rmo-20220331
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
    
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-38795
羅密歐電力公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州83-2289787
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
艾爾斯大道4380號
弗農，鈣90058
(833) 467-2237
(地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括
註冊人主要執行辦公室的區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元RMO紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
截至2022年4月29日，151,231,501註冊人的普通股面值為0.0001美元，已發行併發行。



目錄表
頁碼
第一部分-財務信息
2
項目1.財務報表
2
                         簡明綜合資產負債表(未經審計)
2
                         簡明綜合經營報表和綜合(虧損)收益(未經審計)
3
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
4
簡明合併現金流量表(未經審計)
5
簡明合併財務報表附註
7
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
26
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
38
項目4.控制和程序
39
第II部分--其他資料
40
項目1.法律訴訟
40
第1A項。風險因素
40
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
40
項目3.高級證券違約
40
項目4.礦山安全信息披露
40
項目5.其他信息
40
項目6.展品
41
簽名
42
1


第一部分--財務報表
項目1.財務報表
簡明綜合資產負債表
截至2022年3月31日和2021年12月31日(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
March 31, 20222021年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$41,330 $22,638 
投資25,548 97,309 
應收賬款，扣除預期信貸損失準備金#美元3及$0分別於2022年3月31日和2021年12月31日
9,201 8,378 
庫存，淨額34,129 37,125 
應收保險賬款250 1,250 
預付存貨7,4383,002 
預付費用和其他流動資產8,7955,579 
流動資產總額126,691 175,281 
受限現金3,000 3,000 
財產、廠房和設備、淨值17,555 15,158 
權益法投資35,000 36,329 
經營性租賃使用權資產22,707 23,115 
融資租賃使用權資產
4,051 4,070 
遞延資產5,018 5,018 
預付款--長期供應協議64,703 64,703 
應收保險賬款
6,000 6,000 
其他非流動資產2,028 2,772 
總資產$286,753 $335,446 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款$17,292 $11,724 
應計費用11,053 8,156 
合同責任331 384 
經營租賃負債，流動838 416 
融資租賃負債，流動
1,134 927 
其他流動負債1,233 1,509 
流動負債總額31,881 23,116 
私募認股權證254 1,526 
經營租賃負債，扣除當期部分22,743 23,058 
融資租賃負債，扣除當期部分2,342 2,595 
應支付的法律和解6,000 6,000 
總負債63,220 56,295 
承付款和或有事項(附註15)
股東權益
普通股($0.0001面值，250,000,000授權股份，151,221,283和134,458,439分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份)
15 13 
額外實收資本476,907 451,040 
累計其他綜合損失(740)(366)
累計赤字(252,649)(171,536)
股東權益總額223,533 279,151 
總負債和股東權益$286,753 $335,446 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2


簡明合併經營報表和全面(虧損)收益
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至3月31日的三個月，
20222021
收入：
產品收入$11,402 $612 
服務收入169 442 
總收入(1)
11,571 1,054 
收入成本：
產品成本29,116 4,438 
服務成本137 389 
收入總成本29,253 4,827 
毛損(17,682)(3,773)
運營費用：
研發6,705 3,771 
銷售、一般和行政22,248 15,902 
收購正在進行的研究和開發35,402 — 
總運營費用64,355 19,673 
營業虧損(82,037)(23,446)
利息支出(39)(7)
公共配售認股權證及私人配售認股權證公允價值變動1,271 116,125 
投資(虧損)收益(淨額)(37)90 
(虧損)所得税前收益和權益法投資虧損(80,842)92,762 
權益法投資損失(271)(643)
從所得税中受益— (10)
淨(虧損)收益(81,113)92,109 
其他綜合(虧損)收入
可供出售的債務投資：
未實現虧損淨額、所得税淨額的變動(716)(342)
淨虧損重新分類為扣除所得税後的收益342 38 
扣除所得税後的其他綜合損失總額(374)(304)
綜合(虧損)收益$(81,487)$91,805 
每股淨(虧損)收益
基本信息$(0.60)$0.72 
稀釋$(0.60)$0.68 
加權平均流通股數
基本信息135,260,665 128,788,715 
稀釋135,260,665 135,890,719 
(1)    包括的總收入關聯方收入為1美元162及$713霧R分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。見附註14--與關聯方的交易。

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3


簡明合併股東權益變動表
截至2022年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
普通股APIC累計其他綜合損失累計赤字總計
股票金額
餘額-2021年12月31日134,458,439 $13 $451,040 $(366)$(171,536)$279,151 
普通股發行79,536 — 7 — — 7 
根據國家環保總局協議發行普通股，扣除股票購買折扣(注1)16,683,308 2 24,998 — — 25,000 
關於限制性股票預提税金的結算— — (1)— — (1)
基於股票的薪酬— — 863 — — 863 
其他綜合損失— — — (374)— (374)
淨虧損— — — — (81,113)(81,113)
餘額-2022年3月31日151,221,283 $15 $476,907 $(740)$(252,649)$223,533 


簡明合併股東權益變動表
截至2021年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
普通股APIC累計其他綜合損失累計赤字總計
股票金額
餘額-2020年12月31日126,911,861 $12 $377,253 $— $(181,567)$195,698
普通股發行3,617,286 1 36,626 — — 36,627
基於股票的薪酬— — 4,456 — — 4,456
其他綜合損失— — — (304)— (304)
淨收入— — — — 92,109 92,109 
餘額-2021年3月31日130,529,147 $13 $418,335 $(304)$(89,458)$328,586 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4


現金流量表簡明合併報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨(虧損)收益$(81,113)$92,109 
對淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷1,098 505 
已付投資溢價攤銷148 420 
預期信貸損失準備3 — 
基於股票的薪酬863 4,456 
庫存撥備3,300 392 
公共配售認股權證及私人配售認股權證公允價值變動(1,271)(116,125)
收購正在進行的研究和開發(注1)35,402 — 
權益法投資損失271 643 
非現金租賃費用--經營租賃692 58 
非現金租賃費用--融資租賃169 71 
其他342 (533)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(1,135)(603)
盤存(304)(1,144)
預付存貨(4,436)(58)
預付資產和其他流動資產(3,713)(7,963)
應付帳款6,470 2,630 
應計費用1,876 250 
合同責任(53)857 
經營租賃負債(177)(60)
其他，淨額1,529 (77)
用於經營活動的現金淨額(40,039)(24,172)
投資活動產生的現金流：
購買投資— (281,124)
投資到期所得收益1,483 32,318 
出售投資所得收益69,413 1,300 
權益法投資— (4,000)
資產購置，扣除購入現金後的淨額(附註14)(34,035)— 
資本支出(2,940)(1,617)
投資活動提供(用於)的現金淨額33,921 (253,123)
融資活動的現金流：
國家環保總局普通股發行，扣除股票購買折扣(注1)25,000 — 
股票期權的行使7 4,681 
認股權證的行使— 21,526 
對限制性股票扣繳的結算(1)— 
融資租賃負債本金部分(196)(76)
融資活動提供的現金淨額24,810 26,131 
(續)
5


現金流量表簡明合併報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20222021
現金、現金等價物和限制性現金淨變化$18,692 $(251,164)
期初現金、現金等價物和限制性現金25,638 293,942 
現金、現金等價物和受限現金，期末$44,330 $42,778 
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬：
現金和現金等價物$41,330 $41,278 
受限現金3,000 1,500 
現金總額、現金等價物和限制性現金$44,330 $42,778 
補充現金流信息：
支付利息的現金$3 $— 
繳納所得税的現金$— $10 
補充披露非現金投資和融資活動：
在應付賬款和期末應計費用中購置財產、廠房和設備$2,625 $86 
融資租賃通過交換融資租賃負債而獲得的使用權資產$150 $— 
註銷博格華納合資公司的權益法投資(注1)$1,058 $— 
(結束語)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

1.       業務描述和呈報依據

Romeo Power，Inc.為電動汽車和儲能解決方案設計、設計和製造鋰離子圓柱形電池組，專注於電池創新、功能、能量密度、安全性和性能。我們的總部設在加利福尼亞州的弗農。
除文意另有所指外，“羅密歐”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指合併後的公司及其附屬公司，而“傳統羅密歐”是指羅密歐系統公司。
收購BorgWarner在BorgWarner Romeo Power LLC的所有權

2019年5月，Legacy Romeo和BorgWarner成立了BorgWarner Romeo Power LLC(簡稱合資公司或BorgWarner JV)。2021年10月25日，博格華納根據合資協議行使其權利，將其在合資企業中的所有權權益轉讓給羅密歐。在與賣權過程相關的步驟達成一致後，羅密歐收購了博格華納的60根據會員權益購買協議(“購買協議”)，合營公司於2022年2月4日(“購買協議截止日期”)擁有%所有權權益。在獲得額外的60羅密歐擁有合資企業%的股份100合營公司的%權益。羅密歐隨後解散了合資企業，從2022年2月11日起生效，並將合資企業的所有資產，包括其在羅密歐知識產權下的權利，分配給羅密歐。因此，羅密歐重新獲得了之前根據知識產權許可協議(“知識產權許可協議”)授權給合資公司的所有知識產權權利。因此，我們現在有權在所有使用領域和所有地理市場利用我們的所有知識產權。此外，通過解散合資企業和終止知識產權許可，我們還承擔了對我們的研發預算和相關活動的完全、單方面控制。

本公司將購買協議作為資產收購入賬，因為已確定被收購的合資企業不符合ASC 805對企業的定義。企業合併。轉移的全部對價已按其相對公允價值分配給收購的非貨幣性資產和承擔的負債。

截至2021年12月31日，非流通股投資的賬面價值為$1.3本公司於綜合資產負債表中列報權益法投資，即本公司對合營公司的貢獻，由本公司應佔權益法被投資人虧損所抵銷。在截至2022年3月31日的季度，合資公司沒有收入，淨虧損為#美元。0.7截至收購時，即2022年2月4日，為100萬美元。該公司反映了其40截至購買協議截止日期，合營公司在綜合經營報表中的權益法投資虧損佔虧損的百分比。

於購買協議截止日期前，合營公司未合併資產負債表的總資產為#美元。3.0百萬美元，總負債為$0.3百萬美元，總股本為$2.7百萬美元。

下表列出了在採購協議結束日期轉移的對價的組成部分(以千為單位)：

描述購買注意事項
轉賬現金$28,614 
本公司在合資企業權益法投資的賬面金額 1,057 
交易成本 8,446 
總計$38,117 

在購買協議中收購的主要資產構成正在進行的研究和開發資產(“IPR&D”)。由於收購的其他資產和承擔的負債的性質，轉讓的對價的公允價值與收購的有形淨資產的公允價值之間的差額，剩餘成本僅分配給知識產權和開發。公司計入費用#美元。35.4由於本公司認定知識產權研發資產在未來沒有與本公司現有研發截然不同的其他用途，故在購買協議完成日的簡明綜合經營報表中計入已收購的正在進行的研發費用1,000,000美元。

7

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了採購分配的組成部分(以千為單位)：

描述金額
轉移的總對價$38,117 
收到的現金 (3,025)
承擔的負債 310 
收購的知識產權研發$35,402 

本公司已選擇會計政策，在截至2022年3月31日的三個月的簡明綜合現金流量表中列報在資產收購中收購的知識產權研發資產的現金支付，該資產沒有其他用途作為投資活動。

陳述的基礎
隨附的財務報表包括羅密歐電力公司及其全資子公司的業績。所有公司間交易和餘額都已註銷，並在合併中考慮了可變利益實體的影響。

截至2022年3月31日，我們擁有現金和現金等價物，投資金額為41.3百萬美元和美元25.5分別為100萬美元。我們有經常性的損失，這導致了累積的赤字#美元。252.6截至2022年3月31日。2022年2月15日，我們與YA II PN，Ltd.(“約克維爾”)簽訂了備用股權購買協議(“SEPA”)，YA II PN，Ltd.是約克維爾顧問公司的附屬公司。 根據國家環保總局的條款，我們有權但沒有義務出售最高達$350.0在我們選擇的時間內，向約克維爾顧問公司的一家附屬公司支付100萬普通股權益，受某些限制兩年制協議的期限。在截至2022年3月31日的三個月內，我們發佈了16.7向約克維爾出售100萬股普通股，現金收益為#美元25.0根據國家環保總局以非現金購股折價方式發行的部分股份。儘管根據國家環保總局出售普通股可以獲得流動資金，但由於持續預期的運營現金流出、資本支出、2022年2月支付給博格華納的金額以及支持未來增長的成本，我們認為，從我們的財務報表發佈之日起，我們作為一家持續經營的公司繼續經營12個月的能力仍然存在很大的疑問。儘管管理層繼續探索一系列選擇，以進一步解決公司的資本化和流動性問題，但截至本文件提交之日，管理層還不能得出結論，有可能會有更多的選擇，為我們的較長期投資計劃和我們的運營虧損提供資金。合併財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整，也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。

