目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
截至本季度末
或
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(述明或其他司法管轄權 |
| (税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
大型加速文件服務器☐ | |
非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
截至2022年5月2日,有
目錄表
索引
頁 | ||||
第一部分: | 財務信息 | |||
第1項。 | 財務報表 | |||
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 1 | |||
2022年和2021年3月31日終了三個月的綜合收益表(未經審計) | 2 | |||
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表(未經審計) | 3 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日三個月的綜合股東權益變動表(未經審計) | 4 | |||
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 5 | |||
合併財務報表附註(未經審計) | 7 | |||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 44 | ||
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 | ||
第四項。 | 控制和程序 | 60 | ||
第II部. | 其他信息 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 61 | ||
第1A項。 | 風險因素 | 61 | ||
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 61 | ||
第三項。 | 高級證券違約 | 61 | ||
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 61 | ||
第五項。 | 其他信息 | 61 | ||
第六項。 | 陳列品 | 62 | ||
展品索引 | 62 | |||
簽名 | 63 | |||
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併資產負債表(未經審計)
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
(單位:千,共享數據除外) |
| 2022 | 2021 |
| |||
資產 |
|
| |||||
現金和銀行到期款項 | $ | | $ | | |||
短期投資 | | | |||||
現金和現金等價物合計 | | | |||||
可供出售的證券,按公允價值計算 | | | |||||
聯邦住房貸款銀行股票,按成本計算 | | | |||||
持有待售資產 | | | |||||
按公允價值持有的待售貸款 | | | |||||
貸款 | | | |||||
減去:貸款信貸損失撥備 | ( | ( | |||||
淨貸款 | | | |||||
應計應收利息 | | | |||||
其他不動產擁有和收回的資產 | — | | |||||
按公允價值計算的抵押貸款償還權 | | | |||||
財產和設備,淨額 | | | |||||
退休計劃年金 | | | |||||
銀行擁有的人壽保險 | | | |||||
商譽 | | | |||||
無形資產 | | | |||||
其他資產 | | | |||||
總資產 | $ | | $ | | |||
負債與股東權益 | |||||||
存款: | |||||||
活期存款賬户 | $ | | $ | | |||
Now帳户 | | | |||||
定期儲蓄和俱樂部賬户 | | | |||||
貨幣市場存款賬户 | | | |||||
定期證書帳户 | | | |||||
總存款 | | | |||||
長期借款資金 | | | |||||
次級債務 | | | |||||
抵押人的託管賬户 | | | |||||
應計應付利息 | | | |||||
其他負債和應計費用 | | | |||||
總負債 | | | |||||
承付款和或有事項(附註9和10) | |||||||
普通股,$ | | | |||||
額外實收資本 | | | |||||
留存收益 | | | |||||
國庫股,按成本價計算, | ( | ( | |||||
累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ( | |||||
未賺取薪酬(ESOP) | ( | ( | |||||
股東權益總額 | | | |||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | |||
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分.
1
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併損益表(未經審計)
截至3月31日的三個月, | |||||||
(單位:千,共享數據除外) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
利息和股息收入: | |||||||
貸款的利息和費用 | $ | | $ | | |||
持有待售貸款的利息 | | | |||||
應税證券利息 | | | |||||
其他利息和股息收入 | | | |||||
利息和股息收入合計 | | | |||||
利息支出: | |||||||
存款利息 | | | |||||
FHLB借款的利息 | | | |||||
次級債權證利息 | | | |||||
利息支出總額 | | | |||||
淨利息和股息收入 | | | |||||
信貸損失準備金 | | | |||||
扣除貸款損失準備金(貸方)後的淨利息和股息收入 | | | |||||
非利息收入: | |||||||
抵押貸款銀行收入: | |||||||
出售按揭貸款的收益 | | | |||||
按揭還款權公允價值變動 | | | |||||
其他 | | | |||||
按揭銀行業務總收入 | | | |||||
存款户口費 | | | |||||
退休計劃年金收入 | | | |||||
銀行自營壽險收入 | | | |||||
其他收入 | | | |||||
非利息收入總額 | | | |||||
非利息支出: | |||||||
薪酬和福利 | | | |||||
入住率和設備 | | | |||||
數據處理 | | | |||||
貸款費用 | | | |||||
營銷 | | | |||||
存款費用 | | | |||||
郵資和印刷費 | | | |||||
專業費用 | | | |||||
止贖和收回的資產 | ( | | |||||
存款保險 | | | |||||
其他費用 | | | |||||
總非利息支出 | | | |||||
所得税前收入 | | | |||||
所得税撥備 | | | |||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
普通股每股收益: | |||||||
基本信息 | $ | | $ | | |||
稀釋 | $ | | $ | | |||
加權平均流通股: | |||||||
基本信息 | | | |||||
稀釋 | | | |||||
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分.
2
目錄表
HarborOne Bancorp公司
綜合全面收益表(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||
(單位:千) |
| 2022 | 2021 | |||
淨收入 | $ | | $ | | ||
其他全面收入: | ||||||
現金流對衝的未實現損益: | ||||||
未實現的持有收益(虧損) | | | ||||
計入淨收入的淨虧損(收益)的重新分類調整 | | | ||||
現金流套期保值工具衍生工具未實現收益(虧損)淨變化 | | | ||||
關聯税收效應 | ( | ( | ||||
税後淨額 | | | ||||
可供出售的證券的未實現損益: | ||||||
未實現的持有(虧損)收益 | ( | ( | ||||
關聯税收效應 | | | ||||
税後淨額 | ( | ( | ||||
其他綜合(虧損)收入合計 | ( | ( | ||||
綜合(虧損)收益 | $ | ( | $ | |
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分.
3
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併股東權益變動表(未經審計)
累計 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 其他內容 | 財務處 | 其他 | 不勞而獲 | 總計 | ||||||||||||||||||
傑出的 | 已繳費 | 留用 | 股票, | 全面 | 補償 | 股東的 | |||||||||||||||||
(單位:千,共享數據除外) | 股票 | 金額 | 資本 | 收益 | 按成本計算 | 收入(虧損) | -員工持股計劃 | 權益 | |||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
綜合收益(虧損) | — | — | — | | — | ( | — | | |||||||||||||||
宣佈的股息為$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承諾發行的員工持股計劃股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
授予限制性股票獎勵 | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
行使的股票期權 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
購買的庫存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
會計原則變更的累積影響--ASC 326 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
綜合收益(虧損) | — | — | — | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
宣佈的股息為$ | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
承諾發行的員工持股計劃股票( | — | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
已授予的限制性股票獎勵,扣除沒收淨額 | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
行使的股票期權 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
購買的庫存股 | ( | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分.
4
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併現金流量表(未經審計)
| 截至3月31日的三個月, | |||||
(單位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
經營活動的現金流: | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與業務活動使用的現金淨額進行調整: | ||||||
信貸損失準備金 | | | ||||
證券溢價/折價攤銷淨額 | | | ||||
出售貸款所得款項 | | | ||||
用於銷售的貸款 | ( | ( | ||||
遞延貸款成本/費用和保費淨額(增加額) | ( | ( | ||||
房地和設備的折舊和攤銷 | | | ||||
抵押貸款償還權公允價值變動 | ( | ( | ||||
抵押貸款償還權資本化 | ( | ( | ||||
貸款和存款公允價值調整增加額,淨額 | ( | ( | ||||
其他無形資產攤銷 | | | ||||
次級債發行成本攤銷 | | | ||||
抵押貸款銷售淨收益,包括公允價值調整 | ( | ( | ||||
銀行自營壽險收入 | ( | ( | ||||
退休計劃年金收入 | ( | ( | ||||
持有待售資產的減記 | | — | ||||
其他不動產自有和收回資產的銷售(收益)損失和減記 | ( | | ||||
員工持股計劃費用 | | | ||||
基於股份的薪酬費用 | | | ||||
經營性租賃使用權資產減少 | | — | ||||
經營租賃負債減少 | ( | — | ||||
其他資產的變動 | | ( | ||||
其他負債的變動 | ( | | ||||
經營活動提供(使用)的現金淨額 | | | ||||
投資活動產生的現金流: | ||||||
可供出售的證券活動: | ||||||
到期日、提前還款和催繳 | | | ||||
購買 | ( | ( | ||||
淨贖回FHLB股票 | — | | ||||
參與貸款購買 | ( | ( | ||||
貸款(原始)付款淨額 | ( | | ||||
出售其他擁有和收回的房地產資產所得收益 | | | ||||
物業和設備的附加費 | ( | ( | ||||
投資活動使用的現金淨額 | ( | |
(續)
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||
(單位:千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
| ||||||
融資活動的現金流: | ||||||
存款淨增量 | | | ||||
短期借款資金淨變化 | — | ( | ||||
來自其他借款資金和次級債務的收益 | — | | ||||
償還其他借款資金 | ( | ( | ||||
抵押人託管賬户的淨變化 | | | ||||
行使股票期權所得收益 | | | ||||
購買的庫存股 | ( | ( | ||||
已支付的股息 | ( | ( | ||||
融資活動提供的現金淨額 | | | ||||
現金和現金等價物淨變化 | ( | | ||||
期初現金及現金等價物 | | | ||||
期末現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
補充現金流信息: | ||||||
存款利息 | $ | | $ | | ||
借入資金支付的利息 | | | ||||
已繳納所得税,淨額 | | | ||||
將貸款轉移到其他房地產擁有和收回的資產 | | | ||||
宣佈的股息 | | | ||||
與採用ASU 2016-02相關的補充披露,詳見注1: | ||||||
ROU資產 | $ | — | $ | | ||
經營租賃負債 | — | | ||||
附註是這些未經審計的中期綜合財務報表的組成部分.
6
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
本文中介紹的HarborOne Bancorp,Inc.(“本公司”)未經審計的中期綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則編制的,適用於Form 10-Q的季度報告,不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和票據披露。管理層認為,公允列報所附綜合財務報表所需的所有調整和披露均已包括在內。中期業績不一定反映全年業績。隨附的未經審計中期綜合財務報表應與截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀,該附註包含在公司的Form 10-K年度報告中。
未經審核的中期綜合財務報表包括本公司的賬目;本公司的附屬公司退伍軍人百匯有限公司(一間證券公司)及HarborOne Bank(“該銀行”);以及本行的全資附屬公司,包括一間被動投資公司HarborOne Mortgage,LLC(“HarborOne Mortgage”)及
上一年度的某些金額已重新分類,以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收入或全面收入。
運營的性質
公司為個人和企業提供各種金融服務,包括
該公司的主要存款產品是支票、貨幣市場、儲蓄和定期存單賬户,其主要貸款產品是商業房地產、商業、住宅抵押貸款、房屋淨值和消費貸款。該公司還通過HarborOne Mortgage發起、銷售和提供住宅抵押貸款。
風險和不確定性
新冠肺炎影響了公司客户經營的廣泛行業,並仍可能損害他們履行對公司的財務義務的能力。儘管不斷出現新的變種,新冠肺炎的病例和住院趨勢總體上有所改善。宏觀經濟走勢喜憂參半,因為對於經濟從新冠肺炎疫情的影響中復甦的時間和力度仍存在不確定性。如果當前地緣政治局勢進一步升級、供應鏈持續中斷、嚴重通貨膨脹或病毒捲土重來,公司可能會對其業務、財務狀況、運營業績和現金流產生不利影響。
雖然資產質量繼續表明經濟復甦,但新冠肺炎疫情的持續不確定性及其對信貸質量的相關經濟影響可能繼續影響信貸損失的會計處理。儘管到目前為止,信貸質量尚未受到嚴重影響,但資產質量可能會惡化,隨着政府援助到期或新的變種導致新的商業限制,貸款沖銷可能會增加。
7
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
重要會計政策和最近通過的會計準則更新摘要(“ASU”)
本公司截至2021年12月31日的最新經審計綜合財務報表中披露的有效和披露的主要會計政策基本保持不變,但由於採用ASU 2016-13年度而產生的信貸損失會計政策(通常稱為CECL)除外。金融工具--信貸損失(主題326)以及後續相關更新(統稱為ASU 2016-13),如下所述。
ASU 2016-13於2016年6月發佈。ASU 2016-13年度要求計量按攤餘成本計量的金融資產預期終身信貸損失,以及在報告日期被視為表外信貸敞口的無資金承諾。這種衡量基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測,並要求加強披露與估計信用損失時使用的重大估計和判斷有關的信息,以及組織投資組合的信用質量和承保標準。此外,ASU 2016-13年度修訂了可供出售債務證券和購買的信用惡化金融資產的信貸損失的會計處理。對於有未實現損失的可供出售的債務證券,主題326要求將信貸損失確認為津貼,而不是證券攤銷成本的減少。因此,對估計的信貸損失的改善立即在收益中確認,而不是隨着時間的推移作為利息收入。ASU 2016-13規定了修改後的追溯過渡期,導致對指導意見生效期間開始時的權益進行累積效果調整。本公司於2022年1月1日通過了ASU 2016-13,包括隨後發佈的澄清主題326(“主題326”)的ASU。
本公司組建了一個跨職能的項目團隊,定期開會解決額外的數據要求,確定實施方法,並確定估計信貸損失準備(“ACL”)的會計流程的新內部控制。這包括評估現有貸款和損失數據的充分性,評估違約和損失估計模型,在2021年12月31日之前進行有限的“試運行”和分析審查,並在2022年第一季度完成獨立的模型驗證和ACL流程和控制的文檔編制。
根據主題326,本公司已更新其ACL會計政策。附註2、4和9提供了所需的保單披露。
在2022年1月1日採用主題326後,貸款的ACL減少了$
本公司並未選擇使用聯邦存款保險公司(“FDIC”)於2020年3月發出的監管指引所提供的CECL過渡條款,因此,採納該條款的全面影響已反映在第二級資本比率中。有關監管資本的額外披露,請參閲附註12。
8
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
華碩尚未被採用
2022年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02,“金融工具-信貸損失(專題326),問題債務重組和年份披露”(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了會計準則編纂(ASC)310-40、“應收款-債權人的問題債務重組”中針對採用ASU 2016-13年度引入的當前預期信用損失(“CECL”)模型的實體的不良債務重組的會計指導(“TDR”)、“金融工具--信用損失(專題326):金融工具信用損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2022-02還要求公共企業實體披露“金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量”分專題326-20範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資的本期總沖銷情況。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的會計年度內對公司有效,包括這些會計年度內的過渡期,並允許及早採用。該公司正在評估ASU 2022-02對其綜合財務報表和相關披露的影響。
