I3垂直媒體報告2022年第二季度財務業績
提升2022年展望
田納西州納什維爾(2022年5月9日)-i3 Verticals，Inc.(納斯達克：IIIV)(以下簡稱i3 Verticals或本公司)今天公佈了截至2022年3月31日的第二財季財務業績。
截至2022年3月31日的第二財季重點與2021年相比
·第二季度營收為7810萬美元，同比增長58.8%。截至2022年3月31日的6個月，收入為1.521億美元，比去年前6個月增長62.1%。
·第二季度淨虧損為1040萬美元，而去年第二季度的淨收益為130萬美元。截至2022年3月31日的6個月，淨虧損為1410萬美元，而去年前6個月的淨虧損為170萬美元。
·第二季度，i3 Verticals的淨虧損為740萬美元。截至2022年3月31日的6個月，公司應佔淨虧損為990萬美元。
·調整後EBITDA1為1,950萬美元，比上年第二季度增長59.4%。截至2022年3月31日的6個月，調整後的EBITDA1為3780萬美元，比上年前6個月增長65.5%。
·調整後的EBITDA1佔收入的比例為25.0%，而去年第二季度為24.9%。截至2022年3月31日的6個月，調整後的EBITDA1佔收入的百分比為24.8%，而去年前6個月為24.3%。
·A類普通股每股攤薄淨虧損為0.33美元，而上年第二季度A類普通股每股攤薄淨收益為0.04美元。A類普通股的每股攤薄淨虧損為0.45美元，而去年前6個月A類普通股的每股攤薄淨虧損為0.05美元。
·預計調整後的稀釋後每股收益1，使公司的税率產生預計影響，為0.37美元，而去年第二季度為0.23美元。截至2022年3月31日的6個月，預計調整後每股攤薄收益為0.72美元，而去年前6個月為0.44美元。
·截至2022年和2021年3月31日的三個月，年化經常性收入(ARR)2分別為2.545億美元和1.733億美元，同比增長率為46.8%。
·截至2022年和2021年3月31日的三個月，軟件和相關服務收入佔總收入的百分比分別為50%和36%。
截至2022年3月31日，綜合利息覆蓋率為8.66倍，總槓桿率為3.89倍，綜合優先槓桿率為2.37倍。這些比率在公司的高級擔保信貸安排中定義。
1.表示非公認會計準則財務衡量標準。有關其他信息(包括對賬信息)，請參閲本版本所附的時間表。
2.年化經常性收入(ARR)是指本季度內來自軟件即服務(SaaS)安排、基於交易的軟件收入、軟件維護、基於軟件的經常性服務、支付收入和其他經常性收入來源的年化收入。這不包括非經常性合同或一次性合同。該公司專注於ARR，因為它幫助i3 Verticals評估業務的健康狀況和發展軌跡。ARR沒有標準化的定義，因此不太可能與其他公司提出的類似標題的措施相比較。它應該獨立於收入進行審查，而不是一種預測。用於計算ARR的報告期結束時的有效合同可以由公司的客户延長或續簽，也可以不延長。
3.軟件和相關服務收入包括銷售許可證、訂閲、安裝和實施服務以及特定於軟件的持續支持。
IIIV報告2022年第二季度財務業績
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May 9, 2022
I3 Verticals董事長兼首席執行官Greg Daily評論説：“我們很高興又報告了一個很棒的季度，收入和調整後的EBITDA都是創紀錄的。我們80%以上的收入是經常性的，2022年第二季度的年化經常性收入比2021年第二季度增長了47%。此外，我們的收入組合在繼續發展，軟件和相關服務現在佔我們收入的50%。同時，集成支付作為幫助我們在軟件平臺上釋放額外價值的引擎正在發展。
我們繼續執行我們的併購戰略，我很高興地宣佈在我們的醫療垂直領域收購一項新的軟件業務，這項業務將從5月1日開始計入我們的業績。他們的電子醫療記錄平臺和患者參與解決方案是我們收入週期產品的完美補充，並增加了出色的經常性SaaS收入流。我們在公共部門和醫療保健垂直市場的勢頭使我們處於有利地位，能夠在可預見的未來繼續實現增長。“
修訂後的2022年展望
該公司的做法是提供年度指導，不包括未來的收購和交易相關成本。
該公司對截至2022年9月30日的財年提供以下修訂後的展望：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為千，不包括每股和每股金額) | 以前的展望範圍 | | 修訂後的展望範圍 |
| 截至2022年9月30日的財年 |
| 收入 | $ | 288,000 | | - | $ | 304,000 | | | $ | 300,000 | | - | $ | 312,000 | |
調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 74,000 | | - | $ | 80,000 | | | $ | 75,000 | | - | $ | 81,000 | |
預計調整後稀釋後每股收益(1)(非公認會計準則) | $ | 1.28 | | - | $ | 1.42 | | | $ | 1.40 | | - | $ | 1.47 | |
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1.假定有效形式税率為25.0%(非公認會計準則)。
就上述“經修訂的2022年展望”而言，如無不合理的努力，將淨收入、經調整的EBITDA及預計經調整的稀釋每股盈利指引與最接近相應的公認會計原則指標作前瞻性調整是不可能的。這種無能為力的原因是，在一般預測和量化這種對賬所需的某些預計數額方面存在固有的困難。特別是，沒有足夠的信息來計算這種對賬所需的某些調整，包括或有對價公允價值的變化、i3 Verticals，Inc.的所得税支出和基於股權的薪酬支出。該公司預計，這些調整可能會對未來的GAAP財務業績產生潛在的重大影響。
電話會議
公司將於2022年5月10日(星期二)上午8：30主持電話會議。ET，討論財務結果和運營。要通過電話現場收聽會議，與會者應在會議開始前大約10分鐘撥打(844)887-9399。電話重播將從上午11：30開始。美國東部時間2022年5月10日至2022年5月17日，撥打(877)3447529並輸入確認碼3376015。
要通過網絡直播收聽電話會議，與會者應訪問公司網站www.i3verticals.com的“投資者”部分，並在電話會議開始前大約10分鐘進入“活動和演示”頁面。電話會議結束後不久，在線重播將在公司網站的該頁面上播放，並將持續30天。
