細胞生物貼片

在……上面 October 11, 2019 (於截止日期)，吾等簽訂了一項資產購買協議(Admedus APA)，從Admedus Ltd(現稱為Anteris Technologies Ltd)及其多家附屬公司(統稱為Admedus)收購生物貼片業務資產及相關技術許可證。生物貼片業務包括心臟細胞和血管細胞產品線，其製造方式旨在降低鈣化風險。產品銷往世界各地。同一天，雙方簽署了一項過渡服務協議(TSA)，根據該協議，Admedus將製造並向Lemaitre供應庫存，期限最長為三年限，除非雙方以書面形式延長。在……裏面2021年8月，這項安排的期限延長至 July 11, 2023.

根據ADMEDUS APA，我們同意向ADMEDUS支付總計高達$15.3100萬美元，用於購買其幾乎所有的生物貼片業務資產，但具體確定的除外資產除外，外加美元8.0一百萬美元的技術許可證。收購的資產(連同許可證)包括庫存、知識產權、許可和批准、數據和記錄、客户和供應商信息以及少量機械和設備。收盤時，$14.2購買價格的100萬美元支付給了阿德梅德斯。此後不久，又增加了1美元0.3向Lemaitre支付了100萬美元，用於向Lemaitre交付所收購企業的經審計財務報表。額外付款$0.7百萬美元將在年內到期15《The Days》第一和第三截止日期的週年紀念日；第一付款是在#年。2020年10月。附加的或有對價是或可能應支付的款項如下：

這筆或有對價為#美元7.5一百萬美元的初始總價值為2.0在每個報告期內都會重新計量，直到付款要求結束，並在業務收入中報告任何調整。

在截至2021年9月30日，該公司簽署了對《行政程序法》的修正案。根據修正案，第三筆預扣金額，減去Lemaitre為獲得CE標誌認證而發生的某些費用的扣除，將支付如下：75百分比範圍內15Lemaitre根據心臟細胞產品的MDR法規獲得CE標誌的幾天後，以及25百分比範圍內15在Lemaitre根據VascuCel產品的MDR法規獲得CE標誌的幾天後。在截至2021年9月30日我們記錄的負債減少了#美元。0.5為反映我們將從與這項修訂相關的第三個預留金額中扣除的成本估計，我們將從第三個預留金額中扣除100萬美元，並在運營收入中記錄抵銷。

在截至2020年9月30日，我們記錄了一美元1.3對商譽進行百萬美元的調整，並對遞延所得税進行抵消性調整，以反映技術許可的賬面基礎和納税基礎之間的差異。下表彙總了採購價格分配情況：

商譽是將收購的產品和客户信息與我們現有的業務相結合而產生的預期協同效應的結果，並可在15好幾年了。

下表反映了購入無形資產和相關估計使用年限的購買對價分配情況：

收購無形資產的加權平均攤銷期限為10.4好幾年了。

5.商譽及其他無形資產

曾經有過不是更改為商譽期間三截至的月份 March 31, 2022. 其他無形資產包括：

這些資產在使用年限內攤銷，範圍從2至16好幾年了。這些無形資產的加權平均攤銷期限 March 31, 2022 是11.1好幾年了。攤銷費用包括在一般費用和行政費用中，在所述期間如下。

我們估計剩餘時間內的攤銷費用2022以及對於每個五接下來的財政年度將如下：

6.循環信用額度和長期債務

在收購Artefert生物移植物業務方面，我們產生了#美元的債務。65根據與多家銀行的高級擔保信貸安排，貸款總額為100萬美元。這項信貸安排包括一美元25百萬美元的循環信貸額度，在一開始就已經全部提取，以及40百萬五--一年期定期貸款。截至年底止年度2021年12月31日，我們按計劃支付了一筆為數美元的定期貸款本金1.0300萬美元，全額償還了貸款，並根據其條款終止了信貸協議。在.期間三截至的月份 March 31, 2021, 我們按計劃支付了一筆為數美元的定期貸款本金0.5百萬美元，並額外支付了可選的預付款#6.5百萬美元。

根據協議的條款，貸款的年利率為：(I)基本利率加適用的保證金1.25%至1.75%取決於我們的綜合槓桿率，或(Ii)歐洲美元利率加上適用的利潤率2.25%至2.75%取決於我們的綜合槓桿率。基本利率在信貸協議中被定義為聯邦基金利率加0.5%或KeyBank National Association不時制定的最優惠利率。在… March 31, 2021, 所有未償還借款被指定為歐洲美元貸款，利息為3.25%.