2. | 債務證券 |
主題326的採納
自2022年1月1日起,本公司採用了修改後的追溯方法,採納了第326號專題的規定。因此,在通過專題326之前,未對上期比較信息進行調整,而是繼續根據公認會計準則報告。曾經有過
會計政策更新
自2022年1月1日起,該公司修改了評估可供出售的減值債務證券的會計政策。更新後的政策詳述如下。
本公司已作出會計政策選擇,將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除,並在未經審計的綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。該公司還將應計利息排除在信貸損失估計之外。
當任何本金或利息付款拖欠超過90天,或者如果利息或本金的全部收回變得不確定時,債務證券被置於非應計狀態。以非應計項目為基礎的債務擔保的應計利息與利息收入相抵銷。有幾個
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券,管理層首先評估本公司是否打算出售,或是否可能要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過信貸損失撥備計入收益,減記為公允價值。對於不符合這些標準的可供出售的債務證券,管理層評估公允價值下降是否是由於信貸損失或其他因素造成的。在進行這種評估時,管理層既考慮了定量因素,也考慮了定性因素。
該公司持有的可供出售的債務證券中有很大一部分是由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的債務,包括抵押擔保證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保,獲得主要信用評級機構的高評級,並有很長一段沒有信用損失的歷史。對於這些證券,管理層會考慮到長期沒有信用損失的歷史和其他因素,以評估即使美國政府違約也不付款的風險。因此,該公司對這些證券採用了零損失估計。可供出售的債務證券
9
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
管理層不受美國政府機構和美國政府支持的企業(如公司債券)的擔保,而是利用基於可觀察到的市場數據的第三方信用建模工具,幫助管理層識別與其可供出售的債務證券相關的任何潛在信用風險。此外,還考慮了定性因素,包括公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券信用評級的變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果根據這項評估的結果存在信貸損失,則計入ACL(抵銷資產),以公允價值小於攤銷成本基礎的金額為限。任何未通過資產負債表計入的減值都被視為與市場相關,並在扣除税項的其他全面收益中確認。
有關可供出售債務證券的會計準則變動記作信貸損失撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售的債務證券的不可收回性得到確認,或當有關出售意圖或要求的任何一項標準得到滿足時,損失將計入ACL。
可供出售的債務證券
未實現損益總額的攤餘成本和公允價值以及證券的折舊如下:
毛收入 | 毛收入 | 津貼 | ||||||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 對於學分 | 公平 | ||||||||||||
成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 損失 |
| 價值 |
| |||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
March 31, 2022: | ||||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||
美國政府和政府支持的企業義務 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||
美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券 | | | | — | | |||||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券 | | | | — | | |||||||||||
小型企業管理局資產支持證券 | | — | | — | | |||||||||||
公司債券 | | — | — | — | | |||||||||||
可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
具有未實現損益總額的證券的攤餘成本和公允價值如下:
毛收入 | 毛收入 | |||||||||||
攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||
成本 |
| 收益 |
| 損失 | 價值 | |||||||
(單位:千) | ||||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||
美國政府和政府支持的企業義務 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券 | | | | | ||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券 | | | — | | ||||||||
小型企業管理局資產支持證券 | | | — | | ||||||||
可供出售的證券總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
10
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年3月31日,按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下:
可供出售 | |||||||
攤銷 | 公平 | ||||||
| 成本 |
| 價值 |
| |||
(單位:千) | |||||||
一年到五年後 | $ | — | $ | — | |||
在5年到10年之後 | | | |||||
超過10年 | — | — | |||||
| | ||||||
美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券 | | | |||||
美國政府支持的抵押貸款債券 | | | |||||
小型企業管理局資產支持證券 | | | |||||
總計 | $ | | $ | | |||
美國政府支持的住房抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和標的資產為小企業管理局貸款的證券的到期日為至
有幾個
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合併財務報表附註(未經審計)
有關2022年3月31日和2021年12月31日未實現虧損總額的證券的信息,按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下:
不到12個月 | 十二個月及以上 | ||||||||||||
毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||
未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | ||||||||||
| 損失 |
| 價值 |
| 損失 |
| 價值 |
| |||||
(單位:千) | |||||||||||||
March 31, 2022: | |||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||
美國政府和政府支持的企業義務 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券 | | | | | |||||||||
美國政府支持的抵押貸款債券 | | | — | — | |||||||||
小型企業管理局資產支持證券 | | | — | — | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||
可供出售的證券 | |||||||||||||
美國政府和政府支持的企業義務 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
美國政府機構和政府支持的住房抵押貸款支持證券 | | | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
管理層定期評估投資證券的公允價值下降。債務證券的未實現虧損可能是由於當前的市場狀況、購買時以來利率的上升、投資的結構性變化、特定發行人的收益波動或發行人的信用質量惡化造成的。管理層同時評估定性和定量因素,以評估是否存在減值。有關在通過326主題之前已經生效的評估可供出售債務證券減值的會計政策,請參閲我們截至2021年12月31日的會計年度Form 10-K年度報告的附註1。
截至2022年3月31日,該公司的證券組合包括
管理層考慮到發行人的財務狀況、報告的發行人的監管資本比率、信用評級,包括截至報告期的有效評級等因素,審查了這些證券的可回收性。報告日期以及報告期與本報告提交日期之間的信用評級變動情況,以及其他信息。管理層認為,這些債務證券的未實現虧損主要是由於投資利差和利率的變化,而不是債務證券發行人的信用質量的變化。管理層期望收回這些證券的全部攤銷成本基礎。此外,本公司並不打算出售該等證券,而本公司很可能不會被要求在收回其成本基準(可能是到期日)前出售該等證券。所以呢,
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3. | 持有待售貸款 |
下表提供了根據公允價值選擇入賬的待售貸款的公允價值和未償還合同本金餘額:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(單位:千) | |||||||
持有待售貸款,公允價值 | $ | | $ | | |||
持有待售貸款,未償還合同本金 | | | |||||
公允價值減去未付本金餘額 | $ | | $ | |
本公司已為持有以供出售的按揭貸款選擇公允價值選項,以更好地配合貸款公允價值的變動與用於對其進行經濟對衝的遠期銷售承諾合約的公允價值變動。根據公允價值選擇權入賬的持有供出售按揭貸款的公允價值變動為減少$
在2022年3月31日和2021年12月31日,有
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4. | 貸款和信貸損失撥備 |
貸款餘額摘要如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) | |||||||
住宅房地產: | |||||||
一至四户人家 | $ | | $ | | |||
二次抵押貸款和股權信用額度 | | | |||||
住宅房地產建設 | | | |||||
住宅房地產貸款總額 | | | |||||
商業廣告: | |||||||
商業地產 | | | |||||
商業性建築 | | | |||||
工商業 | | | |||||
商業貸款總額 | | | |||||
消費貸款: | |||||||
自動 | | | |||||
個人 | | | |||||
消費貸款總額 | | | |||||
貸款總額 | | | |||||
貸款損失準備 | ( | ( | |||||
貸款,淨額 | $ | | $ | |
未攤銷遞延貸款發放費和成本淨額計入貸款和租賃總額為#美元。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,商業和工業貸款包括美元
該公司已將其原始商業貸款的一部分轉讓給參與貸款的貸款人。轉移的金額已作為銷售入賬,因此不包括在公司隨附的未經審計的中期綜合資產負債表中。本公司和參與貸款的貸款人按比例分享現金流以及借款人不遵守貸款合同條款可能導致的任何收益或損失。本公司繼續代表參與貸款人償還貸款,並因此向借款人收取現金付款,向參與貸款人匯款,並向相關方支付所需的託管資金。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司為參與者提供的商業貸款總額為#美元。
主題326的採納
自2022年1月1日起,本公司採用了修改後的追溯方法,採納了第326號專題的規定。因此,在通過專題326之前,未對上期比較信息進行調整,而是繼續根據公認會計準則報告。由於採用了主題326,公司將貸款的ACL減少了$
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會計政策更新
自2022年1月1日起,本公司已修改其關於貸款的ACL的會計政策,如下所述。
本公司已作出會計政策選擇,將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除,並在未經審計的綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。該公司還將應計利息排除在信貸損失估計之外。應計應收貸款利息總額$
貸款基準是管理層對報告日期貸款預期年限內預期信貸損失的估計。通過在未經審計的綜合收益表中確認的信貸損失撥備以及追回以前已註銷的金額,增加了對貸款的撥備。通過對貸款的沖銷,減少了貸款的ACL。當管理層認為本金餘額不太可能收回時,確認貸款沖銷。當抵押品被認為不足以支持貸款的賬面價值時,依賴抵押品的個別分析貸款的全部或部分沖銷通常被確認。
貸款的水平是基於管理層對來自內部和外部來源的所有相關信息的持續審查,這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。歷史信用損失經驗為違約損失的計算和預期信用損失的估計提供了依據。如下文進一步討論的,對歷史信息的調整是針對特定風險特徵的不同,如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的不同,以及環境條件的變化,這些變化可能不會反映在歷史損失率中。
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL,既評估了定量因素,也評估了定性因素。評估定量因素的方法由兩個基本部分組成。第一個組成部分涉及將貸款彙集到投資組合部分,以獲得具有相似風險特徵的貸款。集合貸款組合細分包括商業房地產、商業和工業、商業建築、住宅房地產(包括房主建築)、房屋淨值和其他消費貸款。第二部分涉及單獨分析的貸款,這些貸款與彙集到投資組合部分中的貸款不具有類似的風險特徵。個別分析貸款包括非應計項目貸款、分類為問題債務重組貸款(“TDR”)的貸款,以及根據潛在風險特徵及管理層個別分析該等貸款的酌情權而釐定的若干其他貸款。
對於個別分析的貸款,根據貸款的合同有效利率或貸款的可觀察市場價格,或如果貸款依賴抵押品,按抵押品的公允價值,使用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量ACL。管理層在衡量預期信貸損失程度時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況、擔保人的支持以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。對於抵押品依賴型貸款,主要通過出售抵押品來償還,管理層對出售抵押品的估計成本進行公允價值調整。對於抵押品依賴型貸款,如應計TDR,主要通過抵押品的運作來提供償還,估計銷售成本不計入計量。管理層亦可調整估值以反映估計市值下跌,或對因其知悉與抵押品有關的情況而導致的不可觀察因素的估值作出其他折讓。
對於集合貸款,本公司使用貼現現金流方法估計貸款預期壽命內的信貸損失。貸款的有效期不包括預期的延期、續期和修改,除非:(1)延期或續期選項包括在原始或修改後的合同條款中,並不是本公司可以無條件取消的;或(2)管理層合理地預期在報告日期將與個別借款人執行陷入困境的債務重組。該方法結合了違約概率和違約情況下的損失,這兩個因素是通過違約來確定的
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觸發因素,如逾期90天或以上,是否已發生沖銷,貸款是否是非應計項目,貸款在問題債務重組中被修改,或貸款的風險評級為特別提及、不合格或可疑。貸款期限內違約的概率是通過使用計量經濟學系數確定的。管理層利用全國失業率作為計量經濟學因素,將一年預測期和一年直線迴歸期定為其宏觀經濟假設的歷史平均值,以估算每個貸款組合部分的違約概率。利用第三方迴歸模型,預測的全國失業率與每個貸款組合部分的違約概率相關。貼現現金法結合違約概率、違約情況下的損失、到期日和提前還款速度來估計每筆貸款的準備金。對每個投資組合部分的所有貸款水平準備金的總和進行彙總,並得出損失率係數。
定量損失因素還補充了某些定性風險因素,反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。這些定性風險因素包括:(1)貸款政策和程序的變化,包括其他地方在估計信貸損失時沒有考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化;(2)影響投資組合可收回性的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件和發展的變化,包括各個細分市場的狀況;(3)投資組合的性質和逾期貸款額的變化;(4)貸款管理人員和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化;(5)貸款審查制度的質量變化;(6)抵押品依賴型貸款的抵押品價值的變化;。(7)任何信貸集中的存在和影響,以及這種集中程度的變化;及。(8)其他外部因素,例如法律和監管要求,對該機構現有投資組合的估計信貸損失水平的影響。定性損失係數被應用於每個投資組合部分,並根據每個部分的風險特徵來確定。
由於該方法是以歷史經驗和趨勢、當前經濟數據、合理和可支持的預測以及管理層的判斷為基礎的,因此可能會出現導致不同估計的因素。不斷惡化的條件或假設可能會導致貸款利率進一步上升。此外,各監管機構定期審查貸款的ACL。這類機構可根據其在審查時對其可獲得的信息所作的判斷,要求增加津貼。貸款的ACL是一種估計,最終的損失可能與管理層的估計不同。
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的貸款活動:
二次抵押貸款 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四個- | 和公平性 | 房地產 | 商業廣告 | 商業廣告 | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||
| 家庭 |
| 信用額度 |
| 施工 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
主題326的採納 | | | | ( | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||
沖銷 | — | — | — | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
復甦 | — | | — | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
規定 | | | | ( | | ( | ( | — | | ||||||||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
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關於在通過第326主題之前生效的貸款損失準備的會計政策,請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告附註1。
以下為截至2021年3月31日的三個月貸款損失準備活動情況:
二次抵押貸款 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||||||
一到四個- | 和公平性 | 房地產 | 商業廣告 | 商業廣告 | 商業廣告 | ||||||||||||||||||||||
| 家庭 |
| 信用額度 |
| 施工 |
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | ||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
貸款損失準備金 | ( | ( | — | | | | ( | ( | | ||||||||||||||||||
沖銷 | — | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||
復甦 | | | — | | — | | | — | | ||||||||||||||||||
2021年3月31日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
從2022年1月1日起,單獨分析的貸款包括非權責發生制貸款、歸類為TDR的貸款,以及根據潛在風險特徵和管理層對此類貸款進行單獨分析的自由裁量權的某些其他貸款。截至2022年3月31日,個別分析貸款的賬面價值為
