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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度March 31, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
佣金文件編號001-35750
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 20-3489991 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | |
東第116街8701號 漁民, 在……裏面 | | 46038 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | |
| (317) 532-7900 | |
| (註冊人的電話號碼,包括區號) | |
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | INBK | | 納斯達克股市有限責任公司 |
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0% | | INBKZ | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 þ不是¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 þ不是¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | |
大型加速文件服務器¨ | 加速文件管理器 þ |
非加速文件管理器¨ | 較小的報告公司☑ |
新興成長型公司☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2022年5月6日,註冊人擁有9,655,480已發行和已發行的普通股。
有關前瞻性陳述的注意事項
這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些聲明不是歷史事實,而不是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)目前對其業務戰略、預期結果和未來業績,包括但不限於關於公司財務狀況、經營業績、貸款政策和貸款計劃的趨勢、計劃和潛在業務夥伴關係、目標、未來業績和業務的陳述。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“剩餘”等術語,“應該”、“將”、“將會”或其他類似的表達方式。此類陳述會受到某些風險和不確定因素的影響,包括:新冠肺炎全球大流行和相關變異和突變以及其他公共衞生不利發展對經濟、我們的業務和運營以及我們的供應商和客户的業務和運營的持續或潛在影響;烏克蘭戰爭和潛在的不利全球經濟影響;其他一般經濟條件,無論是國家或地區的,以及我們參與的貸款市場的條件,可能對對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響;我們的信用質量和相關的不良資產水平和貸款損失,以及我們擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和適銷性;我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障、破壞或中斷,可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷;我們計劃繼續發起和發展我們的商業房地產、商業和工業、公共金融、美國小企業管理局(SBA)、醫療保健金融和特許經營融資貸款組合,這可能會帶來更大的拒付風險或其他不利後果;我們對印第安納第一互聯網銀行(以下簡稱本行)資金分配的依賴;監管機構對我們進行審查的結果,包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性;銀行監管條件、政策或計劃的變化,無論是新立法還是監管舉措,可能導致對銀行活動的一般限制,特別是對銀行的限制;更嚴格的監管資本要求;成本增加, 包括存款保險費;監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化;可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及我們資產負債表的利率敏感度產生不利影響的市場利率和價格的變化;我們的流動資金需求因資產和負債的變化而受到不利影響;立法或監管發展的影響,包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律變化;這些不確定性因素包括:金融服務機構之間的競爭因素,包括產品和定價的壓力;我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力;適用税法的變化;非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期;高級管理層任何關鍵成員的流失;財務會計準則委員會、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採納的會計政策和做法的變化的影響;以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。可能影響我們結果的其他因素包括在本Form 10-Q季度報告、我們最新的Form 10-K年度報告“風險因素”以及提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述,因為這些陳述只反映了截止日期的情況。上述因素可能會影響我們的財務表現,並可能導致我們未來期間的實際結果與任何當前報表中就未來期間表達的任何意見或陳述大不相同。
除法律另有要求外,我們不承諾、也特別不承擔任何義務,公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映此類陳述日期後的事件或情況,或反映預期或意外事件的發生。
第一部分
項目1.財務報表
第一互聯網銀行
簡明綜合資產負債表
(除共享數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| | (未經審計) | | | | |
資產 | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 20,976 | | | $ | 7,492 | | | |
計息存款 | | 496,573 | | | 435,468 | | | |
現金和現金等價物合計 | | 517,549 | | | 442,960 | | | |
| | | | | | |
可供出售的證券,按公允價值計算(2022年和2021年的攤銷成本分別為486,632美元和606,507美元) | | 465,288 | | | 603,044 | | | |
持有至到期的證券,按攤銷成本計算(2022年和2021年的公允價值分別為159,971美元和61,468美元) | | 163,370 | | | 59,565 | | | |
持有待售貸款(分別包括2022年和2021年按公允價值計算的17364美元和23233美元) | | 33,991 | | | 47,745 | | | |
貸款 | | 2,880,780 | | | 2,887,662 | | | |
貸款損失準備 | | (28,251) | | | (27,841) | | | |
淨貸款 | | 2,852,529 | | | 2,859,821 | | | |
應計應收利息 | | 15,263 | | | 16,037 | | | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,219 | | | 25,650 | | | |
銀行自營壽險的現金退保額 | | 39,133 | | | 38,900 | | | |
房舍和設備,淨額 | | 68,632 | | | 59,842 | | | |
商譽 | | 4,687 | | | 4,687 | | | |
維修資產,按公允價值計算 | | 5,249 | | | 4,702 | | | |
擁有的其他房地產 | | — | | | 1,188 | | | |
應計收益和其他資產 | | 34,487 | | | 46,853 | | | |
總資產 | | $ | 4,225,397 | | | $ | 4,210,994 | | | |
負債與股東權益 | | | | | | |
負債 | | | | | | |
無息存款 | | $ | 119,196 | | | $ | 117,531 | | | |
計息存款 | | 3,098,783 | | | 3,061,428 | | | |
總存款 | | 3,217,979 | | | 3,178,959 | | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,923 | | | 514,922 | | | |
次級債務,扣除2022年和2021年分別為2694美元和2769美元的未攤銷債務發行成本 | | 104,306 | | | 104,231 | | | |
應計應付利息 | | 1,532 | | | 2,018 | | | |
應計費用和其他負債 | | 12,002 | | | 30,526 | | | |
總負債 | | 3,850,742 | | | 3,830,656 | | | |
承付款和或有事項 | | | | | | |
股東權益 | | | | | | |
優先股,無面值;4,913,779股授權股票;已發行和已發行--無 | | — | | | — | | | |
有投票權的普通股,無面值;授權發行45,000,000股;2022年和2021年分別發行和發行9,683,727股和9,754,455股 | | 214,473 | | | 218,946 | | | |
無投票權普通股,無面值;86,221股授權;已發行和已發行-無 | | — | | | — | | | |
留存收益 | | 183,043 | | | 172,431 | | | |
累計其他綜合損失 | | (22,861) | | | (11,039) | | | |
股東權益總額 | | 374,655 | | | 380,338 | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,225,397 | | | $ | 4,210,994 | | | |
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第一互聯網銀行
簡明綜合收益表--未經審計
(除每股和每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 33,188 | | | $ | 30,885 | | | | | |
證券--應納税 | | 2,221 | | | 1,779 | | | | | |
證券--免税 | | 249 | | | 281 | | | | | |
其他盈利資產 | | 376 | | | 335 | | | | | |
利息收入總額 | | 36,034 | | | 33,280 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 6,097 | | | 8,628 | | | | | |
其他借入資金 | | 4,187 | | | 4,127 | | | | | |
利息支出總額 | | 10,284 | | | 12,755 | | | | | |
淨利息收入 | | 25,750 | | | 20,525 | | | | | |
貸款損失準備金 | | 791 | | | 1,276 | | | | | |
計提貸款損失準備後的淨利息收入 | | 24,959 | | | 19,249 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
服務費及收費 | | 316 | | | 266 | | | | | |
還本付息收入 | | 585 | | | 422 | | | | | |
還本付息資產重估 | | (297) | | | (155) | | | | | |
按揭銀行業務 | | 1,873 | | | 5,750 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
出售貸款的收益 | | 3,845 | | | 1,723 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 498 | | | 369 | | | | | |
非利息收入總額 | | 6,820 | | | 8,375 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 9,878 | | | 9,492 | | | | | |
市場營銷、廣告和促銷 | | 756 | | | 680 | | | | | |
諮詢和專業服務 | | 1,925 | | | 986 | | | | | |
數據處理 | | 449 | | | 462 | | | | | |
貸款費用 | | 1,582 | | | 534 | | | | | |
房舍和設備 | | 2,540 | | | 1,601 | | | | | |
存款保險費 | | 281 | | | 425 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 1,369 | | | 1,137 | | | | | |
總非利息支出 | | 18,780 | | | 15,317 | | | | | |
所得税前收入 | | 12,999 | | | 12,307 | | | | | |
所得税撥備 | | 1,790 | | | 1,857 | | | | | |
淨收入 | | $ | 11,209 | | | $ | 10,450 | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.14 | | | $ | 1.06 | | | | | |
稀釋 | | $ | 1.14 | | | $ | 1.05 | | | | | |
加權平均未發行普通股數量 | | | | | | | | |
基本信息 | | 9,790,122 | | | 9,899,230 | | | | | |
稀釋 | | 9,870,394 | | | 9,963,036 | | | | | |
宣佈的每股股息 | | $ | 0.06 | | | $ | 0.06 | | | | | |
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第一互聯網銀行
簡明綜合全面收益表--未經審計
(除每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
淨收入 | | $ | 11,209 | | | $ | 10,450 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
在所得税前其他綜合收益內記錄的未實現持有虧損淨額 | | (17,881) | | | (2,195) | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | | (4,077) | | | (508) | | | | | |
對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | | (13,804) | | | (1,687) | | | | | |
| | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | | | | | | | |
將證券從可供出售改為持有至到期 | | (5,402) | | | — | | | | | |
從可供出售證券轉移至持有至到期證券的未實現持有虧損淨額攤銷 | | 119 | | | — | | | | | |
所得税優惠 | | (1,249) | | | — | | | | | |
對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | | (4,034) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
現金流對衝 | | | | | | | | |
在所得税前其他綜合收益中記錄的現金流對衝衍生品的未實現持有淨收益 | | 9,334 | | | 6,280 | | | | | |
所得税撥備 | | 3,318 | | | 1,317 | | | | | |
對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | | 6,016 | | | 4,963 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入合計 | | (11,822) | | | 3,276 | | | | | |
綜合(虧損)收益 | | $ | (613) | | | $ | 13,726 | | | | | |
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第一互聯網銀行
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(除每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投票和 無投票權 普普通通 庫存 | | 留用 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 |
餘額,2022年1月1日 | | $ | 218,946 | | | $ | 172,431 | | | $ | (11,039) | | | $ | 380,338 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | 11,209 | | | — | | | 11,209 | |
| | | | | | | | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (11,822) | | | (11,822) | |
宣佈的股息($0.06每股) | | — | | | (597) | | | — | | | (597) | |
| | | | | | | | |
確認股份薪酬的公允價值 | | 640 | | | — | | | — | | | 640 | |
普通股回購 | | (5,118) | | | — | | | — | | | (5,118) | |
發行遞延股權及限制性股票單位,以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | 214,473 | | | $ | 183,043 | | | $ | (22,861) | | | $ | 374,655 | |
| | | | | | | | |
餘額,2021年1月1日 | | $ | 221,408 | | | $ | 126,732 | | | $ | (17,196) | | | $ | 330,944 | |
淨收入 | | — | | | 10,450 | | | — | | | 10,450 | |
| | | | | | | | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | 3,276 | | | 3,276 | |
宣佈的股息($0.06每股) | | — | | | (607) | | | — | | | (607) | |
| | | | | | | | |
確認股份薪酬的公允價值 | | 692 | | | — | | | — | | | 692 | |
| | | | | | | | |
發行遞延股權及限制性股票單位,以代替已發行的遞延股權及限制性股票單位的應付現金股息 | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
為股票獎勵淨額結算贖回的普通股 | | (195) | | | — | | | — | | | (195) | |
| | | | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | 221,911 | | | $ | 136,575 | | | $ | (13,920) | | | $ | 344,566 | |
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第一互聯網銀行
現金流量表簡明合併報表--未經審計
(除每股數據外,以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 11,209 | | | $ | 10,450 | |
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 7,721 | | | 283 | |
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額 | | (233) | | | (233) | |
貸款損失準備金 | | 791 | | | 1,276 | |
基於股份的薪酬費用 | | 640 | | | 692 | |
| | | | |
| | | | |
用於銷售的貸款 | | (184,067) | | | (223,880) | |
出售貸款所得款項 | | 202,011 | | | 241,589 | |
出售貸款的收益 | | (5,907) | | | (9,222) | |
| | | | |
持有待售貸款的公允價值減少 | | 489 | | | 862 | |
衍生品(收益)損失 | | (2,565) | | | 881 | |
| | | | |
還本付息資產重估 | | 297 | | | (248) | |
| | | | |
應計收入和其他資產的淨變動 | | 10,399 | | | 10,695 | |
應計費用和其他負債的淨變化 | | (7,999) | | | (2,012) | |
經營活動提供的淨現金 | | 32,786 | | | 31,133 | |
投資活動 | | | | |
淨貸款活動,不包括購買 | | 32,510 | | | 47,653 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | 1,188 | | | — | |
| | | | |
可供出售證券的到期日和贖回 | | 27,848 | | | 55,901 | |
| | | | |
購買可供出售的證券 | | (16,453) | | | (21,279) | |
| | | | |
購買持有至到期的證券 | | (2,000) | | | — | |
| | | | |
贖回印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 431 | | | — | |
| | | | |
購置房舍和設備 | | (9,808) | | | (5,697) | |
| | | | |
購買的貸款 | | (40,059) | | | (47,234) | |
出售證券組合貸款的淨收益 | | 14,466 | | | — | |
其他投資活動 | | 374 | | | — | |
投資活動提供的現金淨額 | | 8,497 | | | 29,344 | |
融資活動 | | | | |
存款淨增(減) | | 39,020 | | | (53,282) | |
| | | | |
支付的現金股利 | | (596) | | | (601) | |
次級債務的償還 | | — | | | (10,000) | |
| | | | |
普通股回購 | | (5,118) | | | — | |
來自聯邦住房貸款銀行的墊款收益 | | 110,000 | | | 110,000 | |
償還聯邦住房貸款銀行的墊款 | | (110,000) | | | (110,000) | |
| | | | |
其他,淨額 | | — | | | (195) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | 33,306 | | | (64,078) | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 74,589 | | | (3,601) | |
期初現金和現金等價物 | | 442,960 | | | 419,806 | |
現金和現金等價物,期末 | | $ | 517,549 | | | $ | 416,205 | |
補充披露 | | | | |
| | | | |
| | | | |
期內支付的利息現金 | | 10,770 | | | 12,777 | |
在此期間支付的税款 | | 50 | | | 10 | |
| | | | |
從投資組合轉移到持有待售貸款 | | 14,049 | | | — | |
宣佈的現金股利,在隨後的期間支付 | | 581 | | | 592 | |
在此期間購買的證券,在隨後的期間結算 | | — | | | 2,035 | |
將可供出售的抵押貸款支持證券轉移到持有至到期的抵押貸款支持證券 | | 107,168 | | | — | |
| | | | |
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第一互聯網銀行
簡明合併財務報表附註-未經審計
(表中金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
Note 1: 陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務信息公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規章制度編制。因此,它們不包括根據公認會計準則完整列報財務狀況、經營結果、股東權益變動或現金流量所需的所有信息或腳註。我們認為,公平列報所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。2022年3月31日簡明合併財務報表應與截至2021年12月31日的第一份互聯網銀行年報Form 10-K中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,管理層須作出可能對某些資產及負債的賬面價值產生重大影響的估計、判斷或假設。這些估計、判斷和假設影響簡明綜合財務報表中報告的金額和所提供的披露。貸款損失準備、投資證券的估值和減值、服務資產的估值以及所得税支出的會計處理高度依賴於管理層的估計、判斷和假設,其中任何一項的變化都可能對簡明綜合財務報表產生重大影響。
簡明綜合財務報表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全資子公司First Internet Bank of Indiana(“Bank”)和本行的三First Internet Public Finance Corp.、JKH Realty Services、LLC和SPF15,Inc.的全資子公司。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中取消。
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為,處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
Note 2: 每股收益
普通股每股收益以期內已發行基本股數和稀釋股數的加權平均數為基礎。
以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月基本每股收益和稀釋後每股收益計算的加權平均普通股對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 截至3月31日的三個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
基本每股收益 | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 11,209 | | | $ | 10,450 | | | | | |
加權平均普通股 | | 9,790,122 | | | 9,899,230 | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 1.14 | | | $ | 1.06 | | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 11,209 | | | $ | 10,450 | | | | | |
加權平均普通股 | | 9,790,122 | | | 9,899,230 | | | | | |
| | | | | | | | |
股權補償的稀釋效應 | | 80,272 | | | 63,806 | | | | | |
加權平均普通股和增量股 | | 9,870,394 | | | 9,963,036 | | | | | |
稀釋後每股普通股收益(1) | | $ | 1.14 | | | $ | 1.05 | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。稀釋每股收益的計算不包括加權平均反稀釋股份,總計661截至2022年3月31日的三個月。有幾個不是-截至2021年3月31日的三個月的加權平均反稀釋股份。
Note 3: 證券
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的可供出售證券和持有至到期的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | | $ | 45,335 | | | $ | — | | | $ | (1,488) | | | $ | 43,847 | |
市政證券 | | 72,420 | | | 557 | | | (173) | | | 72,804 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 276,392 | | | 88 | | | (18,798) | | | 257,682 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 24,815 | | | 6 | | | (665) | | | 24,156 | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 15,090 | | | 6 | | | (278) | | | 14,818 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | — | | | (14) | | | 4,986 | |
公司證券 | | 47,580 | | | 299 | | | (884) | | | 46,995 | |
| | | | | | | | |
可供銷售的總數量 | | $ | 486,632 | | | $ | 956 | | | $ | (22,300) | | | $ | 465,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | |
市政證券 | | $ | 13,981 | | | $ | 157 | | | $ | (45) | | | $ | 14,093 | |
住房抵押貸款支持證券 | | 95,982 | | | — | | | (3,043) | | | 92,939 | |
抵押貸款支持證券--商業 | | 5,847 | | | — | | | (427) | | | 5,420 | |
公司證券 | | 47,560 | | | 338 | | | (379) | | | 47,519 | |
持有至到期總額 | | $ | 163,370 | | | $ | 495 | | | $ | (3,894) | | | $ | 159,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | | $ | 50,013 | | | $ | 164 | | | $ | (1,137) | | | $ | 49,040 | |
市政證券 | | 75,158 | | | 1,940 | | | (65) | | | 77,033 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 377,928 | | | 960 | | | (5,652) | | | 373,236 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 36,024 | | | 441 | | | (139) | | | 36,326 | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 15,902 | | | 122 | | | (3) | | | 16,021 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | 4 | | | — | | | 5,004 | |
公司證券 | | 46,482 | | | 597 | | | (695) | | | 46,384 | |
| | | | | | | | |
可供銷售的總數量 | | $ | 606,507 | | | $ | 4,228 | | | $ | (7,691) | | | $ | 603,044 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 攤銷 | | 未實現總額 | | 公平 |
(單位:千) | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | |
市政證券 | | $ | 13,992 | | | $ | 717 | | | $ | — | | | $ | 14,709 | |
公司證券 | | 45,573 | | | 1,186 | | | — | | | 46,759 | |
持有至到期總額 | | $ | 59,565 | | | $ | 1,903 | | | $ | — | | | $ | 61,468 | |
證券在2022年3月31日的賬面價值如下所示,按合同到期日計算。實際到期日將有所不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | |
一到五年 | | $ | 34,545 | | | $ | 34,808 | |
五到十年 | | 56,269 | | | 55,141 | |
十年後 | | 74,521 | | | 73,697 | |
