美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年3月31日的季度
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的☐過渡報告
對於 ，過渡期從_
佣金 第001-38308號文件
GreenPro Capital Corp.
(註冊人發行人的確切名稱，如其章程中所規定)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
北點辦公室B-7-5，
中部山谷城市，棉蘭賽義德·普特拉烏塔拉1號，
59200 馬來西亞吉隆坡
(主要執行辦公室地址 ，包括郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號+60 3 2201-3192
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，以及根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。
是☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是較小的報告公司 。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| 大型加速文件管理器☐ | 加速文件管理器☐ |
| 規模較小的報告公司 | |
| 新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
僅適用於涉及破產的發行人
會議記錄 前五年：
在根據法院確認的計劃進行證券分銷之後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。☐是☐否
僅適用於企業發行人：
表明 截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年5月10日，共有78,671,688人註冊人已發行和已發行的普通股，面值0.0001美元。
目錄表
| 頁面 | ||
| 第 部分I | 財務信息 | 3 |
| 第 項1. | 簡明合併財務報表： | 3 |
| 簡明綜合資產負債表-2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日 | 3 | |
| 簡明綜合經營報表和全面虧損(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日的三個月 | 4 | |
| 簡明合併股東權益變動表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日的三個月 | 5 | |
| 簡明合併現金流量表(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日止三個月 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計)--截至2022年和2021年3月31日止三個月 | 7 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 21 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 26 |
| 第 第二部分 | 其他信息 | 27 |
| 項目 1 | 法律程序 | 27 |
| 第 項2 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 27 |
| 第 項3 | 高級證券違約 | 27 |
| 第 項4 | 煤礦安全信息披露 | 27 |
| 第 項5 | 其他信息 | 27 |
| 第 項6 | 展品 | 27 |
| 簽名 | 28 | |
| 2 |
第 部分-財務信息
項目 1.精簡合併財務報表
GreenPro 資本公司
精簡的 合併資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物(包括#美元 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除備用金#美元 | ||||||||
| 預付和其他流動資產 | ||||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| 遞延收入成本(包括#美元 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 房地產投資： | ||||||||
| 持有待售的房地產 | ||||||||
| 持有用於投資的房地產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他投資(包括#美元 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| 應付所得税 | - | |||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 遞延收入(包括#美元 | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | - | |||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份；已發行及已發行股份 | - | - | ||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份；截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| GreenPro Capital Corp.股東權益總額 | ||||||||
| 合併子公司中的非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 3 |
GreenPro 資本公司
精簡的 合併業務報表
和 綜合虧損
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 服務收入(包括美元 | $ | $ | ||||||
| 房地產買賣 | - | |||||||
| 租金收入 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 服務成本收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房地產銷售成本 | ( | ) | - | |||||
| 租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入總成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 一般事務和行政事務(包括#美元 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(費用) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 與權證相關的衍生負債的公允價值收益(損失) | ( | ) | ||||||
| 與可轉換票據相關的期權的公允價值收益 | - | |||||||
| 利息支出(包括#美元 | - | ( | ) | |||||
| 其他投資減值(包括#美元 | ( | ) | - | |||||
| 其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | - | - | ||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於GreenPro Capital Corp.普通股股東的淨虧損。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他全面虧損： | ||||||||
| -外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股的加權平均數 | ||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 4 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併股東權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位為 美元，股票數據除外)
(未經審計)