對於抵押品依賴型貸款,如管理層已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權,或借款人遇到財務困難,而貸款的償還將主要通過經營或出售抵押品來提供,則按抵押品的公允價值與截至計量日期的貸款的攤餘成本基礎之間的差額來計量折算利率。
下表顯示了截至2022年3月31日抵押品依賴型單獨分析貸款的賬面價值:
相關 | ||||||
| 賬面價值 |
| 津貼 | |||
(單位:千) | ||||||
商業廣告: | ||||||
商業地產 | $ | | $ | | ||
工商業 | | | ||||
商業性建築 | — | — | ||||
商業總金額 | | | ||||
住宅房地產 | | | ||||
總計 | $ | | $ | | ||
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在2022年1月1日之前,如果根據目前的信息和事件,公司很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金或利息,則貸款被視為減值。減值貸款包括非應計項目貸款和在問題債務重組中重組的貸款。該公司在個人貸款的基礎上確定了減值貸款的損失分攤。以下是減值貸款的摘要。
住宅 | 商業廣告 | 商業廣告 | 商業廣告 | ||||||||||||||||||
| 房地產 | 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 總計 | |||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日: | |||||||||||||||||||||
貸款: | |||||||||||||||||||||
減值貸款 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||||
非減值貸款 | | | | | | | |||||||||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
貸款損失準備: | |||||||||||||||||||||
減值貸款 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
非減值貸款 | | | | | | | | ||||||||||||||
貸款損失準備總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
以下信息與減值貸款有關:
2021年12月31日 | |||||||||
未付 | |||||||||
錄下來 | 本金 | 相關 | |||||||
| 投資 |
| 天平 |
| 津貼 | ||||
(單位:千) | |||||||||
無特定準備金的減值貸款: | |||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | — | |||
商業地產 | | | — | ||||||
商業性建築 | — | — | — | ||||||
工商業 | | | — | ||||||
總計 | | | — | ||||||
有特定準備金的減值貸款: | |||||||||
住宅房地產 | | | | ||||||
商業地產 | | | | ||||||
商業性建築 | — | — | — | ||||||
工商業 | | | | ||||||
總計 | | | | ||||||
減值貸款總額 | $ | | $ | | $ | | |||
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截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||
利息 | |||||||||
平均值 | 利息 | 收入 | |||||||
錄下來 | 收入 | 公認的 | |||||||
投資 |
| 公認的 |
| 論現金收付實現制 | |||||
(單位:千) | |||||||||
住宅房地產 | $ | | $ | | $ | | |||
商業地產 | | | | ||||||
商業性建築 | — | — | — | ||||||
工商業 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
上表中確認的利息收入和按現金基礎確認的利息收入代表截至2021年3月31日的三個月的利息收入,而不是指定為減值期間的利息收入。
以下為截至2022年3月31日和2021年12月31日的逾期和非應計貸款摘要:
90天 | ||||||||||||||||
30-59天 | 60-89天 | 或更多 | 總計 | 貸款日期為 | ||||||||||||
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 逾期 |
| 非應計項目 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||
住宅房地產: | ||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
二次抵押貸款和股權信用額度 | | | | | | |||||||||||
商業地產 | | — | | | | |||||||||||
商業性建築 | — | — | — | — | — | |||||||||||
工商業 | | — | | | | |||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||
自動 | | | | | | |||||||||||
個人 | | | — | | — | |||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
住宅房地產: | ||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
二次抵押貸款和股權信用額度 | | — | | | | |||||||||||
商業地產 | | — | | | | |||||||||||
商業性建築 | — | — | — | — | — | |||||||||||
工商業 | | | | | | |||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||
自動 | | | | | | |||||||||||
個人 | | - | | | | |||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
在2022年3月31日和2021年12月31日,有
有幾個
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合併財務報表附註(未經審計)
記錄在案的TDR投資為#美元。
所有TDR貸款均被視為減值,管理層進行貼現現金流計算,以確定每筆貸款所需的減值準備金額。對隨後違約的TDR貸款進行審查,以確定該貸款是否應被視為抵押品依賴。在任何一種情況下,所需的任何準備金都被記錄為貸款損失準備的一部分。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,
信用質量指標
商業廣告
公司對商業地產、商業建築、商業貸款採用十級內部貸款評級體系,具體如下:
1-6級的貸款被認為是“通過”級的貸款,風險從低到中等。
評級為7的貸款被認為是“特別提及”。這些貸款開始顯示出潛在的疲軟跡象,並受到管理層的密切監控。
評級為8的貸款被認為是“不合標準的”。一般來説,如果一筆貸款沒有得到債務人的當前淨值和償付能力和/或質押抵押品的充分保護,則該貸款被視為不合標準。如果這一弱點得不到糾正,公司顯然有可能蒙受一些損失。
評級為9的貸款被認為是“可疑貸款”。被歸類為可疑貸款的貸款具有那些分類不合格貸款固有的所有弱點,但增加了一個特點,即根據目前存在的事實,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
評級為10的貸款被認為是“無法收回的”(損失),其價值如此之小,以至於它們作為貸款的延續是沒有保證的。
未評級的貸款主要包括某些較小的餘額、商業房地產和商業貸款,這些貸款是例外管理的。
該公司每年或更頻繁地在風險調整的基礎上正式審查所有商業房地產、建築和商業貸款的評級。每半年一次,本公司聘請獨立的第三方審查這些部門中的很大一部分貸款。管理層將這些審查的結果作為其年度審查過程的一部分。
住宅和消費者
該公司每月審查住宅建築、住宅房地產和消費分期付款投資組合的信用質量,主要是通過使用拖欠報告。
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下表按信用質量指標和貸款組合細分彙總了截至2022年3月31日的公司貸款組合:
循環貸款 | |||||||||||||||||||||||||||
按起始年度攤銷成本計算的定期貸款 | 循環貸款 | 已轉換為 | |||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 攤銷成本 | 定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
商業地產 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總商業地產 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
工商業 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | | | — | — | | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | | — | — | | | — | | ||||||||||||||||||
工商業合計 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
商業性建築 | |||||||||||||||||||||||||||
經過 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
特別提及 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
疑團 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
總商業性建築 | | | | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
住宅房地產 | |||||||||||||||||||||||||||
應計項目 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
非應計項目 | — | — | — | | | | | — | | ||||||||||||||||||
住宅房地產總量 | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
消費者 | |||||||||||||||||||||||||||
應計項目 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
非應計項目 | — | — | — | | | | — | — | | ||||||||||||||||||
總消費額 | | | | | | | | — | | ||||||||||||||||||
貸款總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表按風險評級列出了該公司在2021年12月31日的貸款:
2021年12月31日 | ||||||||||
商業廣告 | 商業廣告 | 商業廣告 | ||||||||
| 房地產 |
| 施工 |
| 和工業 |
| ||||
(單位:千) | ||||||||||
1-6級貸款 | $ | | $ | | $ | | ||||
評級為7的貸款 | | — | | |||||||
評級為8的貸款 | | — | | |||||||
評級為9的貸款 | — | — | | |||||||
評級為10的貸款 | — | — | — | |||||||
$ | | $ | | $ | |
本公司採用CECL,對先前被歸類為已購入信貸減值並在ASC 310-30貸款和債務證券(“ASC 310-30”)下入賬的以信用惡化方式購買的金融資產(“PCD”)採用預期過渡方法。根據該標準,本公司沒有重新評估在先前會計準則下入賬的先前確認的購入信用減值(“PCI”)貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款最初按公允價值記錄,並使用與原始貸款相同的方法確定ACL。貸款的購買價格和acl的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價,在貸款期限內攤銷為利息收入。對會計準則的後續變動通過計提信貸損失準備來記錄。截至2022年3月31日,PCD貸款的攤銷成本基礎為#美元。
在2022年1月1日之前,ASC 310-30要求下表彙總PCI貸款的可增加收益率中的活動:
截至三個月 | |||
March 31, 2021 | |||
(單位:千) | |||
期初餘額 | $ | | |
加法 | — | ||
吸積 | ( | ||
從不可增值的差異重新分類 | — | ||
期末餘額 | $ | |
5. | 按揭還貸服務 |
該公司向政府支持的實體和其他各方出售住房抵押貸款。本公司在這些貸款中不保留任何實益權益,但可能保留已出售貸款的償還權。為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的未經審計的中期綜合資產負債表內。抵押貸款償還權(“MSR”)固有的風險主要與提前還款的變化有關,這些變化主要是由於抵押貸款利率的變化造成的。為他人償還的未償還按揭貸款本金餘額為$
本公司按公允價值對MSR進行會計處理。本公司從獨立第三方獲得並審核估值,以確定MSR的公允價值。公允價值估計中使用的主要假設
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合併財務報表附註(未經審計)
包括預付款速度、折扣率和違約率。在2022年3月31日和2021年12月31日,在計算MSR的公允價值時使用了以下加權平均假設:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| |
提前還款速度 | | % | | % | |
貼現率 | | | |||
違約率 | | |
以下彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的MSR變化:
截至3月31日的三個月, | ||||||
| 2022 | 2021 | ||||
(單位:千) | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
加法 | | | ||||
公允價值變動的原因如下: | ||||||
在此期間償還的貸款減少額 | ( | ( | ||||
估值投入或假設的變化 | | | ||||
期末餘額 | $ | | $ | |
按合同規定的服務費,扣除次級服務費用,計入其他按揭銀行收入為#美元。
6. | 商譽和其他無形資產 |
截至2022年3月31日,該公司擁有
23
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
7. | 存款 |
按類型分列的存款餘額摘要如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) | |||||||
活期存款賬户和活期存款賬户 |
| $ | | $ | | ||
定期儲蓄和俱樂部賬户 | | | |||||
貨幣市場存款賬户 | | | |||||
非證書帳户合計 | | | |||||
定期證書帳户超過250,000美元 | | | |||||
定期證書帳户小於或等於250,000美元 | | | |||||
經紀存款 | | | |||||
證書帳户總數 | | | |||||
總存款 | $ | | $ | |
該公司已與其他金融機構建立了參與互惠存款計劃的關係。互惠存款計劃為儲户提供了獲得FDIC擔保的存款產品的機會,總金額超過了目前的儲户限額。截至2022年3月31日和2021年12月31日,互惠存款總額為$
截至2022年3月31日,按到期日分列的證書賬户摘要如下:
加權 | ||||||
平均值 | ||||||
| 金額 |
| 費率 |
| ||
(千美元) | ||||||
1年內 | $ | | | % | ||
超過1年至2年 | | | ||||
超過2年至3年 | | | ||||
超過3年至4年 | | | ||||
超過4年至5年 | | | ||||
存款證存款總額 | | | % | |||
未增值收購折扣減少 | ( | |||||
憑證存款總額,淨額 | $ | |
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HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
8.借款
2022年3月31日和2021年12月31日借入的資金包括聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款。有幾個
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
金額按 | 加權 | 金額按 | 加權 | ||||||||||||||
排定 | 金額按 | 平均值 | 排定 | 金額按 | 平均值 | ||||||||||||
| 成熟度* |
| 呼叫日期(1) |
| 費率(2) |
| 成熟度* |
| 呼叫日期(1) |
| 費率(2) |
| |||||
(千美元) | |||||||||||||||||
截至12月31日的年度: |
| ||||||||||||||||
2022 | $ | — | $ | | — | % | $ | — | | — | % | ||||||
2023 | | | | | | | |||||||||||
2024 | | | | | | ||||||||||||
2025 | | | | | | | |||||||||||
2026 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
2027年及其後 | | | | | | | |||||||||||
$ | | $ | | | % | $ | | $ | | % | |||||||
*包括要求每月支付本金和利息的攤銷預付款。 | |||||||||||||||||
(1)假設可贖回債務在贖回日期贖回,則可贖回FHLB預付款在各自的期間內顯示,而所有其他預付款則在與其預定到期日對應的期間顯示。 | |||||||||||||||||
(2) 加權平均利率基於預定的到期日。 |
FHLB的墊款由一攬子擔保協議擔保,該協議要求銀行保留某些符合條件的資產作為抵押品,主要是住宅抵押貸款以及銀行投資組合中持有的某些多户和商業房地產貸款。為這些借款作抵押品的貸款賬面價值合共為#元。
該公司還擁有低於1美元的額外借款能力。
2018年8月30日,本公司發佈$
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HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
9. | 其他承付款和或有事項 |
主題326的採納
如附註2所披露,主題326要求對被視為表外信貸敞口的無資金承諾的預期終身信貸損失進行計量。本公司採用修改後的追溯法,自2022年1月1日起採用第326號專題的規定。因此,在通過專題326之前,未對上期比較信息進行調整,並繼續根據公認會計準則報告。由於採用了主題326,本公司確認,未籌措資金的承付款增加了1美元
自2022年1月1日起,該公司修改了關於無資金承付款的ACL的會計政策。更新後的政策詳述如下。
無資金承諾的ACL是管理層對預期合同期(或年限)的預期信用損失的估計,在預期合同期(或年限)內,公司因履行發放信貸的合同義務而面臨信用風險,除非該義務可由公司無條件取消。對於每個投資組合,估計損失率和籌資因數適用於相應的未出資承付款餘額。對於每個投資組合,適用於無資金承付款的估計損失率與在確定貸款的折算標準時適用於相應資產負債表上金額的定量和定性損失率相同。適用於無資金承諾的估計資金係數代表資金髮生的可能性,並基於公司每個投資組合的平均歷史利用率。
未供資金承擔的會計準則計入未經審計的綜合資產負債表中的其他負債。有關未撥資金承擔的會計準則是通過在未經審計的綜合收益表中確認的信貸損失準備進行調整的。
關於未獲資金的承付款的ACL總額為#美元
住宅 | 商業廣告 | 商業廣告 | 商業廣告 | |||||||||||||||
房地產 | 房地產 | 施工 | 和工業 | 消費者 | 總計 | |||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
主題326的採納 | | | | | | | ||||||||||||
規定 | | | ( | ( | — | ( | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款承諾