| | 165,335 | | | 163,646 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 276,392 | | | 257,682 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 24,815 | | | 24,156 | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 15,090 | | | 14,818 | |
資產支持證券 | | 5,000 | | | 4,986 | |
| | | | |
總計 | | $ | 486,632 | | | $ | 465,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 |
(單位:千) | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | |
一到五年 | | $ | 11,172 | | | $ | 11,149 | |
五到十年 | | 39,233 | | | 39,553 | |
十年後 | | 11,136 | | | 10,910 | |
| | 61,541 | | | 61,612 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 95,982 | | | 92,939 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 5,847 | | | 5,420 | |
總計 | | $ | 163,370 | | | $ | 159,971 | |
有幾個不是分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內因出售可供出售證券而產生的毛利或總虧損。
對債務證券的某些投資在簡明綜合財務報表中以低於其歷史成本的金額報告。這些投資在2022年3月31日和2021年12月31日的總公允價值為493.4百萬美元和美元403.2百萬美元,這大約是79%和61分別佔公司AFS和HTM證券投資組合的1%。截至2022年3月31日,該公司的證券組合包括437證券,其中326處於未實現虧損狀態。未實現虧損與下列類別有關。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為,這些證券的公允價值下降是暫時的。如果其中任何證券的減值成為非臨時性的,投資的成本基礎將減少,由此產生的虧損將在確認非臨時性減值(“OTTI”)期間的淨收入中確認。
2022年第一季度,該公司轉讓了若干可供出售的抵押貸款支持證券,公允價值為#美元。96.2從持有到到期的100萬美元。此次轉讓以公允價值進行,涉及根據《社區再投資法案》有資格獲得信貸的住房抵押貸款支持證券,該公司打算持有至到期。相關税後未實現虧損1美元4.1累計其他綜合虧損中仍有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元將按利息方法在證券剩餘壽命內攤銷。這一轉移沒有確認任何收益或損失。
美國政府支持的機構、市政證券和公司證券
該公司在美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券上的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能在到期時)收回之前出售投資,因此本公司不認為該等投資在2022年3月31日時為非暫時性減值。
機構抵押貸款支持證券、私人標籤抵押貸款支持證券和資產支持證券
該公司對機構抵押貸款支持證券、私人品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。該公司預計將根據證券條款收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售投資,而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能在到期時)收回之前出售投資,因此本公司不認為該等投資在2022年3月31日時為非暫時性減值。
下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值,按投資類別和個別證券在2022年3月31日和2021年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | | $ | 4,620 | | | $ | (64) | | | $ | 39,632 | | | $ | (1,424) | | | $ | 44,252 | | | $ | (1,488) | |
市政證券 | | 25,045 | | | (173) | | | — | | | — | | | 25,045 | | | (173) | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 210,766 | | | (15,256) | | | 36,680 | | | (3,542) | | | 247,446 | | | (18,798) | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 19,916 | | | (414) | | | 2,653 | | | (251) | | | 22,569 | | | (665) | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 13,885 | | | (278) | | | — | | | — | | | 13,885 | | | (278) | |
資產支持證券 | | 4,986 | | | (14) | | | — | | | — | | | 4,986 | | | (14) | |
公司證券 | | 11,770 | | | (230) | | | 9,346 | | | (654) | | | 21,116 | | | (884) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 290,988 | | | $ | (16,429) | | | $ | 88,311 | | | $ | (5,871) | | | $ | 379,299 | | | $ | (22,300) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | | | | |
市政證券 | | $ | 4,599 | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,599 | | | $ | (45) | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 64,135 | | | (2,115) | | | 28,778 | | | (928) | | | 92,913 | | | (3,043) | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 5,420 | | | (427) | | | — | | | — | | | 5,420 | | | (427) | |
公司證券 | | 11,129 | | | (379) | | | — | | | — | | | 11,129 | | | (379) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 85,283 | | | $ | (2,966) | | | $ | 28,778 | | | $ | (928) | | | $ | 114,061 | | | $ | (3,894) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | | $ | 2,921 | | | $ | (79) | | | $ | 40,305 | | | $ | (1,058) | | | $ | 43,226 | | | $ | (1,137) | |
市政證券 | | 5,721 | | | (65) | | | — | | | — | | | 5,721 | | | (65) | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 287,820 | | | (3,694) | | | 40,840 | | | (1,958) | | | 328,660 | | | (5,652) | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 3,944 | | | (139) | | | — | | | — | | | 3,944 | | | (139) | |
自有品牌抵押貸款支持證券 | | 374 | | | (3) | | | — | | | — | | | 374 | | | (3) | |
資產支持證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司證券 | | 11,813 | | | (187) | | | 9,491 | | | (508) | | | 21,304 | | | (695) | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 312,593 | | | $ | (4,167) | | | $ | 90,636 | | | $ | (3,524) | | | $ | 403,229 | | | $ | (7,691) | |
截至2022年3月31日止三個月及截至2021年3月31日止三個月,並無從累計其他全面虧損重新分類至簡明綜合損益表的金額。
Note 4: 貸款
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款餘額。貸款類別包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | $ | 99,808 | | | $ | 96,008 | |
業主自住型商業地產 | | 56,752 | | | 66,732 | |
投資者商業地產 | | 34,627 | | | 28,019 | |
施工 | | 149,662 | | | 136,619 | |
單租户租賃融資 | | 852,519 | | | 865,854 | |
公共財政 | | 587,817 | | | 592,665 | |
醫療保健融資 | | 354,574 | | | 387,852 | |
小企業貸款 | | 97,040 | | | 108,666 | |
特許經營金融 | | 107,246 | | | 81,448 | |
商業貸款總額 | | 2,340,045 | | | 2,363,863 | |
消費貸款 | | | | |
住宅抵押貸款 | | 191,153 | | | 186,770 | |
房屋淨值 | | 18,100 | | | 17,665 | |
其他消費貸款 | | 270,330 | | | 265,478 | |
退税預付款貸款 | | 9,177 | | | — | |
消費貸款總額 | | 488,760 | | | 469,913 | |
商業和消費貸款總額 | | 2,828,805 | | | 2,833,776 | |
延期貸款發放費/成本淨額以及已購買貸款和其他貸款的溢價/折扣(1) | | 51,975 | | | 53,886 | |
貸款總額 | | 2,880,780 | | | 2,887,662 | |
貸款損失準備 | | (28,251) | | | (27,841) | |
淨貸款 | | $ | 2,852,529 | | | $ | 2,859,821 | |
(1)包括賬面價值調整為#美元36.4百萬美元和美元37.5截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的利率互換有100萬美元。
各貸款組合細分市場的風險特徵如下:
工商業:商業和工業貸款的還款來源主要是根據借款人確定的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的,並可能包括個人擔保。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。
業主自住型商業地產:償還的主要來源是借款人或擁有房產的借款人的附屬公司進行的持續經營和活動所產生的現金流。這一投資組合部門通常集中在美國中西部和西南部地區,其貸款通常以製造和服務設施以及寫字樓為擔保。
投資者商業地產:這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保,其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款金額,償還主要取決於擔保貸款的物業的成功租賃和運營,或擔保貸款的物業上進行的業務。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區的整體經濟健康狀況的不利影響。確保公司投資者商業房地產投資組合的物業在物業類型方面往往是多樣化的,通常位於美國中西部和西南部地區。管理層根據物業財務表現、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監測和評估商業房地產貸款。作為一般規則,除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險,否則本公司避免為特殊用途項目融資。
建築:建築貸款以土地和相關的改善為抵押,用於幫助建造新的建築,其中可能包括建築商出售的商業(零售、工業、寫字樓和多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金,包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的,但可能會隨着市場狀況而波動,擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合通常集中在美國中西部和西南部地區。
單租户融資:這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的,但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌的企業運營。這些貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力來承銷的。與其他貸款組合部門類似,管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準監控和評估這些貸款。
公共財政:這些貸款在全國範圍內向政府和非營利實體提供免税和應税貸款,用於各種目的,包括:短期現金流需求;債務再融資;經濟發展;生活質量項目;基礎設施改善;可再生能源項目;以及設備融資。公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於:一般債務;財產税;所得税;增税收入;公用事業收入;博彩收入;銷售税;以及承諾的一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外質押或融資設備的擔保權益。
醫療保健金融:這些貸款在全國範圍內發放給醫療保健提供者,主要是牙醫,用於執業收購融資或再融資,偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。還款來源主要基於借款人和相關實體的經營活動中確認的現金流,其次是借款人提供的基礎抵押品。
小型企業貸款:這些貸款是在全國範圍內向小企業發放的,通常由美國小企業管理局(SBA)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們一般將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場,同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要是借款人確定的現金流,其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能存在抵押品缺口,但並非總是如此。對於保留擔保部分的SBA貸款,SBA擔保在借款人違約的情況下為銀行提供第三方償還來源。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。貸款的目的廣泛,包括但不限於,提供運營現金流、為所有權變更提供資金,以及促進設備購買。這些貸款還包括銀行根據小企業管理局的Paycheck保護計劃發起的貸款,這些貸款由小企業管理局全額擔保。
特許經營金融:這些貸款是通過我們與ApplePie Capital的合作伙伴關係在全國範圍內發放的,ApplePie Capital通過他們與特許經營品牌的深厚關係,為特許經營商提供新的特許經營單位、資本重組、擴張、設備和營運資本的融資選擇。還款來源要麼基於借款人現有業務的已確定現金流,要麼基於新特許經營地點的預計現金流。
住宅按揭:對於以1比4的家庭住宅為抵押的住宅貸款,通常是業主自住的,公司通常設定最高貸款與價值比率,如果超過該比率,則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況,這可能會受到其市場領域的經濟狀況的影響,例如失業率。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小,分佈在全國各地的大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
房屋淨值:房屋淨值貸款和信用額度通常由1至4户家庭住宅的從屬權益擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的,因為該公司在全國範圍內提供這些產品。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的財務狀況,並可能受到失業率和住宅物業價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者:這些貸款主要由消費貸款和信用卡組成。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的,如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小,分佈在全國各地的大量借款人身上,這一事實減輕了風險。
退税預貸:這些貸款向符合條件的個人納税人提供短期退税預付貸款。由於提前退税貸款的性質,從美國國税局接受退税到向借款人收取退税通常不超過三週。如果發生違約,銀行對税務消費者沒有追索權。如果計劃年度結束時有餘額,或者本金的收取有問題,銀行將註銷退税預付款貸款的餘額。
貸款損失準備方法
公司政策旨在維持足夠的貸款損失準備金(“ALLL”)。投資組合按貸款類型劃分,對於沒有特定準備金的執行同質貸款類型,所需的ALL是通過應用一個基於平均歷史損失的係數來確定的,並根據當前的經濟因素和投資組合趨勢進行調整。管理層為可觀察到的趨勢、內部做法的變化、違法行為和損害的變化以及外部因素增加了定性因素。可觀察的因素包括投資組合的組成和規模的變化,以及貸款條款或集中度的變化。該公司評估內部變化的影響,如管理層和員工的經驗水平或貸款承銷流程的修改。對拖欠趨勢進行仔細審查,以確定逾期、非應計或分類貸款的數量和嚴重程度,以及基礎抵押品價值的任何變化。最後,公司考慮其他外部因素的影響,如國家、地區和當地的經濟和商業條件,以及競爭、法律和法規要求。對被認為減值的貸款進行評估,以確定是否需要特定的撥備,方法至少有三種:未來現金流的現值;抵押品的公允價值減去出售成本;或貸款的可觀察市場價格。所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是減值貸款。被評估為減值的貸款將從其他池中移除,以防止重複計算。會計準則編纂(ASC)主題310,應收賬款要求減值貸款按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或相關抵押品的公允價值減去出售成本進行計量,並允許採用現有的確認利息收入的方法。
貸款損失準備金
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。這種評估包括對所有可能無法合理保證全額償還的貸款的審查,除其他事項外,還考慮了相關抵押品的估計可變現淨值(視情況而定)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到變化的影響的因素,這些變化可能在短期內導致重大調整。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價,但如果經濟條件與進行評價時使用的假設有很大不同,未來的津貼調整可能是必要的。
貸款沖銷政策
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時間點註銷貸款,這意味着在政策範圍內可收回貸款。擔保貸款一般減記抵押品的估計公允價值,減去出售成本,不遲於本金或利息逾期120天。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天時註銷。家庭裝修貸款一般不遲於本金或利息逾期90天時註銷。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間全部債務餘額的變化情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2022年3月31日的三個月 |
貸款損失準備: | 期初餘額 | | (貸方)記入費用的準備金 | | 損失 沖銷 | | 復甦 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,891 | | | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,979 | |
業主自住型商業地產 | 742 | | | (116) | | | — | | | — | | | 626 | |
投資者商業地產 | 328 | | | 77 | | | — | | | — | | | 405 | |
施工 | 1,612 | | | 154 | | | — | | | — | | | 1,766 | |
單租户租賃融資 | 10,385 | | | (1,645) | | | — | | | 1,231 | | | 9,971 | |
公共財政 | 1,776 | | | 7 | | | — | | | — | | | 1,783 | |
醫療保健融資 | 5,940 | | | (430) | | | — | | | — | | | 5,510 | |
小企業貸款 | 1,387 | | | 111 | | | (80) | | | 17 | | | 1,435 | |
特許經營金融 | 1,083 | | | 354 | | | — | | | | | 1,437 | |
住宅抵押貸款 | 643 | | | 87 | | | — | | | 1 | | | 731 | |
房屋淨值 | 64 | | | (1) | | | — | | | 2 | | | 65 | |
其他消費貸款 | 1,990 | | | 263 | | | (163) | | | 99 | | | 2,189 | |
退税預付款貸款 | — | | | 1842 | | | (1488) | | | — | | | 354 | |
總計 | $ | 27,841 | | | $ | 791 | | | $ | (1,731) | | | $ | 1,350 | | | $ | 28,251 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 截至2021年3月31日的三個月 |
貸款損失準備: | 期初餘額 | | (貸方)記入費用的準備金 | | 損失 沖銷 | | 復甦 | | 平衡, 期末 |
工商業 | $ | 1,146 | | | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 82 | | | $ | 1,662 | |
業主自住型商業地產 | 1,082 | | | (53) | | | — | | | — | | | 1,029 | |
投資者商業地產 | 155 | | | 14 | | | — | | | — | | | 169 | |
施工 | 1,192 | | | 228 | | | — | | | — | | | 1,420 | |
單租户租賃融資 | 12,990 | | | 188 | | | — | | | — | | | 13,178 | |
公共財政 | 1,732 | | | 16 | | | — | | | — | | | 1,748 | |
醫療保健融資 | 7,485 | | | 270 | | | — | | | — | | | 7,755 | |
小企業貸款 | 628 | | | 147 | | | (79) | | | 4 | | | 700 | |
| | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 519 | | | 77 | | | — | | | 5 | | | 601 | |
房屋淨值 | 48 | | | 58 | | | (51) | | | 2 | | | 57 | |
其他消費貸款 | 2,507 | | | (103) | | | (181) | | | 100 | | | 2,323 | |
總計 | $ | 29,484 | | | $ | 1,276 | | | $ | (311) | | | $ | 193 | | | $ | 30,642 | |
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日根據投資組合部分和減值方法記錄的貸款投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 貸款 | | 貸款損失準備 |
March 31, 2022 | 期末餘額: 集體評估減值 | | 期末餘額: 單獨評估損害 | | 期末餘額 | | 期末餘額: 集體評估減值 | | 期末餘額: 單獨評估損害 | | 期末餘額 |
工商業 | $ | 99,198 | | | $ | 610 | | | $ | 99,808 | | | $ | 1,529 | | | $ | 450 | | | $ | 1,979 | |
業主自住型商業地產 | 53,485 | | | 3,267 | | | 56,752 | | | 626 | | | — | | | 626 | |
投資者商業地產 | 34,627 | | | — | | | 34,627 | | | 405 | | | — | | | 405 | |
施工 | 149,662 | | | — | | | 149,662 | | | 1,766 | | | — | | | 1,766 | |
單租户租賃融資 | 851,427 | | | 1,092 | | | 852,519 | | | 9,876 | | | 95 | | | 9,971 | |
公共財政 | 587,817 | | | — | | | 587,817 | | | 1,783 | | | — | | | 1,783 | |
醫療保健融資 | 353,666 | | | 908 | | | 354,574 | | | 4,987 | | | 523 | | | 5,510 | |
小企業貸款(1) | 94,525 | | | 2,515 | | | 97,040 | | | 1,042 | | | 393 | | | 1,435 | |
特許經營金融 | 107,246 | | | — | | | 107,246 | | | 1,437 | | | — | | | 1,437 | |
住宅抵押貸款 | 187,528 | | | 3,625 | | | 191,153 | | | 731 | | | — | | | 731 | |
房屋淨值 | 18,086 | | | 14 | | | 18,100 | | | 65 | | | — | | | 65 | |
其他消費者 | 270,317 | | | 13 | | | 270,330 | | | 2,189 | | | — | | | 2,189 | |
退税預付款貸款 | 9,177 | | | — | | | 9,177 | | | 354 | | | — | | | 354 | |
總計 | $ | 2,816,761 | | | $ | 12,044 | | | $ | 2,828,805 | | | $ | 26,790 | | | $ | 1,461 | | | $ | 28,251 | |
1 單獨評估減值的貸款餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 貸款 | | 貸款損失準備 |
2021年12月31日 | 期末餘額: 集體評估減值 | | 期末餘額: 單獨評估損害 | | 期末餘額 | | 期末餘額: 集體評估減值 | | 期末餘額: 單獨評估損害 | | 期末餘額 |
工商業 | $ | 95,364 | | | $ | 644 | | | $ | 96,008 | | | $ | 1,441 | | | $ | 450 | | | $ | 1,891 | |
業主自住型商業地產 | 63,387 | | | 3,345 | | | 66,732 | | | 742 | | | — | | | 742 | |
投資者商業地產 | 28,019 | | | — | | | 28,019 | | | 328 | | | — | | | 328 | |
施工 | 136,619 | | | — | | | 136,619 | | | 1,612 | | | — | | | 1,612 | |
單租户租賃融資 | 864,754 | | | 1,100 | | | 865,854 | | | 10,290 | | | 95 | | | 10,385 | |
公共財政 | 592,665 | | | — | | | 592,665 | | | 1,776 | | | — | | | 1,776 | |
醫療保健融資 | 386,926 | | | 926 | | | 387,852 | | | 5,417 | | | 523 | | | 5,940 | |
小企業貸款(1) | 106,682 | | | 1,984 | | | 108,666 | | | 994 | | | 393 | | | 1,387 | |
特許經營金融 | 81,448 | | | — | | | 81,448 | | | 1,083 | | | — | | | 1,083 | |
住宅抵押貸款 | 183,852 | | | 2,918 | | | 186,770 | | | 643 | | | — | | | 643 | |
房屋淨值 | 17,651 | | | 14 | | | 17,665 | | | 64 | | | — | | | 64 | |
其他消費者 | 265,469 | | | 9 | | | 265,478 | | | 1,990 | | | — | | | 1,990 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 2,822,836 | | | $ | 10,940 | | | $ | 2,833,776 | | | $ | 26,380 | | | $ | 1,461 | | | $ | 27,841 | |
1 單獨評估減值的貸款餘額由美國政府擔保。
該公司利用風險等級矩陣為其每一筆商業貸款分配風險等級。對風險等級的一般特徵的描述如下:
•“通過”--不符合以下任何其他類別的較高質量貸款。
•“特別提及”--有一些信用缺陷或潛在弱點的貸款,值得密切關注。
•“不合格”--具有一個或多個明確的弱點的貸款,這些弱點會危及債務的清算。貸款的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構可能會蒙受一定的損失。債務人或質押物(如有)的當期淨值和償付能力保護不足的貸款。
•“可疑”--這類貸款被置於非權責發生狀態,可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品,或基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點;然而,根據現有條件,這些弱點使完全收回本金餘額變得非常不可能。
•“損失”-被認為是無法收回的貸款,價值如此之小,以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。
非權責發生制貸款
任何拖欠90天的貸款,或本金和利息的全額收回可能存在疑問的貸款,將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時,所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清,並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時,以非權責發生制狀態發放的貸款可恢復為應計狀態。
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司基於評級類別和支付活動的商業和消費貸款組合的信用風險概況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(單位:千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
工商業 | $ | 85,340 | | | $ | 13,858 | | | $ | 610 | | | | | | | $ | 99,808 | |
業主自住型商業地產 | 49,520 | | | 3,965 | | | 3,267 | | | | | | | 56,752 | |
投資者商業地產 | 34,627 | | | — | | | — | | | | | | | 34,627 | |
施工 | 136,466 | | | 13,196 | | | — | | | | | | | 149,662 | |
單租户租賃融資 | 846,543 | | | 4,884 | | | 1,092 | | | | | | | 852,519 | |
公共財政 | 585,387 | | | 2,430 | | | — | | | | | | | 587,817 | |
醫療保健融資 | 353,090 | | | 576 | | | 908 | | | | | | | 354,574 | |
小企業貸款(1) | 87,358 | | | 7,167 | | | 2,515 | | | | | | | 97,040 | |
特許經營金融 | 107,246 | | | — | | | — | | | | | | | 107,246 | |
商業貸款總額 | $ | 2,285,577 | | | $ | 46,076 | | | $ | 8,392 | | | | | | | $ | 2,340,045 | |
1 “不達標”中的餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(單位:千) | 表演 | | 非應計項目 | | 總計 |
