美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年5月5日，註冊人擁有
Everbridge，Inc.及附屬公司
表格10-Q
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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3 |
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第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
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3 |
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簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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簡明綜合業務報表 |
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4 |
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簡明綜合全面損失表 |
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5 |
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股東權益簡明合併報表 |
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6 |
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現金流量表簡明合併報表 |
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7 |
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簡明合併財務報表附註 |
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8 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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34 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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48 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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49 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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50 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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50 |
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第1A項。 |
風險因素 |
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51 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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51 |
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|
第三項。 |
高級證券違約 |
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52 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
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52 |
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第五項。 |
其他信息 |
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52 |
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第六項。 |
陳列品 |
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53 |
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簽名 |
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54 |
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|
2
第一部分-財務信息
|
第1項。 |
簡明合併財務報表(未經審計)。 |
Everbridge，Inc.及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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受限現金 |
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應收賬款淨額 |
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預付費用 |
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遞延成本和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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資本化軟件開發成本，淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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受限現金 |
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預付費用 |
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遞延成本和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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應計工資總額和與僱員有關的負債 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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可轉換優先票據 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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遞延收入，非流動收入 |
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可轉換優先票據 |
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遞延税項負債 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益： |
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優先股，面值$ 分別截至2022年3月31日和2021年12月31日 |
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普通股，$ 分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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) |
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( |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
3
Everbridge，Inc.及附屬公司
簡明綜合業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
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|
截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他費用，淨額： |
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利息和投資收入 |
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利息支出 |
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( |
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( |
) |
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可轉換票據和上限贖回修改的清償損失 |
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— |
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( |
) |
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其他收入(費用)，淨額 |
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( |
) |
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其他費用合計(淨額) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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從所得税中受益 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通股股東每股淨虧損： |
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基本信息 |
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( |
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稀釋 |
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( |
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加權平均已發行普通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註。
4
Everbridge，Inc.及附屬公司
簡明綜合全面損失表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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淨虧損 |
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( |
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$ |
( |
) |
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其他全面虧損： |
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外幣折算調整，扣税淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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全面損失總額 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
見簡明合併財務報表附註。
5
Everbridge，Inc.及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
|
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|
普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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累積- 其他 全面 |
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股票 |
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面值 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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採用的累積效果 亞利桑那州立大學2020-06年度税後淨額 |
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— |
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— |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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限制性股票單位的歸屬和基於業績的 限制性股票單位 |
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與淨股份結算有關的被扣留股份 股票獎勵 |
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股票期權的行使 |
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根據員工購股計劃發行股票 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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淨虧損 |
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— |
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( |
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( |
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2022年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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( |
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普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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累積- 其他 全面 |
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股票 |
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面值 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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總計 |
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||||||
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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與收購相關的普通股發行 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票單位的歸屬和基於業績的 限制性股票單位 |
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— |
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與淨股份結算有關的被扣留股份 股票獎勵 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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股票期權的行使 |
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— |
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— |
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— |
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根據員工購股計劃發行股票 |
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— |
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— |
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2026年到期的可轉換票據的權益部分，淨額 已分配的發行成本和税費 |
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— |
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— |
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|
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— |
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|
— |
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|
購買到期可轉換票據的上限看漲對衝 2026年，包括髮行成本 |
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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— |
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( |
) |
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2022年到期的可轉換票據的結算 |
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— |
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— |
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終止和修改有上限的呼叫對衝 2022年到期的可轉換票據 |
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— |
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— |
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其他綜合損失 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
見簡明合併財務報表附註。
6
Everbridge，Inc.及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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遞延成本攤銷 |
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遞延所得税 |
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( |
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可轉換優先票據的利息增值 |
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可轉換票據和上限贖回修改的清償損失 |
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信貸損失準備和銷售準備金 |
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基於股票的薪酬 |
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其他非現金調整 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用 |
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遞延成本 |
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( |
) |
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其他資產 |
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( |
) |
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應付帳款 |
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( |
) |
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( |
) |
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應計工資總額和與僱員有關的負債 |
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( |
) |
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) |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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資本支出 |
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收購業務付款，扣除收購現金後的淨額 |
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增加資本化的軟件開發成本 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動的現金流： |
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發行可轉換票據所得款項 |
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債務發行成本的支付 |
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購買有上限的可轉換票據看漲對衝 |
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回購可轉換票據 |
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終止以贖回對衝為上限的可轉換票據的收益 |
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股票獎勵股票被扣留以解決員工預扣税金債務 |
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員工購股計劃的收益 |
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行使股票期權所得收益 |
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其他 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
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現金、現金等價物和受限現金--期末 |
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現金流量信息的補充披露： |
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因收購而發行的普通股 |
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與收購有關的或有代價 |
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因結算可轉換票據而發行的普通股 |
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計入應計費用的債務發行成本 |
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計入應付賬款和應計費用的資本化資產 |
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按軟件開發成本資本化的股票薪酬 |
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見簡明合併財務報表附註。
7
Everbridge，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1)業務及業務性質
Everbridge，Inc.是特拉華州的一家公司(及其全資子公司，統稱為“Everbridge”或“公司”)，是一家全球性軟件公司，提供企業軟件應用程序，以自動化和加快組織對關鍵事件的運營響應，以確保人員安全和組織運行。該公司基於SaaS的平臺使公司的客户能夠管理和緩解重大事件。該公司的企業應用程序，如羣發通知、安全連接、IT警報、可視化指揮中心、公共警告、社區參與、風險中心、危機管理、CareConverge、控制中心、911連接、旅行風險管理、SnapComms和E911，可自動執行許多重大事件管理(“CEM”)流程。該公司的收入主要來自公司企業應用程序的訂閲費。公司業務遍及美國、英國、挪威、中國、荷蘭、加拿大、新西蘭、法國、印度等國家。
(2)重要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則及規定編制。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。因此，這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和説明一併閲讀。
本文包括的截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至2021年12月31日的經審計的財務報表中得出的，但不包括所有披露，包括美國公認會計原則要求的年度報告中的某些註釋。
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了公平列報中期財務狀況、經營業績、全面虧損、股東權益表和現金流量所需的所有正常經常性調整，但不一定表明2022年全年或任何未來期間的預期經營結果。
自2022年1月1日起，本公司通過了《會計準則更新(ASU)2020-06》的要求。債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計，如本附註2和附註9所述。
合併原則
簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。
受估計的判斷和使用影響的資產和負債包括確定遞延佣金的受益期、本公司收入交易中已確定的履約義務的相對獨立銷售價格、信貸損失準備、在業務合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值、或有對價的公允價值、商譽和長期資產的可回收性、遞延税項資產的估值扣除、與財產和設備以及無形資產相關的使用壽命、或有事項，以及基於股票的薪酬的估值和假設。在持續的基礎上，本公司對照歷史經驗和趨勢對其估計進行評估，這構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。此外，本公司聘請估值專家協助管理層釐定在業務合併中收購的資產及承擔的負債、可轉換優先票據及某些以市場為基礎的表現股權獎勵的公允價值估值。
8