未經審計的中期財務信息

隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“公認會計原則”)、10-Q表指引及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。本文所載的簡明綜合財務報表並未經獨立註冊會計師事務所審計，但包括管理層認為為公平列報本期財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有重大調整(包括正常經常性調整)。這些結果不一定代表任何其他中期或整個財政年度的結果。

根據美國證券交易委員會規則，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。隨附的簡明合併財務報表應與我們於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告(以下簡稱2021年Form 10-K)中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

預算的使用

按照公認會計原則編制財務報表要求我們對財務報表所涵蓋的報告期作出某些估計和假設。這些估計和假設影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有負債的披露。實際金額可能與這些不同
8

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
估計。簡明的合併財務報表是在羅密歐將繼續作為一家持續經營的企業的假設下編制的。

我們的簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益表以及簡明綜合財務報表附註3中列報的重新分類

在我們的綜合經營報表和全面(虧損)收入中，上一時期的可比較收入被重新分類，以符合我們目前的收入列報。在精簡的綜合經營報表中，我們將關聯方收入與產品收入和服務收入合併，並在標題附註中披露了關聯方收入的金額。

附註3中列示的可比較前期收入重新分類，以符合我們當前的收入列報。我們按產品和服務分類收入，而不是按電池組和模塊進一步細分產品。

對以前發佈的簡明合併財務報表的非實質性更正s

在截至2021年9月30日的季度中，我們發現了2020年授予前董事長兼首席執行官(CEO)的業績和基於市場的期權的會計錯誤陳述，他被授予4,633,978行權價為$的股票期權6.69每股。該等獎勵所涵蓋的所有股份均須遵守基於時間、業績及市況的歸屬規定。

截至2020年12月29日，即業務合併之日，業績條件得到滿足(“業績條件日”)，我們開始根據股票期權授予日(2020年8月12日)的獎勵公允價值確認基於股票的薪酬支出。我們在自業務合併之日起6個月的剩餘必需服務期內，前瞻性地確認了費用 包括2020年12月29日至2021年6月27日。

然而，根據會計準則編撰(“ASC”)718，薪酬-股票薪酬，我們本應確認在2020年12月29日績效條件滿足後，從授予日期至績效條件日期提供的服務的累計追趕調整。這導致少報了#美元。4.1在截至2021年3月31日和2021年6月30日的中期內，包括在銷售、一般和行政費用以及截至2020年12月31日的額外實收資本內的基於股票的薪酬支出，以及隨後在包括在銷售、一般和管理費用中的基於股票的薪酬支出的隨後誇大。

本公司根據《工作人員會計公告》第99號對差錯的重要性進行了定性和定量的評估，重要性，和SAB編號108，在量化本年度財務報表中的錯報時考慮上一年度錯報的影響，並確定更正的影響對以前發佈的財務報表並不重要。

下表提供了對我們之前發佈的截至2021年3月31日的三個月的簡明合併財務報表的影響。


簡明綜合資產負債表截至2021年3月31日
正如之前報道的那樣以股票為基礎
補償
調整，調整		已更正
(單位：千)
額外實收資本$416,308 $2,027 $418,335 
累計赤字(87,431)(2,027)(89,458)
9

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
簡明綜合業務報表截至2021年3月31日的三個月
正如之前報道的那樣以股票為基礎
補償
調整，調整		已更正
(除每股和每股數據外，以千為單位)
銷售、一般和行政費用$17,999 $(2,097)$15,902 
總運營費用21,770 (2,097)19,673 
營業虧損(25,543)2,097 (23,446)
所得税前收益和權益法投資損失90,665 2,097 92,762 
淨收入90,012 2,097 92,109 
每股淨收益
基本信息$0.70 $0.02 $0.72 
稀釋0.66 0.02 0.68 
加權平均流通股數
稀釋135,812,697 78,022 135,890,719 

股東權益簡明合併報表截至2021年3月31日的三個月
正如之前報道的那樣以股票為基礎
補償
調整，調整		已更正
(單位：千)
額外實收資本-2020年12月31日$373,129 $4,124 $377,253 
基於股票的薪酬6,553 (2,097)4,456 
額外實收資本，餘額-2021年3月31日416,308 2,027 418,335 
累計赤字--2020年12月31日(177,443)(4,124)(181,567)
淨收入90,012 2,097 92,109 
累計赤字，餘額--2021年3月31日(87,431)(2,027)(89,458)

簡明合併現金流量表截至2021年3月31日的三個月
正如之前報道的那樣以股票為基礎
補償
調整，調整		已更正
(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收入$90,012 $2,097 $92,109 
將淨收入與用於經營活動的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬6,553 (2,097)4,456 

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羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2.       重要會計政策摘要

除了綜合財務報表附註2中披露的重要會計政策外，本公司還擁有以下重要會計政策。
長期資產減值準備-只要發生事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回，我們就會審查我們的長期資產，包括物業、廠房和設備以及租賃ROU資產的賬面價值。我們通過將賬面金額與資產或資產組預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量可回收性，並考慮與公司未來業績有關的其他因素，包括收入增長、銷售積壓、商業市場規模和市場份額、生產能力和公司歷史股權市值。如果該資產或資產組無法收回，其賬面價值將下調至其公允價值。截至2022年3月31日，本公司確認了長期資產的減值指標，但根據未來未貼現現金流估計和上文提到的資產組可收回的其他因素確定。如果公司目前的預測大幅下調或沒有實現，未來可能需要支付潛在的減值費用。

國家環保總局的衍生會計-我們發佈了16.7向約克維爾出售100萬股普通股，現金收益為#美元25.0在截至2022年3月31日的三個月內，根據國家環保總局以非現金股票購買折扣方式發行的部分股份。該公司有權但沒有義務出售最高可達$350約克維爾的百萬股普通股，受某些限制，在我們選擇的時候，在兩年制協議的期限。本公司認定SEPA為ASC 815項下的衍生金融工具，衍生工具和套期保值，應在開始時和此後的每個報告日期按公允價值記錄。該金融工具被歸類為公允價值為零在國家環保總局成立時，截至2022年3月31日。

最近採用的會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。根據ASU 2021-08，收購人必須根據主題606確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。該指南在2022年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，允許提前採用。我們很早就採納了ASU 2021-08，從2022年1月1日起生效，新指南的採用並未對我們的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他備選方案(分專題470-20) 和 衍生工具和套期保值--實體自有權益中的合同(小主題815-40)：實體自有權益中可轉換工具和合同的會計，這簡化了可轉換債券和可轉換優先股的會計處理，取消了在股權中單獨列報某些轉換特徵的要求。此外，修正案還簡化了ASC 815-40分主題中的指導意見，衍生品與套期保值：實體自有權益合同通過取消將合同歸類為股權必須滿足的某些標準，預計這將減少作為資產或負債計入的獨立工具和嵌入衍生品的數量。最後，修正案修訂了計算每股收益的指導意見，要求對所有可轉換工具使用IF轉換方法，並取消實體推翻這一推定的能力。ASU 2020-06可通過修改後的追溯過渡方法或完全追溯過渡方法來採用。 我們採納了ASC 2020-06，自2022年1月1日起生效，新指引的採用並未對我們的簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。

最近發佈的其他會計更新預計不會產生實質性影響，或者與我們的精簡綜合財務報表無關。

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羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
3.       收入
合同責任

隨附的簡明綜合資產負債表中的合同負債涉及在履行我們合同下的履約義務之前收到的付款，並在根據合同確認相關收入時實現。在截至2022年3月31日的三個月中，合同負債的變化如下(以千計)：

截至三個月
March 31, 2022
期初餘額$384 
已確認收入 (72)
因賬單而增加 19 
期末餘額$331 

合同責任是在服務和原型轉移到客户時賺取的。截至2022年3月31日的剩餘合同負債餘額預計將在未來12個月內賺取並確認為收入。
積壓

截至2022年3月31日，我們已與客户簽訂了某些合同，以交付特定的電池組、模塊以及電池管理系統和軟件服務。這些合同包含不可取消的最低數量購買要求(羅密歐違約除外)，我們有權根據完整條款要求根據這些合同支付款項，或在沒有訂購最低數量的情況下通過違反合同的習慣補救措施。下表列出了截至2022年3月31日此類合同下不可取消的最低採購承諾(以千為單位)：
合同最低購買承諾
帶有補充條款的採購合同(1)
$316,629 
具有違約習慣補救規定的採購合同(2)
 95,379 
總計$412,008 

(1)約$316.6百萬與最低數量購買承諾相關的未履行履約義務，如果客户不履行他們的最低購買承諾，我們將獲得最高$297.4這些合同中包括的某些完整條款下的100萬美元。

(2)餘下的$95.4對於這些合同中包含的與最低數量購買承諾相關的未履行的履約義務，如果客户不履行其最低購買承諾，我們將通過違反合同的習慣補救措施尋求損害賠償。

下表列出了截至2022年3月31日與未履行(或部分未履行)的履約義務有關的未來預計應確認的收入估計數(以千計)：
預期收入
被認可
2022年4月1日至2022年12月31日$33,429 
2023年1月1日至2024年12月31日 278,273 
此後 100,306 
總計$412,008 

這些金額不包括任何可能的可變對價調整，這些調整可能源於我們合同中的條款，即產品或服務的價格可能會根據未來的事件發生變化。基於實際的權宜之計的選舉


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簡明合併財務報表附註(未經審計)
由ASC 606允許，與客户簽訂合同的收入，本公司不披露完全分配給完全未履行的履行義務的可變對價未履行的履行義務的價值。

收入分解
我們通過銷售產品和服務來賺取收入。產品和服務線是主要由管理層使用的收入的分類，因為這種分類可以評估市場趨勢，而某些產品線和服務在經常性和非經常性性質上有所不同。我們在北美以外沒有任何材料銷售。

下表按控制權轉移時對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的收入進行了細分(以千為單位)：

截至3月31日的三個月，
20222021
時間點$11,402 $612 
隨着時間的推移169 442 
總計$11,571 $1,054 

4.       庫存，淨額

截至2022年3月31日和2021年12月31日，庫存包括以下內容(以千為單位)：

    
March 31, 2022
    
2021年12月31日
原料 $30,442 $35,327 
在製品2,983 1,364 
成品704 434 
總庫存 $34,129 $37,125 

當庫存項目的可變現淨值小於其賬面價值時，我們對移動緩慢和陳舊的庫存項目進行庫存減記。然後，本公司根據市場轉售價值假設，利用最近的採購信息、供應商報價或可靠的第三方市場價格來源，評估剩餘原材料庫存的賬面價值。在建工程以完工階段為基礎，按費用估計數計價，包括可歸類間接費用。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們錄得3.3百萬美元和美元0.4分別在收入成本中計提百萬美元的庫存撥備。

