cubi-20220331
假的2022Q10001488813--12-31P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilities00014888132022-01-012022-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：系列優先股成員2022-01-012022-03-310001488813US-GAAP：F系列優先股會員2022-01-012022-03-310001488813美國公認會計準則：次級債務成員2022-01-012022-03-3100014888132022-05-06xbrli: 股票00014888132022-03-31iso421:USD00014888132021-12-31iso421:USDxbrli: 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最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI：商業和工業會員CUBI：抵押依賴貸款成員2021-12-310001488813SRT：加權平均會員CUBI: 測量/輸入/清算費用會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI：商業和工業會員CUBI：抵押依賴貸款成員2021-12-310001488813SRT: 最低成員CUBI：計量輸入業務資產估值調整成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI：商業和工業會員CUBI：抵押依賴貸款成員2021-12-310001488813SRT: 最大成員CUBI：計量輸入業務資產估值調整成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI：商業和工業會員CUBI：抵押依賴貸款成員2021-12-310001488813SRT：加權平均會員CUBI：計量輸入業務資產估值調整成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI：商業和工業會員CUBI：抵押依賴貸款成員2021-12-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001488813Cubi：測量輸入拉通速率成員SRT: 最低成員美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001488813Cubi：測量輸入拉通速率成員SRT: 最大成員美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001488813Cubi：測量輸入拉通速率成員SRT：加權平均會員美國公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001488813US-GAAP：利率合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-03-31cubi: 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華盛頓特區 20549

 
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年3月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     .
001-35542
（委員會檔案編號）

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881322000048/cubi-20220331_g1.jpg

（註冊人的確切姓名如其章程所示）
客户 Bancorp, Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （國税局僱主識別號）
雷丁大道 701 號
西雷丁, PA 19611
（主要行政辦公室地址）
(610) 933-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
 
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
有表決權的普通股，面值每股1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續利率
E系列優先股，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續利率
F系列優先股，面值每股1.00美元		CUBI/PF紐約證券交易所
5.375% 2034 年到期的次級票據幼崽紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無


用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速文件管理器☐
非加速過濾器
o 
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐沒有x




________________________________________ 
2022 年 5 月 6 日， 32,981,204有表決權的普通股已流通。


目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
目錄
第一部分
第 1 項。
客户 Bancorp, Inc. 截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的合併財務報表（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
46
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
76
第 4 項。
控制和程序
77
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
78
第 1A 項。
風險因素
78
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
78
第 3 項。
優先證券違約
79
第 4 項。
礦山安全披露
79
第 5 項。
其他信息
79
第 6 項。
展品
80
簽名
82

2
目錄
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
本報告中可使用以下縮寫和首字母縮略詞清單，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析、未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。
ACL信用損失備抵金
AFS可供出售
ASC會計準則編纂
AOCI累計其他綜合收益（虧損）
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
Bancorp客户 Bancorp, Inc.
銀行客户銀行
BBB 點差BBB 評級公司債券與美國國債的利差
BMTBankMobile 技術有限公司
BM 科技BM 科技公司
BOLI銀行擁有的人壽保險
CAA2021 年《合併撥款法》
CARES法案
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》
CBITTM
客户銀行即時代幣
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期的信用損失
佣金美國證券交易委員會
公司客户 Bancorp, Inc. 和子公司
新冠肺炎
2019 年冠狀病毒病
消費物價指數消費者價格指數
CRA《社區再投資法》
CUBI客户代碼 Bancorp, Inc. 在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户 Bancorp, Inc. 和客户銀行，統稱
客户 Bancorp客户 Bancorp, Inc.
DCF折扣現金流
支付業務單一賬户學生支票和退款管理支出服務業務
ED美國教育部
EPS每股收益
夏娃股票的經濟價值
《交易法》1934 年《證券交易法》
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
聯邦基金聯邦儲備委員會的有效聯邦基金利率
聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
FICO費爾、艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公允市場價值
FPRD最終計劃審查決定
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
更高的一個Higher One 控股有限公司
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LPO限定用途辦公室
MFACMegalith 金融收購公司
MMDA貨幣市場存款賬户
NIM淨利率，等值税
NM沒有意義
NPA不良資產
NPL不良貸款
紐約證券交易所紐約證券交易所
OCI其他綜合收益（虧損）
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用額度已惡化
3
目錄
購買力平價薪水保護計劃
PPPLFFRB 薪資保護計劃流動資金機制
放終止時購買
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
SBA美國小企業管理局
小企業管理局貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
秒美國證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年《證券法》
C 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，C 系列
D 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，D 系列
E 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，E 系列
F 系列優先股F系列固定至浮動利率非累積永續優先股
SERP行政人員補充退休計劃
股票回購計劃Bancorp客户董事會於2021年批准的股票回購計劃
軟弱有擔保的隔夜融資利率
TDR陷入困難的債務重組
TRAC航站樓租金調整條款
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
競爭可變利益實體
投票有投票權益的實體


