美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
Alight，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年5月5日，註冊人擁有
目錄表
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頁面 |
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説明性説明 |
1 |
|
前瞻性陳述 |
1 |
第一部分： |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表 |
3 |
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簡明綜合資產負債表 |
3 |
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簡明綜合全面收益表(損益表) |
4 |
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股東權益和成員權益簡明合併報表 |
5 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
6 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
29 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
40 |
第四項。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
42 |
第1A項。 |
風險因素 |
42 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
42 |
第三項。 |
高級證券違約 |
42 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
42 |
第五項。 |
其他信息 |
42 |
第六項。 |
陳列品 |
43 |
簽名 |
44 |
|
i
ExplatoRy Note
這份Form 10-Q季度報告包括與空客業務合併(定義見下文)結束前的期間有關的信息。有關列報基礎的進一步信息，請參閲附註1“列報基礎和業務性質”。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與對未來財務業績的預期、業務戰略或對我們業務的期望有關的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用“預期”、“出現”、“近似”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預見”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”等詞語來識別。“Will”或類似的表達或其否定。這些前瞻性陳述基於截至本報告發表之日可獲得的信息和公司管理層目前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多不在公司及其董事、高級管理人員和附屬公司的控制範圍之內。因此，前瞻性陳述不應被視為代表公司截至隨後任何日期的觀點。公司不承擔任何義務更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映它們作出後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本聲明日期後變得明顯的不準確或其他原因，除非法律另有要求。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果或表現大不相同。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
1
這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險，我們的業務、財務狀況和經營結果也可能受到我們目前未知或我們目前不認為存在重大風險的因素、事件或不確定性的影響。
網站和社交媒體披露
我們使用我們的網站(www.alight.com)和公司臉書(www.linkedin.com/http://www.facebook.com/AlightGlobal)，/alightSolutions)和Youtube(www.youtube.com/c/alightSolutions)賬户作為傳播公司信息的渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。然而，我們網站和社交媒體渠道的內容不是本季度報告Form 10-Q的一部分。
2
第一部分--融資AL信息
項目1.融資所有報表。
Alight，Inc.
濃縮Consolida泰德資產負債表
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(百萬，不包括每股和每股金額) |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款淨額 |
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其他流動資產 |
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信託資產之前的流動資產總額 |
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受託資產 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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固定資產，淨額 |
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遞延税項資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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長期債務的當期部分 |
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其他流動負債 |
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信託負債前的流動負債總額 |
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受託責任 |
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流動負債總額 |
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遞延税項負債 |
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長期債務 |
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應收税金協議 |
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金融工具 |
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其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股；$ |
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B類普通股；$ |
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第V類普通股；$ |
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Z類普通股；$ |
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追加實收資本 |
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留存赤字 |
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累計其他綜合收益 |
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Total Alight，Inc.股權 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Alight，Inc.
凝縮 合併報表綜合收益(虧損)的S
(未經審計)
|
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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(單位：百萬，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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$ |
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服務成本，不包括折舊和攤銷 |
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折舊及攤銷 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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折舊和無形攤銷 |
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總運營費用 |
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營業(虧損)收入 |
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其他費用 |
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金融工具公允價值變動收益 |
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應收税金協議公允價值變動收益 |
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利息支出 |
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其他(收入)費用，淨額 |
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其他費用合計(淨額) |
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所得税前虧損費用(收益) |
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所得税支出(福利) |
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淨虧損 |
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非控股權益應佔淨虧損 |
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Alight，Inc.的淨虧損。 |
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每股收益 |
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每股基本淨虧損 |
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稀釋後每股淨虧損 |
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淨虧損 |
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( |
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其他綜合收入，税後淨額： |
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衍生工具公允價值變動 |
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外幣折算調整 |
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扣除税後的其他全面收入總額： |
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非控制性權益前綜合收益 |
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可歸屬於非控股權益的全面收益 |
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Alight，Inc.的全面收入 |
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|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Alight，Inc.
凝縮 整合階段淺談股東權益問題
(未經審計)
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繼任者 |
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累計 |
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其他內容 |
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其他 |
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總計 |
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總計 |
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普普通通 |
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已繳費 |
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留用 |
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全面 |
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Alight，Inc. |
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非控制性 |
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股東的 |
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(單位：百萬) |
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庫存 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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權益 |
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利息 |
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權益 |
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2021年12月31日的餘額 |
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— |
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( |
) |
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淨虧損 |
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其他全面收益，淨額 |
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測算期調整 |
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轉換非控制性權益 |
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基於股份的薪酬費用 |
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已歸屬股份，扣除代扣代税股份後的淨額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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— |
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( |
) |
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會員權益簡明綜合報表
(未經審計)
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前身 |
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累計 |
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會員權益 |
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其他 |
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甲類單位 |
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A-1類單位 |
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乙類單位 |
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全面 |
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(單位金額除外，以百萬為單位) |
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單位 |
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金額 |
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單位 |
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金額 |
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單位 |
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|
金額 |
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(虧損)收入 |
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總計 |
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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綜合(虧損)收益，税後淨額 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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|
|
|
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|
— |
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|
歸屬的限制性股份單位，扣除代扣代税單位後的淨額 |
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— |
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— |
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單位回購 |
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基於股份的薪酬費用 |
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2021年3月31日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
Alight，Inc.
凝縮 整合的S現金流的破損
(未經審計)
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
截至三個月 |
|
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截至三個月 |
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|
|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
|
||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
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2021 |
|
||||
經營活動的現金流 |
|
|
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淨虧損 |
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) |
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對淨虧損與業務提供的現金淨額進行的調整： |
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折舊 |
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無形攤銷費用 |
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非現金租賃費用 |
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融資費和溢價攤銷 |
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基於股份的薪酬費用 |
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金融工具公允價值變動收益 |
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應收税金協議公允價值變動收益 |
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) |