5.       權益法投資

博格華納羅密歐電力有限責任公司
遺產羅密歐和博格華納於2019年6月28日成立了合資公司。傳統的羅密歐和博格華納收到了40%的利息和60分別擁有合營公司百分之百的權益。隨後，Legacy Romeo和BorgWarner同意額外貢獻1美元10.0向合資企業提供了總計100萬美元的資金，這是2021年資本需求的資金。2021年1月，我們投資了4.0在合資公司中，這相當於我們按比例分配的商定資金份額。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們在我們的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益中將我們在合資企業淨虧損中的份額計入“權益法投資損失”。有關吾等與合營公司的交易詳情，請參閲附註14-與關聯方的交易。2021年10月25日，博格華納選擇行使日期為2019年5月6日的合資經營協議(以下簡稱經營協議)下的權利，將其60將合營公司的%股權轉讓給本公司。關於我們收購BorgWarner在合資企業中的所有權份額的進一步信息，請參閲附註1。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
傳統電池回收有限責任公司
於2020年10月2日，我們與Heritage Environmental Services，Inc.(“HES”)的附屬公司Heritage Battery Recruiting，LLC(“HBR”)簽訂了電池回收協議(“電池回收安排”)。根據電池回收安排，HBR已同意設計、建造和運營一個重新部署、回收或處置鋰離子電池的系統(“系統”)，該系統將位於HES位於亞利桑那州的設施。在2020年12月29日業務合併之後，我們立即貢獻了35.0100萬美元給HBR，它是傳統羅密歐一位投資者的關聯方，投資者為$25.0私募普通股股份(“管道股份”)，該等股份與業務合併有關而售出。在該安排生效期間，它與HES建立了一項戰略安排，收集我們的電池組以供回收，並給予我們的客户在回收設施的優先權。我們還同意本金最高可達#美元。10.0一項試驗計劃，如果成功，可能會導致HBR的附屬公司購買含有羅密歐電池的商用車。試點計劃的條款尚未敲定，並反映在已簽署的協議中。
截至2022年3月31日，HBR尚未開始建設電池回收設施或開始運行該系統。因此，在截至2022年3月31日的三個月內，有不是權益法投資的利潤或虧損將在我們的簡明綜合經營報表和綜合(虧損)收益中確認。

6.  公共和私人配售認股權證

2019年2月，關於RMG首次公開發行(“RMG IPO”)，RMG發行了7,666,648認股權證(“公開認股權證”)以$購買普通股股份11.50每股。在RMG IPO完成的同時，RMG發佈了4,600,000認股權證(“私人配售認股權證”及連同公開認股權證，“公開及私人配售認股權證”)以$購買普通股股份11.50每股，向RMG保薦人、有限責任公司(“保薦人”)、貝萊德股份有限公司子公司管理的某些基金和賬户，以及由Alta Funic Advisers LLC管理的某些基金和賬户支付。
2021年2月16日，我們宣佈贖回所有已發行的公共認股權證，以購買我們的普通股，這些認股權證是根據RMG和American之間於2019年2月7日發行的認股權證協議發行的
證券轉讓信託有限責任公司，作為權證代理。所有公共認股權證都可以在2021年4月5日之前行使，以購買我們普通股的股份，行權價為$11.50而任何尚未行使的認股權證均作廢，且不再可行使。2021年4月5日，7,223,683公開認股權證以贖回價格$贖回。0.01根據公共授權。該公司向公共權證持有人支付了總計$72,237與贖回有關。

公共和私人配售認股權證在我們的簡明綜合資產負債表中作為負債入賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們有3,178,202私募認股權證及不是未完成的公共認股權證。

7.      基於股票的薪酬

2020年股票計劃

2020年12月29日，我們的股東批准了羅密歐電力公司2020年長期激勵計劃(簡稱《2020計劃》)。2020年計劃的目的是通過持股吸引、留住、激勵和獎勵頂尖人才，改善經營和財務業績，加強合格獲獎者和股東之間的利益互補性。

2020年計劃規定授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵(“RSU”)、股票增值權、股息等價權、基於業績的股票單位獎勵(“PSU”)(統稱為“股票獎勵”)和現金獎勵。激勵性股票期權只能授予我們的員工，包括高級管理人員和我們子公司的員工。所有其他股票獎勵和現金獎勵可能授予我們的員工、高級管理人員、非員工董事和顧問以及我們子公司和附屬公司的員工和顧問。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
根據2020年計劃根據股票獎勵可能發行的普通股總數將不超過(X)之和15,000,000股份，加上(Y)11,290,900，在業務合併之日，根據2016年度計劃須予獎勵的股份數目。

於截至2022年3月31日止三個月內，吾等根據2020年計劃發出限售單位及配售單位，詳情見下文“限制性股份單位及業績相關股份單位”一節。截至2022年3月31日，有9,862,090根據2020年股票計劃剩餘可供發行的股票。

基於時間的期權獎勵
在截至2022年3月31日的三個月裏，我們做到了不是I don‘我們沒有向員工授予任何股票期權，我們的員工總共行使了股票期權4,396股票，總收益為$7一千個。
下表彙總了我們基於時間的股票期權活動(以千美元為單位，加權平均行權價格除外)：
數量
選項		加權的-
平均值
鍛鍊
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年)		集料
固有的
價值
未平倉期權，2021年12月31日3,410,387 $4.13 4.7$2,496 
已鍛鍊(4,396)1.56 8 
被沒收(147,824)4.77 — 
過期(45,744)6.04 — 
未平倉期權，2022年3月31日3,212,423 $4.07 3.9$— 
可行使和歸屬，2022年3月31日3,124,911 $4.12 3.8$— 

限制性股票單位和業績相關股票單位
在截至2022年3月31日的三個月內，我們批准6,414,028向我們的員工發送RSU和PSU。授予我們員工的RSU通常有資格授予三年自生效日期起生效，但須在每個歸屬日期繼續受僱。首先，這些股份中的三分之一在歸屬生效日期的一年週年時歸屬，其餘股份在此後的八個季度內平均歸屬。

PSU背心後三年根據某些預先確定的業績目標或市場目標的實現情況，從開始之日起，根據我們的選擇，以現金或普通股支付。以市場為基礎的目標由100-2021年至2023年業績期末的交易日平均股票收盤價，以及2022年至2024年業績期末公司相對於選定上市公司同行集團的總股東回報(TSR)。以業績為基礎的目標是通過各自公司第一個財政年度的某些內部運營業績來衡量的三年制履約期從授予PSU時開始。2021年至2023年執行期的績效衡量包括截至2021年12月31日的財政年度的積壓目標和每千瓦時材料成本的減少百分比。2022年至2024年績效期間的基於性能的衡量標準包括截至2022年12月31日的財年我們生產的某些電池模塊的收入目標和首次通過製造良率的百分比。根據基於市場的限制，為PSU發行的實際股份數量將是基於市場的歸屬百分比或基於業績的歸屬百分比中較高的一個，範圍可為0%至200授予時設定的目標股數的%。截至2021年12月31日止期間，基於市場的估值超過基於業績的結果。根據市場目標的蒙特卡羅估值法確定的價值，加上由預期實現績效目標確定的增量價值(如果有)，PSU的基於庫存的補償費用在服務期內以直線基礎確認。蒙特卡羅估值方法結合了股價相關性和與業績期間相匹配的時間範圍內的其他變量。對於以收入目標和某些電池模塊的首次通過製造良率百分比衡量的業績目標，管理層將在截至2022年12月31日的業績評估期內每季度審查和評估基於業績的目標的實現情況。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
根據蒙特卡洛模擬得出的於2022年2月18日授予的PSU的授予日期公允價值部分基於以下假設：

公允價值假設：
授予日期股票價格$2.05
無風險利率1.67%
模擬期(年)3.0
預期波動率63.1%
股息率0%
授予日期每股公允價值$3.27
下表彙總了我們在截至2022年3月31日的三個月內的RSU和PSU活動(以千美元為單位，加權平均公允價值除外)：
股票加權平均公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務3,824,397 $6.64 
授與6,414,028 $2.51 
既得(75,633)$9.23 
被沒收(1,285,687)$7.57 
截至2022年3月31日的未償還債務8,877,105 $3.50 

在截至2022年3月31日的三個月內，所有已批出的回購單位及預購單位的公平價值為$16.1百萬美元。

基於股票的薪酬費用

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們總共確認了0.9百萬美元和美元4.5與股票期權、RSU和PSU歸屬相關的基於股票的薪酬(“SBC”)支出分別為100萬歐元。截至2022年3月31日的三個月的SBC費用為1美元2.7之前確認的因終止僱傭而被沒收的未授予PSU和RSU的SBC費用的100萬沖銷。

下表按簡明合併經營報表和綜合(虧損)收入(千)中的項目彙總了我們的SBC費用：

截至3月31日的三個月，
20222021
收入成本$220 $121 
研發765 61 
銷售、一般和管理(122)(1)4,274 
總計$863 (1)$4,456 
(1)款額包括$2.7數以百萬計的PSU和RSU沒收主要與二被解職的執行官員。

下表按獎勵類型彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的SBC費用(以千為單位)：

截至3月31日的三個月，
20222021
選項$82 $4,456 
受限獎項(RSU和PSU)781 (1)— 
總計$863 (1)$4,456 
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(1)款額包括$2.7數以百萬計的PSU和RSU沒收主要與二被解職的執行官員。
截至2022年3月31日，未確認的SBC費用和預計確認此SBC費用的加權平均期間摘要如下(以千美元為單位)：

March 31, 2022加權平均識別期
選項$123 0.46
受限獎項(RSU和PSU)27,419 2.48
總計$27,542 

8.  所得税

我們的所得税條款包括聯邦和州所得税。截至2022年和2021年3月31日的三個月的税項撥備是通過將公司估計的年度有效税率應用於截至2022年和2021年3月31日的三個月的年初至今的税前收入，並根據每個時期記錄的個別税目進行調整來計算的。本公司的整體有效税率為零百分比與聯邦法定税率不同，因為公司已針對其遞延所得税淨資產建立了全額估值免税額。截至2022年3月31日，由於實現情況不確定，本公司繼續記錄遞延税項資產餘額的全額估值撥備。

9.      投資

可供出售的債務投資

下表彙總了我們截至2022年3月31日的可供出售債務投資持有量(單位：千)：



攤銷成本

未實現收益總額
未實現總額和貸方
損失
公允價值
市政證券
$15,921 $— $(411)$15,510 
公司債務證券
10,367 — (329)10,038 
總計(1)
$26,288 $— $(740)$25,548 

(1)有不是2022年3月31日可供出售債務投資的未結清銷售。

下表彙總了我們截至2021年12月31日的可供出售債務投資持有量(單位：千)：



攤銷成本

未實現收益總額
未實現總額和貸方
損失
公允價值
美國政府證券
$28,008 $— $(37)$27,971 
市政證券
37,370 47 (194)37,223 
公司債務證券
21,706 — (122)21,584 
資產支持證券5,890 — (9)5,881 
美國機構抵押貸款支持證券
4,700 — (50)4,650 
總計(1)
$97,674 $47 $(412)$97,309 

(1)有不是2021年12月31日可供出售債務投資的未結清銷售。

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下表列出了截至2022年3月31日的三個月與可供出售債務投資有關的已實現收益總額和已實現虧損總額(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20222021
已實現毛利$108 $34 
已實現虧損總額(450)(72)
已實現總虧損，淨額$(342)$(38)

下表列出了截至2022年3月31日具有未實現虧損總額的可供出售債務投資的細目以及這些虧損未實現的持續時間(以千計)：

未實現虧損
12個月或更短時間		未實現虧損
超過一年		總計
公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
市政證券
$— $— $15,510 $(411)$15,510 $(411)
公司債務證券
720 (31)9,318 (298)10,038 (329)
總計$720 $(31)$24,828 $(709)$25,548 $(740)

下表列出了截至2021年12月31日具有未實現虧損總額的可供出售債務投資的細目以及這些虧損未實現的持續時間(以千計)：

未實現虧損
12個月或更短時間		未實現虧損
超過12個月		總計
公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
美國政府證券
$27,971 $(37)$— $— $27,971 $(37)
市政證券
30,823 (194)— — 30,823 (194)
公司債務證券
21,584 (122)— — 21,584 (122)
資產支持證券5,598 (9)— — 5,598 (9)
美國機構抵押貸款支持證券
4,650 (50)— — 4,650 (50)
總計$90,626 $(412)$— $— $90,626 $(412)

下表彙總了截至2022年3月31日我們的可供出售債務投資的到期日(以千為單位)：

攤銷成本公允價值
1年至5年$26,288 $25,548 

實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或提前償還某些債務。

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10. 公允價值

金融工具的公允價值-《公允價值會計準則》提供了計量公允價值的框架，澄清了公允價值的定義，並確立了有關公允價值計量的披露要求。公允價值被定義為在報告日期在出售資產時收到的價格或為在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格(退出價格)。《會計準則》確立了一個三級層次結構，在計量公允價值時，對估值方法中使用的投入進行優先排序如下：