非GAAP衡量標準
本新聞稿包含按照公認會計原則編制的信息以及非公認會計原則的信息。管理層的意圖是提供非GAAP財務信息，以加強對根據GAAP編制的公司綜合財務信息的瞭解。讀者應將這種非公認會計原則的信息與按照公認會計原則編制的財務報表一併考慮，而不是取而代之。每一項非公認會計準則財務計量和最直接可比的公認會計準則財務計量均列報，以避免暗示應更多地強調非公認會計準則計量。列報的非GAAP財務信息可能由其他公司以不同的方式確定或計算。
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May 9, 2022
有關非GAAP財務指標的其他信息，包括但不限於調整後的淨收入、預計調整後的淨收入、調整後的EBITDA和預計調整後的稀釋每股收益，以及這些指標與最直接可比的GAAP指標的協調情況，包括在本新聞稿的財務時間表中。
關於i3垂直
該公司在戰略垂直市場向客户和終端用户提供無縫集成的支付和軟件解決方案。在其複雜多樣的支付解決方案平臺的基礎上，該公司創建和收購軟件產品，以滿足其戰略垂直領域中公共和私人組織的特定需求，這些垂直領域包括公共部門、醫療保健和教育等。
前瞻性陳述
本新聞稿包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。除歷史事實或與當前事實或當前情況有關的陳述外，本新聞稿中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，包括與公司2022財年財務展望有關的任何陳述，以及一般經濟或行業特定性質的陳述。前瞻性陳述提供了公司目前對其財務狀況、經營結果、指導、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括“預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“超過”、“顯著”、“可能”以及與任何關於未來經營或財務業績或其他事件的時間或性質的討論有關的其他類似含義的詞語和術語。
本新聞稿中包含的前瞻性陳述是基於我們根據公司的行業經驗及其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展的看法以及我們認為在這種情況下合適的其他因素而作出的假設。當您回顧和考慮本文提供的信息時，您應該明白，這些陳述並不是對未來業績或結果的保證。它們取決於未來的事件，並受到風險、不確定因素(其中許多不是公司所能控制的)和假設的影響。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果不同的因素包括但不限於：未來的經濟、競爭和監管條件，新冠肺炎的流行，收購業務的成功整合，以及我們和我們競爭對手未來做出的決定。所有這些因素都很難或不可能準確預測，其中許多因素是我們無法控制的。有關這些和其他可能影響我們未來運營的重要風險和不確定性的進一步清單和描述，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的最新10-K表格年度報告中的第I部分第1A項-風險因素，我們可能會在第二部分第1A項中更新我們已經提交或將在以後提交的10-Q表格季度報告中的風險因素。
我們在本新聞稿中所作的任何前瞻性聲明僅代表截至本新聞稿發佈之日的情況，我們沒有義務公開更新任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因，除非法律另有要求。
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聯繫方式： | |
| 克萊·惠特森 | |
| 首席財務官 | |
| (888) 251-0987 | |
郵箱：InvestorRelationship@i3verticals.com | |
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May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.合併運營報表
(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股金額)
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| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 2022 | | 2021(1) | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021(1) | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 78,120 | | | $ | 49,197 | | | 59% | | $ | 152,059 | | | $ | 93,818 | | | 62% |
| | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | |
| 其他服務成本 | 16,631 | | | 11,314 | | | 47% | | 33,141 | | | 24,980 | | | 33% |
| 銷售、一般和行政 | 48,716 | | | 30,511 | | | 60% | | 95,103 | | | 55,473 | | | 71% |
| 折舊及攤銷 | 7,447 | | | 5,851 | | | 27% | | 14,317 | | | 10,943 | | | 31% |
| 或有對價的公允價值變動 | 11,503 | | | 322 | | | 3,472% | | 16,430 | | | 2,226 | | | 638% |
| 總運營費用 | 84,297 | | | 47,998 | | | 76% | | 158,991 | | | 93,622 | | | 70% |
| | | | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | (6,177) | | | 1,199 | | | N/m | | (6,932) | | | 196 | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 3,377 | | | 2,358 | | | 43% | | 6,531 | | | 4,387 | | | 49% |