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供各種信貸額度的信貸和預付款。該等承諾在不同程度上涉及信貸及利率風險因素,超出隨附的未經審計中期綜合財務報表所確認的金額。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出承諾時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
以下表外金融工具在2022年3月31日和2021年12月31日未償還。合同金額代表信用風險。
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) | |||||||
發放住宅房地產貸款的承諾-HarborOne Mortgage | $ | | $ | | |||
提供其他貸款的承諾 | | | |||||
房屋淨值信貸額度上的未預付資金 | | | |||||
循環信貸額度上的未墊付資金 | | | |||||
建設貸款中的未墊付資金 | | |
只要不違反合同中規定的任何條件,發放信貸和建築貸款未墊付部分的承諾就是向客户放貸的協議。提供貸款的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。對建築貸款、房屋淨值和循環信貸額度的未墊付資金的承付款可能到期而不動用;因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。對發放貸款的承諾以及未提前發放的建築貸款和房屋淨值信用額度以房地產為抵押,而循環信用額度則是無擔保的。
10. | 衍生品 |
公司的衍生金融工具用於管理公司已知或預期現金收入與已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異,主要是為了管理公司的利率風險。此外,本公司亦訂立利率衍生工具,以配合客户的業務需要。所有衍生工具在資產負債表上確認為資產或負債,並按公允價值計量。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於其是否符合會計目的的套期保值,並進一步取決於套期關係的類型。
被指定為現金流對衝的利率掉期
作為其利率風險管理戰略的一部分,該公司利用利率掉期協議來幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。現金流量的交換是參考利率互換協議的名義金額和其他條款來確定的。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中記錄,並在實現收益或虧損時重新分類為收益。
截至2022年3月31日,公司擁有
衍生貸款承諾
如果因履行承諾而產生的貸款將在融資時持有以供出售,則抵押貸款承諾符合衍生貸款承諾的條件。本公司承諾在未來特定時間為住宅按揭貸款提供資金,目的是這些貸款隨後將在二級市場出售。抵押貸款承諾約束公司以規定的利率在規定的時間內將資金借給潛在的借款人,通常最高可達
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
未償還的衍生工具貸款承諾使本公司面臨風險,即因行使貸款承諾而產生的貸款價格可能會因按揭利率上升而從利率鎖定開始至貸款融資時下降。如果利率上升,這些貸款承諾的價值就會減少。相反,如果利率下降,這些貸款承諾的價值就會增加。
遠期貸款銷售承諾
該公司利用“強制交付”和“盡最大努力”的遠期貸款銷售承諾來降低因行使衍生貸款承諾而可能導致的貸款價值下降的風險。
通過“強制交付”合同,公司承諾在指定日期或之前,以指定價格向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果公司未能在指定日期前交付履行承諾所需的抵押貸款數量,它有義務根據當時的市場價格向投資者支付“配對”費用,以補償投資者的差額。
根據一份“盡力而為”的合同,該公司承諾,如果向基礎借款人提供的貸款結束,將向投資者提供特定本金金額和質量的個人抵押貸款。一般來説,投資者為個人貸款向賣方支付的價格是在貸款獲得資金之前確定的(例如,在貸款人承諾將資金借給潛在借款人的同一天)。
本公司預期該等遠期貸款銷售承諾的公允價值變動將與衍生貸款承諾的公允價值變動相反。
利率互換
本公司訂立利率互換協議,以滿足其商業客户的融資需求。抵銷利率掉期協議同時與第三方金融機構進行交易,以有效消除與客户掉期相關的公司利率風險。與這些交易相關的主要風險來自交易對手履行合同條款的能力。在2022年3月31日,有
風險分擔協議
本公司已與代理機構訂立風險分擔協議,分擔因商業貸款客户提前終止貸款利率互換協議而蒙受的任何利率互換損失。本公司按公允價值記錄這些風險分擔協議。本公司的最大信貸風險基於其在參考利率掉期結算金額中的比例份額。結算金額一般按掉期的公允價值加上客户的未清償應計利息計算。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了未償還衍生工具的未償還名義餘額和公允價值:
資產 | 負債 | |||||||||||||
天平 | 天平 | |||||||||||||
概念上的 | 薄片 | 公平 | 薄片 | 公平 | ||||||||||
| 金額 |
| 位置 |
| 價值 |
| 位置 |
| 價值 |
| ||||
(單位:千) | ||||||||||||||
March 31, 2022: |
| |||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||
利率互換 | $ | | 其他資產 | $ | | 其他負債 | $ | — | ||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||
衍生貸款承諾 | $ | | 其他資產 | $ | | 其他負債 | $ | | ||||||
遠期貸款銷售承諾 | | 其他資產 | | 其他負債 | | |||||||||
利率互換 | | 其他資產 | | 其他負債 | | |||||||||
風險分擔協議 | | 其他資產 | — | 其他負債 | — | |||||||||
總計 | $ | | $ | | ||||||||||
2021年12月31日: | ||||||||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||
利率互換 | $ | | 其他資產 | $ | | 其他負債 | $ | — | ||||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||||||||
衍生貸款承諾 | $ | | 其他資產 | $ | | 其他負債 | $ | | ||||||
遠期貸款銷售承諾 | | 其他資產 | | 其他負債 | | |||||||||
利率互換 | | 其他資產 | | 其他負債 | | |||||||||
風險分擔協議 | | 其他資產 | — | 其他負債 | — | |||||||||
總計 | $ | | $ | |
下表列出了與該公司衍生工具有關的記錄淨收益和淨虧損:
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(單位:千) | ||||||||
指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||
衍生工具的保險收益(虧損)(有效部分),税後淨額 | $ | | $ | | ||||
從保監處重新分類為利息收入或利息支出的虧損(有效部分) | $ | ( | $ | ( | ||||
未被指定為對衝工具的衍生工具 | ||||||||
衍生貸款承諾的公允價值變動 | ||||||||
抵押貸款銀行收入 | $ | ( | $ | ( | ||||
遠期貸款銷售承諾的公允價值變動 | ||||||||
抵押貸款銀行收入 | | | ||||||
利率互換的公允價值變動 | ||||||||
其他收入 | | — | ||||||
總計 | $ | | $ | | ||||
11. | 經營性租賃使用權資產負債 |
經營租賃使用權(“ROU”)資產,包括,我們是$
經營租賃負債,包括在其他負債和,我們是$
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
擁有加權平均剩餘租賃期限為
不可取消租賃下的未來最低租賃付款並對記錄為經營租賃負債的金額進行對賬截至2022年3月31日具體情況如下:
March 31, 2022 | |||
(單位:千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此後 | | ||
租賃付款總額 | | ||
推定利息 | ( | ||
經營租賃負債現值合計 | $ | |
經營租賃的加權平均貼現率和剩餘租期如下:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
加權平均貼現率 | % | % | |||||
加權平均剩餘租賃年限(年) | % |
經營性租賃的租金費用在租賃期內以直線基礎確認,並計入$
下表列出了租賃總費用的組成部分:
截至三個月 | ||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||
(單位:千) | ||||||
租賃費: | ||||||
經營租賃費用 | $ | | $ | | ||
短期租賃費用 | | | ||||
可變租賃費用 | — | | ||||
租賃總費用 | $ | | $ | | ||
其他信息 | ||||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金- | ||||||
經營租賃的經營現金流 | | | ||||
經營租賃-經營現金流(負債減少) | | | ||||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | |
12.最低監管資本要求
該公司和銀行受到由聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性和可能的額外酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
根據資本規則,基於風險的資本比率的計算方法是,將一級資本、普通股一級資本和基於風險的資本總額分別除以風險加權資產。資產和表外信貸等價物主要根據相對風險被分配到幾個風險加權類別中的一個。這些規定要求銀行和銀行控股公司將普通股一級資本充足率維持在
根據FDIC的即時糾正措施規則,如果一家投保的州非成員銀行的資本比率達到或超過下表所述比率,且不受任何書面協議、命令、資本指令或立即糾正行動指令的約束,以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平,則被視為“資本充足”。銀行必須滿足及時糾正措施規定的資本充足率要求。銀行控股公司不適用立即糾正措施的規定。
如果一家銀行控股公司(I)的總風險資本比率至少達到
於2022年3月31日,本公司及本行的資本水平均超過所有監管資本要求,監管資本比率亦高於監管所需的資本充足率最低水平。本公司及本行於2022年3月31日的資本水平亦超過最低資本要求,包括目前適用的
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
公司和銀行截至2022年3月31日和2021年12月31日的實際監管資本比率如下表所示。
要求的最低要求是 | ||||||||||||||||||
被認為是“資本充足的” | ||||||||||||||||||
以下項目的最低要求 | 在“立即更正”下 | |||||||||||||||||
實際 | 資本充足性目的 | 訴訟條款 | ||||||||||||||||
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| 金額 |
| 比率 |
| ||||||
(千美元) | ||||||||||||||||||
HarborOne Bancorp公司 | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | | | % | $ | | | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
總資本與風險加權資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
一級資本與平均資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | | | % | $ | | | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
總資本與風險加權資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
一級資本與平均資產之比 | | | | | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
HarborOne銀行 | ||||||||||||||||||
March 31, 2022 | ||||||||||||||||||
普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | ||||||||||||
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | ||||||||||||
一級資本與平均資產之比 | | | | | | | ||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
普通股一級資本與風險加權資產之比 | $ | | | % | $ | | | % | $ | | | % | ||||||
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | ||||||||||||
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | ||||||||||||
一級資本與平均資產之比 | | | | | | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
13.綜合(虧損)收益
會計原則一般要求確認的收入、費用、損益包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化作為合併資產負債表的股東權益部分單獨報告,但這些項目與淨收益一起是全面收益(虧損)的組成部分。
計入股東權益的累計其他全面收益(虧損)的構成如下:
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(單位:千) | |||||||
現金流對衝: | |||||||
未實現淨收益(虧損) | $ | | $ | | |||
關聯税收效應 | ( | ( | |||||
累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | | $ | | |||
可供出售的證券: | |||||||
未實現(虧損)淨收益 | $ | ( | $ | ( | |||
關聯税收效應 | | | |||||
累計其他綜合(虧損)收入合計 | $ | ( | $ | ( |
下表按構成部分列出截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月累計其他全面收益(虧損)的變化:
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||
可用 | 現金 | 可用 | 現金 | |||||||||||||||
待售 | 流動 | 待售 | 流動 | |||||||||||||||
證券 | 樹籬 | 總計 | 證券 | 樹籬 | 總計 | |||||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||||
期初餘額 |
| $ | ( | $ | | $ | ( |
| $ | | $ | ( | $ | | ||||
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | | — | | | ||||||||||||
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | ( | | ( | ( | | ( | ||||||||||||
關聯税收效應 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
期末餘額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
14. | 資產和負債的公允價值 |
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值:
·第1級--截至測量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未經調整)。
·第2級--第1級價格以外的其他重要可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或可觀察到的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。
·3級--重要的、不可觀察的輸入,反映了公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
該公司在估計公允價值披露時使用了以下方法和假設:
債務證券-可供出售的債務證券按公允價值經常性記錄。當可用時,公司使用市場報價來確定債務證券的公允價值;這類項目被歸類為第一級。
二級債務證券的交易頻率低於交易所交易工具。這些證券的公允價值是使用矩陣定價確定的,這些投入在市場上是可觀察到的,或者可以主要從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。這一類別包括美國政府支持的企業的債務,包括抵押貸款支持證券、個人名稱發行人信託優先債務證券和公司債券。
交易不活躍的債務證券,其公允價值是通過利用不可觀察到的投入使用現金流來確定的,被歸類為3級。
持有待售貸款-持有供出售的按揭貸款的公允價值是根據二手市場上類似貸款的當時市場價格估計的,因此被歸類為第二級資產。有幾個
抵押品依賴型減值貸款-被視為減值的抵押品依賴型貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的。這種抵押品主要是房地產,其次是其他商業資產。對於抵押品依賴型貸款,其償還取決於抵押品的出售,管理層對出售抵押品的估計成本的公允價值進行調整。對於抵押品依賴型貸款,其償還取決於抵押品的運作,例如應計問題債務重組貸款,估計出售成本不計入衡量標準。管理層也可以調整評估價值,以反映估計的市場價值下降,或對因其對物業的瞭解而產生的評估價值應用其他折扣。內部估值用於確定其他業務資產的公允價值。抵押品依賴型減值貸款被歸類為3級。
抵押品依賴減值貸款的評估由註冊一般評估師(商業物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行,其資格和許可證已由本公司審查和核實。一旦收到,本公司將審查評估中使用的假設和方法,以及與獨立數據來源(如最新市場數據或全行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
退休計劃年金-年金的賬面價值是根據其接近公允價值的合同價值計算的。
MSR-公允價值基於第三方估值模型,該模型計算估計的未來淨維修收入的現值,幷包括可觀察到的市場數據,如預付款速度和違約率和損失率。
存款和抵押人的託管賬户-活期存款(如利息和非利息支票、存摺儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)和抵押人託管賬户披露的公允價值,根據定義等於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)。存款證的公允價值採用貼現現金流計算方法估計,該計算方法將存款證目前提供的市場利率應用於定期存款的每月累計預期到期日的時間表。
借入資金-根據市場上類似類型借款安排的當前遞增借款利率,使用貼現現金流分析估算借款的公允價值。
應計利息-應計利息的賬面價值接近公允價值。
利率互換被指定為現金流對衝-該公司直接與第三方供應商合作,為其利率風險管理協議提供定期估值,以確定為進行利率風險管理而執行的利率掉期的公允價值。賣方根據容易觀察到的市場數據使用適用於利率衍生品的標準估值方法,因此被視為二級估值。
遠期貸款銷售承諾和衍生貸款承諾-遠期貸款銷售承諾和衍生貸款承諾基於相關按揭貸款的公允價值和行使此類承諾的可能性。對拉通率的假設是根據內部數據得出的,並根據管理層的判斷進行了調整。衍生貸款承諾包括服務權的價值和基於公司不可觀察的內部成本分析的發起貸款的不可退還成本。衍生工具貸款承諾的加權平均拖欠率約為
利率互換和風險分擔協議-該公司的利率掉期在場外市場進行交易,而場外市場的報價並不容易獲得。對於這些利率衍生品,公允價值是由第三方利用主要使用市場可觀察到的投入的模型來確定的,例如掉期利率和收益率曲線。用於評估利率掉期的定價模型計算每種工具的固定現金流和可變現金流的總和,然後使用適當的收益率曲線進行貼現 以得出每筆掉期的公允價值。定價模型不包含很高的主觀性,因為所使用的方法不需要做出重大判斷。
儘管本公司已確定,用於評估其利率掉期和風險參與協議的大部分投入屬於公允價值等級的第二級,但與利率合同和風險參與協議相關的信用估值調整利用第三級投入,例如對當前信用利差的估計,以評估本公司及其交易對手違約的可能性。截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司評估了信用估值調整對其衍生品頭寸整體估值的影響的重要性,並確定信用估值調整對其衍生品的整體估值並不重大。因此,該公司將其衍生產品的整體估值歸類為2級。