1級輸入-我們有能力在計量日期獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級輸入-直接或間接可觀察到的資產或負債的投入，但包括在第1級內的報價除外。第2級投入包括活躍市場中類似資產及負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(即利率、收益率曲線等)，以及主要來自可觀測市場數據或以相關或其他方式證實的投入(市場確認投入)。
第3級輸入-無法觀察到的輸入，反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的評估。我們根據可獲得的最佳信息來開發這些輸入。
我們的可供出售債務投資按公允價值經常性計量，包括投資級優質固定收益資產，其定價採用類似工具的報價市價或經可觀察市場數據證實的非約束性市價，代表第二級公允價值計量。

公共及私人配售認股權證按公允價值經常性計量。我們將繼續就公共及私人配售認股權證的公平值變動調整該等負債，直至認股權證獲行使、贖回或註銷為止。在2021年4月5日贖回公開認股權證之前，公開認股權證在紐約證券交易所交易，並以公允價值記錄，使用截至計量日期的收盤價，這代表了一級公允價值計量。
私募認股權證的公允價值是使用二級投入建立的，並使用Black-Scholes期權定價模型確定。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要輸入諸如普通股的公允價值、無風險利率、預期期限、預期股息收益率和預期波動率等信息。我們普通股的公允價值被認為是一級投入，因為我們的普通股在紐約證券交易所自由交易。無風險利率假設是根據與私人配售認股權證的預期期限相同期間的美國國庫券利率釐定，即3.75好幾年了。股息收益率假設是基於預計將在權證的預期壽命內支付的股息。我們的波動性來自幾家上市同行公司。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債如下(以千計)：

March 31, 2022
總計(1級)(2級)(3級)
資產：
可供出售的債務投資：
市政證券
15,510 — 15,510 — 
公司債務證券
10,038 — 10,038 — 
總計$25,548 $— $25,548 $— 
財務負債：
私募認股權證$254 $— $254 $— 
總計$254 $— $254 $— 
19

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

2021年12月31日
總計(1級)(2級)(3級)
資產：
現金等價物：
美國國庫券$263 $263 $— $— 
小計$263 $263 $— $— 
可供出售的債務投資：
美國政府證券
27,971 — 27,971 — 
市政證券
37,223 — 37,223 — 
公司債務證券
21,584 — 21,584 — 
資產支持證券5,881 — 5,881 — 
美國機構抵押貸款支持證券
4,650 — 4,650 — 
小計97,309 — 97,309 — 
總計$97,572 $263 $97,309 $— 
財務負債：
私募認股權證1,526 — 1,526 — 
總計$1,526 $— $1,526 $— 

使用布萊克-斯科爾斯模型確定私募認股權證截至2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值的主要假設如下：

公允價值假設March 31, 20222021年12月31日
無風險利率2.42%1.11%
預期期限(以年為單位) 3.754
預期波動率 60%53%
股息率 ——
普通股公允價值$1.49$3.65

11.     應計費用

截至2022年3月31日和2021年12月31日，應計費用包括以下內容(以千計)：

    March 31, 20222021年12月31日
應計專業服務費 $4,989 $2,225 
應計工資單費用1,289 1,896 
應計在建在建工程1,679 658 
應計存貨1,249 1,422 
應計保修費用880 560 
其他應計費用967 1,395 
應計費用總額 $11,053 $8,156 

20

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
12.     每股淨(虧損)收益

每股基本和攤薄淨(虧損)收益的計算方法是將我們的淨虧損或淨收益除以該期間的加權平均流通股。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的每股基本和稀釋後淨(虧損)收入計算如下(以千為單位，不包括每股和每股數據)：

截至3月31日的三個月，
20222021
淨(虧損)收益$(81,113)$92,109 
加權平均已發行普通股-基本135,260,665 128,788,715 
潛在可發行股票的稀釋效應— 7,102,004 
加權平均已發行普通股-稀釋後135,260,665 135,890,719 
每股基本淨(虧損)收益$(0.60)$0.72 
稀釋後每股淨(虧損)收益$(0.60)$0.68 

在確定每股攤薄淨(虧損)收益時考慮的潛在攤薄股份包括股票期權和認股權證，用於購買我們的普通股以及RSU和PSU。不包括在每股稀釋淨(虧損)收益計算中的反攤薄股份12,708,540和11,277,997分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。由於在截至2022年3月31日的三個月中，將普通股等價物計入每股攤薄虧損將是反攤薄的，每股攤薄淨虧損與每股基本淨虧損相同。

13. 風險集中

客户集中度與應收賬款

我們有一些客户的收入佔我們總收入的10%或更多，或其應收賬款餘額佔我們應收賬款總額的10%或更多，如下：
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的每個主要客户的收入(包括來自合資企業的工程服務收入)佔總收入的百分比：

截至3月31日的三個月，
20222021
主要客户177 %26 %
主要客户25 %22 %
主要客户總數82 %48 %
合資企業1 %42 %
主要客户總數83 %90 %
21

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2022年3月31日和2021年12月31日，來自各大客户(包括合資企業)的應收賬款佔應收賬款總額的百分比彙總如下：
March 31, 20222021年12月31日
主要客户173 %48 %
主要客户211 %16 %
合資企業— %1 %
主要客户總數84 %65 %

供應商集中度

我們依賴第三方供應商提供和開發我們的電池模塊和組件中使用的許多關鍵組件和材料，如電池單元、電子組件、機電組件、機械組件和外殼材料。我們電池模塊和電池組中使用的一些組件是由我們從單一來源購買的。雖然我們相信我們可能能夠建立替代供應關係，並能夠為我們的單一來源組件獲得或設計替換組件，但我們可能在短期內(或根本無法)以對我們有利的價格或質量水平做到這一點，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績和未來前景產生實質性的不利影響。此外，在某些情況下，建立替代供應關係可能需要我們訪問新供應商的設施，以便對供應商進行資格鑑定和供應商質量審計，這一過程可能會受到旅行限制或由於持續的新冠肺炎疫情導致設施關閉的阻礙。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的電池模塊和組件中使用的關鍵單一來源組件和材料的七家第三方供應商23佔我們在此期間總購買量的百分比。

我們的產品依賴於電池的持續供應，根據我們的計劃，我們可能需要更多的電池來發展我們的業務。目前，我們在製造過程中使用的電池的總體供應受到了市場需求與可用供應相比的高水平的限制。我們目前從兩家Tier 1圓柱形電池供應商那裏購買我們的圓柱形電池，他們的電池有資格用於電動汽車應用。到目前為止，我們只獲得了非常有限數量的額外供應商的完全資格，在更換電池供應商方面的靈活性也有限，儘管我們正在積極開展活動，以獲得更多電池供應商的資格，以用於電動汽車應用。在截至2022年3月31日的三個月內，38在我們產品組件的總購買量中，有%是電池，其中90%的電池採購集中在兩家一級供應商。我們可以直接從電池供應商或通過分銷商購買我們的電池。

14.    與關聯方的交易

在正常業務過程中，本公司與關聯方進行交易，以銷售產品和服務。下表列出了與我們的關聯方相關的淨收入和收入成本，這些收入和成本包括在我們的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益(以千為單位)中：

截至3月31日的三個月，
20222021
關聯方收入--產品收入$— $271 
關聯方收入--服務收入162 442 
關聯方總收入162 713 
與關聯方收入相關的成本--產品收入— 200 
與關聯方收入相關的成本--服務收入138 389 
與關聯方收入相關的總成本138 589 
與關聯方收入相關的毛利$24 $124 

22

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
與博格華納和合資企業的交易

關於Legacy Romeo投資於2019年6月28日成立的合資公司(注5)，Legacy Romeo簽訂了一項服務協議，為合資公司提供各種專業服務。我們還將某些產品直接出售給博格華納的一家子公司。2022年2月4日，我們收購了博格華納在合資企業中的所有權份額，該合資企業隨後於2022年2月11日解散。欲瞭解我們收購博格華納在合資公司的所有權份額的更多信息，請參閲附註1。向合資公司提供的服務和銷售給博格華納的產品所賺取的收入見上表。博格華納合資公司的應收賬款為零及$0.5分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

與文物環境服務及其關聯方的交易
2020年10月2日，我們與HBR簽訂了電池回收安排，HBR是HES的關聯公司，是Legacy Romeo的一名投資者的關聯方，投資者為$25.0百萬美元的煙鬥股份。在2020年12月29日業務合併之後，我們立即貢獻了35.0一百萬美元給HBR。有關我們對《哈佛商業評論》的貢獻的其他信息，請參見附註5。

關於電池回收安排，我們還同意資助最多$10.0百萬美元的購買量十電池電動汽車(“Bev”)卡車和充電基礎設施一年制確定將HES或其附屬公司的卡車車隊從柴油動力車輛過渡到BEV的可行性的試點計劃。如果試驗計劃成功，雙方將簽訂一項協議，通過我們採購至少500BEV以HBR、HES和我們都能接受的條款。試點計劃的參與者已經選定，各方已達成支持試點計劃的協議。該項目的電池開發正在進行中，試點項目預計將於2022年第四季度開始。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們錄得0.3百萬美元和不是分別為試點計劃產生的銷售、一般和行政費用。

與Michael Patterson及關聯方的交易

2021年4月15日，邁克爾·帕特森終止了與羅密歐的僱傭關係，辭去了他在公司、董事會和博格華納合資公司董事會的所有職位，我們與他簽訂了一項諮詢協議，將提供的服務將持續到2021年底。2021年5月5日，我們與Crane Carrier Company(“CCC”)簽署了一份不具約束力的諒解備忘錄，探討潛在商業關係的條款，我們將向CCC供應用於其電動垃圾車的電池。CCC最近被Michael Patterson創立的公司Battle Motors收購，Patterson先生是CCC和Battle Motors的首席執行官。

15.     承付款和或有事項

訴訟
我們會受到正常業務過程中出現的某些索賠和法律問題的影響。管理層預計，任何此類索賠和法律行動都不會對我們的財務狀況、經營結果或流動性產生實質性的不利影響，但以下情況除外：

切爾里科訴訟

一名警官因涉嫌醉酒駕駛導致的一起汽車事故受傷，這名員工在2017年的公司假日派對上離開盤後，而不是在我們的辦公場所。事件發生後不久，我們就解僱了這名員工。這件事導致了一起人身傷害訴訟(Cherico等人。V.Romeo Systems，Inc.等人。，案件編號18STCV04589，洛杉磯縣)，我們是被點名的被告。2020年7月，我們原則上解決了這一問題，並同意支付和解金額$6.0百萬美元。我們認為構成了具有法律效力的協議的通信是在2020年7月22日交換的。我們的商業保險公司和傘形保險公司同意賠償所欠的損害賠償金。因此，我們累積了$6.0百萬美元作為法律和解，連同相應的應收保險支付#美元6.0截至2022年3月31日和2021年12月31日。由於原告與洛杉磯市就原告與洛杉磯警察局(與羅密歐無關)之間的全球和解款項的分配存在爭議，原告尚未着手敲定和解交易，我們提出了以下索賠
23

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
違反羅密歐系統公司等案原告的合同。V.Cherico，案件號21STCV20701。這兩起案件被認為是相關的，現在都在馬克·愛潑斯坦法官面前懸而未決。合同相關索賠的審判日期定於2022年10月，人身傷害索賠的審判日期定於2023年6月. 根據管理層目前已知的信息，我們目前無法估計這一訴訟的結果或可能的損失範圍，如果有的話，超過#美元。6.0我們説好的要支付百萬美元的和解款項。

這一美元6.0應支付的法律和解金額和相關的美元6.0截至2022年3月31日，應收保險金額分別在資產負債表的非流動負債部分和非流動資產部分報告。

工資和工時訴訟

2020年10月，洛杉磯高等法院代表加州所有現任和前任非豁免員工向洛杉磯高等法院提起了一項工資和工時集體訴訟，從2016年10月到現在。這些指控包括違反用餐和休息時間以及各種相關索賠。雙方於2021年10月7日進行調解，並在不久後達成和解。雙方正準備將和解提交法院批准。建議的和解金額對本公司的綜合財務報表並不重要.