住宅抵押貸款 | $ | 189,946 | | | $ | 1,207 | | | $ | 191,153 | |
房屋淨值 | 18,086 | | | 14 | | | 18,100 | |
其他消費者 | 270,317 | | | 13 | | | 270,330 | |
退税預付款貸款 | 9,177 | | | — | | | 9,177 | |
消費貸款總額 | $ | 487,526 | | | $ | 1,234 | | | $ | 488,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位:千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | | | | | 總計 |
工商業 | $ | 82,412 | | | $ | 12,952 | | | $ | 644 | | | | | | | $ | 96,008 | |
業主自住型商業地產 | 59,369 | | | 4,018 | | | 3,345 | | | | | | | 66,732 | |
投資者商業地產 | 28,019 | | | — | | | — | | | | | | | 28,019 | |
施工 | 124,578 | | | 12,041 | | | — | | | | | | | 136,619 | |
單租户租賃融資 | 859,612 | | | 5,142 | | | 1,100 | | | | | | | 865,854 | |
公共財政 | 591,630 | | | 1,035 | | | — | | | | | | | 592,665 | |
醫療保健融資 | 386,337 | | | 589 | | | 926 | | | | | | | 387,852 | |
小企業貸款(1) | 99,250 | | | 7,432 | | | 1,983 | | | | | | | 108,666 | |
特許經營金融 | 81,448 | | | — | | | — | | | | | | | 81,448 | |
商業貸款總額 | $ | 2,312,655 | | | $ | 43,209 | | | $ | 7,998 | | | | | | | $ | 2,363,863 | |
1 “不達標”中的餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位:千) | 表演 | | 非應計項目 | | 總計 |
住宅抵押貸款 | $ | 185,544 | | | $ | 1,226 | | | $ | 186,770 | |
房屋淨值 | 17,651 | | | 14 | | | 17,665 | |
其他消費者 | 265,469 | | | 9 | | | 265,478 | |
消費貸款總額 | $ | 468,664 | | | $ | 1,249 | | | $ | 469,913 | |
下表列出了該公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款組合拖欠情況分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
(單位:千) | | 30-59 日數 逾期 | | 60-89 日數 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 總計 逾期 | | 當前 | | 總計 貸款 | | 非- 應計項目 貸款 | | 貸款總額 90天或以上 更多過去 到期和 應計 |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,808 | | | $ | 99,808 | | | $ | 610 | | | $ | — | |
業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,752 | | | 56,752 | | | — | | | — | |
投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,627 | | | 34,627 | | | 3,267 | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,662 | | | 149,662 | | | — | | | — | |
單租户租賃融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 852,519 | | | 852,519 | | | 1,092 | | | — | |
公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587,817 | | | 587,817 | | | — | | | — | |
醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 354,574 | | | 354,574 | | | — | | | — | |
小企業貸款(1) | | 515 | | | — | | | 129 | | | 644 | | | 96,396 | | | 97,040 | | | 881 | | | — | |
特許經營金融 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,246 | | | 107,246 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | — | | | 77 | | | 106 | | | 183 | | | 190,970 | | | 191,153 | | | 1,207 | | | — | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,100 | | | 18,100 | | | 14 | | | — | |
其他消費者 | | 69 | | | 64 | | | — | | | 133 | | | 270,197 | | | 270,330 | | | 13 | | | — | |
退税預付款貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,177 | | | 9,177 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 584 | | | $ | 141 | | | $ | 235 | | | $ | 960 | | | $ | 2,827,845 | | | $ | 2,828,805 | | | $ | 7,084 | | | $ | — | |
1 “逾期總額”的餘額由美國政府擔保。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 30-59 日數 逾期 | | 60-89 日數 逾期 | | 90天 或更多 逾期 | | 總計 逾期 | | 當前 | | 總計 貸款 | | 非- 應計項目 貸款 | | 貸款總額 90天或以上 更多過去 到期和 應計 |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96,008 | | | $ | 96,008 | | | $ | 674 | | | $ | — | |
業主自住型商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,732 | | | 66,732 | | | — | | | — | |
投資者商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,019 | | | 28,019 | | | 3,419 | | | — | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 136,619 | | | 136,619 | | | — | | | — | |
單租户租賃融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 865,854 | | | 865,854 | | | 1,100 | | | — | |
公共財政 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 592,665 | | | 592,665 | | | — | | | — | |
醫療保健融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 387,852 | | | 387,852 | | | — | | | — | |
小企業貸款(1) | | — | | | — | | | 657 | | | 657 | | | 108,009 | | | 108,666 | | | 959 | | | — | |
特許經營金融 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 81,448 | | | 81,448 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 51 | | | 226 | | | 106 | | | 383 | | | 186,387 | | | 186,770 | | | 1,226 | | | — | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,665 | | | 17,665 | | | 14 | | | — | |
其他消費者 | | 68 | | | 18 | | | — | | | 86 | | | 265,392 | | | 265,478 | | | 9 | | | — | |
總計 | | $ | 119 | | | $ | 244 | | | $ | 763 | | | $ | 1,126 | | | $ | 2,832,650 | | | $ | 2,833,776 | | | $ | 7,401 | | | $ | — | |
1 “逾期總額”的餘額由美國政府擔保。
減值貸款
根據減值會計指引,當根據目前的資料或事件,本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期款項(本金和利息)時,貸款被指定為減值。延遲付款一般不超過90天
未清償債務不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可被視為減值。一般來説,貸款在逾期90天時被置於非應計狀態,應計利息與收益沖銷,除非貸款有良好的擔保並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時,應計減值貸款和非應計貸款的利息停止計提。
減值貸款包括不良貸款以及在TDR中修改的貸款,這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集資金的行動。
ASC主題310,應收賬款要求減值貸款以按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或相關抵押品的公允價值為基礎進行計量,減去出售成本,並允許採用現有的確認利息收入的方法。
下表列出了該公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的減值貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 錄下來 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津貼 | | 錄下來 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津貼 |
無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | $ | 3,267 | | | $ | 3,453 | | | $ | — | | | $ | 3,345 | | | $ | 3,466 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
小企業貸款(1) | | 881 | | | 1,079 | | | — | | | 959 | | | 1,193 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 3,625 | | | 3,780 | | | — | | | 2,918 | | | 3,063 | | | — | |
房屋淨值 | | 14 | | | 15 | | | — | | | 14 | | | 15 | | | — | |
其他消費貸款 | | 13 | | | 55 | | | — | | | 9 | | | 44 | | | — | |
總計 | | 7,800 | | | 8,382 | | | — | | | 7,245 | | | 7,781 | | | — | |
有特定估值津貼的貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 610 | | | 652 | | | 450 | | | 644 | | | 677 | | | 450 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | 1,092 | | | 1,116 | | | 95 | | | 1,100 | | | 1,123 | | | 95 | |
| | | | | | | | | | | | |
醫療保健融資 | | 908 | | | 908 | | | 523 | | | 926 | | | 926 | | | 523 | |
小企業貸款(1) | | 1,634 | | | 1,634 | | | 393 | | | 1,025 | | | 1,025 | | | 393 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 4,244 | | | 4,310 | | | 1,461 | | | 3,695 | | | 3,751 | | | 1,461 | |
減值貸款總額 | | $ | 12,044 | | | $ | 12,692 | | | $ | 1,461 | | | $ | 10,940 | | | $ | 11,532 | | | $ | 1,461 | |
1 單獨評估減值的貸款餘額由美國政府擔保。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額和確認的減值貸款利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
(單位:千) | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | 平均值 天平 | | 利息 收入 | | | | | | | | |
無特定估值免税額的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 517 | | | $ | 9 | | | | | | | | | |
業主自住型商業地產 | | 3,307 | | | — | | | 2,440 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | — | | | — | | | 151 | | | 5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
醫療保健融資 | | — | | | — | | | 1,008 | | | — | | | | | | | | | |
小企業貸款(1) | | 830 | | | — | | | 577 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 3,273 | | | 8 | | | 1,736 | | | 4 | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | 14 | | | — | | | 11 | | | — | | | | | | | | | |
其他消費者 | | 10 | | | — | | | 37 | | | — | | | | | | | | | |
總計 | | 7,434 | | | 8 | | | 6,477 | | | 18 | | | | | | | | | |
有特定估值津貼的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 627 | | | — | | | 501 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | | 1,094 | | | — | | | 7,148 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
醫療保健融資 | | 918 | | | 17 | | | 494 | | | 12 | | | | | | | | | |
小企業貸款(1) | | 1,333 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | 3,972 | | | 17 | | | 8,143 | | | 12 | | | | | | | | | |
減值貸款總額 | | $ | 11,406 | | | $ | 25 | | | $ | 14,620 | | | $ | 30 | | | | | | | | | |
1 平衡是由美國政府保證的。
截至2022年3月31日,本公司並無擁有任何其他房地產(“OREO”)。該公司有$1.2截至2021年12月31日,OREO的收入為100萬美元,其中包括一處商業地產。有幾個二貸款總額為$0.2百萬美元和一分別在2022年3月31日和2021年12月31日止贖過程中的總計10萬美元的貸款。
問題債務重組
貸款組合包括TDR,這是一種經過修改的貸款,旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常是由於減少損失的努力造成的,可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、容忍或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良,通常在考慮借款人在合理時期內的持續還款表現後恢復履約狀態,通常不少於連續六個月。
當貸款在TDR中被修改時,任何類似於其他減值貸款的可能減值都是根據預期未來現金流量的現值進行評估,按原始貸款協議的合同利率貼現,或使用抵押品依賴貸款的抵押品當前公允價值減去銷售成本進行評估。如果確定修改後的貸款的價值小於貸款的記錄餘額,則通過特定的撥備或對撥備的沖銷確認減值。在修改後的期間,對所有TDR,包括那些有付款違約的TDR進行評估,以確定可能的減值,並通過撥備確認減值。
在與陷入困境的借款人合作的過程中,公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款,以努力與借款人制定替代付款時間表,以優化貸款的可收回性。本公司對任何貸款修改進行審查,以確定在本公司向借款人授予基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時,是否發生了TDR。條款可以修改,以符合借款人的償還能力,符合其當前的財務狀況,或貸款可能進行重組,以獲得額外的抵押品和/或擔保,以支持債務,或兩者的組合。
曾經有過一於截至2022年3月31日止三個月內分類為新TDR的組合住宅按揭貸款,修訂前及修訂後的未償還投資記錄為$0.7百萬美元。《公司》做到了
截至2022年3月31日,沒有為這筆貸款分配具體津貼。修改包括在一段時間內只支付利息。曾經有過一於截至2021年3月31日止三個月內分類為新TDR的住宅按揭貸款,修訂前及修訂後的未償還投資記錄為$0.8百萬美元。截至2021年3月31日,該公司沒有為這筆貸款分配具體的撥備。修改包括在一段時間內只支付利息。在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內,沒有執行中的TDR在修改後的12個月內出現付款違約。
新冠肺炎將修改非TDR貸款
我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同付款義務的借款人。
此外,冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定,由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為通用會計準則下的TDR。本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日或與新冠肺炎大流行有關的國家緊急狀態正式終止後60天內生效。截至2022年3月31日,該公司有七筆貸款,總額為$9.8由於新冠肺炎的非TDR貸款修改,金額為100萬美元。
Note 5: 房舍和設備
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的房舍和設備。
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
土地 | | $ | 5,598 | | | $ | — | |
在建工程 | | — | | | 57,469 | |
使用權租賃資產 | | 160 | | | 208 | |
建築和改善 | | 51,902 | | | 1,090 | |
傢俱和設備 | | 18,666 | | | 7,800 | |
減去:累計折舊 | | (7,694) | | | (6,725) | |
總計 | | $ | 68,632 | | | $ | 59,842 | |
2021年2月16日,本公司達成協議,將其當時的總部(“前總部”)和位於前總部的某些設備出售給第三方。出售於2021年4月16日完成,公司錄得銷售收益$2.5百萬美元。作為銷售協議的一部分,買方同意將Preor總部租回給公司,租期至2021年12月31日。公司在租約結束時,即2021年12月31日或之前,騰出了Preor總部。
Note 6: 商譽
截至2022年3月31日和2021年12月31日,商譽的賬面價值為$4.7百萬美元。截至2022年3月31日止三個月的商譽賬面值並無變動。自8月31日起,每年對商譽進行減值評估,如果發生的事件或情況變化表明可能存在減值,則評估的頻率更高。在評估減值商譽時,首先可以進行定性評估,以確定報告單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果不是決定性的,則進行定量商譽測試。或者,可以在不進行定性評估的情況下執行定量商譽測試。
使用截至2021年8月31日進行的定性測試對商譽進行減值評估。 報告單位的估計公允價值超過賬面淨值,因此截至該日不存在商譽減值。
Note 7: 維修資產
截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月的服務資產活動及相關公允價值變動載於下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | |
期初餘額 | | $ | 4,702 | | | $ | 3,569 | | | |
新增內容: | | | | | | |
發起和購買的服務 | | 844 | | | 403 | | | |
減法 | | | | | | |
支付金額: | | (256) | | | (170) | | | |
公允價值變動,因以下項目中使用的估值投入或假設發生變化 估值模型 | | (41) | | | 15 | | | |
還本付息資產重估 | | $ | (297) | | | $ | (155) | | | |
期末餘額 | | $ | 5,249 | | | $ | 3,817 | | | |
為他人提供的貸款不計入簡明綜合資產負債表。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日為他人償還的這些貸款的未償還本金餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | | | |
貸款組合的服務對象: | | | | | | | | | | |
小企業管理局擔保貸款 | | $ | 254,545 | | | $ | 230,514 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 254,545 | | | $ | 230,514 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貸款還本付息收入總額為$0.6百萬美元和美元0.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。貸款還本資產重估,即還本付息資產的公允價值變動,產生了#美元。0.3百萬美元和美元0.2分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月向下估值100萬英鎊。
維修權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響,但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化和服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設;然而,這些假設可能會隨着時間的推移而改變。有關詳情,請參閲附註11-金融工具公允價值。
Note 8: 次級債務
2016年9月,該公司發行了$25.0本金總額為百萬美元6.02026年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)的百分比。2026年發行的債券最初的固定利率為6.0到2021年9月30日,但不包括2021年9月30日,以及此後等於當時三個月倫敦銀行同業拆借利率加485基點。2026年發行的債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券將於2026年9月30日期滿。2026年債券是本公司的無抵押次級債券,有資格在2021年9月30日或之後的任何利息支付日期償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2026年債券的目的是符合二級資本的要求。公司於2021年9月30日悉數贖回2026年債券。
2019年6月,公司發行了美元37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)的百分比。2029年發行的債券最初的固定利率為年利率6.0%,至2024年6月30日,但不包括在內,此後的浮動利率等於當時的基準利率(最初為三個月期LIBOR利率)加4.11%。2029年發行的債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券將於2029年6月30日期滿。2029年債券是本公司的無抵押次級債券,可在2024年6月30日或之後的任何利息支付日期償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2029年債券旨在符合二級資本的資格。
2020年10月,公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.0由2030年到期的定期票據(“2030年票據”)證明的百萬美元。2030年發行的債券最初的固定利率為6.0年利率至2025年11月1日,但不包括在內,此後按等於當時基準利率的浮動利率(最初為當時的三個月有擔保隔夜融資利率(“期限SOFR”)加5.795%)。2030年票據是本公司的無抵押附屬債務,可於2025年11月1日或之後的任何付息日期償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2030年債券旨在符合二級資本的資格。本公司使用發行2030年票據所得款項淨額贖回於2015年10月訂立的附屬定期票據。
2021年8月,該公司發行了美元60.0本金總額為百萬美元3.75以私募方式於2031年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2031年債券”)的百分比。2031年發行的債券最初固定息率為3.75至2026年9月1日,但不包括在內的年利率%,以及此後等於當時基準利率的浮動利率(最初為三個月期限SOFR加3.11%)。2031年債券將於2031年9月1日期滿。2031年債券是本公司的無抵押次級債券,可在2026年9月1日或之後的任何利息支付日期償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2031年債券旨在符合二級資本的資格。該公司將發行2031年債券所得款項淨額的一部分用於贖回2026年債券。根據本公司與2031年債券的初始購買者之間的登記權協議的條款,本公司提出將2031年債券交換為根據經修訂的1933年證券法登記的附屬債券,並具有與2031年債券基本相同的條款。2021年12月30日,我們完成了一筆$59.3未登記的2031年債券本金為已登記的2031年債券,以履行吾等於註冊權協議下的責任。$的持有人0.7未註冊的2031年債券中有100萬沒有參與交換。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日,2029年債券、2030年債券和2031年債券的本金餘額和未攤銷債務發行成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | 本金 | | 未攤銷債務發行成本 | | 本金 | | 未攤銷債務發行成本 |
| | | | | | | |
2029年筆記 | $ | 37,000 | | | $ | (1,139) | | | $ | 37,000 | | | $ | (1,178) | |
2030年筆記 | 10,000 | | | (201) | | | 10,000 | | | (208) | |
2031年票據 | 60,000 | | | (1,354) | | | 60,000 | | | (1,383) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 107,000 | | | $ | (2,694) | | | $ | 107,000 | | | $ | (2,769) | |
Note 9: 福利計劃
僱傭協議
本公司與其首席執行官簽訂了一項僱傭協議,該協議規定了由我們董事會薪酬委員會不時決定的年度基本工資和年度獎金(如果有的話)。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級官員確定的年度業績目標的實現情況來確定。該協議還規定,首席執行官可獲得額外的補償、福利或補償委員會可能決定的報酬。
該協議規定,在某些情況下,他被終止僱用時,工資和某些其他福利將在規定的一段時間內繼續存在,包括他因“正當理由”或被解僱而辭職。
在“控制權變更”及其他特定條件發生後的12個月內,公司在無“原因”的情況下在任何時間或以任何理由終止其僱傭關係。
2013股權激勵計劃
2013年股權激勵計劃(《2013計劃》)授權發行750,000以股權形式獎勵員工、董事和其他符合條件的人的公司普通股。根據2013年計劃的條款,可供發行的股票池可用於2013年計劃中可用的股權獎勵類型,包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問,以及公司的所有非員工董事,都有資格獲得2013年計劃下的獎勵。
該公司記錄了$0.6百萬截至2022年3月31日的三個月的股票薪酬支出,與根據E 2013年計劃。《公司記錄》$0.7百萬截至2021年3月31日的三個月的基於股份的薪酬支出,與根據2013年計劃作出的獎勵有關。
下表彙總了截至2022年3月31日的2013年計劃獎勵情況,以及截至以下三個月的活動March 31, 2022.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 限制性股票獎 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 遞延股票單位 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
未歸屬於2021年12月31日 | 112,822 | | | $ | 28.18 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
授與 | 41,381 | | | 46.71 | | | 9,954 | | | 52.64 | | | 1 | | | 52.64 | |
| | | | | | | | | | | |
既得 | (23,256) | | | 24.62 | | | (2,502) | | | 52.64 | | | (1) | | | 52.64 | |
| | | | | | | | | | | |
未歸屬於2022年3月31日 | 130,947 | | | $ | 34.67 | | | 7,452 | | | $ | 52.64 | | | — | | | $ | — | |
At March 31, 2022, 與未歸屬賠償有關的未確認賠償費用總額為#美元。3.8百萬美元,加權平均費用確認期間為2.0好幾年了。
董事延期股票計劃
直至2014年1月1日,本公司一直沿用股票薪酬計劃(“董事遞延股票計劃”)獎勵董事會成員。本公司保留180,000根據董事遞延股份計劃本可發行的普通股。董事遞延股票計劃為董事提供了選擇收取最多100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在延遲期結束後以普通股結算,每項遞延股票權利應以一股普通股結算。
下表彙總截至2022年3月31日止三個月與董事遞延股票計劃有關的遞延股權狀況。
| | | | | | | | | |
| | 遞延股權 | |
未清償,期初 | | 84,536 | | |
授與 | | 107 | | |
已鍛鍊 | | — | | |
未清償,期末 | | 84,643 | | |
在2022年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利,以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。
Note 10: 承諾與信用風險
在正常業務過程中,本公司作出各種信貸承諾,這些信貸並未反映在隨附的簡明綜合財務報表中。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的未償還貸款承諾總額約為$325.7百萬美元和美元324.3分別為100萬美元。
資本承諾
在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與公司總部所在大樓的建設以及附屬的停車場有關。該公司簽訂了與建築有關的合同,金額為#美元。68.7百萬美元。截至2022年3月31日,美元8.3這類合同承諾中有100萬筆尚未產生。這些承諾將在一年.
