frme-20220331
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表格10-Q
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________

☒ 根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

由_至_的過渡期

第一商人公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)

印第安納州
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)
001-4134235-1544218
(委員會文件編號)(税務局僱主身分證號碼)


東傑克遜街200號, 曼西, 在……裏面                  47305-2814
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(註冊人的電話號碼，包括區號)：(765) 747-1500

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，
如果自上次報告以來發生更改)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股規定價值0.125美元FRME納斯達克股市有限責任公司
存托股份，每股相當於A系列非累積永久優先股股份的1/100權益FRMEP納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年5月3日，有59,462,227註冊人的已發行普通股。
1
目錄表
目錄

第一商人公司

頁碼
定義術語詞彙表
3
第一部分金融信息
第1項。
財務報表：
 
 
合併簡明資產負債表
4
 
合併簡明損益表
5
 
綜合簡明全面收益表(損益表)
6
 
合併股東權益簡明報表
7
 
現金流量表合併簡明報表
8
 
合併簡明財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
50
第四項。
控制和程序
51
   
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
52
第1A項。
風險因素
52
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
第三項。
高級證券違約
52
第四項。
煤礦安全信息披露
52
第五項。
其他信息
52
第六項。
陳列品
53
簽名
54
2
目錄表
定義術語詞彙表

第一商人公司

2021 CAA2021年綜合撥款法案於2020年12月27日簽署成為法律，其中包括對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案，修訂了CARE法案。
ACL信貸損失準備
Ameribor美國銀行間同業拆借利率可能會取代倫敦銀行間同業拆借利率，它是一種基準利率，是根據美國金融交易所(American Financial Exchange，LLC)上隔夜無擔保貸款每日交易量的加權平均值計算得出的。美國金融交易所是一家自律的電子交易所，由美國的銀行和金融機構直接放貸。
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
銀行第一招商銀行，該公司的全資附屬公司
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL
FASB會計準則更新第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量，公司於2021年1月1日通過。
CET1普通股一級股權
公司第一招商局
COVID或新冠肺炎2019年新型冠狀病毒病，2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。
ESPP員工購股計劃
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
美聯儲美國聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會，聯邦儲備系統的貨幣政策制定機構。
FTE全額應税等價物
公認會計原則美國公認會計原則
胡西爾Hoosier Trust Company，該公司於2021年4月1日被世行收購。
美國國税局美國國税局
奧利奧擁有的其他房地產
PPP工資保護計劃，由CARE法案建立，由小企業管理局實施，提供小企業貸款。
RSA限制性股票獎
TEFRA《税收公平和財政責任法》


3
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)


合併簡明資產負債表
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未經審計)
資產  
現金和銀行到期款項$148,277 $167,146 
計息存款395,262 474,154 
可供出售的投資證券2,164,197 2,344,551 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元245及$245(公允價值為$2,145,994及$2,202,503)
2,325,066 2,179,802 
持有待售貸款3,938 11,187 
貸款9,356,241 9,241,861 
減去：信貸損失準備金--貸款(195,984)(195,397)
淨貸款9,160,257 9,046,464 
房舍和設備105,883 105,655 
聯邦住房貸款銀行股票26,422 28,736 
應收利息56,081 57,187 
商譽545,385 545,385 
其他無形資產24,109 25,475 
人壽保險現金退保額291,881 291,041 
擁有的其他房地產6,271 558 
遞延和應收税項資產73,422 35,641 
其他資產138,807 140,167 
總資產$15,465,258 $15,453,149 
負債  
存款：  
不計息$2,745,235 $2,709,646 
計息10,160,718 10,022,931 
總存款12,905,953 12,732,577 
借款：  
根據回購協議出售的證券169,697 181,577 
聯邦住房貸款銀行預付款308,960 334,055 
次級債權證及其他借款118,677 118,618 
借款總額597,334 634,250 
應付利息3,589 2,762 
其他負債150,749 170,989 
總負債13,657,625 13,540,578 
承付款和或有負債
股東權益
累計優先股，$1,000面值，$1,000清算價值：
  
授權-600股票
  
已發行並未償還的-125股票
125 125 
普通股，$0.125聲明價值：
  
授權-100,000,000股票
  
已發行並未償還的-53,424,823和53,410,411股票
6,678 6,676 
額外實收資本987,404 985,818 
留存收益897,818 864,839 
累計其他綜合收益(虧損)(84,392)55,113 
股東權益總額1,807,633 1,912,571 
總負債和股東權益$15,465,258 $15,453,149 


見合併簡明財務報表附註。
4
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)


合併簡明損益表
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
 20222021
利息收入  
應收貸款：
應税$79,075 $85,105 
免税5,704 5,339 
投資證券： 
應税8,510 6,695 
免税15,875 12,385 
在金融機構的存款230 114 
聯邦住房貸款銀行股票146 178 
利息收入總額109,540 109,816 
利息支出  
存款4,294 6,200 
購買的聯邦基金— 2 
根據回購協議出售的證券89 87 
聯邦住房貸款銀行預付款1,218 1,442 
次級債權證及其他借款1,659 1,657 
利息支出總額7,260 9,388 
淨利息收入102,280 100,428 
信貸損失準備金--貸款— — 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入102,280 100,428 
其他收入  
存款賬户手續費6,419 5,264 
託管費和財富管理費7,332 6,422 
刷卡費用5,723 4,367 
銷售貸款的淨收益和費用2,199 3,986 
衍生品對衝手續費918 317 
其他客户費用410 368 
增加人壽保險的現金退保價值1,176 1,189 
人壽保險利益收益520 147 
出售可供出售證券的已實現淨收益566 1,799 
其他收入634 232 
其他收入合計25,897 24,091 
其他費用  
薪酬和員工福利42,519 38,811 
淨入住率6,187 6,491 
裝備5,080 5,030 
營銷736 1,124 
外部數據處理費4,363 4,244 
印刷和辦公用品345 283 
無形資產攤銷1,366 1,357 
FDIC評估2,192 1,368 
其他不動產自有和止贖費用564 734 
專業人員和其他外部服務2,953 2,543 
其他費用6,020 4,113 
其他費用合計72,325 66,098 
所得税前收入55,852 58,421 
所得税費用7,266 8,952 
普通股股東可獲得的淨收入$48,586 $49,469 
每股數據：  
普通股股東可獲得的基本淨收入$0.91 $0.92 
普通股股東可獲得的攤薄淨收益$0.91 $0.91 
支付的現金股利$0.29 $0.26 
平均稀釋後流通股(千股)53,616 54,134 


見合併簡明財務報表附註。

5
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)


綜合簡明全面損益表(損益表)
(未經審計)
截至三個月
3月31日，
20222021
淨收入$48,586 $49,469 
其他全面虧損：
可供出售證券的未實現損益：
期內產生的未實現持有虧損(176,567)(47,911)
淨收入中所列收益的重新分類調整(566)(1,799)
税收效應37,199 10,439 
税後淨額(139,934)(39,271)
現金流套期保值的未實現損益：
期內產生的未實現持有收益303 58 
淨收入中所列收益的重新分類調整241 252 
税收效應(115)(65)
税後淨額429 245 
其他綜合虧損總額，税後淨額(139,505)(39,026)
綜合收益(虧損)$(90,919)$10,443 


見合併簡明財務報表附註。

6
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)


合併簡明股東權益報表
(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收入(虧損)		總計
餘額，2021年12月31日125 $125 53,410,411 $6,676 $985,818 $864,839 $55,113 $1,912,571 
綜合損失：
淨收入— — — — — 48,586 — 48,586 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — — (139,505)(139,505)
普通股現金股息(#美元.29每股)
— — — — — (15,607)— (15,607)
基於股份的薪酬— — 1,200 — 1,100 — — 1,100 
根據股息再投資發行的股票和
購股計劃		— — 10,639 2 469 — — 471 
行使的股票期權— — 3,000 — 37 — — 37 
扣繳税款的限制性股票— — (427)— (20)— — (20)
餘額，2022年3月31日
125 $125 53,424,823 $6,678 $987,404 $897,818 $(84,392)$1,807,633 


截至2021年3月31日的三個月
擇優普通股其他內容累計
其他
股票金額股票金額已繳入
資本		留用
收益		全面
收入		總計
餘額，2020年12月31日
125 $125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $788,578 $74,836 $1,875,645 
採用ASC 326的累積效果(68,040)(68,040)
餘額，2021年1月1日125$125 53,922,359 $6,740 $1,005,366 $720,538 $74,836 $1,807,605 
綜合收入：
淨收入— — — — — 49,469 — 49,469 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — — (39,026)(39,026)
普通股現金股息(#美元.26每股)
— — — — — (14,130)— (14,130)
基於股份的薪酬— — 4,285 1 1,189 — — 1,190 
根據員工福利計劃發行的股票— — 3,929 — 144 — — 144 
根據股息再投資發行的股票和
購股計劃		— — 9,117 1 442 — — 443 
行使的股票期權— — 14,300 2 169 — — 171 
扣繳税款的限制性股票— — (267)— (10)— — (10)
餘額，2021年3月31日125 $125 53,953,723 $6,744 $1,007,300 $755,877 $35,810 $1,805,856 


見合併簡明財務報表附註。
7
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)


合併簡明現金流量表(未經審計)
 截至3月31日的三個月
 20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$48,586 $49,469 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷2,668 2,748 
遞延税金變動(1,665)(3,079)
基於股份的薪酬1,100 1,190 
用於銷售的貸款(63,805)(111,558)
出售持有以供出售的貸款所得款項72,456 114,383 
出售所持待售貸款的收益(1,402)(3,289)
出售可供出售的證券的收益(566)(1,799)
增加人壽保險的現金退保額(1,176)(1,189)
人壽保險利益收益(520)(147)
應收利息變動1,106 (714)
應付利息變動827 733 
其他調整(7,388)6,062 
經營活動提供的淨現金50,221 52,810 
投資活動產生的現金流：  
有息存款淨變動78,892 (501)
購買： 
可供出售的證券(62,164)(597,901)
持有至到期的證券(206,523)(135,098)
出售可供出售的證券所得款項35,029 48,016 
到期收益： 
可供出售的證券37,442 80,114 
持有至到期的證券42,834 66,361 
聯邦住房貸款銀行股票的變化2,314 — 
貸款淨變動(116,409)(72,704)
出售所擁有的其他房地產的收益174 495 
人壽保險利益收益856 315 
其他調整(2,896)(2,285)
用於投資活動的現金淨額(190,451)(613,188)
融資活動的現金流：  
淨變動率：  
活期存款和儲蓄存款211,458 620,609 
存單及其他定期存款(38,082)(30,439)
借款59 8,678 
償還借款(36,975)(30,093)
普通股現金股利(15,607)(14,130)
根據員工福利計劃發行的股票— 144 
根據股息再投資和股票購買計劃發行的股票471 443 
行使的股票期權37 171 
融資活動提供的現金淨額121,361 555,383 
現金及現金等價物淨變動(18,869)(4,995)
現金和現金等價物，1月1日167,146 192,896 
現金和現金等價物，3月31日
$148,277 $187,901 
其他現金流信息：  
支付的利息$6,433 $8,655 
已繳納所得税7,750 — 
轉至其他自有房地產的貸款5,868 44 
轉移到其他自有房地產的固定資產— 1,167 
使用貿易日期會計的非現金投資活動5,246 66,558 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產53 386 


見合併簡明財務報表附註。
8
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)


注1
一般信息
財務報表編制

公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表是從公司截至該日的經審計的綜合資產負債表中得出的。按照美國公認的會計原則編制的公司年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些綜合簡明財務報表應與公司提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明本年度的預期結果。對以前的財務報表進行了重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失準備和金融工具公允價值的確定。

重大會計政策

本公司及其全資附屬公司中期財務報告所遵循的重要會計政策與年度財務報告所遵循的會計政策是一致的。所有屬正常經常性性質的調整，管理層認為是公平陳述報告期業績所必需的，均已包括在隨附的綜合簡明財務報表內。

本公司於2022年第一季並無採納任何新的會計聲明。本公司不斷監測潛在的會計聲明，下列聲明被認為最適用於本公司的財務報表：

尚未採用的新會計公告

FASB會計準則更新-2020-04號-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響
摘要 - FASB發佈了ASU第2020-04號，以提供臨時的可選指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。Libor和其他銀行間同業拆借利率是美國和全球廣泛使用的基準利率或參考利率。數萬億美元的貸款、衍生品和其他金融合約涉及倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，這是銀行相互之間進行短期貸款的基準利率。隨着全球資本市場預計將放棄倫敦銀行間同業拆借利率和其他銀行間同業拆借利率，轉向更容易觀察到或基於交易、更不容易受到操縱的利率，財務會計準則委員會在2018年末啟動了一個廣泛的項目，以應對預計將在過渡中出現的潛在會計挑戰。新指南提供了可選的權宜之計和例外，用於將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但須滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率。ASU的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。

各實體可以從過渡期開始時應用本ASU，該過渡期包括2020年3月12日ASU的發放日期，直至2022年12月31日。該公司預計將在2022年12月31日之前採用ASU中包含的實際權宜之計。該公司正在實施一項過渡計劃，以確定和修改其貸款和其他金融工具的屬性，這些屬性直接或間接地受到LIBOR的影響。該公司正在評估ASU 2020-04年度及其對公司擺脱倫敦銀行同業拆借利率的影響，以獲得貸款和其他金融工具。

FASB會計準則更新-第2021-01號-參考匯率改革(主題848)：範圍
摘要-FASB發佈了ASU 2021-01，參考利率改革。ASU 2021-01澄清，主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的遞增後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。

一實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起全面追溯地應用本更新中的修訂，或從包括最終更新或在發佈最終更新的日期之後的過渡期內的任何日期起對新的修訂進行預期基礎上的應用，直至可發佈財務報表的日期。

如果實體選擇對符合條件的對衝關係應用本更新中的任何修訂，則必須在實體應用選擇的日期反映由於這些選擇而產生的任何調整。

本更新中的修訂不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改、2022年12月31日之後簽訂的新套期保值關係以及2022年12月31日之後的有效性評估的現有套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，這些關係應用了某些可選的權宜之計，其中會計影響記錄到套期保值關係結束(包括2022年12月31日之後的時期)。該公司正在評估ASU 2021-01及其對公司從倫敦銀行同業拆借利率過渡到貸款和其他金融工具的影響。
9
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



FASB會計準則更新-第2021-08號- 企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
摘要 - FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，這解決了與在企業合併中獲得的客户的收入合同的會計處理有關的做法的多樣性。

根據現行公認會計原則，收購方一般確認在企業合併中獲得的資產和承擔的負債，包括根據主題606入賬的與客户的收入合同和其他類似合同產生的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入，以收購日的公允價值計算。

財務會計準則委員會指出，一些利益攸關方表示，不清楚收購方應如何評估在採用606主題後，是否應從與在企業合併中獲得的客户簽訂的收入合同中確認合同責任。此外，據查明，在目前的做法下，收入合同的付款時間(付款條件)隨後可能會影響收購人確認的收購後收入。為了解決這一問題，ASU要求實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債。最後，ASU的修訂提高了業務合併後的可比性，為與業務合併中獲得的客户的收入合同以及與非業務合併中獲得的客户的收入合同提供了一致的確認和計量指導。

對於公共企業實體，修正案在2022年12月31日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，修正案在2023年12月31日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。本更新中的修訂應前瞻性地適用於在修訂生效日期或之後發生的業務合併。允許早日通過修正案，包括在過渡期內通過。在過渡期內提早採用的實體應(1)追溯到收購日期發生在包括過渡期或提早申請的會計年度開始之日或之後的所有業務合併，以及(2)預期在首次申請之日或之後發生的所有業務合併。本公司現正檢討本指引的條款，但該準則的採納預計不會對本公司的財務報表或披露產生重大影響。

FASB會計準則更新-會計準則更新號2022-02-金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露
摘要 - FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組(“TDR”)和陳年披露旨在提高向投資者提供的有關某些貸款再融資、重組和註銷的信息的有用性。

新ASU的修訂取消了採用CECL的債權人對TDR的會計指導，同時加強了對債權人向遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。修正案還要求公共企業實體按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露當期總減記。

自本公司於2021年1月1日採用CECL以來，ASU 2022-02的修訂於2022年12月15日之後的財政年度生效，包括該等財政年度內的過渡期。公司正在評估ASU 2022-02及其對公司披露的影響。該公司預計在2023年第一季度採用這種ASU。


注2
收購

Hoosier信託公司

2021年4月1日，世行收購了100通過Hoosier與銀行合併和併入銀行，Hoosier Trust Company(“Hoosier”)的百分比。交易完成時，向Hoosier股東支付的對價為$3,225,000用現金支付。在收購之前，Hoosier是一家印第安納州的企業信託公司，總部設在印第安納州印第安納波利斯，擁有約美元290管理的資產達百萬美元。Hoosier的唯一辦公室現在由世行作為有限服務信託辦公室運營。