炮聲抱怨

2021年2月26日，原告本傑明·PD·坎農夫人向特拉華州衡平法院提交了針對羅密歐和邁克爾·帕特森(簡稱帕特森)的控訴。Cannon的申訴包括(對羅密歐和帕特森)聲明性救濟，(對羅密歐和帕特森)違反特拉華州UCC第9條，(對羅密歐和帕特森)改變信仰，以及(對羅密歐)違反合同。一般來説，原告聲稱，向帕特森移交搜查令1,000,000原告質押作為貸款擔保的羅密歐普通股股票無效，帕特森不正當地接受了該認股權證以償還貸款，並且她而不是帕特森擁有行使該認股權證併購買等值的1羅密歐普通股的百分比。原告尋求的救濟包括聲明性救濟、手令的返還、手令的具體履行、金錢損害賠償、訴訟費用和律師費。2021年5月4日，羅密歐根據特拉華州衡平規則第12(B)(6)條提出動議，駁回對其的所有索賠；2021年5月17日，原告提出部分即決判決動議；2021年6月16日，羅密歐和帕特森提交規則第56(F)條聯合動議要求證據開示。

2021年9月24日，法院批准了羅密歐的動議，駁回了原告對公司的改裝請求，但在其他方面駁回了羅密歐的動議。最高法院還推遲了對原告的部分即決判決動議和羅密歐和帕特森的第56(F)條要求透露的動議的裁決。

2021年10月8日，法院批准了雙方的規定，根據該規定，原告在不影響其部分即決判決的情況下撤回了她的動議，雙方同意原告將提出第一次修訂的申訴，雙方同意羅密歐和帕特森提交對第一次修訂的申訴的答覆的時間表，以及雙方完成某些發現的日期。原告於2021年10月18日提交了她的第一份修改後的訴狀，取消了她對羅密歐的皈依指控，並增加了對羅密歐的指控，即涉嫌違反6 Del。C.§8-404(A)，因同樣的指控，將授權證從原告不當轉讓給Patterson。羅密歐和帕特森於2021年10月28日對修改後的起訴書提出了答覆，否認了原告的説法。

雙方目前正處於訴訟的證據開示階段，我們打算對原告的索賠進行有力的辯護。任何複雜的法律程序的結果本質上都是不可預測的，並受到重大不確定性的影響。鑑於訴訟的早期階段，並根據管理層目前已知的信息，我們目前無法估計這一訴訟的結果或可能的損失範圍(如果有的話)。

尼科爾斯和碳粉投訴
2021年4月16日，原告特拉維斯·尼科爾斯向美國紐約南區地區法院提起了針對羅密歐的集體訴訟(即《尼科爾斯訴狀》)。Nichols的起訴書稱，被告在電池供應以及公司滿足客户需求和實現2021年收入預測的能力方面做出了虛假和誤導性的陳述。電池是羅密歐產品的組成部分。2021年5月6日，原告維克多·J·託納向美國紐約南區地區法院提起了針對羅密歐的第二起集體訴訟。碳粉起訴書中的指控與Nichols起訴書中的指控基本相似。這個
24

羅密歐電力公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
原告雙方尋求的救濟包括金錢損害賠償、費用償還和衡平法救濟。2021年7月15日，法院合併了二懸而未決的案件並任命了一名首席原告。首席原告於2021年9月15日提交了經修訂的合併起訴書。我們打算對這些索賠進行有力的辯護，並於2021年11月5日提出動議，駁回所有索賠。關於駁回動議的簡報現在已經完成，此案的所有其他程序都被擱置，等待我們的駁回動議得到解決。這起訴訟還處於初步階段，任何複雜的法律程序的結果本質上都是不可預測的，並受到重大不確定性的影響。根據管理層目前已知的信息，我們目前無法估計這一訴訟的結果或可能的損失範圍(如果有的話)。

供應協議

我們與一級電池和材料製造商(“供應商”)簽訂了購買鋰離子電池的長期供應協議(“供應協議”)。根據供應協議，供應商承諾在2028年6月30日之前以每年遞增的最低要求向我們供應電池。供應商對我們的最低總供應承諾和我們的最低購買義務是8GWh，供應商已同意盡其最大努力在2023年之前為我們分配額外的電池。

為了方便供應商供應電池，我們向供應商支付了#美元的押金。1.52021年為100萬(“存款”)。截至2022年3月31日，存款餘額為#美元。0.3百萬美元。保證金的減少反映了在2022年第一季度購買電池時收到的信用，以及2022年剩餘時間將購買的電池數量相對於最低數量承諾的最新情況。

此外，我們還預付了#美元。64.7100萬(“預付款”)，這筆錢將作為2023年7月1日至2028年6月30日期間購買電池的預付款。

如果公司在任何適用年度或其部分時間內違反其最低數量承諾，供應商有權保留該年度的定金或預付款餘額作為違約金。如果供應商在任何適用年度或部分時間內嚴重違反其最低數量承諾，或在發生不可抗力的情況下，供應商將被要求退還該年度的押金或預付款餘額(視情況而定)。

無條件合同義務
無條件合同義務被定義為購買可強制執行並具有法律約束力的貨物或服務的協議(不可取消，或僅在某些情況下可取消)。截至2022年3月31日，我們估計我們的無條件合同承諾總額，包括庫存購買、租賃最低付款和其他合同承諾，為$9.8截至2022年12月31日的9個月，百萬元37.7截至2023年12月31日的年度，百萬元197.1截至2024年12月31日的年度的百萬元195.6截至2025年12月31日的年度，百萬元193.2截至2026年12月31日的年度的百萬元及354.9之後的百萬美元。然而，我們在2022年3月31日之後的採購承諾金額並不是完全固定的，可能會根據某些原材料指數以及我們實際採購數量的變化而發生變化。金額不包括$6.0與員工責任問題有關的應支付法律和解金額，我們的業務和傘形保險公司已同意支付所欠損害費用，我們已記錄了$6.0應收保險金額為100萬美元，以反映這一承諾。

25

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

除非上下文另有説明，否則本季度報告中提及的“公司”、“羅密歐”、“我們”、“我們”及類似術語指的是羅密歐電力公司(F/k/a RMG Acquisition Corp.)。及其合併後的子公司。“RMG”指的是在業務合併(定義見下文)完成之前的RMG收購公司，“Legacy Romeo”指的是羅密歐系統公司。正如隨附的簡明綜合財務報表附註1所述，我們更正了2021年簡明綜合財務報表，該等簡明綜合財務報表與2020年授予本公司前主席兼首席執行官的業績及基於市場的期權的會計有關。這些更正反映在討論中。
前瞻性陳述s

本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他描述，包括任何基本假設的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預期”、“考慮”、“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“目標”、“項目”等術語或此類術語或其他類似術語的否定詞來識別前瞻性陳述。這些陳述會受到已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與前瞻性陳述中預測或暗示的結果大相徑庭，包括以下內容：
•我們在整合潛在收購的業務和產品線方面不成功的風險；
•由於定價壓力或從客户訂購的產品數量減少而導致收入下降的風險；
•我們的產品和服務無法與第三方系統互操作的風險；
•潛在的價格上漲或缺乏我們在產品中使用的第三方技術、電池、組件或其他原材料；
•我們的產品、產品和網絡的潛在中斷；
•我們在發生災難或業務連續性事件後提供產品和服務的能力；
•我們的國際業務產生的風險，包括海外供應鏈合作伙伴；
•有關戰略聯盟的風險；
•與我們未來在需要時籌集額外資本的能力有關的風險；
•第三方可能未經授權使用我們的產品和技術；
•與我們的長期資產相關的潛在減值費用，包括我們的固定資產和權益法投資；
•適用法律或法規的變化，包括關税和類似費用；
•可能不遵守管理我們處理和存儲的客户數據集的隱私和信息安全法規；
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行可能對我們未來的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響；

•俄羅斯入侵烏克蘭可能導致價格持續上漲或某些原材料供應不足；以及
•我們可能會受到其他經濟、商業或競爭因素的不利影響。

26

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告以及我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的其他報告中包含的其他警示聲明一起閲讀，包括“第1A項”中的信息。風險因素“載於截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分(”2021年Form 10-K“)。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。
概述
我們是能源技術的領導者，為複雜的車輛應用提供先進的電氣化解決方案。通過我們的高能量電池模塊和組件，我們提供了安全、耐用、充電時間更短、壽命更長的電池，從而實現了大規模可持續運輸。憑藉更高的能量密度，我們能夠創建輕便高效的解決方案，與競爭對手提供的電池組相比，這些解決方案可提供卓越的性能，並提供更高的加速、續航里程和耐用性。我們的模塊和組件可定製和擴展，並通過我們專有的電池管理系統(“BMS”)進行優化。我們相信，通過利用我們在能量存儲系統方面的技術專長和深度知識，生產出比我們的競爭對手更好的電池產品，我們可以生產出適合各種要求苛刻的應用的高性能產品。

自2016年以來，我們一直在設計和製造電池模塊，併為汽車電氣化行業的關鍵客户提供使能電池技術。目前，我們主要專注於為4-8類商用車、休閒船舶以及建築和農業車輛營銷移動能源技術。我們與HES合作，專注於我們電池的可持續性和重複使用應用，我們與Republic建立了戰略聯盟，以期在將下一代電池技術納入其車隊運營的機會中進行合作。我們還與戴耐克斯合作，將戴耐克斯的電池性能和健康傳感器整合到我們的電池生態系統中。這些關係有助於我們降低業務模式的風險，擴大業務規模，併為客户帶來價值。
我們的業務現在包括一個單一的業務部門，那就是羅密歐電力公司。羅密歐電力為我們的客户設計和製造業界領先的電池模塊、電池組和BMS技術。
我們預計我們的資本和運營支出將因我們正在進行的活動而大幅增加，因為公司：
•購買生產設備，增加用於生產產品的生產線數量；

•完成在加利福尼亞州賽普拉斯的新工廠的建設，並將我們的業務轉移到新的地點；
•將產品商業化；
•繼續投資於與新技術相關的研發；
•考慮與電池供應商簽訂額外的長期供應協議，這些協議可能需要大量預付款；
•增加對營銷和廣告以及產品和服務的銷售和分銷基礎設施的投資；
•維護和改進業務、財務和管理信息系統；
•僱傭更多的人員；
•獲取、維護、擴大和保護其知識產權組合；以及
•增強內部職能，以支持其作為上市公司的要求。
影響經營業績的關鍵因素

我們相信，我們的業績和未來的成功取決於一些因素，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文和2021年10-K表格“風險因素”一節中討論的那些因素。
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資金來源的可得性s

截至2022年3月31日，我們擁有現金和現金等價物，投資分別為4130萬美元和2550萬美元。我們有經常性的虧損，這導致截至2022年3月31日的累計赤字為2.526億美元。2022年2月15日，我們與約克維爾顧問公司的一家關聯公司簽訂了備用股權購買協議(“SEPA”)。根據國家環保總局的條款，我們有權但沒有義務在協議的兩年期限內，在我們選擇的時間向約克維爾出售價值高達3.5億美元的普通股，但受某些限制的限制。在截至2022年3月31日的三個月內，我們向約克維爾發行了1670萬股普通股，現金收益為2500萬美元，其中部分股票根據國家環保總局作為非現金股票購買折扣發行。儘管根據國家環保總局，由於持續預期的運營現金外流、資本支出、2022年2月支付給博格華納的金額以及支持未來增長的成本，我們可以通過出售普通股獲得流動資金，但我們認為，從我們的財務報表發佈之日起，我們作為一家持續經營的公司繼續經營12個月的能力仍然存在很大的疑問。儘管管理層繼續探索一系列選擇，以進一步解決公司的資本化和流動性問題，但截至本文件提交之日，管理層還不能得出結論，有可能會有更多的選擇，為我們的較長期投資計劃和我們的運營虧損提供資金。合併財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整，也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。