Note 11: 金融工具的公允價值
ASC主題820,公允價值計量公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。ASC主題820還規定了公允價值層次,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入:
1級相同資產或負債的活躍市場報價
2級1級價格以外的可觀察的投入,如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或資產或負債的幾乎整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入
3級很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入
以下是按公允價值經常性計量並於隨附的簡明綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入的説明,以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
可供出售的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括美國政府支持的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術,它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價,還取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
在某些1級或2級輸入不可用的情況下,證券被歸類在層次結構的3級內。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流量是根據更新後的預期未來現金流量計算的,以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都被審查並納入計算。截至2022年3月31日或2021年12月31日,該公司並不擁有任何分類在等級3級內的證券。
持有待售貸款(強制性定價協議)
持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
維修資產
公允價值以逐筆貸款為基礎,並考慮貸款的原始到期日、貸款的當前年限和剩餘到期日。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設,為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設計算未來現金流的現值(第3級)。
利率互換協議
利率互換協議的公允價值採用截至資產負債表日的當前市場利率估計,並使用可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算(第2級)。
遠期合約
將予公佈證券的遠期合約的公允價值以活躍市場的報價或以活躍市場為基準的價格釐定(第1級)。
利率鎖定承諾
利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拖欠率(利率鎖定承諾最終導致發起貸款的可能性)、申請人的期權價值因時間推移而減少,以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。
下表列出了所附簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量,按公允價值經常性計量,以及公允價值計量在2022年3月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平。
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| | | | March 31, 2022 公允價值計量使用 |
(單位:千) | | 公平 價值 | | 報價 在相同資產的活躍市場中 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
美國政府支持的機構 | | $ | 43,847 | | | $ | — | | | $ | 43,847 | | | $ | — | |
市政證券 | | 72,804 | | | — | | | 72,804 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 257,682 | | | — | | | 257,682 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 24,156 | | | — | | | 24,156 | | | — | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 14,818 | | | — | | | 14,818 | | | — | |
資產支持證券 | | 4,986 | | | — | | | 4,986 | | | — | |
公司證券 | | 46,995 | | | — | | | 46,995 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總額 | | $ | 465,288 | | | $ | — | | | $ | 465,288 | | | $ | — | |
持有待售貸款(強制性定價協議) | | 17,364 | | | — | | | 17,364 | | | — | |
維修資產 | | 5,249 | | | — | | | — | | | 5,249 | |
| | | | | | | | |
利率互換協議 | | (2,917) | | | — | | | (2,917) | | | — | |
遠期合約 | | 1,072 | | | 1,072 | | | — | | | — | |
IRLC | | (88) | | | — | | | — | | | (88) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 公允價值計量使用 |
(單位:千) | | 公平 價值 | | 報價 在相同資產的活躍市場中 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
美國政府支持的機構 | | $ | 49,040 | | | $ | — | | | $ | 49,040 | | | $ | — | |
市政證券 | | 77,033 | | | — | | | 77,033 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | | 373,236 | | | — | | | 373,236 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | | 36,326 | | | | | 36,326 | | | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | | 16,021 | | | — | | | 16,021 | | | — | |
資產支持證券 | | 5,004 | | | — | | | 5,004 | | | — | |
公司證券 | | 46,384 | | | — | | | 46,384 | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總額 | | $ | 603,044 | | | $ | — | | | $ | 603,044 | | | $ | — | |
持有待售貸款(強制性定價協議) | | 23,233 | | | — | | | 23,233 | | | — | |
維修資產 | | 4,702 | | | — | | | — | | | 4,702 | |
| | | | | | | | |
利率互換協議 | | (14,271) | | | — | | | (14,271) | | | — | |
遠期合約 | | (30) | | | (30) | | | — | | | — | |
IRLC | | 718 | | | — | | | — | | | 718 | |
下表使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的重大不可觀察(第3級)投入,對附帶的簡明綜合資產負債表中確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了協調。
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| | | | 截至三個月 |
(單位:千) | | | | 維修資產 | | 利率鎖定 承付款 |
餘額,2022年1月1日 | | | | $ | 4,702 | | | $ | 718 | |
已實現收益總額 | | | | | | |
加法 | | | | 844 | | | — | |
支付費用 | | | | (256) | | | — | |
公允價值變動 | | | | (41) | | | (806) | |
| | | | | | |
平衡,2022年3月31日 | | | | $ | 5,249 | | | $ | (88) | |
| | | | | | |
截至2021年1月1日的餘額 | | | | $ | 3,569 | | | $ | 3,361 | |
已實現收益總額 | | | | | | |
加法 | | | | 403 | | | — | |
支付費用 | | | | (170) | | | — | |
公允價值變動 | | | | 15 | | | (2,251) | |
| | | | | | |
平衡,2021年3月31日 | | | | $ | 3,817 | | | $ | 1,110 | |
下文介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入,以及根據估值層次對這類資產進行的一般分類。
減值貸款(依賴抵押品)
根據合同條款,本公司很可能不會收回所有到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據相關抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可見市場價格來確定。
如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款,則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估,並對價值應用貼現係數。如果減值貸款不依賴抵押品,本公司使用貼現現金流分析來衡量減值。
減值貸款若根據相關抵押品價值或現金流量貼現分析而有特定估值撥備,則被分類為3級資產。
下表載列於所附精簡綜合資產負債表中確認的按公允價值按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值計量,以及公允價值計量在2022年3月31日和2021年12月31日所處的公允價值層次內的水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | | | 公允價值計量使用 |
| | 公平 價值 | | 報價 處於活動狀態 市場: 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
減值貸款 | | $ | 1,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,228 | |
無法觀察到的重要輸入(3級)
下表提供了經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值在 March 31, 2022 | | 估值 技術 | | 重大不可察覺 輸入量 | | 射程 | | 加權平均極差 |
| | | | | | | | | | |
減值貸款 | | $ | 2,164 | | | 抵押品的公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 10% | | 10% |
IRLC | | (88) | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 45% - 100% | | 87% |
維修資產 | | 5,249 | | | 貼現現金流 | | 提前還款速度 貼現率 | | 0% - 25%
10% | | 13.3%
10% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允價值在 2021年12月31日 | | 估值 技術 | | 重大不可察覺 輸入量 | | 射程 | | 加權平均極差 |
減值貸款 | | $ | 1,228 | | | 抵押品的公允價值 | | 對物業類型和當前市場狀況的折扣 | | 0% - 35% | | 10.1% |
| | | | | | | | | | |
IRLC | | 718 | | | 貼現現金流 | | 貸款結算率 | | 42% - 100% | | 89% |
維修資產 | | 4,702 | | |
貼現現金流 | | 提前還款速度
貼現率 | | 0% - 25%
10% | | 12.5%
10% |
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以下方法用於估計所附簡明綜合資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值。
現金和現金等價物
對於這些工具,賬面價值是對公允價值的合理估計。
持有至到期的證券
如果活躍的市場有報價的市場價格,證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格,則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
二級證券包括市政證券和公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術,它對投資證券的估值不完全依賴於特定投資證券的報價,還取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
在某些1級或2級輸入不可用的情況下,證券被歸類在層次結構的3級內。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流量是根據更新後的預期未來現金流量計算的,以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都被審查並納入計算。截至2022年3月31日或2021年12月31日,該公司並不擁有任何分類在等級3級內的證券。
持有待售貸款(盡力而為定價協議)
這些貸款的公允價值接近賬面價值。
貸款
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的,考慮了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
應收應計利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
公允價值接近賬面價值。
存款
無息和有息的活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估計的。
聯邦住房貸款銀行的預付款
固定利率墊款的公允價值是使用類似剩餘期限的墊款目前可用的利率來估計的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。
次級債務
本公司上市交易次級債務的公允價值是從市場報價中獲得的。本公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率,採用貼現現金流量分析方法估計的。
應計應付利息
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
承付款
提供信貸的承諾的公允價值是根據達成類似期限和利率的類似協議目前收取的費用計算的。該公司根據2022年3月31日和2021年12月31日未償還承諾的合同價值,確定承諾的公允價值為零。
下表列出了在2022年3月31日和2021年12月31日未按公允價值經常性計量的所有金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值。
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| | March 31, 2022 公允價值計量使用 |
(單位:千) | | 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場需求 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 517,549 | | | $ | 517,549 | | | $ | 517,549 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | 163,370 | | | 159,971 | | | — | | | 159,971 | | | — | |
持有待售貸款(盡力而為定價協議) | | 16,627 | | | 16,627 | | | — | | | 16,627 | | | — | |
淨貸款 | | 2,852,529 | | | 2,750,399 | | | — | | | — | | | 2,750,399 | |
應計應收利息 | | 15,263 | | | 15,263 | | | 15,263 | | | — | | | — | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,219 | | | 25,219 | | | — | | | 25,219 | | | — | |
存款 | | 3,217,979 | | | 3,164,027 | | | 1,996,097 | | | — | | | 1,167,930 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,923 | | | 512,307 | | | — | | | 512,307 | | | — | |
次級債務 | | 104,306 | | | 108,320 | | | 38,184 | | | 70,136 | | | — | |
應計應付利息 | | 1,532 | | | 1,532 | | | 1,532 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 公允價值計量使用 |
(單位:千) | | 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 報價 處於活動狀態 市場需求 雷同 資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
現金和現金等價物 | | $ | 442,960 | | | $ | 442,960 | | | $ | 442,960 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | 59,565 | | | 61,468 | | | — | | | 61,468 | | | — | |
持有待售貸款(盡力而為定價協議) | | 24,512 | | | 24,512 | | | — | | | 24,512 | | | — | |
淨貸款 | | 2,859,821 | | | 2,880,024 | | | — | | | — | | | 2,880,024 | |
應計應收利息 | | 16,037 | | | 16,037 | | | 16,037 | | | — | | | — | |
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票 | | 25,650 | | | 25,650 | | | — | | | 25,650 | | | — | |
存款 | | 3,178,959 | | | 3,190,000 | | | 1,909,432 | | | — | | | 1,280,568 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,922 | | | 526,143 | | | — | | | 526,143 | | | — | |
次級債務 | | 104,231 | | | 108,788 | | | 38,643 | | | 70,145 | | | — | |
應計應付利息 | | 2,018 | | | 2,018 | | | 2,018 | | | — | | | — | |
Note 12: 按揭銀行業務
該公司的住宅房地產貸款業務為客户發放抵押貸款,通常將大部分發放的貸款出售給二級市場。對於它在二級市場出售的大部分抵押貸款,
為對衝其按揭銀行渠道,本公司就未來向第三方投資者提供按揭貸款訂立遠期合約,並與潛在借款人訂立IRLC,為將在二級市場出售的特定按揭貸款提供資金。為方便該等貸款的對衝,本公司已根據強制性定價協議,為已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選項。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合同的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入中。有關衍生金融工具的進一步資料,請參閲附註13。
於截至二零二二年及二零二一年三月三十一日止三個月內,本公司發放持有待售按揭貸款達152.4百萬美元和美元223.9分別為100萬,並售出162.4百萬美元和美元241.6數以百萬計的抵押貸款分別進入二級市場。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月來自抵押貸款銀行活動的收入組成部分。
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| 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | | | |
出售貸款的收益 | $ | 2,062 | | | $ | 7,499 | | | | | |
持有待售貸款公允價值變動產生的收益(損失) | (489) | | | (862) | | | | | |
衍生工具公允價值變動產生的收益(損失) | 300 | | | (887) | | | | | |
來自抵押貸款銀行業務的淨收入 | $ | 1,873 | | | $ | 5,750 | | | | | |
利率的波動以及抵押銀行渠道內的IRLC和貸款額的變化可能會導致持有供出售的貸款的公允價值和用於對衝抵押銀行渠道的衍生品的公允價值出現波動。
Note 13: 衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具幫助管理利率風險的風險敞口,以及利率變化可能對淨收益和資產及負債公允價值產生的影響。本公司訂立利率互換協議,作為其資產/負債管理策略的一部分,以協助管理其利率風險狀況。此外,該公司就未來向第三方投資者交付抵押貸款簽訂遠期合同,並與潛在借款人簽訂IRLC,為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。訂立遠期合約是為了在經濟上對衝本公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
在報告期間,該公司有各種利率互換協議被指定為會計對衝並符合條件。將利率互換指定為會計套期保值使公司能夠在被套期保值項目影響收益的同一時期內,在精簡綜合收益表中確認損益。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具,與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率互換的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告,而公允價值為負的利率互換在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
IRLC和遠期合約不被指定為會計對衝,並按公允價值記錄,公允價值變動反映在簡明綜合損益表的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告,而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。
下表顯示截至2022年3月31日和2021年12月31日,與被指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品的累計基數調整相關的簡明綜合資產負債表上記錄的金額。
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(單位:千) | | 套期資產的賬面價值 | | 計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
包括套期項目的簡明綜合資產負債表中的項目 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
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可供出售的證券(1) | | $ | 72,416 | | | $ | 75,156 | | | $ | (292) | | | $ | 1,729 | |
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(1) 這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎,其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。指定的對衝項目為#美元。50.02022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。
下表彙總了本公司於3月31日在資產/負債管理活動中使用的用作固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品, 2022和2021年12月31日,由基礎利率敏感型工具確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) March 31, 2022 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 |
與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
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可供出售的證券 | | $ | 50,000 | | | 2.6 | | $ | 288 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % |
2022年3月31日的總數 | | $ | 50,000 | | | 2.6 | | $ | 288 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元)
2021年12月31日 | | 名義價值 | | 加權平均剩餘期限(年) | | | | 加權平均比率 | |
與以下內容相關的儀器 | | | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | $ | 50,000 | | | 2.8 | | $ | (1,731) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % | |
2021年12月31日合計 | | $ | 50,000 | | | 2.8 | | $ | (1,731) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.33 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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2021年3月,本公司終止了與可供出售的機構抵押貸款支持證券-住宅相關的最後一層利率掉期,導致向交易對手的掉期終止付款共計#美元。1.9百萬美元。相應的公允價值對衝調整按比例分配給相關對衝證券,並將在指定證券的剩餘壽命內攤銷。在截至2022年3月31日的三個月中,攤銷費用總額為0.1100萬美元被確認為證券利息收入的減少。
於2020年6月,本公司終止所有與貸款有關的公允價值對衝關係,導致向交易對手支付的掉期終止款項合計達1美元46.1百萬美元。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘壽命內攤銷,這些貸款的加權平均期限為12.0截至2022年3月31日。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,攤銷費用總額為1.0百萬美元和美元1.1分別與這些先前終止的公允價值對衝相關的100,000,000美元被確認為貸款利息收入的減少。
下表列出了本公司在2022年3月31日和2021年12月31日在資產/負債管理活動中使用的被指定為可變利率負債現金流量會計對衝的利率掉期衍生品的摘要。
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(千美元) March 31, 2022 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
利率互換 | | $ | 110,000 | | | 4.8 | | $ | (2,132) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
利率互換 | | 60,000 | | | 1.4 | | (648) | | | 1個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
利率互換 | | 40,000 | | | 2.2 | | (425) | | | 聯邦基金有效 | | 2.78 | % |
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(千美元)
2021年12月31日 | | 概念上的 | | 加權平均剩餘期限 | | | | 加權平均比率 |
現金流對衝 | | 價值 | | (年) | | 公允價值 | | 收納 | | 付錢 |
利率互換 | | $ | 110,000 | | | 5.1 | | $ | (8,560) | | | 3個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
利率互換 | | 100,000 | | | 2.0 | | (3,980) | | | 1個月倫敦銀行同業拆息 | | 2.88 | % |
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這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司承諾提供$2.7百萬美元和美元15.7分別於2022年3月31日和2021年12月31日向交易對手提供100萬歐元的現金抵押品,作為其與這些利率掉期交易相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的對衝的市場估值。
下表列出了本公司於2022年3月31日和2021年12月31日使用的利率互換、內部借貸便利和遠期合約的名義金額和公允價值。
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| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 | | 概念上的 金額 | | 公平 價值 |
資產衍生品 | | | | | | | | |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 62,789 | | | $ | 718 | |
遠期合約 | | 56,750 | | | 1,072 | | | — | | | — | |
合同總數 | | $ | 56,750 | | | $ | 1,072 | | | $ | 62,789 | | | $ | 718 | |
負債衍生工具 | | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與可供出售證券相關的利率互換 | | $ | 50,000 | | | $ | 288 | | | $ | 50,000 | | | $ | (1,731) | |
與負債相關的利率互換 | | 210,000 | | | (3,205) | | | 210,000 | | | (12,540) | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
遠期合約 | | — | | | — | | | 72,750 | | | (30) | |
IRLC | | 63,378 | | | (88) | | | — | | | — | |
合同總數 | | $ | 323,378 | | | $ | (3,005) | | | $ | 332,750 | | | $ | (14,301) | |
利率掉期的公允價值是使用折現現金流量法估計的,該方法結合了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據本公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。
下表列出了公司現金流量對衝關係對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合全面收益表的影響。
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| | 截至三個月在其他全面收益(虧損)中確認的收益金額 | | |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
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利率互換協議 | | $ | 9,334 | | | $ | 6,280 | | | | | |
下表彙總截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的簡明綜合收益表中未指定為對衝工具的衍生工具的公允價值定期變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月確認的損益金額 | | |