4
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併資產負債表——未經審計
（金額以千計，股票和每股數據除外）
3月31日
2022		十二月三十一日
2021
資產
銀行的現金和應付款$55,515 $35,238 
賺取利息的存款219,085 482,794 
現金和現金等價物274,600 518,032 
按公允價值計算的投資證券（包括信用損失備抵金）728截至 2022 年 3 月 31 日）
4,169,853 3,817,150 
待售貸款（包括美元）2,496和 $15,747分別按公允價值計算）
3,003 16,254 
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,755,758 2,284,325 
應收貸款，購買力平價2,195,902 3,250,008 
應收貸款和租賃10,118,855 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(145,847)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金13,924,668 14,414,827 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票54,553 64,584 
應計應收利息94,669 92,239 
銀行房舍和設備，淨額8,233 8,890 
銀行擁有的人壽保險332,239 333,705 
商譽和其他無形資產3,678 3,736 
其他資產298,212 305,611 
總資產$19,163,708 $19,575,028 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，無利息$4,594,428 $4,459,790 
利息負擔11,821,132 12,318,134 
存款總額16,415,560 16,777,924 
購買的聯邦資金700,000 75,000 
FHLB 的進展— 700,000 
其他借款223,230 223,086 
次級債務181,742 181,673 
應計應付利息和其他負債265,770 251,128 
負債總額17,786,302 18,208,811 
承付款和意外開支（附註15）
股東權益：
優先股，面值 $1.00每股；清算優先權 $25.00每股； 100,000,000授權股份， 5,700,000截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和流通股票
137,794 137,794 
普通股，面值 $1.00每股；200,000,000已獲授權的股份； 34,881,580和 34,721,675截至2022年3月31日和2021年12月31日已發行的股票； 32,957,847和 32,913,267截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行股份
34,882 34,722 
額外實收資本542,402 542,391 
留存收益780,628 705,732 
累計其他綜合收益（虧損），淨額(62,548)(4,980)
庫存股，按成本計算（1,923,732和 1,808,408截至2022年3月31日和2021年12月31日的股票）
(55,752)(49,442)
股東權益總額1,377,406 1,366,217 
負債和股東權益總額$19,163,708 $19,575,028 
見未經審計的合併財務報表的附註。
5
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併收益（虧損）報表——未經審計
（金額以千計，每股數據除外）
三個月已結束
3月31日
 20222021
利息收入：
貸款和租賃$157,175 $152,117 
投資證券20,295 7,979 
其他6,006 1,019 
利息收入總額183,476 161,115 
利息支出：
存款13,712 15,658 
FHLB 的進展— 5,192 
次級債務2,689 2,689 
FRB PPP 流動性工具、購買的聯邦資金和其他借款2,376 4,845 
利息支出總額18,777 28,384 
淨利息收入164,699 132,731 
信貸損失準備金（收益）15,997 (2,919)
扣除信貸損失準備金（收益）後的淨利息收入148,702 135,650 
非利息收入：
交換和信用卡收入76 85 
存款費940 863 
商業租賃收入5,895 5,205 
銀行擁有的人壽保險8,326 1,679 
抵押倉庫交易費2,015 4,247 
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）1,507 1,575 
貸款費用2,545 1,436 
抵押銀行收入481 463 
出售投資證券的收益（虧損）(1,063)23,566 
投資證券的未實現收益（虧損）(276)974 
衍生品的未實現收益（虧損）964 2,537 
終止對衝衍生品的現金流虧損— (24,467)
其他(212)305 
非利息收入總額21,198 18,468 
非利息支出：
工資和員工福利26,607 23,971 
技術、通信和銀行業務24,068 19,988 
專業服務6,956 5,877 
佔用率3,050 2,621 
商業租賃折舊4,942 4,291 
聯邦存款保險公司評估、非所得税和監管費用2,383 2,719 
貸款服務2,371 437 
廣告和促銷315 561 
與合併和收購相關的費用— 418 
貸款解決辦法(38)(261)
其他3,153 1,305 
非利息支出總額73,807 61,927 
所得税支出前的收入96,093 92,191 
所得税支出19,332 17,560 
來自持續經營業務的淨收益$76,761 $74,631 
（續）
6
目錄
三個月已結束
3月31日
20222021
所得税前已終止業務的虧損$— $(20,354)
來自已終止業務的所得税支出— 17,682 
已終止業務的淨虧損— (38,036)
淨收入76,761 36,595 
優先股分紅1,865 3,391 
普通股股東可獲得的淨收益$74,896 $33,204 
持續經營業務的每股普通股基本收益$2.27 $2.23 
普通股每股基本收益 2.27 1.04 
持續經營業務的攤薄後每股普通股收益2.18 2.17 
攤薄後的每股普通股收益2.18 1.01 
見未經審計的合併財務報表的附註。
7
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20222021
淨收入$76,761 $36,595 
可供出售債務證券的未實現收益（虧損）：
本期間出現的未實現收益（虧損）(78,858)400 
所得税效應20,503 (104)
淨收入所列（收益）虧損的重新分類調整1,063 (23,566)
所得税效應(276)6,127 
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）(57,568)(17,143)
現金流套期保值的未實現收益（虧損）：
本期間出現的未實現收益（虧損）— 12,315 
所得税效應— (3,202)
淨收入所列（收益）虧損的重新分類調整— 25,926 
所得税效應— (6,741)
現金流套期保值的未實現淨收益（虧損）— 28,298 
扣除所得税影響後的其他綜合收益（虧損）(57,568)11,155 
綜合收益（虧損）$19,193 $47,750 
見未經審計的合併財務報表的附註。
8
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併股東權益變動報表——未經審計
（金額以千計，未發行股票數據除外）
截至2022年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		首選
股票		的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2021 年 12 月 31 日5,700,000 $137,794 32,913,267 $34,722 $542,391 $705,732 $(4,980)$(49,442)$1,366,217 
淨收入— — — — — 76,761 — — 76,761 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — (57,568)— (57,568)
優先股分紅 (1)
— — — — — (1,865)— — (1,865)
基於股份的薪酬支出— — — — 3,703 — — — 3,703 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 159,904 160 (3,692)— — — (3,532)
回購普通股— — (115,324)— — — — (6,310)(6,310)
餘額，2022 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 32,957,847 $34,882 $542,402 $780,628 $(62,548)$(55,752)$1,377,406 
截至2021年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		優先股的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2020 年 12 月 31 日9,000,000 $217,471 31,705,088 $32,986 $455,592 $438,581 $(5,764)$(21,780)$1,117,086 
淨收入— — — — — 36,595 — — 36,595 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — 11,155 — 11,155 
優先股分紅 (1)
— — — — — (3,391)— — (3,391)
出售 BMT 的非控股權益 (2)
— — — — 31,893 — — — 31,893 
對BM科技的投資分配 (3)
— — — — — (32,983)— — (32,983)
限制向某些 BMT 團隊成員發放股票獎勵 (4)
— — — — 19,592 — — — 19,592 
基於股份的薪酬支出— — — — 3,609 — — — 3,609 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 533,674 533 4,632 — — — 5,165 
餘額，2021 年 3 月 31 日9,000,000 $217,471 32,238,762 $33,519 $515,318 $438,802 $5,391 $(21,780)$1,188,721 
(1)每股股息 $0.333922和 $0.310297截至2022年3月31日的三個月中，E系列和F系列優先股已申報每股。每股分紅為美元0.34478125, $0.40625, $0.403125，以及 $0.375截至2021年3月31日的三個月中，C、D、E和F系列優先股的每股公佈。
(2)有關出售BMT非控股權益（包括MFAC反向資本重組）的更多信息，請參閲註釋3——已終止業務。
(3)在BMT資產剝離完成後，客户立即將其對BM Technologies普通股的所有剩餘投資作為特別股息分配給了股東，相當於 0.15389每股客户普通股可獲得BM Technologies的普通股。請參閲註釋 3 — 已終止的業務。
(4)在BMT剝離結束時，BMT的某些團隊成員獲得了BM Technologies普通股的限制性股票獎勵。請參閲註釋 3 — 已終止的業務。
見未經審計的合併財務報表的附註。
9
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20222021
來自經營活動的現金流
來自持續經營業務的淨收益$76,761 $74,631 