我們因這項信貸安排而產生的債務發行成本約為$。1.8百萬美元。這些費用在循環信貸額度和定期貸款之間分配，與循環信貸額度有關的部分為#美元。0.7在我們資產負債表的其他資產中記錄的100萬美元，以及分配給定期貸款的部分，從債務金額中扣除。所有這些交易成本都是以直線方式攤銷為利息支出的，其結果是不與使用利息方法有很大的不同，而不是五-安排的年限。這導致實際利率約為4.2%。在截至 March 31, 2021, 與可選的提前還款有關$6.5在定期貸款上，我們按比例支出了未攤銷交易成本，金額為#美元。0.1百萬美元。於年內支付利息的現金三截至的月份 March 31, 2021 是$0.3百萬美元。

7.租契

我們的大部分業務是在租賃的設施中進行的，所有這些設施都被計入運營租賃，就像他們一樣不符合融資租賃標準。我們在全球的主要執行、分銷和製造業務位於五租賃設施，總面積達109,354在馬薩諸塞州的伯靈頓。全五伯靈頓租約將於#年到期2030年12月。此外，我們的歐洲業務總部設在16,470根據租約，位於德國蘇茲巴赫的租賃設施將於#年到期，佔地1平方英尺2023年8月。本租約包含25%。-年續約選項。我們還在英國赫裏福德租用了一家工廠，該工廠是我們在英國的銷售和分銷業務的所在地。在截至 June 30, 2021 我們執行了Hereford租約的擴展，條款與原始租約基本相似。關於我們對移植物生物移植物業務的收購，我們假設16,732新澤西州北布倫瑞克的平方英尺租約，將於2029年10月。在……裏面 June 2021 我們進入了一個六-在意大利米蘭租賃一年，擁有客户服務和倉庫設施。本租約包含六-年續約選項。我們在亞利桑那州、加拿大、澳大利亞、新加坡和中國也有較小的長期租賃銷售、營銷和其他設施，在日本、西班牙和伊利諾伊州也有短期租賃。我們在加拿大的租約包含一個五-年續訂選擇權可在2023年2月。我們在德國和意大利的租約須根據按年計算的消費物價指數升幅而定期加租，而此等加幅適用於其後的十二幾個月的租賃費。無我們不可取消的租賃付款包括非租賃部分，如維護合同；我們通常向房東報銷與租賃空間相關的直接運營成本。我們有不是轉租，而且還有不是與我們的任何租約相關的剩餘價值擔保，或由我們的任何租約強加的限制性契諾。有幾個不是根據資本租約持有的資產 March 31, 2022.

我們還在美國以運營租賃的方式租賃汽車，並與我們的某些國際子公司進行租賃。這些租約的條款一般是三幾年來，舊車不時被新車取代。在本財政年度內2021,我們進入了一個五-印刷設備的租期為一年。

我們根據亞利桑那州立大學的規定核算租約。不是的。 2016-02, 租賃(主題842), 隨後由亞利桑那州立大學修訂2018-11, 租賃(主題842)：有針對性的改進。根據這一指導方針，我們必須在開始之日對所有租賃(短期租賃除外)確認下列事項：租賃負債，即承租人有義務支付租賃產生的租賃款項，按貼現方式計量；使用權資產，代表承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。

在最初採用這一標準時，我們在確定初始記錄為租賃負債和使用權資產的金額以及隨後簽訂的租賃時，最重要的判斷是選擇貼現率；因為我們有不是債務截至採用這一標準時，我們有不是要參考的增量借款利率。因此，我們使用潛在貸款人的報價作為主要輸入，並輔之以其他可用信息，得出了增量借款利率。所選的結果比率為5.25%。我們認為，將這一單一利率應用於我們在全球範圍內的租賃組合是合適的，因為租賃條款和條件基本上相似，而且我們相信，如果沒有母公司支持的承諾，我們的子公司將無法自行獲得借款。在承擔新澤西州北布倫瑞克Artegrag租約時，我們使用了Lemaitre的借款利率3.5%截至收購日，與為收購融資而產生的債務相關，以對租賃進行估值。

關於我們的租約的其他信息如下：

在… March 31, 2022, 初始或剩餘期限超過以下條件的最低不可撤銷經營租賃租金承諾一年份如下：

8.應計費用和其他長期負債

應計費用包括以下內容：

其他長期負債包括：

9.細分市場和企業範圍的信息披露

財務會計準則委員會制定了在財務報表中報告有關經營部門的信息的標準。經營分部被確認為從事業務活動的企業的組成部分，可獲得單獨的、離散的財務信息，並由首席經營決策者在就如何分配資源和評估業績作出決定時定期審查。我們將我們的運營和業務管理視為一運營部門。不是除按產品線分類的銷售和按當地目的的法人經營外，離散的經營信息由我們編制。