表外信貸相關工具-資產負債表外與信貸有關的金融工具的公允價值是根據目前為達成類似協議而收取的費用計算的,同時考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。表外工具的公允價值無關緊要。
如果適用,在本報告所述期間結束時確認各級之間的調動。有幾個
35
目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
按公允價值經常性計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下:
總計 | |||||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 公允價值 |
| |||||
(單位:千) | |||||||||||||
March 31, 2022 | |||||||||||||
資產 | |||||||||||||
可供出售的證券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
持有待售貸款 | — | | — | | |||||||||
抵押貸款償還權 | — | | — | | |||||||||
衍生貸款承諾 | — | — | | | |||||||||
遠期貸款銷售承諾 | — | — | | | |||||||||
利率管理協議 | — | | — | | |||||||||
利率互換 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
負債 | |||||||||||||
衍生貸款承諾 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
遠期貸款銷售承諾 | — | — | | | |||||||||
利率互換 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||
資產 | |||||||||||||
可供出售的證券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
持有待售貸款 | — | | — | | |||||||||
抵押貸款償還權 | — | | — | | |||||||||
衍生貸款承諾 | — | — | | | |||||||||
遠期貸款銷售承諾 | — | — | | | |||||||||
利率管理協議 | — | | — | | |||||||||
利率互換 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
負債 | |||||||||||||
衍生貸款承諾 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
遠期貸款銷售承諾 | — | — | | | |||||||||
利率互換 | — | | — | | |||||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變動情況。
截至3月31日的三個月, | ||||||
| 2022 | 2021 | ||||
(單位:千) | ||||||
資產:衍生工具和遠期貸款銷售承諾: | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
包括在淨收入中的總收益(虧損)(1) | | ( | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
期末與票據有關的未實現收益變動 | $ | | $ | | ||
截至3月31日的三個月, | ||||||
2022 | 2021 | |||||
(單位:千) | ||||||
負債:衍生工具和遠期貸款銷售承諾: | ||||||
期初餘額 | $ | ( | $ | ( | ||
包括在淨收入中的總收益(虧損)(1) | ( | | ||||
期末餘額 | $ | ( | $ | ( | ||
期末與票據有關的未實現虧損的變化 | $ | ( | $ | ( | ||
(1)在綜合淨利潤表中計入抵押貸款銀行收入。 |
按公允價值非經常性基礎計量的資產
本公司亦可能被要求不時根據公認會計原則以非經常性基礎計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。有幾個
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 | 1級 |
| 2級 |
| 3級 | |||||||||
(單位:千) | |||||||||||||||||||
減值貸款: | |||||||||||||||||||
住宅 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
商業地產 | — | — | | — | — | | |||||||||||||
工商業 | — | — | — | — | — | | |||||||||||||
其他不動產擁有和收回的資產 | — | — | — | — | — | | |||||||||||||
$ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至3月31日的三個月, | ||||||
2022 | 2021 | |||||
(單位:千) | ||||||
減值貸款 | ||||||
住宅 | $ | — | $ | | ||
商業地產 | | — | ||||
工商業 | — | | ||||
其他不動產擁有和收回的資產 | — | | ||||
$ | | $ | |
下表列出了在所示日期按公允價值非經常性計量的資產的重大不可觀察投入(第3級)的量化信息。
公允價值 | ||||||||||||
3月31日, | 估價技術 | |||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||
抵押品依賴型減值貸款: | ||||||||||||
住宅 | $ | — | $ | — | 銷售比較法(1) | |||||||
商業地產 | $ | | $ | — | 銷售比較法(1) | |||||||
工商業 | $ | — | $ | | 銷售比較法(1) | |||||||
擁有的房地產: | ||||||||||||
住宅 | $ | — | $ | — | 銷售比較法(1) | |||||||
(1)公允價值一般通過對相關抵押品的獨立評估來確定。本公司亦可使用其他抵押品評估來源,以確定抵押品的公允價值的合理估計。管理層可以根據定性因素和估計的清算費用對評估進行調整。未觀察到的投入是對可比銷售額之間差異的調整。住宅房地產估價一般都是打折的。 |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
金融工具公允價值概述
本公司金融工具的估計公允價值及相關賬面或名義金額如下。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此,本文所載的公允價值總額未必代表本公司的基本公允價值。
March 31, 2022 | ||||||||||||||||
攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||
| 金額 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
可供出售的證券 | | — | | — | | |||||||||||
聯邦住房貸款銀行股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||
持有待售貸款 | | — | | — | | |||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | |||||||||||
退休計劃年金 | | — | — | | | |||||||||||
應計應收利息 | | — | | — | | |||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
存款 | | — | — | | | |||||||||||
借入資金 | | — | | — | | |||||||||||
次級債務 | | — | — | | | |||||||||||
抵押人的託管賬户 | | — | — | | | |||||||||||
應計應付利息 | | — | | — | | |||||||||||
衍生貸款承諾: | ||||||||||||||||
資產 | | — | — | | | |||||||||||
負債 | | — | — | | | |||||||||||
利率管理協議: | ||||||||||||||||
資產 | | — | | — | | |||||||||||
負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||
利率互換協議: | ||||||||||||||||
資產 | | — | | — | | |||||||||||
負債 | | — | | — | | |||||||||||
遠期貸款銷售承諾: | ||||||||||||||||
資產 | | — | — | | | |||||||||||
負債 | | — | — | | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
攜帶 | 公允價值 | |||||||||||||||
| 金額 |
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 總計 |
| ||||||
(單位:千) | ||||||||||||||||
金融資產: | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
可供出售的證券 | | — | | — | | |||||||||||
聯邦住房貸款銀行股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |||||||||||
持有待售貸款 | | — | | — | | |||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | |||||||||||
退休計劃年金 | | — | — | | | |||||||||||
應計應收利息 | | — | | — | | |||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
存款 | | — | — | | | |||||||||||
借入資金 | | — | | — | | |||||||||||
次級債務 | | — | — | | | |||||||||||
抵押人的託管賬户 | | — | — | | | |||||||||||
應計應付利息 | | — | | — | | |||||||||||
衍生貸款承諾: | ||||||||||||||||
資產 | | — | — | | | |||||||||||
負債 | | — | — | | | |||||||||||
利率管理協議: | ||||||||||||||||
資產 | | — | | — | | |||||||||||
負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||
利率互換協議: | ||||||||||||||||
資產 | | — | | — | | |||||||||||
負債 | | — | | — | | |||||||||||
遠期貸款銷售承諾: | ||||||||||||||||
資產 | | — | — | | | |||||||||||
負債 | | — | — | | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
15. | 每股收益(EPS) |
基本每股收益是指普通股股東應佔淨收益除以當期已發行普通股的加權平均數。作為參與證券的非既得限制性股票計入基本每股收益。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東應佔淨收益除以已發行普通股的加權平均數量,再加上當期已發行的潛在稀釋性普通股等價物的影響。
下表顯示了普通股每股收益。
截至3月31日的三個月, | ||||||
2022 | 2021 | |||||
普通股股東可獲得的淨收入(千) | $ | | $ | | ||
已發行普通股的平均數量 | | | ||||
減去:未分配的員工持股和非既有限制性股票的平均 | ( | ( | ||||
用於計算普通股基本收益的已發行普通股的加權平均數 | | | ||||
基於股份的薪酬的稀釋效應 | | | ||||
用於計算稀釋後每股普通股收益的已發行普通股的加權平均數 | | | ||||
普通股每股收益: | ||||||
基本信息 | $ | | $ | | ||
稀釋 | $ | | $ | | ||
的股票期權
16. | 收入確認 |
在ASC主題606的範圍內,來自與客户的合同的收入是基於與客户的合同中指定的對價來衡量的,並且不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。
公司的履約義務通常在提供服務時履行,可以在某個時間點或在一段時間內履行。於報告日期未履行的履約對我們的綜合財務報表並不重要。
在某些情況下,其他方參與向我們的客户提供服務。如果公司是交易的委託人(本身或通過第三方代表其提供服務),收入將根據從客户收到的總對價來報告,任何相關費用都將在非利息支出項下報告。如果公司是交易中的代理人(指提供服務的另一方),公司報告其保留的淨費用或佣金作為收入。
本公司確認交易性質的收入,該等收入是在某個時間點賺取的。在某個時間點確認的收入包括卡交換費(與借記卡交易有關的費用收入)、自動櫃員機費用、電匯費用、透支費用以及止付和退票費用。此外,收入來自貸款費用,如信用證、額度續期費和申請費。這些收入來自於
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
交易信息,並在交易發生或提供服務完成客户交易時立即確認為收入。
17. | 細分市場報告 |
該公司擁有
可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中所述的相同。分部損益按法人基礎上的淨收入計量。公司間的交易在合併中被取消。
有關於2022年3月31日、2022年3月31日及2021年3月31日及截至該日止三個月的須呈報分部及未經審核中期綜合財務報表的對賬資料載於下表。
截至2022年3月31日的三個月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
| 銀行 |
| 抵押貸款 |
| 已整合 | ||||
(單位:千) | |||||||||
淨利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信貸損失準備金 | | — | | ||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押貸款銀行收入: | |||||||||
出售按揭貸款的收益 | — | | | ||||||
部門間收益(虧損) | ( | | — | ||||||
按揭還款權公允價值變動 | | | | ||||||
其他 | | | | ||||||
按揭銀行業務總收入 | | | | ||||||
其他非利息收入 | | | | ||||||
非利息收入總額 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税撥備 | | | | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
期末總資產 | $ | | $ | | $ | | |||
期末商譽 | $ | | $ | | $ | | |||
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月 | |||||||||
HarborOne | HarborOne | ||||||||
銀行 | 抵押貸款 | 已整合 | |||||||
(單位:千) | |||||||||
淨利息和股息收入 | $ | | $ | | $ | | |||
信貸損失準備金 | | — | | ||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息和股息收入 | | | | ||||||
抵押貸款銀行收入: | |||||||||
出售按揭貸款的收益 | — | | | ||||||
部門間收益(虧損) | ( | | — | ||||||
按揭還款權公允價值變動 | | | | ||||||
其他 | | | | ||||||
抵押貸款銀行總收入(虧損) | ( | | | ||||||
其他非利息收入(虧損) | | ( | | ||||||
非利息收入總額 | | | | ||||||
非利息支出 | | | | ||||||
所得税前收入 | | | | ||||||
所得税撥備 | | | | ||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
期末總資產 | $ | | $ | | $ | | |||
期末商譽 | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
管理層的討論與分析
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本節旨在通過討論我們在2022年3月31日的財務狀況以及我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績,幫助瞭解公司及其子公司的財務業績。本節應與本表格10-Q第I部分第1項所載公司未經審計的中期綜合財務報表及其附註一併閲讀。
前瞻性陳述
本季度報告中包含的非歷史事實的10-Q表格中的某些陳述可能被視為符合1933年《證券法》(經修訂)第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第21E節的含義的前瞻性陳述,旨在被《1995年私人證券訴訟改革法》的安全港條款所涵蓋。這些陳述基於某些當前的假設,描述了我們未來的計劃、戰略和預期,通常可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“計劃”、“潛在”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些表述包括:有關新冠肺炎疫情影響的表述;我們的戰略、目標和預期;對未來利率趨勢和流動性的評估;對資產、存款和經營結果、未來經營、市場狀況和財務狀況的預期;以及管理的前景、計劃和目標。您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。您在解釋和依賴前瞻性陳述時應謹慎行事,因為它們受到重大風險、不確定性和其他因素的影響,在某些情況下,這些因素是我們無法控制的。
前瞻性陳述基於管理層當前的假設和信念,僅為對未來業績的預期。公司的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果存在實質性差異,原因包括但不限於本文中“風險因素”一節提到的因素;新冠肺炎疫情造成的持續中斷;全國範圍內和公司經營所在的當地市場的一般商業和經濟狀況的變化;由於政治、商業和經濟狀況的變化而導致客户行為的變化,包括對通貨膨脹的擔憂;由於經濟假設的變化或不利的經濟發展而導致未來信貸損失、貸款違約和沖銷率高於預期的可能性;資本和債務市場的動盪;利率的變化;證券和其他資產價值的下降;存款水平的下降,需要增加借款來為貸款和投資提供資金;來自其他金融機構的競爭壓力;運營風險,包括但不限於網絡安全事件、欺詐、自然災害、戰爭、恐怖主義、內亂和未來的大流行;會計準則和做法的變化;我們財務報表中記錄的商譽和無形資產將受損的風險;與實施收購、處置和重組有關的風險, 包括收購可能無法在最初預期的水平或時間範圍內產生結果的風險;我們可能無法成功實施我們的業務戰略的風險;在做出此類前瞻性陳述時使用的假設的變化;以及在公司的Form 10-K年度報告中詳述並在本Form 10-Q季度報告和提交給證券交易委員會的其他文件中更新的其他風險和不確定性。前瞻性陳述僅在發表之日起發表。公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述,以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件。
關鍵會計政策和估算
公司的重要會計政策在其最新的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表附註1中進行了説明。年內對主要會計政策作出的修訂載於本報告第1項所載綜合財務報表附註1。按照美國公認會計原則(“GAAP”)和普遍適用於金融服務業的慣例編制綜合財務報表,要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設,並披露或有資產和負債。實際結果可能與這些估計不同。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