為使淨收入與持續經營活動提供（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整：
信貸損失準備金（收益）15,997 (2,919)
折舊和攤銷6,055 5,321 
基於股份的薪酬支出3,718 3,082 
遞延税(22,810)(6,198)
投資證券溢價和折扣的淨攤銷（增加）918 (14)
投資證券的未實現（收益）虧損276 (974)
出售投資證券的（收益）虧損1,063 (23,566)
衍生品未實現（收益）虧損(964)(2,537)
終止對衝衍生品的現金流虧損— 24,467 
已終止的現金流對衝衍生品的結算— (27,156)
待售貸款的公允價值調整— (1,115)
出售貸款的（收益）虧損(2,070)(2,071)
待售貸款的發放(10,999)(12,323)
出售待售貸款的收益24,813 17,122 
貸款淨遞延費用、折扣和保費的攤銷（增加）(27,907)(345)
投資銀行擁有的人壽保險的收益(8,326)(1,679)
應計應收利息和其他資產 (增加) 減少66,855 20,979 
應計應付利息和其他負債增加（減少）(6,440)135,679 
持續經營活動提供的（用於）淨現金116,940 200,384 
來自投資活動的現金流
投資證券到期、看漲期權和本金償還的收益 224,809 62,348 
出售可供出售的投資證券的收益155,954 353,915 
購買可供出售的投資證券(814,246)(589,874)
抵押倉庫貸款的發放(7,938,526)(16,998,093)
償還抵押貸款倉庫貸款的收益8,475,173 17,211,909 
貸款和租賃的淨（增加）減少，不包括抵押貸款倉庫貸款159,706 (486,158)
出售貸款和租賃的收益14,281 39,534 
購買貸款(206,330)(117,036)
銀行擁有的人壽保險的收益5,850 — 
出售FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益15,205 1,948 
購買銀行房舍和設備(274)(298)
根據出租人經營租賃購買租賃資產(2,930)(4,849)
持續投資活動提供的（用於）淨現金88,672 (526,654)
來自融資活動的現金流
存款淨增加（減少）(362,364)1,162,511 
從FHLB短期借入資金的淨增加（減少）(700,000)— 
購買的聯邦資金淨增加（減少）625,000 115,000 
從FRB PPP流動性融資機制借入資金的淨增加（減少）— (1,130,860)
已支付的優先股股息(1,823)(3,401)
購買庫存股票(6,310)— 
從基於股份的獎勵中預扣的員工税的支付(3,755)(1,988)
發行普通股的收益208 6,684 
出售BMT非控股權益的收益— 23,125 
持續融資活動提供的（用於）淨現金(449,044)171,071 
持續經營業務的現金和現金等價物淨增加（減少）$(243,432)$(155,199)
已終止的業務：
用於經營活動的淨現金$— $(22,791)
已終止業務的現金和現金等價物淨增加（減少）— (22,791)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(243,432)(177,990)
現金和現金等價物—開始518,032 693,354 
現金和現金等價物—期末$274,600 $515,364 
（續）
三個月已結束
3月31日
20222021
非現金投資和融資活動：
BM Technologies 普通股的投資分配$— $32,983 
將持有的投資貸款轉為待售貸款— 44,258 
未結算的投資證券購買— 56,620 
見未經審計的合併財務報表的附註。
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客户 BANCORP, INC.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
註釋 1 — 業務描述
Customers Bancorp, Inc.（“Customers Bancorp”）是一家銀行控股公司，通過其全資子公司客户銀行（“本行”）從事銀行業務，此處統稱為 “客户”。
客户 Bancorp 及其全資子公司本行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部（雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣）、賓夕法尼亞州哈里斯堡（道芬縣）、紐約州拉伊布魯克（威徹斯特縣）、新澤西州漢密爾頓（默瑟縣）、馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯（羅金漢縣）的居民和企業提供服務；紐約曼哈頓和梅爾維爾；華盛頓特區；伊利諾伊州芝加哥；德克薩斯州達拉斯；佛羅裏達州奧蘭多；北卡羅來納州威爾明頓；以及在全國範圍內，適用於某些貸款和存款產品。銀行有 12提供全方位服務的分支機構，提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，Customers Bank還通過其位於馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城和蘭開斯特、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓以及其他地點的有限用途辦公室向客户提供貸款和其他金融產品，包括設備融資租賃。該銀行還為全國的專業利基企業提供服務，包括通過與金融科技公司的關係向抵押貸款銀行業務提供商業貸款、商業設備融資、小企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並定期接受這些監管機構的審查。
注意事項 2 — 重要的會計政策和列報基礎
演示基礎
未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。這些未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公允地列報Cumsters Bancorp及其子公司在所列中期財務狀況以及經營業績和現金流所必需的所有正常和經常性調整。根據美國證券交易委員會規章制度的允許，這些未經審計的中期合併財務報表中遺漏了通常包含在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中列出的2021年12月31日合併資產負債表來自客户銀行經審計的2021年合併財務報表。管理層認為，這些披露足以公允地列報截至所列日期和期間的合併財務報表。這些未經審計的中期合併財務報表應與客户銀行及其子公司的2021年合併財務報表一起閲讀，這些報表包含在客户於2022年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的10-K表年度報告（“2021年10-K表”）中。2021年10-K表格描述了客户銀行的重要會計政策，包括其關於合併原則的政策；現金和現金等價物以及現金流量表；對銀行現金和應付金額的限制；業務合併；投資證券；貸款會計框架；待售貸款和按公允價值計算的貸款；按公允價值計算的應收貸款——抵押貸款倉庫；應收貸款、PPP；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；應收貸款；商譽和其他無形資產；FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票；OREO；BOLI；銀行場所和設備；出租人和承租人經營租賃；國庫股票；所得税；基於股份的薪酬；金融資產轉移；衍生工具和套期保值；綜合收益（虧損）；每股收益；每股收益；和意外虧損。在截至2022年3月31日的三個月中，Cumers Bancorp的上述重要會計政策沒有重大變化。
客户Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile板塊的科技部門BankMobile Technologies, Inc. 的剝離給了MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc.。BMT的剝離完成後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併，成為一個單一的應申報細分市場。在隨附的合併財務報表中，BMT的經營業績和相關現金流已列為 “已終止的業務”，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。有關更多信息，請參閲 — 已停止的業務。
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與 COVID-19 相關的會計和報告注意事項
PPP 貸款的會計
2020年4月，客户開始根據小企業管理局管理的PPP向符合條件的小型企業發放貸款。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，並可能有資格獲得小企業管理局的豁免，前提是所得款項用於根據PPP的要求用於工資和其他允許的目的。這些貸款的固定利率為1.00％，如果不免除，則全部或部分期限為兩到五年。貸款的前六個月將延期付款。這些貸款由小企業管理局100％擔保。根據貸款規模，小企業管理局向發放銀行支付從1％到5％的手續費。2020 年 12 月 27 日，CAA 簽署成為法律，包括 N 分部第三章《向受災嚴重的小型企業、非營利組織和場地提供經濟援助法》，該法為 SBA 為受 COVID-19 疫情影響的小企業的 PPP 提供了 2840 億美元的額外資金。2021年3月11日，頒佈了2021年的《美國救援計劃法案》，擴大了第一輪和第二輪PPP貸款的資格，並修改了出於貸款豁免目的的工資成本排除條款。第二輪PPP貸款與第一輪貸款具有相同的一般貸款條款，每筆低於50,000美元的貸款的手續費最高為2,500美元，超過50,000美元的貸款的手續費為1％至3％。客户將PPP貸款歸類為持有的投資貸款，這些貸款按攤銷成本結算，利息收入使用利息法確認。扣除直接發放成本後的發放費採用利息法遞延並作為相關貸款在合同期限內收益率的調整予以確認。客户已選擇不將預付款估算為政策選擇。PPP貸款的ACL尚未得到認可，因為這些貸款由小企業管理局100％擔保。有關更多信息，請參閲附註8——應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失備抵金。
貸款修改
經民航局修訂的《CARES法案》第4013條暫時免除了各實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020 年 4 月 7 日，某些監管銀行機構發佈了一份機構間聲明，為評估應對 COVID-19 疫情的貸款修改是否為 TDR 提供了切實可行的權宜之計。客户適用了《CARES法案》第4013條和與適用修改有關的機構間聲明。對於符合CARES法案或機構間聲明的修改，TDR的會計和報告被暫停。這些修改通常涉及一次延期 90 天的本金和/或利息支付，對於符合經修訂的 CARES 法案第 4013 條的修改，只要原因仍與 COVID-19 有關，則可以延長至六個月或更長時間。在延期期內，這些修改後的貸款未報告為逾期或非應計貸款。有關更多信息，請參閲附註8——應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失備抵金。
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最近發佈的會計準則
下文列出了最近發佈的客户採用的會計準則以及財務會計準則委員會已發佈但尚未生效的會計準則。
2022 年採用的會計準則
標準指導摘要對財務報表的影響
華碩2020-06，
債務——有轉換和其他期權的債務（副題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題 815-40）：實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計