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| GreenPro Capital Corp.股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | 實收資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控股權 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| GreenPro Capital Corp.股東 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | 累計其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份數量 | 金額 | 實收資本 | 全面 損失 | 累計 赤字 | 控股權 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 為收購而發行的股份的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的有益轉換功能 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 與可轉換票據相關的轉換期權的重新分類 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 淨(虧損)收益 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 5 |
GreenPro 資本公司
簡明 合併現金流量表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位： 美元)
(未經審計)
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 使用權資產攤銷 | ||||||||
| 可轉換票據折價攤銷 | - | |||||||
| 債務發行成本攤銷 | - | |||||||
| 與增加可轉換票據相關的利息支出 | - | |||||||
| 與票據轉換相關的利息支出 | - | |||||||
| 因未滿足使用收益要求而產生的利息支出 | - | |||||||
| 認股權證公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 與可轉換票據相關的期權的公允價值變動 | - | ( | ) | |||||
| 沒收其他投資的損失 | - | |||||||
| 壞賬準備 | - | |||||||
| 其他投資減值 | - | |||||||
| 出售持有待售房地產的收益 | ( | ) | - | |||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ( | ) | ||||||
| 預付和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付所得税 | ( | ) | - | |||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買其他投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持有待售房地產的收益 | - | |||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 房地產抵押貸款的本金支付 | - | ( | ) | |||||
| 給關聯方的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可轉換本票收益，淨額 | - | |||||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 為其他投資發行的股份 | $ | $ | ||||||
| 與可轉換應付票據相關的有益轉換特徵 | $ | $ | ||||||
| 與應付額外實收資本的可轉換票據相關的轉換選擇權的重新分類 | $ | $ | ||||||
見簡明綜合財務報表附註。
| 6 |
GreenPro 資本公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位為 美元，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
附註 1-重要會計政策的組織和彙總
GreenPro資本公司(“公司”或“GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。公司目前提供廣泛的商業諮詢和企業諮詢服務，包括跨境上市諮詢服務、税務規劃、諮詢和交易服務、記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。作為我們商業諮詢和企業諮詢業務部門的一部分，GreenPro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器，並專注於對特定初創公司和高增長潛力公司的投資。除了我們的業務諮詢和企業諮詢 業務部門外，我們還經營另一個業務部門，專注於收購和租賃持有供投資的房地產 和收購和銷售持有供出售的房地產。
列報依據和合並原則
截至2022年和2021年3月31日及截至2021年3月31日的三個月的未經審計簡明綜合財務報表所附的 綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，該等規則和規定允許在過渡期內減少 披露。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。 管理層認為，所有被認為是公允列報所必需的調整(包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2022年3月31日的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表信息來自 公司截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表，包括在公司於2022年3月29日提交給美國美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。這些財務報表應與該報告一併閲讀。
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司、本公司控制的多數股權附屬公司及本公司為主要受益人的實體的賬目。對於本公司持股比例低於100%的合併子公司，外部股東權益顯示為非控股股權。被收購業務自控制權移交給公司之日起計入合併財務報表 。子公司自控制權終止之日起解除合併。所有公司間賬户和交易已在合併中 取消。
正在進行 關注
隨附的財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債及承諾的結算。在截至2022年3月31日的三個月內，公司淨虧損1,009,870美元，運營中使用的現金淨額為774,931美元。這些因素使人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2021年12月31日財務報表的報告中，對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示 嚴重懷疑。財務報表不包括任何在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的調整。
| 7 |
公司能否繼續作為持續經營的企業取決於其盈利能力的提高和主要股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以在到期時履行公司的債務。儘管我們過去籌集了大量資金，但不能保證 如果需要，是否會提供任何未來的融資，或者如果可能，是否會以令公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資，如果需要，它可能會對其運營施加不適當的限制， 在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其股東造成嚴重的稀釋。
新冠肺炎大流行
我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到全球衞生疫情的實質性不利影響，包括最近的新冠肺炎疫情。
疫情、流行病或傳染性疾病(如新冠肺炎)的爆發 可能會對我們的業務、財務狀況和 經營業績產生不利影響。新冠肺炎從中國蔓延到其他國家，導致世界衞生組織宣佈新冠肺炎的爆發為全球流行病。國際股市反映了與全球經濟放緩相關的不確定性，以及自2020年1月初以來國際旅行水平的下降，油價的大幅下跌 以及道瓊斯工業平均指數在2020年2月底和3月初的顯著下跌在很大程度上歸因於 新冠肺炎的影響。
更具體地説，我們的業務在很大程度上受到了2020年全年大部分時間我們和我們的客户業務關閉的影響。截至2022年3月31日的三個月的總收入為575,846美元 ，而2021年同期為589,573美元 。總收入略有下降主要是由於2022年第一季度我們的業務服務訂單減少 。當2020年上半年要求在全國範圍內停工時，對我們的業務服務的需求相應下降。當2021年上半年開始逐步恢復業務時，我們的業務服務訂單相應增加了 。
由於新冠肺炎大流行仍在繼續，因此目前無法合理估計該大流行對我們財務影響的全面程度。 新冠肺炎對我們業績的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，也無法預測， 包括可能出現的關於冠狀病毒及其變種的嚴重性、全球為控制冠狀病毒或治療其影響而採取的行動、新冠肺炎及其變種的疫苗效力等的新信息。現有保險 可能無法為所有此類可能發生的事件產生的所有費用提供保障。