新冠肺炎疫情最新消息

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行。新冠肺炎疫情對世界各地的經濟活動和狀況產生了不利影響，包括勞動力、流動性、資本市場、消費者行為、供應鏈和宏觀經濟狀況。一些地區繼續實施長時間的隔離，並限制旅行。這些限制有時會影響我們員工到工作地點生產產品的能力，影響我們及時或以具有成本效益的價格獲得足夠的零部件或原材料和零部件的能力，以及我們保持產品在供應鏈中流動的能力。我們實施了預防措施，旨在幫助將病毒對員工的風險降至最低，包括暫時要求一些員工遠程工作，並對現場進行的所有工作實施病毒測試和社交距離協議。

截至2022年3月31日的三個月，世界許多地區出現了增加針對新冠肺炎疫苗的供應和管理的趨勢，以及對社交、商業、旅行和政府活動和職能的限制放鬆。另一方面，感染率和法規繼續波動，並在各個地區呈上升趨勢。這一大流行造成了持續的全球影響，包括物流和供應鏈的挑戰和成本增加，如港口擁堵加劇和供應商間歇性延誤。2021年，新冠肺炎對我們的運營、供應鏈和分銷系統產生了不利影響，由於提前期增加和原材料稀缺性超出預期，導致成本上升。我們為某些新供應商取得資格的努力受到阻礙，特別是在亞洲，這要求我們繼續使用某些成本較高的部件來生產產品。由於對旅行和當地業務活動的限制正在減少，我們開始恢復親自拜訪潛在客户，但我們無法在我們的工廠接待客户的漫長時間延長了銷售轉換週期。由於大流行對全球經濟的各種影響，我們可能會經歷對我們某些產品的需求大幅和不可預測的下降，以及採購部件的供應中斷或從供應商或客户那裏運送材料的物流成本增加。目前尚不清楚對未來業務活動的幹擾程度和持續時間。歸根結底，我們無法預測新冠肺炎疫情的持續時間。我們將繼續監測宏觀經濟狀況，以保持靈活性，並酌情優化和發展我們的業務, 我們必須準確預測需求和基礎設施需求，並相應地部署我們的生產、勞動力和其他資源。

全球電池短缺
我們供應商製造電池的成本部分取決於鋰、鎳、鈷和/或其他金屬等原材料的價格和可獲得性。由於生產成本上升和電動汽車市場需求激增，這些原材料的成本有所增加。這些材料的價格起伏不定，其可用供應可能不穩定，這取決於市場狀況和全球需求，包括電動汽車和儲能產品全球產量增加的結果。在截至2022年3月31日的三個月裏，由於俄羅斯入侵烏克蘭，價格進一步上漲。俄羅斯是全球第二大鈷生產國和第三大鎳生產國。 在俄羅斯和烏克蘭之間的衝突得到解決之前，這些材料可能會變得越來越稀缺，獲取成本也會更高。2020年和2021年，美國有越來越多的電動汽車初創公司通過與特殊目的收購公司(SPAC)的合併，根據資本市場交易獲得了大量資金，這也對
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需求的增加。如果我們不能通過產品或服務的定價收回增加的成本，這些材料的任何可獲得性的減少都可能影響我們獲得電池的機會，而它們的價格的任何上漲可能會降低我們的盈利能力。我們在產品中使用的圓柱形電池的可用性和價格往往對需求激增更加敏感，因為其他電池形式的大部分供應都是以前分配的，有些情況下是提前幾年分配的。

我們目前的產品都是圍繞圓柱形電池設計的，因為這樣的電池可以實現最佳的能量密度、最長的壽命和最高水平的安全性。目前只有三家圓柱形電池的電池供應商(“一級供應商”)的電池因其卓越的質量、性能和安全標準而有資格用於電動汽車應用。其他生產圓柱形電池的電池供應商正在成為電動汽車應用的潛在合格來源。我們正在對這些替代電池供應商進行嚴格的資格認證和驗證程序，以便在不犧牲必要的性能和安全性的情況下，在我們的產品中引入更多的採購選擇。全球對電動汽車的需求增長已經超過了一級供應商的電池產能。雖然一級供應商正在增加他們在亞洲和美國的產能，但電動汽車電池組製造商正在爭奪中短期內嚴重有限的電池供應。由於需求增加和原材料成本上升，2021年至2022年期間購買電池的電池定價有所上升。我們電池供應商的定價指標表明，需求可能在2023年至2025年之間開始穩定，儘管我們不能確定這種穩定是否會發生。

自2021年8月10日起，吾等與一家一級電池及材料製造商(“供應商”)就購買鋰離子電池訂立長期供應協議(“供應協議”)。根據供應協議，供應商承諾向我們供應電池，每年最低數量不斷增加，直至2028年6月30日。有關供應協議的進一步討論，請參閲所附簡明綜合財務報表附註15。

經營成果的主要組成部分
下面的討論描述了我們的簡明綜合經營報表和全面(虧損)收益中的某些項目。
收入
我們的收入主要來自電池模塊、電池組和電池管理系統的銷售，以及工程服務的性能，包括原型的開發。根據標準供應或生產合同銷售我們的電池模塊、電池組和電池管理系統所產生的收入在我們的簡明綜合經營報表和綜合(虧損)收入中作為產品收入列示。當原型作為更廣泛的工程服務合同的一部分開發時，原型生產產生的收入包括在我們的精簡綜合運營報表和綜合(虧損)收入中的服務收入，這些合同通常是在與客户簽署全面生產合同之前簽訂的。我們的服務收入主要來自為博格華納合資公司提供的工程服務。正如隨附的簡明綜合財務報表附註1所述，我們於2022年2月4日收購BorgWarner持有合資公司60%的股權，並於2022年2月11日解散合資公司。
收入成本和總虧損
收入成本主要包括產品成本、人員成本(如生產線和生產管理人員)、物流和運費、製造和測試設備的折舊和攤銷，以及固定管理費用的分配。我們的產品成本受到技術創新的影響，例如電池控制和電池配置的進步、新產品的推出、帶來更低組件成本的規模經濟，以及我們生產流程的改進和自動化。我們的生產線和生產管理人員成本主要受到以下因素的影響：(1)員工人數的變化，滿足我們預期未來生產水平所需的生產班次和生產線的數量，以及(2)薪酬和福利的變化。

毛損可能在不同時期有所不同，主要受生產量、產品成本(包括原材料、零部件和勞動力成本)、產品組合、客户組合和保修成本的影響。
運營費用
運營費用主要包括研發(R&D)成本以及銷售、一般和行政成本。與人員相關的成本是這些費用分類中最重要的組成部分，包括工資、福利、工資税、銷售佣金、激勵性薪酬和基於股票的薪酬。
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研發費用
研發費用包括人員相關費用、第三方設計和開發費用、測試和評估費用以及其他間接費用。研發人員擁有與電池科學、電池組件相關技術以及機電工程、熱工和BMS工程相關的專業知識並從事相關活動。我們將大量資源投入研發項目，重點放在現有產品的性能增強和成本效益上，以及及時開發利用技術創新來降低產品成本、改善產品功能和增強產品安全性和可靠性的新產品。我們打算繼續在研發工作上投入資源，因為我們相信這項投資對保持和加強我們的競爭地位至關重要。

銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政費用包括銷售、市場營銷和一般和管理成本。銷售和營銷費用包括與人員相關的成本，以及營銷、客户支持、展會和其他間接成本。我們預計將繼續進行必要的銷售和營銷投資，以執行我們的戰略，其中包括在地理上增加市場滲透率和進入新市場。我們目前提供為商用卡車、公交車、採礦和農業設備以及船舶供電的產品。我們希望在未來擴大我們提供的產品的地理覆蓋範圍，並在我們的潛在市場探索新的收入渠道。

一般和行政費用包括：行政、財務、人力資源和信息技術組織的人事相關費用；某些設施費用；以及專業服務費。專業服務費主要包括外部法律和會計、諮詢、審計和税務費用。
收購正在進行的研究和開發

2022年2月4日，我們收購了博格華納在合資企業中的所有權份額，該合資企業隨後於2022年2月11日解散。在會員權益購買協議(“購買協議”)中收購的主要資產構成完全由公司研發組成的進行中研發資產(“IPR&D”)。由於本公司認定知識產權研發資產在未來沒有與本公司現有研發截然不同的用途，因此在購買協議截止日期的簡明綜合經營報表中記錄了與收購正在進行的研發費用有關的3,500萬美元的費用。有關收購博格華納於合營公司的所有權股份的進一步資料，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註1。

公共及私人配售認股權證的公允價值變動
2019年2月，RMG發行了7,666,648份認股權證(“公開認股權證”)，以每股11.50美元的價格購買普通股股份。同時，RMG發行了4,600,000份認股權證(“私募認股權證”及連同公開認股權證，“公開及私人配售認股權證”)，向RMG保薦人、貝萊德股份有限公司附屬公司管理的若干基金及賬户，以及Alta Funic Advisers LLC管理的若干基金及賬户，按每股11.5美元購買普通股股份。本公司於每個報告期重新計量公共及私人配售認股權證的公允價值。

2021年2月16日，我們宣佈贖回所有已發行的公共認股權證，以購買我們的普通股。2021年4月5日，所有未贖回的公募認股權證全部贖回。因此，我們只有截至2022年3月31日止三個月的私募認股權證的公允價值變動。

權益損失法投資

權益法投資的虧損反映了我們對權益法投資淨虧損的比例份額的確認。在截至2022年和2021年3月31日的三個月和三個月內，這些虧損僅與BorgWarner合資公司有關，我們持有該合資公司40%的所有權權益，直到我們於2022年2月4日從BorgWarner購買剩餘60%的所有權，然後於2022年2月11日解散合資公司。有關我們收購BorgWarner於合營公司的所有權股份的進一步資料，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註1。截至2022年3月31日，沒有與傳統電池回收有限責任公司(“HBR”)有關的重大活動。因此，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，我們對HBR的權益法投資沒有收益或虧損需要確認。

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經營成果

截至三個月
3月31日，		$%
20222021變化變化
收入： (千美元)  
產品收入$11,402 $612 $10,790 1763 %
服務收入169 442 (273)(62)%
總收入11,571 1,054 10,517 998 %
收入成本：    
產品成本29,116 4,438 24,678 556 %
服務成本137 389 (252)(65)%
收入總成本29,253 4,827 24,426 506 %
毛損(17,682)(3,773)(13,909)369 %
運營費用：
研發6,705 3,771 2,934 78 %
銷售、一般和管理22,248 15,902 6,346 40 %
收購正在進行的研究和開發35,402 — 35,402 NM
總運營費用64,355 19,673 44,682 227 %
營業虧損(82,037)(23,446)(58,591)250 %
利息支出(39)(7)(32)457%
公共配售認股權證及私人配售認股權證公允價值變動1,271 116,125 (114,854)(98.9)%
投資(虧損)收益(淨額)(37)90 (127)(141.1)%
(虧損)所得税前收益和權益法投資虧損(80,842)92,762 (173,604)187 %
權益法投資損失(271)(643)372 (58)%
所得税撥備— (10)10 NM
淨(虧損)收益$(81,113)$92,109 $(173,222)188 %
NM=沒有意義

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

收入

產品收入
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，產品收入增加了約1080萬美元，增幅為1763%。產品收入的增加主要是由於三份供應合同的交付增加，導致截至2022年3月31日的三個月的產品收入與上年同期相比增加了約1000萬美元。這三份供應合同的期限都將在2023年至2025年之間結束。在截至2022年3月31日的三個月中，與上年同期相比，單位平均銷售價格對收入沒有重大影響。
截至2022年3月31日簽署的合同的最低數量承諾約為4.12億美元的積壓。隨着工程和原型服務的交付完成，我們預計將在截至2022年12月31日的財年剩餘時間內確認約3340萬美元的積壓收入。有關我們積壓的進一步討論，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註3。
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服務收入
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，服務收入下降了約30萬美元，降幅為62%。服務收入的下降主要與博格華納於2022年2月4日收購博格華納60%的股權有關，因為服務收入主要與我們來自合資企業的收入有關。
收入成本
收入成本--產品成本
截至2022年3月31日的三個月，與產品收入相關的收入成本與去年同期相比增加了約2470萬美元，增幅為556%。產品收入成本上升的原因是，在截至2022年3月31日的三個月裏，產品出貨量增加，推動了材料消耗的增加，以及生產勞動力人數和其他生產相關運營成本的增加。材料費用的增加也反映了由於供應短缺而產生的交貨加速費用。