2020 年 8 月發佈
• 取消了ASC 470-20中具有現金轉換功能或其他有益轉換功能的可轉換債務工具的分離模型，從而簡化了可轉換債務工具的會計。
• 取消了考慮合同是否以註冊股票結算、考慮是否需要公佈抵押品以及在轉換時評估股東權利的要求。
• 對2021年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期
財政年度。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。
• 客户於 2022 年 1 月 1 日採用了該指南。
• 本指南的通過對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有任何影響。
華碩2021-05，
租賃（主題 842）：出租人-具有可變租賃付款的某些租賃

2021 年 7 月發佈
• 為 ASC 842 下可變租賃付款的租賃會計提供更新。
• 允許可變租賃付款，即 1) 不受參考利率驅動，2) 不依賴於銷售型或直接融資租賃開始時的對價或租賃投資的估算。
• 在 12 月之後開始的財政年度生效
2021 年 15 日以及這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。		• 客户於 2022 年 1 月 1 日採用了該指南。
• 本指南的通過對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表沒有任何影響。
已發佈但尚未通過的會計準則
標準指導摘要對財務報表的影響
華碩2022-02，
金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露

2022 年 3 月發佈
• 通過以下方式取消了TDR的會計指導
債權人，並在借款人遇到財務困難時適用貸款再融資和重組指導方針，以確定修改是帶來新貸款還是延續現有貸款。
• 為某些貸款再融資和重組提供了更嚴格的披露要求，並披露了ASC 326範圍內按發放年份分列的本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。
• 生效於 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度，包括其中的過渡期
財政年度。允許提前通過，包括在任何過渡期內通過，前提是修正案在包括臨時通過期的財政年度開始時獲得通過。TDR和年份披露的修正案可以單獨提前採用。
• TDR和年份披露將有前瞻性地採用。實體可以有前瞻性地採用TDR確認和衡量指南，也可以選擇使用修改後的追溯過渡方法，在採用期開始時對留存收益進行累積效應調整。
• 客户預計，該指南將導致更多與按年份分列的總註銷有關的披露，並對遇到財務困難的借款人進行某些貸款修改的廣泛披露。
• 客户打算在採用該指南期間採用該指南，目前正在評估該指南對其財務狀況、經營業績和合並財務報表的預期影響。
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注意事項 3 — 已終止的業務
2021年1月4日，根據MFAC、MFAC Merger Sub Inc.、BMT、Customers Bank和客户之間於2020年8月6日達成的協議和合並計劃，Customers Bancorp完成了將其BankMobile板塊的科技部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc. Bancorp，客户銀行的母銀行控股公司（經2020年11月2日和2020年12月8日修訂）。BMT的剝離完成後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併，成為一個單一的應申報細分市場。
客户獲得的現金對價為美元23.1資產剝離完成後的百萬美元和 $3.72021 年 5 月將獲得一百萬美元的額外現金對價。資產剝離完成後，截至2020年12月18日營業結束時持有其股份的Cumers Bancorp普通股持有人有權獲得總額為 4,876,387BM Technologies普通股的股票。客户分佈式 0.15389截至2020年12月18日營業結束時，客户銀行每股普通股的BM Technologies普通股股票作為特別股息。BMT 的某些團隊成員也收到了 1,348,748以遣散費的形式購買BM Technologies普通股的限制性股票。分配給客户 Bancorp 普通股持有人和某些 BMT 團隊成員的資產剝離產生的股票對價總額為 52剝離截止之日BM Technologies已發行普通股的百分比。
BMT的出售被視為非控股權益的出售，而BMT和MFAC的合併被視為反向資本重組，因為BMT被視為會計收購方。交易完成後，客户對BM Technologies沒有剩餘的投資。
BMT在剝離前幾個時期的歷史財務業績作為已終止業務反映在Custers Bancorp的合併財務報表中。在隨附的合併財務報表中，BMT的經營業績和相關現金流已列為 “已終止的業務”，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
以下與BMT相關的彙總財務信息已與持續經營業務分開，並報告為報告所述期間的已終止業務。
三個月已結束
3月31日
（金額以千計）20222021
已終止的業務：
非利息收入$— $— 
非利息支出— 20,354 
所得税前已終止業務的虧損— (20,354)
所得税支出（福利）— 17,682 
已終止業務的淨虧損$— $(38,036)
在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、非競爭協議和貸款協議，期限從 一到 十年。客户產生的費用為 $17.8百萬和美元13.7根據存款服務協議，分別向BM Technologies提供100萬美元，包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的持續經營收入中的技術、通信和銀行運營支出中。客户持有 $2.2十億和美元1.8截至2022年3月31日和2021年12月31日，BM Technologies分別償還了數十億筆存款。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。經修訂的與BM Technologies的過渡服務協議已於2022年3月31日到期。
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注意事項 4 — 每股收益（虧損）
以下是所列期間客户每股普通股收益（虧損）計算的組成部分和結果。
 三個月已結束
3月31日
（金額以千計，股票和每股數據除外）20222021
普通股股東可獲得的持續經營淨收益$74,896 $71,240 
已終止業務的淨虧損— (38,036)
普通股股東可獲得的淨收益$74,896 $33,204 
已發行普通股的加權平均數——基本32,957,033 31,883,946 
基於股份的薪酬計劃1,370,032 957,765 
普通股加權平均數——攤薄34,327,065 32,841,711 
持續經營業務每股普通股的基本收益（虧損）$2.27 $2.23 
已終止業務的每股普通股基本收益（虧損）— (1.19)
普通股每股基本收益（虧損）2.27 1.04 
持續經營業務的攤薄後每股普通股收益（虧損）$2.18 $2.17 
已終止業務的攤薄後每股普通股收益（虧損）— (1.16)
普通股攤薄後每股收益（虧損）2.18 1.01 
以下是有可能在未來幾個時期稀釋普通股每股基本收益的證券，這些證券未包含在攤薄後每股普通股收益的計算中，因為要麼某些基於股份的薪酬獎勵的績效條件未得到滿足，要麼在報告所述期間這樣做會產生反攤薄作用。
 三個月已結束
3月31日
 20222021
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵— 277,725 