新冠肺炎大流行使全球經濟形勢發生了重大變化。由於大流行，宏觀經濟狀況繼續存在不確定性。以及其他方面公司開展業務的市場未來可能會出現全球不穩定和波動的時期，這可能會導致估計數由於財政狀況的原因。對估計數的這種變動可能會對合並財務報表產生重大影響，特別是在以下方面 潛在的實施延遲導致收入確認的時間安排，具有有限減值使用年限的長期資產的可回收評估和估計oF應收賬款和合同資產的信貸損失。
信貸和商業風險的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金、現金等價物和應收賬款。
該公司在幾家銀行維持現金和現金等價物餘額。位於美國的賬户由聯邦存款保險公司(FDIC)承保，最高可達$
該公司的應收賬款通常是無擔保的，來自主要位於美國、挪威、荷蘭、瑞典和英國的客户的收入，通常以美元、挪威克朗、歐元、瑞典克朗或英鎊計價。在每個報告期內，公司都會重新評估每位客户履行信用義務的能力，並根據評估結果為信用風險撥備。
現金和現金等價物
本公司將購買日原始到期日為三個月或以下的所有高流動性票據視為現金等價物。 現金等價物包括存入貨幣市場基金的資金。現金及現金等價物按成本入賬，成本與公允價值大致相同。
受限現金
公司的受限現金餘額主要包括金融機構持有的現金，作為履行公司客户合同的抵押品，以及用於特定目的的某些其他現金存款。
重大會計政策
在2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，公司的重大會計政策沒有發生變化，這些變化對公司的簡明綜合財務報表和相關附註沒有重大影響。
收入確認
該公司的收入主要來自訂閲服務和專業服務。收入在將服務控制權轉移給公司客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。
公司通過以下步驟確定收入確認：
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與客户簽訂的一份或多份合同的標識； |
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確定合同中的履行義務； |
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交易價格的確定； |
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將交易價格分配給合同中的履行義務；以及 |
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當公司履行業績義務時，或作為履行義務時，確認收入。 |
9
訂閲服務收入
訂閲服務收入主要包括為客户提供訪問一個或多個用於關鍵事件管理的公司託管應用程序以及常規客户支持的費用。收入一般從公司向客户提供服務之日起，在合同期限內按應計税額逐步確認。由於合同通常在整個合同期內為客户提供同等的利益，因此所有服務都是使用進度產出衡量標準來確認的。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務以及培訓費用。該公司的大部分諮詢合同收入是隨着服務的執行而逐步確認的。對於以固定價格為基礎的合同，收入根據履行的比例隨着時間的推移而確認。
軟件許可收入
該公司還銷售軟件和相關的合同後支持，用於現場使用以及專業服務、硬件和託管。該公司的內部許可交易通常是永久性的，並在客户可用時在某個時間點確認。為確定每項不同履約義務的獨立銷售價格，需要作出重大判斷，以便為確認收入的目的分配交易價格。做出這一估計獨立售價的判斷需要考慮總體定價目標、市場狀況和其他因素，包括公司其他類似合同的價值、銷售的應用程序、客户人口統計數據、地理位置以及公司合同中的用户數量和類型。這一重大判斷主要是由於使用了這些考慮因素來估計每一種不同的履約義務單獨出售的價格，因為這種履約義務通常是以捆綁方式一起出售的。這些獨立銷售價格估計的變化可能會對從每一項不同的履約義務中確認的收入數額產生實質性影響。
具有多重履行義務的合同
該公司與客户簽訂的大多數合同都包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，公司將單獨對個別履約義務進行核算。對於那些具有穩定可觀察價格的履約義務，交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務，然後對定價高度可變的任何履約義務應用殘差法。該公司根據公司的整體定價目標，考慮市場狀況和其他因素，包括公司合同的價值、某些服務單獨銷售時的定價、銷售的應用程序、客户人口統計數據、地理位置以及服務和用户量等，來確定獨立銷售價格。
退貨
本公司在正常業務過程中不會為其產品和服務提供退貨權利。
客户接受度
該公司與客户簽訂的合同一般不包括客户接受條款。
貿易和其他應收款
應收貿易賬款及其他應收賬款主要由按發票金額扣除信用風險準備後入賬的貿易應收賬款組成，而信貸風險撥備並不重要。其他應收款是指與訂閲和專業服務合同有關的未開賬單應收款，扣除信貸損失準備，這不是實質性的。
遞延成本
公司銷售人員賺取的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回成本。與認購相關的佣金成本遞延，然後在公司確定的受益期內按直線攤銷
10
遞延收入
遞延收入包括公司有權開具發票，但由於相關貨物或服務尚未轉移而未確認為收入的金額。在接下來的12個月期間將實現的遞延收入記為當期收入，剩餘的遞延收入記為非流動收入。
在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下，該公司已確定其合同通常不包括重要的融資部分。本公司發票條款的主要目的是為客户提供購買本公司產品和服務的簡化和可預測的方式，而不是從客户那裏獲得融資或向客户提供融資。例如，在訂購期開始時開具發票，並在合同期內按比例確認收入。
最近採用的會計公告
ASU 2021-10
2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)，企業實體關於政府援助的披露。ASU 2021-10要求每年披露與政府的交易，並通過類比應用贈款或捐款會計模式進行核算。公司採用ASU 2021-10
ASU 2021-04
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權。ASU 2021-04要求對獨立的股權分類書面看漲期權(例如權證)的修改或交換進行會計處理，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類，基於修改或交換的經濟實質。對修改的確認取決於修改股權分類書面看漲期權的交易的性質。如果交易中有一個以上的要素(例如，如果修改同時涉及債務修改和股權發行)，則指導意見要求將期權修改的效果分配給每個要素。年，公司採用ASU 2021-04
ASU 2020-06
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。ASU 2020-06通過取消會計準則編纂(ASC)470-20中的三種模式中的兩種，減少了可轉換工具的會計模式的數量。債務--帶有轉換和其他選項的債務修訂了可能以實體自己的股票結算的合同被歸類為股權的要求，並修訂了關於計算可轉換工具和基於實體自身股權的合同每股收益的某些指導意見。公司在以下方面採用了標準
在採用ASU 2020-06後，公司不再單獨在權益中呈現
採用ASU 2020-06導致對可轉換優先票據、遞延税項負債、額外實收資本的賬面金額進行了調整，並對累計赤字的期初餘額進行了累積追趕調整；然而，包括普通股每股基本虧損和稀釋虧損在內的前期信息並未因採用修訂的追溯法而進行調整，而是繼續根據上一期有效的會計準則進行報告。採用ASU 2020-06對本公司簡明綜合現金流量表提供或用於經營、融資或投資活動的現金總額沒有影響。有關本公司採用ASU 2020-06的影響詳情，請參閲附註9。
11
最近發佈的尚未採用的會計準則
ASU 2021-08
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU 2021-08要求根據ASC 606對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量，與客户簽訂合同的收入。決定於收購日期記錄的合同資產及合同負債金額的考慮因素包括收購合同的條款，例如付款時間、在合同中確認每項履約義務以及在合同開始時按相對獨立的銷售價格將合同交易價格分配給每項已確認的履約義務。ASU 2021-08從2023年第一季度開始對公司生效。ASU 2021-08應前瞻性地適用於在修正案生效日期或之後發生的收購。將允許早日通過擬議修正案，包括在過渡期內通過。本公司目前正在評估這一標準將對本公司的簡明綜合財務報表產生的影響。
從2021年12月31日之後開始生效的中期和年度會計準則的其他更新預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
(3)應收賬款 和合同資產，淨額
應收賬款淨額如下(以千計)：
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自.起 |
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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應收賬款攤銷成本 |
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$ |
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信貸損失準備 |
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( |
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應收賬款淨額 |
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$ |
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$ |
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下表彙總了應收賬款信貸損失準備的變化(單位：千)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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預期信貸損失準備金 |
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核銷，淨額 |
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期末餘額 |
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( |
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$ |
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在簡明綜合資產負債表上列入遞延成本和其他流動資產的合同資產淨額如下(千)：
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自.起 |
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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合同資產攤銷成本 |
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$ |
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信貸損失準備 |
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合同淨資產 |
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$ |
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$ |
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下表彙總了合同資產信貸損失準備的變動情況(單位：千)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
( |
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預期信貸損失準備金 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
12
信用損失費用為$
下表彙總了銷售準備金的變化(以千為單位)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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$ |
( |
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$ |
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核銷 |
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期末餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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(4)財產和設備，淨額
財產和設備，淨值如下(以千計)：
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使用壽命 |
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自.起 |
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自.起 |
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以年為單位 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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傢俱和設備 |
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$ |
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$ |
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租賃權改進(1) |
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系統硬件 |
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辦公室計算機 |
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計算機和系統軟件 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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(1) |
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財產和設備的折舊和攤銷費用為#美元。
(5)資本化軟件開發成本，淨額
資本化的軟件開發成本，淨額包括以下內容(以千為單位)：
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毛收入 攜載 金額 |
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攤銷 期間 |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜載 金額 |
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截至2022年3月31日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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( |
) |
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該公司將軟件開發成本資本化為$
資本化軟件開發成本的攤銷費用為#美元。
截至2022年3月31日，以下各年度的資本化軟件開發成本的預期攤銷情況如下(以千計)：
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2022年(餘下9個月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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$ |
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13
(6)公允價值計量
由於現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計負債的到期日較短，其賬面值接近公允價值。
若干資產，包括長期資產、商譽及無形資產，如因減值審核而被視為減值，亦須按公允價值按非經常性基礎計量。截至2022年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度，
下表概述了本公司在公允價值體系內按層級按公允價值經常性計量的金融資產和負債。金融資產和金融負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類(以千計)：
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截至2022年3月31日 |
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引自 |
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意義重大 |
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價格中的 |
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其他 |
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意義重大 |
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主動型 |
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可觀察到的 |
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看不見 |
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市場 |
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輸入量 |
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輸入量 |
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總公平 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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價值 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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金融資產總額 |
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負債： |
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或有對價 |
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財務負債總額 |
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截至2021年12月31日 |
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引自 |
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意義重大 |
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價格中的 |
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其他 |
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意義重大 |
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主動型 |
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可觀察到的 |
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看不見 |
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市場 |
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輸入量 |
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輸入量 |
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總公平 |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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價值 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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金融資產總額 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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負債： |
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或有對價 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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財務負債總額 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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本公司按以下三種公允價值等級之一對公允價值計量進行分類和披露：
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1級- |
於計量日期可獲得相同、不受限制的資產及負債的活躍市場的未經調整報價。 |
|
2級- |
非活躍市場的報價或所有重要投入均可直接或間接觀察到的金融工具。 |
|
3級- |
價格或估值需要對公允價值計量具有重大意義且不可觀察的投入。 |
公允價值層次結構中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的任何投入中的最低水平。
管理層按公允價值經常性計量的本公司資產一般歸類於公允價值等級的第一級或第二級。《公司》做到了
14
本公司將所有剩餘期限為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。本公司於若干貨幣市場基金的投資的公允價值為其面值，而該等工具被分類為第1級，並計入簡明綜合資產負債表上的現金及現金等價物。
下表彙總了3級金融工具的變化(以千為單位)：
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2020年12月31日的公允價值 |
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$ |
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紅天收購的或有對價 |
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一家兩家公司收購的調整 |
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( |
) |
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SnapComms收購的調整 |
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外幣折算 |
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( |
) |
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2021年3月31日的公允價值 |
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$ |
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2021年12月31日的公允價值 |
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$ |
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鐵錘收購的調整 |
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( |
) |
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外幣折算 |
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( |
) |
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2022年3月31日的公允價值 |
|
$ |
|
|
或有對價的估值是根據根據適用協議的條款對未來收入指標的預測，使用在特定時間段內實現的可能性估計得出的。這些估計包括公司對達到該等結果的概率的評估，使用蒙特卡羅模擬模型的概率加權收益，然後貼現以估計公允價值。公允價值是使用更接近計量日期的概率加權現金流量估計來估計的。這些或有對價協議中包括的各種經營業績衡量主要涉及產品收入。由於這些是無法觀察到的投入，或有對價負債被列入第三級投入。
於截至二零二二年三月三十一日止三個月內，由於評估Anvil Group(International)Limited、Anvil Worldwide Limited及Anvil Group Limited(統稱“Anvil”)截至二零二三年六月三十日止潛在或有代價的支付概率，本公司確認Anvil的或有代價債務的公允價值減少#美元。
本公司根據市場可觀察到的投入(第2級)估計可轉換優先票據的公允價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，2026年票據的公允價值被確定為$
(7)商譽和無形資產淨額
下表顯示了商譽賬面總額的變化(以千為單位)：
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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收購初值調整 |
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) |
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外幣折算 |
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( |
) |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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有幾個
15
無形資產包括以下內容(以千計)：
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截至2022年3月31日 |
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毛收入 攜載 金額 |
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加權 平均壽命 (年) |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜載 金額 |
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應攤銷無形資產： |
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發達的技術 |
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商標名 |
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客户關係 |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2021年12月31日 |
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毛收入 攜載 金額 |
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加權 平均壽命 (年) |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜載 金額 |
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應攤銷無形資產： |