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其他 |
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資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
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) |
其他資產和負債 |
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經營活動提供的現金 |
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$ |
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$ |
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投資活動產生的現金流 |
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資本支出 |
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用於投資活動的現金 |
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$ |
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( |
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$ |
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) |
融資活動產生的現金流 |
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信託負債淨增加 |
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會員股權單位回購 |
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從銀行借款 |
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融資費 |
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償還給銀行的款項 |
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融資租賃債務的本金支付 |
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利率互換結算 |
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代扣代税的股份/單位的税款 |
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或有對價付款 |
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融資活動提供的現金 |
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$ |
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$ |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
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對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 |
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現金和現金等價物 |
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受託資產中包含的受限現金 |
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現金總額、現金等價物和限制性現金 |
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補充披露： |
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支付的利息 |
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已繳納的所得税 |
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補充披露非現金融資活動： |
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通過融資租賃獲得的固定資產增加 |
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$ |
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$ |
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通過經營租賃獲得的使用權資產增加 |
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( |
) |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Alight，Inc.
對未經審計的濃縮公司的説明合併財務報表
1.呈報基礎及業務性質
Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)於
在……上面
陳述的基礎
作為業務合併的結果，就會計目的而言，本公司是收購方，而Alight Holdings是被收購方和會計前身。雖然截止日期是2021年7月2日，但我們認為一天的影響對運營結果並不重要，出於會計目的，我們將2021年7月1日作為業務合併的日期。因此，財務報表編制包括2021年7月1日之前的前身輕光控股公司的財務報表和2021年7月1日及之後期間的繼任者公司的財務報表，包括輕光控股公司的合併。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據用於中期財務信息的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，應與公司於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，包括正常經常性調整在內的所有調整都已列入，這些調整被認為是公平列報所必需的。所有重大的公司間交易和餘額在合併時都已沖銷。中期的經營結果不一定代表未來幾個季度或截至2022年12月31日的整個會計年度的預期結果。
業務性質
我們是基於雲的集成數字人力資本和業務解決方案的領先提供商。我們堅信，一家公司的成功始於其員工，我們的解決方案將人類的洞察力與技術聯繫在一起。Alight Worklife®員工參與平臺通過將內容、人工智能(AI)和數據分析相結合，提供無縫的客户體驗，從而支持Alight的業務流程即服務(BPaaS)模式。我們的任務關鍵型解決方案使員工能夠豐富他們的健康、財富和福祉，從而幫助全球組織實現高績效文化。我們的解決方案包括：
7
2.會計政策和實務
預算的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的準備金和費用金額。
這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設。管理層認為，根據現有事實，其估計數是合理的。當事實和情況需要時，管理層會調整這樣的估計和假設。缺乏流動性的信貸市場、波動的股票市場和外匯匯率變動增加了此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來的事件及其影響不能確切地預測，實際結果可能與這些估計值大不相同。如果適用，估計數因經濟環境持續變化而發生的變化將反映在今後各期間的財務報表中。
應收税金協議
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立應收税項協議(“TRA”)，規定向該等擁有人支付以下款項
業務合併後，當非控股權益進行股權交換時，本公司將按預期未來付款的未貼現總額記錄TRA項下的債務，作為負債的增加，並抵消額外的實收資本。
新會計公告
目前尚無預計會對我們的綜合財務報表產生重大影響的待定會計聲明。
3.與客户簽訂合同的收入
該公司的大部分收入是高度經常性的，來自與客户簽訂的合同，這些合同提供基於雲的集成人力資本解決方案，使客户及其員工能夠管理他們的健康、財富和人力資源需求。該公司的收入按每個可報告部門的經常性收入和項目收入分類。經常性收入通常具有較長期的性質，在年度基礎上更具可預測性，而項目收入由持續時間較短的項目工作組成。見附註12“分部報告”，按可報告分部對經常性收入和項目收入進行定量披露。該公司的可報告部門包括僱主解決方案、專業服務和託管業務。僱主解決方案由我們的數字、軟件和人工智能主導的功能驅動，這些功能由Alight Worklife®平臺提供支持，涵蓋員工的整體福祉和參與度，包括集成的福利管理、醫療導航、財務健康以及員工福祉和薪資。專業服務包括基於項目的雲部署和諮詢服務。該公司認為，這些收入類別描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性如何受到經濟因素的影響。
當承諾的服務的控制權轉移給客户時，收入將確認，金額最能反映公司預期有權獲得的對價，以換取這些服務。公司的大部分收入是隨着時間的推移而確認的，因為客户同時接受和消費我們服務的好處。有時，我們可能有權獲得基於達到某些績效標準或合同里程碑的費用。在我們無法合理肯定地估計我們實現業績目標的可能性的程度上，我們將限制這部分交易價格，並在不確定性解決時確認它。對向我們客户提供的服務相關的收入評估的任何税款都以淨額入賬。該公司的所有收入將在下文中更詳細地描述。
行政事務
我們在我們的所有解決方案中提供福利、人力資源和工資管理服務，這些服務具有很高的重複性。該公司的合同可能包括一個或多個解決方案的管理服務，通常具有至
這些合同通常由實施階段和持續管理階段組成：
實施階段-在公司的長期協議方面，經常需要高度定製化的實施工作，以便在公司的系統和運營程序上建立客户及其人力資源、工資或福利計劃。在實現階段執行的工作被認為是設置活動，因為它不會將服務傳輸到
8
顧客。因此，它不是一項單獨的履行義務。由於這些協議的期限較長，我們的合同一般規定，如果客户終止合同，我們有權就終止日期之前提供的服務獲得額外付款，以收回我們的前期實施成本。作為實施的一部分，從客户那裏收到的任何費用實際上是對未來將提供的持續管理服務的預付款。
持續行政服務階段-對於所有解決方案，正在進行的管理階段包括各種計劃和工資管理服務以及系統支持服務。更具體地説，這些服務包括數據管理、計算、報告、履行/通信、合規服務、呼叫中心支持，以及我們的健康解決方案協議中的年度入職和註冊支持。雖然在所有解決方案中執行的活動多種多樣，但義務的總體性質是向客户提供集成管理解決方案。該協議代表了一種隨時準備好的義務，即根據需要在所有解決方案中執行這些活動。客户從每個服務期獲得價值，並且每個時間增量(即，每個月，或在我們的健康解決方案安排的情況下，每個福利週期)是不同的且基本上相同。因此，每個解決方案的持續管理服務代表一個系列，每個系列(即，每個月，或每個福利週期，在我們的健康解決方案安排的情況下，包括投保期)被視為單一的履行義務。在包括多個履約義務的協議中，與每個履約義務相關的交易價格基於相對獨立的銷售價格基礎。我們使用公司對類似客户的類似解決方案單獨收取的可觀察到的市場價格來確定獨立銷售價格。
我們與客户簽訂的合同規定了服務所依據的條款和條件。這些服務的費用主要根據每個參與者每期(如每月或每年，視情況而定)收取的合同費用計算。這些合同還可能包括固定部分，包括一次性執行費。我們的費用通常在持續的管理階段開始之前不會支付。一旦開始支付費用，通常在我們履行合同時按月支付，如果終止，我們有權獲得迄今完成的工作的補償。
對於健康解決方案管理服務，包括投保期在內的每個福利週期代表着系列指導下的時間增量，是一項單一的績效義務。雖然通常在持續管理階段開始之前不會支付持續費用，但作為年度註冊服務的一部分，我們在付款前大約四個月開始向客户轉移服務。儘管我們的每個參與者的費用被認為是可變的，但它們通常是可預測的，因此我們通常不會限制我們交易價格估計的任何部分。我們使用基於相對於總人工成本產生的人工成本的輸入法，作為在客户年度登記服務開始時開始履行我們的Health Solutions履約義務的進度的衡量標準。鑑於健康解決方案的登記和管理服務本質上是現成的，可能很難估計我們在特定福利週期將產生的總預期工作量或小時數。因此，投入衡量是基於每個月花費的歷史努力，這被衡量為勞動力成本。
對於所有其他福利管理、人力資源和薪資服務，在系列指導下，每個月代表不同的時間增量，我們將交易價格分配給我們提供服務的月份。因此，每月確認的金額是與該月有關的可變對價加上任何固定的月費或年費，這是在直線基礎上確認的。因此，這些類型的安排的收入在全年內更加一致。
在正常業務過程中，我們會簽訂變更單或其他合同修改，以添加或修改向客户提供的服務。我們評估這些修改是否應被視為單獨的合同或對現有合同的修改。如果修改改變了構成基礎系列一部分的承諾，則修改不作為單獨的合同計算。
其他合同
除持續管理服務外，公司還提供針對所有解決方案的服務，這些解決方案代表單獨的績效義務且持續時間通常較短，例如我們的雲部署服務、雲諮詢服務、參與者財務諮詢服務以及未與持續管理服務捆綁在一起的註冊服務。
費用安排可以是固定費用、時間和材料的形式，也可以是基於所管理資產的費用。我們通常在履行合同時按月付款，如果終止，我們有權獲得迄今完成的工作的補償。
服務可以是符合系列規定的準備就緒的債務，在這種情況下，所有可變對價都分配給每個不同的時間增量。
其他服務是根據一種忠實地描述向客户轉移價值的方法隨着時間的推移而確認的，這種方法可能基於工作時間或經過的時間的價值，具體取決於事實和情況。
未與持續行政服務捆綁在一起的登記服務的大部分費用可能是以從保險公司收取的保單安排佣金的形式收取，性質是可變的。這些年度投保服務包括僱主贊助的安排，將退休人員的醫療保險和自願福利和
9
直接面向消費者的醫療保險安置。我們在這些年度投保服務下的履約義務通常是在短時間內完成的，在此期間各自的保單被放置或確認，沒有持續的履約義務。對於僱主贊助和直接面向消費者的安排，我們確認大部分安置收入在日曆年第四季度，也就是大多數安置或續簽活動發生的時候。不過，本公司可繼續收取承運商的佣金，直至有關政策失效或取消為止。本公司對總交易價格的估計基於對過去交易的分析所提供的可支持的證據，並僅包括可能收到或不退還的金額。
由於這與直接面向消費者的安排有關，因為我們的義務在投保時已完成，因此我們在該日確認收入，其中包括第一年應支付給我們的賠償以及在保單有效期內將收到的總續訂佣金的估計。可變對價估計需要作出重大判斷，並將根據產品類型、估計佣金費率和各自保單的預期壽命以及其他因素而有所不同。
對於僱主贊助和直接面向客户的安排，估計的交易總價可能與我們可能收取的最終佣金金額不同。因此，隨着公司收到收到現金的確認或獲得其他信息，總交易價格的估計會隨着時間的推移而進行調整。
合同費用
獲得合同的費用
該公司將增量成本資本化，以獲得與客户的合同，這些合同預計將被收回。為獲得合同的成本確認的資產，主要包括與初始合同有關的銷售佣金，在基本客户關係的預期壽命內攤銷，即
履行合同的費用
該公司將成本資本化以履行合同，其中包括高度定製化的實施工作，以建立客户及其人力資源、工資或福利計劃。為履行合同的成本確認的資產在基礎客户關係的預期壽命內按系統攤銷，即
所有合同的攤銷費用均記入服務成本，不包括簡式表中的折舊和攤銷 綜合全面收益表(虧損)(見附註5“其他財務數據”)。
4.收購
2021年收購
輕業務合併
2021年7月2日，公司完成企業合併對價轉讓約$
在截止日期，公司支付了#美元。
10
在成交日期，約為$
下表彙總了轉賬的初步考慮(單位：百萬)：
優先股權持有人的現金對價(1) |
|
$ |
|
|
|
償還債務 |
|
|
|
|
|
總現金對價 |
|
$ |
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|
|
持續單位持有者將股權轉至公司(2) |
|
|
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或有對價-應收税金協議(3) |
|
|
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|
|
或有對價--賣方溢價(3) |
|
|
|
|
|
轉移的總對價 |
|
$ |
|
|
|
非控股權益(4) |
|
$ |
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|
下表彙總了初步採購價格分配情況(單位：百萬)：
現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款 |
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受託資產 |
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其他流動資產 |
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固定資產 |
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其他資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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( |
) |
受託責任 |
|
|
|
( |
) |
其他流動負債 |
|
|
|
( |
) |
承擔的債務 |
|
|
|
( |
) |
遞延税項負債 |
|
|
|
( |
) |
其他負債 |
|
|
|
( |
) |
無形資產 |
|
|
|
|
|
可確認淨資產總額 |
|
$ |
|
|
|
商譽 |
|
$ |
|
|
測算期調整
在2022年第一季度，由於對收購的資產和承擔的負債進行持續的估值程序，本公司記錄了對其初始購買價格分配的計量期調整，包括(1)應收賬款減少#美元
11
無形資產
確認的無形資產符合ASC 805中所述的可分離性標準或合同-法律標準。該商品名稱無形資產代表公司的輕商號，使用特許權使用費減免法進行估值。與技術相關的無形資產是指由Alight Holdings開發的軟件，用於區分其為客户提供的產品/服務，採用從特許權使用費中獲得減免的方法進行估值。與客户相關和基於合同的無形資產代表與客户之間強大的、長期的關係，採用多期超額收益法進行估值。分配給可識別無形資產的價值及其估計使用年限如下：
|
|
公允價值 |
|
|
使用壽命 |
|
|||
可識別無形資產 |
|
(單位：百萬) |
|
|
(單位：年) |
|
|||
明確的活着的商號 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
與技術相關的無形資產 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
與客户相關和基於合同的無形資產 |
|
$ |
|
|
|
|
|
||
商譽
大約$
退休人員健康交流
2021年10月1日，公司完成對價轉讓的收購，金額約為$
下表彙總了初步採購價格分配情況(單位：百萬)：
應收賬款 |
|
$ |
|
|
|
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
( |
) |
無形資產 |
|
|
|
|
|
取得的淨資產和承擔的負債的公允價值 |
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|
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商譽 |
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|
|
|
總對價 |
|
$ |
|
|
無形資產包括與客户相關和基於合同的無形資產和技術，其使用壽命估計為
5.其他財務數據
簡明綜合資產負債表信息
應收賬款淨額
應收賬款淨額的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
3月31日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
||||
已開票應收款和未開票應收款 |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
預期信貸損失準備 |
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( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
12
其他流動資產
其他流動資產的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
3月31日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期項目成本 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
預付費用 |
|
|
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|
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應收佣金 |
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其他 |
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|
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|
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總計 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
其他資產
其他資產的構成如下(以百萬為單位)：
|
|
3月31日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
延期項目成本 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
經營性租賃使用權資產 |
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應收佣金 |
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|
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其他 |
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總計 |
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$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
遞延項目費用的當期和非當期部分涉及獲得和履行合同的費用(見附註3“與客户簽訂合同的收入”)。在截至2022年3月31日的前三個月和截至2021年3月31日的前三個月內，總攤銷費用為
其他流動資產及其他資產包括與利率互換相關的未償還衍生工具的公允價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他流動資產餘額為#美元
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(以百萬計)：
|
|
3月31日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
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2021 |
|
||||
遞延收入 |
|
$ |
|
|