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注意事項 5 — 按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化。括號中的金額表示AOCI的減少。
 截至2022年3月31日的三個月
（金額以千計）
可供出售證券的未實現收益（虧損） (1)
現金流套期保值的未實現收益（虧損） (2)
總計
餘額——2021 年 12 月 31 日$(4,980)$— $(4,980)
期內税前產生的未實現收益（虧損）(78,858)— (78,858)
所得税效應20,503 — 20,503 
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(58,355)— (58,355)
税前淨收益中包含的（收益）虧損的重新分類調整1,063 — 1,063 
所得税效應(276)— (276)
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益
787 — 787 
本期其他綜合收益淨額（虧損）(57,568)— (57,568)
餘額——2022 年 3 月 31 日$(62,548)$— $(62,548)
截至2021年3月31日的三個月
（金額以千計）
可供出售證券的未實現收益（虧損） (1)
現金流套期保值的未實現收益（虧損） (2)
總計
餘額——2020 年 12 月 31 日$23,312 $(29,076)$(5,764)
期內税前產生的未實現收益（虧損）400 12,315 12,715 
所得税效應(104)(3,202)(3,306)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）296 9,113 9,409 
税前淨收益中包含的（收益）虧損的重新分類調整(23,566)25,926 2,360 
所得税效應6,127 (6,741)(614)
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為淨收益
(17,439)19,185 1,746 
本期其他綜合收益淨額（虧損）(17,143)28,298 11,155 
餘額——2021 年 3 月 31 日$6,169 $(778)$5,391 
(1)AFS債務證券的重新分類金額在合併收益表中列為出售投資證券的收益（虧損）。
(2)現金流套期保值的重新分類金額在合併收益表中列為適用套期保值項目的利息支出或現金流對衝衍生品終止的損失。
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注意事項 6 — 投資證券
截至2022年3月31日和2021年12月31日，投資證券的攤銷成本和近似公允價值彙總如下：
 
2022年3月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$351,847 $(728)$87 $(7,587)$343,619 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 9,242 — — (973)8,269 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 2,140 — — (95)2,045 
機構擔保的住宅抵押貸款債務618,998 — 833 (16,428)603,403 
機構擔保的商業抵押貸款債務172,410 — — (9,811)162,599 
抵押貸款債務1,010,938 — — (6,576)1,004,362 
商業抵押貸款支持證券148,993 — — (1,368)147,625 
公司筆記 (2)
607,230 — 1,376 (14,856)593,750 
自有品牌抵押貸款債務1,302,400 — — (31,993)1,270,407 
州和政治分區債務證券 (3)
8,531 — — (581)7,950 
可供出售債務證券$4,232,729 $(728)$2,296 $(90,268)4,144,029 
股權證券 (4)
25,824 
按公允價值計算的投資證券總額$4,169,853 
 
2021年12月31日 (1)
（金額以千計）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$297,291 $253 $(119)$297,425 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 9,865 — (312)9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,162 — (10)2,152 
機構擔保的住宅抵押貸款債務199,091 154 (2,315)196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債務242,668 53 (3,877)238,844 
抵押貸款債務1,067,770 247 (1,215)1,066,802 
商業抵押貸款支持證券149,054 53 (180)148,927 
公司筆記 (2)
575,273 6,334 (1,561)580,046 
自有品牌抵押貸款債務1,248,142 333 (6,010)1,242,465 
州和政治分區債務證券 (3)
8,535 — (104)8,431 
可供出售債務證券$3,799,851 $7,427 $(15,703)3,791,575 
股權證券 (4)
25,575 
按公允價值計算的投資證券總額$3,817,150 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為美元14.3百萬和美元11.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬美元，包含在合併資產負債表上的應計應收利息中。
(2)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(3)包括應税和非應税市政證券。
(4)包括國內銀行和國內銀行控股公司發行的永久優先股以及金融科技公司發行的股權證券，不包括
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目錄
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公允價值易於確定，符合CRA資格的共同基金股票。自收購以來，在沒有易於確定的公允價值的情況下，沒有記錄過股權證券的減值或衡量調整。