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發達的技術 |
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$ |
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$ |
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商標名 |
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客户關係 |
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) |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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無形資產攤銷費用為#美元。
截至2022年3月31日，無形資產在未來五年及以後每年的預期攤銷如下(以千計)：
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2022年(餘下9個月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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$ |
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(8)企業合併
本公司採用ASC 805規定的業務合併核算的收購方法進行了以下收購：企業合併它要求收購的資產和承擔的負債在資產負債表上按其截至收購日的公允價值確認。購買價格超過資產和負債公允淨值的部分記為商譽。這種商譽包括聚集的勞動力的技術訣竅、勞動力進一步改進技術和產品供應的能力、客户關係以及這些努力帶來的預期現金流。商譽還可能包括這些業務為現有業務帶來的互補性戰略契合帶來的預期協同效應。
公允價值估計基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，並嚴重依賴估計和假設。用於確定分配給所收購的每一類資產和承擔的負債的估計公允價值以及資產壽命、預期未來現金流量和相關貼現率的判斷可能會對公司的經營業績產生重大影響。該模型使用的重要投入包括現金流量、現金流量的預期期限和貼現率。管理層在確定客户關係無形資產、遞延收入和或有對價負債的公允價值時需要大量估計。重大估計主要是由於用以衡量該等無形資產、遞延收入及或有對價負債的公允價值的估值模型的投入屬判斷性質，以及各自的公允價值對基本重大假設的敏感性。本公司採用收益法計量這些無形資產的公允價值，採用遞延收入貼現現金流量法和蒙特卡羅模擬模型計量或有對價負債的公允價值。用於估計無形資產、遞延收入和或有對價的公允價值的重大假設
16
負債包括現有客户的預測收入、現有客户流失率、履行遞延收入義務所需的估計成本以及或有對價溢出期的預測收入。在估計估值中使用的重大假設時，公司考慮了當前的行業信息、市場和經濟趨勢、收購業務的歷史業績、與遞延收入相關的履約義務的性質以及其他相關因素。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。或有對價的估值是根據根據適用協議的條款對未來收入指標的預測，使用在特定時間段內實現的可能性估計得出的。這些估計包括公司對達到該等結果的概率的評估，使用蒙特卡羅模擬模型的概率加權收益，然後貼現以估計公允價值。公允價值是使用更接近計量日期的概率加權現金流量估計來估計的。這些或有對價協議中包括的各種經營業績衡量主要涉及產品收入。
以下討論的業務收購包括在公司自各自收購之日起的經營業績中。
2021年收購
在.期間截至十二月三十一日止的年度, 2021，本公司收購了紅天技術公司、xMatters控股公司和Anvil Group(International)Limited、Anvil Worldwide Limited和Anvil Group Limited。這些收購不是實質性的，而且 n這些收購的資產投資或經營結果對公司的綜合財務狀況或經營結果都是重要的，因此不需要提供形式上的信息。
紅天科技公司。
在……上面
XMatters控股公司
2021年4月6日，本公司與xMatters Holdings，Inc.(“xMatters”)簽署了一項最終協議，根據該協議，本公司同意購買xMatters的所有已發行和已發行股票。這項收購已於
17
下表彙總了截至收購日記錄的收購資產和承擔負債的估計公允價值以及收購的總對價XMatters由公司製造(單位：千)：
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XMatters |
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收購的資產 |
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應收賬款 |
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$ |
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財產和設備 |
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商號 |
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獲得的技術 |
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客户關係 |
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商譽 |
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其他資產 |
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收購的總資產 |
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承擔的負債 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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遞延税項負債 |
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其他負債 |
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取得的淨資產 |
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$ |
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支付的對價 |
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支付的現金，淨額為獲得的現金 |
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$ |
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已發行普通股的公允價值 |
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總計 |
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$ |
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所有已確認獲得的無形資產的加權平均使用壽命為
商譽結餘主要歸因於預期收購所帶來的協同效應，以及在整合XMatters‘產品配合本公司的其他解決方案。本公司相信上述與購買XMatters支持因收購支付的購買價格而記錄的商譽金額，與其他收購的有形和無形資產有關。收購xMatters產生的商譽不能在所得税中扣除。
截至2021年12月31日止年度，本公司產生的交易成本為
鐵錘集團(國際)有限公司、鐵錘環球有限公司及鐵錘集團有限公司
在……上面
18
隨着公司最終確定對收購資產和承擔負債的公允價值的估計，可能會在計量期間(不超過12個月)記錄額外的調整。截至2022年3月31日，由於本公司正在完成對估值投入和假設的評估以及對業務合併的税務屬性的評估，因此收購的資產和負債的初始會計沒有完成。收購會計估值評估的最後敲定可能會導致遞延税項資產和負債、遞延收入和無形資產的估值以及期初營運資金賬户的估值發生變化，這可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。
在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認增加了$
下表彙總了截至收購日記錄的收購資產和承擔負債的初步估計公允價值，以及公司收購Anvil的總對價(以千為單位)：
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砧座 |
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收購的資產 |
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應收賬款 |
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$ |
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財產和設備 |
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商號 |
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獲得的技術 |
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客户關係 |
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商譽 |
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其他資產 |
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收購的總資產 |
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承擔的負債 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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遞延税項負債 |
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其他負債 |
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取得的淨資產 |
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$ |
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支付的對價 |
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支付的現金，淨額為獲得的現金 |
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$ |
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已發行的對價貸款票據 |
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或有對價 |
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總計 |
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$ |
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所有已確認獲得的無形資產的加權平均使用壽命為
商譽餘額主要歸因於收購帶來的預期協同效應，以及Anvil產品與公司其他解決方案整合方面擴大的市場機會。收購Anvil將為公司向新客户和現有客户提供的旅行風險管理產品帶來管理醫療和旅行相關情況的專業知識和經驗。本公司相信，上述與收購Anvil有關的因素支持因收購所支付的購買價格而記錄的商譽金額與其他收購的有形和無形資產有關。收購Anvil所產生的商譽不得在所得税方面扣除。
截至2021年12月31日止年度，本公司產生的交易成本為
19
(9)可轉換優先票據
採用ASU 2020-06
2022年1月1日，本公司採用ASU 2020-06，並採用修改後的追溯法將其應用於其可轉換優先票據。採用ASU 2020-06導致對可轉換優先票據、遞延税項負債、額外實收資本和累計赤字進行了調整。本公司確認，最初應用ASU 2020-06的累積效果是對累計赤字期初餘額的調整。比較信息沒有重述，並繼續根據這些期間的現行會計準則進行報告。
本公司於2022年1月1日對採用ASU 2020-06年度的綜合資產負債表所作更改的累積影響如下(以千計)：
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餘額為 |
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到期調整 |
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餘額為 |
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2021年12月31日 |
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to ASU 2020-06 |
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2022年1月1日 |
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資產負債表 |
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負債與股東權益 |
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可轉換優先票據，流動 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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可轉換優先票據，非流動 |
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遞延税項負債 |
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( |
) |
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額外實收資本 |
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( |
) |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
0% 2026年到期的可轉換優先票據
2021年3月，該公司發行了美元
2026年票據由作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約(“2026年票據契約”)管理。2026年債券為無抵押債券，其償付權優先於本公司的債務，在償付權上明顯排在2026年債券之後；與本公司現有和未來的債務(包括其2022年到期的1.50%可轉換優先票據(見下文)和2024年到期的0.125%可轉換優先票據(見下文0.125%可轉換優先票據))等同於本公司現有和未來不具有如此從屬地位的債務；實際上，就為該等債務提供擔保的資產的價值而言，本公司任何有擔保債務的償還權較低；而且在結構上低於本公司子公司產生的所有現有和未來債務及其他負債。
轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。
2026年發行的債券的初始兑換率為
持有者在緊接2025年12月15日前一個營業日收盤前，只有在下列情況下，才可將其2026年期票據的全部或部分轉換為本金1,000美元的倍數：
|
|
• |
在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最後報告銷售價格至少 |
20
|
|
• |
在之後的五個工作日內 |
|
|
• |
如公司在緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間贖回該等票據，但只限於已贖回(或被視為已贖回)的票據；或 |
|
|
• |
在特定的公司事件發生時。 |
截至2022年3月31日，2026年發行的票據尚未可兑換。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表上，2026年票據被歸類為長期票據，因為本公司的意圖是在到期時清償所有債務，或在到期前由債務持有人行使時以股份結算。
2026年發行的債券在2024年3月20日之前不能由公司贖回。公司可選擇在2024年3月20日或之後贖回全部或部分2026年債券，條件是公司普通股的最後報告銷售價格至少為
2026年發行的鈔票包括以下內容(以千為單位)：
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自.起 |
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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負債構成： |
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本金 |
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$ |
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$ |
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減去：債務貼現，扣除攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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股權構成(1) |
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— |
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(1) |
自採用ASU 2020-06後，本公司不再單獨在權益中呈現嵌入式轉換功能。截至2021年12月31日，權益部分計入綜合資產負債表中的額外實收資本淨額#美元。 |
下表列出了與2026年票據有關的已確認利息支出總額(單位：千)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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債務攤銷、貼現和交易費用 |
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$ |
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$ |
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實際利率為
2026年債券的公允價值是根據市場上可觀察到的投入、或可從可觀察到的市場數據得出或得到證實的投入、2026年債券在場外交易市場(第2級)的報價以及債務工具的賬面價值(在採用ASU 2020-06年度之前，賬面價值不包括本公司歸類為股權的2026年債券的股權部分)確定的，具體如下(單位：千)：
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截至2022年3月31日 |
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截至2021年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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2026年筆記 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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21
就發行2026年債券而言，本公司與與初始購買者及其他金融機構有關聯的若干交易對手訂立上限看漲期權交易。有上限的看漲期權交易預計通常會將潛在的攤薄減少到該公司的於轉換2026年債券及/或抵銷任何現金付款時，本公司須支付超過轉換後2026年債券本金金額的普通股，而有關減值及/或抵銷以上限為限。根據有上限的看漲期權交易，本公司購買的有上限的看漲期權總計與2026年債券相關的本公司普通股股份總數有關，初始執行價為大約$
根據股票的收盤價該公司的普通股為$
0.125% 2024年到期的可轉換優先票據
2019年12月，公司發行了美元
2024年票據由作為發行人的公司和作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約(“2024年票據契約”)管理。2024年債券為無抵押債券，其償付權優先於本公司的債務，而該債務的償還權明顯從屬於2024年債券；與本公司現有和未來的債務(包括其2026年債券和2022年債券)同等的償付權；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上優先於本公司的任何有擔保債務；在結構上低於本公司子公司產生的所有現有和未來債務及其他債務。
轉換後，公司將視情況支付或交付現金、公司普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。該公司目前的意圖是，如果發生轉換，將以普通股的形式進行轉換。
2024年發行的債券的初始兑換率為
持有人只有在下列情況下，才可在緊接2024年6月15日前一個營業日交易結束前，以1,000美元本金的倍數轉換其2024年票據的全部或部分：
|
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• |
在2020年3月31日結束的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的最後一次報告銷售價格至少 |
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|
• |
在之後的五個工作日內 |
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• |
如公司要求贖回該等票據，則在緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間；或 |
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|
• |
在特定的公司事件發生時。 |
22
截至2022年1月1日，2024年債券不能由債券持有人選擇轉換。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表上，2024年票據被歸類為長期票據，因為公司打算在到期時清償所有債務，或者如果債務持有人在到期前行使，則以股票結算。
2024年發行的債券不能在2022年12月20日之前贖回。公司可在2022年12月20日或之後選擇贖回全部或部分2024年債券，條件是公司普通股的最後報告銷售價格至少為
2024年紙幣包括以下內容(以千為單位)：
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自.起 |
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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負債構成： |
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本金 |
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$ |
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$ |
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減去：債務貼現，扣除攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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股權構成(1) |
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— |
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(1) |
自採用ASU 2020-06後，本公司不再單獨在權益中呈現嵌入式轉換功能。截至2021年12月31日，權益部分計入綜合資產負債表中的額外實收資本淨額#美元。 |
下表列出了與2024年票據有關的已確認利息支出總額(以千為單位)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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$ |
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$ |
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債務攤銷、貼現和交易費用 |
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$ |
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$ |
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實際利率為
T2024年債券的公允價值是根據市場上可觀察到的投入或可從可觀察到的市場數據得出或證實的投入確定的，2024年債券在場外交易市場(第2級)的報價，以及債務工具的賬面價值(在採用ASU 2020-06年度之前，賬面價值不包括本公司歸類為股權的2024年債券的股權部分)如下(以千計)：
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|
|
截至2022年3月31日 |
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|
截至2021年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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2024年筆記 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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就發行2024年債券而言，本公司與與初始購買者及其他金融機構有關聯的若干交易對手訂立上限看漲期權交易。有上限的看漲期權交易預計通常會將潛在的攤薄減少到該公司的於轉換2024年債券及/或抵銷任何現金付款時，本公司須支付超過轉換後2024年債券本金的普通股，而有關減值及/或抵銷以上限為限。根據有上限的看漲期權交易，本公司購買的有上限的看漲期權總計與2024年債券相關的本公司普通股股份總數有關，初始執行價為大約$
根據收盤價公司普通股為#美元
23
2022年到期的1.50%可轉換優先票據
2017年11月，公司發行了美元
以本公司普通股於年內的市價
2022年紙幣包括以下內容(以千為單位)：
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自.起 |
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自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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負債構成： |
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本金 |
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$ |
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$ |
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減去：債務貼現，扣除攤銷 |
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— |
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— |
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賬面淨額 |
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$ |
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|
$ |
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股權構成(1) |
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— |
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|
( |
) |
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(1) |
自採用ASU 2020-06後，本公司不再單獨在權益中呈現嵌入式轉換功能。截至2021年12月31日，權益部分計入綜合資產負債表中的額外實收資本淨額#美元。 |