根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日有形資產和無形資產的當前估計公允價值分配給淨有形資產和無形資產。根據收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值，這些公允價值基於的假設可能會根據交易的時間發生變化，Hoosier收購的收購價格詳見下表。
公允價值
現金和現金等價物$292 
其他資產35 
其他負債(816)
購得的有形資產淨值(489)
客户關係無形2,247 
商譽1,467 
購貨價格$3,225 
10
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



在總購買價格中，$2,247,000被分配給無形客户關係，將在其估計壽命內攤銷10好幾年了。剩餘的購買價格被分配到商譽，這是可以扣除的税收目的。收購Hoosier的形式財務信息不包括在這些披露中，因為它被認為是無關緊要的。

第一級Bancorp公司。

2022年4月1日，該公司收購了100一級Bancorp，Inc.(“一級”)的百分比。第一級，一家密歇根州的公司，與公司合併並併入公司(“合併”)，於是第一級的獨立公司停止存在，公司繼續存在。合併後，Level One的全資子公司Level One Bank立即與該行合併並併入該行，而Bank是倖存的銀行。

Level One總部位於密歇根州法明頓山，擁有17為密歇根市場服務的銀行中心。根據合併協議，每一級普通股股東每發行一股普通股，可獲得：(A)0.7167免税交換中的公司普通股股份(“交換比率”)和(B)現金支付#美元10.17。本公司普通股的零碎股份並非按交換比率產生的零碎權益發行，而是根據合併協議以現金支付。該公司已發出5.6百萬股該公司普通股，並支付$79.3以現金換取一級普通股的全部流通股。

此外，該公司發出10,000新創建的共享7.5%非累積永久優先股，清算優先股為$2,500每股，以換取已發行的一級B系列優先股。同樣，每股相當於一級B系列優先股1/100權益的已發行一級存托股份被轉換為公司的存托股份，相當於1股新發行優先股(納斯達克：FRMEP)的1/100權益。

合併後的公司已經126印第安納州、伊利諾伊州、密歇根州和俄亥俄州的銀行中心。截至2022年3月31日，第一級總資產為2.4億美元，貸款總額為美元1.7億美元和存款1.9十億美元。由於收購的時間以及收購的資產和承擔的負債的數量，某些公允價值計量和收購價格分配尚未完成。審查估計數
貸款、投資、財產和設備、無形資產、其他資產、存款、借款和其他負債的公允價值以及對假設納税狀況的評估將在計量期內進行。


注3

投資證券

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日可供出售的投資證券的攤餘成本、未實現損益總額和大約公允價值。

 攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
於2022年3月31日上市    
美國財政部$1,964 $— $5 $1,959 
美國政府支持的機構證券85,494 7 6,403 79,098 
州和市1,543,969 17,890 65,326 1,496,533 
美國政府支持的抵押貸款支持證券629,999 305 47,780 582,524 
公司義務4,031 76 24 4,083 
可供出售的總數量$2,265,457 $18,278 $119,538 $2,164,197 

 攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
於2021年12月31日上市    
美國財政部$1,000 $— $1 $999 
美國政府支持的機構證券96,244 437 1,545 95,136 
州和市1,495,696 81,734 898 1,576,532 
美國政府支持的抵押貸款支持證券671,684 7,109 11,188 667,605 
公司義務4,031 256 8 4,279 
可供出售的總數量$2,268,655 $89,536 $13,640 $2,344,551 




11
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日持有的投資證券的攤銷成本、未實現損益總額、大約公允價值和信貸損失準備。

攤銷
成本		信貸損失準備賬面淨額未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
持有至2022年3月31日到期    
美國政府支持的機構證券$400,126 $— $400,126 $— $29,998 $370,128 
州和市1,082,257 245 1,082,012 5,718 105,731 982,244 
美國政府支持的抵押貸款支持證券841,428 — 841,428 979 50,285 792,122 
外商投資1,500 — 1,500 — — 1,500 
持有至到期的合計$2,325,311 $245 $2,325,066 $6,697 $186,014 $2,145,994 


攤銷
成本		信貸損失準備賬面淨額未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
持有至2021年12月31日到期    
美國政府支持的機構證券$371,457 $— $371,457 $226 $7,268 $364,415 
州和市1,057,301 245 1,057,056 29,593 2,170 1,084,724 
美國政府支持的抵押貸款支持證券749,789 — 749,789 7,957 5,881 751,865 
外商投資1,500 — 1,500 — 1 1,499 
持有至到期的合計$2,180,047 $245 $2,179,802 $37,776 $15,320 $2,202,503 


可供出售並於2022年3月31日和2021年12月31日到期的投資證券的應計利息為$26.0百萬美元和美元26.8百萬美元分別計入本公司綜合資產負債表的應收利息項目。應計利息總額不計入上述可供出售及持有至到期日證券的攤銷成本。

在釐定可供出售並處於未變現虧損狀況的投資證券的信貸損失撥備時，本公司首先會評估其是否有意出售，或很可能會被要求在收回其攤銷成本基準前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過損益表減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的投資證券，本公司評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。在作出這項評估時，公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的未實現損失在其他全面收益中確認。對津貼的調整在損益表中作為信貸損失準備金的一部分報告。本公司已作出會計政策選擇，將可供出售的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。可供出售的投資證券從免税額或, 在沒有任何準備的情況下，當被認為無法收回或滿足上述出售意圖或要求的任何一項標準時，通過損益表記錄下來。該公司沒有對其可供出售的投資證券計入信貸損失準備金，因為未實現虧損是由於利率變化，而不是信貸質量的變化。

持有至到期的投資證券的信貸損失準備是從持有至到期的投資證券的攤銷成本基礎中扣除的沖銷資產估值賬户，以顯示預計應收回的淨額。持有至到期日的投資證券在被認為無法收回時，從備抵中沖銷。對津貼的調整在損益表中作為信貸損失準備金的一部分報告。本公司按主要證券類別計量持有至到期日的投資證券的預期信貸損失，每類證券具有相似的風險特徵，並考慮根據當前情況及合理及可支持的預測而調整的歷史信貸損失資料。本公司已作出會計政策選擇，將持有至到期的投資證券的應計利息從信貸損失估計中剔除。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，這些證券沒有信貸損失撥備。對於各州和市政當局發行的證券和持有至到期的其他投資證券，管理層考慮(1)發行人債券評級，(2)特定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與該公司投資組合中評級相近的證券有關的歷史損失率微不足道。此外，截至2022年3月31日, 沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。在CECL通過時，信貸損失準備金為#美元。245,000根據穆迪公佈的類似評級證券的長期歷史信用損失率，記錄在分類為持有至到期的州和市政證券上。信貸損失準備金餘額保持不變，為#美元。245,000截至2022年3月31日。


12
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



該公司每季透過信貸評級監察持有至到期的投資證券的信貸質素。下表彙總了截至2022年3月31日持有至到期的投資證券的攤銷成本，按信用質量指標彙總。
持有至到期
州和市其他總計
信用評級：
AAA級$96,155 $60,580 $156,735 
Aa1152,330 — 152,330 
AA2174,021 — 174,021 
AA3130,579 — 130,579 
A1105,264 — 105,264 
A230,114 — 30,114 
A310,110 — 10,110 
未評級383,684 1,182,474 1,566,158 
總計$1,082,257 $1,243,054 $2,325,311 


下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日，在未實現虧損頭寸中可供出售的投資證券，這些證券按證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總在一起，未計入信貸損失準備金。
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
2022年3月31日可供出售的投資證券
美國財政部$1,959 $5 $— $— $1,959 $5 
美國政府支持的機構證券54,473 3,775 23,869 2,628 78,342 6,403 
州和市887,898 62,732 16,888 2,594 904,786 65,326 
美國政府支持的抵押貸款支持證券284,223 16,380 265,203 31,400 549,426 47,780 
公司義務976 24 — — 976 24 
可供出售的投資證券總額$1,229,529 $82,916 $305,960 $36,622 $1,535,489 $119,538 

 
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
2021年12月31日可供出售的投資證券
美國財政部$999 $1 $— $— $999 $1 
美國政府支持的機構證券68,524 1,545 — — 68,524 1,545 
州和市138,187 894 505 4 138,692 898 
美國政府支持的抵押貸款支持證券427,687 10,791 8,324 397 436,011 11,188 
公司義務992 8 — — 992 8 
可供出售的投資證券總額$636,389 $13,239 $8,829 $401 $645,218 $13,640 


下表彙總了未實現損失頭寸中未計提信貸損失準備的可供出售的投資證券，按證券類型和投資組合中所示期間的證券數量彙總。
毛收入
未實現
損失		證券數量
2022年3月31日可供出售的投資證券
美國財政部$5 2
美國政府支持的機構證券6,403 13
州和市65,326 585
美國政府支持的抵押貸款支持證券47,780 120
公司義務24 1
可供出售的投資證券總額$119,538 721
13
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



毛收入
未實現
損失		證券數量
2021年12月31日可供出售的投資證券
美國財政部$1 1
美國政府支持的機構證券1,545 8
州和市898 103
美國政府支持的抵押貸款支持證券11,188 48
公司義務8 1
可供出售的投資證券總額$13,640 161


公司投資組合中的未實現虧損是利率變化而不是信貸質量變化的結果。因此，本公司預期在證券期限內收回攤餘成本基準。該公司並不打算出售該等投資，而該公司亦不大可能須在其攤銷成本基準收回之前出售該等投資，而攤銷成本基準可能是到期的。

可供出售的某些投資證券在財務報表中報告的金額低於其歷史成本，如下表所示。
March 31, 20222021年12月31日
報告的可供出售的投資低於歷史成本：  
歷史成本$1,655,027 $658,858 
公允價值1,535,489 645,218 
未實現虧損總額$119,538 $13,640 
公司可供出售的投資的百分比71.0 %27.5 %


在確定投資證券組合的公允價值時，本公司利用第三方為公允價值等級中被歸類為第一級和第二級的證券提供組合會計服務，包括市值投入。本公司已瞭解賣方在為投資組合定價時使用了哪些資料，以及賣方如何根據這些資料對這些證券進行分類。從這些討論中，九廣鐵路公司管理層認為有關的分類是恰當的。該公司獲得對有關數據的信任有兩個原因：(A)該公司通過定期從各經紀獲取市場報價，對數據進行獨立的現場測試；以及(B)隨着時間的推移，出售某些證券所產生的實際收益或損失已證明數據是準確的。在估值層次中被歸類為第三級的證券的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型納入了市場對利率和不活躍市場的波動性的估計。

可供出售並於2022年3月31日和2021年12月31日到期的投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
 可供出售持有至到期
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
2022年3月31日的到期日分佈    
在一年或更短的時間內到期$6,240 $6,189 $7,718 $7,737 
在一到五年後到期6,106 6,128 30,156 30,777 
在五年到十年後到期135,605 135,384 179,256 173,697 
十年後到期1,487,507 1,433,972 1,266,753 1,141,661 
 1,635,458 1,581,673 1,483,883 1,353,872 
美國政府支持的抵押貸款支持證券629,999 582,524 841,428 792,122 
總投資證券$2,265,457 $2,164,197 $2,325,311 $2,145,994 
 
 
可供出售持有至到期
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
2021年12月31日的到期日分佈    
在一年或更短的時間內到期$6,954 $6,965 $6,971 $6,995 
在一到五年後到期5,097 5,309 30,272 31,946 
在五年到十年後到期120,460 126,816 177,203 180,129 
十年後到期1,464,460 1,537,856 1,215,812 1,231,568 
 1,596,971 1,676,946 1,430,258 1,450,638 
美國政府支持的抵押貸款支持證券671,684 667,605 749,789 751,865 
總投資證券$2,268,655 $2,344,551 $2,180,047 $2,202,503 
14
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



賬面價值約為$的證券831.8百萬美元和美元873.2分別於2022年3月31日和2021年12月31日質押了100萬美元，以確保根據回購協議出售的某些存款和證券，以及法律允許或要求的其他目的。

根據回購協議出售的證券的賬面價值為#美元。174.52022年3月31日為百萬美元，175.1百萬美元
2021年12月31日。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，可供出售的投資證券的銷售和贖回的總損益如下。
截至三個月
3月31日，
20222021
出售和贖回可供出售的投資證券：  
毛利$578 $2,076 
總損失12 277 
出售和贖回可供出售的投資證券的淨收益$566 $1,799 


注4

貸款和津貼

貸款組合與信貸質量

該公司的主要貸款重點是中小型企業和中端市場商業、商業房地產、公共財政和住宅房地產，這導致投資組合多樣化。下表按抵押品分類顯示貸款組合的構成及信貸質素特徵，但不包括持有作出售用途的貸款。2022年3月31日和2021年12月31日持有的待售貸款為3.9百萬美元和美元11.2分別為100萬美元。

下表説明瞭按貸款類別分列的本公司在所示期間的貸款組合構成：
March 31, 20222021年12月31日
商業和工業貸款$2,826,660 $2,714,565 
向農民發放農用地、生產和其他貸款209,077 246,442 
房地產貸款：
施工552,975 523,066 
商業地產，非業主自住2,073,197 2,135,459 
商業地產，業主自住974,521 986,720 
住宅1,226,695 1,159,127 
房屋淨值512,641 523,754 
個人家庭和其他個人支出的貸款147,593 146,092 
公共財政和其他商業貸款832,882 806,636 
貸款$9,356,241 $9,241,861 


截至2022年3月31日，該公司擁有48.7支付寶保護計劃(PPP)貸款為100萬美元，而2021年12月31日的餘額為106.6百萬美元。PPP貸款包括在商業和工業貸款類別中。購買力平價的更多細節包括在CARE法案和工資支票保護計劃部分的“新冠肺炎更新和相關的立法和監管行動”中的管理層的討論和分析財務狀況和經營成果包括在本10-Q表格。

信用質量
作為對該公司貸款組合的信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與以下相關的趨勢：(I)受到批評的商業貸款的水平；(Ii)淨撇賬；(Iii)不良貸款；(Iv)契約失效；以及(V)國家和地方的總體經濟狀況。

15
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



本公司採用合格、特指、不合格、可疑、損失等風險等級對大額商業貸款的整體信用質量進行評估。對於合格級別的貸款，所有大型商業信用等級至少每年審查一次。低於及格等級的貸款會根據等級進行更頻繁的審查。這些職系的一般特徵如下：

•通行證-被認為具有可接受信用質量的貸款。

•特別提示--存在信用缺失或潛在劣勢，值得密切關注的貸款。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，且不會使本公司面臨足夠的風險，不足以構成不利分類的理由。

•不合格-不符合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的資產有一個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，該公司顯然有可能蒙受一些損失。

•可疑貸款-具有被歸類為不合格貸款的所有弱點的貸款。然而，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得完全收集本金非常值得懷疑和不可能。

•損失-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於沒有理由繼續將其作為一種資產。如果推遲註銷或保留一項基本沒有價值的資產的全部或部分是不切實際或不可取的，那麼貸款將被歸類為損失，即使在未來的某個時候可能會部分收回。


16
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表彙總了公司貸款組合的風險等級，按貸款類別和貸款來源年份分列。消費貸款不進行風險評級。就本披露而言，消費貸款按以下方式分類：逾期30天以下的貸款為合格貸款，逾期30-89天的貸款為特別提及貸款，逾期89天以上的貸款為不合標準貸款。如果在規定的到期日之前沒有收到合同規定的最低付款，貸款的全部餘額被認為是拖欠的。自發起以來信貸質量惡化，且在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款的貸款包括在以下適用類別中。截至2022年3月31日的商業和工業貸款餘額包括2021年和2020年的購買力平價貸款48.5百萬美元和美元155,000，分別為。截至2021年12月31日的商業和工業貸款餘額包括2021年和2020年的購買力平價貸款。100.3百萬美元和美元6.3分別為100萬美元。