(單位:千) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
資產衍生品 | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遠期合約 | | 1,102 | | | 1,361 | | | | | |
| | | | | | | | |
負債衍生工具 | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | |
IRLC | | $ | (802) | | | $ | (2,251) | | | | | |
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下表列出了本公司利率互換協議對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合收益表的影響。
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(單位:千)
簡明綜合損益表中的項目 | | 截至三個月 | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
證券--應納税 | | — | | | (253) | | | | | |
證券--免税 | | (260) | | | (266) | | | | | |
利息收入總額 | | (260) | | | (519) | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
存款 | | 670 | | | 678 | | | | | |
其他借入資金 | | 696 | | | 730 | | | | | |
利息支出總額 | | 1,366 | | | 1,408 | | | | | |
淨利息收入 | | $ | (1,626) | | | $ | (1,927) | | | | | |
Note 14: 累計其他綜合損失
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的累計其他全面虧損(計入股東權益)的組成部分載於下表。
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(單位:千) | | 債務證券未實現虧損 | | 債務證券從可供出售轉移至持有至到期的未實現損失 | | 現金流對衝 | | 總計 |
餘額,2022年1月1日 | | $ | (2,555) | | | $ | — | | | $ | (8,484) | | | $ | (11,039) | |
從累計其他税前綜合虧損中獲得的重新分類前其他綜合(虧損)收入 | | (17,881) | | | (5,402) | | | 9,334 | | | (13,949) | |
從累計其他綜合(虧損)收入到税前收益的重新分類 | | — | | | 119 | | | — | | | 119 | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)税前收益 | | (17,881) | | | (5,283) | | | 9,334 | | | (13,830) | |
所得税(福利)撥備 | | (4,077) | | | (1,249) | | | 3,318 | | | (2,008) | |
其他綜合(虧損)收入--税後淨額 | | (13,804) | | | (4,034) | | | 6,016 | | | (11,822) | |
平衡,2022年3月31日 | | $ | (16,359) | | | $ | (4,034) | | | $ | (2,468) | | | $ | (22,861) | |
| | | | | | | | |
餘額,2021年1月1日 | | $ | 468 | | | $ | — | | | $ | (17,664) | | | $ | (17,196) | |
從累計其他税前綜合虧損中獲得的重新分類前其他綜合(虧損)收入 | | (2,195) | | | — | | | 6,280 | | | 4,085 | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)税前收益 | | (2,195) | | | — | | | 6,280 | | | 4,085 | |
所得税(福利)撥備 | | (508) | | | — | | | 1,317 | | | 809 | |
其他綜合(虧損)收入--税後淨額 | | (1,687) | | | — | | | 4,963 | | | 3,276 | |
平衡,2021年3月31日 | | $ | (1,219) | | | $ | — | | | $ | (12,701) | | | $ | (13,920) | |
| | | | | | | | |
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累計其他全面收益(虧損)部分明細 | | 重新分類的金額來自 年度累計其他綜合收益(虧損) | | 中受影響的行項目 損益表 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2021年3月31日的三個月 | |
從累計其他綜合虧損到税前收益的重新分類 | | $ | (119) | | | — | | | 利息收入 |
税前重新分類的總金額 | | (119) | | | — | | | 所得税前收入 |
税收優惠 | | (27) | | | — | | | 所得税撥備 |
從累積的其他綜合損失中重新分類的總額 | | $ | (92) | | | $ | — | | | 淨收入 |
Note 15: 近期會計公告
ASU 2016-13 - 金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量 (June 2016)
這一更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息,説明金融工具和其他承諾的預期信貸損失,以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。為達到這一目標,本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。
這些修訂影響到持有未按公允價值通過淨收入入賬的金融資產的實體。修正案影響貸款、債務證券、表外信用敞口,以及不排除在合同範圍內有權獲得現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度不同,取決於實體持有的資產的信用質量、其存續期以及實體如何應用當前的GAAP。在應用已發生損失方法的實踐中存在多樣性,這意味着在過渡之前,一些實體可能比其他實體更符合當前公認會計原則下的新的預期信貸損失衡量標準。以下內容描述了此更新的主要規定。
•按攤餘成本計量的資產:本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收回的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,從金融資產的攤餘成本基礎中扣除,以金融資產預期收取的金額計入賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量,以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。一個實體在確定適合其情況的相關信息和估算方法時必須作出判斷。
•可供出售債務證券:與可供出售債務證券有關的信用損失應通過信用損失準備入賬。可供出售會計確認可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現價值。因此,修正案將信貸損失準備的數額限制為公允價值低於攤銷成本的數額,因為可供出售的分類是以一種投資戰略為前提的,該投資戰略認識到,如果現金收取將導致實現的金額低於公允價值,則可以按公允價值出售投資。
•2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具--信貸損失(專題326)--定向過渡救濟。本ASU允許編制人在採用信貸損失標準時,對按攤餘成本計量的合資格金融資產,不可撤銷地逐一選擇公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性,否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具,這可能會降低財務報表編制者的成本,同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。
對於提交美國證券交易委員會申請的公共企業實體,此次更新中的修訂在2019年12月15日之後開始的財年有效,包括這些財年內的過渡期。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期開始,提前採用本更新中的修正案。2019年10月,FASB投票決定將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整,對本次更新中的修訂加以適用(即,修改後的追溯法)。對於在生效日期之前已經確認了OTTI的債務證券,需要採取預期的過渡辦法。預期過渡辦法的效果是在本次更新生效日期之前和之後保持相同的攤餘成本基礎。
該公司預計將於2023年1月1日採用這一指導方針,目前正在評估修訂對公司簡明合併財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛的變化,本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序,以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司已成立一個執行委員會,並已聘請第三方顧問,以使用適當的方法協助發展現行的預期信貸損失(“CECL”)模型。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)
2020年3月,為配合《CARE法案》及相關條文的實施,本公司通過了根據《CARE法案》發佈的臨時救濟,從而暫停了ASC310-40中關於將TDR計入與新冠肺炎相關的貸款變更的指導意見。CARE法案的第4013條規定,由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的變更自2020年3月1日起至2022年1月1日或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式終止之日起60天內生效。有關更多信息,請參見第I部分第2項管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中的“新冠肺炎導致的非TDR貸款修改”部分。
ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(2020年3月)
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,以減輕從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到財務報告的潛在會計負擔。ASU為將GAAP應用於合同修改和對衝會計關係提供了可選的權宜之計和例外。該指導意見的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。本公司相信採納本指引不會對簡明綜合財務報表產生重大影響。
ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露(2022年3月)
2022年3月,FASB發佈了ASU編號2022-02,金融工具-信貸損失(主題326):問題債務重組和年份披露。該ASU取消了債權人對問題債務重組(“TDR”)的單獨確認和計量指導。取消TDR指導意見可在通過後對貸款修改採用前瞻性的做法,或在修改後的追溯基礎上採用,這也將適用於以前修改過的貸款,導致對採納期間的留存收益進行累積效果調整,以計入信貸損失撥備的變化。本指南自2023年1月1日起生效,允許提前採用。該公司目前正在評估採用本指南的影響。
Note 16: 後續事件
2022年5月1日,第一世紀銀行。(“第一世紀”)終止先前公佈的於2021年11月1日由本公司、FC附屬公司及第一世紀之間訂立的合併協議及計劃(“合併協議”)。根據合併協議,合併應於2022年4月30日或之前完成。美聯儲理事會於2022年4月29日批准了合併,但各方
由於法定等待期,此後不能立即關閉。雙方未能就延期條款達成一致,第一世紀行使了終止合併協議的選擇權。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應閲讀本報告和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”部分,討論可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的告誡”。
概述
First Internet Bancorp是一家銀行控股公司,截至2022年3月31日總資產為42億美元,通過其全資子公司印第安納第一互聯網銀行開展主要業務活動,First Internet Bank是一家印第安納州特許銀行。該銀行是首家由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的州立網上銀行,並於1999年開始營業。該公司於2005年9月15日根據印第安納州的法律成立。2006年3月21日,我們完成了一項交換計劃,通過該計劃,我們收購了該銀行的所有流通股。
該公司有兩個全資子公司:Bank和FC子公司,Inc.是佐治亞州的一家公司,與我們可能收購第一世紀銀行有關而成立。該銀行有三家全資子公司:First Internet Public Finance Corp.,這是一家印第安納州的公司,向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政金融貸款和租賃產品,並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券;JKH Realty Services,LLC,這是一家特拉華州的有限責任公司,根據需要管理其他房地產所有(“OREO”)物業;以及SPF15,Inc.,這是一家印第安納州的公司,擁有主要用於銀行主要辦公室的房地產。
我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過數字渠道開展消費者和小企業存款業務,沒有傳統的分支機構。我們的住宅抵押貸款產品主要通過數字直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供,並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費貸款產品主要是通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內發起的。
我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的,包括商業地產(CRE)銀行、商業和工業(C&I)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、特許經營金融和商業存款以及財務管理。在CRE銀行業務方面,除了傳統的投資者CRE和主要在印第安納州中部或地區提供的建築貸款外,我們還在全國範圍內提供單一租户租賃融資。我們的C&I銀行團隊為主要在美國中西部和西南部地區的商業借款人提供信貸解決方案,如信用額度、定期貸款、業主自有CRE貸款和公司信用卡。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與我們與Provide,Inc.(前身為Ldeavor,Inc.)建立的戰略合作伙伴關係,後者是一家總部位於舊金山的醫療實踐技術支持貸款機構,為醫療實踐融資或收購、收購或再融資所有者自有CRE和設備採購提供全國範圍的貸款。2021年第三季度,Provide Inc.被一家超區域金融機構收購。我們預計,收購機構將保留Provide的大部分(如果不是全部)貸款發放活動,我們的醫療融資貸款餘額將下降。我們的特許金融業務是在2021年7月與ApplePie Capital建立業務關係的基礎上建立的, 金融科技是一家金融科技公司,專門為各個細分行業的加盟商提供融資。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作,為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務,並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。
我們相信,通過在全國範圍內為新興的小企業和企業家提供全套服務,我們可以將自己與較大的金融機構區分開來。我們已經聘請並繼續招聘有經驗的小企業銷售、信貸和運營人員,以擴大我們在小企業貸款和美國政府方面的能力
有擔保的貸款計劃。我們繼續擴大這項業務的規模,目標是在未來推動收益和盈利能力的增加。
我們計劃擴大與金融科技的合作伙伴關係。隨着技術的快速發展,使消費者和小企業能夠以數字方式管理他們的財務,金融技術公司正在應對一個顯著增長的市場。金融技術公司已經創建了強大的數字產品,不受傳統技術架構的負擔,以滿足客户日益增長的期望。通過與選定的金融技術公司建立合作伙伴關係,我們相信我們贏得和保持消費者和小企業關係的能力將大大增強。此外,我們相信,與精選的金融技術公司合作將使我們能夠進一步擴大收入來源,獲得更低成本的存款,並追求更多的資產創造能力。
合併交易
2022年5月1日,第一世紀銀行。(“第一世紀”)終止先前公佈的於2021年11月1日由本公司、FC附屬公司及第一世紀之間訂立的合併協議及計劃(“合併協議”)。根據合併協議,合併應於2022年4月30日或之前完成。美聯儲理事會於2022年4月29日批准了合併,但由於法定等待期,雙方此後無法立即完成合並。雙方未能就延期條款達成一致,第一世紀行使了終止合併協議的選擇權。
經營成果
2022年第一季度,淨收益為1120萬美元,或每股稀釋後收益1.14美元,而2021年第一季度淨收益為1050萬美元,或每股稀釋後收益1.05美元,淨收益增加80萬美元,或7.3%,每股稀釋後收益增加0.09美元,或8.6%。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度淨收入增加80萬美元,主要是由於淨利息收入增加520萬美元,或25.5%,貸款損失準備金減少50萬美元,或38.0%,所得税支出減少10萬美元,或3.6%,但被非利息支出增加350萬美元,或22.6%,以及非利息收入減少160萬美元,或18.6%所部分抵消。
2022年第一季度,平均資產回報率(ROAA)、平均股東權益回報率(ROAE)和平均有形普通股權益回報率(ROATCE)分別為1.08%、11.94%和12.09%,而2021年第一季度分別為1.02%、12.61%和12.79%。
2022年第一季度,該公司與一個特殊項目相關的非經常性諮詢費為90萬美元,以及與收購相關的費用為20萬美元。不包括這些項目,2022年第一季度的調整後淨收入為1200萬美元,調整後稀釋後每股收益為1.22美元。此外,2022年第一季度,調整後的ROAA、調整後的ROAE和調整後的ROATCE分別為1.16%、12.82%和12.98%。
與2021年期間相比,這些調整後的盈利比率在2022年期間有所改善,因為淨收入和調整後淨收入的增長超過了平均資產增長。
有關更多信息,請參閲本報告第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的“非公認會計準則財務措施的對賬”一節。
綜合平均資產負債表和淨利息收入分析
在本報告所述期間,下表提供了有息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響,但淨息差-全時當量除外,如下所述。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(單位:千) | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息/股息 | | 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,包括 持有待售貸款 | | $ | 2,976,037 | | | $ | 33,188 | | | 4.52 | % | | $ | 2,947,053 | | | $ | 31,621 | | | 4.26 | % | | $ | 3,079,130 | | | $ | 30,885 | | | 4.07 | % |
證券--應納税 | | 567,776 | | | 2,221 | | | 1.59 | % | | 595,024 | | | 1,973 | | | 1.32 | % | | 461,300 | | | 1,779 | | | 1.56 | % |
證券--免税 | | 80,952 | | | 249 | | | 1.25 | % | | 82,556 | | | 236 | | | 1.13 | % | | 87,129 | | | 281 | | | 1.31 | % |
其他盈利資產 | | 455,960 | | | 376 | | | 0.33 | % | | 431,621 | | | 362 | | | 0.33 | % | | 446,045 | | | 335 | | | 0.30 | % |
生息資產總額 | | 4,080,725 | | | 36,034 | | | 3.58 | % | | 4,056,254 | | | 34,192 | | | 3.34 | % | | 4,073,604 | | | 33,280 | | | 3.31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | | (27,974) | | | | | | | (27,946) | | | | | | | (29,884) | | | | | |
非息資產 | | 162,167 | | | | | | | 149,270 | | | | | | | 129,553 | | | | | |
總資產 | | $ | 4,214,918 | | | | | | | $ | 4,177,578 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | | $ | 318,281 | | | $ | 412 | | | 0.52 | % | | $ | 210,283 | | | $ | 158 | | | 0.30 | % | | $ | 180,746 | | | $ | 133 | | | 0.30 | % |
儲蓄賬户 | | 60,616 | | | 53 | | | 0.35 | % | | 63,575 | | | 58 | | | 0.36 | % | | 46,035 | | | 40 | | | 0.35 | % |
貨幣市場賬户 | | 1,454,436 | | | 1,503 | | | 0.42 | % | | 1,453,447 | | | 1,507 | | | 0.41 | % | | 1,369,626 | | | 1,391 | | | 0.41 | % |
Baas經紀存款 | | 12,111 | | | 6 | | | 0.20 | % | | — | | | — | | | 0.00 | % | | — | | | — | | | 0.00 | % |
儲税券及經紀存款 | | 1,225,976 | | | 4,123 | | | 1.36 | % | | 1,305,130 | | | 4,676 | | | 1.42 | % | | 1,519,580 | | | 7,064 | | | 1.89 | % |
有息存款總額 | | 3,071,420 | | | 6,097 | | | 0.81 | % | | 3,032,435 | | | 6,399 | | | 0.84 | % | | 3,115,987 | | | 8,628 | | | 1.12 | % |
其他借入資金 | | 619,191 | | | 4,187 | | | 2.74 | % | | 619,115 | | | 4,288 | | | 2.75 | % | | 583,780 | | | 4,127 | | | 2.87 | % |
計息負債總額 | | 3,690,611 | | | 10,284 | | | 1.13 | % | | 3,651,550 | | | 10,687 | | | 1.16 | % | | 3,699,767 | | | 12,755 | | | 1.40 | % |
無息存款 | | 112,248 | | | | | | | 113,887 | | | | | | | 90,764 | | | | | |
其他無息負債 | | 31,292 | | | | | | | 35,309 | | | | | | | 46,774 | | | | | |
總負債 | | 3,834,151 | | | | | | | 3,800,746 | | | | | | | 3,837,305 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益 | | 380,767 | | | | | | | 376,832 | | | | | | | 335,968 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 4,214,918 | | | | | | | $ | 4,177,578 | | | | | | | $ | 4,173,273 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 25,750 | | | | | | | $ | 23,505 | | | | | | | $ | 20,525 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利差1 | | | | | | 2.45% | | | | | | 2.18% | | | | | | 1.91 | % |
淨息差2 | | | | | | 2.56% | | | | | | 2.30% | | | | | | 2.04 | % |
淨息差(簡寫為FTE)3 | | | | | | 2.69% | | | | | | 2.43% | | | | | | 2.18 | % |
1 總生息資產的收益率減去總有息負債的成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上,假設税率為21%。淨利息收入進行調整,以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。這是為了確認所得税節省,這有助於比較應税資產和免税資產。本公司相信,按全額應課税等值基準列報淨息差及淨利息收入是銀行業的標準做法,因為該等措施可提供有用的資料作同業比較。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。關於該計量與其最直接可比的GAAP計量的對賬,見“非GAAP財務計量的對賬”。
速率/體積分析
下表説明瞭計息資產和計息負債的數量以及利率的變化對所示期間淨利息收入的影響。利息的變化不完全是由於數量或利率的變化,而是按照每種變化的絕對金額按比例分配的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月與2021年12月31日相比,原因是 | | 截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日相比,原因是 | | |
(單位:千) | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,包括持有待售貸款 | | $ | 218 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,567 | | | $ | (5,906) | | | $ | 8,209 | | | $ | 2,303 | | | | | | | |
證券--應納税 | | (543) | | | 791 | | | 248 | | | 408 | | | 34 | | | 442 | | | | | | | |
證券--免税 | | (28) | | | 41 | | | 13 | | | (19) | | | (13) | | | (32) | | | | | | | |
其他盈利資產 | | 14 | | | — | | | 14 | | | 7 | | | 33 | | | 40 | | | | | | | |
總計 | | (339) | | | 2,181 | | | 1,842 | | | (5,510) | | | 8,263 | | | 2,753 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款 | | 401 | | | (703) | | | (302) | | | (124) | | | (2,407) | | | (2,531) | | | | | | | |
其他借入資金 | | 1 | | | (102) | | | (101) | | | 903 | | | (843) | | | 60 | | | | | | | |
總計 | | 402 | | | (805) | | | (403) | | | 779 | | | (3,250) | | | (2,471) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(減少)淨利息收入增加 | | $ | (741) | | | $ | 2,986 | | | $ | 2,245 | | | $ | (6,289) | | | $ | 11,513 | | | $ | 5,224 | | | | | | | |
2022年第一季度的淨利息收入為2580萬美元,比2021年第一季度的2050萬美元增加了520萬美元,增幅為25.5%。淨利息收入的增加是由於利息總收入從2021年第一季度的3330萬美元增加到2022年第一季度的3600萬美元,增幅8.3%,以及利息總支出從2021年第一季度的1280萬美元減少到2022年第一季度的1030萬美元,減少了250萬美元,增幅19.4%。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度的總利息收入有所增加,原因是貸款、證券和其他盈利資產的利息增加。貸款利息收入增加230萬美元,增幅為7.5%,主要是由於平均貸款餘額的收益率上升45個基點,但平均貸款餘額減少1.031億美元,增幅為3.3%。利息收入的增加主要是由於確認了290萬美元的退税預付款貸款收入,但貸款費用下降部分抵消了這一增長。平均貸款餘額減少的主要原因是醫療保健融資、單租户租賃融資、公共財政、業主自住CRE和小企業貸款組合的平均餘額減少,部分原因是預付款活動推動了平均餘額的減少,但退税預付款貸款、建築、商業和工業以及投資者CRE貸款組合的平均餘額增加部分抵消了這一減少。貸款收益率上升是由於上文討論的退税預付款貸款的收入,以及貸款組合轉向收益率較高的商業貸款,但平均貸款餘額較低部分抵消了這一影響。證券利息收入增加,主要是由於證券平均餘額增加1.003億美元,或18.3%,以及證券收益增加2個基點。其他盈利資產的利息收入增加了不到10萬美元,增幅為12.2%,主要是由於這些資產的收益率增加了3個基點,以及其他盈利資產的平均餘額增加了990萬美元,增幅為2.2%。其他盈利資產平均結餘增加的主要原因是現金結餘增加。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度的總利息支出減少,主要是由於與存單和經紀存款相關的利息支出減少,但與計息活期存款、貨幣市場賬户和其他借款資金相關的利息支出增加部分抵消了這一減少。存款證和經紀存款的利息開支減少290萬元,或41.6%,原因是這些存款的成本下降53個基點,以及這些存款的平均餘額減少2.936億元,或19.3%。存單和中介存款餘額的減少是由於公司降低這些較高成本存款的定價策略所致。與有息活期存款有關的利息開支增加,主要是由於根據新客户關係,合約期為五年及固定利率為1.15%的存款約為100百萬美元。與貨幣市場賬户有關的利息開支增加10萬元,增幅為8.1%,主要是由於這些存款的平均結餘增加8,480萬元,增幅為6.2%。貨幣市場平均餘額較上年同期增加,主要是由於為增加小企業賬户而進行的有針對性的數字營銷努力,以及消費者、小企業和商業客户增加現金餘額,部分原因是新冠肺炎帶來的經濟不確定性。與其他借入資金有關的利息開支增加,主要是由於次級債務平均餘額增加3,420萬美元,增幅為48.8%,但因發行2031年債券和贖回2026年債券而導致次級債務成本減少213個基點,部分抵銷了這一增幅。
總體而言,2022年第一季度有息負債總額的成本下降了27個基點,從2021年第一季度的1.40%降至1.13%。資金成本下降的主要原因是存單成本較高,以及經紀存款到期而不續期或以較低利率續期。此外,存款組合由存款證和經紀存款轉為成本較低的非到期存款户口,亦是導致存款融資成本下降的原因。
2022年第一季度的淨息差(NIM)為2.56%,而2021年第一季度為2.04%,增幅為52個基點。在全額應税等值(FTE)的基礎上,2022年第一季度的NIM為2.69%,而2021年第一季度為2.18%,增長51個基點。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度NIM和FTE NIM的增長反映了上文所述資金成本的下降和盈利資產收益率的增加。
該公司預計,在2022年的大部分時間裏,存款成本將保持相對穩定。考慮到整個行業的大量資產負債表內流動性,我們認為市場利率上升不會在短期內對我們的存款定價產生重大影響。
非利息收入
下表列出了最近五個完整會計季度的非利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
服務費及收費 | $ | 316 | | | $ | 292 | | | $ | 276 | | | $ | 280 | | | $ | 266 | | | | | |
還本付息收入 | 585 | | | 544 | | | 511 | | | 457 | | | 422 | | | | | |
還本付息資產重估 | (297) | | | (400) | | | (274) | | | (240) | | | (155) | | | | | |
按揭銀行業務 | 1,873 | | | 2,776 | | | 3,850 | | | 2,674 | | | 5,750 | | | | | |
出售貸款的收益 | 3,845 | | | 4,137 | | | 2,719 | | | 3,019 | | | 1,723 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