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|
$ |
|
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
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其他負債
其他負債的組成部分如下(單位：百萬)：
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|
3月31日， |
|
|
|
十二月三十一日， |
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|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
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遞延收入 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
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經營租賃負債 |
|
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融資租賃負債 |
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未確認的税務頭寸 |
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|
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其他 |
|
|
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|
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總計 |
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$ |
|
|
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|
$ |
|
|
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遞延收入的當期和非當期部分涉及根據客户合同在履行合同之前收到的對價。在截至2022年3月31日的前三個月和截至2021年3月31日的前三個月內，收入約為
截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他流動負債包括遞延對價支付#美元。
13
其他流動負債及其他負債包括與利率互換有關的未償還衍生工具的公允價值。截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他流動負債餘額為#美元。
6.商譽和無形資產淨額
商譽賬面淨額變動情況如下(單位：百萬)：
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|
僱主 |
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專業型 |
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|||||
|
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解決方案 |
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服務 |
|
|
總計 |
|
||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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測算期調整 |
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外幣折算 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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按資產類別分列的無形資產如下(單位：百萬)：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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毛收入 |
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網絡 |
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毛收入 |
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網絡 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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攜帶 |
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累計 |
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攜帶 |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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金額 |
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攤銷 |
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金額 |
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無形資產： |
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與客户相關並基於合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱(有限壽命) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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截至2022年3月31日的無形資產賬面淨值包括某些與客户相關和基於合同的可識別無形資產、與技術相關的無形資產和基於管理層對公允價值的初步估計的商標性資產的初步公允價值(更多信息見附註4“收購”)。
與客户相關和基於合同的無形資產的賬面毛值的變化也與外幣換算調整的不利影響有關。
截至2022年3月31日的前三個月和截至2021年3月31日的前三個月的有限壽命無形資產攤銷費用為$
下表反映了截至2022年3月31日的無形資產賬面淨值和加權平均剩餘使用年限(單位：百萬，年限除外)：
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網絡 |
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加權平均 |
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攜帶 |
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剩餘 |
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金額 |
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有用的壽命 |
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截至2022年3月31日的無形資產： |
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與客户相關且以合同為基礎 |
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$ |
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與技術相關的無形資產 |
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商品名稱(有限壽命) |
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總計 |
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$ |
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14
2022年3月31日以後，年度攤銷費用預計如下(單位：百萬)：
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與客户相關 |
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技術 |
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貿易 |
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和基於合同的 |
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相關 |
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名字 |
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無形資產 |
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無形資產 |
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無形的 |
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2022年(4月至12月) |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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攤銷總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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7.所得税
本公司截至2022年3月31日止三個月的實際税率為(
實際税率的變化主要是由業務合併推動的，因為業務合併的前身及其某些子公司在美國以合夥企業的形式在所得税方面運營，通常作為非美國司法管轄區的法人實體運營。由於某些非經常性項目包括在後續期間的税前和税項支出中，適用期間的前置有效税率大幅較高。
截至2022年3月31日止後三個月的實際税率低於
8.債務
未償債務包括以下債務(以百萬為單位)：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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到期日 |
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2022 |
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2021 |
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定期貸款 |
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$ |
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定期貸款，經修訂 |
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定期貸款，第三次遞增(1) |
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— |
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定期貸款，B-1(2) |
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— |
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有擔保的高級票據 |
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其他 |
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總債務，淨額 |
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減去：長期債務的當前部分，淨額 |
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( |
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長期債務總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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定期貸款
於二零一七年五月，本公司訂立
原始定期貸款的利率基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加上基於定義比率(
15
於截至二零二二年三月三十一日止三個月及截至二零二一年三月三十一日止三個月內，本公司共支付本金$
有擔保的高級票據
2020年5月，該公司發行了美元
循環信貸安排
於二零一七年五月，本公司訂立
於截至2019年12月31日止年度內，作為收購NGA人力資源(“NGA HR”)的一部分，本公司收購了一項約$
融資費、保費和利息支出
該公司將與發行的定期貸款、轉換債券和擔保優先票據有關的融資費用和溢價資本化。這些融資費用和保費被記錄為抵銷總債務餘額，並在各自的貸款條件下攤銷。
截至2022年3月31日的後續三個月和截至2021年3月31日的前三個月與債務工具相關的利息支出總額為$
本金支付
截至2022年3月31日的合同本金支付總額如下(以百萬為單位)：
2022年剩餘時間(4月至12月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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付款總額 |
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$ |
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9.股東權益及會員權益
前身權益
A類公共單位
有幾個
A類-1類公共單元
於截至2021年3月31日止三個月內，本公司授予
16
B類公共單位
在截至2021年3月31日的三個月內，
繼承人權益
優先股
在企業合併完成後，
A類普通股
截至2022年3月31日，
B類普通股
在業務合併完成後，賣方溢價導致總共發行了
B類普通股和B類普通股沒有投票權，應計股息相當於A類普通股和A類單位相應股份的申報金額；然而，如果B類普通股或B類單位的股份轉換為A類普通股或A類單位的股份，則支付此類股息。如果任何B類普通股或B類普通股的任何股份在截止日期七週年或之前沒有歸屬，該等股份或單位將被自動沒收並無代價註銷，並且將無權獲得任何累積股息支付。
這些B類工具(不包括與員工薪酬有關的B類普通股的未歸屬股份)屬於負債分類；有關更多信息，請參閲附註14“金融工具”。
正如下面進一步描述的，有兩個系列的B類樂器尚未完成。
B-1級
截至2022年3月31日，
只要任何B-1類普通股的未歸屬股份自動轉換為A類普通股，(I)根據適用獎勵協議的條款和條件，該股份或單位將保持未歸屬狀態，直至其歸屬或根據其條款被沒收；及(Ii)該股份或單位應被視為未歸屬的A類代價，猶如該股份或單位是截止日期未歸屬的A類代價的一部分。
截至2022年3月31日，
B-2級
截至2022年3月31日，
如果B-2類普通股的任何未歸屬股份自動轉換為A類普通股，(I)根據適用獎勵協議的條款和條件，該股份或單位應保持未歸屬狀態，直到其歸屬為止
17
及(Ii)該等股份或單位應被視為未歸屬A類代價，猶如該股份或單位於截止日期為未歸屬A類代價的一部分。
截至2022年3月31日，
B-3級
在企業合併完成後，
第V類普通股
截至2022年3月31日，
Z類普通股
在業務合併完成後，總共
截至2022年3月31日，
截至2022年3月31日，
甲類單位
Alight Holdings A類單位的持有者可以更換其A類單位的全部或部分，以及註銷等量的V類普通股，數量等於交換的A類單位數量的A類普通股。Alight有權對未來的任何交易進行現金結算。
持續單位持有人對A類單位的所有權代表本公司的非控股權益，該權益在簡明綜合資產負債表中作為永久權益入賬。截至2022年3月31日，有
Allight Holdings有限責任公司協議載有條款，規定Allight及其附屬公司(包括Allight Group，Inc.及若干税務阻擋實體，但不包括Allight Holdings的附屬公司)持有的各類Allight Holdings單位與相應類別的Allight普通股的流通股數量保持一對一的比率，但須受若干例外情況所規限(包括尚未轉換為Allight普通股或為Allight普通股行使的期權、權利或其他證券形式的管理股權)。此外，Allight Holdings有限責任公司協議允許Allight以Allight Holdings管理成員的身份採取行動維持該比率，包括進行股票拆分、合併、資本重組和行使Allight Holdings單位持有人的交換權。
18
交換甲類單位
在2022年第一季度，
下表反映了我們已發行股票的變化：
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A類 |
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B-1級 |
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B-2級 |
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V類 |
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Z類 |
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2021年12月31日的餘額 |
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轉換非控制性權益 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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歸屬時授予的股份 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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向非僱員發放補償(1) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2022年3月31日的餘額 |
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分紅
在截至2022年3月31日的後續三個月內，沒有宣佈分紅。
累計其他綜合收益
截至2022年3月31日，累積的其他全面收益餘額包括利率互換的未實現虧損和與我們的海外子公司相關的外幣換算調整，這些子公司不以美元作為其功能貨幣。
扣除非控股權益和税收後，累計其他綜合收入的變動情況如下(單位：百萬)：
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外國 |
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貨幣 |
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利息 |
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翻譯 |
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費率 |
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調整 |
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掉期(1) |
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總計 |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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— |
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$ |
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$ |
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改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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税費(福利) |
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( |
) |
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( |
) |
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税前其他綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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從累積的其他全面收益中重新分類的金額 |
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税費支出 |
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從累積的其他綜合收入中重新歸類的税後淨額 |
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本期其他綜合收益淨額，税後淨額 |
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( |
) |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(1)
10.基於股份的薪酬費用
基於股份的支付包括授予受限股份單位(“RSU”)和基於業績的受限股份單位(“PRSU”)。對於預期最終授予的獎勵，公司在必要的服務期內以直線方式確認補償費用。
前任更替大獎
就業務合併而言，持有前身計劃下若干未歸屬獎勵的持有人獲授予繼任公司的替代獎勵。
19
被替換的B類和A-1類單位代表A類、B-1類和B-2類普通股的未歸屬股份，但須遵守附註9“股東和成員權益”中討論的Z類工具的沒收重新分配條款。根據會計準則編碼主題718，這些未歸屬股份被記為限制性股票，薪酬--股票薪酬.