我們的大部分收入來自美國、德國和其他歐洲國家、加拿大、英國和日本，我們幾乎所有的資產都位於美國、德國和法國。按國家分列的對非附屬客户的淨銷售額如下：

10.基於股份的薪酬

我們的第三次修訂和重申2006股票期權和激勵計劃允許向我們的高級管理人員、員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位、非限制性股票獎勵和遞延股票獎勵。基於股份的薪酬費用的構成如下：

基於股票的薪酬包括在我們的運營報表中，如下所示：

我們做到了不在此期間授予任何選項三-月度期末 March 31, 2022 或2021.在.期間三截至的月份 March 31, 2022 和2021,我們授予了限制性股票單位112和694，分別為。我們發佈了大約32,000和70,000行使或歸屬標的股票期權或限制性股票單位後的普通股股份三截至的月份 March 31, 2022 和2021,分別為。

11.每股淨收益

每股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算如下：

12.股東權益

股份回購計劃

在……上面2022年2月22日，我們的董事會批准了高達$的回購20.0通過公開市場交易、私下談判購買或其他方式持有公司普通股，直至2023年2月22日。回購計劃可能在任何時候被暫停或停產。到目前為止，我們有不在這項計劃下進行了任何回購。

分紅

在……裏面2011年2月我們的董事會批准了一項關於我們普通股支付季度現金股息的政策。未來季度股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定將取決於我們董事會每季度的批准。本報告所列期間的股息活動如下：

在……上面 April 26, 2022, 我們的董事會批准了普通股的季度現金股息為#美元0.125每股應付日期為 June 2, 2022, 在交易日收盤時向登記在冊的股東 May 17, 2022.

13.補充現金流信息

14.公允價值計量

公允價值會計準則要求按公允價值列賬的資產和負債在一以下內容中的三類別：

水平1按公允價值經常性計量的資產，截至 March 31, 2022 包括我們的短期投資和短期債券共同基金賬户。

我們有不是水平2按公允價值經常性計量的資產，截至 March 31, 2022.

如附註中所述4,我們的幾項與收購相關的資產和負債都是使用Level來衡量的3技巧。在.期間2020我們記錄了與從Artegrap收購牛頸動脈移植物業務相關的或有負債。該協議要求我們向Artegram支付可能高達$的額外付款17.5百萬美元，取決於年內某些單位銷售里程碑的完成情況第一 三收購後的歷年。我們以公允價值#美元記錄了這項負債。0.4為反映管理層在結算時對實現這些目標的可能性的估計，以及到付款前的貨幣時間價值，本組織的預算為600萬美元。在盈利期間，每個季度都會重新計量這一數額，任何調整都記錄在業務收入中。

在.期間2019,我們記錄了與收購Admedus生物貼片業務相關的或有負債。該協議包括我們可能支付的最高金額為7.8在迄今已支付款項之外的額外對價100萬美元，0.3百萬美元，視向我們交付所收購業務的經審計財務報表而定；2.0百萬美元取決於Lemaitre根據MDR法規在收購產品上成功獲得CE標誌，$0.5100萬美元，視Admedus成功延長協議中規定的所購產品的保質期而定，另加1美元5.0百萬美元取決於在年內實現指定收入水平第一 12和24收購日期之後的幾個月。這一額外的或有對價最初的總價值為#美元。2.3在每個報告期內都會重新計量，直到付款要求結束，並在業務收入中報告任何調整。與交付經審計的企業財務報表有關的或有付款已繳入2019年11月在交付成果得到滿足後。與Admedus延長收購產品的保質期和實現年內收入目標有關的或有付款第一 12和24收購後的幾個月期間為不與這些項目有關的負債部分通過業務收入進行了調整。該協議於#年修訂。2021年8月以使或有付款$2.0可能由於Lemaitre血管公司根據MDR法規在收購產品上成功獲得CE標誌而產生的百萬美元可能對於Lemaitre在獲得CE分數時產生的某些成本，可以減去。

下表提供了這些負債按水平確定的公允價值的前滾。3不可觀察的輸入，包括管理層對被收購企業未來收入的預測，以及管理層對實現其他指定標準的可能性的估計：

15.累計其他綜合損失

本公司累積的其他全面虧損的變動三截至的月份 March 31, 2022 和2021主要包括外幣換算：