管理層的討論與分析
我們的某些會計政策對描述我們的財務狀況很重要,要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷,其中一些可能涉及本質上不確定的事項。與這些政策相關的估計可能會因事實和情況的變化而發生重大變化。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化和借款人財務狀況的變化。
管理層已確定該公司最關鍵的會計政策與以下方面有關:
·信貸損失撥備
·所得税
·商譽和可識別的無形資產
會計政策和估計,包括估計的性質和使用的假設類型,在本報告的第二部分,第7項,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中描述,包括在公司最新的10-K表中,與本報告第2項,管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析有關。
新冠肺炎更新
雖然資產質量繼續改善,但新冠肺炎疫情的持續不確定性及其對信貸質量的相關經濟影響可能繼續影響信貸損失的會計處理。管理層繼續評估我們的貸款組合,特別是商業貸款組合。管理層確定了五個最容易受到新冠肺炎疫情導致的信用風險上升影響的行業:零售、辦公空間、酒店、餐館和娛樂。截至2022年3月31日,被確定為存在風險的五個商業部門的貸款組合總額為8.352億美元,佔商業貸款組合的35.1%。目前發現的五個風險行業包括7.127億美元的商業房地產貸款,7380萬美元的商業和工業貸款,以及4870萬美元的商業建築貸款。截至2022年3月31日,風險部門包括的不良貸款總額為1080萬美元,其中幾乎所有都包括在酒店業。
截至2022年3月31日的風險行業 | |||||||||||||||||||||||||
百分比 | |||||||||||||||||||||||||
總計 | 處於危險之中 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| 處於危險之中 |
| 總計 |
| 扇區 |
| ||||||||||||||
零售 | 辦公空間 | 酒店 | 餐飲業 | 娛樂活動 | 部門 | 貸款 | 總計 | ||||||||||||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||||
商業地產 | $ | 249,010 | $ | 182,041 | $ | 251,081 | $ | 16,183 | $ | 14,351 | $ | 712,666 | $ | 1,816,484 | 39.2 | % | |||||||||
工商業 | 31,811 | 12,858 | 3,134 | 21,786 | 4,193 | 73,782 | 410,787 | 18.0 | |||||||||||||||||
商業性建築 | 19,076 | 1,028 | 9,342 | 18,575 | 696 | 48,717 | 154,059 | 31.6 | |||||||||||||||||
總計 | $ | 299,897 | $ | 195,927 | $ | 263,557 | $ | 56,544 | $ | 19,240 | $ | 835,165 | $ | 2,381,330 | 35.1 | % | |||||||||
購買力平價貸款,扣除費用 | $ | 522 | $ | — | $ | 1,252 | $ | 1,706 | $ | 1,251 | $ | 4,731 | $ | 13,155 | 36.0 | % | |||||||||
非權責發生制貸款 | $ | 49 | $ | — | $ | 10,752 | $ | — | $ | — | $ | 10,801 | $ | 26,109 | 41.4 | % | |||||||||
2022年3月31日與2021年12月31日財務狀況比較
總資產。截至2022年3月31日,總資產增加3790萬美元,增幅0.01%,從2021年12月31日的45.5億美元增至45.9億美元。增加的主要原因是貸款增加1.296億美元,但因現金和現金等價物減少5500萬美元以及可供出售的證券減少3250萬美元而被部分抵消。
現金和現金等價物。現金和現金等價物從2021年12月31日的1.947億美元減少到2022年3月31日的1.397億美元,減少了5500萬美元,主要用於為貸款增長提供資金。
持有待售貸款。截至2022年3月31日,持有待售貸款為2,570萬美元,較2021年12月31日的4,560萬美元減少1,990萬美元,原因是住宅按揭貸款利率上升抑制了貸款需求。
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目錄表
HarborOne Bancorp公司
管理層的討論與分析
貸款,淨額。截至2022年3月31日,淨貸款增加1.332億美元,增幅3.7%,從2021年12月31日的35.6億美元增至36.9億美元。下表列出了有關貸款構成的信息:
3月31日, | 十二月三十一日, | 增加(減少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | |||||||||||
(千美元) | ||||||||||||||
住宅房地產: | ||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 1,071,101 | $ | 1,047,819 | $ | 23,282 | 2.2 | % | ||||||
二次抵押貸款和股權信貸額度 | 140,376 | 136,853 | 3,523 | 2.6 | ||||||||||
住宅建設 | 41,443 | 33,308 | 8,135 | 24.4 | ||||||||||
住宅房地產貸款總額 | 1,252,920 | 1,217,980 | 34,940 | 2.9 | ||||||||||
商業廣告: | ||||||||||||||
商業地產 | 1,816,484 | 1,699,877 | 116,607 | 6.9 | ||||||||||
商業性建築 | 154,059 | 136,563 | 17,496 | 12.8 | ||||||||||
工商業 | 410,787 | 421,608 | (10,821) | (2.6) | ||||||||||
商業貸款總額 | 2,381,330 | 2,258,048 | 123,282 | 5.5 | ||||||||||
消費貸款 | 103,100 | 131,705 | (28,605) | (21.7) | ||||||||||
貸款總額 | 3,737,350 | 3,607,733 | 129,617 | 3.6 | ` | |||||||||
貸款損失準備 | (41,765) | (45,377) | 3,612 | 8.0 | ||||||||||
貸款,淨額 | $ | 3,695,585 | $ | 3,562,356 | $ | 133,229 | 3.7 | % | ||||||
淨貸款增加的主要原因是商業地產和住宅地產貸款增長。不包括美國小企業管理局(SBA)薪資保護計劃(PPP)貸款的變化,商業和工業貸款增加了210萬美元。截至2022年3月31日,貸款損失撥備為4,180萬美元,2021年12月31日為4,540萬美元。 本公司於2022年1月1日採用最新會計準則第2016-13號,俗稱CECL。這一減少反映了採用CECL會計方法以及2022年第一季度淨沖銷的影響。見“貸款信貸損失準備”標題下“資產質量”部分的其他披露。
證券。截至2022年3月31日,投資證券總額為3.615億美元,比2021年12月31日的3.94億美元減少了3250萬美元,降幅為8.2%。截至2022年3月31日,可供出售的證券受到3000萬美元未實現虧損的負面影響,而截至2021年12月31日,未實現虧損為360萬美元。在截至2022年3月31日的季度裏,我們購買了1000萬美元的抵押貸款支持證券和100萬美元的公司債券。
抵押貸款償還權。抵押貸款服務權利(“MSR”)是由於我們的抵押貸款銀行發起活動而產生的,並按公允價值入賬。截至2022年3月31日,我們為他人償還了抵押貸款,未償還本金餘額總額為36.6億美元。截至2022年3月31日,MSR總額為4500萬美元,截至2021年12月31日,MSR總額為3830萬美元。
管理層已經做出了目前不對衝抵押貸款服務資產的戰略決定。因此,未來利率的任何下降都可能導致MSR的公允價值減少,收益相應減少,而利率上升將導致公允價值增加,收益相應增加。2020年下半年記錄的MSR可能對未來利率下降不那麼敏感,因為它們起源於低抵押貸款利率環境。管理層可以選擇對衝未來的抵押貸款服務資產,或者通過出售這些資產或出售貸款來限制MSR的餘額。
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目錄表
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管理層的討論與分析
押金。截至2022年3月31日,存款增加7930萬美元,增幅2.2%,從2021年12月31日的36.8億美元增至37.6億美元。下表列出了有關存款構成的信息:
3月31日, | 十二月三十一日, | 增加(減少) | |||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
無息存款 | $ | 771,172 | $ | 743,051 | $ | 28,121 | 3.8 | % | |||||
Now帳户 | 310,019 | 313,684 | (3,665) | (1.2) | |||||||||
定期儲蓄 | 1,218,656 | 1,138,980 | 79,676 | 7.0 | |||||||||
貨幣市場賬户 | 553,168 | 548,830 | 4,338 | 0.8 | |||||||||
定期證書帳户 | 496,378 | 527,548 | (31,170) | (5.9) | |||||||||
消費者和企業存款 | 3,349,393 | 3,272,093 | 77,300 | 2.4 | |||||||||
市政存款 | 312,587 | 310,556 | 2,031 | 0.7 | |||||||||
批發存款 | 100,000 | 100,000 | — | — | |||||||||
總存款 | $ | 3,761,980 | $ | 3,682,649 | $ | 79,331 | 2.2 | % | |||||
互惠存款 | $ | 29,742 | $ | 43,757 | $ | (14,015) | (32.0) | % |
存款增長是由消費者和企業存款增加7,730萬美元推動的。消費者和企業存款的增長主要是對零售產品的營銷和促銷以及由於市場不確定性而保持流動性的客户的反應。截至2022年3月31日,批發存款包括1.00億美元的經紀存款和970萬美元的機構投資者存單。我們參與了一項互惠存款計劃,該計劃提供獲得FDIC擔保的存款產品的機會,總金額超過當前對儲户的限制。存款總額包括2940萬美元的互惠存款。批發存款為公司提供了在公司核心市場以外尋求額外資金的渠道。
股東權益. 截至2022年3月31日,股東權益總額為6.491億美元,而2021年12月31日為6.793億美元,2021年3月31日為6.981億美元。與上一季度相比,股東權益下降了4.4%,這是因為股票回購和包括在其他全面收益中的可供出售投資證券的未實現虧損水平上升抵消了收益。該公司於2022年3月25日完成了第三次股票回購計劃,回購2,668,159股股票,平均價格為14.64美元。該公司於2022年4月12日宣佈了第四次股票回購計劃,根據該計劃,它可以回購至多2,526,134股公司普通股,約佔公司流通股的5%。截至2022年3月31日,有形普通股權益與有形資產之比為12.75%,2021年12月31日為13.53%,2021年3月31日為13.77%。
截至2022年和2021年3月31日止三個月經營業績比較
HarborOne Bancorp,Inc.合併
概述。截至2022年3月31日的三個月的綜合淨收益為1230萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為1940萬美元。
平均餘額和收益率。下表在合併的基礎上列出了所示期間的平均資產負債表、年化平均收益和成本以及某些其他信息。免税證券的利息收入已調整為完全應税等值基礎,使用21%的聯邦税率。所有平均餘額均為每日平均餘額。非權責發生制貸款包括在平均餘額的計算中,但已作為零收益率貸款反映在表格中。以下列出的收益包括遞延費用、折扣和溢價的影響,這些費用、折扣和保費已攤銷或增加到利息收入或支出中。
47
目錄表
HarborOne Bancorp公司
管理層的討論與分析
截至3月31日的三個月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均值 | 平均值 | ||||||||||||||||
傑出的 | 收益率/ | 傑出的 | 收益率/ | ||||||||||||||
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| 天平 |
| 利息 |
| 成本 |
| |||||
(千美元) | |||||||||||||||||
生息資產: | |||||||||||||||||
投資證券(1) | $ | 393,364 | $ | 1,701 | 1.75 | % | $ | 271,357 | $ | 585 | 0.87 | % | |||||
其他可產生利息的資產 | 150,569 | 61 | 0.16 | 180,526 | 78 | 0.18 | |||||||||||
持有待售貸款 | 29,842 | 264 | 3.59 | 193,426 | 1,324 | 2.78 | |||||||||||
貸款 | |||||||||||||||||
商業貸款(2) | 2,291,343 | 22,095 | 3.91 | 2,161,076 | 20,780 | 3.90 | |||||||||||
住宅房地產貸款 (2) | 1,220,703 | 10,142 | 3.37 | 1,084,292 | 10,340 | 3.87 | |||||||||||
消費貸款(2) | 118,242 | 1,339 | 4.59 | 253,014 | 2,740 | 4.39 | |||||||||||
貸款總額 | 3,630,288 | 33,576 | 3.75 | 3,498,382 | 33,860 | 3.93 | |||||||||||
生息資產總額 | 4,204,063 | 35,602 | 3.43 | 4,143,691 | 35,847 | 3.51 | |||||||||||
非息資產 | 326,811 | 330,257 | |||||||||||||||
總資產 | $ | 4,530,874 | $ | 4,473,948 | |||||||||||||
計息負債: | |||||||||||||||||
儲蓄賬户 | $ | 1,165,683 | 366 | 0.13 | $ | 1,058,820 | 537 | 0.21 | |||||||||
Now帳户 | 301,279 | 36 | 0.05 | 212,282 | 37 | 0.07 | |||||||||||
貨幣市場賬户 | 858,792 | 303 | 0.14 | 861,518 | 560 | 0.26 | |||||||||||
存單 | 522,211 | 729 | 0.57 | 608,089 | 1,444 | 0.96 | |||||||||||
經紀存款 | 100,000 | 187 | 0.76 | 100,000 | 142 | 0.58 | |||||||||||
有息存款總額 | 2,947,965 | 1,621 | 0.22 | 2,840,709 | 2,720 | 0.39 | |||||||||||
聯邦住房金融局取得進展 | 55,706 | 188 | 1.37 | 102,383 | 552 | 2.19 | |||||||||||
次級債券 | 34,173 | 523 | 6.21 | 34,048 | 523 | 6.23 | |||||||||||
借款總額 | 89,879 | 711 | 3.21 | 136,431 | 1,075 | 3.20 | |||||||||||
計息負債總額 | 3,037,844 | 2,332 | 0.31 | 2,977,140 | 3,795 | 0.52 | |||||||||||
無息負債: | |||||||||||||||||
無息存款 | 738,578 | 706,274 | |||||||||||||||
其他無息負債 | 86,763 | 93,380 | |||||||||||||||
總負債 | 3,863,185 | 3,776,794 | |||||||||||||||
總股本 | 667,689 | 697,154 | |||||||||||||||
負債和權益總額 | $ | 4,530,874 | $ | 4,473,948 | |||||||||||||
税金等值淨利息收入 | 33,270 | 32,052 | |||||||||||||||
税金等值利差(3) | 3.12 | % | 2.99 | % | |||||||||||||
減去:税額調整 | — | — | |||||||||||||||
報告的淨利息收入 | $ | 33,270 | $ | 32,052 | |||||||||||||
淨生息資產(4) | $ | 1,166,219 | $ | 1,166,551 | |||||||||||||
淨息差(5) | 3.21 | % | 3.14 | % | |||||||||||||
税收等值效應 | — | — | |||||||||||||||
按全額税額等值計算的淨息差 | 3.21 | % | 3.14 | % | |||||||||||||
生息資產與有息負債的比率 | 138.39 | % | 139.18 | % | |||||||||||||
補充信息: | |||||||||||||||||
總存款,包括活期存款 | $ | 3,686,543 | $ | 1,621 | $ | 3,546,983 | $ | 2,720 | |||||||||
總存款成本 | 0.18 | % | 0.31 | % | |||||||||||||
籌資負債總額,包括活期存款 | $ | 3,776,422 | $ | 2,332 | $ | 3,683,414 | $ | 3,795 | |||||||||
籌資負債總額的成本 | 0.25 | % | 0.42 | % | |||||||||||||
(1)包括可供出售的證券。 | |||||||||||||||||
(2)包括非應計貸款餘額和收到的此類貸款的利息。 | |||||||||||||||||
(3)淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。 | |||||||||||||||||
(4)淨生息資產是指生息資產總額減去計息負債總額。 | |||||||||||||||||
(5)淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。 |
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目錄表
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管理層的討論與分析
速率/體積分析。下表在税額等值基礎上,在綜合基礎上展示了利率和交易量的變化對我們所指期間淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言,不能分開的可歸因於費率和業務量的變動,是根據費率變動和業務量變動按比例分配的。
截至3月31日的三個月, | ||||||||
2022 v. 2021 | ||||||||
增加(減少)由於變化 | 總計 | |||||||
卷 |
| 費率 |
| 增加(減少) | ||||
(單位:千) | ||||||||
生息資產: | ||||||||
投資證券 | $ | 189 | $ | 927 | $ | 1,116 | ||
其他可產生利息的資產 | (12) | (5) | (17) | |||||
持有待售貸款 | (899) | (161) | (1,060) | |||||
貸款 | ||||||||
商業貸款 | 1,212 | 103 | 1,315 | |||||
住宅房地產貸款 | 1,233 | (1,431) | (198) | |||||
消費貸款 | (1,420) | 19 | (1,401) | |||||
貸款總額 | 1,025 | (1,309) | (284) | |||||
生息資產總額 | 303 | (548) | (245) | |||||
計息負債: | ||||||||
儲蓄賬户 | 51 | (222) | (171) | |||||
Now帳户 | 13 | (14) | (1) | |||||
貨幣市場賬户 | (2) | (255) | (257) | |||||
存單 | (182) | (533) | (715) | |||||
經紀存款 | — | 45 | 45 | |||||
有息存款總額 | (120) | (979) | (1,099) | |||||
聯邦住房金融局取得進展 | (198) | (166) | (364) | |||||
次級債券 | 2 | (2) | — | |||||