下表列出了與2022年票據有關的已確認利息支出總額(單位：千)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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$ |
— |
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$ |
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債務攤銷、貼現和交易費用 |
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— |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
實際利率為
2022年債券的公允價值是根據市場上可觀察到的投入或可根據可觀察市場數據得出或證實的投入而釐定的，2022年債券在場外交易市場的報價(第2級)，以及債務工具的賬面價值(在採用ASU 2020-06之前，不包括賬面價值本公司可轉換票據的權益部分(按權益分類)如下(以千計)：
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截至2022年3月31日 |
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截至2021年12月31日 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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2022年筆記 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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24
關於2022年債券的發行，本公司與與初始購買者和其他人有關聯的某些交易對手進行了上限看漲期權交易。有上限的看漲期權交易預計通常會將潛在的攤薄減少到該公司的普通股於2022年票據的任何轉換及/或抵銷任何現金付款時，本公司須支付超過經轉換的2022年票據的本金金額(視屬何情況而定)，並以該等減值及/或抵銷為上限根據有上限的看漲期權交易，本公司購買的有上限的看漲期權總計與2022年債券相關的本公司普通股的股份總數有關，初始執行價約為$
基於該公司普通股的收盤價$
下表彙總了截至2022年3月31日該公司的債務(單位：千)：
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2022年剩餘時間 |
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2023-2024 |
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2025-2026 |
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總計 |
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債務義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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債務承擔包括2026年債券、2024年債券和2022年債券的本金，但不包括根據2026年債券、2024年債券和2022年債券支付的利息。儘管
(10)股東權益
優先股
截至2022年3月31日，公司已授權
普通股
截至2022年3月31日，公司已授權
(11)股票計劃和股票薪酬
公司2016年度股權激勵計劃(《2016年度計劃》)於2016年9月15日生效。2016年計劃規定向公司員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、股票增值權和業績股票獎勵。2016年計劃預留供發行的普通股股數自每年1月1日起自動增加
2016年度員工購股計劃
本公司員工購股計劃於2016年9月15日生效。根據2016年ESPP預留供發行的股份數目將於每年1月1日自動增加較少者
2016 ESPP允許符合條件的員工以最高折扣率購買公司普通股
25
在每個購買日，符合條件的員工將以相當於以下價格的每股價格購買公司股票
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，
根據2016年ESPP可發行股票的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下加權平均假設下確定的：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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員工購股計劃： |
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預期期限(以年為單位)(1) |
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預期波動率(2) |
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無風險利率(3) |
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股息率(4) |
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(1) |
預期期限為2016年ESPP的合同期限； |
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(2) |
本公司普通股在授予日的預期波動率是根據本公司作為上市公司的歷史波動率、本公司普通股公開交易期權的隱含波動率以及與本公司自身業務合理可比的上市同行公司的波動率的加權平均得出的； |
|
(3) |
無風險利率是基於授予零息美國國庫券時有效的美國國債收益率曲線，其到期日大致等於授予的預期期限；以及 |
|
(4) |
預期股息收益率假設為 |
股票期權
股票期權授予的行使價格等於公司普通股在授予之日的公平市場價值，基於其普通股在納斯達克全球市場上的收盤價。期權獎勵通常授予
有幾個
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，已行使期權的總內在價值不到$
與非既得股票期權相關的未確認薪酬總成本不到$
下表彙總了公司的股票期權活動：
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股票期權 傑出的 |
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加權 平均值 行權價格 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未償還債務 |
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26
已發行、已歸屬、預期歸屬和可行使的股票期權如下：
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截至2022年3月31日 |
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數 的股份 |
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剩餘 合同 壽命(年) |
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加權的- 平均值 行權價格 |
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傑出的 |
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$ |
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已歸屬和預期歸屬 |
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可操練 |
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既得和非既得股票期權活動如下：
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既得 |
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非既得利益 |
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選項 傑出的 |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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|
選項 傑出的 |
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加權 平均值 鍛鍊 價格 |
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截至2022年3月31日的未償還債務 |
|
|
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$ |
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$ |
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|
限售股單位
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司授予
截至2022年3月31日，
基於業績的限制性股票單位
2022年2月9日，公司董事會薪酬委員會批准對公司基於業績的限制性股票單位(PSU)獎勵的業績門檻進行修改，該修改影響了
於截至2022年3月31日止三個月內，本公司授予
27
於截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月內，本公司確認貸項為$(
下表彙總了公司的RSU和PSU活動：
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股份數量 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的未償還債務 |
|
|
|
|
基於市場的補助金
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司發放了基於市場的贈款，這些贈款以現金支付，以部分敲定供應商合同。贈款的授予取決於是否達到預定的市場和服務條件。結算時的現金支付範圍為
基於股票的薪酬費用
該公司以股票為基礎的薪酬支出總額記錄如下(以千計)：
|
|
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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基於股票的補償費用在獎勵的預期歸屬時間表上確認，該時間表因沒收而減少。
(12)每股基本及攤薄淨虧損
每股普通股基本淨虧損的計算方法是用淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。每股攤薄淨虧損是通過考慮所有潛在的普通股稀釋股份來計算的。普通股的基本和稀釋後每股淨虧損在報告的所有期間都是相同的，因為所有潛在攤薄證券的影響都是反攤薄的。本公司使用可轉換優先票據的IF轉換方法來計算每股攤薄虧損的任何潛在攤薄影響。
28
以下普通股等值股票被排除在稀釋後每股淨虧損的計算之外，因為它們被包括在內將是反稀釋的：
|
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|
截至3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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可轉換優先票據 |
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基於股票的補償贈款 |
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總計 |
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有關發行2026年債券的事宜
普通股未發行股份準備金
本公司須從其授權但未發行的普通股中預留和保留足夠數量的股份，以行使本公司2008年股權激勵計劃、2016年計劃和2016年ESPP下已授予和可供授予的所有股份。截至2022年3月31日，公司為此目的預留的普通股中的此類股份的金額為
(13)所得税
該公司在美國以及其開展業務的其他税收管轄區須繳納所得税。來自非美國活動的收入需繳納當地國家所得税。該公司不為其海外子公司的未分配收益計提美國遞延所得税，因為這些收益將無限期地進行再投資。
該公司的中期税項撥備是根據其年度有效税率的估算值確定的，並根據該季度產生的個別項目進行調整。在每個季度，公司都會更新其對年度有效税率的估計，如果估計的年度税率發生變化，公司將在該季度進行累計調整。由於幾個因素，包括公司在多個司法管轄區準確預測其税前收益和虧損的能力，公司的季度税收撥備及其對年度有效税率的季度估計受到重大波動的影響。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司錄得所得税收益$
截至2022年3月31日，公司的應税未確認税項準備總額為$
29
(14)細分市場信息
該公司的運營方式為
(15)收入確認
下表按地理位置分列了該公司的收入，其中提供了有關主要收入來源的信息(以千計)：
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截至三個月 3月31日， |
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主要地理市場 |
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2022 |
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2021 |
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美國 |
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$ |
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$ |
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國際 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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下表列出了按收入來源分列的公司收入(以千為單位)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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訂閲服務 |
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$ |
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$ |
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專業服務 |
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軟件許可證和其他 |
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總計 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
合同資產
公司沒有實質性的合同資產，因為收入確認為貨物控制權的轉移或服務的提供。有少量的專業服務可能會在一段時間內發生，但這段時間通常很短。任何可能產生的合同資產在扣除信貸損失準備後記入本公司簡明綜合資產負債表的其他資產。
合同責任
該公司的合同負債包括預付款和遞延收入。本公司的合同負債在每個報告期結束時逐個合同在淨頭寸中報告。該公司根據預期確認收入的時間將預付款和遞延收入分為當期收入和非當期收入。一般來説，所有合同負債預計將在一年內確認，並計入公司精簡綜合資產負債表中的遞延收入。遞延收入的非當期部分包括在內，並在公司的簡明綜合資產負債表中單獨披露。
遞延成本
目前的遞延成本，主要包括遞延銷售佣金，為#美元。
30
遞延收入
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，
截至2022年3月31日，大約
截至2022年3月31日，大約
(16)租契
該公司的租約主要涉及在以下時間到期的辦公設施日期自
公司將其使用權資產計入其他資產(長期)，將其經營租賃負債計入其他流動和長期負債。
與本公司租賃有關的其他信息如下(單位：千，不包括租期和貼現率)：
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自.起 |
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|
自.起 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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資產負債表信息 |
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ROU資產 |
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$ |
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$ |
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租賃負債，流動 |
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$ |
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$ |
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非流動租賃負債 |
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租賃總負債 |
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$ |
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$ |
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補充數據 |
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加權平均剩餘租期 |
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加權平均貼現率 |
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% |
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|
|
% |
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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為包括在租賃負債中的金額支付的現金 |
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$ |
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$ |
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為換取新的租賃義務而獲得的淨資產 |
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31
租賃負債到期日March 31, 2022 具體數字如下(以千計)：
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截至十二月三十一日止的年度： |
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2022年(餘下9個月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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( |
) |
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租賃總負債 |
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$ |
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下表列出了租賃費用的組成部分(以千為單位)：
|
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
|
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經營租賃費用 |
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$ |
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|
|
$ |
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短期租賃費用(1) |
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減去：轉租收入 |
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( |
) |
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租賃總費用 |
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$ |
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|
|
$ |
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(1) |
|
(17)承擔和或有事項
訴訟
2022年4月，Sylebra Capital Partners Master Fund Ltd、Sylebra Capital Parc Master Fund和Sylebra Capital Menlo Master Fund對公司、Jaime Ellertson、Patrick Brickley和David Meredith(公司前首席執行官)提起了可能的集體訴訟。訴訟稱，公司及其某些高管和董事違反了聯邦證券法，原因是公司向投資者提供的信息中存在虛假陳述，涉及公司的有機和無機收入增長、整合收購的狀況以及新冠肺炎對公司業務的影響，據稱在2019年11月4日至2022年2月24日期間人為抬高了公司的股票價格。本公司無法估計推定類別成員所蒙受的損失金額，或與為本公司及本公司高級管理人員及董事辯護有關的法律成本及內部努力的金額。公司認為這起訴訟中的指控和索賠完全沒有根據，並打算對訴訟進行有力的辯護。即使公司勝訴，這起訴訟也可能繼續代價高昂、耗費時間，並將公司管理層和關鍵人員的注意力從公司的業務運營中轉移開。在訴訟過程中，公司預計將公佈聽證會和動議的結果，以及與訴訟有關的其他臨時事態發展。如果證券分析師或投資者認為這些公告是負面的，公司普通股的市場價格可能會下降。如果公司在這場訴訟中沒有成功地為自己辯護, 這起訴訟可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
本公司可能不時捲入其他法律程序或在正常業務過程中受到索賠的影響。雖然普通訴訟和索賠的結果不能確切地預測，但公司目前相信這些普通訴訟的最終結果不會對其業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而產生不利影響。
32
員工合同
公司已經與公司的某些執行人員簽訂了僱傭合同，這些合同規定可以隨意僱用。然而，根據合同的規定，公司將因某些事件，如非自願終止，承擔最高達高管年度基本工資12個月的遣散費義務。
(18)後續事件
2022年戰略調整
2022年5月3日，公司董事會批准了一項對公司資源進行戰略性調整的計劃(2022年戰略調整)，以加快和擴大公司對公司最大增長機會的投資，同時精簡公司的運營。這項計劃是為了支持2022年的戰略計劃，以簡化公司的業務並加速整合最近的收購，並將有助於推動可持續增長和改善盈利能力和現金流的財務結果。2022年戰略調整計劃包括有針對性的調整和削減員工、設施和其他第三方支出。
2022年戰略調整費用將導致未來約#美元的現金支出
33
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
以下對我們財務狀況和經營成果的討論和分析應與(I)本季度報告中其他地方的Form 10-Q表格中出現的我們的簡明綜合財務報表和相關附註以及(Ii)我們經審計的綜合財務報表和相關附註以及管理層對截至2021年12月31日的財政年度財務狀況和經營成果的討論和分析一起閲讀，這些討論和分析包括在我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。這份Form 10-Q季度報告包含《證券法》第27A節和修訂後的《1934年證券交易法》(簡稱《交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些陳述通常通過使用“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”或這些詞語的否定或複數或類似的表達或變體來識別。此類前瞻性陳述包括但不限於，關於我們前景的陳述；新會計準則的影響；我們的償債能力；我們的業務戰略，包括潛在的收購；未來行動的計劃和目標； 新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度及其對全球經濟和我們財務業績的影響；預期費用、現金收費和成本節約；以及我們未來的財務和業務表現。這些前瞻性表述中描述的事件會受到一些風險、不確定性、假設和其他因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與前瞻性表述中明示或暗示的未來結果大不相同。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於本文指出的那些因素、我們實施和實現成本節約以及本文描述的其他運營和人事變化的能力、以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他季度報告中、在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項、截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項以及我們提交的其他美國證券交易委員會報告中討論的那些因素。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
Everbridge是一家全球軟件公司，提供企業軟件應用程序，以自動化和加快組織對關鍵事件的運營響應，以確保人員安全和組織運行。在公共安全威脅期間，包括惡劣天氣條件、活躍的槍擊情況、恐怖襲擊或大流行，以及IT中斷、網絡攻擊、產品召回或供應鏈中斷等關鍵業務事件，全球客户依靠我們的關鍵事件管理平臺快速可靠地收集和評估威脅數據，定位處於風險中的人員和能夠提供協助的響應人員，自動化執行預定義的通信流程，並跟蹤執行響應計劃的進度。我們的客户使用我們的平臺來識別和評估對其組織、人員、資產或品牌構成的數百種不同類型的威脅。我們的解決方案使組織能夠以多種語言和方言，通過語音、短信和電子郵件等多種通信方式，在200多個國家和地區以多種語言和方言向數億收件人發送智能的上下文消息，並從這些收件人接收對發送的驗證。我們的關鍵事件管理平臺由一套全面的軟件應用程序組成，這些軟件應用程序是為組織打包的，用於解決以下五個核心使用案例：業務運營、人員彈性、數字運營、智能安全和公共安全。Everbridge的各個產品解決了組織管理重大事件所需的各種任務，包括羣發通知、安全連接、IT警報、可視化指揮中心、公共警告、社區參與、風險中心、危機管理、CareConverge、控制中心、911連接、旅行風險管理、SnapComms和E911。我們相信，我們廣泛的集成套件, 通過單一全球平臺交付的企業應用程序在關鍵事件管理解決方案市場上具有顯著的競爭優勢，我們通常將其稱為CEM。
我們的客户羣已從2011年底的867名客户增長到2022年3月31日的6,224名客户。我們為不同規模的客户提供我們的應用程序，包括企業、小企業、非營利組織、教育機構和政府機構。我們的客户涵蓋多個行業，包括科技、能源、金融服務、醫療保健和生命科學、製造、媒體和娛樂、零售、高等教育和專業服務。
我們以訂閲的方式銷售所有關鍵事件管理應用程序。我們一般簽訂一到三年的合同，截至2022年3月31日，平均合同期限為1.8年，一般每年提前開具和收取付款。我們的大部分收入來自應用程序的訂閲。平均而言，我們在最近完成的八個季度中的每一個季度確認的收入中，95%來自之前幾個季度簽訂的合同或這些合同的續簽；我們在每個此類季度確認的收入餘額來自該季度與新客户簽訂的合同或與現有客户簽訂的新合同(續簽除外)。2021年，我們大約42%的收入來自我們的批量通知應用程序的銷售。我們的定價模型基於訂閲的應用程序數量以及每個應用程序、連接到我們平臺的人員、位置和事物的數量以及通信量。我們還提供優質服務，包括社交媒體數據饋送、威脅情報和天氣。我們通過擴大客户訂閲的應用程序數量以及連接到我們平臺的聯繫人和設備數量來創造額外收入。
34
我們生成了的收入$100.4百萬和$82.2百萬對於截至三個月March 31, 2022 and 2021，分別表示一段時間內的增加的22%。我們有d 網絡損失的$19.1百萬和$21.8百萬對於截至三個月March 31, 2022 and 2021, 分別為。自.起3月31日，2022和2021, 21%和23%我們分別有6%的客户位於美國以外. THese客户已生成28% 和30% 的我們在截至以下三個月的總收入3月31日，2022 and 2021，尊敬的活潑.