出售房舍和設備的收益 | — | | | — | | | — | | | 2,523 | | | — | | | | | |
其他 | 498 | | | 345 | | | 731 | | | 249 | | | 369 | | | | | |
非利息收入總額 | $ | 6,820 | | | $ | 7,694 | | | $ | 7,813 | | | $ | 8,962 | | | $ | 8,375 | | | | | |
2022年第一季度,非利息收入為680萬美元,與2021年第一季度的840萬美元相比,減少了160萬美元,降幅為18.6%。非利息收入減少,主要是因為來自按揭銀行業務的收入減少,但因出售貸款的收益增加而被部分抵銷。與2021年第一季度相比,2022年第一季度抵押貸款銀行收入下降的主要原因是利率鎖定、銷售貸款額和銷售利潤率的下降。貸款銷售收益的增加是由於美國小型企業管理局7(A)擔保貸款銷售量的增加,以及銷售1,440萬美元單一租户租賃融資貸款的銷售收益40萬美元。
非利息支出
下表顯示了最近五個完整會計季度的非利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
薪酬和員工福利 | $ | 9,878 | | | $ | 10,183 | | | $ | 9,316 | | | $ | 9,232 | | | $ | 9,492 | | | | | |
市場營銷、廣告和促銷 | 756 | | | 896 | | | 813 | | | 872 | | | 680 | | | | | |
諮詢和專業服務 | 1,925 | | | 1,262 | | | 728 | | | 1,078 | | | 986 | | | | | |
數據處理 | 449 | | | 425 | | | 380 | | | 382 | | | 462 | | | | | |
貸款費用 | 1,582 | | | 654 | | | 383 | | | 541 | | | 534 | | | | | |
房舍和設備 | 2,540 | | | 2,188 | | | 1,687 | | | 1,587 | | | 1,601 | | | | | |
存款保險費 | 281 | | | 283 | | | 230 | | | 275 | | | 425 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | 1,369 | | | 1,064 | | | 914 | | | 1,108 | | | 1,137 | | | | | |
總非利息支出 | $ | 18,780 | | | $ | 16,955 | | | $ | 14,451 | | | $ | 15,075 | | | $ | 15,317 | | | | | |
2022年第一季度的非利息支出為1880萬美元,而2021年第一季度為1530萬美元。增加350萬美元,即22.6%,主要是由於貸款費用增加100萬美元,房地和設備增加90萬美元,諮詢和專業服務增加90萬美元,薪金和員工福利增加40萬美元,其他費用增加20萬美元。貸款費用增加的主要原因是與退税預付款貸款有關的服務費用。房舍和設備增加的主要原因是與公司新的公司總部有關的費用。諮詢和專業服務的增長主要是由於非經常性諮詢費和與收購相關的費用。薪金和員工福利的增加主要是由於員工人數增加和小企業貸款獎勵薪酬增加,但抵押銀行激勵薪酬的減少和員工福利成本的下降部分抵消了這一增長。
2022年第一季度所得税撥備為180萬美元,實際税率為13.8%,而2021年第一季度的税收撥備為190萬美元,有效税率為15.1%。
財務狀況
下表列出了最近五個完整會計季度的資產負債表摘要數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | | | |
資產負債表數據: | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
總資產 | | $ | 4,225,397 | | | $ | 4,210,994 | | | $ | 4,252,292 | | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | |
貸款 | | 2,880,780 | | | 2,887,662 | | | 2,936,148 | | | 2,957,608 | | | 3,058,694 | |
總證券 | | 628,658 | | | 662,609 | | | 696,136 | | | 729,178 | | | 530,566 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | 33,991 | | | 47,745 | | | 43,970 | | | 27,587 | | | 30,235 | |
無息存款 | | 119,196 | | | 117,531 | | | 110,117 | | | 113,996 | | | 100,700 | |
計息存款 | | 3,098,783 | | | 3,061,428 | | | 3,114,478 | | | 3,092,151 | | | 3,116,903 | |
總存款 | | 3,217,979 | | | 3,178,959 | | | 3,224,595 | | | 3,206,147 | | | 3,217,603 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 514,923 | | | 514,922 | | | 514,920 | | | 514,919 | | | 514,917 | |
股東權益總額 | | 374,655 | | | 380,338 | | | 370,442 | | | 358,641 | | | 344,566 | |
截至2022年3月31日,總資產增加1,440萬美元,增幅0.3%,至42億美元,而2021年12月31日為42億美元。
截至2022年3月31日,股東權益總額為3.747億美元,與2021年12月31日相比減少了570萬美元,降幅為1.5%,這主要是由於本季度利率迅速上升導致可供出售證券組合價值下降以及本季度股票回購活動導致的累積其他綜合虧損的增加。這部分被本季度的淨收入和歸類為現金流對衝的利率掉期價值的增加所抵消。截至2022年3月31日,有形普通股權益總額為3.7億美元,比2021年12月31日減少570萬美元,降幅1.5%。截至2022年3月31日,股東權益總額佔總資產的比例從2021年12月31日的9.03%降至8.87%,有形普通股權益佔有形資產的比例從2021年12月31日的8.93%降至2022年3月31日的8.77%。
截至2022年3月31日,普通股每股賬面價值從2021年12月31日的38.99美元下降到38.69美元,降幅為0.8%。截至2022年3月31日,每股有形賬面價值從2021年12月31日的38.51美元下降到38.21美元,降幅為0.8%。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的下降都反映了股東權益總額和有形普通股權益的下降。有關更多信息,請參閲本報告第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的“非公認會計準則財務措施的對賬”一節。
貸款組合分析
下表是該公司最近五個已完成的財政季度貸款組合的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 99,808 | | | 3.5 | % | | $ | 96,008 | | | 3.3 | % | | $ | 107,142 | | | 3.6 | % | | $ | 96,203 | | | 3.3 | % | | $ | 71,835 | | | 2.3 | % | | |
業主自住型商業地產 | 56,752 | | | 2.0 | % | | 66,732 | | | 2.3 | % | | 84,819 | | | 2.9 | % | | 87,136 | | | 2.9 | % | | 87,930 | | | 2.9 | % | | |
投資者商業地產 | 34,627 | | | 1.2 | % | | 28,019 | | | 1.0 | % | | 28,505 | | | 1.0 | % | | 28,871 | | | 1.0 | % | | 14,832 | | | 0.5 | % | | |
施工 | 149,662 | | | 5.2 | % | | 136,619 | | | 4.7 | % | | 115,414 | | | 3.9 | % | | 117,970 | | | 4.0 | % | | 123,483 | | | 4.0 | % | | |
單租户租賃融資 | 852,519 | | | 29.6 | % | | 865,854 | | | 30.0 | % | | 921,998 | | | 31.5 | % | | 913,115 | | | 30.9 | % | | 941,322 | | | 30.8 | % | | |
公共財政 | 587,817 | | | 20.4 | % | | 592,665 | | | 20.5 | % | | 601,738 | | | 20.5 | % | | 612,138 | | | 20.7 | % | | 637,600 | | | 20.8 | % | | |
醫療保健融資 | 354,574 | | | 12.3 | % | | 387,852 | | | 13.4 | % | | 417,388 | | | 14.2 | % | | 455,890 | | | 15.3 | % | | 510,237 | | | 16.8 | % | | |
小企業貸款 | 97,040 | | | 3.4 | % | | 108,666 | | | 3.8 | % | | 102,889 | | | 3.5 | % | | 123,293 | | | 4.2 | % | | 132,490 | | | 4.3 | % | | |
特許經營金融 | 107,246 | | | 3.7 | % | | 81,448 | | | 2.8 | % | | 25,598 | | | 0.9 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | |
商業貸款總額 | 2,340,045 | | | 81.3 | % | | 2,363,863 | | | 81.8 | % | | 2,405,491 | | | 82.0 | % | | 2,434,616 | | | 82.3 | % | | 2,519,729 | | | 82.4 | % | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 191,153 | | | 6.6 | % | | 186,770 | | | 6.5 | % | | 188,750 | | | 6.4 | % | | 177,148 | | | 6.0 | % | | 190,148 | | | 6.2 | % | | |
房屋淨值 | 18,100 | | | 0.6 | % | | 17,665 | | | 0.6 | % | | 17,960 | | | 0.6 | % | | 17,510 | | | 0.6 | % | | 17,949 | | | 0.6 | % | | |
其他消費者 | 270,330 | | | 9.4 | % | | 265,478 | | | 9.2 | % | | 268,396 | | | 9.1 | % | | 271,796 | | | 9.2 | % | | 270,209 | | | 8.8 | % | | |
退税預付款貸款 | 9,177 | | | 0.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | |
消費貸款總額 | 488,760 | | | 16.9 | % | | 469,913 | | | 16.3 | % | | 475,106 | | | 16.1 | % | | 466,454 | | | 15.8 | % | | 478,306 | | | 15.6 | % | | |
淨延期貸款發放成本、購入貸款的溢價和折扣及其他(1) | 51,975 | | | 1.8 | % | | 53,886 | | | 1.9 | % | | 55,551 | | | 1.9 | % | | 56,538 | | | 1.9 | % | | 60,659 | | | 2.0 | % | | |
貸款總額 | 2,880,780 | | | 100.0 | % | | 2,887,662 | | | 100.0 | % | | 2,936,148 | | | 100.0 | % | | 2,957,608 | | | 100.0 | % | | 3,058,694 | | | 100.0 | % | | |
貸款損失準備 | (28,251) | | | | | (27,841) | | | | | (28,000) | | | | | (28,066) | | | | | (30,642) | | | | | |
淨貸款 | $ | 2,852,529 | | | | | $ | 2,859,821 | | | | | $ | 2,908,148 | | | | | $ | 2,929,542 | | | | | $ | 3,028,052 | | | | | |
(1)包括截至2022年3月31日、2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日與終止的公共財政貸款相關的利率互換相關的3,640萬美元、3,750萬美元、3,890萬美元、4,040萬美元和4,160萬美元的價值調整。
截至2022年3月31日,貸款總額為29億美元,與去年同期相比減少了690萬美元,降幅為0.2%2021年12月31日。截至2022年3月31日,商業貸款餘額總額為23億美元,比2021年12月31日減少2380萬美元,降幅1.0%。截至2022年3月31日,消費貸款總餘額為4.888億美元,比2021年12月31日增加1880萬美元,增幅4.0%。與2021年12月31日相比,商業貸款餘額下降的主要原因是醫療保健金融、小企業貸款的淨收益,其中包括購買力平價償還以及部分預付款和銷售經驗貸款、業主自用商業房地產和公共財政貸款,以及銷售1,440萬美元的單租户租賃融資貸款。這一下降被特許經營融資、建築、投資者商業房地產以及商業和工業貸款餘額的增長部分抵消。消費貸款增加是由於住宅按揭、休閒車輛和拖車貸款組合的餘額增加,以及2022年第一季度產生的退税預付款貸款的未償還餘額。
特許經營金融成立於2021年7月,與ApplePie Capital合作成立,ApplePie Capital是為全國各個行業細分市場的特許經營商提供增長融資的領先提供商。通過這種關係,我們從2021年開始為投資組合貸款提供資金,截至2022年3月31日,我們總共為1.074億美元的貸款提供了資金。此外,該公司在2022年第一季度為1.842億美元的退税預付貸款提供了資金,並收到了1.736億美元的償還。截至季度末,仍有920萬美元的退税預付款貸款餘額未償還。
資產質量
不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天及應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、其他擁有的房地產和其他不良資產,其中包括收回的資產。下表提供了該公司最近五個完整會計季度的不良資產摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | |
非權責發生制貸款 | | | | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 610 | | | $ | 674 | | | $ | 678 | | | $ | 692 | | | $ | 1,002 | | | |
業主自住型商業地產 | 3,267 | | | 3,419 | | | 3,429 | | | 3,487 | | | 4,266 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | 1,092 | | | 1,100 | | | 1,100 | | | 2,373 | | | 7,080 | | | |
小企業貸款(1) | 881 | | | 959 | | | 1,351 | | | 1,209 | | | 865 | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 5,850 | | | 6,152 | | | 6,558 | | | 7,761 | | | 13,213 | | | |
消費貸款: | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1,207 | | | 1,226 | | | 1,253 | | | 1,253 | | | 1,120 | | | |
房屋淨值 | 14 | | | 14 | | | 14 | | | 14 | | | 15 | | | |
其他消費者 | 13 | | | 9 | | | 26 | | | 10 | | | 23 | | | |
消費貸款總額 | 1,234 | | | 1,249 | | | 1,293 | | | 1,277 | | | 1,158 | | | |
非權責發生制貸款總額 | 7,084 | | | 7,401 | | | 7,851 | | | 9,038 | | | 14,371 | | | |
| | | | | | | | | | | |
逾期90天和應計貸款 | | | | | | | | | | | |
商業貸款: | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | — | | | 278 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 278 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
逾期90天和應計貸款合計 | — | | | — | | | — | | | — | | | 278 | | | |
| | | | | | | | | | | |
不良貸款總額 | 7,084 | | | 7,401 | | | 7,851 | | | 9,038 | | | 14,649 | | | |
| | | | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | — | | | 1,188 | | | 1,188 | | | 1,188 | | | — | | | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | 112 | | | — | | | |
擁有的其他房地產合計 | — | | | 1,188 | | | 1,188 | | | 1,300 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他不良資產 | 1 | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | |
| | | | | | | | | | | |
不良資產總額 | $ | 7,085 | | | $ | 8,618 | | | $ | 9,039 | | | $ | 10,338 | | | $ | 14,678 | | | |
| | | | | | | | | | | |
不良貸款總額佔貸款總額的比例(2) | 0.25 | % | | 0.26 | % | | 0.27 | % | | 0.31 | % | | 0.48 | % | | |
不良資產總額與總資產之比(2) | 0.17 | % | | 0.20 | % | | 0.21 | % | | 0.25 | % | | 0.35 | % | | |
貸款損失準備佔貸款總額的比例 | 0.98 | % | | 0.96 | % | | 0.95 | % | | 0.95 | % | | 1.00 | % | | |
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | 0.25 | % | | 0.26 | % | | 0.27 | % | | 0.31 | % | | 0.47 | % | | |
計提不良貸款損失準備(2) | 398.8 | % | | 376.2 | % | | 356.6 | % | | 310.5 | % | | 209.2 | % | | |
1 餘額代表美國政府擔保的貸款。
2 包括由美國政府擔保的不良小企業貸款的影響。
問題債務重組
下表提供了過去五個完整財政季度的問題債務重組摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
問題債務重組--非應計項目 | $ | 2,440 | | | $ | 2,492 | | | $ | 2,550 | | | $ | 2,581 | | | $ | 2,606 | |
問題債務重組-表現良好 | 2,418 | | | 1,693 | | | 843 | | | 1,179 | | | 1,187 | |
問題債務重組總額 | $ | 4,858 | | | $ | 4,185 | | | $ | 3,393 | | | $ | 3,760 | | | $ | 3,793 | |
與截至2021年12月31日的740萬美元相比,截至2022年3月31日的不良貸款下降了30萬美元,降幅為4.3%,降至710萬美元,主要是由於小企業貸款、業主自住商業房地產以及商業和工業貸款組合中的償還活動。
截至2022年3月31日,不良資產總額與2021年12月31日相比減少了150萬美元,降幅為17.8%,這主要是由於上文討論的不良貸款減少了30萬美元,以及下文討論的其他自有房地產(OREO)的減少。截至2022年3月31日,不良貸款佔總貸款的比例從2021年12月31日的0.26%下降到0.25%,不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.20%下降到2022年3月31日的0.17%。
截至2022年3月31日,TDR總額為490萬美元,比2021年12月31日增加了70萬美元。這一增長是由一筆住宅抵押貸款推動的,該貸款在2022年第一季度成為TDR。
截至2021年12月31日,該公司在OREO擁有一個單一租户租賃融資物業,賬面價值為120萬美元。在2022年第一季度,本公司與擔保人達成和解協議,導致本公司收回比OREO賬面價值多120萬美元。截至2022年3月31日,公司未擁有任何OREO。
新冠肺炎將修改非TDR貸款
我國銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行約定付款義務的借款人。
此外,CARE法案第4013條進一步規定,由於新冠肺炎的影響而做出的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本救濟範圍內的修改自2020年3月1日起至2022年1月1日生效。
根據這一指導意見,該公司向同時受到新冠肺炎和活期貸款影響的借款人提供了所有本金和利息付款的修改。截至2022年3月31日,該公司有7筆貸款總計980萬美元的非TDR貸款修改欠新冠肺炎。
美國小企業管理局工資支票保護計劃
CARE法案第1102條創建了PPP,由美國小企業管理局(SBA)和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵,讓他們在新冠肺炎期間留住員工,並幫助支付某些公用事業成本和租金。如果某些條件得到滿足,並得到小企業管理局的充分擔保,這些貸款可以被免除。2020年,作為SBA首選貸款機構,我們幫助我們的客户參與PPP,幫助他們在不確定和具有挑戰性的環境中保持他們的勞動力。2020年發放的貸款利率為1.00%,我們獲得的總髮放費約為230萬美元。本公司於2020年6月下旬從小企業管理局收到這筆費用收入,並在購買力平價貸款的有效期內遞延,並確認為利息收入。該公司從2020年12月開始處理本輪豁免申請,截至2021年12月31日,貸款餘額已100%得到免除。
2020年12月27日,通過《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法案》,PPP獲得了2850億美元的額外資金。該公司於2021年再次開始提供購買力平價貸款,並一直持續到該計劃的資金耗盡。如果滿足某些條件,這些貸款可以被免除
完全由小企業管理局提供擔保。2021年期間發放的貸款的利率為1.00%,公司獲得的總髮放費約為130萬美元。本公司在2021年期間從SBA收到了這筆費用收入,並將在PPP貸款的有效期內遞延,並確認為利息收入。該公司從2021年5月開始處理本輪豁免申請,截至2022年3月31日,99%的貸款餘額已被免除。
本公司預計,大部分購買力平價貸款最終將由小企業管理局根據計劃條款全部或部分免除。管理層預計,貸款豁免申請將持續到2022年。
下表提供了截至2022年3月31日的PPP貸款活動的前滾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(單位:千) | 貸款數量 | | 本金餘額 | | 遞延費用淨額 |
起源於 | 447 | | | $ | 58,336 | | | $ | 1,851 | |
本金已償還 | (71) | | | (7,184) | | | |
已確認遞延費用淨額 | | | | | (1,253) | |
平衡,2020年12月31日 | 376 | | | 51,152 | | | 598 | |
起源於 | 281 | | | 27,377 | | | 1,125 | |
本金已償還 | (634) | | | (75,377) | | | |
已確認遞延費用淨額 | | | | | (1,624) | |
平衡,2021年12月31日 | 23 | | | 3,152 | | | 99 | |
起源於 | — | | | — | | | — | |
本金已償還 | (18) | | | (2,149) | | | |
已確認遞延費用淨額 | | | — | | | (75) | |
平衡,2022年3月31日 | 5 | | | $ | 1,003 | | | $ | 24 | |
貸款損失準備
下表提供了最近五個已完成財政季度的貸款損失準備的前滾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
期初餘額 | $ | 27,841 | | | $ | 28,000 | | | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | $ | 29,484 | | | | | |
計入費用的撥備(貸方) | 791 | | | (238) | | | (29) | | | 21 | | | 1,276 | | | | | |
損失核銷 | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | — | | | — | | | — | | | 2,392 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
小企業貸款 | 80 | | | — | | | 10 | | | 133 | | | 79 | | | | | |
住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | | | |
房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他消費者 | 163 | | | 106 | | | 110 | | | 131 | | | 181 | | | | | |
退税預付款貸款 | 1,488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
總損失核銷 | 1,731 | | | 106 | | | 120 | | | 2,690 | | | 311 | | | | | |
復甦 | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 82 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | 1,231 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
小企業貸款 | 17 | | | 48 | | | 26 | | | 2 | | | 4 | | | | | |
住宅抵押貸款 | 1 | | | 51 | | | 3 | | | 4 | | | 5 | | | | | |
房屋淨值 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | | | |
其他消費者 | 99 | | | 81 | | | 50 | | | 84 | | | 100 | | | | | |
總損失核銷 | 1,350 | | | 185 | | | 83 | | | 93 | | | 193 | | | | | |
期末餘額 | $ | 28,251 | | | $ | 27,841 | | | $ | 28,000 | | | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷(回收) | $ | 381 | | | $ | (79) | | | $ | 37 | | | $ | 2,597 | | | $ | 118 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨沖銷(收回)與平均貸款之比(年化) | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 0.00 | % | | (0.01 | %) | | (0.01 | %) | | 0.14 | % | | (0.49 | %) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
單租户租賃融資 | (0.58 | %) | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 1.04 | % | | 0.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
小企業貸款 | 0.23 | % | | (0.17 | %) | | (0.05 | %) | | 0.35 | % | | 0.20 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業淨沖銷總額(回收) | (0.20 | %) | | (0.01 | %) | | 0.00 | % | | 0.42 | % | | 0.00 | % | | | | |
住宅抵押貸款 | 0.00 | % | | (0.11 | %) | | (0.01 | %) | | 0.00 | % | | (0.01 | %) | | | | |
房屋淨值 | (0.04 | %) | | (0.04 | %) | | (0.05 | %) | | (0.02 | %) | | 1.04 | % | | | | |
其他消費者 | 0.40 | % | | 0.28 | % | | 0.24 | % | | 0.32 | % | | 0.42 | % | | | | |
退税預付款貸款 | 9.97 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | |
消費者淨沖銷總額(回收) | 0.05 | % | | (0.01 | %) | | 0.01 | % | | 0.35 | % | | 0.02 | % | | | | |
淨沖銷(收回)總額,不包括退税預付款貸款 | (0.16 | %) | | (0.01 | %) | | 0.01 | % | | 0.35 | % | | 0.02 | % | | | | |
截至2022年3月31日,貸款損失撥備為2,830萬美元,而截至2021年12月31日為2,780萬美元。截至2022年3月31日,貸款損失撥備佔總貸款的百分比(包括購買力平價貸款和不包括購買力平價貸款)為0.98%,而2021年12月31日的撥備為0.96%,不包括購買力平價貸款時為0.97%。截至2022年3月31日,貸款損失撥備佔不良貸款的百分比增加到398.8%,而截至2021年12月31日為376.2%。
2022年第一季度確認淨沖銷40萬美元,導致平均貸款淨沖銷0.05%,而2021年第一季度平均貸款淨沖銷0.02%。剔除與退税預付款貸款有關的150萬美元淨撇賬,2022年第一季度確認淨收回110萬美元,導致平均貸款淨收回0.16%。
2022年第一季度的貸款損失準備金為80萬美元,而2021年第一季度為130萬美元。2022年第一季度的經費來自與退税預支貸款有關的經費,共計180萬美元,在較小程度上是對質量因素的調整,增加了總免税額在
貸款。這部分被一項單一租户租賃融資關係收回的120萬美元所抵銷,該關係以前已部分註銷,剩餘餘額轉移到其他擁有的房地產。
投資證券組合
下表按證券類型列出了過去五個完整財政季度我們投資組合的攤餘成本和大約公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | | |
攤銷成本 | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | $ | 45,335 | | | $ | 50,013 | | | $ | 53,380 | | | $ | 57,984 | | | $ | 60,815 | |
市政證券 | 72,420 | | | 75,158 | | | 76,528 | | | 77,364 | | | 79,168 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | 276,392 | | | 377,928 | | | 398,504 | | | 410,971 | | | 197,326 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | 24,815 | | | 36,024 | | | 34,109 | | | 34,924 | | | 32,655 | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | 15,090 | | | 15,902 | | | 19,997 | | | 29,003 | | | 40,550 | |
資產支持證券 | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | | | 5,000 | |
公司證券 | 47,580 | | | 46,482 | | | 48,460 | | | 48,447 | | | 48,433 | |
| | | | | | | | | |