借款總額 | (196) | (168) | (364) | |||||
計息負債總額 | (316) | (1,147) | (1,463) | |||||
淨利息收入變動 | $ | 619 | $ | 599 | $ | 1,218 |
利息和股息收入。截至2022年3月31日的三個月,在税收等值基礎上的利息和股息收入減少了24.5萬美元,降幅為0.7%,降至3560萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為3580萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏,貸款利息減少了28.4萬美元,待售貸款利息減少了110萬美元,投資收入增加了1.1美元,其他利息資產的利息減少了1.7萬美元。持有待售貸款利息的下降反映出平均餘額減少1.636億美元,部分被收益率上升81個基點所抵消,原因是利率上升導致住宅貸款發放量下降。投資證券利率上升主要反映投資證券利率上升88個基點。截至2022年3月31日的三個月的貸款利息收入包括與我們收購Coastway Bancorp,Inc.(“Coastway”)相關的貸款的公允價值折扣帶來的28.4萬美元的增值收入,而截至2021年3月31日的三個月的貸款利息收入為120萬美元。截至2022年3月31日的三個月的貸款利息收入還包括48.7萬美元的PPP貸款發放費確認,而截至2021年3月31日的三個月的貸款利息收入為150萬美元。
利息支出。截至2022年3月31日的三個月,利息支出減少了150萬美元,降幅為38.6%,從截至2021年3月31日的三個月的380萬美元降至230萬美元。減少的原因是存款利息支出減少了110萬美元,FHLB借款的利息支出減少了364,000美元。存款利息開支減少,反映有息存款成本下降17個基點,但有關減幅因有息存款平均餘額增加1.073億元(即3.8%)而被部分抵銷。由於客户保持流動的現金餘額,存款資金的成本受到利率下降和存款組合的顯著影響。
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管理層的討論與分析
淨利息和股息收入。截至2022年3月31日的三個月,在税收等值基礎上的淨利息和股息收入增加了120萬美元,增幅為3.8%,從截至2021年3月31日的三個月的3210萬美元增加到3330萬美元,這主要是由於存款賬户重新定價、商業貸款增長和投資證券收入增加所致。截至2022年3月31日止三個月的税項等值淨息差由截至2021年3月31日止三個月的2.99%上升13個基點至3.12%,而截至2021年3月31日止三個月的税項等值淨息差由截至2021年3月31日止三個月的3.14%上升7個基點至3.21%。
所得税規定。截至2022年3月31日的三個月的所得税撥備和有效税率分別為490萬美元和28.5%,而截至2021年3月31日的三個月的所得税撥備和有效税率分別為760萬美元和28.1%。
細分市場。該公司有兩個可報告的部門:HarborOne Bank和HarborOne Mortgage。HarborOne銀行的收入主要包括貸款和投資證券賺取的利息以及存款賬户的服務費。HarborOne Mortgage的收入包括從貸款中賺取的利息和因住宅抵押貸款發放、銷售和服務過程而收到的費用。住宅房地產組合貸款由HarborOne Mortgage發起,並由銀行購買。
下表顯示了公司旗下部門HarborOne Bank和HarborOne Mortgage在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中的運營結果,以及這些結果的增減情況:
HarborOne銀行 | HarborOne抵押貸款 | ||||||||||||||||||||||
截至三個月 | 截至三個月 | ||||||||||||||||||||||
3月31日, | 增加(減少) | 3月31日, | 增加(減少) | ||||||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 美元 |
| 百分比 |
| 2022 |
| 2021 |
| 美元 |
| 百分比 |
| |||||||
(千美元) | |||||||||||||||||||||||
淨利息和股息收入 | $ | 33,424 | $ | 31,248 | $ | 2,176 | 7.0 | % | $ | 350 | $ | 1,250 | $ | (900) | (72.0) | % | |||||||
信貸損失準備金 | 338 | 91 | 247 | 271.4 | — | — | — | — | |||||||||||||||
扣除信貸損失準備後的淨利息和股息收入 | 33,086 | 31,157 | 1,929 | 6.2 | 350 | 1,250 | (900) | (72.0) | |||||||||||||||
抵押貸款銀行收入: | |||||||||||||||||||||||
出售按揭貸款的收益 | — | — | — | — | 5,322 | 24,802 | (19,480) | (78.5) | |||||||||||||||
部門間收益(虧損) | (608) | (662) | 54 | 8.2 | 837 | 662 | 175 | 26.4 | |||||||||||||||
按揭還款權公允價值變動 | 590 | 286 | 304 | 106.3 | 4,695 | 3,123 | 1,572 | 50.3 | |||||||||||||||
其他 | 233 | 300 | (67) | (22.3) | 2,325 | 4,215 | (1,890) | (44.8) | |||||||||||||||
抵押貸款銀行總收入(虧損) | 215 | (76) | 291 | 382.9 | 13,179 | 32,802 | (19,623) | (59.8) | |||||||||||||||
其他非利息收入(虧損) | 5,887 | 5,091 | 796 | 15.6 | 9 | (8) | 17 | 212.5 | |||||||||||||||
非利息收入總額 | 6,102 | 5,015 | 1,087 | 21.7 | 13,188 | 32,794 | (19,606) | (59.8) | |||||||||||||||
非利息支出 | 26,825 | 24,463 | 2,362 | 9.7 | 7,761 | 18,057 | (10,296) | (57.0) | |||||||||||||||
所得税前收入 | 12,363 | 11,709 | 654 | 5.6 | 5,777 | 15,987 | (10,210) | (63.9) | |||||||||||||||
所得税撥備 | 3,557 | 3,435 | 122 | 3.6 | 1,541 | 4,333 | (2,792) | (64.4) | |||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 8,806 | $ | 8,274 | $ | 532 | 6.4 | % | $ | 4,236 | $ | 11,654 | $ | (7,418) | (63.7) | % | |||||||
HarborOne銀行部門
截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績
淨收入。在截至2022年3月31日的三個月中,該銀行的淨收入增加了53.2萬美元,達到880萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的淨收入為830萬美元。截至2022年3月31日的三個月的税前收入為1240萬美元,比截至2021年3月31日的三個月增加了65.4萬美元。税前收入的增加反映了淨利息和股息收入增加了220萬美元,非利息收入增加了110萬美元,非利息支出增加了240萬美元。
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管理層的討論與分析
信貸損失準備。自2022年1月1日起,該公司採用了會計準則更新第2016-13號,通常被稱為CECL,該準則要求計量以攤餘成本計量的金融資產的預期終身信貸損失,以及被視為表外信貸敞口的無資金承諾。CECL要求信貸損失準備(“ACL”)以金融資產整個剩餘預期壽命內的當前預期信貸損失為基礎計算,並考慮宏觀經濟狀況的預期未來變化。自2022年1月1日採用CECL後,公司的貸款ACL減少了130萬美元,無資金承諾的ACL增加了390萬美元,淨增加260萬美元。190萬美元的税後影響被確認為一次性累積影響調整,減少了留存收益。
338 000美元的信貸損失準備金包括429 000美元的貸款信貸損失準備金和91000美元的負91 000美元的無資金承付款信貸損失準備金。截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金為91 000美元。在CECL通過之前,沒有為未籌措資金的承付款的信貸損失撥備。
截至2022年3月31日的季度,淨沖銷總額為270萬美元,佔平均未償還貸款的0.30%,而截至2021年3月31日的季度,淨沖銷總額為10.2萬美元,佔平均未償還貸款的0.01%。本期淨沖銷包括以前列入風險辦公室風險部門的一個貸項的280萬美元沖銷,金額為880萬美元。
非利息收入。截至2022年3月31日的三個月,非利息收入總額為610萬美元,而去年同期為500萬美元。下表列出了非利息收入的構成部分:
截至3月31日的三個月, | 增加(減少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
網段間損耗 | $ | (608) | $ | (662) | $ | 54 | 8.2 | % | |||||
二級市場貸款服務費扣除擔保費後的淨額 | 233 | 300 | (67) | (22.3) | |||||||||
按揭還款權公允價值變動 | 590 | 286 | 304 | 106.3 | |||||||||
抵押貸款銀行總收入(虧損) | 215 | (76) | 291 | 382.9 | % | ||||||||
換乘費用 | 2,461 | 2,410 | 51 | 2.1 | |||||||||
其他存款户口費 | 2,011 | 1,442 | 569 | 39.5 | |||||||||
退休計劃年金收入 | 107 | 104 | 3 | 2.9 | |||||||||
銀行自營壽險收入 | 483 | 493 | (10) | (2.0) | |||||||||
交換手續費收入 | — | 295 | (295) | (100.0) | |||||||||
其他 | 825 | 347 | 478 | 137.8 | |||||||||
非利息收入總額 | $ | 6,102 | $ | 5,015 | $ | 1,087 | 21.7 | % | |||||
上表所示非利息收入類別差異的主要原因如下:
● | 本銀行記錄了從HarborOne Mortgage購買的貸款的部門間損失,在合併中抵消了這一損失。在截至2022年3月31日的三個月裏,該行從HarborOne Mortgage購買了8280萬美元的住宅抵押貸款。 |
● | MSR公允價值的變化與10年期美國國債固定到期率的變化是一致的。隨着利率的上升和提前還款速度的降低,MSR公允價值趨於增加。相反,當利率下降和提前還款速度提高時,MSR公允價值趨於減少。在截至2022年3月31日的三個月裏,10年期美國國債固定到期日利率上升了80個基點,對MSR的公允價值產生了積極影響,導致抵押貸款償還權公允價值發生了59萬美元的積極變化。 |
● | 其他存款賬户費用增加反映透支保護費增加54萬美元。 |
51
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管理層的討論與分析
● | 掉期手續費收入是在掉期合同簽訂時收取和記錄的,因此收入隨着一段時期內達成的掉期協議而波動。 |
● | 在截至2022年3月31日的三個月中,由於終止了包括在其他非利息收入中的利率互換,該行記錄了23.9萬美元的正信貸估值調整。 |
非利息支出。截至2022年3月31日的三個月,非利息支出總額為2680萬美元,而去年同期為2450萬美元。下表列出了非利息費用的組成部分:
截至3月31日的三個月, | 增加(減少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 15,218 | $ | 13,163 | $ | 2,055 | 15.6 | % | |||||
入住率和設備 | 4,682 | 4,387 | 295 | 6.7 | |||||||||
數據處理費用 | 2,171 | 2,241 | (70) | (3.1) | |||||||||
貸款費用 | 94 | 430 | (336) | (78.1) | |||||||||
營銷 | 1,134 | 757 | 377 | 49.8 | |||||||||
存款費用 | 546 | 440 | 106 | 24.1 | |||||||||
郵資和印刷費 | 385 | 354 | 31 | 8.8 | |||||||||
專業費用 | 1,129 | 930 | 199 | 21.4 | |||||||||
止贖和收回的資產 | (34) | 23 | (57) | (247.8) | |||||||||
存款保險 | 349 | 320 | 29 | 9.1 | |||||||||
其他費用 | 1,151 | 1,418 | (267) | (18.8) | |||||||||
總非利息支出 | $ | 26,825 | $ | 24,463 | $ | 2,362 | 9.7 | % |
下表所示的非利息費用類別出現重大差異的主要原因如下:
● | 報酬和福利的增加反映了世行工作人員數量的增加。 |
● | 佔用費用的增加反映了公用事業費用的增加。 |
HarborOne抵押貸款細分市場
截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績
淨收入。截至2022年3月31日的三個月,HarborOne Mortgage的淨收益為420萬美元,而去年同期的淨收益為1170萬美元。HarborOne Mortgage部門的業績受到現行利率、再融資活動和房屋銷售的嚴重影響。
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管理層的討論與分析
非利息收入。截至2022年3月31日的三個月,非利息收入總額為1320萬美元,而去年同期為3280萬美元。非利息收入主要來自抵押貸款銀行收入,下表提供了進一步的詳細信息:
截至3月31日的三個月, | 增加(減少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
出售按揭貸款的收益 | $ | 5,322 | $ | 24,802 | $ | (19,480) | (78.5) | % | |||||
段間增益 | 837 | 662 | 175 | 26.4 | |||||||||
手續費、包銷費和結算費 | 686 | 2,892 | (2,206) | (76.3) | |||||||||
二級市場貸款服務費用扣除擔保費 | 1,639 | 1,323 | 316 | 23.9 | |||||||||
按揭還款權公允價值變動 | 4,695 | 3,123 | 1,572 | 50.3 | |||||||||
按揭銀行業務總收入 | $ | 13,179 | $ | 32,802 | $ | (19,623) | (59.8) | % | |||||
出售按揭貸款收益中所包括的源自按揭還款權 | $ | 1,490 | $ | 5,678 | $ | (4,188) | (73.8) | % | |||||
10年期美國國債固定到期日利率變化(基點) | 80 | 81 |
下表所示的非利息收入類別出現顯著差異的主要原因如下:
● | MSR公允價值的變化與10年期美國國債固定到期率的變化是一致的。隨着利率的上升和提前還款速度的降低,MSR公允價值趨於增加。相反,當利率下降和提前還款速度提高時,MSR公允價值趨於減少。截至2022年3月31日的三個月,10年期國庫券固定到期日利率上升80個基點,對抵押貸款償還權的公允價值產生積極影響,導致540萬美元的公允價值正調整。截至2022年3月31日的三個月,住宅抵押貸款償還導致MSR減少683,000美元,抵消了本季度公允價值的增長。 |
在截至2021年3月31日的三個月內,10年期美國國債固定到期日利率上升81個基點,因償還住宅抵押貸款而產生的公允價值變動和減少為310萬美元。
● | 由於利率上升導致抵押貸款需求放緩,貸款結算量減少,銷售抵押貸款和處理、承銷和結算費的收益環比下降。 |
● | 扣除保證費用後的二手市場還款服務費用淨額增加,反映已償還按揭貸款由2021年3月31日的34.1億元增加至2022年3月31日的36.6億元。 |
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下表提供了額外的貸款生產詳細信息:
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
貸款 | 貸款 | |||||||||||
金額 |
| 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | ||||||||
(千美元) | ||||||||||||
產品類型 | ||||||||||||
傳統型 | $ | 161,637 | 63.7 | % | $ | 576,660 | 75.9 | % | ||||
政府 | 14,426 | 5.7 | 48,662 | 6.4 | ||||||||
國家住房局 | 8,062 | 3.2 | 15,289 | 2.0 | ||||||||
巨無霸 | 69,627 | 27.4 | 119,454 | 15.7 | ||||||||
秒 | 55 | 0.0 | 119 | — | ||||||||
總計 | $ | 253,807 | 100.0 | % | $ | 760,184 | 100.0 | % | ||||
目的 | ||||||||||||
購買 | $ | 137,082 | 54.0 | % | $ | 221,926 | 29.2 | % | ||||
再融資 | 104,277 | 41.1 | 532,634 | 70.1 | ||||||||
施工 | 12,448 | 4.9 | 5,624 | 0.7 | ||||||||
總計 | $ | 253,807 | 100.0 | % | $ | 760,184 | 100.0 | % |
非利息支出。截至2022年3月31日的三個月,非利息支出總額為780萬美元,而去年同期為1810萬美元。下表列出了非利息費用的組成部分:
截至3月31日的三個月, | 增加(減少) | ||||||||||||
2022 | 2021 | 美元 | 百分比 | ||||||||||
(千美元) | |||||||||||||
薪酬和福利 | $ | 5,751 | $ | 14,262 | $ | (8,511) | (59.7) | % | |||||
入住率和設備 | 709 | 807 | (98) | (12.1) | |||||||||
數據處理費用 | 70 | 94 | (24) | (25.5) | |||||||||
貸款費用 | 384 | 2,005 | (1,621) | (80.8) | |||||||||
營銷 | 84 | 56 | 28 | 50.0 | |||||||||
郵資和印刷費 | 26 | 38 | (12) | (31.6) | |||||||||
專業費用 | 210 | 609 | (399) | (65.5) | |||||||||
其他費用 | 527 | 186 | 341 | 183.3 | |||||||||
總非利息支出 | $ | 7,761 | $ | 18,057 | $ | (10,296) | (57.0) | % | |||||
下表所示的非利息費用類別出現重大差異的主要原因如下:
● | 本季度到目前為止,薪酬和福利的變化主要反映了佣金費用與抵押貸款發放量的變化和人員配備水平的減少相一致。 |
● | 貸款費用主要用於發放貸款的費用,與抵押貸款發放數量基本一致。 |
● | 專業費用的減少主要反映了2021年使用的外包質量控制服務和抵押貸款諮詢服務的費用。 |
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資產質量
下表提供了關於我們的不良資產的信息,包括在指定日期的問題債務重組。截至提交日期,我們沒有任何逾期90天或以上的應計貸款。
3月31日, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
(千美元) | |||||||
非權責發生制貸款: | |||||||
住宅房地產: |
| ||||||
一至四户人家 | $ | 11,036 | $ | 11,210 | |||
二次抵押貸款和股權信用額度 | 471 | 600 | |||||
商業地產 | 10,752 | 20,053 | |||||
商業性建築 | — | — | |||||
工商業 | 3,759 | 4,114 | |||||
消費者 | 97 | 156 | |||||
非權責發生制貸款總額(1) | 26,115 | 36,133 | |||||
其他擁有和收回的房地產資產: | |||||||
擁有一至四户住宅的房地產 | — | — | |||||