我們一直專注於快速發展我們的業務，並相信我們業務的未來增長取決於許多因素，包括我們是否有能力增加我們平臺和應用程序的功能，擴大我們的客户基礎，在我們現有的客户基礎內加速採用我們的應用程序，超越大規模通知，以及擴大我們的國際影響力。我們未來的增長還將取決於關鍵事件管理解決方案市場的增長以及我們有效競爭的能力。為了進一步滲透關鍵事件管理解決方案市場並利用我們認為的重大機遇，我們打算繼續投資於研發，擴大我們的數據中心基礎設施和服務能力，並在國內和國際聘請更多銷售代表，以推動對新客户的銷售和對現有客户的新應用程序的增量銷售。然而，我們預計短期內將繼續虧損，如果我們無法實現增長目標，我們可能無法實現盈利。
最新發展動態
2022年戰略調整
2022年5月3日，我們的董事會批准了一項計劃(“2022年戰略調整”)，從戰略上重新調整我們的資源，以加快和擴大我們對最大增長機會的投資，同時精簡我們的運營。該計劃支持2022年的戰略計劃，旨在簡化我們的業務並加速整合最近的收購，並將有助於推動可持續增長和改善盈利能力和現金流的財務結果。2022年戰略調整計劃包括有針對性的調整和削減員工、設施和其他第三方支出。
基於績效的限制性股票單位調整
2022年2月9日，我們董事會的薪酬委員會批准了對我們基於業績的限制性股票單位(PSU)獎勵的業績門檻的修改，該修改影響了785名受贈者，並排除了我們被提名的2021年高管。經修訂的PSU基於某些收入增長門檻進行授予，這些門檻在測算期內的複合年增長率從1%到40%不等。PSU的修改日期公允價值為55.31美元。1 750萬美元的增量庫存薪酬支出將在PSU的剩餘服務期間確認。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
在截至2022年3月31日的三個月內，我們美洲和國際地區的財務業績和運營沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響。我們已經並將繼續採取各種措施，以確保我們關鍵基礎設施的可用性和運行，促進我們員工的安全和保障，並支持我們開展業務的社區。這些措施包括在切實可行的情況下要求員工遠程工作的安排，以及其他修改。我們正在跟蹤公共和私營部門不斷變化的政策和倡議，以減少新冠肺炎的傳播，例如實施旅行限制、促進社會距離和採取在家工作安排。所有這些政策和舉措都已經並可能繼續影響我們的業務。我們將繼續積極監測情況，並可能根據需要或我們認為最符合我們員工、客户、供應商和股東利益的進一步行動來改變我們的業務運營。由於局勢的演變性質，我們目前無法估計大流行對我們的財務業績和業務的未來影響，但在未來任何直接或間接受到這一大流行影響的時期，影響可能是實質性的。由於我們主要以訂閲為基礎的業務模式，冠狀病毒的影響可能要到未來幾個時期才能在我們的運營業績中完全反映出來。見我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分-第1A項“風險因素”，該報告於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會, 獲取有關流行病風險的一般信息，特別是有關新冠肺炎的信息。新冠肺炎未來對我們的運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括可能出現的關於疫情持續時間和嚴重程度的新信息、疫苗和病毒變種的影響、為控制和治療疫情而採取或可能採取的國際行動、對客户和銷售週期的影響以及對員工的影響，所有這些都是高度不確定和無法預測的。
財務報表的列報
我們的合併財務報表包括我們全資子公司的賬目。業務收購自收購之日起計入我們的綜合財務報表。我們的購買會計導致被收購企業的所有資產和負債在收購日期按其估計公允價值入賬。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
35
我們將我們的財務業績作為一個運營部門進行報告。我們的首席執行官定期對我們的經營結果進行綜合審查，他是我們的首席運營決策者 (“CODM”)，主要是就如何分配我們的資源做出戰略決策，並評估我們的綜合經營業績。執行副總裁、首席財務官兼財務主管兼臨時聯席首席執行官Patrick Brickley和執行副總裁、首席營收官兼臨時聯席首席執行官Vernon Irvin我們的臨時CODM。
採納2020-06年度最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。我們於2022年1月1日採用了修改後的回溯法。於採用ASU2020-06年度後，吾等不再於權益中分別呈列於2026年3月15日到期的0.125%可換股優先票據(“2026年票據”)、2024年12月15日到期的2024年到期的1.50%可換股優先票據(“2024年票據”)及2022年11月1日到期的1.50%可換股優先票據(統稱為“可換股優先票據”)的嵌入轉換特徵。相反，我們將可轉換優先票據完全作為債務入賬。將採用ASU 2020-06之前的分離模式應用於可轉換優先票據涉及確認債務折價，並通過實際利息方法將債務折價攤銷為利息支出。取消現金轉換模式將減少採用後期間報告的利息支出。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們根據ASU 2020-06年度在利息支出中確認了遞延成本的攤銷。由於我們採用的是修改後的追溯法，所以在我們採用該標準之前，並未對其進行重新調整，也不能直接進行比較。有關採用ASU 2020-06的影響的進一步討論，請參閲本季度報告中包含的簡明綜合財務報表附註中的附註2和9。
經營成果的構成部分
收入
我們的大部分收入來自銷售我們的關鍵事件管理和企業安全應用程序的訂閲。
我們通常每年預付訂閲費並收取費用。所有在提供服務之前開具帳單的收入都記錄在遞延收入中。最初的認購期通常從一年到三年不等。我們根據客户需求和其業務的複雜性提供不同級別的客户支持，包括客户使用分鐘數或用於傳輸通知的數據量的級別。我們的定價模型基於訂閲的應用程序數量以及每個應用程序、連接到我們平臺的人員、位置和事物的數量以及通信量。我們還提供優質服務，包括社交媒體數據饋送、威脅情報和天氣。我們通過擴大客户訂閲的高級功能和應用程序的數量以及連接到我們平臺的聯繫人數量來創造額外收入。我們近期的收入增長可能會受到我們整合近期收購、推動新客户採用和銷售我們全套解決方案的能力的不利影響。
我們還銷售專業服務，主要包括部署和優化服務以及培訓費用。此外，我們還銷售我們的軟件和相關的合同後支持，用於現場使用。
收入成本
收入成本包括與實現我們的訂閲服務相關的費用，主要包括與員工相關的數據中心運營和客户支持費用，包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬費用。收入成本還包括託管成本、消息傳遞成本以及折舊和攤銷。隨着我們在預期增長之前增加數據中心容量和支持人員，我們的收入成本將會增加，如果沒有實現預期的收入增長，我們的毛利潤將受到不利影響。我們預計，由於2022年的戰略調整，2022財年的支出將會增加。2022年戰略調整實施後，我們預計運營成本將會降低。
運營費用
運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。薪金、獎金、基於股票的薪酬費用和其他人員費用是這些費用類別中最重要的組成部分。我們根據股權獲得者的職能範圍，將與授予股票期權、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位、基於市場的授予以及我們的員工股票購買計劃相關的基於股票的薪酬支出包括在適用的運營費用類別中。
36
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用主要包括銷售、營銷和公關人員的員工相關費用，包括工資、獎金、佣金、福利和基於股票的薪酬費用。銷售和營銷費用還包括商展、市場調查、廣告和其他相關的外部營銷費用，以及支持銷售的辦公和軟件相關費用。我們推遲與獲得新客户或服務相關的某些銷售佣金，並在我們確定為四年的受益期內按比例攤銷這些費用。可歸因於專業服務的銷售佣金在向客户銷售服務後12個月內支出。我們計劃繼續擴大我們的銷售和營銷功能，以擴大我們的客户基礎，並增加對現有客户的銷售。這一增長將包括增加銷售人員和擴大我們的營銷活動，以繼續創造更多的線索和建立品牌知名度。我們預計，由於2022年的戰略調整，2022財年的支出將會增加。2022年戰略調整實施後，我們預計運營成本將會降低。
研究與開發
研發費用主要包括研發人員與員工相關的費用，包括工資、獎金、福利和股票薪酬費用。研發費用還包括某些第三方服務的成本、支持研發活動的辦公相關成本、軟件訂閲和託管成本。我們利用可歸因於開發新應用程序和向我們的平臺添加增量功能的某些軟件開發成本，並在新應用程序或增量功能的估計壽命(通常為三年)內攤銷這些成本。我們將研發努力集中在改進我們的應用程序、開發新應用程序和提供新功能上。我們預計，由於2022年的戰略調整，2022財年的支出將會增加。2022年戰略調整實施後，我們預計運營成本將會降低。
一般和行政
一般和行政費用主要包括行政、法律、財務和人力資源人員與員工有關的費用，包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬費用。一般和行政費用還包括專業費用、保險費、公司費用、與交易有關的費用、與辦公有關的費用、設施費用、折舊和攤銷以及軟件許可費用。在短期內，我們預計我們的一般和行政費用將在絕對美元的基礎上增加，因為我們繼續產生與上市公司相關的成本。我們預計，由於2022年的戰略調整，2022財年的支出將會增加。2022年戰略調整實施後，我們預計運營成本將會降低。
利息和投資收入
利息收入包括我們在金融機構持有的現金餘額所賺取的利息。投資收入包括我們的短期投資賺取的利息，這些投資包括美國國債、美國政府機構債務和貨幣市場基金。
利息支出
利息支出包括我們未償債務的利息，包括債務攤銷、貼現和發售成本。
可轉換票據的終止損失和上限贖回修改
可轉換票據和上限贖回修改的清償損失與部分清償我們的2022年筆記並修改了2022年的Notes上限通話協議。
其他費用，淨額
其他費用，淨額主要由已實現的外幣損益組成。
37
經營成果
下表列出了我們在所列期間的經營結果以及這些期間我們總收入的百分比。我們歷史結果的逐期比較並不一定表明未來可能會出現的結果(以千計)：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入 |
|
$ |
100,375 |
|
|
$ |
82,210 |
|
|
收入成本(1) |
|
|
31,857 |
|
|
|
25,280 |
|
|
毛利 |
|
|
68,518 |
|
|
|
56,930 |
|
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷(1) |
|
|
41,816 |
|
|
|
34,527 |
|
|
研發(1) |
|
|
23,559 |
|
|
|
18,079 |
|
|
一般和行政(1) |
|
|
22,336 |
|
|
|
22,562 |
|
|
總運營費用 |
|
|
87,711 |
|
|
|
75,168 |
|
|
營業虧損 |
|
|
(19,193 |
) |
|
|
(18,238 |
) |
|
其他費用，淨額 |
|
|
(958 |
) |
|
|
(9,364 |
) |
|
所得税前虧損 |
|
|
(20,151 |
) |
|
|
(27,602 |
) |
|
從所得税中受益 |
|
|
1,078 |
|
|
|
5,813 |
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(19,073 |
) |
|
$ |
(21,789 |
) |
|
(1) |
包括基於股票的薪酬費用以及購置無形資產的折舊和攤銷，具體如下(以千計)： |
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本 |
|
$ |
817 |
|
|
$ |
999 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
1,295 |
|
|
|
3,742 |
|
|
研發 |
|
|
1,723 |
|
|
|
2,028 |
|
|
一般和行政 |
|
|
2,249 |
|
|
|
5,916 |
|
|
總計 |
|
$ |
6,084 |
|
|
$ |
12,685 |
|
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
折舊及攤銷費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本 |
|
$ |
6,094 |
|
|
$ |
4,852 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
224 |
|
|
|
231 |
|
|
研發 |
|
|
191 |
|
|
|
176 |
|
|
一般和行政 |
|
|
8,925 |
|
|
|
5,584 |
|
|
總計 |
|
$ |
15,434 |
|
|
$ |
10,843 |
|
38
下表列出了我們的簡明合併經營報表佔收入的百分比(1):
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
收入成本 |
|
|
32 |
% |
|
|
31 |
% |
|
毛利 |
|
|
68 |
% |
|
|
69 |
% |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
42 |
% |
|
|
42 |
% |
|
研發 |
|
|
23 |
% |
|
|
22 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
22 |
% |
|
|
27 |
% |
|
總運營費用 |
|
|
87 |
% |
|
|
91 |
% |
|
營業虧損 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(22 |
)% |
|
其他費用，淨額 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
(11 |
)% |
|
所得税前虧損 |
|
|
(20 |
)% |
|
|
(34 |
)% |
|
從所得税中受益 |
|
|
1 |
% |
|
|
7 |
% |
|
淨虧損 |
|
|
(19 |
)% |
|
|
(27 |
)% |
|
(1) |
由於四捨五入的原因，列的總和可能不是100%。 |
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的比較
收入
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
收入 |
|
$ |
100,375 |
|
|
$ |
82,210 |
|
|
$ |
18,165 |
|
|
|
22.1 |
% |
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月收入增加了1820萬美元。這一增長是由於我們的客户羣從2021年3月31日的5748名客户擴大到2022年3月31日的6224名客户，推動我們的產品銷售額增加了1820萬美元，其中包括對擁有更多聯繫人和地點的大型組織的銷售額增加。
收入成本
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
收入成本 |
|
$ |
31,857 |
|
|
$ |
25,280 |
|
|
$ |
6,577 |
|
|
|
26.0 |
% |
|
毛利率% |
|
|
68 |
% |
|
|
69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的收入成本增加了660萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加了410萬美元，這是因為我們的員工人數從2021年3月31日的374人增加到2022年3月31日的511人，這是由於預期業績指標業績下降導致基於股票的薪酬支出減少，歸因於固定資產、收購的無形資產和資本化軟件的折舊和攤銷費用增加了120萬美元，託管、軟件和消息傳遞成本和其他成本增加了90萬美元，以及辦公相關費用增加了40萬美元。
毛利率下降的原因是我們繼續投資於人員以支持我們的增長。
39
運營費用
銷售和市場營銷費用
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
41,816 |
|
|
$ |
34,527 |
|
|
$ |
7,289 |
|
|
|
21.1 |
% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
42 |
% |
|
|
42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的銷售和營銷費用增加了730萬美元。這一增長主要是由於與員工相關的成本增加了480萬美元，其中包括基於股票的薪酬，這與我們的員工人數從2021年3月31日的505人增加到2022年3月31日的663人相關，扣除基於股票的薪酬支出減少，這是預期業績指標業績下降的結果。其餘的增長主要是由於與廣告相關的費用和貿易展覽費用增加了160萬美元，以及支持銷售團隊的與辦公相關的費用增加了60萬美元，軟件費用增加了30萬美元。