此外，新冠肺炎疫情還可能影響我們及時做出反應以減輕該事件影響的整體能力，並可能阻礙我們聯繫我們的服務提供商和顧問、向我們的投資者提供及時信息並履行我們向美國證券交易委員會提交的備案義務的努力 ，特別是在辦公室關閉、原地不動以及禁止旅行或隔離的情況下。我們仍在評估我們的業務運營以及新冠肺炎未來可能對我們的業績和財務狀況產生的影響，但不能保證此分析將使我們能夠避免因COVID-019型病毒的傳播或其後果而產生的部分或全部影響，包括總體或本行業的商業情緒低迷 。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層就財務報表日期的資產和負債報告及或有負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額作出估計和假設。重大會計估計包括與(其中包括)應收賬款壞賬準備、房地產資產及其他長期資產的減值分析(包括商譽、遞延所得税的估值準備)、衍生負債估值所用的假設及潛在負債的應計利潤有關的若干假設。實際結果可能與這些估計不同。
現金、 現金等價物和受限現金
現金 由銀行賬户中持有的手頭資金組成。現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款，以及所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資，包括貨幣市場基金。受限現金指根據貸款協議所界定的貸款抵押品規定及香港《保險條例》所指定的保險經紀的最低繳足股本要求而受限的現金 。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有現金包括員工持有的資金分別為142萬美元和0美元，以便於以當地貨幣支付費用 ，並促進本公司尚未設立企業 賬户的第三方在線支付平臺(微信支付和支付寶)。
現金等價物和限制性現金明細表
| 截至2022年3月31日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 | ||||||||
| 以美元計價 | $ | $ | ||||||
| 以港元計價 | ||||||||
| 以人民幣計價 | ||||||||
| 以馬來西亞林吉特計價 | ||||||||
| 現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606《合同收入》的指導。ASC 606創建了一個五步模型，該模型要求實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定我們在合同或協議中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户轉讓的服務時，公司才會將五步模式應用於合同(見附註2)。
| 8 |
投資
股權證券投資
公司使用ASU 2016-01《金融工具-總體：金融資產和金融負債的確認和計量》對其所有權不足20%的投資進行核算，並且公司沒有能力對其施加重大影響 。本公司採用計量 替代計量方法，以成本法減去減值(如有)加上或減去因可觀察到的 價格變動而產生的非經常性變動來計量對股權證券的投資，但不存在可隨時確定的公允價值。這些證券的收益和損失在其他收入和支出中確認。
於二零二二年三月三十一日，本公司擁有十八項不具可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資 價值9,084,485美元，而十項不具可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資已全部減值，賬面值為零(見附註3)。
於二零二一年十二月三十一日，本公司擁有十七項無可隨時釐定關聯方公允價值的股權證券投資 ，價值9,621,935美元，而十項無關聯方公允價值的股權證券投資已全部減值，賬面值為零(見附註3)。
衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
基本每股淨虧損是通過普通股股東可獲得的淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量計算得出的。每股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數，再加上與認股權證發行股份有關的任何潛在攤薄股份。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，唯一的已發行普通股等價物為53,556股潛在稀釋性已發行股份的認股權證。該等認股權證已被剔除於加權平均股份的計算範圍內，因為其影響將是反攤薄的 ，因此，每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同。
外幣折算
本公司的報告貨幣為美元(“美元”)，隨附的簡明綜合財務報表已以美元表示。此外，本公司的營運附屬公司以其各自的功能貨幣(包括馬來西亞林吉特(“馬幣”)、人民幣(“人民幣”)、港幣(“HK$”)及澳元(“AU$”))保存賬簿及記錄。
一般而言，為進行合併，本公司附屬公司的資產及負債若其本位幣不是美元，則按資產負債表日的匯率折算為美元。收入和支出按期間內的平均匯率換算 。折算外國子公司財務報表所產生的收益和損失作為股東權益內累計其他全面損失的單獨組成部分入賬。
已按以下匯率將公司當地貨幣的金額折算為美元：
外幣交易表
| 截至及截至以下三個月 3月31日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期末馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均馬幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均人民幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期末港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 期間-平均港幣：1美元匯率 | ||||||||
| 9 |
金融工具的公允價值
關於按公允價值計量的金融資產和負債，公司遵循ASC 820-10“公允價值計量和披露”(以下簡稱“ASC 820-10”)的指導。ASC 820-10建立了一個三級公允價值等級 ，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：
| ● | 級別 1：可觀察到的投入，如活躍市場的報價； |
| ● | 級別 2：除活躍市場的報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及 |
| ● | 第 3級：無法觀察到的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這需要報告實體制定自己的假設 |
公司認為，由於該等金融工具的短期性質，資產負債表中報告的現金及現金等價物、應收賬款、預付款項及其他流動資產、應付賬款及應計負債、應付所得税、遞延收入成本、遞延收入及應收賬款的賬面價值與其公允價值接近。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的資產負債表包括3級負債，分別為4,033美元和9,935美元的衍生負債的公允價值(見附註5)。下表概述了截至2022年3月31日止期間本公司衍生工具的估計公允價值變動。
公允價值金融工具明細表
| 衍生負債 | ||||
| 截至2021年12月31日的公允價值(經審計) | $ | |||
| 與權證相關的衍生負債的公允價值淨變動 | ( | ) | ||
| 截至2022年3月31日的公允價值(未經審計) | $ | |||
風險集中度
在截至2022年3月31日的三個月中，1個客户佔32收入的%
。在截至2021年3月31日的三個月裏，一個客户佔了
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，沒有供應商佔公司收入成本的10%或更多。在截至2022年3月31日的三個月中，三家供應商佔期末應付帳款的65%(33%、22%和10%)。在截至2021年3月31日的三個月中，兩家供應商佔期末應付帳款的69%(46%和23%)。
經濟風險和政治風險
本公司的所有服務基本上都在亞洲地區進行，主要是在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“中國”)。除其他風險外，公司在馬來西亞的業務還面臨以下風險：資金轉移限制；出口關税、配額和禁運；國內和國際關税和關税；税收政策變化；外匯限制；以及馬來西亞的政治條件和政府法規。
本公司在中國的業務會受到特殊考慮和重大風險的影響，而北美和西歐的公司通常不會考慮這些風險。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本公司的業績可能會受到中國政治形勢變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法方面政策變化的不利影響。
| 10 |
最近 會計聲明