管理費用每年都保持不變。我們在這兩個時期產生的管理費用中有很大一部分包括設施租金、水電費以及製造設備和工具的折舊，這些費用本質上是固定或半固定的。隨着我們供應合同下的製造活動增加，我們預計固定和半固定間接費用的槓桿率將有所提高。由於這種改善，截至2022年3月31日的三個月，總虧損佔產品收入的百分比降至155%，而去年同期的總虧損佔產品收入的百分比為625%。
收入成本--服務成本
在截至2022年3月31日的三個月裏，與服務收入相關的收入成本比上一年同期的服務收入收入成本減少了約30萬美元，降幅為65%。減少主要由於合營公司的服務收入減少所致，如上文“服務收入”一節所述。截至2022年3月31日的三個月的毛利率為19%，而去年同期的毛利率為12%。

研發費用
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，研發費用增加了約290萬美元，增幅為78%。這一增長的主要原因是薪酬和福利增加了250萬美元，這是支持持續技術和產品開發的研發活動增加的員工人數增加的結果。其餘的增長主要是由於產品開發活動中消耗的材料數量增加。

隨着我們供應合同下的製造活動增加，我們預計將提高研發成本的槓桿率。由於這種改善，截至2022年3月31日的三個月，研發費用佔收入的百分比降至58%，而去年同期為358%。

銷售、一般和管理費用
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)費用增加了約630萬美元，增幅為40%。630萬美元的增長主要反映了專業費用增加了300萬美元，租賃費用增加了120萬美元，薪酬和福利費用增加了100萬美元，與IT相關的費用增加了70萬美元，折舊和攤銷增加了60萬美元。

隨着我們供應合同下的製造活動增加，我們預計將提高SG&A成本的槓桿率。由於這種改善，截至2022年3月31日的三個月，SG&A費用佔收入的百分比降至192%，而去年同期為1509%。

收購正在進行的研究和開發
2022年2月4日，我們收購了BorgWarner在合資企業中的所有權份額，該股份隨後於2022年2月11日解散。在購買協議中獲得的主要資產構成正在進行的研究和開發
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資產(“知識產權研究與開發”)。由於公司認定知識產權研發資產未來沒有與本公司現有研發截然不同的替代用途，因此在購買協議截止日期的簡明綜合經營報表中，公司計入了3,540萬美元的收購正在進行的研發費用。有關我們收購BorgWarner在合資企業中的所有權份額的進一步信息，請參閲隨附的簡明綜合財務報表的附註1。

在截至2021年3月31日的三個月內，我們沒有產生此類費用。

公共及私人配售認股權證的公允價值變動
本公司於每個報告期重新計量公共及私人配售認股權證負債的公允價值。
截至2022年3月31日止三個月，私募認股權證負債的公允價值變動為減少130萬美元，導致確認與相關負債的賬面價值減少有關的收益。私募認股權證公平值的下降主要是由於我們的普通股價格下降所致。

截至2021年3月31日止三個月，公共及私人配售認股權證負債的公允價值變動減少1.161億美元，導致確認與相關負債的賬面價值減少有關的收益。公共及私人配售認股權證公允價值下降主要是由於普通股價格下降所致。

權益損失法投資

我們根據權益會計方法對我們在博格華納合資公司的投資進行會計核算，並相應地確認我們在合資企業的損益中所佔的比例份額。在截至2021年3月31日的三個月中，60萬美元確認為權益法投資虧損，佔我們在合資企業確認的虧損中的40%。在截至2022年3月31日的三個月中，30萬美元確認為權益法投資虧損，佔我們在合資企業從2022年1月1日至2022年2月4日(我們獲得合資企業的全部所有權之日)確認的虧損的40%。2022年2月4日之後，權益法投資沒有確認任何虧損或收益。

淨(虧損)收益
截至2022年3月31日的三個月，我們報告淨虧損8110萬美元，而去年同期的淨收益為9210萬美元。淨收益減少1.732億美元主要是由於與收購正在進行的研究和開發相關的一次性費用以及我們的公共和私人配售認股權證負債的公允價值的不利變化所致。 第一季度的淨虧損還反映了產品收入成本的增加、研發成本的增加以及SG&A費用的增加。

非公認會計準則財務指標

除了我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的業績外，我們的管理層還使用某些非GAAP業績衡量標準--EBITDA和調整後EBITDA，以評估我們的持續運營以及內部規劃和預測。我們相信，當這些非GAAP經營指標與我們的GAAP財務信息一起審查時，將為投資者評估我們的經營業績提供有用的補充信息。
EBITDA和調整後的EBITDA
“EBITDA”被定義為扣除利息收入和費用、所得税費用或利益、折舊和攤銷前的收益。“經調整EBITDA”已使用經調整的EBITDA、股票薪酬、公共及私人配售認股權證的公允價值變動、投資(虧損)收益、淨額及進行中研發的收購而計算(附附的簡明綜合財務報表附註1)。我們認為，EBITDA和調整後的EBITDA都為投資者提供了額外的信息，供投資者用於(1)評估我們正在進行的經營結果和趨勢，以及(2)將我們的財務業績與可能向投資者披露類似非GAAP財務衡量標準的可比公司的財務表現進行比較。這些非GAAP衡量標準為投資者在剔除某些被認為與我們的核心業務運營無關的項目後，為評估我們的業績提供了增量信息。
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EBITDA和調整後的EBITDA是對我們的GAAP業績衡量標準的補充措施。在評估EBITDA和調整後的EBITDA時，您應該意識到，我們未來可能會產生與計算這些措施時排除的費用類似的費用。此外，我們對這些措施的陳述不應被解釋為我們未來的結果不會受到不尋常或非經常性項目的影響。此外，我們對EBITDA和調整後EBITDA的計算可能無法直接與其他公司計算的類似名稱的衡量標準進行比較，因為其他公司在計算EBITDA和調整後的EBITDA時可能計入或剔除的調整的性質可能與我們的衡量標準中反映的調整不同。由於這些限制，不應孤立地考慮EBITDA和調整後的EBITDA，也不應將這些計量視為最直接可比的GAAP計量的替代品，即淨收益(虧損)。我們主要依靠我們的GAAP結果來彌補非GAAP衡量標準的侷限性。您應該審查我們的淨(虧損)收入與下面的EBITDA和調整後的EBITDA的對賬，而不是依賴任何單一的財務指標來評估我們的業績。
下表對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨(虧損)收入與EBITDA和調整後的EBITDA進行了核對(以千為單位)：

截至3月31日的三個月，
20222021
淨(虧損)收益$(81,113)$92,109 
利息支出39 7 
從所得税中受益— 10 
折舊及攤銷費用1,098 505 
已付投資溢價攤銷148 420 
EBITDA(79,828)93,051 
基於股票的薪酬863 4,456 
公共配售認股權證及私人配售認股權證公允價值變動(1,271)(116,125)
投資損失(收益)，淨額37 (90)
收購正在進行的研究和開發35,402 — 
調整後的EBITDA$(44,797)$(18,708)

流動性與資本資源

從2014年6月成立到2022年3月31日，我們累計產生了2.526億美元的赤字，同時進行了大量的研發活動，將我們鋰離子電池技術平臺中的產品大規模推向市場。我們還增加了大量費用，以建立作為公共實體所需的基礎設施，並支持商業和生產活動的增長。
2020年12月29日，業務合併的完成產生了3.458億美元的現金淨收益，可用於資助我們未來的運營，潛在的未來義務，按我們的所有權比例貢獻現金為BorgWarner合資公司提供資金，以及我們為HBR系統的利潤分享權益所作的3500萬美元的初始貢獻。收到的淨收益反映了業務合併的總收益3.942億美元，包括來自管道股份的現金(定義見下文)，但被以下抵銷：(I)結算Legacy Romeo已發行和未償還的所有定期票據，包括應計和未付利息，(Ii)支付RMG和Legacy Romeo產生的交易成本，以及(Iii)支付遞延法律費用、承銷佣金和與RMG首次公開募股相關的其他成本。

我們目前的業務計劃包括繼續投資於技術和產品開發的研發，為增加產能和相關運營基礎設施提供資本，以及進一步建立支持整體業務的業務系統。對這些投資的支持預計將繼續消耗現金，這將需要更多的資金來源。隨着我們客户產品的市場和對我們技術的需求持續增長，銷售量的增加可能有助於降低我們購買的材料的成本，更好地利用成本槓桿，以及改善定價環境。然而，我們預計運營虧損將繼續消耗現金，無法預測我們何時會產生正現金流。
正如“概述”部分所述，我們將繼續採取預防措施，以幫助將新冠肺炎病毒對我們員工和運營的風險降至最低。我們要求所有員工接種疫苗，使用個人防護裝備，儘可能地進行社交距離協議，並每週進行病毒檢測。而新冠肺炎的不利影響是有限的
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由於我們的內部運營受到影響，我們的供應鏈和分銷系統出現了一些中斷，導致需要加快材料的交付，併產生更高的運費。目前尚不清楚對未來商業活動的幹擾程度和持續時間。
我們持續的短期和長期流動性需求預計將受到以下因素的影響：

•將我們的產品推向市場的時間和成本；
•擴大產能；
•我們管理產品製造成本的能力；
•採購材料的可獲得性、成本和物流費用；
•是否有與採購材料有關的貿易信貸；
•確保長期電池供應安排可能需要的資本承諾；
•一般商業責任，包括保修和質量索賠的費用、商業糾紛和潛在的商業訴訟費用和責任；
•我們的電池模塊和電池組研發活動的範圍、成本、時間和結果；
•維護、擴大和保護我們的知識產權組合的成本，包括許可費用和潛在的知識產權訴訟成本和責任；
•因成為上市公司而增加的一般和行政人員的費用，包括會計和財務、法律和人力資源；
•我們從在相對較新的行業運營的初創公司收取收入的能力；
•市場的發展速度和對我們產品的需求，包括向汽車電氣化轉換的速度，以及可能影響轉換速度的監管任務和激勵措施的程度；
•全球電池短缺；以及
•在題為“風險因素”一節中討論的其他風險.”

流動性要求

截至2022年3月31日，我們的流動資產約為1.267億美元，主要包括現金和現金等價物、可供出售的債務投資、庫存、預付庫存和預付費用以及其他流動資產，以及應收保險。截至2022年3月31日，我們的流動負債約為3190萬美元，主要包括應付帳款、應計費用、合同負債、流動租賃負債和其他流動負債。以下各段對這些負債進行了説明。

如隨附的簡明綜合財務報表附註15更詳細所述，吾等與一家供應商就2021年至2028年期間購買電池簽署了一份供應協議，自2021年8月10日起生效。作為供應協議的一部分，我們向供應商預付了從2023年開始到2028年的合同年度的6470萬美元，並支付了額外的150萬美元保證金，以確保2022年的電池供應。這些金額將通過購買手機時收到的信用收回。如果我們在任何適用年度違反我們的最低數量承諾，供應商將有權保留該年度預付金額的餘額(視情況而定)。

如隨附的簡明綜合財務報表附註15更詳細所述，博格華納於2021年10月25日決定行使日期為2019年5月6日的合資經營協議(“經營協議”)項下的權利，將其於博格華納合資公司的所有權股權轉讓予羅密歐。因此，我們在2022年第一季度完成了對BorgWarner所有權份額的收購。此次收購是以現金支付的。