2021年6月，客户以美元出售了持有外國實體發行的股權證券的CB Green Ventures Pte Ltd.和CUBI India Ventures Pte Ltd.的所有已發行股票3.8百萬，並確認了美元2.8合併損益表非利息收入中出售外國子公司的虧損達百萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，客户確認了美元的未實現收益1.0百萬美元用於其股權證券。這些未實現損益在合併收益表的非利息收益中作為投資證券的未實現收益（虧損）列報。
客户與未合併的VIE的交易包括消費者分期貸款的銷售和對VIE發行的證券的投資。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出最嚴重影響VIE經濟表現的決定。客户繼續參與未合併的VIE並不重要。如果客户僅投資於VIE發行的證券並且沒有參與VIE的設計，或者客户將金融資產轉移到VIE僅以現金對價為代價，則客户的持續參與被認為不重要。在合併資產負債表上，客户對VIE發行的證券的投資被歸類為AFS債務證券，代表客户的最大虧損敞口。
出售AFS證券的收益為美元156.0百萬和美元353.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，分別為百萬美元。出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額為美元2.0百萬和美元1.0截至2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。出售AFS債務證券的已實現總收益為美元23.6截至2021年3月31日的三個月為百萬美元。這些收益（虧損）是使用特定識別方法確定的，在合併收益表的非利息收益中列為出售投資證券的收益（虧損）。
下表按規定到期日列出了債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權贖回或預付，因此，這些債務證券是單獨分類的，沒有具體的到期日：
 2022年3月31日
（金額以千計）攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$4,992 $4,999 
一年到五年後到期419,539 409,141 
五年到十年後到期191,230 187,560 
資產支持證券351,847 343,619 
抵押貸款債務1,010,938 1,004,362 
商業抵押貸款支持證券148,993 147,625 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券9,242 8,269 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,140 2,045 
機構擔保的住宅抵押貸款債務618,998 603,403 
機構擔保的商業抵押貸款債務172,410 162,599 
自有品牌抵押貸款債務1,302,400 1,270,407 
債務證券總額$4,232,729 $4,144,029 
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目錄
未記錄信貸損失備抵的客户AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和截至2022年3月31日和2021年12月31日個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
 2022年3月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$199,725 $(3,832)$— $— $199,725 $(3,832)
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 — — 8,269 (973)8,269 (973)
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 2,045 (95)— — 2,045 (95)
機構擔保的住宅抵押貸款債務434,524 (16,428)— — 434,524 (16,428)
機構擔保的商業抵押貸款債務95,995 (3,764)66,605 (6,047)162,600 (9,811)
抵押貸款債務934,954 (6,457)25,510 (119)960,464 (6,576)
商業抵押貸款支持證券129,365 (1,368)— — 129,365 (1,368)
公司筆記 393,997 (13,972)14,115 (884)408,112 (14,856)
自有品牌抵押貸款債務856,760 (27,386)42,196 (4,607)898,956 (31,993)
州和政治分區債務證券7,950 (581)— — 7,950 (581)
總計$3,055,315 $(73,883)$156,695 $(12,630)$3,212,010 $(86,513)

 2021年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$54,753 $(119)$— $— $54,753 $(119)
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券9,554 (312)— — 9,554 (312)
機構擔保的商業抵押貸款支持證券2,152 (10)— — 2,152 (10)
機構擔保的住宅抵押貸款債務173,492 (2,315)— — 173,492 (2,315)
機構擔保的商業抵押貸款債務118,334 (3,877)— — 118,334 (3,877)
抵押貸款債務715,250 (1,215)— — 715,250 (1,215)
商業抵押貸款支持證券122,597 (180)— — 122,597 (180)
公司筆記188,100 (1,561)— — 188,100 (1,561)
自有品牌抵押貸款債務632,091 (5,874)6,818 (136)638,909 (6,010)
州和政治分區債務證券8,430 (104)— — 8,430 (104)
總計$2,024,753 $(15,567)$6,818 $(136)$2,031,571 $(15,703)
19
目錄
在 2022 年 3 月 31 日，有 160AFS 未實現虧損少於十二個月的債務證券，以及 15十二個月或以上未實現虧損的AFS債務證券。除了 四資產支持證券如果未來估計現金流量惡化，如下文將進一步討論，則未實現虧損主要是由於市場利率的變化對相應證券的公允價值產生了負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。買家不打算出售任何 175證券，而且要求客户出售任何證券的可能性不大 175收回攤銷成本基礎之前的證券。在 2021 年 12 月 31 日，有 117AFS 債務證券處於未實現虧損狀態。
客户記錄了信用損失備抵金 四資產支持證券，在截至2022年3月31日的三個月中，未來預計現金流出現惡化。使用貼現現金流法來確定補貼金額。在考慮了預期的預付款後，預計將收取的現金流按原始有效利率進行貼現。補貼金額僅限於證券攤銷成本基礎與其估計公允價值之間的差額。 下表按主要證券類型列出了AFS債務證券信貸損失備抵的活動：
資產支持證券
（金額以千計）截至2022年3月31日的三個月
1月1日的餘額$— 
以前未記錄信用損失的證券的信用損失728 
3月31日的餘額$728 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户銀行已認捐了總額為美元的投資證券16.9百萬和美元11.3公允價值分別為百萬美元，主要作為另一家金融機構未使用信貸額度的抵押品。這些交易對手沒有能力出售或轉質這些證券。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量均不超過股東權益的10％。
注意事項 7 — 待售貸款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，以較低的成本或公允價值計算$507 $507 
按公允價值計算的住宅抵押貸款2,496 15,747 
待售消費貸款總額3,003 16,254 
持有待售貸款$3,003 $16,254 
截至2022年3月31日和2021年12月31日的待售貸款總額包括美元的不良貸款0.5百萬。