March 31, 2022
定期貸款(按起始年度攤銷成本計算)已攤銷循環貸款轉換後的循環貸款
20222021202020192018之前成本基礎至期滿總計
商業和工業貸款
經過$233,494 $860,644 $292,449 $127,655 $64,212 $48,840 $1,124,742 $— $2,752,036 
特別提及83 13,199 8,914 196 911 1,967 21,206 — 46,476 
不合標準68 2,665 1,883 1,664 79 1,111 20,112 — 27,582 
疑團— 566 — — — — — — 566 
商業和工業貸款總額233,645 877,074 303,246 129,515 65,202 51,918 1,166,060 — 2,826,660 
向農民發放農用地、生產和其他貸款
經過13,604 45,415 44,372 20,250 7,270 37,478 38,054 — 206,443 
特別提及— — 1,543 — — 248 89 — 1,880 
不合標準— — 502 44 181 27 — — 754 
向農民發放的農用土地、生產和其他貸款總額13,604 45,415 46,417 20,294 7,451 37,753 38,143 — 209,077 
房地產貸款：
施工
經過93,208 234,844 169,386 25,825 958 4,681 18,879 — 547,781 
特別提及4,398 — — — — — — — 4,398 
不合標準15 — 758 — — 23 — — 796 
總建築97,621 234,844 170,144 25,825 958 4,704 18,879 — 552,975 
商業地產，非業主自住
經過123,966 528,861 627,820 177,465 109,147 186,777 30,535 — 1,784,571 
特別提及35,142 75,275 144,704 — — 1,696 — — 256,817 
不合標準— 23,502 6,819 112 1,106 270 — — 31,809 
商業地產合計，非業主自住159,108 627,638 779,343 177,577 110,253 188,743 30,535 — 2,073,197 
商業地產，業主自住
經過60,735 288,076 353,021 83,799 42,142 78,463 36,565 — 942,801 
特別提及229 5,575 7,858 798 1,518 1,965 — — 17,943 
不合標準3,143 4,221 5,384 — — 1,029 — — 13,777 
總商業地產，業主自住率64,107 297,872 366,263 84,597 43,660 81,457 36,565 — 974,521 
住宅
經過129,643 344,654 331,532 95,511 64,998 244,562 3,158 13 1,214,071 
特別提及27 1,140 741 695 572 1,601 — 15 4,791 
不合標準— 1,276 1,541 316 1,324 3,371 5 — 7,833 
總住宅129,670 347,070 333,814 96,522 66,894 249,534 3,163 28 1,226,695 
房屋淨值
經過4,403 55,867 15,465 1,857 1,884 4,171 423,635 15 507,297 
特別提及— — 42 47 27 2 2,863 — 2,981 
不合標準132 345 84 — 8 171 1,623 — 2,363 
總房屋淨值4,535 56,212 15,591 1,904 1,919 4,344 428,121 15 512,641 
個人家庭和其他個人支出的貸款
經過19,616 57,759 20,371 9,519 8,947 6,024 24,836 — 147,072 
特別提及13 176 113 34 83 53 47 — 519 
不合標準— 1 1 — — — — — 2 
用於家庭和其他個人支出的個人貸款總額19,629 57,936 20,485 9,553 9,030 6,077 24,883 — 147,593 
公共財政和其他商業貸款
經過54,959 222,676 176,446 99,935 38,565 213,118 27,183 — 832,882 
公共財政和其他商業貸款總額54,959 222,676 176,446 99,935 38,565 213,118 27,183 — 832,882 
貸款$776,878 $2,766,737 $2,211,749 $645,722 $343,932 $837,648 $1,773,532 $43 $9,356,241 
17
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)


2021年12月31日
定期貸款(按起始年度攤銷成本計算)已攤銷循環貸款轉換後的循環貸款
20212020201920182017之前成本基礎至期滿總計
商業和工業貸款
經過$1,019,757 $362,372 $144,520 $65,165 $21,575 $30,420 $990,335 $— $2,634,144 
特別提及10,559 11,088 190 730 1,930 1,825 15,026 — 41,348 
不合標準2,811 2,127 7,432 2,932 431 747 22,593 — 39,073 
商業和工業貸款總額1,033,127 375,587 152,142 68,827 23,936 32,992 1,027,954 — 2,714,565 
向農民發放農用地、生產和其他貸款
經過50,251 45,164 22,195 7,689 6,153 36,074 74,871 — 242,397 
特別提及— 1,543 — — — 252 264 — 2,059 
不合標準524 506 108 371 — 27 450 — 1,986 
向農民發放的農用土地、生產和其他貸款總額50,775 47,213 22,303 8,060 6,153 36,353 75,585 — 246,442 
房地產貸款：
施工
經過215,167 200,169 63,589 979 1,762 2,453 17,201 — 501,320 
特別提及20,737 270 — — — 46 — — 21,053 
不合標準— 693 — — — — — — 693 
總建築235,904 201,132 63,589 979 1,762 2,499 17,201 — 523,066 
商業地產，非業主自住
經過589,296 688,406 227,332 111,971 103,400 126,837 26,779 — 1,874,021 
特別提及68,279 149,480 — — — 1,723 — — 219,482 
不合標準19,314 14,912 178 1,118 6,156 278 — — 41,956 
商業地產合計，非業主自住676,889 852,798 227,510 113,089 109,556 128,838 26,779 — 2,135,459 
商業地產，業主自住
經過299,186 392,383 92,338 43,252 46,044 48,571 33,998 — 955,772 
特別提及5,665 5,953 738 1,532 902 1,301 149 — 16,240 
不合標準7,025 5,763 — 53 113 1,754 — — 14,708 
總商業地產，業主自住率311,876 404,099 93,076 44,837 47,059 51,626 34,147 — 986,720 
住宅
經過349,726 353,691 103,028 69,745 55,240 210,669 2,955 73 1,145,127 
特別提及1,034 1,394 1,456 306 172 2,106 — — 6,468 
不合標準1,004 1,575 335 1,248 108 3,257 — 5 7,532 
總住宅351,764 356,660 104,819 71,299 55,520 216,032 2,955 78 1,159,127 
房屋淨值
經過63,845 17,556 1,977 2,127 1,250 3,432 427,437 194 517,818 
特別提及— 85 48 — — 24 3,451 — 3,608 
不合標準520 — — 8 91 70 1,639 — 2,328 
總房屋淨值64,365 17,641 2,025 2,135 1,341 3,526 432,527 194 523,754 
個人家庭和其他個人支出的貸款
經過67,749 23,452 11,893 11,197 2,008 4,928 24,406 — 145,633 
特別提及79 85 50 33 20 58 134 — 459 
用於家庭和其他個人支出的個人貸款總額67,828 23,537 11,943 11,230 2,028 4,986 24,540 — 146,092 
公共財政和其他商業貸款
經過231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
公共財政和其他商業貸款總額231,319 178,316 100,679 39,098 105,964 128,942 22,318 — 806,636 
貸款$3,023,847 $2,456,983 $778,086 $359,554 $353,319 $605,794 $1,664,006 $272 $9,241,861 
18
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



逾期貸款總額相當於$51.6截至2022年3月31日，百萬美元16.9從總額增加100萬美元34.72021年12月31日的百萬美元。截至2022年3月31日，逾期30-59天的貸款總額為28.6100萬美元，增加1,000萬美元13.6從2021年12月31日起為100萬美元。主要的增長與以下方面有關二貸款，總額為$20.12021年12月31日屬於當前類別的商業和工業貸款以及非業主自住型商業房地產貸款。其中一筆貸款在護理設施行業，另一筆在遊戲製造行業。下表按貸款類別顯示了該公司貸款組合的逾期賬齡：
March 31, 2022
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上總計逾期90天或以上的貸款
和應計
商業和工業貸款$2,807,708 $9,181 $5,862 $3,909 $2,826,660 $1,424 
向農民發放農用地、生產和其他貸款209,050 — — 27 209,077 — 
房地產貸款：
施工552,866 — 109 — 552,975 — 
商業地產，非業主自住2,057,043 11,851 — 4,303 2,073,197 — 
商業地產，業主自住973,075 1,182 27 237 974,521 — 
住宅1,217,155 3,697 713 5,130 1,226,695 132 
房屋淨值507,837 2,219 999 1,586 512,641 527 
個人家庭和其他個人支出的貸款147,071 450 70 2 147,593 2 
公共財政和其他商業貸款832,882 — — — 832,882 — 
貸款$9,304,687 $28,580 $7,780 $15,194 $9,356,241 $2,085 


2021年12月31日
當前30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上總計逾期90天或以上的貸款
和應計
商業和工業貸款$2,708,539 $2,602 $2,437 $987 $2,714,565 $675 
向農民發放農用地、生產和其他貸款246,380 36 — 26 246,442 — 
房地產貸款：
施工522,349 717 — — 523,066 — 
商業地產，非業主自住2,124,853 3,327 — 7,279 2,135,459 — 
商業地產，業主自住985,785 643 — 292 986,720 — 
住宅1,148,294 3,979 4,255 2,599 1,159,127 — 
房屋淨值518,643 3,327 281 1,503 523,754 288 
個人家庭和其他個人支出的貸款145,634 375 83 — 146,092 — 
公共財政和其他商業貸款806,636 — — — 806,636 — 
貸款$9,207,113 $15,006 $7,056 $12,686 $9,241,861 $963 
19
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



當管理層認為借款人的抵押品價值和財務狀況不能證明應計利息是合理的時，貸款被重新分類為非應計利息。在停止計提時，所有未支付的應計利息將沖銷收益。以前年度應計的利息收入，如有的話，計入信貸損失準備。隨後收到的非應計貸款的付款用於本金。當本金和利息不再逾期，並且有可能收回時，貸款就恢復到應計狀態，通常是在至少連續六個月的業績之後。

下表按貸款類別彙總了公司在所示期間的非應計貸款：

March 31, 20222021年12月31日
非應計貸款不計提信貸損失準備的非應計貸款非應計貸款不計提信貸損失準備的非應計貸款
商業和工業貸款$8,696 $— $7,598 $263 
向農民發放農用地、生產和其他貸款103 — 631 524 
房地產貸款：
施工740 — 685 — 
商業地產，非業主自住21,427 4,201 23,029 6,133 
商業地產，業主自住1,689 1,320 411 — 
住宅8,553 2,920 9,153 2,160 
房屋淨值1,490 — 1,552 — 
個人家庭和其他個人支出的貸款— — 3 — 
貸款$42,698 $8,441 $43,062 $9,080 


曾經有過不是在截至2022年或2021年3月31日的三個月內確認的非權責發生貸款的利息收入。

確定抵押品依賴型貸款的公允價值需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現係數，其中包括銷售成本。房地產的公允價值一般基於合格的持牌估價師的評估。估價師通常通過使用收益或市場估值方法來確定房地產的價值。如果沒有評估，可以通過現金流量分析來確定公允價值。企業資產等其他抵押品的公允價值通常通過評估資產評估、應收賬款賬齡報告、庫存清單和/或客户財務報表來確定。評估價值和基於借款人財務信息的價值均根據信息的年齡和質量以及當前市場狀況被視為適當的貼現。

下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，分別對其進行評估，以確定預期的信貸損失：
March 31, 2022
商業地產住宅房地產其他總計抵押品依賴貸款免税額
商業和工業貸款$— $— $8,111 $8,111 $2,513 
房地產貸款：
施工— 645 — 645 32 
商業地產，非業主自住21,919 — — 21,919 3,190 
商業地產，業主自住2,351 — — 2,351 34 
住宅— 4,836 — 4,836 281 
房屋淨值— 388 — 388 63 
貸款$24,270 $5,869 $8,111 $38,250 $6,113 


2021年12月31日
商業地產住宅房地產其他總計抵押品依賴貸款免税額
商業和工業貸款$— $— $8,075 $8,075 $2,672 
向農民發放農用地、生產和其他貸款524 — 251 775 — 
房地產貸款：
施工— 685 — 685 82 
商業地產，非業主自住23,652 — — 23,652 5,510 
商業地產，業主自住1,044 — — 1,044 — 
住宅— 4,906 — 4,906 305 
房屋淨值— 394 — 394 64 
貸款$25,220 $5,985 $8,326 $39,531 $8,633 
20
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



在某些貸款重組情況下，公司可能會對出現財務困難的債務人給予優惠，從而導致問題債務重組。如果由於重組，該公司預計不會收回所有到期的原始金額，包括按原始合同利率應計的利息，則視為給予特許權。如果在原始到期日支付本金主要取決於抵押品的價值，則在確定是否償還本金時考慮抵押品的現值。

下表概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，該公司貸款組合中發生的問題債務重組。

截至2022年3月31日的三個月
修改前已記錄餘額術語修改費率調整組合修改後的已記錄餘額貸款數量
房地產貸款：
住宅$53 $— $56 $— $56 1
總計$53 $— $56 $— $56 1

截至2021年3月31日的三個月
修改前已記錄餘額術語修改費率調整組合修改後的已記錄餘額貸款數量
商業和工業貸款$348 $348 $— $— $348 2
房地產貸款：
住宅625 383 126 118627 7
總計$973 $731 $126 $118 $975 9 
以住宅房地產為抵押的貸款100在截至2022年3月31日的三個月內發生的問題債務重組貸款修改後餘額的百分比64截至2021年3月31日的三個月的百分比。

下表概述了截至2022年3月31日和2021年3月31日的12個月內發生的問題債務重組，這些債務重組隨後在所述期間違約，並在期末仍處於違約狀態。就本附表而言，逾期30天或以上的貸款被視為違約。
截至2022年3月31日的三個月
貸款數量已記錄餘額
房地產貸款：  
商業地產，業主自住1 $27 
總計1 $27 


截至2021年3月31日的三個月
貸款數量已記錄餘額
房地產貸款：  
住宅5 $197 
房屋淨值1 91 
個人家庭和其他個人支出的貸款1 2 
總計7 $290 


商業問題債務重組貸款風險分級特別提及、不合格、可疑和損失單獨評估表觀損失，並可能導致在信用損失準備中進行特定的準備金分配。未單獨評估特定準備金的商業問題債務重組包括在通過貸款部分損失分析計入信貸損失準備的計算中。

對於所有消費貸款修改，在進行修改之前執行評估，以確定是否發生了問題債務重組。隨後的任何惡化都通過註銷過程或通過信貸損失準備金中包括的特定準備金分配來解決。未就特定準備金單獨評估的消費者問題債務重組包括在通過貸款部分損失分析計入信貸損失準備的計算中。由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費貸款童話故事d $3.9百萬及$3.3百萬分別於2022年3月31日和2021年3月31日。






21
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



貸款信貸損失準備

貸款信貸損失撥備(“貸款撥備”)是從貸款的攤銷成本基礎中扣除的估值賬户，用以列報預計在合同期限內從貸款中收取的淨額。ACL-貸款按信貸損失準備金進行調整，信貸損失準備金在收益中報告，並通過貸款、淨額或回收的沖銷而減少。貸款信貸損失準備反映了在特定時期對所有貸款採取的所有行動的總和，包括與特定貸款或貸款池有關的信貸損失預期的變化而對撥備的任何必要的增加或減少。當貸款確認無法收回時，貸款將從撥備中註銷。預期收回金額不超過先前已註銷及預期將被註銷的金額的總和。

撥備是指本公司根據來自內部及外部來源、與過去事件、當前情況及合理及可支持的預測有關的現有相關資料，對目前預期的貸款信貸損失作出的最佳估計。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。目前的預期信貸損失(“CECL”)計算是按季度進行和評估的，並在貸款的預期壽命內估計損失。信貸損失準備金的水平據信足以抵銷在計量日期貸款組合中所固有的所有預期未來損失。

在計算信貸損失準備時，貸款組合被合併為具有相似風險特徵的十個貸款部分。共同特徵包括貸款的類型或目的、基礎抵押品和歷史/預期的信貸損失模式。在制定貸款部分時，公司分析了每個投資組合內的貸款在受到不同經濟條件和情景以及其他投資組合壓力因素影響時的相關程度。

預期信貸損失是在每個貸款部門的壽命內使用違約/損失概率方法結合經濟預測模型來衡量的，以估計貸款組合中固有的當前預期信貸損失。這種方法還被用來估計與納入預期使用率的無資金貸款承諾相關的預期信貸損失。

在適當情況下，該公司按風險水平細分某些商業投資組合，並按拖欠情況細分某些消費者投資組合。該公司利用了四個季度的合理和可支持的經濟預測期，然後是六個季度的直線迴歸到貸款剩餘壽命的歷史宏觀經濟均值的時期。使用歷史違約率和穆迪發佈的一系列經濟預測情景進行計量經濟學建模，以制定一系列估計的信貸損失，以確定其中的最佳信貸損失估計。建模過程中使用的宏觀經濟因素包括全國失業率、BBB美國企業指數、CRE價格指數和房價指數。

本公司對模型結果進行定性調整，以應對在定量建模過程中本身並未考慮的風險因素，但在評估貸款組合內的預期信貸損失時仍是相關的。這些調整可根據每個定性因素的風險評估水平增加或減少對預期信貸損失的估計。在進行質量調整時可考慮的各種風險除其他外包括：(1)貸款組合的性質和數量的變化，(2)任何信貸集中的存在、增長和影響的變化，(3)貸款政策和程序的變化，包括收款、註銷和收回的承保標準和做法的變化，(4)信用審查職能質量的變化，(5)貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化，以及(6)其他環境因素，如監管、法律和技術考慮因素，以及競爭。

在某些情況下，管理層可能會確定一筆貸款表現出獨特的風險特徵，這些特徵將該貸款與貸款部門中的其他貸款區分開來。在這種情況下，對貸款的預期信用損失進行單獨評估，並將其排除在集體評估之外。信貸損失準備的具體準備金分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人所在行業的經濟狀況等來確定的。當根據管理層的評估，借款人遇到財務困難，並預期主要通過經營或出售抵押品來償還貸款時，貸款被視為依賴抵押品。在該等情況下，預期信貸損失以抵押品於計量日期的公允價值為基礎，若貸款的滿意程度取決於抵押品的出售，則按估計銷售成本作出調整。支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值按季度進行評估。

購買力平價貸款沒有確認信貸損失撥備，因為這類貸款由小企業管理局(“SBA”)全額擔保。


22
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



本公司投資組合的風險特徵如下：

商業廣告
商業貸款主要基於借款人已確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以有形資產作擔保，如設備或房地產，或其他商業資產，如應收賬款或存貨，並可納入個人擔保。其他貸款可以是無擔保、有擔保但擔保不足的貸款，或以組織的企業價值為基礎的其他貸款。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力。