其他戰略措施可能與長期電池供應協議性質相似，也可能不相似，將繼續在平衡業務價值和我們的流動資金狀況的情況下進行評估。我們可能會考慮未來的戰略舉措，根據我們的評估，這些舉措可能會帶來最大化業務價值的機會，並需要大量投資。管理層預計，除了可能的戰略舉措外，我們其他持續的流動資金和資本需求將主要涉及用於擴大和支持產能的資本支出、與繼續降低產品成本相關的投資、用於支持增加生產和銷售量的營運資本、用於支持持續增長和規模的一般管理費用和人員開支，以及總體運營虧損。
截至2022年3月31日，我們擁有現金和現金等價物，投資分別為4130萬美元和2550萬美元。我們有經常性的虧損，這導致截至2021年3月31日的累計赤字為2.526億美元。2022年2月15日，我們與約克維爾顧問公司的一家附屬公司簽訂了國家環保總局。 根據國家環保總局的條款，我們有權但沒有義務向約克維爾顧問公司的附屬公司出售價值高達3.5億美元的普通股，但須符合某些條件
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限制，在協議的兩年期限內由我們選擇。在截至2022年3月31日的三個月內，我們向約克維爾發行了1670萬股普通股，現金收益為2500萬美元，其中部分股票根據國家環保總局作為非現金股票購買折扣發行。管理層繼續探索一系列選擇，以進一步解決公司的資本和流動性問題。如果我們通過發行債務證券或貸款來籌集資金，這種融資形式將擁有優先於普通股持有者的權利、優惠和特權。我們可以借入更多資本的條件和條件可能是不利的，債務證券或借款的條款可能會對我們的業務施加重大限制。宏觀經濟狀況和信貸市場也可能影響未來潛在債務融資的可獲得性和成本。如果我們通過發行額外股本來籌集資本，這種出售和發行將稀釋我們普通股現有持有者的所有權利益。不能保證我們將獲得任何額外的債務或股權融資，或者如果有的話，這些融資將以對我們有利的條件進行。

自2021年10月1日起，本公司就位於加利福尼亞州賽普拉斯的約215,000平方英尺的辦公、裝配、倉儲、倉庫及配送空間(“該物業”)簽訂了一份單租户商業租賃(“該租賃”)。該公司打算將該場所用作其公司總部。2021年10月29日，房東將該房產的所有權交給了我們。月租從2022年1月21日開始支付。根據租約條款，該公司向房東支付的初始基本月租金為210,700美元，或每平方英尺0.98美元。每月的基本租金將每年增加約當時基本租金的3%。本公司亦須按比例承擔與物業所有權、營運、保養及維修有關的營運開支、房地產税項開支、保險費及保養費用，有關費用均載於本租約，但須受本租約(如本租約所述)所規定的若干例外情況所規限。

租期為97個日曆月。公司可選擇按相同條款及條件將租期再延長五年，但基本月租須調整至物業的“公平租金價值”。

截至2022年3月31日，我們估計我們的無條件合同承諾總額，包括庫存購買、租賃最低付款和其他合同承諾，截至2022年12月31日的9個月為980萬美元，截至2023年12月31日的年度為3770萬美元，截至2024年12月31日的年度為1.971億美元，截至2025年12月31日的年度為1.956億美元，截至2026年12月31日的年度為1.932億美元，此後為3.549億美元。然而，我們在2021年12月31日之後的採購承諾金額並不是完全固定的，可能會根據某些原材料指數以及我們實際採購數量的變化而發生變化。

現金流分析
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的現金流數據(單位：千)：

截至3月31日的三個月，
20222021
期初現金、現金等價物和限制性現金$25,638 $293,942 
經營活動：    
淨(虧損)收益(81,113)92,109 
非現金調整41,017 (110,113)
營運資金的變動57 (6,168)
用於經營活動的現金淨額(40,039)(24,172)
投資活動提供(用於)的現金淨額33,921 (253,123)
融資活動提供的現金淨額24,810 26,131 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化18,692 (251,164)
期末現金、現金等價物和限制性現金$44,330 $42,778 

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經營活動中使用的現金流量

截至2022年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額約為4000萬美元，主要是8110萬美元的淨虧損，由4100萬美元的非現金調整所抵消。淨虧損中包括的影響經營活動的重大非現金項目包括：正在進行的研究和開發、庫存撥備、折舊和攤銷、基於股票的補償和非現金權益法損失、我們的私募認股權證公允價值的變化。
截至2021年3月31日的三個月，經營活動中使用的淨現金約為2420萬美元。大量現金流出包括經營資產和負債的變化，總額約為620萬美元。這些現金淨流出主要是預付費用和其他流動資產的現金支出700萬美元、購買庫存110萬美元以及應收賬款增加60萬美元的結果。預付費用和其他流動資產的現金流出主要包括支付符合上市公司要求的保險單。上述現金流出被應付帳款和應計費用增加290萬美元所抵消。本期間經營活動中使用的現金淨額的另一個貢獻因素是我們對非現金項目進行調整後的虧損，約為1800萬美元。重大的非現金調整包括：折舊和攤銷的調整、基於股票的補償、非現金權益法虧損、庫存減記、我們的公共和私人配售認股權證的公允價值變化以及非現金租賃費用。

用於投資活動的現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金淨額約為3390萬美元，主要與到期和可供出售投資的7090萬美元收益有關，但被我們收購BorgWarner在合資企業中獲得的現金淨額3400萬美元以及資本支出290萬美元部分抵消。關於我們收購BorgWarner在合資企業中的所有權的進一步討論，請參閲隨附的簡明綜合財務報表的附註1。
在截至2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金淨額約為2.531億美元，主要涉及用於購買投資的2.811億美元，我們向合資公司提供的400萬美元用於為經營活動提供資金，以及160萬美元用於資本支出。用於投資活動的現金被來自銷售和投資到期日的3360萬美元部分抵消。
融資活動產生的現金流
在截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的現金淨額約為2,480萬美元，主要與根據國家環保總局發行股票所得的2,500萬美元有關，但被融資租賃本金支付和我們的公共認股權證贖回所抵消。關於國家環保總局的進一步討論，請參閲所附簡明合併財務報表附註1。
截至2021年3月31日的三個月，融資活動提供的現金淨額約為2610萬美元，與行使股票期權和認股權證所得的2620萬美元相關，但被融資租賃本金支付的10萬美元所抵消。
合同義務和承諾

在截至2022年3月31日的三個月內，我們先前在2021年Form 10-K表格中披露的重大合同義務沒有發生重大變化，但在上文題為“流動性要求”的章節中描述的情況除外。
關鍵會計政策

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是根據公認會計準則編制的。這些原則要求我們做出某些估計和假設。這些估計數和假設影響截至資產負債表日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出。我們最重要的估計和判斷涉及我們的股權方法投資、收入確認、股權估值、私募認股權證、租賃和庫存。管理層根據過往經驗及其他各種被認為合理的假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
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在截至2022年3月31日的三個月裏，這些估計或與之相關的政策沒有實質性變化。有關這些估計和政策的全面討論，請參閲我們的2021年10-K表格第7項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策”。

近期會計公告
見所附簡明綜合財務報表附註2。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。

我們面臨各種各樣的市場風險和其他風險，包括利率變化和燃料價格波動的影響，這些將在以下段落中進一步討論，以及資金來源的可用性，這將在本季度報告第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析--影響經營業績的關鍵因素”中進一步討論。
利率風險
我們的金融工具和我們的財務狀況所固有的市場風險代表了利率不利變化所產生的潛在損失。截至2022年3月31日，我們擁有4130萬美元的現金和現金等價物，其中不包括計息的貨幣市場賬户。截至2021年12月31日，我們擁有2260萬美元的現金和現金等價物，其中包括計息貨幣市場賬户，其公平市場價值將受到美國利率總體水平變化的影響。然而，由於我們的投資期限較短，風險較低，利率立即變化10%不會對我們的現金和現金等價物的公平市場價值產生實質性影響。

可供出售的債務投資

我們擁有不同持有量、類型和期限的投資組合。我們持有可供出售債務投資的主要目標是實現適當的投資回報，同時保持本金和管理風險。在任何時候，市場利率的大幅上升都可能對我們可供出售的債務投資組合的公允價值產生實質性的不利影響，而由於市場利率的大幅下降，可能會發生相反的情況。我們未來可能會利用被指定為對衝工具的衍生工具來實現我們的投資目標。然而，截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的可供出售債務投資沒有未償還的對衝工具。我們的可供出售債務投資是出於交易以外的目的而持有的。我們監控我們的利率和信用風險，包括我們對特定評級類別和個別發行人的信用敞口。我們相信，我們投資組合的整體信用質量是強勁的。

有關可供出售債務投資的進一步討論，請參閲隨附的簡明綜合財務報表附註9。

燃料價格風險

我們對燃油價格上漲的主要直接風險是由於我們所依賴的第三方遞送公司實施的燃油附加費或其他燃料成本驅動的價格上漲可能導致運費增加。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們的年度貨運成本(包括入境和出境貨運相關成本)分別為480萬美元和80萬美元。燃油價格的上漲可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響，因為這種上漲可能會增加我們的收入成本。見第一部分，第1A項。“風險因素--成本增加、供應中斷或任何電池部件短缺，例如電池、電子和機械部件，或生產此類部件所用的原材料，都可能損害我們的業務。”包括在我們的2021年Form 10-K的第一部分中。我們不使用衍生品來管理我們對燃油價格的敞口。

相反，傳統石油燃料價格的上漲也可能對我們服務的電池電力推進市場產生積極影響，因為它可能會加速內燃機驅動的汽車向電池電動汽車的轉換。然而，由於影響這種轉換率的許多變量，我們無法量化相關的財務影響。

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項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本季度報告所述期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法或交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序在截至2022年3月31日的合理保證水平下是有效的。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，控制和程序無論發展和運作得多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或保證公司內部的所有控制問題或舞弊事件(如果有的話)都會被發現。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響，這一變化在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。


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第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟

請參閲備註E 15所附簡明合併財務報表討論我們的法律程序。
第1A項。風險因素。

在評估我們和我們的普通股時，我們敦促您仔細考慮本季度報告中的風險和其他信息，以及第1A項中披露的風險因素。到我們2021年Form 10-K的第一部分，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告。這類報告中討論的任何風險，以及我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性，都可能對我們的運營結果、財務狀況或前景產生重大和不利的影響。在本季度報告涵蓋的期間內，我們先前披露的風險因素沒有發生重大變化，但以下情況除外：

俄羅斯入侵烏克蘭可能會繼續導致某些原材料變得越來越稀缺，獲取成本也越來越高。

在截至2022年3月31日的三個月裏，由於俄羅斯入侵烏克蘭，原材料成本進一步攀升。俄羅斯是全球第二大鈷生產國和第三大鎳生產國。在俄羅斯和烏克蘭之間的衝突得到解決之前，這些材料可能會變得越來越稀缺，獲取成本也會更高。 任何這些原材料供應的減少或此類材料價格的大幅上漲都可能增加我們零部件的成本，從而增加我們產品的成本。不能保證我們將能夠通過提高價格來收回增加的零部件成本，這反過來可能會損害我們的品牌、業務、前景、財務狀況和經營業績。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

本季度內沒有未登記證券的銷售，這是以前在Form 8-K的當前報告中沒有報告的

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用.


第5項其他資料

沒有。
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項目6.展品。
展品
不是的。		描述以引用方式成立為法團
3.1
第二次修訂和重新簽署的公司註冊證書
2021年1月5日提交的8-K表格當前報告的附件3.1
3.2
羅密歐電力公司章程第二次修訂和重新修訂.
2022年4月20日提交的8-K表格當前報告的附件3.1
10.1
CenterPoint Properties Trust和Romeo Systems，Inc.之間的租賃第一修正案，日期為2022年1月28日。
2022年3月1日提交的Form 10-K年度報告附件10.32
10.2
會員權益購買協議，日期為2022年2月4日，由Romeo Power，Inc.、Romeo Systems，Inc.、BorgWarner Inc.、BorgWarner Ithaca LLC和BorgWarner Romeo Power LLC簽署。
2022年2月7日提交的8-K表格當前報告的附件10.1
10.3
備用股權購買協議，日期為2022年2月15日，由YA II PN，Ltd.和Romeo Power，Inc.簽署。
本報告於2022年2月16日提交的8-K表格附件10.1
10.4
YA II PN，Ltd.和Romeo Power，Inc.於2022年2月28日簽署的備用股權購買協議的第1號修正案。
2022年3月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.2
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的規則13a 14(A)或規則15d 14(A)所要求的特等執行幹事的證明
隨函存檔
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的細則13a 14(A)或細則15d 14(A)所要求的首席財務幹事的證明
隨函存檔
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行幹事的證明
隨信提供
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
隨信提供
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)




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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

羅密歐電力公司
            
            
由以下人員提供：蘇珊·S·布倫南
蘇珊·S·布倫南
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
由以下人員提供：/s/Kerry A.Shiba
克里·A·柴羽
首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
        
        
日期：2022年5月9日
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