2020年8月，財務會計準則委員會發布了簡化可轉換工具會計的“ASU2020-06，具有轉換和其他期權的債務(分主題47020)和衍生工具和對衝(分主題815-40)”，簡化了可轉換工具的會計核算。 該指導意見刪除了某些會計模型，將可轉換工具的嵌入轉換功能與主合同分開。採用本標準時，允許採用修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法。第2020-06號更新適用於2021年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許提前採用不早於2020年12月15日後開始的財年。公司 目前正在評估其財務報表中的潛力。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2016-13號《信用損失--金融工具信用損失計量》(ASC 326)。 該標準顯著改變了實體衡量包括應收賬款和票據在內的大多數金融資產的信用損失的方式。 該標準將用預期損失模型取代目前的已發生損失方法，根據該模型，公司 將根據預期損失而不是已發生損失確認撥備。各實體將對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益適用該準則的規定，作為累積影響的調整。該標準在2022年12月15日之後的中期和年度報告期內生效。公司目前正在評估採用該標準對公司財務報表和相關披露的影響。
財務會計準則委員會最近發佈的其他會計聲明，包括其新興問題特別工作組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會，管理層認為不會或不會對公司當前或未來的財務報表產生實質性影響。
附註 2--與客户簽訂合同的收入
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
服務收入
對於 某些服務合同，我們在資本市場上市(“上市服務”)中協助客户或向客户提供諮詢，我們向客户提供的服務被視為我們的履約義務。收入和支出將遞延至履約義務完成且對價有可能收回為止。對於未完成履約義務的服務合同， 遞延收入成本記為已發生，未完成履約義務收到的任何付款記為遞延收入 。管理層持續監控這些合同的盈利能力，如果確定成本將超過收入，則在需要時可能會記錄負債 。
對於其他服務，如公司祕書、會計、財務分析和相關服務(“非上市服務”)， 公司履行了履約義務，並在提供服務時確認了相關收入。對於我們作為代理的合同 ，公司報告的收入扣除已支付的費用。
公司不向客户提供折扣、回扣、退貨權或其他津貼，從而導致從服務收入中建立準備金 。此外，到目前為止，該公司還沒有在獲得客户合同方面產生增量成本。
房地產銷售收入
公司按照ASC 610-20“其他非金融資產確認損益”(“ASC 610-20”)準則對房地產銷售進行會計處理。本公司根據已完成的履約義務記錄銷售，這通常發生在房地產資產的所有權轉讓給買方時。在截至2022年3月31日的三個月內，有一個單位的房地產出售給了非關聯方。
房地產租賃收入
租金 收入指本公司租户的租賃租金收入。租户根據租賃協議按月支付租金，本公司在租賃期內按比例確認收入，因為這最能代表預期收益 將從相關資產中獲得的模式。
收入成本
服務收入的成本 主要包括員工薪酬和相關的工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用。
房地產銷售成本 主要包括物業購置價、律師費、建築結構修改費、 和其他購置成本。銷售和廣告費用在發生時計入費用。
租金收入成本主要包括與維修和維護、財產保險、折舊和其他相關 管理成本相關的成本。物業管理費和水電費由租户直接支付。
| 11 |
下表提供了按服務項目的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入信息：
分類收入明細表
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按服務線劃分的收入： | ||||||||
| 企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
| 企業諮詢-上市服務 | ||||||||
| 房地產租賃 | ||||||||
| 房地產買賣 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 按地理區域劃分的收入： | ||||||||
| 香港 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞 | ||||||||
| 中國 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
我們的 合同餘額包括遞延收入成本和遞延收入。
遞延收入
對於未完成履約義務的服務合同，在履約義務之前收到的任何付款都將記錄遞延收入。遞延收入的變化如下：
遞延收入變動表
| 截至三個月 March 31, 2022 | ||||
| (未經審計) | ||||
| 遞延收入，2022年1月1日 | $ | |||
| 新合同負債 | ||||
| 履行履約義務已履行 | - | |||
| 遞延收入，2022年3月31日 | $ | |||
遞延收入成本
對於未履行履約義務的服務合同，在履行履約義務之前發生的任何成本都將記錄遞延收入成本。
2022年3月31日和2021年12月31日的遞延收入和遞延收入成本被歸類為流動資產或流動負債，合計如下：
遞延收入成本明細表
| 自.起 March 31, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 遞延收入 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入成本 | $ | $ | ||||||
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附註 3--其他投資
其他投資明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 對股權證券的投資，但關聯公司的公允價值不容易確定： | ||||||||
| (1)GreenPro Trust Limited(關聯方) | $ | $ | ||||||
| (二)其他關聯方 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
投資於股權證券，但關聯方(關聯方)的公允價值不能輕易確定：
股本 公允價值不能輕易確定的證券是對私人持股公司的投資，但市場價值不能輕易確定。 本公司採納了ASC 321《投資-股本證券》的指引，允許實體使用計量替代方案來計量對不能隨時確定公允價值的股本證券的投資，該計量替代方案以成本減值計量這些證券， 如果有的話，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化(“計量替代方案”)。由於減值而重新計量的不具有可隨時確定的公允價值的股權證券的公允價值被歸類為3級。管理層對每項投資進行單獨的評估 。此外，管理層需要按季度對投資是否減值進行定性評估。 截至2022年3月31日的三個月，公司確認其中一種股權證券減值虧損536,400美元，但公允價值難以確定。於截至2021年12月31日止年度，本公司確認其中一項股權證券投資減值5,349,600美元，而該等投資並無可輕易釐定的公允價值。
此外，本公司持有權益證券，而該等證券並無按成本入賬的可隨時釐定的公允價值。對於這些成本法投資，我們在我們的簡明合併資產負債表中記為其他投資。我們每季度審查我們所有的成本法投資，以確定是否存在減值指標；然而，除非存在減值指標，否則我們不需要確定這些投資的公允價值 。當存在減值指標時，我們通常使用貼現現金流分析，以確定我們成本法投資的公允 價值接近或超過其截至2022年3月31日的賬面價值。截至2022年3月31日，我們的成本法投資的賬面價值為9,084,485美元。
(A) Agape ATP公司：
於2022年1月21日，本公司的附屬公司GreenPro Venture Capital Limited(“GVCL”) 與Agape ATP Corporation(“Agape”)訂立沒收協議。根據協議，GVCL同意將其已投資的17,500,000股Agape普通股中的16,500,000股以零代價轉讓給Agape。因此，GVC 確認了其他投資被沒收的損失1,650美元。截至2022年3月31日，GVCL仍持有1,000,000股Agape普通股 ，並按歷史成本100美元或每股0.0001美元確認了這筆投資。
(B) ACT財富學院公司：
2022年2月21日，GVCL與內華達州公司ACT Wealth Academy Inc.簽訂了一項訂閲協議，ACT Wealth Academy Inc.提供培訓、研討會和學術領域的活動(“ACT Wealth”)。根據協議，GVCL以600美元或每股0.0001美元的價格收購了ACT Wealth的6,000,000股普通股。這項投資在其他投資項下確認為600美元的歷史成本。
| 13 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的賬面價值分別為9,084,485美元和9,621,935美元，其成本法投資不容易確定公允價值。
在2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值如下：