接班人獎
在業務合併方面，公司通過了Alight，Inc.2021綜合激勵計劃。根據本計劃，對於在截至2022年3月31日的後續三個月期間發放的贈款，大約
當認為有可能達到履行條件時，公司開始確認與PRSU相關的費用。2022年第一季度，根據管理層對相應業績條件的分析，公司提高了與2021年授予的PRSU相關的預期業績水平。
每個RSU和PRSU的公允價值以授予日期的市場價格為基礎。於截至2022年3月31日止三個月內所批出的回購單位及回購單位的合計公允價值為$
限售股和基於業績的限售股
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月內與RSU和PRSU相關的單位活動：
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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公允價值 |
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公允價值 |
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RSU(1) |
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每單位 |
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PRSU(1) |
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每單位 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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— |
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— |
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被沒收 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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|
|
$ |
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(1)
基於股份的薪酬
本公司於截至2022年3月31日止三個月及前一期截至2021年3月31日止三個月分別錄得與RSU及PRSU有關的股份薪酬成本為$
截至2022年3月31日，與未授權RSU相關的未來薪酬支出總額為
20
11.每股收益
每股基本收益的計算方法是，將Alight，Inc.應佔淨虧損除以後續期間已發行和已發行的A類普通股的加權平均股數。稀釋每股收益的計算反映瞭如果稀釋性證券和其他發行股票的合同被行使或轉換為股票，或者導致發行股票，然後這些股票將分享到ALIGHT公司的淨收入中，可能發生的稀釋。該公司的V類普通股和Z類普通股不參與公司的收益或虧損，因此不是參與證券，也沒有包括在基本或稀釋後每股收益的計算中。
與業務合併一起，公司發行了賣方溢價或有對價，當相關市場條件達到時，應以公司普通股支付。由於於2022年3月31日尚未滿足支付代價的相關條件，賣方溢價被排除在稀釋後每股收益的計算之外。
基本每股收益和稀釋後每股收益如下(單位：百萬，不包括每股和每股金額)：
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截至三個月 |
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3月31日， |
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2022 |
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每股基本和稀釋後淨虧損： |
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分子 |
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可歸因於Alight，Inc.的淨虧損--基本虧損和稀釋虧損 |
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$ |
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( |
) |
分母 |
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加權平均流通股-基本和稀釋 |
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每股基本和攤薄淨虧損 |
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$ |
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( |
) |
在截至2022年3月31日的三個月內，
此外,
12.分部報告
本公司的須報告分部乃採用管理方法釐定，該方法與本公司首席營運決策者(“CODM”)為分配資源及評估業績而使用財務資料的基礎及方式一致。該公司的首席執行官是其首席運營官。CODM根據公司的總收入和分部利潤來評估公司的業績。
CODM還使用收入和部門利潤來管理和評估我們的業務，做出規劃決策，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標提供了對我們長期運營業績的額外看法，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
這些分部的會計政策與附註2“會計政策和實務”中所述的相同。本公司不按可報告分部報告資產，因為CODM不定期審查這些信息。
21
有關該公司當前可報告部門的信息如下(單位：百萬)：
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收入 |
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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僱主解決方案 |
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反覆出現 |
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$ |
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$ |
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項目 |
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全面的僱主解決方案 |
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專業服務 |
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反覆出現 |
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項目 |
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專業服務總額 |
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託管業務 |
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總計 |
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$ |
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在本報告所述的任何時期內，沒有一個客户的收入佔公司收入的10%以上。
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分部利潤 |
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
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||||
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2022 |
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|
|
2021 |
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僱主解決方案 |
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$ |
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$ |
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專業服務 |
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託管業務 |
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所有可報告細分市場的合計 |
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基於股份的薪酬 |
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交易和整合費用(1) |
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非經常性專業費用(2) |
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重組 |
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折舊 |
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營業(虧損)收入 |
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金融工具公允價值變動收益 |
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應收税金協議公允價值變動收益 |
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利息支出 |
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其他(收入)費用，淨額 |
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所得税前虧損費用(收益) |
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( |
) |
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$ |
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( |
) |
22
13.衍生金融工具
該公司面臨市場風險，包括利率的變化。為管理與該等風險有關的風險，本公司已訂立各種衍生工具，透過創造抵銷風險來降低該等風險。
利率互換
該公司已利用互換協議確定與其定期貸款相關的浮動利率，如下表所示：
指定日期 |
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生效日期 |
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初始名義金額 |
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截至2022年3月31日的名義餘額 |
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固定費率 |
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到期日 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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% |
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在定期貸款再融資的同時，我們修改了我們的利率互換，納入了定期SOFR。根據會計準則編碼主題848，中間價改革，當利率對衝從倫敦銀行同業拆借利率修訂為SOFR時，我們沒有重新指定；因為我們被允許在過渡期間保持指定。同樣在截至2022年3月31日的後續三個月內，我們執行了一項額外的利率互換，這已被指定為現金流對衝。
我們的掉期協議基於實現目標對衝比率而攤銷或共生。所有利率互換都被指定為現金流對衝。由於2021年12月和2021年7月的對衝修訂，重新指定時工具的公允價值將在工具剩餘壽命內攤銷為利息支出。本公司還簽訂了一項新的利率互換，將於2025年6月生效，2026年12月到期。
金融工具列報
簡明綜合資產負債表中記錄的未償還衍生工具的公允價值和位置如下(以百萬為單位)：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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其他流動資產 |