商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。該公司根據抵押品和風險等級標準，以及業主自住貸款與非業主自住貸款的水平，監測商業房地產貸款。

施工
建築貸款的承銷採用多種工具和技術，包括可行性和市場研究、獨立評估和評估審查、吸收和利率敏感度分析以及開發商和所有擔保人的財務分析。建築貸款由內部或第三方檢查員監測，將預付款限制在成本或穩定的項目價值的一定百分比內。這些貸款往往涉及支付大筆資金，償還取決於項目的成功完成和必要時的未來穩定情況。這一投資組合的主要固有風險與借款人在預算範圍內按時成功完成項目並穩定最初預計的預期目標的能力有關。

消費類和住宅類
對於以1-4個家庭住宅為抵押的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。房屋淨值貸款以1-4個家庭住宅的從屬權益為擔保，消費貸款以汽車或休閒車等消費資產為擔保。一些消費貸款，如小額分期付款貸款和某些信用額度，是無擔保的。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入和信用評級，也可能受到財產價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小，並且分散在大量借款人身上，這一事實減輕了風險。

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按貸款分段劃分的信貸損失準備的變化：

截至2022年3月31日的三個月
商業廣告商業地產施工消費類和住宅類總計
信貸損失準備
餘額，2021年12月31日$69,935 $60,665 $20,206 $44,591 $195,397 
信貸損失準備金7,571 (8,250)554 125 — 
收回貸款139 707 — 206 1,052 
貸款被註銷(8)(122)— (335)(465)
餘額，2022年3月31日$77,637 $53,000 $20,760 $44,587 $195,984 


截至2021年3月31日的三個月
商業廣告商業地產施工消費者住宅消費類和住宅類總計
信貸損失準備
餘額，2020年12月31日$47,115 $51,070 $— $9,648 $22,815 $— $130,648 
信用風險重新分類— (10,284)10,284 (9,648)(22,815)32,463 — 
重新分類後的餘額，2020年12月31日47,115 40,786 10,284 — — 32,463 130,648 
採用ASC 326的影響20,024 34,925 8,805 — — 10,301 74,055 
餘額，2021年1月1日採用ASC 326後67,139 75,711 19,089 — — 42,764 204,703 
信貸損失準備金(932)(1,701)1,095 — — 1,538 — 
收回貸款188 164 — — — 342 694 
貸款被註銷(673)(3,313)(2)— — (327)(4,315)
餘額，2021年3月31日$65,722 $70,861 $20,182 $— $— $44,317 $201,082 
23
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



表外安排、承付款和或有事項

在正常業務過程中，該公司已簽訂表外金融工具，其中包括承諾發放信用證和備用信用證。提供信貸的承諾通常是根據協議給予現有借款人的信貸額度的結果，該協議規定在債務期內未償債務總額不得超過某一具體數額。典型的借款人是商業客户，他們使用信貸額度來補充其財務管理職能，因此他們的未償債務總額可能在任何時間段內根據其業務的季節性和由此產生的現金流的時間而波動。其他典型的信貸額度與發放給客户的房屋淨值貸款有關。延長信貸的承諾通常有固定的到期日或其他可能需要收費的終止條款。

備用信用證通常是代表申請人(本公司的客户)向指定的受益人開具的，是申請人和受益人之間存在的特定業務安排的結果。備用信用證有固定的到期日，通常條款為兩年或更少，除非因備用信用證中規定的標準而提前終止。備用信用證將允許受益人在某些規定的情況下從公司獲得付款。隨後，公司將根據備用信用證的條款向申請人索要補償。

該公司在作出這些承諾時，通常遵循與其對資產負債表內工具相同的信貸政策和承保做法。每個客户的信譽通常是在個案的基礎上進行評估，而獲得的抵押品金額(如果有的話)是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括現金、房地產、有價證券、應收賬款、庫存、設備和個人財產。

這些承付款的合同金額不會反映在合併財務報表中，只有提取的金額才會在未來反映。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此合同金額不一定代表未來所需現金。然而，如果該等承諾被動用，而該公司的客户因此而拖欠其對該公司的債務，則在不考慮抵押品的情況下，信貸損失的最大風險由該等承諾的合約金額表示。

存在表外風險的金融工具如下：
March 31, 20222021年12月31日
承諾額：
用於發放信貸的貸款承諾$3,958,844 $3,917,215 
備用信用證$31,854 $34,613 


2021年1月1日採用CECL方法計量信貸損失，導致表外承付款在通過時應計為#美元。20.5百萬美元。這一準備金水平仍然適當，並在截至2022年3月31日的綜合簡明資產負債表中的其他負債中報告。

下表詳細説明瞭表外承付款信貸損失準備的活動：
截至三個月
March 31, 2022
餘額，2021年12月31日$20,500 
信貸損失準備金— 
餘額，2022年3月31日$20,500 


注5

商譽

商譽計入實體收購之日。2021年4月1日對Hoosier的收購帶來了$1,467,000是善意的。關於Hoosier收購的細節在附註2.合併簡明財務報表這些附註的收購中討論。

20222021
餘額，1月1日$545,385 $543,918 
獲得的商譽— 1,467 
平衡，3月31日$545,385 $545,385 



24
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)


注6

其他無形資產

核心存款、無形資產和其他無形資產在實體收購之日入賬。2021年4月1日對Hoosier的收購帶來了一筆無形的客户關係，價值2,247,000。關於Hoosier收購的細節在附註2.合併簡明財務報表這些附註的收購中討論。確認的核心存款、無形資產和其他無形資產的列賬基礎和累計攤銷如下。

March 31, 20222021年12月31日
總賬面金額$104,643 $102,396 
收購的其他無形資產— 2,247 
累計攤銷(80,534)(79,168)
核心存款和其他無形資產總額$24,109 $25,475 


核心存款無形資產和其他無形資產主要在其估計使用年限內加速攤銷，一般在兩年至十年。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的無形攤銷費用為1.4百萬美元。估計的未來攤銷費用摘要如下：
攤銷費用
2022$4,036 
20235,145 
20244,510 
20253,754 
20262,948 
2026年後3,716 
$24,109 


注7

衍生金融工具

運用衍生工具的風險管理目標

該公司在業務運作和經濟環境方面均有一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的風險敞口。本公司管理經濟風險，包括利率、流動資金及信貸風險，主要透過管理其資產及負債的數額、來源及存續期，以及使用衍生金融工具。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率釐定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司的已知或預期現金支付的金額、時間和期限方面的差異，這些現金支付主要與某些浮動利率負債有關。本公司亦有衍生工具，是本公司向某些合資格客户提供服務的結果，因此不會用來管理本公司資產或負債的利率風險。本公司管理有關其衍生工具的配對賬簿，作為此項服務的一部分提供予其客户，以儘量減少因該等交易而產生的淨風險。

利率風險的現金流對衝

該公司使用利率衍生工具的目的，是增加利息開支的穩定性，以及管理其受利率變動影響的風險。為達致這些目標，按揭證券公司主要採用利率掉期和利率上限作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額，以換取公司在協議有效期內獲得可變付款，而不交換相關名義金額。被指定為現金流對衝的利率上限涉及，如果利率高於合約的執行利率，則從交易對手那裏收取可變金額，以換取預付溢價。截至2022年3月31日，該公司擁有三名義金額為#美元的利率互換36.0被指定為現金流對衝的100萬美元。截至2021年12月31日，該公司擁有四名義金額為#美元的利率互換60.0被指定為現金流對衝的100萬美元。A$24.0用於對衝與經紀存款相關的可變現金流出(以ameribor為基礎)的百萬利率掉期於2022年第一季度到期。


25
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動的有效部分計入累計其他全面收益(虧損)，並隨後重新分類為被對衝的預測交易影響收益期間的收益。在2022年間，26.02012年9月，當流出從固定利率轉換為浮動利率時，100萬的利率掉期被用於對衝與現有信託優先證券相關的可變現金流出(基於LIBOR)。此外，美元10.0數以百萬計的利率互換被用來對衝與一家聯邦住房貸款銀行預付款相關的可變現金流出(基於LIBOR)。衍生品公允價值變化中的無效部分直接在收益中確認。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司沒有發現任何無效的情況。

在與衍生工具相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為該公司的浮動利率負債需要支付利息。在未來12個月內，該公司預計將把#美元重新定級。307,000從累計的其他綜合收益(虧損)到利息支出。

非指定限制語

該公司不會將衍生工具用於交易或投機目的。未被指定為套期保值的衍生品不是投機性的，是公司向某些客户提供的服務的結果。本公司與商業銀行客户進行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。該等利率掉期同時由本公司與第三方執行的抵銷利率掉期進行對衝，使本公司因該等交易而產生的淨風險降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化直接在收益中確認。截至2022年3月31日和2021年12月31日，面向客户的掉期名義金額約為1.0十億美元。如上所述，這些金額與第三方交易對手相抵。

資產負債表上衍生工具的公允價值

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類。
 資產衍生品負債衍生工具
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
 天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值		天平
薄片
位置		公平
價值
指定為對衝工具的衍生工具：        
利率合約其他資產$— 其他資產$— 其他負債$292 其他負債$835 
未被指定為對衝工具的衍生工具：        
利率合約其他資產$34,995 其他資產$41,133 其他負債$34,995 其他負債$41,133 


在其他全面收益(虧損)中確認的損失額列於下表所示期間。
現金流套期關係中的衍生品衍生工具其他全面收益中確認的損益金額
(有效部分)
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
利率產品$303 $58 


衍生工具對損益表的影響

本公司於截至2022年或2021年3月31日止三個月的綜合簡明損益表中並無確認衍生金融工具的任何損益。

從其他全面收入重新歸類為收入的損益數額列於下表所示期間。
衍生品指定為
套期保值工具
FASB ASC 815-10		損益位置
已確認的收入
導數		從其他全面收入重新歸類為收入的損益金額(有效部分)
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
利率合約利息支出$(241)$(252)

26
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



公司面臨信用風險的原因是交易對手不履行義務。該公司批准的交易對手通常是資本充足的金融機構，並通過穆迪和/或標準普爾進行投資級或以上的信用評級。該公司通過季度財務審查來控制這類風險，將按市值計價的價值與政策限制、信用評級和抵押品質押進行比較。

與信用風險相關的或有特徵

本公司與若干衍生工具交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如本公司未能維持其作為資本充足或良好的機構的地位，則本公司可被要求終止所有未清償的衍生工具合約或將所有未清償的衍生工具合約作全面抵押。此外，本公司與若干衍生產品交易對手訂有協議，其中載有一項條款，規定如本公司拖欠任何債務，包括貸款人沒有加快償還債務的情況下的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。截至2022年3月31日，與這些協議相關的淨負債頭寸中的衍生品終止價值為$20.3百萬美元。截至2022年3月31日，該公司在某些衍生品交易對手處有最低抵押品入賬門檻，並已入賬抵押品金額為$。24.8百萬美元。雖然截至2022年3月31日，地鐵公司並沒有違反任何這些規定，但如果有的話，地鐵公司可能會被要求按協議的終止價值履行其義務。


注8

關於資產和負債公允價值的披露

該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。會計準則界定了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820只有在其他指引要求或允許資產或負債按公允價值計量時才適用；它不會在任何新情況下擴大公允價值的使用。

根據ASC 820的定義，公允價值是在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債的價格。它代表測量日期的退出價格。市場參與者是買家和賣家，他們是獨立的、知識淵博的，願意並能夠在本金(或最有利的)市場上為被計量的資產或負債進行交易。在確定公允價值時，考慮了當前的市場狀況，包括供求之間的失衡。公司在主要市場對其資產和負債進行估值，在這個市場上，公司以最大的交易量和活動水平出售特定資產或轉讓負債。在沒有主要市場的情況下，估值以資產或負債最有利的市場為基礎(即，資產或負債可以出售或轉移的市場，其價格可使資產的收入額最大化或轉移負債的支付金額最小化)。

估值投入指的是市場參與者在為一項給定的資產或負債定價時使用的假設。輸入可以是可觀察的，也可以是不可觀察的。可觀察到的投入是市場參與者在為特定資產或負債定價時所使用的假設。這些信息以市場數據為基礎，並從獨立於本公司的來源獲得。不可觀察到的投入是基於公司自身信息的假設或市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設估計。不可觀察的輸入基於測量日期可用的最佳和最新信息。所有投入，不論是可觀察的或不可觀察的，均按照規定的公允價值等級進行排名，該等級對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)給予最高排名(第1級)，對市場活動很少或沒有市場活動的不可觀測投入給予最低排名(第3級)。分類為第二級的資產或負債的公允價值是基於以下一項或多項因素：(I)類似資產的報價；(Ii)資產或負債的可觀察投入，例如利率或收益率曲線；或(Iii)主要來自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入。公允價值體系中公允價值計量整體所屬的水平是根據
對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入。公司認為，如果一項投入推動了特定資產或負債總公允價值的10%或更多，則該投入具有重大意義。

重複測量

如按公允價值定期計量(即每日、每週、每月或每季度)，則資產及負債按公允價值按經常性基礎計量。經常性估值至少在計量日發生。如果該工具的公允價值計量不一定導致資產負債表上記錄的金額發生變化，則資產和負債被視為按公允價值非經常性計量。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產或負債進行減值評估或按成本或公允價值中的較低者記錄。移入或移出第三級的資產或負債的公允價值在轉移之日計量，轉移後公允價值的任何額外變化被視為已實現或未實現損益。

以下是對按公允價值經常性計量的工具使用的估值方法的説明，並在
隨附的資產負債表，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類。


27
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



投資證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。1級證券包括美國國債。如果有重要的可觀察到的投入，而不是第一級報價，證券被歸類在估值層次的第二級。二級證券包括美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券、州和市政債券以及公司債務證券。在沒有1級或2級投入的某些情況下，證券被歸類在層次結構的3級，包括州和市政證券、美國政府支持的機構證券和抵押貸款支持證券以及公司義務證券。證券的第三級公允價值是使用貼現現金流模型確定的，該模型納入了市場對利率和不活躍市場的波動性的估計。

第三方供應商從各種來源彙編價格，並可應用矩陣定價等技術來確定相同或類似投資證券的價值(第2級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價，而是依賴於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何不是根據上述方法估值的投資證券均被視為3級。

利率衍生品協議

有關本公司利率衍生產品的資料，請參閲附註7.本附註的衍生金融工具載於綜合財務報表。

下表列出了所附資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量於2022年3月31日和2021年12月31日在ASC 820公允價值體系內的水平。
  公允價值計量使用：
March 31, 2022公允價值相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
可供出售的證券：    
美國財政部$1,959 $1,959 $— $— 
美國政府支持的機構證券79,098 — 79,098 — 
州和市1,496,533 — 1,487,656 8,877 
美國政府支持的抵押貸款支持證券582,524 — 582,520 4 
公司義務4,083 — 4,052 31 
利率互換資產34,995 — 34,995 — 
利率互換負債35,287 — 35,287 — 

  公允價值計量使用：
2021年12月31日公允價值報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
可供出售的證券：    
美國財政部$999 $999 $— $— 
美國政府支持的機構證券95,136 — 95,136 — 
州和市1,576,532 — 1,571,076 5,456 
美國政府支持的抵押貸款支持證券667,605 — 667,601 4 
公司義務4,279 — 4,248 31 
利率互換資產41,133 — 41,133 — 
利率互換負債41,968 — 41,968 — 
28
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



3級對賬

以下是附件中確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額的對賬
使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的重大不可觀察的3級投入的資產負債表。
 可供出售的證券
截至三個月
 March 31, 2022March 31, 2021
期初餘額$5,491 $2,479 
包括在其他全面收入中(493)(60)
購買、發行和結算4,100 — 
本金支付(186)(273)
期末餘額$8,912 $2,146 

收益中不包括可歸因於與資產或資產相關的未實現損益變化的損益。
在2022年3月31日或2021年12月31日持有的負債。

級別之間的轉移

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，沒有資金調入或調出3級。
非循環測量

以下是對在非經常性基礎上按公允價值計量並在所附資產負債表中確認的工具所使用的估值方法的説明，以及根據2022年3月31日和2021年12月31日的估值層次對此類工具的一般分類。
  公允價值計量使用
March 31, 2022公允價值報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀察到的
輸入量
(2級)		重大不可察覺
輸入量
(3級)
抵押品依賴貸款$24,657 $— $— $24,657 
  公允價值計量使用
2021年12月31日公允價值報價在
活躍的市場：
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀察到的
輸入量
(2級)		重大不可察覺
輸入量
(3級)
抵押品依賴貸款$24,491 $— $— $24,491 
擁有的其他房地產96 — — 96 