研發費用
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
研發 |
|
$ |
23,559 |
|
|
$ |
18,079 |
|
|
$ |
5,480 |
|
|
|
30.3 |
% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
23 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的研發支出增加了550萬美元。這一增長主要是由於員工相關成本(包括基於股票的薪酬)增加了670萬美元，這與我們的員工人數從截至2021年3月31日的365名員工增加到截至2022年3月31日的593名員工相關，這是由於預期業績指標業績下降導致基於股票的薪酬支出減少，與軟件相關的成本增加了70萬美元，以及與辦公相關的支出增加了30萬美元，這部分被支持研發活動的專業服務減少了30萬美元所抵消。在截至2021年3月31日的三個月中，總計220萬美元的內部開發軟件成本和截至2022年3月31日的三個月期間的410萬美元內部開發軟件成本被資本化，導致190萬美元抵消了2022年第一季度的增長。
一般和行政費用
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
一般和行政 |
|
$ |
22,336 |
|
|
$ |
22,562 |
|
|
$ |
(226 |
) |
|
|
(1.0 |
)% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
22 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用減少了20萬美元。減少的主要原因是員工相關成本減少260萬美元，原因是預期業績指標業績減少導致基於股票的薪酬支出減少，部分被員工相關成本增加所抵消，員工相關成本增加是由於員工人數從2021年3月31日的171人增加到2022年3月31日的214人，信貸損失費用減少120萬美元，我們的或有對價債務減少10萬美元。這些減少額被折舊和攤銷增加330萬美元以及支助行政團隊的專業服務和與辦公室有關的費用增加40萬美元所抵消。
其他費用，淨額
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
其他費用，淨額 |
|
$ |
(958 |
) |
|
$ |
(9,364 |
) |
|
$ |
8,406 |
|
|
|
89.8 |
% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
(11 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
40
在截至2022年3月31日的三個月中，與2021年同期相比，其他費用淨額減少了840萬美元，這主要是因為我們採用ASU 2020-06年度，與我們的可轉換優先票據相關的利息支出減少了530萬美元(有關採用ASU 2020-06年度影響的討論，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註2和9)，可轉換票據和上限贖回修改的虧損減少了290萬美元，其他收入(支出)淨額減少了20萬美元。
所得税
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
從所得税中受益 |
|
$ |
1,078 |
|
|
$ |
5,813 |
|
|
$ |
(4,735 |
) |
|
|
(81.5 |
)% |
|
佔收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年3月31日的三個月內發生的部分虧損預計將在本年度內在一些司法管轄區實現或於2022年12月31日確認為遞延税項資產。其他經營管轄區發生的虧損需要計入估值津貼。截至2022年3月31日的三個月錄得110萬美元的所得税優惠，主要歸因於在外國司法管轄區受益的虧損。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的所得税收益為470萬美元，這與估值津貼的變化和為先前收購確定的遞延税項負債的虧損有關。
其他指標
我們定期監測一系列財務和運營指標，包括以下關鍵指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、識別影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。我們的其他業務指標的計算方式可能與其他公司使用的類似其他業務指標不同(以千計)：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
2,553 |
|
|
$ |
5,283 |
|
|
調整後的毛利 |
|
|
72,486 |
|
|
|
60,533 |
|
|
自由現金流 |
|
|
1,525 |
|
|
|
15,501 |
|
41
|
|
• |
調整後的EBITDA。經調整的EBITDA代表我們扣除利息和投資(收入)費用前的淨虧損、所得税、折舊和攤銷費用準備金的淨額(收益)、可轉換票據和上限贖回修改的虧損、或有對價的公允價值變化和基於股票的薪酬支出。我們不認為這些項目能反映我們的核心經營業績。非現金項目包括折舊和攤銷費用、可轉換票據滅失和上限催繳修改損失、或有對價公允價值變動和基於股票的補償費用。調整後的EBITDA是管理層用來了解和評估我們的核心運營業績和趨勢、制定未來運營計劃、做出有關資本分配的戰略決策以及投資於專注於為我們的解決方案培育新市場的計劃的指標。特別是，在計算調整後的EBITDA時不計入某些費用，便於對我們的經營業績進行逐期比較。經調整EBITDA並非根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)計算。我們相信，調整後的EBITDA為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。然而，使用調整後的EBITDA作為一種分析工具是有侷限性的，您不應單獨考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。其中一些限制是：(1)雖然折舊和攤銷是非現金費用，但攤銷的資本化軟件將來需要更換, (2)經調整的EBITDA沒有反映我們營運資金需求的變化或現金需求；(3)經調整的EBITDA沒有反映基於股權的薪酬的潛在攤薄影響；(4)經調整的EBITDA沒有反映可能代表我們可用現金的減少或增加的税款支付或收入；以及(5)其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA或類似名稱的衡量標準，這降低了該指標作為一種比較衡量標準的有效性。由於這些和其他限制，您應該將調整後的EBITDA與我們其他基於GAAP的財務業績指標、淨虧損和其他GAAP財務結果一起考慮。下表列出了調整後的EBITDA與淨虧損的對賬，這是GAAP最直接的可比性指標，以千為單位。 |
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
淨虧損 |
|
$ |
(19,073 |
) |
|
$ |
(21,789 |
) |
|
利息和投資費用淨額 |
|
|
1,238 |
|
|
|
6,427 |
|
|
從所得税中受益 |
|
|
(1,078 |
) |
|
|
(5,813 |
) |
|
折舊及攤銷 |
|
|
15,434 |
|
|
|
10,843 |
|
|
可轉換票據和上限贖回修改的清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
2,888 |
|
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
(52 |
) |
|
|
42 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
6,084 |
|
|
|
12,685 |
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
2,553 |
|
|
$ |
5,283 |
|
42
|
|
• |
調整後的毛利。調整後的毛利是指毛利加上收購的無形資產的攤銷和基於股票的薪酬。調整後的毛利是管理層用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢以及制定未來經營計劃的一項指標。不包括以股票為基礎的薪酬費用和已收購無形資產的攤銷，便於在期間基礎上比較我們的經營業績。在短期內，我們預計這些費用將繼續對我們的毛利潤產生負面影響。調整後的毛利不是根據公認會計準則計算的指標。我們相信，調整後的毛利為投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。然而，我們使用調整後毛利作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，或將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。您應該將調整後的毛利潤與我們其他基於GAAP的財務業績指標、毛利潤和其他GAAP財務結果一起考慮。下表列出了調整後的毛利潤與毛利潤的對賬情況，毛利潤是GAAP最直接的可比性指標，以千為單位表示： |
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
毛利 |
|
$ |
68,518 |
|
|
$ |
56,930 |
|
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
3,151 |
|
|
|
2,604 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
817 |
|
|
|
999 |
|
|
調整後的毛利 |
|
$ |
72,486 |
|
|
$ |
60,533 |
|
|
|
• |
自由現金流。自由現金流是指經營活動的淨現金減去資本支出和資本化的軟件開發成本。自由現金流是管理層用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢並制定未來經營計劃的一種衡量標準。不包括內部開發軟件的資本支出和資本化金額，便於對我們的經營業績進行逐期比較，並排除了我們認為不能反映我們核心經營業績的項目。自由現金流不是根據公認會計準則計算的衡量標準。我們相信，自由現金流為投資者和其他人提供了有用的信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。然而，我們使用自由現金流作為一種分析工具是有侷限性的，您不應該孤立地考慮它，也不應該將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。您應該將自由現金流與我們其他基於GAAP的財務業績指標、經營活動提供的淨現金以及我們其他GAAP財務結果一起考慮。下表列出了業務活動的自由現金流量與淨現金的對賬情況，這是公認會計準則中最直接的可比性指標，以千計： |
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
7,702 |
|
|
$ |
19,808 |
|
|
資本支出 |
|
|
(1,847 |
) |
|
|
(1,812 |
) |
|
資本化的軟件開發成本 |
|
|
(4,330 |
) |
|
|
(2,495 |
) |
|
自由現金流 |
|
$ |
1,525 |
|
|
$ |
15,501 |
|
43
其他補充非公認會計準則財務衡量標準
為了補充我們根據GAAP編制和呈報的綜合財務報表，我們向投資者提供了某些額外的非GAAP財務指標，包括非GAAP收入成本、非GAAP毛利、非GAAP銷售和營銷費用、非GAAP研發費用、非GAAP一般和行政費用、非GAAP總運營費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP淨收益(虧損)，我們統稱為非GAAP財務指標。這些非公認會計原則財務指標不包括以下所有或其組合(如下表所示)：基於股票的薪酬支出、已收購無形資產的攤銷、或有對價的公允價值變化、可轉換優先票據利息的增加、可轉換票據和上限贖回修改的損失以及此類調整的税務影響。該等調整的税務影響是通過利用本年度估計的非GAAP税前收入重新計算估計年度有效税率，然後將重新計算的估計年度實際税率應用於年初至今的非GAAP收入來確定的。非公認會計準則財務計量的列報不應被孤立地考慮，或作為根據公認會計準則編制和列報的財務信息的替代或更好的。我們將這些非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策目的，並將其作為評估期間間比較的一種手段。我們相信，這些非公認會計準則財務指標為我們的經營業績提供了有用的信息。, 提高對過去財務業績和未來前景的整體瞭解，並允許我們的管理層在財務和運營決策中使用的指標具有更大的透明度。雖然我們的非GAAP財務指標是制定財務和運營決策以及評估我們在不同時期的經營業績的重要工具，但您應該在考慮我們的GAAP財務結果的同時考慮我們的非GAAP財務指標。
我們不包括基於股票的薪酬費用，該費用可能會根據計劃設計、股價、股價波動性和授予的股權工具的預期壽命而變化。我們認為，提供不包括基於股票的薪酬支出的非GAAP財務衡量標準，可以使我們在不同時期的經營業績之間進行更有意義的比較，因為基於股票的薪酬支出不代表現金支出。我們認為，剔除已收購無形資產攤銷的影響，可以在不同時期的經營業績之間進行更有意義的比較，因為無形資產在收購時進行估值，並在收購後的幾年內攤銷。我們認為，剔除或有對價的公允價值變動，可以對不同時期的經營業績進行更有意義的比較，因為它是非經營性質的。我們相信，撇除利息增加對可轉換優先票據的影響，可更有意義地比較不同期間的經營業績，因為可轉換優先票據的利息增加與貨幣時間價值的利息成本有關，屬非營運性質。我們相信，撇除可換股票據終止虧損及上限贖回修訂的虧損，可更有意義地比較不同期間的經營業績，因為可換股票據終止虧損及上限贖回修訂的虧損屬非營運性質。我們不會定期或在正常業務過程中進行可轉換票據的回購。因此，我們相信，剔除這些費用將使投資者和管理層更好地瞭解我們業務運營的基本業績, 便於將我們的業績與其他時期的業績進行比較，也有助於將我們的業績與行業內其他公司的業績進行比較。
使用非GAAP財務指標存在侷限性，因為非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的，可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，不包括可能對我們報告的財務業績產生重大影響的費用。此外，基於股票的薪酬支出在可預見的未來一直是我們業務中的一項重要經常性支出，也是向我們員工提供的薪酬的重要組成部分。
44
下表使我們的GAAP財務衡量標準與非GAAP財務衡量標準保持一致(以千為單位)：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
收入成本 |
|
$ |
31,857 |
|
|
$ |
25,280 |
|
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
(3,151 |
) |
|
|
(2,604 |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(817 |
) |
|
|
(999 |
) |
|
非公認會計準則收入成本 |
|
$ |
27,889 |
|
|
$ |
21,677 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
$ |
68,518 |
|
|
$ |
56,930 |
|
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
3,151 |
|
|
|
2,604 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
817 |
|
|
|
999 |
|
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
72,486 |
|
|
$ |
60,533 |
|
|
非公認會計準則毛利率 |
|
|
72.2 |
% |
|
|
73.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
41,816 |
|
|
$ |
34,527 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(1,295 |
) |
|
|
(3,742 |
) |
|
非公認會計準則銷售和營銷 |
|
$ |