| 其他收入 | — | | | (2,353) | | | (100)% | | — | | | (2,353) | | | (100)% |
| 其他費用合計 | 3,377 | | | 5 | | | 67,440% | | 6,531 | | | 2,034 | | | 221% |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | (9,554) | | | 1,194 | | | N/m | | (13,463) | | | (1,838) | | | 632% |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税準備金(受益於) | 884 | | | (136) | | | N/m | | 656 | | | (146) | | | N/m |
| | | | | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | (10,438) | | | 1,330 | | | N/m | | (14,119) | | | (1,692) | | | 734% |
| | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | (3,065) | | | 27 | | | N/m | | (4,218) | | | (997) | | | 323% |
| I3 Verticals，Inc.的淨(虧損)收入 | $ | (7,373) | | | $ | 1,303 | | | N/m | | $ | (9,901) | | | $ | (695) | | | 1,325% |
| | | | | | | | | | | |
A類普通股的每股淨(虧損)收益： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.33) | | | $ | 0.06 | | | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.03) | | | |
| 稀釋 | $ | (0.33) | | | $ | 0.04 | | | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | | | |
A類已發行普通股的加權平均股票： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 22,076,297 | | | 20,940,725 | | | | | 22,059,365 | | | 20,024,936 | | | |
| 稀釋 | 22,076,297 | | | 33,404,983 | | | | | 22,059,365 | | | 31,237,675 | | | |
__________________________
1.自2020年10月1日起，公司的財務報表按照ASU 2021-08會計準則編撰主題805《合同資產和合同負債與客户的會計處理》進行列報。參見我們於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中的合併財務報表附註21，以瞭解最近採用的會計聲明以及採用對精簡合併經營報表的影響。
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May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.財務要點
(未經審計)
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA(1) | $ | 19,493 | | | $ | 12,226 | | | 59% | | $ | 37,754 | | | $ | 22,817 | | | 65% |
預計調整後稀釋後每股收益(1) | $ | 0.37 | | | $ | 0.23 | | | 61% | | $ | 0.72 | | | $ | 0.44 | | | 64% |
__________________________
1.表示非公認會計準則財務衡量標準。有關其他信息(包括對賬信息)，請參閲本版本所附的時間表。
I3 Verticals，Inc.補充卷信息
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
付款量(%1) | $ | 5,337,986 | | | $ | 4,263,205 | | | $ | 10,647,935 | | | $ | 8,063,732 | |
__________________________
1.支付量是1)公司客户處理並由我們結算的Visa、萬事達卡和其他支付網絡交易以及2)公司客户處理並由公司結算的ACH交易的美元淨值。
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第6頁
May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.細分市場摘要
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 商户服務 | | 專有軟件和支付 | | 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 29,180 | | | $ | 48,962 | | | $ | (22) | | | $ | 78,120 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 5,783 | | | $ | (155) | | | $ | (11,805) | | | $ | (6,177) | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 4,801,656 | | | $ | 536,330 | | | $ | — | | | $ | 5,337,986 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的6個月 |