抵押品依賴貸款和其他擁有的房地產

確定抵押品依賴貸款和其他房地產的公允價值需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現係數，其中包括銷售成本。房地產的公允價值一般基於合格的持牌估價師的評估。估價師通常通過使用收益或市場估值方法來確定房地產的價值。如果沒有評估，可以通過現金流量分析來確定公允價值。企業資產等其他抵押品的公允價值通常通過評估資產評估、應收賬款賬齡報告、庫存清單和/或客户財務報表來確定。評估價值和基於借款人財務信息的價值均根據信息的年齡和質量以及當前市場狀況被視為適當的貼現。


29
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



無法觀察到的(3級)輸入

下表列出了在2022年3月31日和2021年12月31日在經常性和非經常性第3級公允價值計量(商譽除外)中使用的不可觀察投入的量化信息。

March 31, 2022公允價值估價技術不可觀測的輸入範圍(加權-平均值)
州和市政證券$8,877 貼現現金流到期日/催繳日期
1月至15年份
   美國Muni BQ曲線
A-至BBB--
   貼現率
0.4% - 4.0%
加權平均票息
2.2%
公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券$35 貼現現金流無風險利率
3個月倫敦銀行同業拆息
   加上流動性不足的保費
加200Bps
加權平均票息
0%
減值貸款(依賴抵押品)$24,657 基於抵押品的測量折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性
0% - 10%
  貸款餘額加權平均貼現
3.6%
2021年12月31日公允價值估價技術不可觀測的輸入範圍(加權-平均值)
州和市政證券$5,456 貼現現金流到期日/催繳日期
1月至15年份
   美國Muni BQ曲線
A-至BBB-
   貼現率
0.75% - 4%
加權平均票息
3.7%
公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券$35 貼現現金流無風險利率
3個月倫敦銀行同業拆息
   加上流動性不足的保費
加200Bps
加權平均票息
0%
減值貸款(依賴抵押品)$24,491 基於抵押品的測量折扣以反映當前市場狀況和最終可收藏性
0% - 10%
貸款餘額加權平均貼現
5.5%
   
擁有的其他房地產$96 評估折扣以反映當前市場狀況
0% - 44%
其他房地產自有餘額加權平均貼現率
43.5%


以下討論了重大不可觀察輸入的敏感性、這些輸入與經常性公允價值計量中使用的其他不可觀察輸入之間的相互關係，以及這些輸入可能如何放大或減輕不可觀察輸入的變化對公允價值計量的影響。

州和市政證券、公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券

在該公司的州和市政證券、公司債務和美國政府支持的抵押貸款支持證券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是未評級證券的溢價和市場折扣。單獨對這兩種投入中的任何一種進行大幅增加或減少都將導致公允價值計量顯著降低或提高。通常，這兩個輸入中的任何一個的更改都不會影響另一個輸入。

30
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



金融工具的公允價值

下表列出了該公司金融工具的估計公允價值以及公允價值計量在2022年3月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平。
March 31, 2022
 活躍市場報價
對於相同的
資產		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量		重大不可察覺
輸入量
 賬面金額(1級)(2級)(3級)
資產：    
現金和現金等價物$148,277 $148,277 $— $— 
計息存款395,262 395,262 — — 
可供出售的投資證券2,164,197 1,959 2,153,326 8,912 
持有至到期的投資證券2,325,066 — 2,132,711 13,283 
持有待售貸款3,938 — 3,938 — 
貸款，淨額9,160,257 — — 8,969,530 
聯邦住房貸款銀行股票26,422 — 26,422 — 
利率互換資產34,995 — 34,995 — 
應收利息56,081 — 56,081 — 
負債：    
存款$12,905,953 $12,250,450 $646,951 $— 
借款：  
根據回購協議出售的證券169,697 — 169,679 — 
聯邦住房貸款銀行預付款308,960 — 307,288 — 
次級債權證及其他借款118,677 — 111,691 — 
利率互換負債35,287 — 35,287 — 
應付利息3,589 — 3,589 — 

2021年12月31日
 活躍市場報價
對於相同的
資產		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量		重大不可察覺
輸入量
 賬面金額(1級)(2級)(3級)
資產：    
現金和現金等價物$167,146 $167,146 $— $— 
計息存款474,154 474,154 — — 
可供出售的投資證券2,344,551 999 2,338,061 5,491 
持有至到期的投資證券2,179,802 — 2,188,600 13,903 
持有待售貸款11,187 — 11,187 — 
貸款，淨額9,046,464 — — 9,068,319 
聯邦住房貸款銀行股票28,736 — 28,736 — 
利率互換資產41,133 — 41,133 — 
應收利息57,187 — 57,187 — 
負債：
存款$12,732,577 $12,038,992 $690,089 $— 
借款：
根據回購協議出售的證券181,577 — 181,572 — 
聯邦住房貸款銀行預付款334,055 — 337,005 — 
次級債權證及其他借款118,618 — 107,892 — 
利率互換負債41,968 — 41,968 — 
應付利息2,762 — 2,762 — 

31
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)


注9

轉賬作為擔保借款入賬

截至2022年3月31日和2021年12月31日，被列為擔保借款的所有回購協議的質押抵押品為：
March 31, 2022
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府支持的抵押貸款支持證券$169,697 $— $— $— $169,697 
2021年12月31日
協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
美國政府支持的抵押貸款支持證券$181,577 $— $— $— $181,577 


注10
累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日，累計其他綜合收益(虧損)的税後淨額各組成部分的餘額變化：
累計其他綜合收益(虧損)
可供出售證券的未實現收益(虧損)現金流對衝的未實現收益(虧損)固定福利計劃的未實現收益(虧損)總計
2021年12月31日的餘額$59,774 $(660)$(4,001)$55,113 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(139,487)239 — (139,248)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額(447)190 — (257)
週期變化(139,934)429 — (139,505)
2022年3月31日的餘額$(80,160)$(231)$(4,001)$(84,392)
2020年12月31日餘額$87,988 $(1,594)$(11,558)$74,836 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(37,850)46 — (37,804)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額(1,421)199 — (1,222)
週期變化(39,271)245 — (39,026)
2021年3月31日的餘額$48,717 $(1,349)$(11,558)$35,810 



32
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表載列於截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合綜合損益表淨收入中，從累計其他全面收益(虧損)中作出的重新分類調整。
從截至3月31日的三個月累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額，
累計其他全面收益(虧損)部分明細20222021損益表中受影響的項目
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
已實現證券收益重新分類為收入$566 $1,799 其他收入--出售可供出售證券的已實現淨收益
相關所得税費用(119)(378)所得税費用
$447 $1,421 
現金流量套期保值的未實現收益(虧損)(2)
利率合約$(241)$(252)利息支出--次級債券和定期貸款
相關所得税優惠51 53 所得税費用
$(190)$(199)
該期間的重新分類總額，扣除税額$257 $1,222 

(1) 有關可供出售證券的未實現收益(虧損)及從累積的其他全面收益中重新分類的相關金額的更多細節，請參閲附註3.本附註的投資證券計入綜合簡明財務報表。
(2)有關現金流量對衝的未實現收益(虧損)和從累計其他全面收益中重新分類的相關金額的更多細節，請參閲附註7.本附註的衍生金融工具計入合併簡明財務報表。

注11

基於股份的薪酬

根據公司2009年長期股權激勵計劃、2019年長期股權激勵計劃和非僱員董事股權薪酬計劃，向董事、高級管理人員和其他管理層員工發放了股票期權和RSA。股票期權，它有一個十年生活，變得100基於時間的歸屬百分比，範圍為一年至兩年並在被授予時完全可行使。購股權行權價相當於本公司普通股於授出日在納斯達克的收市價。向僱員和非僱員董事發行的RSA規定，公司普通股的發行不向持有人收取任何費用，通常在三年。只有當僱員在歸屬日期被公司積極僱用，因此，任何未歸屬的股份被沒收時，RSA才被歸屬。對於非僱員董事，只有在非僱員董事在歸屬日期仍然是活躍的董事會成員，因此任何未歸屬的股份被沒收的情況下，RSA才會歸屬。僱員及非僱員董事的RSA於退休、傷殘或死亡時立即歸屬，或於退休、傷殘或死亡後繼續歸屬，視乎授予股份的計劃而定。

公司2019年的ESPP為公司及其子公司的合格員工提供了一個機會，通過工資扣除提供資金的季度發行，購買公司的普通股。員工支付的股票價格應等於85本公司普通股在募集期間每個交易日平均收盤價的百分比。然而，在任何情況下，該購買價格不得低於以下金額中的較小者85公司股票於發售日市價的百分比或相等於85購買之日的市場價值的百分比。普通股購買每季度進行一次，並通過預付工資扣除支付，最高日曆年為$25,000.

與基於股份的未歸屬獎勵相關的補償支出通過確認這些獎勵在該獎勵剩餘服務期間的未攤銷授予日期的公允價值來記錄，而歷史報告的公允價值和收益沒有變化。獎項的價值是
按股份薪酬指引的規定確認公允價值，並在每項獎勵的服務期間內按直線原則確認。為了完成既得股票期權、RSA和ESPP期權的行使，公司通常從其授權但未發行的股份池中發行新股。截至2022年3月31日的三個月，基於股票的薪酬為$1.1百萬美元，而不是美元1.2截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。以股份為基礎的薪酬已在所附綜合簡明損益表中確認為薪金和福利支出的組成部分。

綜合簡明損益表中確認的以股份為基礎的薪酬支出是基於最終預期歸屬的獎勵，並因估計的沒收而減少。基於股份的補償指導要求沒收在授予時估計，如果實際沒收與這些估計不同，如有必要，在隨後的期間進行修訂。歸屬前的沒收估計約為0.5根據歷史經驗，截至2022年3月31日的三個月的百分比。


33
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)



下表彙總了記為費用的公司基於股份的薪酬獎勵的組成部分以及此類獎勵的所得税利益。
截至三個月
3月31日，
 20222021
股票和ESPP期權  
税前補償費用$29 $75 
所得税支出(福利)(17)(72)
扣除所得税後的股票和ESPP期權費用$12 $3 
限制性股票獎  
税前補償費用$1,071 $1,115 
所得税支出(福利)(226)(237)
限制性股票獎勵費用，扣除所得税$845 $878 
基於股份的總薪酬  
税前補償費用$1,100 $1,190 
所得税支出(福利)(243)(309)
扣除所得税後的基於股份的薪酬支出總額$857 $881 


ESPP期權的授予日期公允價值估計約為#美元。28,000在2022年1月1日季度發行期開始時。在截至2022年3月31日的三個月內獲得的ESPP期權，不是截至2022年3月31日，與未歸屬ESPP期權相關的未確認補償費用。

截至2022年3月31日，公司股票期權計劃下的股票期權活動以及截至2022年3月31日的三個月內的變化如下：
 數量
股票		加權平均行權價加權平均剩餘
合同條款
(單位：年)		集料
固有的
價值
在2022年1月1日未償還
28,500 $17.14   
已鍛鍊(3,000)$12.46   
未償債務2022年3月31日
25,500 $17.69 1.37$609,645 
已歸屬，預計將於2022年3月31日歸屬25,500 $17.69 1.37$609,645 
可於2022年3月31日行使25,500 $17.69 1.37$609,645 


上表中的總內在價值代表瞭如果所有期權持有人在2022年3月31日行使其股票期權時，期權持有人將收到的總税前內在價值(公司在2022年前三個月最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以現金期權的數量)。總內在價值的數額將根據該公司普通股的公平市場價值發生變化。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，已行使的股票期權的內在價值合計為$91,000及$453,000，分別為。同期行使的股票期權現金收入為#美元。37,000及$171,000，分別為。


下表彙總了截至2022年3月31日未歸屬RSA的信息：
 股份數量加權平均
授予日期公允價值
截至2022年1月1日的未歸屬RSA
411,259 $35.86 
授與5,666 $41.77 
既得(1,200)$38.96 
被沒收(2,850)$36.78 
截至2022年3月31日的未歸屬RSA
412,875 $35.92 


截至2022年3月31日，與RSA相關的未確認補償支出為$7.5百萬美元，預計將在加權平均期內確認1.68好幾年了。該公司確實做到了不是截至2022年3月31日，我沒有任何與股票期權相關的未確認薪酬支出。







34
目錄表
第一部分財務信息
項目1.合併簡明財務報表附註
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
(未經審計)




注12

所得税

下表彙總了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，造成聯邦法定所得税和合並所得税表中記錄的有效税率之間差異的主要組成部分：
截至三個月
3月31日，
 20222021
聯邦法定税費與實際税費的對賬：  
聯邦法定所得税税率為21%$11,729 $12,268 
免税利息收入(4,520)(3,706)
基於股份的薪酬(12)(59)
人壽保險的免税收入和收益(354)(281)
税收抵免(87)(73)
州所得税495 702 
其他15 101 
實際税費$7,266 $8,952 
實際税率13.0 %15.3 %


注13
每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是淨收入除以報告所述期間的加權平均流通股。每股攤薄淨收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行的加權平均股票和所有可能稀釋的普通股的組合。可能稀釋的普通股包括根據公司基於股份的補償計劃發行的股票期權和RSA。潛在的稀釋性普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。

下表對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的基本和稀釋後每股淨收入進行了核對。
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 淨收入加權平均股價每股
金額		淨收入加權平均股價每股
金額
普通股股東可獲得的淨收入$48,586 53,412,762 $0.91 $49,469 53,930,200 $0.92 
潛在攤薄股票期權和限制性股票獎勵的影響203,106  203,422  
稀釋後每股淨收益$48,586 53,615,868 $0.91 $49,469 54,133,622 $0.91 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是期權價格高於普通股平均市場價格的股票期權。


附註14
一般訴訟和監管考試

該公司會受到主要在正常業務過程中出現的索償和訴訟的影響。此外，該公司亦須接受各監管機構的定期檢查。管理層普遍認為，處置或最終解決任何此類例行訴訟或監管審查不會對公司的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

35
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述

我們不時在口頭和書面交流中加入前瞻性陳述。我們可能會將前瞻性陳述包括在提交給美國證券交易委員會的文件中，例如這份Form 10-Q季度報告、其他書面材料以及高級管理層向分析師、投資者、媒體代表和其他人所作的口頭陳述中。我們打算將這些前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，我們將把這一聲明納入這些安全港條款。前瞻性陳述通常可以通過使用“相信”、“繼續”、“模式”、“估計”、“項目”、“打算”、“預期”、“預期”等詞語以及類似的表達或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或類似的表達來識別。這些前瞻性陳述包括：

•説明公司的目標、意圖和期望；
•關於公司業務計劃和增長戰略的聲明；
•關於公司貸款和投資組合的資產質量的報表；以及
•對該公司的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述受重大風險、假設和不確定因素的影響，除其他外，包括可能影響未來事件實際結果的下列重要因素：

•我們有能力從與Level One Bancorp，Inc.的合併交易中實現預期的成本節約、協同效應和其他預期收益(詳情請參閲下面的業務摘要)；
•市場利率以及貸款和存款定價的波動，這可能對我們的淨利差、資產估值和支出預期產生負面影響；
•經濟出現不利變化，可能影響我們的業務前景，並可能導致與信貸有關的損失和費用；
•新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間及其對一般經濟和金融市場狀況以及我們的業務、經營結果和財務狀況的影響；
•我們的貸款和投資組合的不利發展；
•我們作為貸款人蔘與購買力平價；
•銀行業的競爭因素，例如我們市場的整合趨勢；
•適用於銀行控股公司和銀行(如我們的關聯銀行)的銀行立法或聯邦和州機構的監管要求的變化；
•我們對其他業務的收購以及對這些被收購業務的整合；
•我們是否有能力執行和遵守與美國司法部(“司法部”)簽訂的有關我們公平貸款做法的和解協議和商定命令；
•與我們的業務相關的市場、經濟、運營、流動性、信貸和利率風險的變化；以及
•持續的盈利和超額資本足以合法和審慎地宣佈和支付現金股利。

由於這些和其他不確定性，我們未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同。此外，我們過去的運營結果並不一定表明我們預期的未來結果。
業務摘要

First Merchants Corporation(以下簡稱“公司”)是一家金融控股公司，總部設在印第安納州芒西市，成立於1982年9月。該公司的普通股在納斯達克的全球精選市場系統上交易，代碼為FRME。本公司透過於1893年3月於印第安納州芒西開業的全資附屬公司First Merchants Bank(“Bank”)進行銀行業務。該行還經營第一招商私人財富顧問公司(第一招商銀行的一個部門)。該銀行包括印第安納州、俄亥俄州、密歇根州和伊利諾伊州的109個銀行網點。除其分支網絡外，該公司還為其客户提供全面的電子和移動交付渠道。該公司的業務活動目前僅限於一個重要的業務部門，即社區銀行業務。

2022年4月1日，本公司通過與本公司合併並併入本公司，以本公司為尚存實體(“合併”)的方式，收購了密歇根州的Level One Bancorp，Inc.(“Level One”)。合併後，Level One的全資子公司Level One Bank立即與該行合併並併入該行，而Bank是倖存的銀行。Level One總部設在密歇根州法明頓山，擁有17個服務於密歇根州市場的銀行中心。截至2022年3月31日，一級銀行總資產24億美元，總貸款17億美元，存款19億美元。收購完成後，該公司在上述各州擁有126個銀行中心。有關合並的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格第1項所列綜合簡明財務報表附註的附註2.收購-一級Bancorp，Inc.。