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其他資產 |
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總計 |
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負債 |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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總計 |
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$ |
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該公司估計，大約有$
14.金融工具
賣方溢價
在業務合併完成後，Alight Holdings的股權所有者收到了B-1類和B-2類普通股的無投票權股票形式的溢價，如果在截止日期後七年內的任何時候達到某些標準，這些股票將自動轉換為A類普通股。有關賣方溢價的更多信息，請參閲附註9“股東和會員權益”。
賣方溢價中與員工薪酬相關的部分被計入基於股份的薪酬。更多信息見附註10“基於股份的薪酬費用”。
23
此外，部分賣方溢價涉及由個別股權持有人沒收的Z類工具，並將於最終歸屬日期重新分配予未歸屬管理股權的持有人。有關Z類票據的更多信息，請參閲附註9“股東和成員權益”。賣方溢價的這一部分作為或有對價負債計入，按個人沒收日的公允價值記錄。這些工具不需要在每個資產負債表日重新計量。。截至2022年3月31日，這部分賣方溢價的餘額為$
由於賣方溢價不符合權益分類標準，大部分與員工薪酬無關的賣方溢價在簡明綜合資產負債表的金融工具內按公允價值作為或有代價負債入賬。賣方溢價的這一部分必須在每個資產負債表日期重新計量。在2022年3月31日和2021年12月31日，賣方溢價的公允價值為#美元。
賣方溢價的公允價值是使用蒙特卡羅模擬和期權定價方法(第3級投入，見附註16“公允價值計量”)確定的。評估公允價值時使用重大不可觀察因素，包括以下假設：波動性、無風險利率、預期持有期及基於實現業務合併中所界定業績目標的可能性的概率評估。
15.應收税金協議
關於業務合併，Allight在業務合併前與Allight Holdings的若干業主訂立了應收税金協議(“TRA”)。根據《税法》，本公司將按適用情況向某些賣方支付按某些假設計算的任何節省税款的85%，該等節餘是由於(I)與業務合併相關或之後出售及交換Allight Holdings股權所作的税基調整，以及有關Allight Holdings股權的某些分配，(Ii)我們利用某些税務屬性，以及(Iii)與訂立TRA有關的若干其他税項優惠。
由於使用了TRA中的某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠，因此ALIGT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項屬性的實際金額和用途，以及根據《税制協議》支付的任何款項的金額和時間將因多項因素而有所不同，但我們預計，根據《税制協議》支付的款項將會相當可觀。
本公司在業務合併完成後建立的TRA負債按公允價值使用重大不可觀察的投入按公允價值經常性計量(第3級)。截至2022年3月31日的TRA負債餘額假設：(I)美國聯邦、州和地方所得税税率為
在業務合併後，當Alight Holdings的A類單位被交換為A類普通股時，我們將根據TRA記錄額外的負債。這些交換產生的負債將按未貼現總額入賬，不按公允價值重新計量。在截至2022年3月31日的後續三個月內，TRA的額外負債為
下表彙總了TRA負債的變化(單位：百萬)：
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應收税金 |
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協議責任 |
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截至2021年12月31日的期初餘額 |
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測算期調整 |
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公允價值重新計量 |
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轉換非控制性權益 |
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截至2022年3月31日的期末餘額 |
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24
16.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。與公允價值計量相關的會計準則包括用於計量公允價值的信息和估值的層次結構，該層次結構根據可靠性分為三個層次，如下：
公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下(單位：百萬)：
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March 31, 2022 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債 |
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利率互換 |
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或有對價負債 |
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賣方溢價責任 |
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應收税金協議負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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2021年12月31日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產 |
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利率互換 |
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按公允價值記錄的總資產 |
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負債 |
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利率互換 |
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或有對價負債 |
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賣方溢價責任 |
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應收税金協議負債 |
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按公允價值記錄的負債總額 |
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衍生品
旨在緩解利率風險的衍生品的估值是使用被廣泛接受的估值技術確定的，包括對每種工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析利用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線、利率波動性或即期和遠期匯率，並反映了這些工具的合同條款，包括到期日。此外，信用估值調整考慮了任何信用提升對合同的影響，計入了公允價值，以計入潛在的不履行風險。
或有對價
或有對價負債涉及於截至2021年12月31日止六個月、截至2020年12月31日及2018年12月31日止上年度內完成的收購，並計入簡明綜合資產負債表的其他流動負債及其他負債。這些負債的公允價值是使用貼現現金流分析確定的。負債的公允價值變動計入其他(收益)費用，在簡明綜合全面收益(虧損)表中淨額。在評估公允價值時使用了重大不可觀察的投入，包括假設
25
關於貼現率和根據實現收購協議規定的各種目標的可能性進行的概率評估。
下表彙總了遞延或有對價負債的變化(單位：百萬)：
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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期初餘額 |
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測算期調整 |
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或有對價的累加 |
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期末餘額 |
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非經常性公允價值計量
公司未按公允價值經常性計量的財務負債如下(單位：百萬)：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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賬面價值 |
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公允價值 |
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負債 |
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長期債務的當期部分，淨額 |
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長期債務，淨額 |
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總計 |
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定期貸款、有抵押優先債券及無抵押優先債券的賬面價值包括未償還本金餘額減去任何未攤銷折價或溢價。定期貸款的賬面價值接近公允價值，因為它以浮動利率計息，我們相信我們的信用風險與債務起源時的信用風險一致。高級債券項下的未償還餘額為固定利率，而公允價值在公允價值體系內被歸類為第2級，並由可觀察到的市場數據證實(見附註8“債務”)。
由於這些工具的短期到期日，現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款淨額和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在截至2022年3月31日的後續三個月內，
17.重組和整合
在2019年第三季度，管理層在完成對霍奇斯的收購併預期於2019年11月1日完成對NGA人力資源的收購後，啟動了一項重組和整合計劃(“該計劃”)。該計劃旨在整合和精簡整個公司的業務，並預計將產生與職位取消以及設施和系統合理化相關的成本削減。該公司預計將產生與遣散費、合同和租賃退出相關的成本以及其他相關成本。該公司預計，這些重組和整合活動以及相關費用將影響到2022年第四季度的持續運營。
該計劃預計將產生大約#美元的累計費用。
從該計劃開始至2022年3月31日，公司共產生費用$
26
下表按類型彙總了截至2022年3月31日發生的重組成本，以及截至該計劃結束時預計發生的重組成本。隨着這些假設的更新，按類型劃分的估計成本可能會在未來期間進行修訂：
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繼任者 |
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截至三個月 |
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估計數 |
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估計數 |
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3月31日， |
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開始至 |
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剩餘 |
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總計 |
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2022 |
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費用 |
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成本(1) |
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僱主解決方案 |
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遣散費及相關福利 |
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專業服務 |
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遣散費及相關福利 |