| 商户服務 | | 專有軟件和支付 | | 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 58,357 | | | $ | 93,736 | | | $ | (34) | | | $ | 152,059 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 11,398 | | | $ | 4,832 | | | $ | (23,162) | | | $ | (6,932) | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 9,621,510 | | | $ | 1,026,425 | | | $ | — | | | $ | 10,647,935 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止的三個月(1) |
| 商户服務 | | 專有軟件和支付 | | 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 26,106 | | | $ | 23,769 | | | $ | (678) | | | $ | 49,197 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 4,684 | | | $ | 5,250 | | | $ | (8,735) | | | $ | 1,199 | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 3,816,170 | | | $ | 447,035 | | | $ | — | | | $ | 4,263,205 | |
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1.自2020年10月1日起，公司的財務報表按照ASU 2021-08會計準則編撰主題805《合同資產和合同負債與客户的會計處理》進行列報。參見我們於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中的合併財務報表附註21，以瞭解最近採用的會計聲明以及採用對精簡合併經營報表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日止六個月(1) |
| 商户服務 | | 專有軟件和支付 | | 其他 | | 總計 |
| 收入 | $ | 51,167 | | | $ | 43,762 | | | $ | (1,111) | | | $ | 93,818 | |
| 營業收入(虧損) | $ | 9,537 | | | $ | 7,195 | | | $ | (16,536) | | | $ | 196 | |
| | | | | | | |
| 付款量 | $ | 7,398,784 | | | $ | 664,948 | | | $ | — | | | $ | 8,063,732 | |
__________________________
1.自2020年10月1日起，公司的財務報表按照ASU 2021-08會計準則編撰主題805《合同資產和合同負債與客户的會計處理》進行列報。參見我們於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中的合併財務報表附註21，以瞭解最近採用的會計聲明以及採用對精簡合併經營報表的影響。
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May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.合併資產負債表
(千美元，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 6,340 | | | $ | 3,641 | |
| 應收賬款淨額 | 42,585 | | | 38,500 | |
| 結算資產 | 7,272 | | | 4,768 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 15,250 | | | 11,214 | |
| 流動資產總額 | 71,447 | | | 58,123 | |
| | | |
| 財產和設備，淨額 | 5,625 | | | 5,902 | |
| 受限現金 | 13,701 | | | 9,522 | |
| 大寫軟件，網絡 | 50,913 | | | 41,371 | |
| 商譽 | 349,454 | | | 292,243 | |
| 無形資產，淨額 | 203,143 | | | 171,706 | |
| 遞延税項資產 | 48,764 | | | 49,992 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 19,892 | | | 14,479 | |
| 其他資產 | 9,717 | | | 8,462 | |
| 總資產 | $ | 772,656 | | | $ | 651,800 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 9,331 | | | $ | 7,865 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 71,384 | | | 50,815 | |
| 清償義務 | 7,272 | | | 4,768 | |
| 遞延收入 | 30,088 | | | 29,862 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 4,680 | | | 3,201 | |
| 流動負債總額 | 122,755 | | | 96,511 | |
| | | |
| 長期債務，減去流動部分和債務發行成本，淨額 | 287,385 | | | 200,605 | |