36
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
該公司透過本行提供廣泛的金融服務，包括接受定期、儲蓄及活期存款；提供消費、商業、農業企業、公共財政及房地產按揭貸款；提供個人及企業信託服務；提供全面服務經紀及私人財富管理；以及提供信用證、回購協議及其他企業服務。

2022年第一季度的亮點

•截至2022年3月31日的三個月，股東可獲得的淨收入為4860萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為4950萬美元。

•2022年第一季度完全稀釋後普通股每股收益總計0.91美元，與2021年第一季度持平。

•2022年第一季度，不包括支付寶保護計劃(PPP)貸款收入的完全稀釋後普通股每股收益總計0.88美元，而2021年第一季度和第四季度分別為0.78美元和0.84美元。見本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的“經營成果”一節中的非公認會計準則對賬。

•該公司在2022年第一季度經歷了1.65億美元的有機貸款增長，即7.2%，這一增長被購買力平價貸款下降5790萬美元(在小企業管理局寬恕後)所抵消，導致淨貸款增長1.071億美元。

•截至2022年3月31日，該公司的總存款為129億美元，比2021年12月31日增加了1.734億美元，摺合成年率增長了5.4%。

•截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入總計1.023億美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨利息收入1.04億美元增加了190萬美元。


新冠肺炎更新及相關立法行動

在截至2022年3月31日的三個月裏，新冠肺炎疫情繼續影響公司的運營。自世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球疫情以來的兩年裏，它已經極大地影響了全球健康和經濟環境，包括數以百萬計的確診病例和死亡、企業放緩或關閉、勞動力短缺、供應鏈挑戰、監管挑戰和市場波動。作為迴應，美國國會通過2020年3月頒佈的《CARE法案》，以及聯邦銀行機構，通過規則制定、解釋性指導以及對機構政策和程序的修改，採取了一系列行動來提供緊急經濟救濟措施。

CARE法案設立了PPP，由小企業管理局(SBA)管理，以資助大流行期間符合條件的企業、組織和自僱人士的工資和運營成本。在該計劃的所有階段，世行積極參與協助其客户提供購買力平價資金。該行2020年發放的購買力平價貸款絕大多數期限為兩年，而2021年發放的貸款期限為五年。該計劃下的貸款以1%的固定利率賺取利息。截至2022年3月31日，該公司有4870萬美元的購買力平價貸款未償還，而2021年12月31日的餘額為1.066億美元。該公司將繼續監測與購買力平價相關的立法、監管和監督發展。然而，它預計，根據該計劃的條款，小企業管理局將免除銀行剩餘的大部分購買力平價貸款。



關鍵會計政策
公認的會計原則是複雜的，需要我們對各種會計、報告和披露事項作出重大判斷。在實際測量不可能或不可行的情況下，我們必須使用假設和估計來應用這些原則。有關我們的重要會計政策的完整討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“綜合財務報表附註”。某些政策被認為是關鍵的，因為它們高度依賴主觀或複雜的判斷、假設和估計。此類估計數的變化可能會對財務報表產生重大影響。

我們相信，在截至2022年3月31日的三個月內，我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有重大變化。
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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

行動的結果

該公司報告2022年第一季度淨收入為4860萬美元，而2021年第一季度為4950萬美元。2022年第一季度稀釋後每股收益總計0.91美元，而2021年同期稀釋後每股收益為0.91美元。

2022年第一季度，不包括購買力平價貸款收入的完全稀釋普通股每股收益總計0.88美元，而2021年第一季度和2021年第四季度分別為0.78美元和0.84美元。見本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“經營成果”一節末尾的非公認會計準則對賬。

截至2022年3月31日，總資產為155億美元，比2021年12月31日增加了1210萬美元。

總投資證券比2021年12月31日減少了3510萬美元。該公司通過利用存款增長和小企業管理局免除購買力平價貸款的過剩流動資金購買投資證券。購買的增加被可供出售投資組合從2021年12月31日的7590萬美元的未實現淨收益到2022年3月31日的1.013億美元的未實現淨虧損所抵消。淨未實現虧損頭寸的變化主要是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。有關本公司投資證券組合變動的其他詳情，請參閲附註3。綜合財務報表附註10-Q的投資證券。

該公司的總貸款組合經歷了1.65億美元的有機貸款增長，摺合成年率為7.2%，當被購買力平價貸款的下降所抵消時，與2021年12月31日相比，總貸款淨增加1.071億美元。截至2022年3月31日，該公司的購買力平價貸款組合，主要是商業和工業貸款類別，總額為4870萬美元，比2021年12月31日1.066億美元的餘額減少5790萬美元。

自2021年12月31日以來增長最多的貸款類別是商業和工業貸款、住宅房地產和建築房地產。購買力平價貸款的下降被商業和工業貸款類別的1.7億美元的有機貸款增長所抵消，導致淨增加1.121億美元。自2021年12月31日以來，降幅最大的貸款類別是商業房地產(非業主自住)以及向農民發放的農地、生產和其他貸款。有關按揭證券公司貸款變動的其他詳情，請參閲本季報10-Q表格的附註4.綜合簡明財務報表附註4.貸款及撥備，以及本管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中的“貸款質素及貸款信貸損失準備”一節。

該公司的信貸損失撥備-截至2022年3月31日，貸款總額為1.96億美元，相當於總貸款的2.09%，而截至2021年12月31日，貸款總額為1.954億美元，佔總貸款的2.11%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司沒有確認任何撥備費用。在截至2022年3月31日的三個月中，該公司確認了58.7萬美元的淨回收，而截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為360萬美元。非應計貸款總額為4,270萬美元，比2021年12月31日減少364,000美元，覆蓋率為459.0%。有關本公司撥備方法及資產質素的其他詳情，請參閲本季度報告Form 10-Q的附註4.綜合簡明財務報表附註4.貸款及撥備，以及本管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中的“貸款質素及貸款信貸損失準備”一節。

截至2022年3月31日，奧利奧的總價值為630萬美元，比2021年12月31日55.8萬美元的餘額增加了570萬美元，這是因為2022年第一季度搬進了奧利奧價值580萬美元的學生公寓。這個項目預計不會出現虧損。

自2021年12月31日以來，該公司的税收淨資產、遞延和應收賬款增加了3780萬美元。主要驅動因素是可供出售證券的未實現收益減少，導致遞延税項淨負債增加3720萬美元。

該公司的其他資產比2021年12月31日減少了140萬美元。本公司與利率合約相關的衍生資產(計入其他資產)和衍生負債(計入其他負債)較2021年12月31日分別減少610萬美元和670萬美元。估值下降是由於整個期限點範圍內收益率曲線率較高。較高的利率是由於聯邦公開市場委員會相對於增加目標聯邦基金的意圖更具方向性的確定性的結果，這提高了整個期限的利率預期。該公司對社區重建基金的投資增加490萬元，抵銷了衍生資產的減少。

截至2022年3月31日，存款總額為129億美元，比2021年12月31日增加1.734億美元。自2021年12月31日以來，該公司的需求和儲蓄賬户分別增加了1.018億美元和1.096億美元。與2021年12月31日相比，存單和經紀存款分別減少3,080萬美元和730萬美元，抵消了這些增長。低利率環境導致客户將資金從到期的定期存款產品轉移到非到期產品，因為這兩種產品提供的利率相似。

截至2022年3月31日，與2021年12月31日相比，總借款減少了3690萬美元。與2021年12月31日相比，聯邦住房貸款銀行墊款減少了2510萬美元，因為該公司利用存款增長帶來的過剩流動性來償還到期的墊款。此外，根據回購協議出售的證券減少1,190萬美元。

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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2022年3月31日，該公司的其他負債比2021年12月31日減少了2020萬美元。截至2022年3月31日，該公司與投資證券購買相關的交易日期會計應計1860萬美元，而截至2021年12月31日為2710萬美元。此外，如上所述，衍生品對衝負債比2021年12月31日減少了670萬美元。

該公司繼續維持所有監管資本比率超過監管機構對“資本充足”的定義。股票回購計劃和監管資本比率的細節在本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析的“資本”部分進行了討論。


調整後每股收益，不包括薪資保障計劃(“PPP”)-非GAAP
(千美元，每股除外)
3月31日，十二月三十一日，3月31日，
202220212021
普通股股東可獲得的淨收入(簡寫為GAAP)$48,586 $47,733 $49,469 
調整：
購買力平價貸款收入(1,884)(3,721)(9,243)
調整税462 912 2,266 
調整普通股股東可用淨收入--非公認會計準則$47,164 $44,924 $42,492 
平均稀釋後流通股(千股)53,616 53,660 54,134 
稀釋後每股收益(簡寫為GAAP)$0.91 $0.89 $0.91 
調整：
購買力平價貸款收入(0.04)(0.07)(0.17)
調整税0.01 0.02 0.04 
調整後稀釋每股收益-非GAAP$0.88 $0.84 $0.78 

淨利息收入

淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，佔截至2022年3月31日的三個月收入的79%。淨利息收入和利潤率受到許多因素的影響，主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括購入貸款的增值收入水平、按揭和投資相關資產的提前還款風險，以及盈利資產和計息負債的構成和期限。貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的資金通常比批發資金來源的成本更低。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合以及淨利息收入和利潤率的能力產生重大影響。

淨利息收入是從賺取資產中獲得的利息超過計息負債所支付的利息的部分。出於分析目的，淨利息收入也在全時當量基礎上在下表中列示，以反映免税資產為實現與應税資產相同的税後收益而需要產生的收益。所有時期都使用了21%的聯邦法定税率，並根據適用於某些免税義務的TEFRA利息減免進行了調整。FTE分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠，並有助於比較應税資產和免税資產。管理層相信，按全額應課税等值基準列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法。因此，管理層認為，這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息，使他們能夠進行同行比較。

在税額等值的基礎上，截至2022年3月31日的三個月，淨息差下降了20個基點，降至3.03%，而2021年同期為3.23%。截至2022年3月31日的三個月的平均收益資產比2021年同期增加了12億美元，主要是由於投資證券增加了12億美元。自2020年4月PPP啟動以來，世行已發放超過12億美元的PPP貸款，2022年第一季度平均為7800萬美元，2021年第一季度平均為6.607億美元。自2021年3月31日以來，該公司的有機貸款增長了7.306億美元，抵消了購買力平價貸款的下降，導致平均貸款增加了1950萬美元。小企業管理局豁免購買力平價貸款所產生的流動資金，加上存款增長所產生的過剩流動資金，導致本公司將流動資金用於有機貸款增長及購買投資證券。

2022年第一季度，FTE資產收益率比2021年同期下降了29個基點。這主要是由於貸款組合和投資組合的收益率分別較去年同期下降25個基點和15個基點。2021年。本年度投資組合購買的收益率低於投資組合的歷史收益率。貸款組合的平均收益率通常高於投資組合，2022年第一季度佔盈利資產的64.9%，而2021年同期為70.9%。2022年第一季度的平均投資證券佔總盈利資產的31.5%，而2021年同期為25.5%。T購買力平價貸款的利率僅為1%，但該公司還確認了2022年第一季度170萬美元的手續費收入，而2021年同期為760萬美元，這筆收入包括在利息收入中。

本公司還確認購入貸款的公允價值增值收入(計入利息收入)為951,000美元，佔2022年第一季度淨息差的3個基點。相比之下，該公司在2021年第一季度確認了180萬美元的增值收入，即淨息差6個基點。
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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

利息成本下降11個基點，部分緩解了資產收益率的下降，導致淨息差較2021年同期下降18個基點。隨着批發融資利率下降和市場狀況允許，管理層積極下調存款利率，利息成本有所下降。截至2022年3月31日的三個月，有息存款和借款成本分別為0.17%和1.92%，而2021年同期分別為0.27%和1.89%。與2021年同期相比，平均借款減少了5880萬美元，因為過剩的流動性被用來償還即將到期的FHLB預付款。平均無息存款增加3.87億美元，佔總存款的21.3%，而2021年同期為20.3%。這一增長，加上計息存款和債務償還利率的下降，導致資金總成本為27個基點，而2021年同期為38個基點。

下表顯示了該公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均資產負債表、利息收入/利息支出以及平均利率佔平均收益資產/負債的百分比。
(千美元)截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
平均餘額利息
收入/
費用		平均值
費率		平均餘額利息
收入/
費用		平均值
費率
資產： 
計息存款$484,626 $230 0.19 %$441,254 $114 0.10 %
聯邦住房貸款銀行股票27,914 146 2.09 28,736 178 2.48 
投資證券：(1)
應税1,957,675 8,510 1.74 1,494,008 6,695 1.79 
免税(2)
2,536,634 20,095 3.17 1,822,899 15,677 3.44 
總投資證券4,494,309 28,605 2.55 3,316,907 22,372 2.70 
持有待售貸款4,352 40 3.68 16,139 156 3.87 
貸款：(3)
商業廣告6,868,438 64,679 3.77 6,876,818 69,174 4.02 
房地產抵押924,268 7,840 3.39 975,262 9,286 3.81 
分期付款711,038 6,516 3.67 674,307 6,489 3.85 
免税(2)
747,832 7,220 3.86 693,895 6,758 3.90 
貸款總額9,255,928 86,295 3.73 9,236,421 91,863 3.98 
盈利資產總額14,262,777 115,276 3.23 %13,023,318 114,527 3.52 %
非盈利資產總額1,201,828 1,221,421 
總資產$15,464,605 $14,244,739 
負債：
計息存款：
計息存款$5,027,466 $2,408 0.19 %$4,616,988 $3,709 0.32 %
貨幣市場存款2,514,429 872 0.14 2,086,322 835 0.16 
儲蓄存款1,867,411 441 0.09 1,660,528 476 0.11 
儲税券及其他定期存款676,661 573 0.34 859,334 1,180 0.55 
有息存款總額10,085,967 4,294 0.17 9,223,172 6,200 0.27 
借款616,572 2,966 1.92 675,117 3,188 1.89 
計息負債總額10,702,539 7,260 0.27 9,898,289 9,388 0.38 
無息存款2,731,723 2,344,746 
其他負債139,120 161,272 
總負債13,573,382 12,404,307 
股東權益1,891,223 1,840,432 
總負債和股東權益$15,464,605 7,260 $14,244,739 9,388 
淨利息收入(FTE)$108,016 $105,139 
淨息差(FTE)(4)
2.96 %3.14 %
淨息差(FTE)：
利息收入(FTE)/平均收益資產3.23 %3.52 %
利息支出/平均收益資產0.20 %0.29 %
淨息差(FTE)(5)
3.03 %3.23 %
(1) 證券平均餘額是根據不受公允價值調整影響的歷史攤銷成本餘額的平均值計算的。按年計算的數額按30/360天計算。
(2) 免税證券和貸款是在全額應税等值的基礎上提出的，2022年和2021年的邊際税率為21%。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，這些總額分別相當於5736美元和4711美元。
(3) 非應計貸款已計入平均餘額。
(4) 淨息差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均計息負債的百分比。
(5)淨利差(FTE)是利息收入佔平均盈利資產的百分比減去利息支出佔平均盈利資產的百分比。


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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

非利息收入

截至2022年3月31日的季度，非利息收入總計2590萬美元，比2021年第一季度增加了180萬美元，增幅為7.5%。與客户相關的行項目佔去年同期增長的230萬美元，其中存款賬户服務費、託管和財富管理費以及信用卡支付費用的增幅最大。在信用卡支付費用增加的140萬美元中，約有110萬美元是由於與2021年第一季度相比，2022年第一季度收到的信用卡數量激勵措施更高所致。此外，在信託和財富管理費增加的90萬美元中，約有50萬美元是有機增長，而40萬美元與2021年4月1日收購Hoosier Trust Company有關。本公司於2021年收購Hoosier Trust Company的詳情見附註2。收購本季度報告10-Q表格的綜合簡明財務報表附註。客户相關手續費收入的唯一下降是由於按揭貸款發放量下降導致淨收益和貸款銷售手續費減少180萬美元。最顯著的非客户相關變化是可供出售證券的銷售淨實現收益比2021年第一季度減少了120萬美元。
非利息支出

截至2022年3月31日的季度，非利息支出總額為7230萬美元，比2021年第一季度增加了620萬美元，增幅為9.4%。與上一季度相比，增幅最大的是工資和員工福利增加了370萬美元，這主要是由於工資業績增加和獎勵費用增加所致。此外，其他支出增加了190萬美元，這是由於與客户相關的或有虧損增加、與客户相關的差旅和娛樂費用增加以及抵押貸款服務權攤銷增加所致。最後，隨着世行繼續增長，與2021年第一季度相比，FDIC的攤款增加了80萬美元。

所得税

截至2022年3月31日的三個月的所得税支出為7266,000美元，税前淨收益為55,852,000美元。2021年同期，所得税支出為8952,000美元，税前淨收入為58,421,000美元。2022年第一季度的有效所得税税率為13.0%，2021年第一季度的實際所得税税率為15.3%。