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其他重組成本(2) |
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專業服務總額 |
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重組總成本 |
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截至2022年3月31日，大約
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遣散費及相關福利 |
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其他重組成本 |
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截至2021年12月31日的應計重組負債 |
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截至2022年3月31日的應計重組負債 |
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18.員工福利
固定繳款儲蓄計劃
公司的某些員工參加了由公司贊助的固定繳款儲蓄計劃。截至2022年3月31日的前三個月和截至2021年3月31日的前三個月的費用為#美元。
19.承付款和或有事項
法律
本公司在正常業務過程中可能會受到各種索賠、納税評估、訴訟和訴訟的影響，這些索賠、税務評估、訴訟和訴訟涉及到我們服務的提供和我們技術的有效性。在這些問題上要求的損害賠償是或可能是巨大的。任何風險的應計項目及相關保險或其他應收款項(如適用)均計入簡明綜合資產負債表，並已於簡明綜合全面收益(虧損)表內確認於銷售、一般及行政開支，惟以虧損被視為可能及可合理估計者為限。這些數額會因應發展需要而不時調整。管理層認為，根據目前已知的事實，已建立的準備金是適當的。2022年3月31日和2021年12月31日記錄的儲量並不大。
擔保和彌償
公司為客户提供各種服務的履約保障和賠償。未來付款的最高潛在金額是指如果被擔保當事人完全違約，而不考慮根據追索權規定或其他方法可能追回的情況下，根據擔保和賠償可支付的名義金額。這些名義金額可能與未來可能為這些擔保和賠償支付的款項(如果有的話)無關。
27
直至目前為止，本公司並無被要求根據上述任何客户安排支付任何款項。本公司已評估與提供履約保證的客户安排有關的履約風險的現況，並相信任何可能的付款對簡明綜合財務報表並不重要。
購買義務
本公司與購買信息技術資產和服務有關的不可註銷購買債務的預期現金流出為#美元。
服務義務
2018年9月1日，公司與全球領先的信息技術、諮詢和業務流程服務公司Wipro簽署協議，建立戰略合作伙伴關係。
與我們與Wipro的戰略合作伙伴關係相關的不可取消服務義務的公司預期現金流出為$
本公司可因應理由或為本公司的方便而終止與WiPro的安排。在為方便而終止的情況下，公司將被要求支付終止費，包括Wipro的某些未攤銷成本，外加
20.後續活動
公司已通過提交10-Q表格的本季度報告對後續事件進行了評估，並確定除了下文所述的交易外，沒有發生任何需要調整我們綜合財務報表中的披露的事件。
28
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本公司截至2021年12月31日止財政年度的Form 10K年度報告(“年報”)所載經審核的綜合財務報表一併閲讀。除了歷史信息外，以下討論還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
生意場
概述
我們是基於雲的集成數字人力資本和業務解決方案的領先提供商。我們堅信，一家公司的成功始於其員工，我們的解決方案將人類的洞察力與技術聯繫在一起。Alight Worklife®員工參與平臺將內容、人工智能和數據分析結合在一起，支持Alight的業務流程即服務(“BPaaS”)模式，從而提供無縫的客户體驗。我們的任務關鍵型解決方案使員工能夠豐富他們的健康、財富和福祉，從而幫助全球組織實現高績效文化。
於2021年7月2日(“截止日期”)，Foley Trasimene Acquisition Corp.(“FTAC”)完成與Allight Holding Company，LLC(f/k/a Tempo Holding Company，LLC)(“Allight Holdings”或“前身”)根據FTAC、Allight Holdings及其他利害關係方之間的業務合併協議(於2021年4月29日修訂及重述)(“業務合併協議”)擬進行的業務合併(“業務合併”)。於完成日，根據業務合併協議，FTAC成為Alight，Inc.(“Alight”、“本公司”、“We”、“Our”或“Our”或“繼承者”)的全資附屬公司，並更名為Alight Group，Inc.。作為業務合併的結果，以及通過該系列合併和相關交易，合併後的公司現在以“UP-C”結構組織，其中Alight的所有資產和業務基本上由Alight Holdings持有，根據於業務合併完成後生效的第二份經修訂及重新簽署的輕盈控股有限責任公司協議的條款，輕盈為管理成員。截至2022年3月31日，Alight擁有Alight Holdings約86%的經濟權益，但擁有100%的投票權並控制Alight Holdings的管理層。截至2022年3月31日，非控股權益持有的無投票權所有權比例約為14%。
主要服務和細分市場
我們目前從三個方面報告了我們的運營結果：僱主解決方案、專業服務和託管業務。在截至2022年3月31日的前三個月和截至2021年3月31日的前三個月，僱主解決方案、專業服務和託管業務分別約佔綜合收入的86%、12%和2%和85%、13%和2%。
收入和薪酬
收入主要來自客户為服務支付的費用。付款條件符合當前的行業慣例。
29
技術
我們通過一套專有和合作夥伴技術、完善的供應商網絡和結構化的方法來提供我們的解決方案，以灌輸和維持企業範圍內的卓越實踐。考慮到這一點，我們的技術戰略有四個層面，所有這些層面都有一個關鍵的安全框架：
季節性
由於我們服務的市場的購買模式和某些產品的交付，特別是考慮到年度福利登記的時機，我們在每年第三季度和第四季度的收入往往會更高。
發牌和監管
我們的業務活動受到許可要求和我們所在國家/地區(包括美國)法律的廣泛監管。聯邦和州法律。請參閲我們年度報告“風險因素”一節中的討論，瞭解監管機構的行動或我們所在司法管轄區的法律和法規的變化如何可能對我們的業務產生不利影響的信息。
客户
我們為廣泛的客户提供服務，包括財富500強公司和中端市場企業，並尋求與我們的客户建立高質量、強大的長期關係。我們通過持續的調查和全年舉行的客户委員會主動徵求客户反饋，並利用這些關鍵反饋來加強我們的客户服務，並在必要時糾正方向。通過這些調查，我們瞭解到客户重視我們關係的強度和深度、我們解決方案的規模和廣度以及我們對創新和持續改進的承諾。
競爭
我們的解決方案市場競爭激烈，發展迅速，而且支離破碎。我們的業務面臨着來自其他全球和國內公司的競爭。隨着經濟、法規和立法的變化、技術的發展、客户需求的變化以及來自現有競爭對手和新競爭對手的競爭加劇，我們解決方案的市場可能會發生變化。
我們不相信我們的解決方案的廣度有任何單一的競爭對手，因此我們的競爭對手對我們的每個解決方案都是不同的。我們的主要競爭對手包括埃森哲、Acolade、ADP、BenefitFocus、Bswft、Businessolver、Cognizant、Conduent、德勤、eHealth、Empower、富達、GoHealth、Grand Runds、HealthEquity、美世、OneSource虛擬、Quantum Health、SD Worx、Vanguard、Voya、Willis Towers Watson和Workday。
我們的競爭主要基於產品和服務質量、技術、產品的廣度、技術的易用性和可獲得性、數據保護、創新、信任和可靠性、價格和聲譽。
影響我們經營結果可比性的因素
由於許多因素的影響，我們的歷史經營業績不能在不同時期進行比較，也可能無法與我們未來時期的經營財務業績進行比較。以下是對可能影響我們未來運營結果可比性的關鍵因素的簡要討論。
業務合併的影響
Alight需繳納聯邦、州和地方各級的企業級税率。對於美國聯邦所得税而言，前身過去和現在都被視為流動實體，因此，通常不需要在實體層面上繳納美國聯邦所得税。因此，除前身的某些合併子公司以公司形式構成且除非另有説明外，所提供的歷史運營結果和其他財務信息不包括任何美國聯邦所得税撥備。
Alight(連同其通過其擁有其在前身的權益的某些公司子公司)作為一家公司，為其在我們應納税所得額中的份額繳納美國聯邦和州所得税。業務合併採用會計收購法作為業務合併進行會計處理。因此，資產和負債，包括任何已確認的無形資產，在業務合併完成之日按其初步公允價值入賬，超過
30
購買價格高於初步公允價值，記為商譽。企業合併會計的應用需要使用大量的估計和假設。
由於企業合併會計的應用，前身的歷史綜合財務報表不一定能反映後繼者未來的經營業績、財務狀況和現金流量。例如，因將有形資產和無形資產的基礎調整為其公允價值而增加的有形資產和無形資產將導致業務合併完成後的期間內折舊和攤銷費用增加。
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立應收税項協議(“應收税項協議”)，規定向該等擁有人以輕便方式向該等擁有人支付因本公司在業務合併中取得的現有課税基準所佔份額及與訂立合併前合併有關的其他税務優惠而被視為實現的收益的85%。
此外，在業務合併方面，我們已將賣方或有對價計入負債，需要在每個報告期結束時重新計量至公允價值，並採用了2021年綜合激勵計劃，這將導致更高的基於股份的薪酬支出。最後，我們的無抵押優先票據的贖回和定期貸款的部分償還以及業務合併導致利息支出較低。
成為上市公司的影響
由於成為一家上市公司，我們產生了與人力資源、法律、諮詢、監管、保險、會計、投資者關係和其他費用相關的額外成本，這是我們作為一傢俬人公司沒有發生的。
財務結果執行摘要
我們通過將截至2022年3月31日的三個月的繼任者的結果與截至2021年3月31日的三個月的前任的結果進行比較，來準備對運營結果的討論。業務合併的完善對前任和繼任者的核心業務運營沒有明顯影響。
下表列出了我們在下列時期的業務歷史成果：
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至三個月 |
|
||||
|
|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
|
||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
725 |
|
|
|
$ |
|
689 |
|
服務成本，不包括折舊和攤銷 |
|
|
|
491 |
|
|
|
|
|
452 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
19 |
|
毛利 |
|
|
|
223 |
|
|
|
|
|
218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
銷售、一般和行政 |
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
117 |
|
折舊和無形攤銷 |
|
|
|
85 |
|
|
|
|
|
55 |
|
總運營費用 |
|
|
|
225 |
|
|
|
|
|
172 |
|
營業(虧損)收入 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
46 |
|
其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
金融工具公允價值變動收益 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動收益 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
62 |
|
其他(收入)費用，淨額 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
|
|
8 |
|
其他費用合計(淨額) |
|
|
|
10 |
|
|
|
|
|
70 |
|
所得税前虧損費用(收益) |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
|
|
(24 |
) |
所得税支出(福利) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(3 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
(21 |
) |
非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
— |
|
Alight，Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
|
(11 |
) |
|
|
$ |
|
(21 |
) |
31
審查結果
我們運營的關鍵組件
收入
客户對我們服務的需求最終推動了我們的收入。我們的所有收入主要來自所有解決方案的合同提供的服務費用，這些費用主要基於每個參與者在每個期間(例如，每月或每年，視情況適用)收取的合同費用，這些收入具有高度重複性。我們的合同通常有三到五年的持續服務期限，並有相互續訂的選項。隨着時間的推移，當轉讓對承諾服務的控制權，並且客户同時獲得和消費我們的服務的好處時，公司的大部分收入被確認。付款條件與行業慣例一致。我們根據經常性收入和項目工作收入計算每個解決方案的增長率。我們經常性收入增長的一個組成部分是淨商業活動的增加，這反映了客户的贏利和損失(“淨商業活動”)等項目。我們將贏得客户定義為向新客户銷售和向現有客户銷售新解決方案。我們將客户損失定義為客户不續簽或終止與我們提供的個別解決方案或所有解決方案有關的安排的情況。
服務成本，不包括折舊和攤銷
不包括折舊和攤銷的服務費用包括直接可歸因於與客户有關的服務的與賠償有關的費用和供應商費用，以及與應用程序開發和與客户有關的基礎設施有關的費用。
折舊及攤銷