公允價值不能輕易確定的權益類證券賬面價值表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 原始成本 | $ | $ | ||||||
| 未實現收益(虧損) | ||||||||
| 減值準備或價值下降準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 喪失部分投資 | ( | ) | ||||||
| 無可輕易確定公允價值的股權證券，淨值 | $ | $ | ||||||
其他投資減值
在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認了536,400美元的其他投資減值損失。截至2021年12月31日止年度，本公司確認其他投資減值虧損5,349,600美元。
附註 4-經營租賃
本公司擁有兩份獨立的營運租賃協議，分別租用香港的一間寫字樓及馬來西亞的一間寫字樓，租期分別為兩年及一年。 公司沒有任何其他租約。初始期限不超過12個月的租約不計入資產負債表。。 本公司將其租賃的租賃部分和非租賃部分作為單一租賃部分進行會計處理。租賃費用是在租賃期限內以直線方式確認的。
經營性 租賃使用權(“ROU”)資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。一般來説，安排中的隱含利率不容易確定，本公司利用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是基於其對其信用評級的理解而設定的假設利率。經營租賃 ROU資產包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。
| 14 |
與租賃有關的經營租賃成本和補充現金流量信息的 構成如下：
租賃費用構成和補充現金流量信息明細表
| 截至2022年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
租賃費 | ||||||||
| 分別計入截至2022年和2021年3月31日止三個月租賃負債的經營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的租賃負債計量所包括的金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(年) | ||||||||
| 平均貼現率--經營租賃 | % | % | ||||||
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
與租賃有關的補充資產負債表資料附表
| 截至2022年3月31日 | 自.起 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 短期經營租賃負債 | $ | |||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
本公司租賃負債的到期日 如下：
租賃負債到期表
| 年終 | 經營租約 | |||
| (未經審計) | ||||
| 2022年(剩餘9個月) | ||||
| 2023 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：計入利息/現值貼現 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，包括在一般和行政費用中的租賃成本總額分別為27,904美元和77,644美元。
| 15 |
附註 5--衍生負債
於2022年3月31日，本公司已發行認股權證可行使為53,556股本公司普通股。權證的執行價格 以美元計價。因此，該等認股權證不被視為與本公司本身的股票掛鈎，而本公司於發行時將認股權證的公允價值定性為衍生負債。衍生品負債於每個報告期結束時重新計量 ，並於經營報表中報告價值變動。
於2021年12月31日，與認股權證有關的衍生負債餘額為9,935美元。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司記錄的衍生工具公允價值減少了5,902美元。於2022年3月31日，與認股權證有關的衍生負債餘額為4,033美元。
與認股權證有關的 衍生負債的估值採用Black-Scholes-Merton估值模型，其假設如下：
按公允價值假設估計衍生負債明細表
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 無風險利率 | $ | % | $ | % | ||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 合同期限(年) | ||||||||
| 預期股息收益率 | % | % | ||||||
| 認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
無風險利率基於美國國債的可用收益率。該公司根據其普通股的歷史波動率來估計波動率。認股權證的合同期限以認股權證的到期日為基礎。預期股息收益率是基於本公司過去沒有向普通股股東支付股息，並且預計未來也不會向普通股股東支付股息 。截至2022年3月31日止三個月，本公司確認與上述衍生負債重估有關的收益5,902美元。
| 16 |
附註 6-認股權證
於2018年，本公司發行可行使為53,556股普通股的認股權證。認股權證在發行時已完全歸屬，行使價為每股7.20美元，將於2023年到期。截至2022年3月31日的三個月內權證活動摘要如下：
認股權證活動摘要
| 剩餘 | ||||||||||||
| 數 | 合同 | |||||||||||
| 的 | 鍛鍊 | 生命 | ||||||||||
| 股票 | 價格 | (單位：年) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日未償還的認股權證 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||
| 過期 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日未償還認股權證(未經審計) | $ | |||||||||||
| 可於2022年3月31日行使的認股權證(未經審計) | $ | |||||||||||
截至2022年3月31日，未償還權證的內在價值為零。
注： 7-關聯方交易
關聯方應收款明細表
| 關聯方到期的： | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 關聯方應收賬款 | ||||||||
| -有關甲方(扣除#美元津貼後的淨額 | $ | $ | ||||||
| -有關乙方(扣除#美元津貼後的淨額 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 關聯方應繳款項 | ||||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -關聯方D | ||||||||
| -關聯方G | ||||||||
| -關聯方H | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
關聯方應支付的 金額為免息、無擔保且無固定還款期限。
應付給關聯方的明細表
| 致關聯方： | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 因關聯方的原因 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -關聯方G | ||||||||
| -關聯方I | ||||||||
| -關聯方J | ||||||||
| -關聯方K | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
應付關聯方的 金額為免息、無抵押且無固定還款期限。
關聯方收入或支出明細表
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 關聯方收入和費用交易： | 2022 | 2021 | ||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 關聯方服務收入 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -相關方C方 | ||||||||
| -關聯方E | ||||||||
| -關聯方G | ||||||||
| -關聯方I | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 向關聯方支付的一般和行政費用 | ||||||||
| -關聯方A | $ | $ | ||||||
| -關聯方乙方 | ||||||||
| -關聯方I | $ | |||||||
| -關聯方K | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 給關聯方的其他費用 | ||||||||
| -關聯方乙方 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 17 |