20
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注意事項 8 — 應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失備抵金
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款和租賃。
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃，抵押貸款倉庫$1,755,758 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價2,195,902 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業：
多家庭1,705,027 1,486,308 
商業和工業 (1)
3,995,802 3,424,783 
商業地產所有者被佔領701,893 654,922 
非所有者佔用的商業地產1,140,311 1,121,238 
施工161,024 198,981 
應收商業貸款和租賃總額7,704,057 6,886,232 
消費者：
住宅房地產466,423 334,730 
人造外殼50,669 52,861 
分期1,897,706 1,744,475 
應收消費貸款總額2,414,798 2,132,066 
應收貸款和租賃10,118,855 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(145,847)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金 (2)
$13,924,668 $14,414,827 
(1)包括美元的直接融資設備租賃150.7百萬和美元146.5截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬。
(2)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，扣除 $ (22.8) 百萬和 $ (52.0) 分別在 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日為百萬。
客户的應收貸款和應收租賃投資組合包括根據選擇按公允價值核算的貸款按公允價值列報的應收貸款，以及主要按未付本金餘額列報的應收貸款和租賃，扣除扣除和遞延成本和費用以及未攤銷的保費和折扣，並經過減值評估。貸款總額中記錄的應計利息總額為美元80.7百萬和美元81.6截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬美元，在合併資產負債表中列為應計應收利息。在 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，有 $31.8百萬和美元38.9分別有數百萬筆經過單獨評估的依賴抵押的貸款。基本上，所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要包括商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款。依賴抵押的商業和工業貸款由應收賬款、庫存和設備擔保；依賴抵押的商業房地產貸款由商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款由住宅房地產資產擔保。
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫
抵押倉庫貸款包括向抵押貸款公司提供的商業貸款。這些抵押倉庫貸款交易受主回購協議的約束。根據合同條款，出於會計目的，標的抵押貸款的控制權尚未轉移，抵押貸款的回報和風險不由客户承擔。抵押貸款倉庫貸款被指定為投資貸款，根據按公允價值核算貸款的選擇，按公允價值列報。根據協議，客户通過直接向融資抵押貸款的結算代理人付款，為這些抵押貸款機構的渠道提供資金，並在標的抵押貸款出售到二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押貸款倉庫貸款的公允價值估算為最初為抵押貸款融資預付的現金金額加上相應協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命低於 30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是為抵押貸款公司提供流動性。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户的所有商業抵押貸款倉庫貸款均按還款條件有效。由於這些貸款按公允價值報告，因此它們沒有ACL，因此不在與ACL相關的披露範圍內。
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應收貸款，購買力平價
客户有 $2.2十億和美元3.3截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有10億筆未償還的PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00％。客户確認的利息收入（包括髮放費）為美元36.9百萬和美元38.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
PPP貸款包括小企業管理局的嵌入式信貸增強，只要符合小企業管理局的資格標準，即可為借款人所欠本金和利息的100％提供擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL，因此被排除在與ACL相關的披露之外。
應收貸款和租賃
下表按貸款和租賃類型以及截至2022年3月31日和2021年12月31日的業績狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2022年3月31日
（金額以千計）
已過期 30-59 天 (1)
已過期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (1)
逾期未付款總額 (1)
未到期的貸款和租約 (2)
貸款和租賃總額 (3)
多家庭$10,690 $— $16,181 $26,871 $1,678,156 $1,705,027 
商業和工業2,591 92 5,432 8,115 3,987,687 3,995,802 
商業地產所有者被佔領2,935 — 1,046 3,981 697,912 701,893 
非所有者佔用的商業地產— — 1,302 1,302 1,139,009 1,140,311 
施工— — — — 161,024 161,024 
住宅房地產5,151 446 4,808 10,405 456,018 466,423 
人造外殼975 280 4,488 5,743 44,926 50,669 
分期7,974 4,868 4,865 17,707 1,879,999 1,897,706 
總計$30,316 $5,686 $38,122 $74,124 $10,044,731 $10,118,855 
 2021年12月31日
（金額以千計）
已過期 30-59 天 (1)
已過期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (1)
逾期未付款總額 (1)
未到期的貸款和租約 (2)
貸款和租賃總額 (3)
多家庭$1,682 $2,707 $18,235 $22,624 $1,463,684 $1,486,308 
商業和工業2,093 95 5,929 8,117 3,416,666 3,424,783 
商業地產所有者被佔領287 — 1,304 1,591 653,331 654,922 
非所有者佔用的商業地產— — 2,815 2,815 1,118,423 1,121,238 
施工— — — — 198,981 198,981 
住宅房地產4,655 789 4,390 9,834 324,896 334,730 
人造外殼2,308 768 4,949 8,025 44,836 52,861 
分期7,349 4,295 3,783 15,427 1,729,048 1,744,475 
總計$18,374 $8,654 $41,405 $68,433 $8,949,865 $9,018,298 
(1)包括逾期貸款和因被認為有可能收取利息而產生利息的租約。
(2)下一次到期還款少於的貸款和租賃 30自報告日期起的天數。這些表格不包括購買力平價的貸款2.2十億，其中 $37.8百萬美元已過期 30-59 天，而且 $88.3截至2022年3月31日，逾期60天或更長時間為百萬美元，PPP貸款的到期日為美元3.3十億，其中 $6.3百萬美元已過期 30-59 天，而且 $21.8截至 2021 年 12 月 31 日，一百萬已過期 60 天或更長時間。對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款申請將提交給SBA。
(3)包括$的PCD貸款9.4百萬和美元9.9截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。
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非應計貸款和租賃
下表列出了以非應計狀態持有的投資貸款和租賃的攤銷成本。
 