折舊和攤銷費用包括與我們的硬件、軟件和應用程序開發相關的折舊和攤銷。折舊和攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少，這取決於硬件、軟件和應用程序開發方面的資本投資的未來水平。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用包括行政和管理人員的薪酬相關費用、系統和設施費用以及外部專業和諮詢服務費用。
折舊和無形攤銷
折舊和無形攤銷費用包括與我們業務中使用的財產和設備的折舊以及與收購的客户相關和基於合同的無形資產以及與技術相關的無形資產的攤銷有關的費用。折舊和無形攤銷在未來期間可能以絕對美元增加或減少，這取決於硬件和其他設備的未來資本投資水平以及與未來收購相關的攤銷費用。
金融工具公允價值變動帶來的收益
金融工具公允價值變動的收益包括賣方在每個報告期結束時重估至公允價值對或有對價的影響。
應收税金協議公允價值變動收益
應收税項協議公允價值變動收益包括於各報告期末重估至公允價值的影響。
利息支出
利息支出主要包括與我們的未償債務相關的利息支出。
其他(收入)費用，淨額
其他(收入)費用，淨額包括營業外費用和收入，包括已實現的貨幣換算。
截至2022年3月31日的三個月的經營業績(後繼)與截至2021年3月31日的三個月的經營業績(前身)
收入
截至2022年3月31日的前三個月的收入為7.25億美元，而前一年同期為6.89億美元。3,600萬美元的增長反映出我們的僱主解決方案部門增長了6%，託管業務部門增長了20%，但專業服務部門下降了2%，部分抵消了這一增長。我們衡量的是與基於雲的產品和解決方案相關的收入增長，這些產品和解決方案是我們的輕量級工作生活®平臺和下一代產品套件BPaaS解決方案的核心。這些產品利用我們強大的數據與AI和分析相結合，提供更高的員工敬業度
32
和僱主的結果。BPaaS產品和服務涵蓋僱主解決方案和專業服務部門，在截至2022年3月31日的後續三個月，我們記錄了1.14億美元的BPaaS收入，與前一年同期相比增長了23%。
此外，我們還認為BPaaS預訂量(定義為在此期間簽署的BPaaS客户協議的合同總價值)是未來收入增長的關鍵指標，並被管理層和投資者用作商業活動的衡量標準。在截至2022年3月31日的後三個月，BPaaS預訂量為1.22億美元，與前一年同期相比增長了205%。
經常性收入增加了4000萬美元，即7%，從5.72億美元增加到6.12億美元，這與所有三個細分市場的增長有關。Employer Solutions的增長是與收購相關的收入增加、業務量增加和淨商業活動增加的結果。專業服務的增長是商業活動淨額增加的結果。項目收入從1.17億美元減少到1.13億美元，減少了400萬美元，降幅為3%，這與專業服務和僱主解決方案的下降有關。
此外，我們的大部分收入來自美國，佔截至2022年3月31日的後三個月總收入與前一年同期相比增長的87%。
服務成本，不包括折舊和攤銷
在截至2022年3月31日的三個月中，不包括折舊和攤銷的服務成本比上一年同期增加了3900萬美元，增幅為9%。這一增長主要是由於最近在2021年第四季度進行的收購，以及與當前和未來收入增長相關的成本上升，包括對關鍵資源的投資。
銷售、一般和行政
截至2022年3月31日的三個月，與前一年同期相比，銷售、一般和行政費用增加了2300萬美元，或20%。增加的主要原因是與2021年下半年開始發放的賠償金有關的賠償支出。
折舊和無形攤銷
截至2022年3月31日的三個月，與上一年同期相比，後續三個月的折舊和無形攤銷費用增加了3000萬美元，或55%。這一增長主要是由於與2021年第三季度完成的業務合併一起收購的可識別無形資產以及2021年第四季度完成的收購相關的攤銷。
金融工具公允價值變動帶來的收益
截至2022年3月31日的三個月，後續金融工具的公允價值變化產生了1300萬美元的收益。收益是由於我們的金融工具的重估，我們需要在每個報告期結束時對其進行重估。於業務合併前的前一期間，我們並無未償還金融工具。
應收税金協議的公允價值變動
於截至2022年3月31日止三個月，應收税項協議公平值變動所錄得的收益為500萬美元。重估收益是由於貼現率的變化所致，但這部分被利息的增加以及與TRA期間税務屬性的使用時間相關的本公司假設的變化所抵消，我們需要在每個報告期結束時對其進行重估。於業務合併前的前一期間，我們並無應收税項協議。
利息支出
截至2022年3月31日的三個月，與前一年同期相比，後續三個月的利息支出減少了3300萬美元，或53%。減少的主要原因是贖回我們的無抵押優先票據和部分償還與2021年第三季度完成的業務合併相關的定期貸款。更多信息見附註8“債務”。
所得税前虧損費用(收益)
由於上述驅動因素，截至2022年3月31日的後續三個月的所得税支出(福利)前虧損為1200萬美元，比截至2021年3月31日的前三個月的2400萬美元有所改善。
33
所得税支出(福利)
在截至2022年3月31日的三個月裏，所得税支出為100萬美元，而上一年同期的所得税優惠為300萬美元。截至2022年3月31日的後續三個月的有效税率(12%)低於美國法定企業所得税税率21%，這主要是由於某些非美國司法管轄區的虧損，這些司法管轄區沒有記錄税收優惠。截至2021年3月31日的前三個月，14%的實際税率主要是由於公司在其業務產生營業收入的司法管轄區應繳納的外國和州所得税。有關更多信息，請參閲附註7“所得税”。
非公認會計準則財務指標
非公認會計準則財務指標的提出是為了加強我們的管理層和利益相關者對我們財務業績的某些方面的瞭解。本討論並不意味着孤立地考慮、優於或替代根據美國公認會計原則編制的直接可比財務指標。管理層還使用補充的非公認會計準則財務措施來管理和評估業務，做出規劃決策，分配資源，並作為全公司獎金計劃的績效衡量標準。這些關鍵的財務指標提供了對我們長期運營業績的額外看法，並提供了有用的信息，供我們用來維持和發展我們的業務。
被稱為“調整後”的衡量標準作為分析工具有其侷限性，不應孤立地或替代淨收益或其他根據美國公認會計準則報告的分析我們業績的方法來考慮。其中一些限制是：
調整後淨收益和調整後稀釋每股收益
調整後淨收益被定義為經無形攤銷和我們在評估持續經營業績時不考慮的某些非現金項目的影響而調整後的可歸因於Alight，Inc.的淨虧損，它是一種非公認會計準則財務指標，僅用於計算調整後稀釋每股收益。
調整後稀釋每股收益的定義是調整後淨收益除以調整後的普通股加權平均數，稀釋後普通股。調整後加權股份的計算假設非控股權益單位和非既得性時間限制單位的全部交換，這些單位被確定為反攤薄，因此被排除在美國公認會計準則稀釋每股收益之外。經調整的稀釋每股收益，包括經調整的加權平均股數，被我們和我們的投資者用來評估我們的核心經營業績，並將我們的經營業績與我們的競爭對手進行比較。
34
調整後淨收益與可歸因於Alight公司的淨虧損以及調整後稀釋每股收益的計算如下：
|
|
截至三個月 |
|
||
|
|
3月31日， |
|
||
(百萬，不包括每股和每股金額) |
|
2022 |
|
||
分子： |
|
|
|
|
|
Alight，Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
|
(11 |
) |
轉換非控制性權益 |
|
|
|
(2 |
) |
無形攤銷 |
|
|
|
79 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
33 |
|
交易和整合費用 |
|
|
|
6 |
|
重組 |
|
|
|
6 |
|
金融工具公允價值變動收益 |
|
|
|
(13 |
) |
應收税金協議公允價值變動收益 |
|
|
|
(5 |
) |
其他 |
|
|
|
2 |
|
調整的税收效應(1) |
|
|
|
(28 |
) |
調整後淨收益 |
|
$ |
|
67 |
|
|
|
|
|
|
|
分母： |
|
|
|
|
|
加權平均流通股--基本和稀釋 |
|
|
|
456,838,216 |
|
交換非控股權益單位(2) |
|
|
|
76,220,431 |
|
未獲授權的RSU的影響(3) |
|
|
|
11,137,394 |
|
A類已發行普通股調整後股份--稀釋 |
|
|
|
544,196,041 |
|
|
|
|
|
|
|
每股基本和稀釋後淨虧損 |
|
$ |
|
(0.02 |
) |
調整後稀釋每股收益(4) (5) |
|
$ |
|
0.12 |
|
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出
調整後的EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和無形攤銷前的收益，對某些非現金和我們在評估持續經營業績時不考慮的其他項目的影響進行了調整，是管理層和我們的利益相關者使用的非GAAP財務衡量標準，以提供有用的補充信息，使我們能夠更好地比較我們在不同時期的業績。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出都是管理層和利益相關者用來評估我們核心經營業績的非GAAP衡量標準。
35
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出不應被視為我們可用於再投資於業務增長或分配給股東的可自由支配現金，也不應被視為我們可用於履行義務的現金的衡量標準。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA減去資本支出與淨虧損的對賬如下：
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至三個月 |
|
||||
|
|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
|
||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
|
(13 |
) |
|
|
$ |
|
(21 |
) |
利息支出 |
|
|
|
29 |
|
|
|
|
|
62 |
|
所得税支出(福利) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
(3 |
) |
折舊 |
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
24 |
|
無形攤銷 |
|
|
|
79 |
|
|
|
|
|
50 |
|
EBITDA |
|
|
|
113 |
|
|
|
|
|
112 |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
33 |
|
|
|
|
|
2 |
|
交易和整合費用(1) |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
— |
|
非經常性專業費用(2) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
9 |
|
重組 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
7 |
|
金融工具公允價值變動收益 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
|
|
— |
|
應收税金協議公允價值變動收益 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
|
|
— |
|
其他(3) |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
|
142 |
|
|
|
$ |
|
133 |
|
資本支出 |
|
|
|
(41 |
) |
|
|
|
|
(27 |
) |
調整後的EBITDA減去資本支出 |
|
$ |
|
101 |
|
|
|
$ |
|
106 |
|
部門收入和調整後的EBITDA
僱主解決方案結果
|
|
繼任者 |
|
|
|
前身 |
|
||||
|
|
截至三個月 |
|
|
|
截至三個月 |
|
||||
|
|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
|
||||
(百萬美元) |
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
||||
僱主解決方案收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經常性收入 |
|
$ |
|
570 |
|
|
|
$ |
|
533 |
|
項目收入 |
|
|
|
53 |
|
|
|
|
|
54 |
|
僱主解決方案總收入 |
|
$ |
|
623 |
|
|
|
$ |
|
587 |
|
僱主解決方案毛利 |
|
$ |
|
204 |
|
|
|
$ |
|
201 |
|
僱主解決方案毛利率 |
|
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
34 |
% |
僱主解決方案調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
|
142 |
|
|
|
$ |
|
136 |
|
僱主解決方案調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
23 |
% |
|
|
|
|
23 |
% |
截至2022年3月31日的三個月的僱主解決方案部門運營業績(後續)與截至2021年3月31日的三個月的運營業績(前任)
僱主解決方案收入
截至2022年3月31日的前三個月，Employer Solutions的總收入為6.23億美元，而前一年同期為5.87億美元。整體增加3,600萬美元是由於收購、交易量增加和淨商業活動增加導致經常性收入從5.33億美元增加到5.7億美元，增幅為7%，但項目收入減少100萬美元，即2%，從5400萬美元增加到5300萬美元，部分抵消了這一增長。
36
僱主解決方案毛利
截至2022年3月31日的前三個月，Employer Solutions的毛利潤為2.04億美元，而前一年同期為2.01億美元。增加300萬美元，即1%，主要是由於如上所述的收入增長，並被與當前和未來收入增長相關的成本增加部分抵消.