與截至2021年3月31日的同期相比，截至2022年3月31日的三個月的實際所得税税率較低，主要是免税利息收入增加的結果。

聯邦法定税費與實際税費的詳細核對情況見附註12.本季度報告綜合簡明財務報表附註10-Q中的所得税。
資本

股東權益
本公司於2021年1月1日採用現行預期信貸損失(CECL)模式計算信貸損失準備。CECL取代了以前用於衡量信貸損失的“已發生損失”模型，該模型包括對投資組合中當前已知和固有損失的撥備，而用於衡量信貸損失的“預期損失”模型，包括對投資組合生命週期內預期發生的損失的撥備。截至採用和第一天計量日期2021年1月1日，該公司記錄了扣除所得税後留存收益的一次性累積影響調整，為6800萬美元。

股票回購計劃

2021年1月27日，公司董事會批准了一項最多333.3萬股公司已發行普通股的股票回購計劃，但根據該計劃回購的股票總投資不得超過1億美元。在股份基礎上，受回購計劃約束的普通股金額約佔該計劃生效時該公司已發行股票的6%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，該公司沒有根據回購計劃回購任何普通股。截至2022年3月31日，根據該計劃，該公司約有270萬股票可供回購，總價值為7450萬美元。

監管資本
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。公司和銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束，並被分配到一個資本類別。分配的資本類別主要由根據法規計算的四個比率決定：基於風險的總資本、基於風險的一級資本、CET1和一級槓桿比率。這些比率旨在衡量相對於資產的資本，以及與這些資產和實體的表外敞口相關的信用風險。分配給實體的資本類別也可能受到監管機構對不屬於計算比率一部分的實體活動所固有風險的定性判斷的影響。


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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

監管規定中定義了五個資本類別，從資本充足到資本嚴重不足。將一家銀行歸入任何一種資本不足類別都可能導致監管機構採取行動，對銀行的運營產生實質性影響。監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本和一級資本對風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本對平均資產的最低金額和比率，或槓桿率，所有這些都是按照
規章制度。資本水平較低的銀行被認為是資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足，這取決於它們的實際水平。適當的聯邦監管機構還可以在確定銀行處於不安全或不健全的做法後，將該銀行的評級降至下一個較低的資本類別。銀行須密切監察其資本水平，並在資本類別有任何變動時，通知其適當的監管機構。

巴塞爾協議III於2015年1月1日對公司生效，要求公司和銀行維持最低資本和
槓桿率如規定和下表所示，其中資本與風險加權資產比率包括2.5%的資本保護緩衝。根據《巴塞爾協議III》，為了避免對資本分配(包括股息)的限制，公司必須持有2.5%的資本保護緩衝，高於充分資本化的CET1與風險加權資產的比率(該緩衝反映在以下所需的比率中)。根據巴塞爾協議III，公司和銀行選擇不將累積的其他全面收入計入監管資本。截至2021年9月30日，根據全面分階段實施的巴塞爾III資本規則，該行滿足了所有資本充足率要求，被視為資本充足。銀行控股公司沒有資本充裕的門檻。

作為2020年3月27日聯邦銀行監管機構聯合聲明的一部分，宣佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織減輕CECL會計準則對其監管資本的影響。銀行組織可以選擇減輕CECL估計的累積監管資本影響，最長可達兩年。這兩年的延遲是對聯邦銀行監管機構已經提供的三年過渡期的補充。儘管2021年的CAA規定將強制採用CECL的期限進一步延長至2022年1月1日，但聯邦銀行業監管機構選擇不對適用於監管資本影響的兩年緩解期進行類似的延長。相反，聯邦銀行監管機構要求，為了利用額外的兩年延遲，銀行組織必須按照CARE法案的要求，在2020年12月31日之前採用CECL標準。因此，由於CECL標準的實施被該公司推遲到2021年1月1日，該公司開始在2021年1月1日開始的三年過渡期內，以每年25%的速度分階段實施對其監管資本的累積影響。根據該分階段時間表，採用的累積效果將在2024年1月1日的監管資本中充分反映出來。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和銀行的實際和要求資本比率如下：

即時糾正操作閾值
 實際巴塞爾協議III最低資本要求資本充裕
March 31, 2022金額比率金額比率金額比率
基於風險的資本總額與風險加權資產的比率
第一招商局$1,609,579 13.85 %$1,219,916 10.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,452,024 12.46 1,224,057 10.50 $1,165,769 10.00 %
一級資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,398,332 12.04 %$987,551 8.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,305,291 11.20 990,903 8.50 $932,615 8.00 %
CET1資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,351,667 11.63 %$813,278 7.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,305,291 11.20 816,038 7.00 $757,750 6.50 %
一級資本與平均資產之比
第一招商局$1,398,332 9.37 %$596,975 4.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,305,291 8.76 596,300 4.00 $745,375 5.00 %
即時糾正操作閾值
實際巴塞爾協議III最低資本要求資本充裕
2021年12月31日金額比率金額比率金額比率
基於風險的資本總額與風險加權資產的比率
第一招商局$1,582,481 13.92 %$1,193,840 10.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,453,358 12.74 1,197,515 10.50 $1,140,490 10.00 %
一級資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,374,240 12.09 %$966,442 8.50 %不適用不適用
第一招商銀行1,309,685 11.48 969,417 8.50 $912,392 8.00 %
普通股一級資本與風險加權資產之比
第一招商局$1,327,634 11.68 %$795,893 7.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,309,685 11.48 798,343 7.00 $741,319 6.50 %
一級資本與平均資產之比
第一招商局$1,374,240 9.30 %$590,758 4.00 %不適用不適用
第一招商銀行1,309,685 8.88 589,994 4.00 $737,493 5.00 %


42
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

2020年4月9日，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，修改了適用於銀行業的巴塞爾III監管資本規則
允許那些參與PPP的組織中和參與該計劃的監管資本影響。這個
2020年4月13日生效的暫行最終規則明確，購買力平價貸款的風險權重為零，用於確定
風險加權資產以及CET1、一級資本比率和基於風險的總資本比率。截至2022年3月31日和2021年12月31日，風險加權資產分別包括4870萬美元和1.066億美元的零風險權重PPP貸款。

管理層認為，所有資本比率都是評估公司安全性和穩健性的有意義的指標。傳統上，銀行監管機構根據資本的數量和組成來評估銀行和銀行控股公司的資本充足率，而資本的計算是由聯邦銀行法規規定的。美聯儲將資本充足率的評估重點放在一級資本的一個組成部分，即CET1。由於美聯儲長期以來一直表示，有投票權的普通股股東權益(本質上是一級風險資本減去優先股和子公司的非控股權益)通常應該是一級風險資本的主導因素，因此對CET1的關注與現有的資本充足率類別是一致的。第I級監管資本主要包括股東權益總額和向歸類為合資格借款的商業信託發行的次級債券，較少不符合資格的無形資產和未實現的證券收益或虧損淨額。

下表詳細説明瞭GAAP措施與監管措施(非GAAP)的對賬情況。
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)第一招商局第一招商銀行第一招商局第一招商銀行
基於風險的資本總額
股東權益總額(GAAP)$1,807,633 $1,762,893 $1,912,571 $1,896,393 
根據累計其他綜合(收入)損失進行調整(1)
84,392 82,303 (55,113)(57,352)
減：優先股(125)(125)(125)(125)
補充：符合條件的資本證券46,665 — 46,606 — 
減去：不允許的商譽和無形資產(562,887)(562,439)(564,002)(563,554)
添加：修改的CECL過渡量23,028 23,028 34,542 34,542 
減去：不允許的遞延税金資產(374)(369)(239)(219)
一級資本總額(監管)1,398,332 1,305,291 1,374,240 1,309,685 
符合資格的附屬債券65,000 — 65,000 — 
貸款損失撥備可計入二級資本146,247 146,733 143,241 143,673 
基於風險的資本總額(監管)$1,609,579 $1,452,024 $1,582,481 $1,453,358 
淨風險加權資產(監管)$11,618,250 $11,657,685 $11,369,907 $11,404,902 
平均資產(監管)$14,924,372 $14,907,502 $14,768,956 $14,749,855 
基於風險的總資本比率(監管)13.85 %12.46 %13.92 %12.74 %
第一級資本與風險加權資產12.04 %11.20 %12.09 %11.48 %
第一級資本與平均資產之比9.37 %8.76 %9.30 %8.88 %
CET1資本比率
一級資本總額(監管)$1,398,332 $1,305,291 $1,374,240 $1,309,685 
較少：合格資本證券(46,665)— (46,606)— 
CET1資本(監管)$1,351,667 $1,305,291 $1,327,634 $1,309,685 
淨風險加權資產(監管)$11,618,250 $11,657,685 $11,369,907 $11,404,902 
CET1資本比率(監管)11.63 %11.20 %11.68 %11.48 %


(1)包括可供出售證券的未實現淨收益或虧損、現金流量對衝的淨收益或虧損，以及因適用界定收益和其他退休後計劃的會計準則而產生的金額。


此外，管理層認為，在考慮公司的業績衡量時，以下表格也具有重要意義。非公認會計準則財務指標，如有形普通股權益對有形資產的比率、平均有形資本回報率和平均有形資產回報率，是衡量公司資本實力和從我們股東投資的有形普通股權益中產生收益的能力的重要衡量標準。這些非GAAP衡量標準提供了有用的補充信息，並可幫助投資者分析
公司的財務狀況，不考慮無形資產和優先股的影響。披露這些措施還可以讓分析師和銀行業監管機構在同樣的基礎上評估我們的資本充足率。

由於這些衡量標準在GAAP或聯邦銀行法規中沒有定義，因此它們被視為非GAAP財務衡量標準。非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。雖然這些非GAAP財務指標經常被投資者用來評估一家公司，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，或作為根據GAAP報告的結果分析的替代品。

43
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

截至2022年3月31日，該公司的有形普通股權益與有形資產之比為8.31%，截至2021年12月31日，該公司有形普通股權益與有形資產之比為9.01%。有形普通股權益和有形資產的減少主要是由於與我們的可供出售的投資證券組合相關的市值下降所致。截至2021年12月31日，可供出售投資組合的未實現淨收益為7590萬美元，而截至2022年3月31日的未實現淨虧損為1.013億美元。這種價值的下降是由於利率變化，而不是由於信貸質量。下表對2022年3月31日和2021年12月31日的有形權益與有形資產以及普通股每股有形賬面價值與傳統GAAP衡量標準進行了核對
有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)
(千美元，每股除外)March 31, 20222021年12月31日
股東權益總額(GAAP)$1,807,633 $1,912,571 
減去：累計優先股(GAAP)(125)(125)
減去：無形資產(GAAP)(569,494)(570,860)
有形普通股權益(非公認會計準則)$1,238,014 $1,341,586 
總資產(GAAP)$15,465,258 $15,453,149 
減去：無形資產(GAAP)(569,494)(570,860)
有形資產(非公認會計準則)$14,895,764 $14,882,289 
股東權益與資產比率(GAAP)11.69 %12.38 %
有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)8.31 %9.01 %
有形普通股權益(非公認會計準則)$1,238,014 $1,341,586 
加上：無形資產的税收優惠(非公認會計準則)4,615 4,875 
有形普通股權益，税後淨額(非公認會計準則)$1,242,629 $1,346,461 
已發行普通股53,425 53,410 
賬面價值(GAAP)$33.83 $35.81 
有形賬面價值--普通股(非公認會計準則)$23.26 $25.21 


下表詳細介紹了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的有形每股收益、有形資本回報率和有形資產，並與傳統的GAAP指標進行了比較。
截至3月31日的三個月，
(千美元，每股除外)20222021
平均商譽(GAAP)$545,385 $543,919 
平均其他無形資產(GAAP)24,846 28,427 
CDI平均遞延税金(GAAP)(4,755)(5,877)
無形調整(非GAAP)$565,476 $566,469 
平均股東權益(GAAP)$1,891,223 $1,840,432 
平均累積優先股(GAAP)(125)(125)
無形調整(非GAAP)(565,476)(566,469)
平均有形資本(非公認會計準則)$1,325,622 $1,273,838 
平均資產(GAAP)$15,464,605 $14,244,739 
無形調整(非GAAP)(565,476)(566,469)
平均有形資產(非公認會計準則)$14,899,129 $13,678,270 
普通股股東可用淨收入(GAAP)$48,586 $49,469 
CDI攤銷，税後淨額(GAAP)1,079 1,072 
普通股股東可獲得的有形淨收入(非公認會計準則)$49,665 $50,541 
每股數據：  
普通股股東可獲得的攤薄淨收益(GAAP)$0.91 $0.91 
普通股股東可獲得的攤薄有形淨收入(非公認會計準則)$0.93 $0.93 
比率：  
平均公認會計準則資本回報率(ROE)10.28 %10.75 %
平均有形資本回報率14.99 %15.87 %
平均資產回報率(ROA)1.26 %1.39 %
平均有形資產回報率1.33 %1.48 %


平均有形資本回報率是普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)，以平均有形資本的百分比表示。平均有形資產回報率是普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)，以平均有形資產的百分比表示。
44
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
貸款質量和貸款信用損失準備

該公司的主要貸款重點是中小型企業和中端市場商業、商業房地產、公共財政和住宅房地產，這導致投資組合多樣化。商業貸款是單獨承保的，並對風險進行判斷評級。它們受到定期監測，並對不斷惡化的貸款迅速採取糾正行動。消費貸款通常由統計決策工具承保，並在其整個生命週期內按投資組合進行管理。

貸款質量

貸款組合的質量和不良貸款額可能會因收購、有機組合增長、問題貸款確認和通過催收、出售或註銷來解決而增加或減少。任何貸款的業績都可能受到外部因素的影響，如經濟狀況，或特定於特定借款人的內部因素，如客户內部管理層的行動。

截至2022年3月31日，不良貸款總額為4280萬美元，比2021年12月31日減少55.2萬美元。截至2022年3月31日，非權責發生貸款總額為4270萬美元，比2021年12月31日減少36.4萬美元。

截至2022年3月31日，其他擁有和收回的房地產總額為630萬美元，比2021年12月31日增加了570萬美元。這一增長主要與一處賬面價值為580萬美元的學生公寓有關。對於擁有的其他房地產，隨着管理層繼續積極推銷這些房地產資產，目前的評估是為了確定公允價值。

根據適用的會計準則，不再表現出類似風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定是否需要特定的準備金。50萬美元以下的商業貸款和消費貸款(問題債務重組除外)不會單獨評估。對個別評估的決定是根據目前的信息或事件作出的，這些信息或事件可能表明，根據貸款協議的合同條款，可能不會收回所有到期本金和利息。

下表列出了該公司的不良資產加上90天或以上的應計貸款以及個別評估的貸款。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
不良資產：  
非權責發生制貸款$42,698 $43,062 
重新談判的貸款141 329 
不良貸款(NPL)42,839 43,391 
奧利奧和收回6,271 558 
不良資產(NPA)49,110 43,949 
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款2,085 963 
不良貸款和拖欠90天或以上的貸款$51,195 $44,912 


上表中的非應計制餘額包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分別總計1,270萬美元和1,370萬美元的問題債務貸款重組。這兩個時期的總餘額主要與2021年成為TDR的一筆貸款有關，截至2022年3月31日的餘額為1180萬美元。

下表反映了不良資產加上拖欠90天或以上的應計貸款的構成。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
拖欠90天或以上的不良資產和貸款：  
商業和工業貸款$10,122 $8,273 
向農民發放農用地、生產和其他貸款103 631 
房地產貸款： 
施工940 885 
商業地產，非業主自住27,363 23,125 
商業地產，業主自住1,689 432 
住宅8,961 9,723 
房屋淨值2,017 1,840 
個人家庭和其他個人支出的貸款— 3 
拖欠90天或以上的不良資產和貸款：$51,195 $44,912 
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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

經2021年CAA修訂的CARE法案允許銀行暫停GAAP下的要求，有效期限至2022年1月1日，適用於與新冠肺炎疫情相關的某些貸款修改。聯邦銀行機構還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，或者為借款人提供其他友好的選擇。根據這一指導方針，世行對當前借款人和其他未逾期借款人進行了各種短期修改。這些措施包括短期、180天或更短時間、以延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲的形式進行修改。截至2022年3月31日，該公司沒有任何未完成的COVID修改，相比之下，截至2021年3月31日，該公司的49筆貸款為6510萬美元。
貸款信貸損失準備和撥備

本公司於2021年1月1日採用FASB會計準則更新(ASU)第2016-13號，金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失計量(“CECL”)。CECL用衡量信貸損失的“預期損失”模型取代了以前的“已發生損失”模型，該模型包含了在投資組合生命週期內預期發生的損失的準備金。新的CECL模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，計量所有按攤銷成本計量的金融資產的預期信貸損失。CECL還要求加強披露在估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及組織投資組合的信用質量和承保標準。有關本公司綜合財務報表附註4.貸款及備抵金額計算方法及備抵金額的其他詳情，請參閲表格10-Q綜合財務報表附註。