可供銷售的總數量 | 486,632 | | | 606,507 | | | 635,978 | | | 663,693 | | | 463,947 | |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
市政證券 | 13,981 | | | 13,992 | | | 14,538 | | | 14,549 | | | 14,560 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | 95,982 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | 5,847 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司證券 | 47,560 | | | 45,573 | | | 47,591 | | | 51,110 | | | 53,630 | |
持有至到期總額 | 163,370 | | | 59,565 | | | 62,129 | | | 65,659 | | | 68,190 | |
總證券 | $ | 650,002 | | | $ | 666,072 | | | $ | 698,107 | | | $ | 729,352 | | | $ | 532,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | | | | | | |
近似公允價值 | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
可供出售的證券 | | | | | | | | | |
美國政府支持的機構 | $ | 43,847 | | | $ | 49,040 | | | $ | 52,455 | | | $ | 57,135 | | | $ | 59,478 | |
市政證券 | 72,804 | | | 77,033 | | | 77,450 | | | 78,438 | | | 79,208 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | 257,682 | | | 373,236 | | | 395,105 | | | 408,710 | | | 195,514 | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | 24,156 | | | 36,326 | | | 34,780 | | | 35,784 | | | 33,304 | |
自有品牌抵押貸款支持證券-住宅 | 14,818 | | | 16,021 | | | 20,235 | | | 29,363 | | | 41,106 | |
資產支持證券 | 4,986 | | | 5,004 | | | 5,005 | | | 5,005 | | | 5,006 | |
公司證券 | 46,995 | | | 46,384 | | | 48,977 | | | 49,084 | | | 48,760 | |
| | | | | | | | | |
可供銷售的總數量 | 465,288 | | | 603,044 | | | 634,007 | | | 663,519 | | | 462,376 | |
持有至到期的證券 | | | | | | | | | |
市政證券 | 14,093 | | | 14,709 | | | 15,319 | | | 15,373 | | | 15,109 | |
機構抵押貸款支持證券-住宅 | 92,939 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
機構抵押貸款支持證券-商業 | 5,420 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司證券 | 47,519 | | | 46,759 | | | 49,018 | | | 52,685 | | | 54,274 | |
持有至到期總額 | 159,971 | | | 61,468 | | | 64,337 | | | 68,058 | | | 69,383 | |
總證券 | $ | 625,259 | | | $ | 664,512 | | | $ | 698,344 | | | $ | 731,577 | | | $ | 531,759 | |
截至2022年3月31日,可供出售投資證券的大約公允價值減少1.378億美元,至4.653億美元,降幅22.8%,而截至2021年12月31日,可供出售投資證券的公允價值為6.03億美元。減少的主要原因是機構住房抵押貸款支持證券減少1.156億美元,機構抵押貸款減少1,220萬美元。
支持證券-商業證券,美國政府支持的機構減少520萬美元。機構抵押貸款支持證券(住宅和機構抵押貸款支持證券)的減少主要是由於2022年第一季度將9620萬美元的此類證券從可供出售轉移到持有至到期,以及該季度利率迅速上升導致公允價值下降。其他證券類別的下跌,亦是由於利率迅速上升而導致價值下降所致。
應計收益和其他資產
截至2022年3月31日,應計收入和其他資產減少了1240萬美元,降幅為26.4%,降至3450萬美元,而2021年12月31日為4690萬美元。減少的主要原因是作為抵押品的認捐現金減少了1290萬美元。截至這些日期,該公司根據利率互換協議分別向交易對手質押了270萬美元和1570萬美元的現金抵押品,作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於相關協議截至各自日期的公允價值。
應計費用和其他負債
截至2022年3月31日,應計費用和其他負債為1200萬美元,而截至2021年12月31日為3050萬美元。應計支出和其他負債減少的主要原因是衍生工具負債減少1,140萬美元,即79.6%,應計應付税款減少380萬美元,以及應計花紅減少230萬美元。
存款
下表列出了該公司最近五個已完成的會計季度的存款基礎的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 |
無息存款 | | $ | 119,197 | | | 3.7 | % | | $ | 117,531 | | | 3.7 | % | | $ | 110,117 | | | 3.4 | % | | $ | 113,996 | | | 3.6 | % | | $ | 100,700 | | | 3.1 | % |
有息活期存款 | | 334,723 | | | 10.4 | % | | 247,967 | | | 7.8 | % | | 201,557 | | | 6.3 | % | | 196,841 | | | 6.1 | % | | 186,015 | | | 5.8 | % |
儲蓄賬户 | | 66,320 | | | 2.1 | % | | 59,998 | | | 1.9 | % | | 66,762 | | | 2.1 | % | | 56,298 | | | 1.8 | % | | 51,251 | | | 1.6 | % |
貨幣市場賬户 | | 1,475,857 | | | 45.8 | % | | 1,483,936 | | | 46.7 | % | | 1,479,358 | | | 45.8 | % | | 1,432,355 | | | 44.6 | % | | 1,397,449 | | | 43.4 | % |
Baas經紀存款 | | 50,006 | | | 1.6 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
存款單 | | 889,789 | | | 27.6 | % | | 970,107 | | | 30.5 | % | | 1,043,898 | | | 32.4 | % | | 1,087,350 | | | 33.9 | % | | 1,174,764 | | | 36.5 | % |
經紀存款 | | 282,087 | | | 8.8 | % | | 299,420 | | | 9.4 | % | | 322,903 | | | 10.0 | % | | 319,307 | | | 10.0 | % | | 307,424 | | | 9.6 | % |
總存款 | | $ | 3,217,979 | | | 100.0 | % | | $ | 3,178,959 | | | 100.0 | % | | $ | 3,224,595 | | | 100.0 | % | | $ | 3,206,147 | | | 100.0 | % | | $ | 3,217,603 | | | 100.0 | % |
截至2022年3月31日,存款總額增加了3900萬美元,增幅為1.2%,達到32億美元,而截至2021年12月31日的存款總額為32億美元。貨幣基礎增加,主要是由於有息往來存款增加8,680萬元(即35.0%)、東亞銀行經紀存款增加5,000萬元及儲蓄賬户增加630萬元(即10.5%),但有關增幅因存款單減少8,030萬元(即8.3%)、經紀存款增加1,730萬元(即5.8%)及貨幣市場存款減少810萬元(即0.5%)而被部分抵銷。有息活期存款餘額增加,主要是由於根據新客户關係,合約期為五年及固定利率為1.15%的存款約為1億元。此外,該公司在本季度產生了5000萬美元的新Baas存款,成本為0.20%。除了這兩個新的存款關係外,自2021年底以來,非到期存款的餘額和成本保持相對穩定。存單餘額減少的原因是,較高的成本餘額到期,以及旨在限制新生產量的定價戰略降低。
最近的債券發行
於2021年8月,本公司以私募方式發行本金總額為3.75%、於2031年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2031年債券”)。2031年發行的債券最初的固定利率為年息3.75%,至2026年9月1日(但不包括該日),其後的浮動利率為當時的基準利率(最初為三個月期SOFR加3.11%)。2031年債券將於2031年9月1日期滿。2031年債券是本公司的無抵押次級債券,可在2026年9月1日或之後的任何利息支付日期償還,而不會受到懲罰。根據監管指導方針,2031年債券旨在符合二級資本的資格。該公司將發行2031年債券所得款項淨額的一部分用於贖回2026年債券。根據本公司與2031年債券的初始購買者之間的登記權協議的條款,本公司提出將2031年債券交換為根據經修訂的1933年證券法登記的附屬債券,並具有與2031年債券基本相同的條款。以未登記的2031年債券換取登記的2031年債券的發售期限已於2021年12月30日屆滿。
監管資本要求
本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率準則,以及針對銀行的快速糾正措施法規,涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效,受某些條款的分階段實施期限的限制。巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率,以及一級資本與經調整的季度平均資產的比率(“槓桿率”)。
巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面實施,並要求公司和銀行維持:1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%,外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%);2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%,加上資本保存緩衝(導致最低一級資本比率為8.5%);3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%,外加資本保護緩衝(導致總資本比率最低為10.5%);以及4)最低槓桿率為4.0%。
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率加上資本保存緩衝,將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日,根據巴塞爾III資本規則,公司和銀行的實際和要求的資本比率。提交的最低要求資本數額包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的最低要求資本水平,這是基於巴塞爾III資本規則的。被視為資本充足率的資本水平是基於及時的糾正措施法規,該法規經過修訂以反映巴塞爾協議III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾協議III | | 被視為資本充足的最低要求 |
(千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
截至2022年3月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 390,255 | | | 13.16 | % | | | | | | $ | 207,661 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 445,240 | | | 15.03 | % | | | | | | 207,347 | | | 7.00 | % | | $ | 192,537 | | | 6.50 | % |
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 390,255 | | | 13.16 | % | | | | | | 252,160 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 445,240 | | | 15.03 | % | | | | | | 251,779 | | | 8.50 | % | | 236,968 | | | 8.00 | % |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 522,812 | | | 17.62 | % | | | | | | 311,492 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 473,491 | | | 15.99 | % | | | | | | 311,021 | | | 10.50 | % | | 296,210 | | | 10.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 390,255 | | | 9.26 | % | | | | | | 168,584 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 445,240 | | | 10.57 | % | | | | | | 168,420 | | | 4.00 | % | | 210,524 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | | | 最低資本要求-巴塞爾協議III | | 被視為資本充足的最低要求 |
(千美元) | 資本額 | | 比率 | | | | | | 資本額 | | 比率 | | 資本額 | | 比率 |
截至2021年12月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | $ | 384,499 | | | 12.93 | % | | | | | | $ | 208,202 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 432,181 | | | 14.55 | % | | | | | | 207,913 | | | 7.00 | % | | $ | 193,062 | | | 6.50 | % |
一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 384,499 | | | 12.93 | % | | | | | | 252,817 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 432,181 | | | 14.55 | % | | | | | | 252,466 | | | 8.50 | % | | 237,615 | | | 8.00 | % |
總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 516,571 | | | 17.37 | % | | | | | | 312,303 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 460,022 | | | 15.49 | % | | | | | | 311,870 | | | 10.50 | % | | 297,019 | | | 10.00 | % |
槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | |
已整合 | 384,499 | | | 9.22 | % | | | | | | 166,824 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
銀行 | 432,181 | | | 10.37 | % | | | | | | 166,693 | | | 4.00 | % | | 208,366 | | | 5.00 | % |
股東分紅
公司董事會宣佈,2022年4月18日向截至2022年3月31日登記在冊的股東支付普通股每股0.06美元的現金股息。本公司預期將繼續按季度派發現金股息;然而,未來任何現金股利的宣佈及數額將由董事會全權酌情決定,並將取決於許多因素,包括經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制(包括與公司未償還次級債務有關的限制)、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。
截至2022年3月31日,該公司有1.07億美元的未償還次級債務本金,2029年債券、2030年債券和2031年債券證明瞭這一點。管理我們未償還次級債務的協議禁止公司在任何時候向股東支付普通股的任何股息或向股東進行任何其他分配,因為根據適用的協議,違約事件已經並將繼續發生。如果違約事件發生,而公司沒有治癒它,公司將被禁止向股東支付任何股息或進行任何其他分配,或贖回或回購任何普通股。
資本資源
本公司相信其擁有足夠的流動資金及資本資源,以滿足至少未來12個月的現金及資本開支需求。該公司可能會探索戰略替代方案,包括額外的資產、存款或創收渠道,以補充我們的商業和消費者銀行平臺,這可能需要額外的資本。如果公司不能以優惠的條件獲得這些資本,其利用這些機會的能力可能會受到不利影響。
2021年10月20日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購至多3000萬美元的公司已發行普通股。該公司在2021年根據該計劃回購了10萬股,在2022年第一季度根據該計劃回購了103,703股。股票回購授權定於2022年12月31日到期。各種因素決定了我們回購股票的金額和時間,包括我們的資本要求、我們預計未來發行的股票數量、經濟和市場狀況(包括我們股票的交易價格)以及監管和法律考慮。有關最近的回購活動和我們在該計劃下的剩餘權力的信息,請參閲本報告第二部分第2項。
流動性
流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程,以及時和合理的成本履行其財務承諾,同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、支付貸款和投資證券的本金和利息、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期付款和到期日是相對可預測的資金來源,但存款流動在很大程度上受到利率、總體經濟狀況和競爭的影響。因此,該公司通過借款和批發資金補充存款增長並加強利率風險管理,這些資金通常來自FHLB和經紀存款。
該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券,以保持充足的流動性,以確保安全和穩健的運營,並履行其財務承諾。截至2022年3月31日,在綜合基礎上,公司有9.828億美元的現金和現金等價物和可供出售的投資證券,以及3400萬美元的可供出售的貸款,這些貸款通常可滿足其現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中獲得資金。截至2022年3月31日,世行有能力從聯邦住房金融局、美聯儲和相應的銀行聯邦基金信貸額度再借入5.265億美元。
本公司是獨立於本行的法人實體,必須為自己的流動資金提供資金。除營業費用外,公司還負責支付向普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。公司的主要資金來源是控股公司級別的現金和來自銀行的股息,股息的支付受到監管限制。截至2022年3月31日,在未合併的基礎上,公司有4430萬美元的現金可用於其現金需求,這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾,包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2022年3月31日,批准的未償還貸款承諾,包括未使用的信用額度和備用信用證,總額為3.048億美元。定於2022年3月31日到期的一年或更短時間的存單和經紀存款總計6.239億美元。
管理層並不知悉任何其他事件或監管規定,一旦實施,可能會對本公司或本行的流動資金產生重大影響。
非公認會計準則財務指標的對賬
本管理層的討論和分析包含以非公認會計準則方法確定的財務信息。非GAAP財務計量,具體為有形普通股權益、有形資產、每股有形普通股賬面價值、有形普通股權益與有形資產之比、平均有形普通股權益回報率、總利息收入(FTE)、調整後總利息收入(FTE)、調整後淨利息收入(FTE)、調整後淨利息收入(FTE)、調整後淨息差(FTE)、貸款損失準備金(不包括退税預付款貸款、平均貸款、不包括退税預付款貸款)、淨(回收)對平均貸款的沖銷,不包括退税預付款貸款,貸款,不包括購買力平價貸款,貸款損失準備,不包括購買力平價貸款,調整後的非利息支出,調整後的所得税前收入,調整後的所得税撥備,調整後的淨收入,調整後的稀釋後每股收益,調整後的平均資產回報率,調整後的股東權益回報率,調整後的平均有形普通股權益回報率,調整後的有效所得税税率,所得税前收入,不包括退税預付款貸款,所得税撥備,不包括退税預付款貸款,以及淨收益。除退税外,公司管理層使用預付貸款來衡量其資本實力和分析盈利能力,包括其從股東投資的有形資本中產生收益的能力。本公司亦相信,銀行業的標準做法是按全額應課税等值基準列報利息收入總額、淨利息收入及淨息差, 因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。儘管該公司認為這些非GAAP財務措施有助於更好地瞭解其業務,但它們不應被視為根據GAAP確定的財務措施的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP財務措施相比較。這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬列於下表,涉及最近五個已完成的會計季度。
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(千美元,不包括每股和每股數據) | 截至三個月 | | |
3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | |
總股本-GAAP | $ | 374,655 | | | $ | 380,338 | | | $ | 370,442 | | | $ | 358,641 | | | $ | 344,566 | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
商譽 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | | | |
有形普通股權益 | $ | 369,968 | | | $ | 375,651 | | | $ | 365,755 | | | $ | 353,954 | | | $ | 339,879 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總資產-GAAP | $ | 4,225,397 | | | $ | 4,210,994 | | | $ | 4,252,292 | | | $ | 4,204,642 | | | $ | 4,188,570 | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
商譽 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | | | |
有形資產 | $ | 4,220,710 | | | $ | 4,206,307 | | | $ | 4,247,605 | | | $ | 4,199,955 | | | $ | 4,183,883 | | | | | |
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已發行普通股 | 9,683,727 | | | 9,754,455 | | | 9,854,153 | | | 9,854,153 | | | 9,823,831 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 38.69 | | | $ | 38.99 | | | $ | 37.59 | | | $ | 36.39 | | | $ | 35.07 | | | | | |
商譽的效力 | (0.48) | | | (0.48) | | | (0.47) | | | (0.47) | | | (0.47) | | | | | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 38.21 | | | $ | 38.51 | | | $ | 37.12 | | | $ | 35.92 | | | $ | 34.60 | | | | | |
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股東權益與資產之比 | 8.87 | % | | 9.03 | % | | 8.71 | % | | 8.53 | % | | 8.23 | % | | | | |
商譽的效力 | (0.10 | %) | | (0.10 | %) | | (0.10 | %) | | (0.10 | %) | | (0.11 | %) | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比 | 8.77 | % | | 8.93 | % | | 8.61 | % | | 8.43 | % | | 8.12 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總平均權益(簡寫為GAAP) | $ | 380,767 | | | $ | 376,832 | | | $ | 366,187 | | | $ | 352,894 | | | $ | 335,968 | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
平均商譽 | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | (4,687) | | | | | |
平均有形普通股權益 | $ | 376,080 | | | $ | 372,145 | | | $ | 361,500 | | | $ | 348,207 | | | $ | 331,281 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率 | 11.94 | % | | 13.14 | % | | 13.10 | % | | 14.88 | % | | 12.61 | % | | | | |
商譽的效力 | 0.15 | % | | 0.16 | % | | 0.17 | % | | 0.21 | % | | 0.18 | % | | | | |
平均有形普通股權益回報率 | 12.09 | % | | 13.30 | % | | 13.27 | % | | 15.09 | % | | 12.79 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入總額 | $ | 36,034 | | | $ | 34,192 | | | $ | 33,034 | | | $ | 33,377 | | | $ | 33,280 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,314 | | | 1,348 | | | 1,356 | | | 1,394 | | | 1,356 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總利息收入(簡寫為FTE) | $ | 37,348 | | | $ | 35,540 | | | $ | 34,390 | | | $ | 34,771 | | | $ | 34,636 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總利息收入(簡寫為FTE) | $ | 37,348 | | | $ | 35,540 | | | $ | 34,390 | | | $ | 34,771 | | | $ | 34,636 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | (2,864) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後總利息收入(簡寫為FTE) | $ | 34,484 | | | $ | 35,540 | | | $ | 34,390 | | | $ | 34,771 | | | $ | 34,636 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 25,750 | | | $ | 23,505 | | | $ | 20,919 | | | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,314 | | | 1,348 | | | 1,356 | | | 1,394 | | | 1,356 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入(簡寫為FTE) | $ | 27,064 | | | $ | 24,853 | | | $ | 22,275 | | | $ | 23,001 | | | $ | 21,881 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 25,750 | | | $ | 23,505 | | | $ | 20,919 | | | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級債務贖回成本 | — | | | — | | | 810 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | (2,864) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後淨利息收入 | $ | 22,886 | | | $ | 23,505 | | | $ | 20,919 | | | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 25,750 | | | $ | 23,505 | | | $ | 20,919 | | | $ | 21,607 | | | $ | 20,525 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整1 | 1,314 | | | 1,348 | | | 1,356 | | | 1,394 | | | 1,356 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級債務贖回成本 | — | | | — | | | 810 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | (2,864) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後淨利息收入(簡寫為FTE) | $ | 24,200 | | | $ | 24,853 | | | $ | 22,275 | | | $ | 23,001 | | | $ | 21,881 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1假設税率為21% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差 | 2.56 | % | | 2.30 | % | | 2.00 | % | | 2.11 | % | | 2.04 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整的影響1 | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差(簡寫為FTE) | 2.69 | % | | 2.43 | % | | 2.13 | % | | 2.25 | % | | 2.18 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差 | 2.56 | % | | 2.30 | % | | 2.00 | % | | 2.11 | % | | 2.04 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.08 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入的影響 | (0.28 | %) | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的淨息差 | 2.28 | % | | 2.30 | % | | 2.08 | % | | 2.11 | % | | 2.04 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差 | 2.56 | % | | 2.30 | % | | 2.00 | % | | 2.11 | % | | 2.04 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全額應税等值調整的影響 | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.08 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入的影響 | (0.28 | %) | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的淨息差-FTE | 2.41 | % | | 2.43 | % | | 2.21 | % | | 2.25 | % | | 2.18 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金(利益) | $ | 791 | | | $ | (238) | | | $ | (29) | | | $ | 21 | | | $ | 1,276 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計提退税墊款損失準備 | (1,842) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(福利)貸款損失準備金,不包括退税預付款貸款 | $ | (1,051) | | | $ | (238) | | | $ | (29) | | | $ | 21 | | | $ | 1,276 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均貸款 | $ | 2,947,924 | | | $ | 2,914,858 | | | $ | 2,933,654 | | | $ | 2,994,850 | | | $ | 3,047,915 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均退税預付款貸款 | (60,499) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均貸款,不包括退税預付款貸款 | $ | 2,887,425 | | | $ | 2,914,858 | | | $ | 2,933,654 | | | $ | 2,994,850 | | | $ | 3,047,915 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對平均貸款的淨沖銷(收回) | 0.05 | % | | (0.01 | %) | | 0.01 | % | | 0.35 | % | | 0.02 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸淨沖銷對平均貸款的影響 | (0.21 | %) | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對平均貸款的淨(回收)沖銷,不包括退税預付款貸款 | (0.16 | %) | | (0.01 | %) | | 0.01 | % | | 0.35 | % | | 0.02 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備 | $ | 28,251 | | | $ | 27,841 | | | $ | 28,000 | | | $ | 28,066 | | | $ | 30,642 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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貸款 | $ | 2,880,780 | | | $ | 2,887,662 | | | $ | 2,936,148 | | | $ | 2,957,608 | | | $ | 3,058,694 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買力平價貸款 | (1,003) | | | (3,152) | | | (14,981) | | | (39,682) | | | (53,365) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款,不包括購買力平價貸款 | $ | 2,879,777 | | | $ | 2,884,510 | | | $ | 2,921,167 | | | $ | 2,917,926 | | | $ | 3,005,329 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備 | 0.98 | % | | 0.96 | % | | 0.95 | % | | 0.95 | % | | 1.00 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買力平價貸款的效果 | 0.00 | % | | 0.01 | % | | 0.01 | % | | 0.01 | % | | 0.02 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失撥備,不包括購買力平價貸款 | 0.98 | % | | 0.97 | % | | 0.96 | % | | 0.96 | % | | 1.02 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1假設税率為21%