| 長期應收税金協議債務 | 39,493 | | | 39,122 | |
| 經營租賃負債減去流動部分 | 16,024 | | | 11,960 | |
| 其他長期負債 | 19,504 | | | 14,011 | |
| 總負債 | 485,161 | | | 362,209 | |
| | | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，每股面值0.0001美元，授權發行1000萬股；截至2022年3月31日和2021年9月30日發行和發行的股票為0股 | — | | | — | |
A類普通股，每股面值0.0001美元，授權股份150,000,000股；截至2022年3月31日和2021年9月30日分別發行和發行22,133,682股和22,026,098股 | 2 | | | 2 | |
B類普通股，每股面值0.0001美元，授權股份40,000,000股；截至2022年3月31日和2021年9月30日分別發行和發行10,174,142股和10,229,142股 | 1 | | | 1 | |
| 額外實收資本 | 220,201 | | | 211,237 | |
| 累計赤字 | (16,381) | | | (6,480) | |
| 股東權益總額 | 203,823 | | | 204,760 | |
| 非控制性權益 | 83,672 | | | 84,831 | |
| 總股本 | 287,495 | | | 289,591 | |
| 負債和權益總額 | $ | 772,656 | | | $ | 651,800 | |
IIIV報告2022年第二季度財務業績
第8頁
May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.合併現金流數據
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 31,213 | | | $ | 29,931 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | $ | (99,598) | | | $ | (115,934) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 77,767 | | | $ | 83,900 | |
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
該公司認為，非公認會計準則的財務指標對於投資者瞭解和評估其持續經營業績非常重要。因此，i3 Verticals在向股東和潛在投資者報告財務業績時包括非GAAP財務指標，以便為他們提供評估公司正在進行的業務運營的額外工具。I3 Verticals認為，非GAAP財務指標是比較財務業績的代表，反映了i3 Verticals當前和正在進行的業務運營的經濟實質。
儘管非公認會計準則財務指標經常用於衡量公司的經營業績和評估其財務業績，但由於計算方法的潛在不一致，它們不一定與其他公司的類似名稱的指標相比較。I3 Verticals認為，它提供的非GAAP財務指標為投資者提供了重要的關鍵財務業績指標，管理層利用這些指標來評估公司的經營業績，評估業務，並在前瞻性的基礎上做出運營決策。因此，管理層披露非公認會計準則財務措施，使股東和潛在投資者有機會看到管理層所認為的i3垂直市場，使用管理層內部使用的一些相同工具評估i3垂直市場，並能夠將此類信息與以前的期間進行比較。I3 Verticals認為，納入非GAAP財務指標為投資者提供了更多信息，幫助他們更好地瞭解其財務報表，就像管理層利用這些非GAAP財務指標更好地瞭解業務、管理預算和分配資源一樣。
IIIV報告2022年第二季度財務業績
第9頁
May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.將GAAP淨收入與非GAAP形式調整後淨收入和非GAAP調整後EBITDA進行對賬
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | 截至2021年3月31日的六個月 |
| 2022 | | 2021(1) | | 2022 | | 2021(1) |
| I3 Verticals，Inc.的淨(虧損)收入 | $ | (7,373) | | | $ | 1,303 | | | $ | (9,901) | | | $ | (695) | |
| 可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | (3,065) | | | 27 | | | (4,218) | | | (997) | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | |
| 所得税準備金(受益於) | 884 | | | (136) | | | 656 | | | (146) | |
融資相關費用(2) | 6 | | | 63 | | | 6 | | | 116 | |
或有對價公允價值的非現金變動(3) | 11,503 | | | 322 | | | 16,430 | | | 2,226 | |
基於股權的薪酬(4) | 6,257 | | | 4,142 | | | 12,881 | | | 7,583 | |
收購相關費用(5) | 373 | | | 520 | | | 881 | | | 1,530 | |
收購無形攤銷(6) | 6,203 | | | 4,827 | | | 11,879 | | | 8,944 | |
非現金利息支出(7) | 1,437 | | | 1,352 | | | 2,853 | | | 2,684 | |
其他税(8) | 84 | | | 129 | | | 171 | | | 223 | |
投資收益(9) | — | | | (2,353) | | | — | | | (2,353) | |
| 非公認會計原則形式調整後的税前收益 | 16,309 | | | 10,196 | | | 31,638 | | | 19,115 | |
按實際税率計算的形式税(10) | (4,077) | | | (2,549) | | | (7,910) | | | (4,779) | |