CECL的津貼是通過信貸損失準備金維持的，信貸損失準備金是從收益中扣除的。根據管理層對信貸損失準備的適當水平的判斷，任何期間的撥備金額可能大於或低於同期的貸款損失淨額。根據管理層對貸款組合的持續審查和評價，確定撥備數額和任何期間津貼的充分性。

該公司的總貸款餘額增加1.071億美元2021年12月31日至94億美元2022年3月31日。截至2022年3月31日，PPP貸款佔總貸款餘額的4870萬美元，截至2021年12月31日，佔1.066億美元。截至2022年3月31日，信貸損失準備金總計1.96億美元，比2021年12月31日增加58.7萬美元。作為貸款的百分比，信貸損失撥備為s 2.092022年3月31日為2.11%，而2021年12月31日為2.11%。信貸損失撥備佔貸款總額減去購買力平價貸款的百分比為2.10 截至2022年3月31日的百分比和2021年12月31日的2.14%。世行預計，根據該計劃的條款，小企業管理局也將免除大部分剩餘的購買力平價貸款。

新冠肺炎繼續影響公司貸款組合的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，難以預測，包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度、季節性或其他死灰復燃的可能性、政府當局和其他第三方為控制和治療病毒而採取的行動，以及正常經濟和運營條件恢復的速度和程度。本公司認為目前對貸款組合信貸風險的估計是適當的。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，沒有為信貸損失撥備。淨回收總額58.7萬美元，淨沖銷總額為360萬美元，分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內確認。在截至2022年3月31日的三個月裏，沒有超過50萬美元的個人沖銷。在截至2022年3月31日的三個月裏，有一次個人追回金額超過50萬美元，總額為69.2萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，有三筆超過50萬美元的個人沖銷，總計320萬美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有任何個人追回金額超過50萬美元。截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的撇賬(收回)淨額分佈如下表所示。
截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
淨沖銷(收回)：  
商業和工業貸款$(128)$484 
向農民發放農用地、生產和其他貸款(3)1 
房地產貸款：
施工— 2 
商業地產，非業主自住120 2,511 
商業地產，業主自住(705)638 
住宅45 72 
房屋淨值(67)(165)
個人家庭和其他個人支出的貸款151 78 
淨沖銷總額(回收)$(587)$3,621 


管理層不斷評估商業貸款組合，包括考慮特定借款人的現金流分析和估計的抵押品價值、不良貸款的類型和金額、過去和預期的信用損失經驗、貸款組合組成的變化以及未償還貸款的當前狀況和金額。確定任何時期的信貸損失準備金的依據是管理層對貸款組合的持續審查和評價，以及對當前經濟狀況對貸款組合的影響的判斷。
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目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

流動性

流動資金管理是公司確保控股公司及其子公司有足夠的流動資金的過程。為了及時履行財政承諾，這些資金是必要的。這些承諾包括儲户的提款，為借款人的信貸義務提供資金，向股東支付股息，支付運營費用，為資本支出提供資金，以及維持存款準備金要求。流動資金由資產/負債委員會監測和密切管理。

該公司的流動資金依賴於從銀行獲得股息，而銀行的股息受到一定的監管限制和獲得其他資金來源。銀行的流動資金主要來自核心存款增長、貸款本金支付、投資證券的銷售和到期日、經營活動提供的現金淨額以及獲得其他資金來源。

資產融資流動性的主要來源是被歸類為可供出售的投資證券，截至2022年3月31日，其市值總計22億美元，比2021年12月31日減少1.804億美元，降幅7.7%。被歸類為持有至到期、在短時間內到期的證券也可以是流動性的來源。截至2022年3月31日，被歸類為持有至到期且將在一年或更短時間內到期的證券總額為770萬美元。此外，其他類型的資產，如現金和在其他銀行的計息存款、出售的聯邦基金和一年內到期的貸款都是流動性的來源。

無論是長期還是短期，負債資金流動性的最穩定來源都是核心存款基礎的存款增長和留存。根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券也被認為是流動性的來源。此外，聯邦住房和林業局預付款也被用作資金來源。截至2022年3月31日，聯邦住房金融局的借款總額為3.09億美元。銀行已將某些抵押貸款和投資質押給FHLB。截至2022年3月31日，FHLB的剩餘借款能力總額為7.209億美元。

本公司及本行均獲得穆迪的外部信貸評級。本公司及本行目前的發行人評級均為Baa1，評級展望為穩定。此外，該行的基準信用評估評級為A3。管理層認為這些評級是穩健的資本基礎和強大的流動性的跡象，並相信這些評級將有助於確保其商業票據的現成市場適銷性。由於公司和銀行目前的長期債務水平，管理層相信，如果需要的話，它可以從各種來源獲得額外的流動資金。

下表列出了該公司在2022年3月31日從已知合同債務和其他債務中獲得的重大現金需求：

應付款日期為
(千美元)一年或更短時間一年多總計
未註明到期日的存款$12,250,450 $— $12,250,450 
儲税券及其他定期存款525,758 129,745 655,503 
根據回購協議出售的證券169,697 — 169,697 
聯邦住房貸款銀行預付款105,072 203,888 308,960 
次級債券和定期貸款— 122,012 122,012 
總計$13,050,977 $455,645 $13,506,622 


此外，在正常業務過程中，本行參與了一些其他表外活動，這些活動包含信貸、市場和操作風險，而這些風險並未全部或部分反映在我們的綜合財務報表中。這些活動主要包括傳統的表外與信貸有關的金融工具，如貸款承諾和備用信用證。

截至2022年3月31日的信貸相關金融工具摘要如下：
(千美元)March 31, 2022
承諾額： 
用於發放信貸的貸款承諾$3,958,844 
備用信用證和商業信用證31,854 
 $3,990,698 


由於許多承付款預計將到期，未使用或僅部分使用，上表中未使用的承付款總額不一定代表未來所需現金。

利率敏感度與市場風險披露

資產/負債管理一直是該公司在利率波動和產品放松管制期間實現持續收益增長的重要因素。管理層及董事會在定期會議上監察本公司的流動資金狀況及對利息敏感的狀況，以檢討利率變動對盈利可能造成的影響。關於貸款和存款產品的投資和定價的決定是在分析了旨在衡量流動性、利率敏感度、公司在各種利率情景下對淨利息收入變化的敞口以及經濟和競爭環境的報告後做出的。


47
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

該公司的目標是監察和管理利率變動對淨利息收入造成的風險。公司資產/負債管理職能的目標是提供最佳和穩定的淨利息收入。為了做到這一點，管理層使用了兩種資產負債工具。GAP/利率敏感度報告和淨利息收入模擬模型每季度構建、提交和監測。管理層相信，本公司於2022年3月31日的流動資金及利息敏感度狀況，仍足以滿足本公司的主要目標，即在避免過度利率風險的同時，達致最佳利差。

淨利息收入模擬模型，或風險收益，衡量淨利息收入對各種利率變動的敏感性。本公司的資產負債程序監測三種不同利率情景下的模擬淨利息收入：基數、上升和下降。每種方案的估計淨利息收入是在12個月的期限內計算的。對模型中使用的基本情況場景的即時和並行更改如下所示。利率情景僅用於分析目的，不一定代表管理層對未來市場走勢的看法。相反，這些指標是用來量度利率變動對該公司盈利可能帶來的波動程度。

基本情景高度依賴於模型中嵌入的許多假設，包括與未來利率相關的假設。雖然基本敏感度分析結合了管理層對各種市場利率變動下的利率和資產負債表動態的最佳估計，但實際行為和由此產生的收益影響可能與預期的不同。對於某些資產，基本模擬模型捕捉了利率變化環境下的預期提前還款行為。關於不確定期限產品的利率或餘額行為的假設和方法，如儲蓄、貨幣市場、計息和活期存款，反映了管理層對預期未來行為的最佳估計。出於建模目的，將歷史留存率假設應用於非到期存款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的比較上升200個基點和下降100個基點的情景，假設在上述基本模擬之外還會有進一步的利率變化。這些更改是對基本情況場景的即時更改和並行更改。

根據本公司於2022年3月31日和2021年12月31日的利率敏感型資產和負債，利率情景上升200個基點和下降100個基點的結果如下所示。與基本方案相比的變化是指12個月時間範圍內的累計淨利息收入。用於基本情景的資產負債表假設對於上升和下降模擬是相同的。

March 31, 20222021年12月31日
較基本情況上升200個基點1.6 %1.4 %
較基本情況下跌100個基點(1.0)%(0.9)%

賺取資產

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的盈利資產組合。在截至2022年3月31日的三個月中，盈利資產減少了920萬美元。

從2021年12月31日到2022年3月31日，計息存款減少了7890萬美元，因為多餘的流動性被用於購買投資證券和為貸款增長提供資金。

總投資證券比2021年12月31日減少了3510萬美元。該公司通過利用存款增長和小企業管理局免除購買力平價貸款的過剩流動資金購買投資證券。購買的增加被可供出售投資組合從2021年12月31日的7590萬美元的未實現淨收益到2022年3月31日的1.013億美元的未實現淨虧損所抵消。淨未實現虧損頭寸的變化主要是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。有關本公司投資證券組合變動的其他詳情，請參閲附註3。綜合財務報表附註10-Q的投資證券。

該公司的總貸款組合比2021年12月31日增加了1.071億美元。截至2022年3月31日，該公司的購買力平價貸款組合，主要是商業和工業貸款類別，總額為4870萬美元，比2021年12月31日1.066億美元的餘額減少5790萬美元。該公司的有機貸款增長達1.65億美元，按年率計算為7.2%，但被購買力平價貸款的下降所抵消。


48
目錄表
第一部分：財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

自2021年12月31日以來增長最多的貸款類別是商業和工業貸款、住宅房地產和建築房地產。購買力平價貸款的下降被商業和工業貸款類別的1.7億美元的有機貸款增長所抵消，導致淨增加1.121億美元。自2021年12月31日以來，降幅最大的貸款類別是商業房地產(非業主自住)以及向農民發放的農地、生產和其他貸款。有關按揭證券公司貸款變動的其他詳情，請參閲本季報10-Q表格的附註4.綜合簡明財務報表附註4.貸款及撥備，以及本管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析中的“貸款質素及貸款信貸損失準備”一節。

聯邦住房貸款銀行股票減少230萬美元，該公司回購了多餘的股票。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
計息存款$395,262 $474,154 
可供出售的投資證券2,164,197 2,344,551 
持有至到期的投資證券，扣除245,000美元和245,000美元的信貸損失準備2,325,066 2,179,802 
持有待售貸款3,938 11,187 
貸款9,356,241 9,241,861 
聯邦住房貸款銀行股票26,422 28,736 
總計$14,271,126 $14,280,291 

其他

證券交易委員會維護一個網站，其中載有以電子方式向包括公司在內的證券交易委員會提交的關於註冊人的報告、委託書和信息聲明和其他信息，該網站的地址是(http://www.sec.gov).

49
目錄表
第一部分：財務信息
項目3.數量和質量
關於市場風險的披露

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的資料作為管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的一部分，列在“流動性”和“對市場風險的利息敏感性和披露”的標題下。
50
目錄表
第一部分：財務信息
項目4.控制和程序

項目4.控制和程序

在本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。

於本公司上個財政季度內，本公司與上文所述評估有關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表
第二部分：其他信息
第1項、第1A項、第2項、第3項、第4項及第5項。
(表中美元金額以千為單位，共享數據除外)
項目1.法律程序

除本公司或其附屬公司的一般業務所附帶的訴訟外，並無任何與本公司或其附屬公司為當事一方或其任何財產受牽連的重大性質的法律程序待決。此外，在任何重大法律程序中，本公司的任何董事、高管、主要股東或聯營公司，或任何有關董事、高管或主要股東的任何聯繫人，均不是對本公司或其任何附屬公司不利的一方或擁有重大利益的一方。

本公司或其聯營公司所涉及的個別或整體例行法律程序，預期均不會對本公司的財務狀況或營運業績造成重大不利影響。

第1A項。風險因素

該公司先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

A.沒有

B.沒有

C.發行人購買股票證券

下表提供了截至2022年3月31日的三個月內我們購買股權證券的相關信息。
期間
總數
的股份
購得(1)
平均值
支付的價格
每股		股份總數
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買
最大股數
可能還會被買到
在計劃或方案下(2)
2022年1月— $— — 2,686,898 
2022年2月89 $43.26 — 2,686,898 
2022年3月338 $43.38 — 2,686,898 
總計427 — 

(1) 於截至二零二二年三月三十一日止三個月內，並無根據下文附註(2)所述本公司股份回購計劃購回股份。2022年2月和2022年3月的股份回購是指根據員工為償還因歸屬本公司的限制性股票獎勵而產生的所得税預扣義務而進行的淨結算而回購的股份。

(2)2021年1月27日，公司董事會批准了一項最多333.3萬股公司已發行普通股的股票回購計劃，但根據該計劃回購的股票總投資不得超過1億美元。該程序沒有到期日期。不過，董事會可隨時終止其業務。自該計劃開始以來，該公司總共回購了646,102股普通股，總投資為25,443,391美元。


項目3.高級證券違約

無

項目4.礦山安全披露

不適用 

項目5.其他信息

A.沒有

B.沒有

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目錄表

第二部分：其他信息
項目6.展品

項目6.展品
 
證物編號：展品介紹：
2.1 (*)
第一招商公司與Level Onel Bancorp，Inc.的合併協議和計劃，日期為2021年11月4日(合併參考2021年11月4日提交的註冊人8-K表格附件2.1)(美國證券交易委員會第000-17071號)
3.1
經修訂的第一招商局法團章程(參照於2022年3月24日提交的註冊人表格8-K附件3.1成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
3.2
2016年8月11日的第一招商公司附例(參考2017年3月1日提交的註冊人表格10-K附件3.2成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
4.1
第一招商局修訂及重訂於2007年7月2日生效的第一招商局資本信託II信託聲明書(參考2007年7月3日提交的註冊人表格8-K附件4.1成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
4.2
註明日期為2007年7月2日的契約(參考於2007年7月3日提交的註冊人表格8-K附件4.2而成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
4.3
截至2007年7月2日的擔保協議(參考2007年7月3日提交的註冊人8-K表格附件4.3成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
4.4
第一招商資本信託II資本證券證明表格(參考註冊人於2007年7月3日提交的8-K表格附件4.4成立為法團)(美國證券交易委員會第000-17071號)
4.5
第一招商局股息再投資及購股計劃(美國證券交易委員會第333-229527號)(參照於2020年7月17日提交的註冊人招股章程成立為法團)
4.6
應要求，註冊人同意向證監會補充提供一份界定其(A)5.00%本金總額為500萬美元的2028年到期的固定利率至浮動利率優先票據和(B)6.75%本金總額為6500萬美元的固定利率至浮動利率次級票據持有人的權利的文書副本。
4.7
由First Merchants Corporation、作為託管人的Broadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.以及其中所述的存託憑證的不時持有人簽訂的、並於2022年3月30日修訂的存託協議(通過參考2022年3月30日提交的註冊人8-A表格附件4.1合併而成)(美國證券交易委員會第001-41342號)
4.8
存託憑證表格(參考2022年3月30日提交的註冊人表格8-A附件4.2而成)(美國證券交易委員會第001-41342號)
4.9
第一招商公司之間的契約，日期為2019年12月18日(作為Level One Bancorp，Inc.的繼任者)和作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(通過參考Level One Bancorp，Inc.於2019年12月19日提交的8-K表格的附件4.1合併而成)(美國證券交易委員會第001-38458號)
4.10
第一補充契約，日期為2022年3月31日，由First Merchants Corporation，Level One Bancorp，Inc.和全國協會Wilmington Trust作為受託人(2)
4.11
2029年到期的4.75釐固定利率至浮動利率次級票據表格(參考Level One Bancorp，Inc.於2019年12月19日提交的Form 8-K附件4.2而成)(美國證券交易委員會第001-38458號)
10.1
修訂和重述的Level One Bancorp，Inc.2007年股票期權計劃(合併參考Level One Bancorp，Inc.於2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.S-1表格註冊説明書附件10.5)(美國證券交易委員會第333-223866號)(1)
10.2
對Level One Bancorp，Inc.2007年股票期權計劃的修正，日期為2017年8月29日(合併參考Level One Bancorp，Inc.於2018年3月23日提交的Level One Bancorp，Inc.以表格S-1形式提交的註冊聲明附件10.6)(美國證券交易委員會第333-223866號)(1)
31.1
根據《薩班斯法案》第302條認證首席執行官--根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席執行官(2)
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官(2)
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證(3)
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(2)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔(2)
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(2)
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(2)
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(2)
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(2)
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
(*)根據S-K條例第601(B)(2)項，主題協議的附表已被省略。任何遺漏的時間表的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。
(1)管理合同或補償計劃。
(2)現提交本局。
(3)隨信提供。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
第一招商局
(註冊人)
May 10, 2022
通過/s/馬克·K·哈德威克
馬克·K·哈德威克
首席執行官
(首席行政主任)
May 10, 2022
通過/s/Michele M.Kawiecki
米歇爾·M·卡維茨基
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務會計官)

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