其他收回的資產 | — | 53 | |||||
不良資產總額 | 26,115 | 36,186 | |||||
進行問題債務重組 | 9,075 | 10,003 | |||||
不良資產總額和執行中的問題債務重組 | $ | 35,190 | $ | 46,189 | |||
期末貸款損失準備餘額 | 41,765 | 45,377 | |||||
期末貸款餘額合計 | 3,737,350 | 3,607,733 | |||||
貸款損失準備佔貸款總額的比例 | 1.12 | % | 1.26 | % | |||
非權責發生貸款的貸款損失準備 | 159.90 | % | 125.58 | % | |||
不良貸款總額佔貸款總額的比例(2) | 0.70 | % | 1.00 | % | |||
不良資產總額和執行不良債務重組佔總資產的比例 | 0.77 | % | 1.01 | % | |||
不良資產總額與總資產之比 | 0.57 | % | 0.79 | % | |||
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日,100萬美元的問題債務重組包括在非應計貸款總額中。 | |||||||
(2)貸款總額在計提貸款損失準備前列報,但包括遞延貸款發放成本(費用),淨額。 |
信貸質量表現保持強勁,截至2022年3月31日,不良資產總額為2610萬美元,而2021年12月31日為3620萬美元,2021年3月31日為3290萬美元。截至2022年3月31日,不良資產佔總資產的百分比為0.57%,2021年12月31日為0.79%,2021年3月31日為0.71%。不良資產減少的主要原因是清償了一筆880萬美元的信貸,該信貸以前包括在風險寫字樓部門,公司還在2022年第一季度對該部門進行了280萬美元的註銷。
管理層使用一種流程和方法來評估貸款的ACL,既評估了定量因素,也評估了定性因素。評估定量因素的方法由兩個基本部分組成。第一個組成部分涉及將貸款彙集到投資組合部分,以獲得具有相似風險特徵的貸款。貼現現金流方法被用來估計每個集合投資組合部門的信貸損失。該方法結合了違約概率和違約造成的損失。管理層利用全國失業率作為計量經濟學因素,將一年預測期和一年直線迴歸期恢復到其歷史平均值,以估計每個貸款組合部分的違約概率。利用第三方迴歸模型,預測的全國失業率與每個貸款組合部分的違約概率相關。貼現現金法結合違約概率、違約情況下的損失、到期日和提前還款速度來估計每筆貸款的準備金。對每個投資組合部分的所有貸款水平準備金的總和進行彙總,並得出損失率係數。集合貸款的定量損失因素還補充了某些定性風險因素,反映了管理層關於損失如何與定量損失率所代表的損失不同的觀點。
55
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管理層的討論與分析
第二部分涉及單獨分析的貸款,這些貸款與彙集到投資組合部分中的貸款不具有類似的風險特徵。 對於個別分析的貸款,根據貸款的合同有效利率或貸款的可觀察市場價格,或如果貸款依賴抵押品,則按抵押品的公允價值使用貼現現金流方法來衡量ACL。
截至2022年3月31日,ACL為4,180萬美元,佔總貸款的1.12%,而截至2021年12月31日,ACL為4,540萬美元,佔總貸款的1.26%。個別分析貸款的貸款餘額為310萬美元,佔個別分析貸款賬面價值的10.7%。截至2022年3月31日,包括在未經審計的綜合資產負債表其他負債中的未出資承付款的ACL為380萬美元,截至2021年12月31日,沒有關於未出資承付款的ACL。
下表列出了在所列日期按貸款類別分列的貸款損失準備金細目:
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
的百分比 | 的百分比 | ||||||||||||||||
津貼 | 津貼 | ||||||||||||||||
總額為 | 貸款的百分比 | 總額為 | 貸款的百分比 | ||||||||||||||
| 總計 | 在類別中 | 總計 | 在類別中 |
| ||||||||||||
金額 |
| 津貼 |
| 至貸款總額 |
| 金額 |
| 津貼 |
| 至貸款總額 | |||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
住宅房地產: | |||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 8,884 | 21.27 | % | 28.66 | % | $ | 3,631 | 8.00 | % | 29.04 | % | |||||
二次抵押貸款和股權信用額度 | 833 | 1.99 | 3.76 | 420 | 0.93 | 3.79 | |||||||||||
住宅建設 | 314 | 0.75 | 1.11 | 69 | 0.15 | 0.93 | |||||||||||
商業地產 | 20,131 | 48.20 | 48.60 | 33,242 | 73.26 | 47.12 | |||||||||||
商業性建築 | 4,210 | 10.08 | 4.12 | 2,010 | 4.43 | 3.79 | |||||||||||
工商業 | 6,949 | 16.64 | 10.99 | 4,638 | 10.22 | 11.69 | |||||||||||
消費者 | 444 | 1.06 | 2.76 | 367 | 0.81 | 3.64 | |||||||||||
一般津貼和已分配津貼總額 | 41,765 | 100.00 | 100.00 | % | 44,377 | 97.80 | 100.00 | % | |||||||||
未分配 | — | 0.00 | 1,000 | 2.20 | |||||||||||||
總計 | $ | 41,765 | 100.00 | % | $ | 45,377 | 100.00 | % |
下表列出了所示期間的淨沖銷(回收)和年化淨沖銷(回收)與平均貸款的比率:
截至3月31日的三個月, | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
網絡 | 淨費用- | 網絡 | 淨費用- | ||||||||||||||
平均值 | 沖銷 | 關(恢復) | 平均值 | 沖銷 | 關(恢復) | ||||||||||||
天平 | (追討) |
| 費率 |
| 天平 | (追討) |
| 費率 | |||||||||
(千美元) | |||||||||||||||||
住宅房地產: | |||||||||||||||||
一至四户人家 | $ | 1,046,936 | $ | — | — | % | $ | 912,612 | $ | (26) | (0.01) | % | |||||
二次抵押貸款和股權信用額度 | 137,497 | (12) | (0.03) | % | 141,346 | (45) | (0.13) | % | |||||||||
住宅房地產建設 | 36,270 | — | — | % | 30,334 | — | — | % | |||||||||
住宅房地產貸款總額 | $ | 1,220,703 | $ | (12) | (0.00) | % | $ | 1,084,292 | $ | (71) | (0.03) | % | |||||
商業廣告: | |||||||||||||||||
商業地產 | $ | 1,734,928 | $ | 2,786 | 0.64 | % | $ | 1,569,357 | $ | (4) | (0.00) | % | |||||
商業性建築 | 145,759 | — | — | % | 104,000 | — | — | % | |||||||||
工商業 | 410,656 | (27) | (0.03) | % | 487,719 | 178 | 0.15 | % | |||||||||
商業貸款總額 | $ | 2,291,343 | $ | 2,759 | 0.48 | % | $ | 2,161,076 | $ | 174 | 0.03 | % | |||||
消費貸款總額 | $ | 118,242 | $ | (17) | (0.06) | % | $ | 253,014 | $ | (1) | (0.00) | % | |||||
貸款總額 | $ | 3,630,288 | $ | 2,730 | 0.30 | % | $ | 3,498,382 | $ | 102 | 0.01 | % | |||||
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管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的季度,淨沖銷總額為270萬美元,佔平均未償還貸款年化水平的0.30%。截至2021年12月31日的季度,淨沖銷總額為120萬美元,佔平均未償還貸款的0.13%;截至2021年3月31日的季度,淨沖銷總額為10.2萬美元,佔平均未償還貸款的0.01%。
市場風險管理
淨利息收入分析。該公司使用收入模擬作為主要工具,通過顯示在特定時間範圍內對淨利息收入的影響,並使用不同的利率衝擊和斜率,來衡量在給定時間點我們資產負債表中固有的利率風險。這些假設包括但不限於管理層對利率變化對某些資產和負債的提前還款速度的影響的最佳評估、對所提供的每個產品系列的賬户餘額的預測以及存款利率和餘額與利率變化的歷史行為。這些假設在本質上是多變的,因此,預計該模型不會精確衡量淨利息收入,也不會準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時機、幅度和頻率,以及資產負債表結構和市場狀況的變化,實際結果將與模擬結果不同。假設得到了模型對實際市場利率變動的季度反向測試的支持。
下表列出了截至2022年3月31日的淨利息收入模擬結果,這些結果估計了利率變化對公司一年估計淨利息收入的影響:
March 31, 2022 | |||||||
淨利息收入變動 | |||||||
利率的變動 | (較第一年基數變化百分比) | ||||||
(基點)(1) |
| 第一年 | 第二年 | ||||
+300 | 1.3 | % | 7.3 | % | |||
+200 | 1.0 | % | 5.4 | % | |||
+100 | 0.5 | % | 2.9 | % | |||
-100 | (5.2) | % | (9.9) | % | |||
(1)計算的淨利息收入變化假設收益率曲線瞬間平行移動。 |
股權分析的經濟價值。該公司還使用在險股權淨現值或“EVE”方法。這種方法計算資產和負債的預期現金流量現值之間的差額。比較情景假設收益率曲線立即平行移動300個基點和100個基點。
董事會和管理層每季度審查該方法對淨利息收入和EVE的計量,以確定利率變化造成的風險是否保持在既定的容忍水平內,並制定適當的戰略來管理這種風險。
下表列出了截至2022年3月31日,利率瞬時平行變動將導致前夕的估計變化。假設利率變化的預期影響的計算如下
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管理層的討論與分析
基於許多假設,包括市場利率的相對水平、貸款提前還款和存款減少,不應將其作為實際結果的指標。
2022年3月31日 | ||||||||||||||
Eve佔經濟總量的百分比 | ||||||||||||||
預計增加(減少) | 資產價值 | |||||||||||||
利率的變動 | 估計數 | 在前夜 | 中的更改 | |||||||||||
(基點)(1) |
| 夏娃 |
| 金額 |
| 百分比 | 前夜比率(2) |
| 百分比 |
| ||||
(千美元) | ||||||||||||||
+ 300 | $ | 759,142 | $ | (88,980) | (10.5) | % | 18.6 | % | (0.3) | % | ||||
+ 200 | 805,698 | (42,424) | (5.0) | 19.1 | 0.2 | |||||||||
+ 100 | 833,613 | (14,509) | (1.7) | 19.1 | 0.3 | |||||||||
0 | 848,122 | — | — | 18.9 | — | |||||||||
- 100 | 801,352 | (46,770) | (5.5) | 17.4 | (1.5) | |||||||||
(1)假設利率的瞬時平行變化。 | ||||||||||||||
(2)Eve比率代表Eve除以資產的經濟價值。 |
流動性管理與資本資源
流動性是指滿足當前和未來短期和長期財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款償還、證券的到期日和銷售,以及從FHLB的借款。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源,但存款流量、投資證券和借入資金的催繳以及貸款的提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
我們流動性風險管理流程的目標是管理現金流和流動性,以努力提供持續獲得充足、合理定價的資金的途徑。資金需求受到貸款來源和再融資、存款餘額變化、負債發行和結算以及表外資金承諾的影響。我們考慮並遵守有關所需流動資金水平的各種監管指引,並根據不斷變化的經濟環境和客户活動定期監測我們的流動資金狀況。根據定期流動性評估,我們可能會改變我們的資產、負債和表外頭寸。管理層根據對(I)預期貸款需求、(Ii)預期存款流量、(Iii)可賺取利息的存款和證券的收益,以及(Iv)我們利率風險和投資政策的目標的評估,定期調整我們對流動資產的投資。
我們可以獲得現金形式的即時流動資源,這些現金主要存放在波士頓聯邦儲備銀行(FRBB)。潛在的流動性來源還包括我們可供出售證券組合中的投資證券,以及我們在二級市場出售貸款的能力。我們的核心存款歷來為我們提供了穩定和相對較低成本的長期資金來源。可通過發行長期債務或股權獲得額外資金。
未償還貸款和投資證券的到期日和償付也提供了穩定的資金流。我們能夠質押貸款,從FHLB和FRBB獲得擔保借款,從而進一步增強了流動性。截至2022年3月31日,根據質押抵押品的金額,我們從FHLB和FRBB的額外借款能力分別為8.184億美元和7240萬美元。我們還在一家代理銀行的2500萬美元無擔保聯邦基金額度下擁有額外的借款能力。
我們繼續保持強勁的流動性頭寸。截至2022年3月31日,現金及現金等價物為1.397億美元,可供出售投資證券的賬面價值為3.615億美元,截至2022年3月31日的總存款為37.6億美元。
本公司及本行須遵守各種監管資本要求。於2022年3月31日,本公司及本行超過所有監管資本要求,並被視為“資本充足”
58
目錄表
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管理層的討論與分析
監管指南。見我們未經審計的中期綜合財務報表附註12,載於本表格10-Q第一部分第1項。
表外安排、信貸承諾和合同義務
截至2022年3月31日,我們有2.358億美元的未償還貸款承諾和6.847億美元的未墊付資金貸款。我們預計我們將有足夠的資金來履行我們目前的貸款發放承諾。自2022年3月31日起一年內到期的存單總計4.94億美元。根據歷史經驗,管理層預計,到期存單的相當大一部分將得到續期。然而,如果這些存款中的很大一部分不被保留,我們可能會使用FHLB預付款、經紀存款或提高存款利率來吸引新賬户,這可能會導致更高的利息支出水平。
沒有任何其他表外安排對公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源具有或合理地可能對公司的財務狀況產生當前或未來的影響,而這些對投資者來説是重要的。有關具有表外風險的金融工具的更多信息,見本表格10-Q第一部分第一項所列未經審計的中期綜合財務報表附註9。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的資料載於本季度報告的表格10-Q的第I部分第2項,標題為“市場風險管理”。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
根據經修訂的《交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條的要求,公司在公司管理層(包括公司主要高管和主要財務官)的監督和參與下,對公司截至2022年3月31日的披露控制和程序進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論認為,公司的披露控制和程序是有效的,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,(Ii)積累並酌情傳達給公司管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。本公司將繼續審查和記錄其披露控制和程序,並在其認為適當的情況下,在未來對該等控制和程序的有效性進行評估時考慮此類變化。
財務報告的內部控制
自2022年1月1日起,本公司通過了主題326“金融工具--信貸損失”。該公司對其信貸損失準備方法的政策、流程和控制進行了修改,以支持採用專題326。對這一新會計方法的許多控制反映了先前GAAP方法下的控制。建立了新的控制措施,例如由獨立第三方進行的模型驗證,以及對估算津貼時使用的計量經濟學和其他因素進行投入審查。除與採用主題326相關外,在截至2022年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外,我們沒有以原告或被告的身份參與任何重大待決法律程序。我們不參與任何我們認為其結果會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響的法律程序。
第1A項。風險因素
與公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比,公司的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
a) | 股權證券的未登記銷售。無 |
b) | 收益的使用。無 |
c) | 回購股權證券。 |
發行人購買股票證券 | ||||||
總數 | ||||||
的股份 | 平均價格 | |||||
索引 | 購得 | 按股支付 | ||||
2022年1月1日至1月31日 | 189,143 | $ | 14.66 | |||
2022年2月1日至2月28日 | 801,700 | 14.55 | ||||
2022年3月1日至3月31日 | 876,952 | 14.72 | ||||
總計 | 1,867,795 | $ | 14.64 |
在2022年第一季度,公司完成了2021年9月17日採用的股份回購計劃,回購公司普通股2,668,159股,平均成本為14.64美元。2022年4月12日,該公司宣佈了第四次股份回購計劃,回購最多2,526,134股公司普通股,約佔其流通股的5%。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
本季度報告以表格10-Q的形式包含或引用了列載於《展覽品索引》中的展品。
展品索引
包括以下展品在截至2022年3月31日的季度表格10-Q的本季度報告中(並根據S-K規則第601項編號):
證物編號: |
| 描述 |
10.1† | HarborOne Bank和Joseph F.Casey之間於2016年2月25日修訂和重新簽署的《高管退休計劃補充協議》的第一修正案(通過引用2022年4月29日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.1併入) | |
31.1* | 《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的首席執行官證明 | |
31.2* | 《交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)所要求的首席財務官證明 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
101 | 根據S-T規則第405條的交互數據文件:(I)截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表,(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合收益表,(Iii)截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合全面收益表,(Iv)截至2022年和2021年3月31日的三個月的股東權益變動表,(V)截至2022年和2021年3月31日的三個月的綜合現金流量表,及(六)未經審計綜合財務報表附註。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*隨函存檔
**隨信提供
†管理合同或薪酬計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
HarborOne Bancorp公司 | ||
日期:2022年5月9日 | 由以下人員提供: | 詹姆斯·W·布萊克 |
詹姆斯·W·布萊克 | ||
董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任) | ||
日期:2022年5月9日 | 由以下人員提供: | /s/Linda H.Simmons |
琳達·H·西蒙斯 | ||
執行副總裁兼首席財務官 (首席會計和財務官) |
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