40,521 |
|
|
$ |
30,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
$ |
23,559 |
|
|
$ |
18,079 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(1,723 |
) |
|
|
(2,028 |
) |
|
非公認會計準則研究與開發 |
|
$ |
21,836 |
|
|
$ |
16,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
$ |
22,336 |
|
|
$ |
22,562 |
|
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
(8,387 |
) |
|
|
(5,255 |
) |
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
52 |
|
|
|
(42 |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(2,249 |
) |
|
|
(5,916 |
) |
|
非公認會計準則一般性和行政性 |
|
$ |
11,752 |
|
|
$ |
11,349 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總運營費用 |
|
$ |
87,711 |
|
|
$ |
75,168 |
|
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
(8,387 |
) |
|
|
(5,255 |
) |
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
52 |
|
|
|
(42 |
) |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(5,267 |
) |
|
|
(11,686 |
) |
|
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
74,109 |
|
|
$ |
58,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
|
$ |
(19,193 |
) |
|
$ |
(18,238 |
) |
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
11,538 |
|
|
|
7,859 |
|
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
(52 |
) |
|
|
42 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
6,084 |
|
|
|
12,685 |
|
|
非公認會計準則營業收入(虧損) |
|
$ |
(1,623 |
) |
|
$ |
2,348 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(19,073 |
) |
|
$ |
(21,789 |
) |
|
已獲得無形資產的攤銷 |
|
|
11,538 |
|
|
|
7,859 |
|
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
(52 |
) |
|
|
42 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
6,084 |
|
|
|
12,685 |
|
|
可轉換優先票據的利息增值 |
|
|
1,158 |
|
|
|
6,313 |
|
|
可轉換票據和上限贖回修改的清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
2,888 |
|
|
所得税調整 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(36 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
$ |
(595 |
) |
|
$ |
7,962 |
|
流動性與資本資源
到目前為止，我們的運營資金主要來自向客户銷售的現金，以及股票發行和債務融資安排。截至2022年3月31日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，總計4.921億美元。自成立以來，我們已經產生了重大虧損，並預計在可預見的未來將繼續產生虧損。
45
我們相信，我們的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金流將足以滿足至少未來12年營運資本和資本支出的預期現金需求。月份。然而，我們的這種信念可能被證明是不正確的，我們可以比目前預期的更快地利用我們可用的財政資源。我們相信，我們的財力將使我們能夠在可預見的未來管理新冠肺炎對我們業務運營的預期影響，其中可能包括從我們的顧客。新冠肺炎給我們的業務帶來的挑戰可能快速進化。 WE將繼續根據未來的發展，特別是與新冠肺炎相關的發展，評估我們的財務狀況。 我們未來的資本需求和可用資金的充分性將取決於許多因素，包括截至二零一二年十二月三十一日止年度的10-K表格年度報告第I部分第1A項1和這份題為“風險因素”的Form 10-Q季度報告。我們不能向您保證，我們將能夠以可接受的條件籌集額外資本，或者根本不能。此外，如果我們在未來12個月內未能達到我們的運營計劃，我們的流動性可能會受到不利影響。
材料現金需求和合同義務
我們預計將主要將現金用於經營活動，如擴大我們的銷售和營銷業務、研發活動和其他營運資金需求，如工資、獎金和其他人員成本和數據中心託管成本，以及收購業務的付款和我們可轉換優先票據的利息支付。我們預計將繼續主要通過向客户銷售現金來為我們的運營提供資金，並可能考慮未來的股權發行和債務融資安排。本公司履行合約責任的承諾包括2026年、2024年及2022年債券項下的本金負債8.25億美元(見綜合財務報表附註9)及租賃債務2,290萬美元(見簡明綜合財務報表附註16)。
現金流
下表彙總了我們的現金流(單位：千)：
|
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
492,758 |
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$ |
475,630 |
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經營活動提供的現金 |
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7,702 |
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19,808 |
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用於投資活動的現金 |
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(6,224 |
) |
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(36,708 |
) |
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融資活動提供的現金 |
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1,129 |
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284,792 |
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匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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(356 |
) |
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(315 |
) |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
495,009 |
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$ |
743,207 |
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資金來源
我們的資金來源包括向客户銷售現金，以及股票發行和債務融資安排，包括我們的2026年債券、2024年債券和2022年債券。
資金的使用
我們歷史上對現金的使用主要包括用於經營活動的現金，如擴大我們的銷售和營銷業務、研發活動和其他營運資金需求。
經營活動
由經營活動提供或用於經營活動的我們的淨虧損和現金流受到我們在員工人數和基礎設施方面的投資的顯著影響，以支持我們的增長、營銷和贊助費用，以及我們及時開具賬單和收取費用的能力。由於計入了非現金費用和費用，我們的淨虧損大大超過了我們在經營活動中使用的現金。
46
在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動產生了770萬美元的現金，主要原因是2020萬美元的非現金運營費用和650萬美元的現金，這是由於運營資產和負債的變化，但被我們1910萬美元的淨虧損所抵消。具體地説，我們確認了無形資產折舊和攤銷、資本化軟件開發成本以及財產和設備的非現金費用總計1540萬美元，基於股票的薪酬610萬美元，遞延佣金攤銷400萬美元，與我們的可轉換優先票據利息增加有關的120萬美元，信貸損失準備金20萬美元，被遞延所得税660萬美元和我們或有對價債務的公允價值變化所抵消。業務資產和負債淨變化650萬美元，反映應收賬款減少1140萬美元、遞延收入增加800萬美元、應計支出增加320萬美元和其他資產減少180萬美元。這些數額被遞延費用增加620萬美元、應付帳款減少610萬美元、預付費用增加240萬美元、應計工資和與僱員有關的負債減少190萬美元以及其他負債減少130萬美元所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中，經營活動產生了1980萬美元的現金，主要是由於非現金運營費用3120萬美元和由於運營資產和負債的變化而提供的1040萬美元現金，但被我們2180萬美元的淨虧損所抵消。具體地説，我們確認了總計1270萬美元的基於股票的薪酬的非現金費用，1080萬美元的無形資產折舊和攤銷，資本化的軟件開發成本和財產和設備，630萬美元與我們的可轉換優先票據的利息增加相關的費用，370萬美元的遞延佣金攤銷，290萬美元的可轉換票據清償和上限贖回修改損失，160萬美元的信貸損失準備金，670萬美元的遞延所得税和10萬美元的其他非現金調整。業務資產和負債淨變化1040萬美元，反映應收賬款減少1150萬美元，遞延收入增加840萬美元，應計支出增加300萬美元。這些數額被以下因素所抵消：遞延成本增加350萬美元，其他資產增加280萬美元，由於向員工付款的時間安排，應計員工相關費用減少210萬美元，其他負債淨減少200萬美元，預付軟件和保險預付款增加120萬美元，應付賬款減少90萬美元。
投資活動
我們的投資活動主要包括資本化軟件開發成本的資本支出、業務收購、財產和設備費用以及短期投資的購買和銷售。
在截至2022年3月31日的三個月中，投資活動使用了620萬美元的現金，其中包括430萬美元的軟件開發投資，180萬美元的財產和設備購買，以及10萬美元的其他投資活動。
在截至2021年3月31日的三個月裏，投資活動使用了3,670萬美元的現金，其中包括收購Red Sky Technologies Inc.支付的3,240萬美元現金，軟件開發方面的250萬美元投資，以及購買房產和設備的180萬美元現金。
融資活動
融資活動產生的現金包括我們後續公開發行普通股的收益、我們的可轉換優先票據項下的借款、部分終止可轉換票據上限看漲對衝的收益、行使員工股票期權的收益以及對我們員工股票購買計劃的貢獻。融資活動中使用的現金包括支付債務和要約發行成本、購買有上限的看漲對衝的可轉換票據、清償債務、支付或有對價以及行使受限股票單位所產生的員工預扣債務。
在截至2022年3月31日的三個月中，融資活動提供了110萬美元的現金，這反映了根據我們的員工股票購買計劃發行股票的170萬美元，被與發行受限股票單位相關的員工預扣税支付的60萬美元所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中，融資活動提供了2.848億美元的現金，這反映了我們2026年債券發行的收益3.303億美元，扣除了債務發行成本和與2026年債券發行相關的上限看漲交易的成本，根據我們的員工股票購買計劃發行股票的250萬美元，以及行使股票期權的160萬美元。這些數額被回購2022年票據所支付的4800萬美元所抵消，被部分終止2022年票據上限看漲期權所收到的現金以及與發行受限股票單位有關的160萬美元的員工預扣税所抵消。
47
關鍵會計估計
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制簡明綜合財務報表時，我們需要作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的報告金額。我們的估計和假設是基於歷史經驗和其他我們認為在當時情況下是合理的因素。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。新冠肺炎疫情對我們的經營業績、現金流和財務狀況的未來影響尚不清楚，但我們相信我們在編制精簡合併財務報表時使用了合理的估計和假設。
除採納ASU 2020-06年度財務報告外，於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中所述的關鍵會計估計並無任何變動，對我們的簡明綜合財務報表及相關附註並無重大影響。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈和通過的會計聲明的摘要，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的附註2。
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外匯匯率波動的結果，其次是通脹。
利率風險
我們的投資組合面臨利率變化帶來的市場風險。固定利率證券的公平市場價值可能會受到利率波動的不利影響，而浮動利率證券的收入可能會因利率下降而下降。根據我們現行的政策，我們不會使用利率衍生工具來管理利率變動帶來的風險。我們試圖通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保我們投資的本金資金的安全和保值。我們通過投資投資級證券來降低違約風險。我們歷來為我們的投資組合維持相對較短的平均到期日，我們相信假設利率沿整個利率收益率曲線反向變動100個基點，不會大幅改變我們的利率敏感型金融工具的公允價值。此外，如果總利率在2022年發生100個基點的變化，根據截至2022年3月31日的現金、現金等價物和投資，我們的利息收入與我們預期的收入相比不會有太大變化。
利率的變化也可能影響我們的未償還可轉換優先票據的轉換收益或虧損。2021年3月，我們發行了本金總額為3.75億美元的2026年債券。2019年12月，我們發行了本金總額為4.5億美元的2024年債券。2017年11月，我們發行了本金總額1.15億美元的2022年債券，其中8000美元尚未償還。2026年票據、2024年票據和2022年票據在某些情況下是可轉換的，包括與我們的普通股相關的交易價格條件，在轉換時，我們將根據我們的選擇支付或交付現金、我們普通股的股票或現金和普通股的股票的組合。於2018年第二季度，在截至本季度最後一個交易日(包括該季度最後一個交易日)的連續30個交易日內，我們的普通股的最後一次報告銷售價格至少為2022年票據轉換價格的130%，導致2022年票據在2018年第三季度期間可由持有人選擇兑換。根據2022年3月31日之前30個交易日公司普通股的市場價格，2022年債券在2022年4月1日至2022年5月1日期間不能由債券持有人選擇轉換。截至2022年3月31日，2026年債券和2024年債券不可兑換。
於轉換時，吾等須就將予清償的債務的公允價值與其相應賬面淨值之間的差額記錄損益。要清償的債務的公允價值取決於我們當時的增量借款利率。若本公司於轉換時的增量借款利率高於或低於2026年票據、2024年票據及2022年票據的隱含利率，本公司將於2026年票據、2024年票據及2022年票據作廢期間於綜合經營報表內記入損益。如果2026年債券、2024年債券和2022年債券轉換時的增量借款利率比隱含利率低100個基點，將導致約830萬美元的損失。
48
我們在正常的業務過程中面臨利率風險。我們的現金、現金等價物和投資包括隨時可用的支票和貨幣市場賬户中的現金以及有價證券。這些證券不依賴於利率波動，因為利率波動可能會導致這些資產的本金波動。