相關 甲方由本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生共同控制。
相關 乙方代表本公司分別擁有這些公司1%至18%權益的公司。
相關 丙方由本公司的全資子公司董事控股。
相關 D方代表我們根據共同的業務關係確定可以對其產生重大影響的公司。
相關 E方代表其首席執行官是公司顧問，同時也是寶瓶座保護基金的董事的公司，寶瓶座保護基金是公司的股東 。
關連 F方代表本公司首席財務官兼主要股東駱家純先生的家族成員。
關連G方由本公司行政總裁兼大股東李宗光先生共同控制。
相關 H方代表我們目前擁有約48%權益法投資的公司。在2022年3月31日和2021年12月31日，關聯方H到期的金額是無擔保的，不計息，按需支付。於2018年內，本公司以總代價368,265美元收購關聯方H的49%股權。於2018年12月31日，本公司確定其於關聯方H方的投資減值，並對其他投資計提減值368,265美元。
相關第一方由本公司首席執行官兼大股東李宗光先生的一名家族成員控制。
相關 J方代表公司子公司的非控股權益，該子公司擁有公司持有的待售房地產。應付關聯方J的款項 為無抵押、不計息、按需支付、與初始收購待售房地產有關的款項 。
相關 K方代表公司股東和董事。由於關聯方K代表股東或 董事代表公司向第三方支付的費用，不計息，應按需支付。
| 18 |
注 8段信息
ASC 280，“細分市場報告”建立了標準，用於根據公司內部組織結構以及財務報表中的服務類別、業務細分和主要客户信息報告有關運營細分市場的信息。本公司有兩個可報告的部門，分別基於以下業務部門：服務業務和房地產業務。根據ASC的“分部報告”主題，公司首席運營決策者已被確定為首席執行官和總裁，負責審查運營結果，以做出有關分配資源和評估整個公司業績的決策。現有指南基於細分市場報告的管理方法， 規定要求每季度報告選定的細分市場信息，並每年報告實體範圍內有關產品和服務、主要客户以及實體持有重大資產和報告收入的國家/地區的披露情況。由於相似的客户羣和相似的經濟特徵、產品和服務的性質以及採購、製造和分銷流程，所有材料運營單位都有資格根據“細分報告”進行彙總。該公司經營兩個可報告的業務部門 ：
| ● | 服務 業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務 |
| ● | 房地產業務-香港和馬來西亞商業地產的租賃和交易 |
在本報告所述期間， 公司沒有部門間銷售額。關於公司可報告部門的財務信息彙總如下：
(A) 按類別分列
財務信息彙總一覽表
| 截至2022年3月31日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||
| 房地產買賣 | 服務業 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至以下三個月 2021年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 房地產買賣 | 服務業 | 公司 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 19 |
(B) 按地域劃分*
| 截至以下三個月 2022年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至以下三個月 2021年3月31日(未經審計) | ||||||||||||||||
| 香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||
| 長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
* |
| 20 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本10-Q表中包含的信息旨在更新我們於2022年3月29日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表年度報告中包含的信息(“10-K表”)，並假定讀者有權並將閲讀“管理層對經營財務狀況和業績的討論與分析”及此類10-K表中包含的其他信息。以下討論和分析也應與我們的財務報表和本10-Q表中其他地方的財務報表附註一起閲讀。
以下討論包含可被視為《1995年私人證券訴訟改革法案》所指的“前瞻性陳述”的某些陳述。這類陳述出現在本報告的許多地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。這些陳述不能保證未來的業績，涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、不確定性和要求。前瞻性 陳述僅代表截至本季度報告的日期。您不應過度依賴任何前瞻性陳述。我們 強烈鼓勵投資者仔細閲讀我們的Form 10-K表中題為“風險因素”的部分中描述的因素，以瞭解對某些風險的描述，這些風險可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述中的內容不同。 我們不承擔更新Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述的責任。以下內容也應與本報告其他部分所列的未經審計財務報表及其附註一併閲讀。
公司 概述
GreenPro資本公司(“公司”或“GreenPro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為位於亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務，最初的重點是香港、馬來西亞和中國。GreenPro為我們的客户提供一系列服務作為一攬子解決方案，我們相信這可以幫助我們的客户降低他們的業務成本，提高他們的收入。
除了我們的業務解決方案服務，我們還通過安圭拉的公司GreenPro Venture Capital Limited經營風險投資業務。我們的風險投資業務之一專注於(1)為初創企業和高增長公司建立企業孵化器，以在關鍵成長期為此類公司提供支持，其中將包括教育和支持服務，以及(2) 在選定的初創公司和高增長公司中尋找投資機會，這可能為 公司帶來可觀的回報。我們的風險投資業務專注於位於亞洲和東南亞的公司，包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。我們的另一個風險投資業務部門專注於商業物業的租賃活動和投資物業的銷售。
運營結果
有關我們的控制和程序的信息，請參閲本季度報告的第I部分，第4項-控制和程序。
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們在三個地區開展業務：香港、馬來西亞和中國。我們的收入來自提供服務以及我們房地產的銷售或租賃活動。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的比較
總收入
截至2022年和2021年3月31日的三個月，總收入分別為575,846美元和589,573美元。收入減少 $13,727主要是由於商業服務收入減少。我們預計，隨着新冠肺炎疫情的影響減弱和穩定，我們的商業服務部門的收入將在未來幾個月內有所改善。
服務 業務
業務 服務收入
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，來自提供商業服務的收入分別為355,033美元和559,335美元。它 主要來自提供商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析服務。由於在截至2022年3月31日的期間內，一些上市服務的履約義務尚未完成，因此我們的服務收入有所下降。
房地產 房地產業務
房地產銷售
於截至2022年3月31日止三個月內，房地產銷售收入為186,873美元，來自出售位於香港的一個房地產單位。截至2021年3月31日的三個月內，房地產銷售沒有產生任何收入。
租金收入
截至2022年和2021年3月31日的三個月，租金收入分別為33,940美元和30,238美元。它主要來自馬來西亞和香港的租賃物業。我們相信，在不久的將來，我們的租金收入將保持穩定。
運營成本和費用合計
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，總運營成本和支出分別為1,106,549美元和1,476,871美元。 其中包括服務收入成本、房地產銷售成本、租金收入成本以及一般和行政費用。
截至2022年和2021年3月31日的三個月，公司運營虧損分別為530,703美元和887,298美元。業務虧損減少的主要原因是一般和行政費用減少477 115美元。
服務收入的成本
截至2022年和2021年3月31日的三個月，提供服務的收入成本分別為64,276美元和83,802美元。它主要由員工薪酬和相關工資福利、公司組建成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用 組成。
房地產銷售成本
截至2022年3月31日的三個月，房地產銷售收入成本為127,341美元。它主要包括購買物業的價格、法律費用、建築結構的改善成本和其他購置成本。銷售和廣告費用 計入已發生費用。截至2021年3月31日止三個月並無房地產銷售，因此並無記錄房地產銷售成本。