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,不包括每股和每股數據) | | 截至三個月 | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出(簡寫為GAAP) | | $ | 18,780 | | | $ | 16,955 | | | $ | 14,451 | | | $ | 15,075 | | | $ | 15,317 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的費用 | | (170) | | | (163) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
IT終止費 | | — | | | (475) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費 | | (875) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
調整後的非利息費用 | | $ | 17,735 | | | $ | 16,317 | | | $ | 14,451 | | | $ | 15,075 | | | $ | 15,317 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(簡寫為GAAP) | | $ | 12,999 | | | $ | 14,482 | | | $ | 14,310 | | | $ | 15,473 | | | $ | 12,307 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的費用 | | 170 | | | 163 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
IT終止費 | | — | | | 475 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
出售房舍和設備的收益 | | — | | | — | | | — | | | (2,523) | | | — | | | | | | | | | | | |
次級債務贖回成本 | | — | | | — | | | 810 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費 | | 875 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
調整後的所得税前收入 | | $ | 14,044 | | | $ | 15,120 | | | $ | 15,120 | | | $ | 12,950 | | | $ | 12,307 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税準備金(簡寫為GAAP) | | $ | 1,790 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,220 | | | $ | 2,377 | | | $ | 1,857 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的費用 | | 36 | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
IT終止費 | | — | | | 100 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
出售房舍和設備的收益 | | — | | | — | | | — | | | (530) | | | — | | | | | | | | | | | |
次級債務贖回成本 | | — | | | — | | | 170 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費 | | 184 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
調整後的所得税準備 | | $ | 2,010 | | | $ | 2,138 | | | $ | 2,390 | | | $ | 1,847 | | | $ | 1,857 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入-GAAP | | $ | 11,209 | | | $ | 12,478 | | | $ | 12,090 | | | $ | 13,096 | | | $ | 10,450 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與收購相關的費用 | | 134 | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
IT終止費 | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
出售房舍和設備的收益 | | — | | | — | | | — | | | (1,993) | | | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次級債務贖回成本 | | — | | | — | | | 640 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費 | | 691 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
調整後淨收益 | | $ | 12,034 | | | $ | 12,982 | | | $ | 12,730 | | | $ | 11,103 | | | $ | 10,450 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋平均已發行普通股 | | 9,870,394 | | | 9,989,951 | | | 9,988,102 | | | 9,981,422 | | | 9,963,036 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股收益(簡寫為GAAP) | | $ | 1.14 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.31 | | | $ | 1.05 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購相關費用的影響 | | 0.01 | | | 0.01 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
IT終止費的影響 | | — | | | 0.04 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
收益對出售房產及設備的影響 | | — | | | — | | | — | | | (0.20) | | | — | | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | | — | | | — | | | 0.06 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費的影響 | | 0.07 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
調整後稀釋後每股收益 | | $ | 1.22 | | | $ | 1.30 | | | $ | 1.27 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.05 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | | 1.08 | % | | 1.19 | % | | 1.12 | % | | 1.25 | % | | 1.02 | % | | | | | | | | | | |
收購相關費用的影響 | | 0.01 | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
IT終止費的影響 | | 0.00 | % | | 0.04 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
收益對出售房產及設備的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (0.19 | %) | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.06 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費的影響 | | 0.07 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
調整後的平均資產回報率 | | 1.16 | % | | 1.24 | % | | 1.18 | % | | 1.06 | % | | 1.02 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 截至三個月 | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 6月30日, 2021 | | 3月31日, 2021 | | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率 | | 11.94 | % | | 13.14 | % | | 13.10 | % | | 14.88 | % | | 12.61 | % | | | | | | | | | | |
收購相關費用的影響 | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
IT終止費的影響 | | 0.00 | % | | 0.39 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
收益對出售房產及設備的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (2.26 | %) | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.69 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費的影響 | | 0.74 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
調整後平均股東權益回報率 | | 12.82 | % | | 13.67 | % | | 13.79 | % | | 12.62 | % | | 12.61 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均有形普通股權益回報率 | | 12.09 | % | | 13.30 | % | | 13.27 | % | | 15.09 | % | | 12.79 | % | | | | | | | | | | |
收購相關費用的影響 | | 0.14 | % | | 0.14 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
IT終止費的影響 | | 0.00 | % | | 0.40 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
收益對出售房產及設備的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | (2.30 | %) | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.70 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費的影響 | | 0.75 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | | | | | | | |
調整後平均有形普通股權益回報率 | | 12.98 | % | | 13.84 | % | | 13.97 | % | | 12.79 | % | | 12.79 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效所得税率 | | 13.8 | % | | 13.8 | % | | 15.5 | % | | 15.4 | % | | 15.1 | % | | | | | | | | | | |
收購相關費用的影響 | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | | | | | | | | | |
IT終止費的影響 | | 0.0 | % | | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | | | | | | | | | |
收益對出售房產及設備的影響 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | (1.1 | %) | | 0.0 | % | | | | | | | | | | |
次級債贖回成本的影響 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.3 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | | | | | | | | | |
非經常性諮詢費的影響 | | 1.3 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | | | | | | | | | |
調整後的有效所得税率 | | 15.4 | % | | 14.1 | % | | 15.8 | % | | 14.3 | % | | 15.1 | % | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(簡寫為GAAP) | | $ | 12,999 | | | $ | 14,482 | | | $ | 14,310 | | | $ | 15,473 | | | $ | 12,307 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | | (2,864) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
計提退税墊款損失準備 | | 1,842 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
退税預借服務費 | | 921 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
所得税前收入,不包括退税預付款貸款 | | $ | 12,898 | | | $ | 14,482 | | | $ | 14,310 | | | $ | 15,473 | | | 12,307 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税準備金(簡寫為GAAP) | | $ | 1,790 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,220 | | | $ | 2,377 | | | $ | 1,857 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | | (601) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
計提退税墊款損失準備 | | 387 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
退税預借服務費 | | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
所得税撥備,不包括退税預付款貸款 | | $ | 1,769 | | | $ | 2,004 | | | $ | 2,220 | | | $ | 2,377 | | | $ | 1,857 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入-GAAP | | $ | 11,209 | | | $ | 12,478 | | | $ | 12,090 | | | $ | 13,096 | | | $ | 10,450 | | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
退税預貸收入 | | (2,263) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
計提退税墊款損失準備 | | 1,455 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
退税預借服務費 | | 728 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
淨收益,不包括退税預付款貸款 | | $ | 11,129 | | | $ | 12,478 | | | $ | 12,090 | | | $ | 13,096 | | | $ | 10,450 | | | | | | | | | | | |
關鍵會計政策和估算
與截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的那些相比,公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
近期會計公告
請參閲簡明綜合財務報表附註15。
表外安排
在正常業務過程中,本公司進行金融交易,以延長信貸、利率互換協議和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換被安排接受對衝會計處理,並被歸類為公允價值對衝或現金流量對衝。購買公允價值對衝是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流對衝用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。在2022年3月31日和2021年12月31日,該公司都進行了名義金額為2.6億美元的利率互換。此外,我們簽訂了與我們的抵押貸款銀行業務相關的遠期合同,以對衝我們因承諾向客户提供新的住宅抵押貸款和我們持有的待售抵押貸款而面臨的風險。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司分別承諾出售住宅房地產貸款5,680萬美元及7,280萬美元。這些合同在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的額外資料,請參閲簡明綜合財務報表附註13。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融工具的公允價值因利率、外匯匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險,利率風險可定義為因市場利率變化而對收益和本公司權益價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中出現的,即在特定期間內預付、提取、重新定價或到期的計息資產和計息負債之間存在時間和數量上的差異。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長,同時管理市場利率變化帶來的波動。
本公司使用收入模擬模型和反映短期和長期利率風險敞口的權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(NII)。該公司使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。NII和EVE對市場利率變化的敏感性建模高度依賴於建模過程中的假設,特別是與非到期存款賬户有關的假設。本公司會不斷檢討及完善這些假設。該公司繼續根據各種利率情景和對未來資產負債表構成的假設對其NII和EVE頭寸進行建模。該公司使用隱含遠期利率作為其基本情況情景,反映了市場對未來24個月利率的預期。以下是假設靜態資產負債表和利率的瞬時平行變動對公司截至2022年3月31日的NII和EVE頭寸的估計影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與基本情況相比的變化百分比--匯率的瞬時平行變化 |
| 隱含遠期曲線-25個基點 | | 基本隱含正向曲線 | | 隱含遠期曲線+100個基點 | | 隱含遠期曲線+200個基點 |
二年級--一年級 | 1.59 | % | | 不適用 | | (3.25 | %) | | (5.55 | %) |
二年級--二年級 | 2.19 | % | | 0.54 | % | | (2.61 | %) | | (4.63 | %) |
夏娃 | 0.73 | % | | 不適用 | | (4.33 | %) | | (9.99 | %) |
為補充監管指引所要求的即時利率衝擊,本公司亦假設市場利率逐步變動,計算其利率風險頭寸。 這種漸進的變化通常被稱為“利率階梯”,在特定的時間段內平均分配利率的變化。
以下是截至2022年3月31日對公司NII和EVE頭寸的估計影響,假設資產負債表保持不變,利率在12個月內逐步平行變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與基本情況相比的百分比變化,用於費率的逐步平行變化 |
| 隱含遠期曲線-25個基點 | | 基本隱含正向曲線 | | 隱含遠期曲線+100個基點 | | 隱含遠期曲線+200個基點 |
二年級--一年級 | 0.25 | % | | 不適用 | | (1.51 | %) | | (2.05 | %) |
二年級--二年級 | 1.19 | % | | 0.54 | % | | (2.52 | %) | | (4.36 | %) |
夏娃 | 0.56 | % | | 不適用 | | (4.46 | %) | | (10.41 | %) |
以上兩個表所載的NII和EVE數字反映的是靜態資產負債表,既沒有納入資產負債表的增長,也沒有納入在管理市場利率變化引起的波動的同時增加淨利息收入的策略。 因此,實際結果很可能與上表所列結果不同。 實現這些目標的資產負債表戰略可能包括:
•提高低期限或可變利率貸款佔總貸款的比例,包括小型企業管理局、建築業或信貸與投資貸款的有機增長
•出售較長期固定利率貸款
•提高成本較低的非到期存款佔總存款的比例
•延長批發融資期限
•執行衍生策略,以綜合擴大負債或縮短資產存續期
•重新定位投資組合以管理其存續期
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序,旨在提供合理的保證,即公司根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息,在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦旨在提供合理保證,確保該等資料已累積並傳達予管理層,包括主要行政人員及主要財務人員,以便就所需披露事宜及時作出決定。在設計和評估披露控制和程序時,本公司認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
本公司在包括主要行政人員和主要財務主管在內的管理層的監督和參與下進行了一次評估,以評估其根據交易所法案進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論認為,截至2022年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
項目1.法律程序
本公司或本公司任何附屬公司均不參與任何重大法律程序。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。
第1A項。風險因素
本公司截至2021年12月31日的年報10-K表格(“2021年10-K表格”)第I部分第1A項所披露的風險因素並無重大變動。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
普通股回購
2021年10月20日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,授權不時在公開市場或私下談判的交易中回購我們高達3000萬美元的已發行普通股。 股票回購授權定於2022年12月31日到期。根據這一計劃,該公司在2022年第一季度以每股49.35美元的平均價格回購了103,703股普通股。截至2022年3月31日,該公司已根據該計劃以每股46.90美元的平均價格回購了203,703股股票。在2022年3月31日之後,該公司以每股39.69美元的平均價格回購了76,171股票,導致迄今回購的總金額為1,260萬美元,該計劃下的剩餘授權為1,740萬美元。
下表列出了2022年第一季度由或代表公司或規則10b-18(A)(3)所界定的任何“關聯買家”購買公司普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年1月1日-2022年1月31日 | 71,185 | | | $ | 49.32 | | | 71,185 | | | $ | 22,053 | |
2022年2月1日-2022年2月28日 | 28,815 | | | 50.22 | | | 28,815 | | | 20,605 | |
March 1 2022 - March 31, 2022 | 3,703 | | | 43.02 | | | 3,703 | | | 20,446 | |
總計 | 103,703 | | | | | 103,703 | | | |
對支付股息的限制s
公司進行資本分配的能力,包括支付股息和回購股票,取決於我們從銀行收到的股息。銀行支付股息的能力受到州和聯邦法律和法規的限制,包括要求銀行在支付股息之前必須事先獲得印第安納州金融機構部(“DFI”)的批准,而股息連同其在一個日曆年度支付的其他股息將超過其今年迄今的淨收入加上前兩年的留存淨收入的總和。根據適用的資本充足率準則和條例,銀行支付股息的能力還受到保持充足資本的要求的進一步影響,如果支付股息後,資本不足,則一般禁止支付任何股息。儘管有可用於分紅的資金,FDIC和DFI可以禁止銀行支付股息,如果其中一方或雙方都認為支付股息會構成不安全或不健全的做法。此外,根據巴塞爾III資本規則,尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本可歸因於資本保護緩衝。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | | 備案方法 |
3.1 | | 修訂和重新修訂第一互聯網銀行的註冊章程(通過引用附件3.1併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告) | | 以引用方式併入 |
3.2 | | 修訂和重新制定第一互聯網銀行章程(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告) | | 以引用方式併入 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
10.1 | | 2013年股權激勵計劃非員工董事限制性股票獎勵協議格式* | | 以電子方式提交 |
10.2 | | 管理層激勵獎勵協議格式-2013股權激勵計劃下的限制性股票單位* | | 以電子方式提交 |
31.1 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | | 以電子方式提交 |
31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | | 以電子方式提交 |
32.1 | | 第1350節認證 | | 以電子方式提交 |
101 | | 內聯XBRL實例文檔(不顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) | | 以電子方式提交 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 | | 以電子方式提交 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 | | 以電子方式提交 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase | | 以電子方式提交 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase | | 以電子方式提交 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase | | 以電子方式提交 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | 以電子方式提交 |
*管理合同、補償計劃或安排鬚作為證物存檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 第一互聯網銀行 |
| | |
5/9/2022 | 通過 | 大衞·B·貝克爾 |
| | 大衞·B·貝克爾 董事長兼首席執行官 (代表註冊人) |
| | |
5/9/2022 | 通過 | /s/肯尼斯·J·洛維克 |
| | 肯尼思·洛維克, 執行副總裁兼首席財務官(首席財務官) |