截至2022年3月31日，我們擁有4.921億美元的現金和現金等價物，其中包括銀行存款和貨幣市場基金。到目前為止，利息收入的波動並不大。
我們不為交易或投機目的進行投資，也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。
外幣兑換風險
我們有與我們的收入和運營費用相關的外幣風險，這些風險以我們的功能貨幣美元以外的貨幣計價，主要是英鎊、歐元、挪威克朗、瑞典克朗和其他外幣。我們交易的外幣走勢可能會對未來的淨收益產生重大影響。我們目前沒有從事任何對衝活動，以減少我們對匯率波動的潛在敞口，儘管我們可能會在未來選擇這樣做。假設外匯匯率在上述任何期間發生10%的變動，都不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。隨着我們國際業務的增長，我們將繼續重新評估我們管理與外幣匯率波動相關的風險的方法。
通貨膨脹風險
我們認為，從歷史上看，通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果沒有實質性影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法通過價格上漲來完全抵消這些更高的成本。我們不能或未能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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第四項。 |
控制和程序。 |
信息披露控制和程序的評估
我們維持《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的“披露控制和程序”，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。基於上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋期間，管理層根據《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確定的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。為了應對新冠肺炎疫情，我們的員工從2020年3月開始在家工作。管理層正在持續監測和評估新冠肺炎的內部控制情況，以最大限度地減少對內部控制設計和運營有效性的影響。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們全球組織內的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
49
第二部分--其他資料
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第1項。 |
法律訴訟。 |
2022年4月，Sylebra Capital Partners Master Fund Ltd、Sylebra Capital Parc Master Fund和Sylebra Capital Menlo Master Fund對公司、Jaime Ellertson、Patrick Brickley和David Meredith(公司前首席執行官)提起了可能的集體訴訟。訴訟指控我們和我們的某些高管和董事違反了聯邦證券法，原因是我們向投資者提供的信息中據稱存在失實陳述，涉及我們的有機和無機收入增長、整合收購的狀況以及新冠肺炎對我們業務的影響，據稱在2019年11月4日至2022年2月24日期間人為抬高了我們的股票價格。我們無法估計據稱這一類別成員遭受的損失金額，也無法估計與為我們自己和我們的高級管理人員和董事辯護相關的法律費用和內部努力的金額。我們認為，這起訴訟中的指控和索賠完全沒有根據，並打算積極為訴訟辯護。即使我們勝訴，這起訴訟也可能繼續代價高昂且耗時，並將我們管理層和關鍵人員的注意力從我們的業務運營中轉移開。在訴訟過程中，我們預計會公佈聆訊和動議的結果，以及與訴訟有關的其他臨時發展。如果證券分析師或投資者認為這些聲明是負面的，我們普通股的市場價格可能會下跌。如果我們在這場訴訟中不能成功地為自己辯護，這起訴訟可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們可能不時捲入其他法律程序，或在我們的正常業務過程中受到索賠。除上述申索外，吾等目前並不參與任何法律程序，而該等法律程序如個別或合計對吾等的業務、財務狀況、營運結果或現金流產生重大不利影響，則對吾等不利。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源分流等因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。
50
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第1A項。 |
風險因素。 |
我們在一個快速變化的環境中運營，其中涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生實質性影響，其中一些風險是我們無法控制的。除下文所述外，在截至2022年3月31日的三個月內，我們的風險因素與我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中披露的風險因素沒有實質性變化。
我們2022年戰略調整或簡化戰略的實施可能不會成功，這可能會影響我們增加收入的能力，或者可能會降低我們的盈利能力。
2022年5月3日，我們的董事會批准了一項計劃(“2022年戰略調整”)，從戰略上重新調整我們的資源，以加快和擴大我們對最大增長機會的投資，同時精簡我們的運營。該計劃支持2022年的戰略計劃，旨在簡化我們的業務並加速整合最近的收購，並將有助於推動可持續增長和改善盈利能力和現金流的財務結果。2022年戰略調整計劃包括有針對性的調整和削減員工、設施和其他第三方支出。我們預計與2022年戰略調整相關的重組費用總計約為500萬至900萬美元，與2022年戰略調整相關的業務轉型成本將達到800萬至1200萬美元。其中很大一部分費用將導致未來的現金支出，該計劃預計將在2023財年上半年基本完成。
儘管我們相信2022年戰略調整將降低管理成本，提高運營簡單性，並導致調整後EBITDA的改善，但我們不能保證2022年戰略調整將實現或保持目標收益，或者即使實現了這些收益，也將足以滿足我們的長期盈利能力和運營預期。與2022年戰略調整的持續影響相關的風險還包括來自運營和流動性的額外意外成本和對我們現金流的負面影響、超出我們預期裁員的員工流失和對員工士氣的不利影響、管理層注意力的轉移、對我們作為僱主的聲譽的不利影響(這可能使我們未來更難招聘新員工)，以及由於失去合格員工而可能無法或延遲實現運營和增長目標。如果我們沒有意識到2022年戰略調整的預期好處或協同效應，我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果可能會受到負面影響。
維權投資者威脅或開始對我們採取行動，可能會導致我們產生鉅額成本，轉移管理層的注意力和資源，導致我們業務的戰略方向不確定，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
關於即將召開的2022年股東年會(“2022年股東年會”)，安考拉控股集團有限責任公司(連同其關聯公司“安考拉”)宣佈，它打算不支持董事會提名的四名董事連任。此外，近幾個月來，安考拉多次就公司戰略、董事會和管理團隊發表公開聲明。Ancora或其他股東採取的此類行動，包括未來的任何代理權競爭，可能會與我們的戰略方向相沖突，可能會分散我們董事會、管理層和員工的注意力，代價高昂且耗時，並可能擾亂我們業務和運營的勢頭，以及我們執行戰略計劃的能力。這些類型的行動還可能對我們的業務或戰略的未來方向造成明顯的不確定性，這可能會被我們的競爭對手利用，並可能使吸引和留住合格人員變得更加困難，並可能影響我們與投資者、供應商、客户和其他第三方的關係。這些類型的行動也可能影響我們普通股的市場價格和波動性。此外，我們可能選擇發起訴訟，或可能因股東訴訟而受到訴訟，這將進一步分散我們董事會、高級管理層和員工的注意力，並可能要求我們產生大量額外成本。
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第二項。 |
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
(A)最近出售的未登記股權證券
無
(B)收益的使用
無
(C)發行人購買股權證券
無
51
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第三項。 |
默認設置為高級證券。 |
無
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第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
不適用
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第五項。 |
其他信息。 |
無
52
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第六項。 |
EXhibit。 |
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以引用方式併入 |
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展品 不是的。 |
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展品説明 |
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已歸檔 特此聲明 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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提交日期 |
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3.1 |
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第六修訂和重新簽署的《Everbridge，Inc.公司註冊證書》。 |
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10-Q |
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001-37874 |
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3.1 |
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8/9/21 |
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3.2 |
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第二修訂和重新制定了Everbridge，Inc.的章程。 |
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10-Q |
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001-37874 |
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3.2 |
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8/9/21 |
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31.1 |
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依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證臨時聯席首席執行幹事。 |
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X |
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31.2 |
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根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條，對臨時聯席首席執行幹事和首席財務官進行認證。 |
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X |
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32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對臨時聯席首席執行官的認證。 |
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X |
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32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對臨時聯席首席執行官和首席財務官的認證。 |
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X |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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X |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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X |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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X |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
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X |
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104 |
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封面交互數據文件-封面交互數據嵌入內聯XBRL文檔或包含在附件101中。 |
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X |
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本證書不視為為1934年《證券交易法》(修訂)第18節的目的而提交，或以其他方式承擔該節的責任，也不應被視為通過引用納入根據1933年《證券法》(修訂)或《1934年證券交易法》(修訂)提交的任何文件。 |
53
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Everbridge，Inc. |
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日期：2022年5月9日 |
由以下人員提供： |
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/s/Patrick Brickley |
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帕特里克·布里克利 |
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執行副總裁、首席財務官兼臨時聯席首席執行官 |
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日期：2022年5月9日 |
由以下人員提供： |
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/s/弗農·歐文 |
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弗農·歐文 |
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執行副總裁、首席營收官兼臨時聯席首席執行官 |
54