預計調整後淨收入(11) | $ | 12,232 | | | $ | 7,647 | | | $ | 23,728 | | | $ | 14,336 | |
現金利息支出，淨額(12) | 1,940 | | | 1,006 | | | 3,678 | | | 1,703 | |
按實際税率計算的形式税(10) | 4,077 | | | 2,549 | | | 7,910 | | | 4,779 | |
折舊、未收購無形資產攤銷和內部開發的軟件攤銷(13) | 1,244 | | | 1,024 | | | 2,438 | | | 1,999 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 19,493 | | | $ | 12,226 | | | $ | 37,754 | | | $ | 22,817 | |
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1.自2020年10月1日起，公司的財務報表按照ASU 2021-08會計準則編撰主題805《合同資產和合同負債與客户的會計處理》進行列報。有關最近採用的會計聲明和採用的影響的説明，請參閲我們於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K中的合併財務報表附註21。
2.融資相關費用包括與某些交易直接相關的費用，作為融資交易的一部分。
3.或有代價公允價值的非現金變動反映了管理層對與先前收購有關的未來現金代價的估計相對於構成損益表期間開始的最近資產負債表日期較晚的估計金額或適用收購結束時的原始估計的變化。
4.與公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃發行的股票期權和限制性股票單位相關的股權薪酬支出。
5.收購相關費用是與公司收購直接相關的專業服務和相關成本，不屬於公司核心業績的一部分。
6.收購無形資產攤銷反映通過業務合併、收購客户組合、收購轉介協議和相關資產收購而獲得的無形資產和軟件的攤銷。
7.非現金利息支出反映債務貼現和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的任何沖銷。
8.其他税種包括特許經營税、商業活動税、與股票交易有關的僱主工資税和其他非所得税。與工資相關的税收不包括在內。
9.2021年3月，本公司注意到一項投資因計劃中的第三方收購投資實體而發生了可觀察到的價格變化。這導致該投資在2021年3月31日的公允價值增加了2,353美元，該公司在其他收入中確認了這一價值。
10.預計企業所得税支出是根據非公認會計準則調整後的税前收入計算的，2022年和2021年的税率均為25.0%，基於聯邦和州的混合税率。
11.預計調整後的淨收入假設該期間的所有淨收入都可供公司A類普通股的持有者使用。
12.現金利息支出，淨額是指除非現金利息支出外，公司經營報表上記錄的利息收入後的所有利息支出，包括債務貼現和債務發行成本的攤銷以及債務發行成本的任何註銷。
13.折舊、未收購無形資產攤銷和內部開發軟件攤銷反映了公司財產、廠房和設備、淨額的折舊，以及內部開發資本化軟件的攤銷費用。
IIIV報告2022年第二季度財務業績
第10頁
May 9, 2022
I3 Verticals，Inc.GAAP稀釋每股收益和非GAAP形式調整後稀釋每股收益
(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股金額)
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| 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 2022 | | 2021(1) | | 2022 | | 2021(1) |
| 每股A類普通股的攤薄淨(虧損)收益 | $ | (0.33) | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.05) | |
預計調整後稀釋後每股收益(2)(3) | $ | 0.37 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.44 | |
預計調整後淨收入(3) | $ | 12,232 | | | $ | 7,647 | | | $ | 23,728 | | | $ | 14,336 | |
調整後稀釋後已發行A類普通股的預估加權平均股份(4) | 32,808,794 | | | 33,404,983 | | | 32,889,893 | | | 32,698,865 | |
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1.自2020年10月1日起，公司的財務報表按照ASU 2021-08會計準則編撰主題805《合同資產和合同負債與客户的會計處理》進行列報。參見我們於2021年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中的合併財務報表附註21，以瞭解最近採用的會計聲明以及採用對精簡合併經營報表的影響。
2.預計調整後稀釋每股收益是使用預計調整後淨收益和調整後稀釋後A類普通股流通股的預計加權平均股份來計算的。
3.預計調整後的淨收入假設該期間的所有淨收入都可供公司A類普通股的持有者使用。此外，預計調整後的稀釋每股收益假設i3 Verticals，LLC中的所有普通股和相關的無投票權的B類普通股在期初以一對一的基礎交換為A類普通股。
4.在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，經調整稀釋後的已發行A類普通股的預計加權平均股票包括10,210,142股和10,747,158股可在i3 Verticals，LLC的普通股交換時發行的A類普通股流通股，以及522,355股和1,717,100股未歸屬的A類普通股和期權。截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月，調整後稀釋後A類普通股的預計加權平均流通股包括10,216,615股和11,212,739股可在i3 Verticals，LLC交換普通股時發行的A類普通股，以及613,913股和1,461,190股未歸屬的A類普通股和期權。