租金收入成本
截至2022年和2021年3月31日的三個月，租金收入成本分別為10,793美元和11,815美元。它包括與政府收費、建築物管理費、維修保養、財產保險、折舊和其他相關行政費用相關的成本。
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一般費用和管理費用
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，一般和行政(“G&A”)支出分別為904,139美元和1,381,254美元。截至2022年3月31日的三個月，G&A費用主要包括員工工資和津貼346,736美元，董事工資和薪酬163,644美元，法律和其他專業費用108,063美元，以及諮詢費 61,787美元。我們預計，隨着我們整合我們的業務收購、擴大現有業務和在其他地區開發新市場，我們的G&A費用將繼續增加。
其他 收入或支出
截至2022年和2021年3月31日的三個月，淨其他支出分別為479,167美元和5,407,844美元。截至2022年3月31日的三個月，其他投資的減值為536,400美元，但2021年同期沒有記錄此類減值。 截至2022年3月31日的三個月，與認股權證相關的衍生負債公允價值變動收益為5,902美元，而衍生負債公允價值變動收益為5,217,399美元，其中包括截至2021年3月31日的三個月與可轉換票據相關的公允價值收益5,236,920美元和與認股權證相關的公允價值虧損19,521美元。 截至2022年3月31日的三個月的利息支出為0美元。而利息支出為10,627,038美元，其中主要包括 截至2021年3月31日三個月的相關利息支出10,607,711美元。
利息 費用
截至2022年和2021年3月31日的三個月，利息支出總額分別為0美元和10,627,038美元。
於2020年10月13日，本公司分別向Streeterville Capital，LLC、FirstFire Global Opportunities Fund、 LLC及Granite Global Value Investments Ltd.(統稱為“投資者”)發行了三張無擔保本票。本公司分別於2021年1月8日及2021年2月11日向斯特特維爾資本有限公司(“斯特特維爾”)發行另一張無抵押本票。截至2021年3月31日止三個月，與可轉換承付票有關的利息支出共10,607,711美元，其中包括息票 利息支出139,692美元，可轉換票據折價攤銷70,796美元，債務發行成本攤銷24,930美元，與票據轉換相關的利息支出705,597美元，與增加應付可轉換票據相關的利息支出8,561,440美元，以及因未滿足使用收益要求而產生的利息支出1,105,256美元。
淨虧損
截至2022年和2021年3月31日的三個月，淨虧損分別為1,009,870美元和6,295,142美元。淨虧損的減少 主要是由於G&A費用的減少以及2022年沒有產生利息支出。
可歸因於非控股權益的淨收益或淨虧損
我們 將合併子公司的任何非控股權益的可歸因於非控股權益的淨收益或虧損記錄在合併經營報表中。
於2022年3月31日，非控股權益與本公司持有Forward Win International Limited 60%股權有關。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們分別錄得可歸因於非控股權益的淨收入23,812美元和3,378美元。
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並無季節性因素對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
除本季度報告中披露的 以外，我們不知道在截至2022年3月31日的三個月中，有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的財務狀況產生重大不利影響，我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化，或 將導致披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
資產負債表外安排
截至2022年3月31日，我們 沒有重大的表外安排，這些安排對我們的財務狀況、我們財務狀況的變化、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本 資源具有或可能產生當前或未來的影響。
合同義務
截至2022年3月31日，我們的一家子公司以不可撤銷的運營租賃方式在香港租賃了一個辦公室，租期為兩年 ，從2021年3月15日至2023年3月14日。本公司另一間附屬公司以不可撤銷的經營租約在馬來西亞租用一間辦公室，租期為一年，由2022年4月1日起至2023年3月31日止。截至2022年3月31日，這些租約規定的未來最低租金總額約為103,791美元，到期金額如下：2022：80,716美元；2023：23,075美元。
相關的 方交易
截至2022年3月31日和2021年12月31日，應收關聯方應收賬款分別為548美元和41美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，關聯方的其他應收賬款分別為1,291,171美元和1,170,855美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付關聯方的金額分別為701,949美元和757,283美元。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，關聯方服務收入總額分別為59,085美元和288,471美元。
截至2022年和2021年3月31日止三個月，支付予關聯方的一般及行政(“G&A”)開支分別為18,511元及5,524元。截至2022年3月31日的三個月，對關聯方的投資減值為536,400美元。
我們的 關聯方主要是那些我們持有此類公司一定比例股份的公司，我們已經 確定我們可以基於我們共同的業務關係對其產生重大影響的公司。有關關聯方交易的其他詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註7。
關鍵會計政策和估算
使用預估的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務報表日期的資產和負債報告、或有負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額作出估計和假設。重大會計估計包括(其中包括)與應收賬款壞賬準備、房地產資產減值分析及其他長期資產(包括商譽、遞延所得税估值準備及潛在負債的應計項目)有關的若干 假設。實際結果 可能與這些估計值不同。
收入 確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606《合同收入》的指導。ASC 606創建了一個五步模型 ，該模型要求實體在考慮合同條款時進行判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定合同或協議中的履行義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其有權獲得的對價以換取其向客户提供的服務時，公司才會將五步模式應用於合同。
公司的收入包括提供商業諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入和房地產租賃收入。
長期資產減值
長壽資產主要包括為投資而持有的房地產、房地產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定，本公司一般在每年第四季度對其長期資產進行年度減值評估，如果存在減值指標，如商業環境發生重大持續變化，則進行更頻繁的評估。長期資產的可回收性 在報告單位層面衡量。如果預期未貼現未來淨現金流量的總和少於資產的賬面價值，則就資產的公允價值和賬面價值之間的差額確認損失。 此外，對於持有待售的房地產，減值損失是對公允價值減去處置資產的估計成本的調整。
商譽
商譽 是被收購實體的成本超過分配給收購資產的金額和在業務合併中承擔的負債的公允價值的部分。在ASC 350的指導下，商譽不攤銷，而是每年進行減值測試，如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化，將在年度測試之間進行減值測試。 當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時，一般將確認減值損失，並將按商譽的超額賬面價值超過衍生的商譽公允價值進行計量。 本公司的政策是在每個會計年度的12月31日對其報告單元進行年度減值測試。
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衍生金融工具