僱主解決方案調整後的EBITDA
截至2022年3月31日的三個月，僱主解決方案調整後的EBITDA為1.42億美元，而前一年同期為1.36億美元。增加600萬美元的主要原因是如上所述的收入增長，但與當前和未來收入增長相關的成本增加部分抵消了這一增長，包括對我們商業功能和技術的投資。在截至2022年3月31日的後續三個月，未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的可歸因於僱主解決方案部門的物質支出和福利包括折舊和無形攤銷9200萬美元，以及基於股票的薪酬2900萬美元，部分被金融工具和TRA公允價值變化的收益1600萬美元所抵消。在截至2021年3月31日的前三個月，僱主解決方案部門的未包括在僱主解決方案調整後EBITDA中的物質支出包括6700萬美元的折舊和無形攤銷，以及200萬美元的基於股票的薪酬。
專業服務結果
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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3月31日， |
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(百萬美元) |
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2022 |
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2021 |
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||||
專業服務收入 |
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經常性收入 |
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$ |
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30 |
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$ |
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29 |
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項目收入 |
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60 |
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|
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|
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63 |
|
專業服務總收入 |
|
$ |
|
90 |
|
|
|
$ |
|
92 |
|
專業服務毛利 |
|
$ |
|
19 |
|
|
|
$ |
|
20 |
|
專業服務毛利率 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
22 |
% |
專業服務調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
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— |
|
|
|
$ |
|
— |
|
專業服務調整後的EBITDA利潤率 |
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0 |
% |
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|
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|
0 |
% |
與截至2021年3月31日的三個月(前身)相比，專業服務部門截至2022年3月31日的三個月的運營業績(後續)
專業服務收入
截至2022年3月31日的前三個月，專業服務總收入為9000萬美元，而前一年同期為9200萬美元。減少200萬美元，即2%，原因是項目收入減少300萬美元，即5%，從6,300萬美元減少到6,000萬美元，但經常性收入增加100萬美元，即3%，從2,900萬美元增加到3,000萬美元，部分抵消了這一減少額。
專業服務毛利
截至2022年3月31日的前三個月，專業服務毛利為1900萬美元，而前一年同期為2000萬美元。減少100萬美元，即5%，主要是由於如上所述的收入下降。
專業服務調整後的EBITDA
專業服務調整後的EBITDA對截至2022年3月31日的後續三個月和前一年期間都不重要。在截至2022年3月31日的後續三個月，未包括在專業服務調整後EBITDA中的可歸因於專業服務部門的物質支出和福利包括300萬美元的折舊和無形攤銷以及400萬美元的基於股份的薪酬，但被金融工具公允價值變化和TRA的200萬美元的收益部分抵消。在截至2021年3月31日的前三個月，專業服務部門的物質支出未包括在專業服務調整後EBITDA中，包括折舊和無形攤銷600萬美元。
37
託管業務結果
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繼任者 |
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前身 |
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截至三個月 |
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截至三個月 |
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3月31日， |
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|
|
3月31日， |
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||||
(百萬美元) |
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2022 |
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2021 |
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||||
託管業務收入 |
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經常性收入 |
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$ |
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12 |
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$ |
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10 |
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託管業務總收入 |
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12 |
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|
$ |
|
10 |
|
託管業務毛利 |
|
$ |
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— |
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|
|
$ |
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(3 |
) |
託管業務毛利率 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
-30 |
% |
託管業務調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
|
— |
|
|
|
$ |
|
(3 |
) |
託管業務調整後的EBITDA利潤率 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
-30 |
% |
截至2022年3月31日的三個月的託管業務部門運營業績(後續)與截至2021年3月31日的三個月的運營業績(前身)
託管業務收入
截至2022年3月31日的前三個月，託管業務收入為1200萬美元，而前一年同期為1000萬美元。增加200萬美元，即20%，是由於數量增加。
託管業務毛利
在截至2022年3月31日的三個月內，託管業務的毛利潤並不重要，而前一年同期的毛利潤為(300萬美元)。增加300萬美元的主要原因是如上所述的收入增長。
託管業務調整後的EBITDA
託管業務調整後的EBITDA對截至2022年3月31日的三個月的後續業務無關緊要，而前一年同期的EBITDA為(300萬美元)。增加300萬美元的主要原因是如上所述的收入增長。對於截至2022年3月31日的後續三個月和上一年期間，未包括在託管業務調整後EBITDA中的託管業務部門的重大支出包括100萬美元的折舊和無形攤銷。
流動資金和財務狀況
流動性
執行摘要
我們的主要流動資金來源包括我們現有的現金和現金等價物、運營的現金流以及我們循環信貸安排下的可用性。我們流動性的主要用途是運營費用、為我們的債務要求提供資金和資本支出。
我們相信，我們的可用現金和現金等價物、運營現金流和循環信貸安排下的可用性將足以滿足我們的流動性需求，包括債務的本金和利息支付、資本支出、對我們的應收税款協議的支付以及可預見未來的預期營運資本需求。我們相信，截至2022年3月31日，我們的流動性狀況依然強勁。隨着經濟狀況的變化和利率上升環境的潛在影響，我們繼續密切監測和主動管理我們的流動性狀況。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般企業用途的資金。以受託身份代表客户持有的資金被分開顯示在截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表上的受託資產中，並在受託負債中顯示相應的金額。信託基金不用於一般企業目的，也不是我們的流動性來源。
38
下表彙總了本報告所述期間的經營、投資和融資活動的現金流量。
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|
繼任者 |
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|
|
前身 |
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||||
|
|
截至三個月 |
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|
|
截至三個月 |
|
||||
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|
3月31日， |
|
|
|
3月31日， |
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||||
(單位：百萬) |
|
2022 |
|
|
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2021 |
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||||
經營活動提供的現金 |
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$ |
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19 |
|
|
|
$ |
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39 |
|
用於投資活動的現金 |
|
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(41 |
) |
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|
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(27 |
) |
融資活動提供的現金 |
|
|
|
305 |
|
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|
|
|
155 |
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
|
|
1 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
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|
281 |
|
|
|
|
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168 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
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1,933 |
|
|
|
$ |
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1,704 |
|
經營活動
在截至2022年3月31日的前三個月，經營活動提供的淨現金減少了2000萬美元，從上一年同期的3900萬美元減少到1900萬美元，這是由於營運資本需求增加，但非現金項目增加和淨虧損減少部分抵消了這一減少。營運資金所需資源增加6,200萬美元，主要原因是福利相關付款增加、開單時間安排以及2021年下半年與贖回無擔保優先票據有關的應計利息略有減少，但與應收佣金有關的現金收入部分抵銷了所需週轉資金。非現金項目增加3,400萬美元，主要是由於無形攤銷和基於股份的薪酬支出增加，但被金融工具和應收税款協議的公允價值變動收益部分抵消，所有這些收益都與2021年第三季度完成的業務合併有關。
投資活動
在資本支出的推動下，截至2022年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為4100萬美元。
在資本支出的推動下，截至2021年3月31日的前三個月用於投資活動的現金為2700萬美元。
融資活動
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為3.05億美元。融資活動提供現金的主要驅動因素是來自客户資金債務的現金流淨增加3.27億美元，這主要是由於客户資金的時間安排和隨後的付款，以及借款5400萬美元，但被償還貸款6000萬美元、融資租賃付款800萬美元、與利率互換有關的和解付款400萬美元和與債務再融資有關的融資費用300萬美元部分抵消。
截至2021年3月31日的前三個月，融資活動提供的現金為1.55億美元。融資活動提供現金的主要驅動因素是5400萬美元的銀行借款、6200萬美元的貸款償還、700萬美元的利率互換結算付款、600萬美元的融資租賃付款、200萬美元的單位回購和100萬美元的或有對價付款。融資活動的現金流量淨額也發生了變化，原因是客户資金債務的現金流量淨增加1.79億美元，這主要是由於客户資金的時間安排和隨後的付款。
現金、現金等價物和受託資產
截至2022年3月31日，我們的現金和現金等價物為3.26億美元，比2021年12月31日減少4600萬美元。在截至2022年3月31日和2021年12月31日的現金和現金等價物餘額總額中，沒有一項餘額的用途受到限制。
我們的一些客户協議要求我們代表客户持有資金，以代表他們支付債務。受託資產和負債的水平可能會有很大波動，這取決於我們從客户那裏收取金額並代表他們付款的時間。這些資金不能用於償還我們的債務或用於其他公司目的。在公司收到資金和代表客户支付債務之間，通常只有一段很短的時間。根據行業慣例和慣例，我們有權在部署投資戰略時保留信託基金賺取的投資收入，而這在歷史上一直是無關緊要的。在我們的簡明綜合資產負債表中，我們報告的受託資產和受託負債的金額相等。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的受託資產分別包括16.07億美元和12.8億美元的現金。
39
其他流動性問題
我們的運營現金流、借款可獲得性和整體流動性都受到風險和不確定性的影響。欲瞭解更多信息，請參閲我們年度報告中的“風險因素”部分。
我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有任何實質性的業務、業務或資產，我們也沒有受到俄羅斯政府行動的實質性影響。我們在這三個國家的總收入在所有列報期間都是最低限度的。
應收税金協議
就業務合併而言，吾等與若干業務合併前擁有人訂立TRA，規定向該等擁有人以輕便方式向該等擁有人支付因本公司於業務合併中取得的現有課税基準中所佔份額及與訂立應收税項協議有關的其他税務優惠而被視為已實現的85%利益。
由於使用了TRA中的某些假設，包括使用假設的加權平均州和地方所得税税率來計算税收優惠，因此ALIGT實現的實際税收優惠可能與根據TRA計算的税收優惠不同。雖然現有税基的金額、預期的税基調整、税項屬性的實際金額和用途，以及根據《税制協議》支付的任何款項的金額和時間將因多項因素而有所不同，但我們預計，根據《税制協議》支付的款項將會相當可觀。截至2022年3月31日，我們預計在未來兩年內不會進行任何實質性付款，預計從2024年開始，付款將變得更加實質性。
合同義務和承諾
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的義務和承諾沒有實質性變化。
我們的實質性合同義務包括債務、不可撤銷的合同服務和購買義務以及租賃義務。關於債務和不可註銷的合同服務和採購債務的更多信息，見本季度報告10-Q表第1項下的簡明綜合財務報表，附註8“債務”和附註19“承付款和或有事項”。
表外安排
我們沒有任何表外安排。
關鍵會計估計
年報所披露的關鍵會計估計並無重大變動。請參閲年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中所述的“關鍵會計估計數”，其中沒有實質性變化。
項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
關於市場風險的定量和定性披露，見項目7A。年度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”。自提交年報以來，我們對市場風險的敞口並未發生實質性變化。
項目4.控制和程序。
對披露控制和程序的評價
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層在本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。管理層並不期望我們的披露控制和程序一定能防止所有錯誤和所有欺詐。然而，管理層確實希望控制系統提供實現其目標的合理保證。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的，以確保必須包括在公司定期美國證券交易委員會申報文件中的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
40
財務報告內部控制的變化
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
41
第二部分--其他R信息
項目1.法律規定法律程序。
我們是在我們正常業務過程中出現的各種法律程序的一方。雖然這些法律程序的結果不能確切地預測，但我們相信這些程序的最終結果不會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
第1A項。國際扶輪SK因素。
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大不相同的因素是我們年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營結果。
與前述段落提及的本公司申報文件中先前披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用。
沒有。
項目3.默認UPON高級證券。
沒有。
第四項：地雷安全TY披露。
不適用。
項目5.其他信息。
(A)沒有。
(B)沒有。
42
項目6.eXhibit。
展品 數 |
|
描述 |
3.1 |
|
修訂和重新發布的Alight，Inc.公司註冊證書(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.1合併而成)。 |
3.2 |
|
修訂和重新修訂Alight，Inc.的章程(通過參考2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件3.2而併入)。 |
10.1 |
|
信貸協議第7號修正案，日期為2022年1月31日(通過引用本公司2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.20併入)。 |
10.2+* |
|
僱傭協議，日期為2021年1月4日，由Alight Solutions LLC和Casinka Wahlstrom簽署。 |
31.1* |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
31.2* |
|
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
32.1** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
32.2** |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
|
|
|
101.INS* |
|
內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH* |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL* |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF* |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB* |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE* |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104* |
|
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*現送交存檔。
**隨函提供。
+表示管理或補償計劃。
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
43
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Alight，Inc. |
(註冊人)
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日期：2022年5月9日 |
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由以下人員提供： |
/s/斯蒂芬·肖爾 |
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斯蒂芬·肖爾 |
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首席執行官 |
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日期：2022年5月9日 |
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由以下人員提供： |
/s/凱蒂·魯尼 |
|
|
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凱蒂·魯尼 |
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|
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首席財務官 |
44