衍生金融工具由包含名義金額和一個或多個相關變量(如利率、證券價格、可變轉換率或其他變量)的金融工具組成，不需要初始淨投資，並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的，也可以嵌入其他金融工具。本公司評估其金融工具 ，以確定該等工具是否為衍生工具或包含符合嵌入衍生工具資格的特徵。本公司遵循ASC 815衍生工具及套期保值條款 衍生金融工具入賬為負債，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後於每個報告日期重新估值，並於 經營報表中報告公允價值變動。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在資產負債表中分類為流動或非流動，視乎衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而定。在每個報告日期，本公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。
最近 會計聲明
請參閲所附財務報表中的附註1。
流動性 與資本資源
我們在2022年3月31日的現金餘額為4,560,884美元，而截至2021年12月31日的現金餘額為5,338,571美元。我們估計該公司目前有足夠的 現金來滿足其未來12個月的預期營運資金。
隨附的財務報表以持續經營為基礎編制，考慮正常業務過程中的資產變現和負債及承諾的結算。在截至2022年3月31日的三個月內，公司淨虧損1,009,870美元，運營中使用的現金淨額為774,931美元。這些因素使人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。此外，本公司的獨立註冊會計師事務所在其關於本公司2021年12月31日財務報表的報告中，對本公司作為持續經營企業的持續經營能力表示 嚴重懷疑。財務報表不包括任何在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的調整。
公司能否繼續作為持續經營的企業取決於其盈利能力的提高和主要股東的持續財務支持。管理層相信，現有股東或外部融資將提供額外的現金，以在到期時履行公司的債務。
儘管本公司已籌集了大量資金，但不能保證在需要時將提供任何未來融資，或者 如果可用，不能保證將以本公司滿意的條款進行融資。即使公司能夠獲得額外的融資， 如果需要，它可能會對其運營進行不適當的限制，在債務融資的情況下，或者在股權融資的情況下，對其 股東造成嚴重的稀釋。
操作 活動
截至2022年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額為774,931美元，而截至2021年3月31日的三個月中，經營活動中使用的現金淨額為788,464美元。2022年用於經營活動的現金主要來自1,009,870美元期間的淨虧損 以及382,457美元的應付賬款和應計負債的減少，但被536,400美元的其他投資減值和216,211美元的遞延收入增加所抵銷。截至2022年3月31日的三個月，非現金調整總額為535,790美元，主要由減值其他投資的非現金支出536,400美元組成。
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投資 活動
截至2022年3月31日的三個月，投資活動提供的現金淨額為181,466美元，而截至2021年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額為3,988美元。
為 活動提供資金
截至2022年3月31日的三個月，融資活動使用的現金淨額為172,568美元，而截至2021年3月31日的三個月，融資活動提供的現金淨額為5,169,291美元。
2022年用於籌資活動的現金為支付給相關方的預付款172,568美元。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
作為1934年《證券交易法》第12b-2條所界定的“較小的報告公司”，本公司不需要 提供本項目項下的信息。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性，這一術語是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則定義的。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官 得出結論，披露控制和程序自2022年3月31日起生效，以確保在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求 披露的信息。並確保 累積本公司根據交易所法案提交或提交的報告中規定須披露的資料，並將該等資料傳達至本公司管理層，包括其主要行政人員及主要財務人員(視乎情況而定)，以便 可及時作出有關披露的決定。
財務報告內部控制變更
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響， 或很可能會對其產生重大影響。
控制有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，都希望我們的披露控制和程序以及財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證。然而，我們的管理層並不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源 限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證已檢測到所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)。 這些固有限制包括這樣的事實：決策過程中的判斷可能有誤，故障可能因簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設 ，並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其聲明的目標；隨着時間的推移，控制可能會因條件的變化而變得不充分，或者 對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，可能會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，而不會被發現。
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
2021年8月24日，原告Millennium Fine Art Inc.(“MFAI”)對公司提起訴訟，指控在2021年4月21日左右，MFAI與公司簽訂了一份合同(“合同”)，根據合同，MFAI同意創造7,700個不可替代的 代幣(“NFT”)，以換取價值1,600萬美元(16,000,000美元)的公司股票。MFAI聲稱， 公司違反了合同，拒絕交付NFT，沒有向MFAI交付價值1,600萬美元的股票。起訴書 聲稱違約、特別損害賠償和承諾禁止反言的訴訟原因，並要求6600萬美元(66,000,000美元)的損害賠償，公司根據合同條款的具體履行，以及MFAI的律師費和費用。
2021年10月18日，該公司提出動議，否認投訴的所有重大指控，並尋求擱置此案，並根據據稱的合同 強制仲裁。在其動議中，公司僅尋求執行合同條款，因為它與仲裁有關，但在其他方面拒絕了有效和具有約束力的合同的存在。法院不顧MFAI的反對，批准了公司的動議，並擱置了案件，等待各方對爭議的仲裁得到解決。
大約在2022年4月1日左右，MFAI向JAMS爭議解決服務機構提交了仲裁請求，公司應在2022年5月2日之前做出答覆。本公司打算就MFAI的仲裁請求提出抗辯，並將繼續積極抗辯。
2022年5月2日，公司 針對MFAI的申訴提交了答辯書，目前正在等待仲裁員召開聽證會前會議，以確定發現的時間表 。這件事因交通堵塞而懸而未決。
第 1a項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家較小的報告公司，不需要提供本項目下的信息 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
| 附件 編號： | 描述 | |
| 31.1 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)對主要執行幹事的認證 | |
| 31.2 | 規則13(A)-14(A)/15(D)-14(A)首席財務官的證明 | |
| 32.1 | 第1350條主要行政人員的證明 | |
| 32.2 | 第1350條主要財務人員及主要會計人員的證明 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
| GreenPro Capital Corp. | ||
| Date: May 10, 2022 | 由以下人員提供： | /s/ 李宗光 |
| 李宗光 | ||
| 總裁 和首席執行官 | ||
| (首席執行官 ) | ||
| Date: May 10, 2022 | 由以下人員提供： | /s/ 陳哲，吉爾伯特 |
| 陳哲，吉爾伯特 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官 ) | ||
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