2022年3月31日 (1)
2021年12月31日 (1)
（金額以千計）無相關補貼的非應計貸款有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額無相關補貼的非應計貸款有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額
多家庭$17,869 $— $17,869 $22,654 $— $22,654 
商業和工業5,490 — 5,490 5,837 259 6,096 
商業地產所有者被佔領2,191 — 2,191 2,475 — 2,475 
非所有者佔用的商業地產1,302 — 1,302 2,815 — 2,815 
住宅房地產8,124 — 8,124 7,727 — 7,727 
人造外殼— 3,430 3,430 — 3,563 3,563 
分期— 4,865 4,865 — 3,783 3,783 
總計$34,976 $8,295 $43,271 $41,508 $7,605 $49,113 
(1) 按攤餘成本列報。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，非應計貸款確認的利息收入微不足道。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，貸款轉為非應計狀態時的應計利息分別微不足道。
貸款和租賃的信貸損失備抵金
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款和租賃ACL的變化，以及按貸款和租賃類型劃分的貸款和租賃ACL。
（金額以千計）多家庭商業和工業商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
截至2022年3月31日的三個月
期末餘額，2021 年 12 月 31 日$4,477 $12,702 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
扣款— (301)— — — (4)— (8,865)(9,170)
回收率337 360 7 8 113 6 — 1,113 1,944 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,623 (1,996)621 (263)134 2,300 64 11,786 15,269 
期末餘額，2022 年 3 月 31 日$7,437 $10,765 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
截至2021年3月31日的三個月
截至2020年12月31日的期末餘額$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
扣款(1,132)(635)(142)— — (50)— (12,687)(14,646)
回收率— 260 8 10 5 10 — 1,832 2,125 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）(3,462)(4,361)(3,443)(7,841)(1,773)(728)(390)19,079 (2,919)
期末餘額，2021 年 3 月 31 日$8,026 $7,503 $5,935 $11,621 $4,103 $3,209 $4,800 $83,539 $128,736 
截至2022年3月31日，貸款和租賃的ACL為美元145.8百萬，增加了 $8.0來自 2021 年 12 月 31 日餘額的百萬美元137.8百萬。截至2022年3月31日的三個月，ACL的增長主要歸因於消費分期貸款、住宅、多户家庭以及商業和工業貸款的貸款組合的增長。
陷入困境的債務重組
在 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，有 $16.6百萬和美元16.5分別為百萬的貸款，列為TDR。TDR在重組的季度被列為減值貸款, 並對其進行評估以確定是否應將其存入非抵押貸款,
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目錄
應計狀態。在隨後的幾個季度中，如果TDR滿足最低績效要求，則可以恢復到應計狀態 六個月，但是，它仍將被歸類為殘障人士。通常，該銀行需要持續的業績 九個月在將 TDR 恢復為應計狀態之前。客户有 不截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別被重組為TDR的租賃應收賬款。
經民航局修訂的《CARES法案》第4013條暫時免除了各實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020 年 4 月 7 日，某些監管銀行機構發佈了一份機構間聲明，為評估應對 COVID-19 疫情的貸款修改是否為 TDR 提供了切實可行的權宜之計。對於符合 CARES 法案或監管機構規定的貸款修改標準的 COVID-19 相關貸款修改，客户選擇暫停此類貸款修改的 TDR 核算。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，沒有與 COVID-19 相關的商業延期。與 COVID-19 相關的消費者延期付款為 $3.3百萬和美元6.1截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中按優惠類型在TDR中修改的貸款。曾經有 不涉及豁免截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的債務的修改。
截至3月31日的三個月
 20222021
（千美元）貸款數量記錄在案的投資貸款數量記錄在案的投資
降低利率10 $346 8 $184 
其他 (1)
32 451 20 541 
總計42 $797 28 $725 
(1) 其他包括契約修改、寬容、根據第7章破產解除的貸款或其他讓步。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，有 不承諾向在TDR中修改了貸款的債務人提供額外資金。
下表按貸款類型列出了TDR中修改的貸款數量以及在修改後的十二個月內出現還款違約的相關記錄投資：
2022年3月31日2021年3月31日
（千美元）貸款數量記錄在案的投資貸款數量記錄在案的投資
人造外殼1 $49 3 $48 
住宅房地產— — 1 56 
分期23 276 16 250 
貸款總額24 $325 20 $354 
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的 ACL 水平時，會考慮 TDR 損傷的性質和程度，包括那些隨後經歷過違約的 TDR 損傷的性質和程度。
信貸質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和應收租賃投資組合的預期損失的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的商業抵押貸款倉庫貸款和應收PPP貸款。多户住宅、商業和工業貸款、業主自住的商業地產、非所有者佔用的商業房地產和建築貸款的評級基於內部分配的風險評級系統，該系統在貸款發放時分配，定期或 “根據需要” 進行審查。住宅房地產貸款、人造住房和分期貸款是根據貸款的還款活動進行評估的。
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目錄
為了便於監測多户家庭、商業和工業、自有商業地產、非業主自住的商業房地產和建築貸款組合中的信貸質量，作為商業和工業貸款組合ACL終身損失率模型的輸入，銀行使用了以下類別的風險評級：及格/滿意（包括風險評級1至6）、特別提及、不合格、可疑和損失。風險評級類別源自標準監管評級定義，在初次批准向借款人提供信貸時分配，之後定期更新。根據借款人的規模和信貸特徵，定期更新及格評級，分配給那些尚未發現潛在或明確定義的弱點且極有可能獲得有序還款的借款人。所有其他類別在日曆季度結束前一個月按季度更新。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程使管理層能夠及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2021 年 10-K 表格描述了客户 Bancorp 的風險評級等級。
某些消費貸款（包括住宅房地產、房屋淨值、人造住房和分期貸款）的風險評級尚未確定，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，這些投資組合的風險評估主要基於通過監測拖欠水平和趨勢的彙總支付歷史記錄，分為不良和不良兩類。 下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。
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目錄
截至當年按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
2022年3月31日
（金額以千計）20222021202020192018優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
多户家庭貸款：
通過$385,034 $400,699 $132,732 $22,884 $126,850 $520,645 $— $— $1,588,844 
特別提及— 1,523 — 5,033 49,200 — — 55,756 
不合標準— — — — — 60,427 — — 60,427 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$385,034 $402,222 $132,732 $22,884 $131,883 $630,272 $— $— $1,705,027 
商業和工業貸款和租賃：
通過$1,008,340 $627,255 $284,982 $224,881 $57,750 $136,853 $1,578,024 $— $3,918,085 
特別提及— — 57 156 — 36,223 2,524 — 38,960 
不合標準20,400 4,901 4,565 86 1,464 7,341 — 38,757 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$1,008,340 $647,655 $289,940 $229,602 $57,836 $174,540 $1,587,889 $— $3,995,802 
商業房地產所有者自用貸款：
通過$60,055 $210,933 $59,025 $122,135 $60,968 $150,564 $672 $— $664,352 
特別提及— — — 3,010 — 2,302 — — 5,312 
不合標準— — — 3,495 9,635 19,099 — — 32,229 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產所有者自用貸款總額$60,055 $210,933 $59,025 $128,640 $70,603 $171,965 $672 $— $701,893 
非所有者佔用的商業地產：
通過$73,544 $135,995 $147,873 $76,351 $65,061 $443,165 $— $— $941,989 
特別提及— — 21,572 — 953 6,069 — — 28,594 
不合標準— — — 29,184 38,409 102,135 — — 169,728 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者自用貸款總額$73,544 $135,995 $169,445 $105,535 $104,423 $551,369 $— $— $1,140,311 
施工：
通過$11,779 $70,404 $13,894 $49,175 $4,791 $9,321 $1,660 $— $161,024 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$11,779 $70,404 $13,894 $49,175 $4,791 $9,321 $1,660 $— $161,024 
應收商業貸款和租賃總額$1,538,752 $1,467,209 $665,036 $535,836 $369,536 $1,537,467 $1,590,221 $— $7,704,057 
住宅房地產貸款：
表演$8,713 $178,623 $12,064 $31,045 $17,126 $127,537 $84,904 $— $460,012 
不履行職責— — — 329 1,138 4,009 935 — 6,411 
住宅房地產貸款總額$8,713 $178,623 $12,064 $31,374 $18,264 $131,546 $85,839 $— $466,423 
人造住房貸款：
表演$— $— $— $248 $291 $46,315 $— $— $46,854 
不履行職責— — — — — 3,815 — — 3,815 
人造住房貸款總額$— $— $— $248 $291 $50,130 $— $— $50,669 
分期貸款：
表演$311,579 $883,638 $325,741 $265,764 $25,590 $2,082 $78,600 $— $1,892,994 
不履行職責— 1,834 1,065 1,534 83 115 81 — 4,712 
分期貸款總額$311,579 $885,472 $326,806 $267,298 $25,673 $2,197 $78,681 $— $1,897,706 
消費貸款總額$320,292 $1,064,095 $338,870 $298,920 $44,228 $183,873 $164,520 $— $2,414,798 
應收貸款和租賃$1,859,044 $2,531,304 $1,003,906 $834,756 $413,764 $1,721,340 $1,754,741 $— $10,118,855 

26
目錄
截至2021年12月31日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
（金額以千計）20212020201920182017優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
多户家庭貸款：
通過$403,075 $133,452 $23,068 $209,070 $282,663 $316,491 $— $— $1,367,819 
特別提及— — — 9,936 18,489 28,776 — — 57,201 
不合標準— — — — 38,216 23,072 — — 61,288 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$403,075 $133,452 $23,068 $219,006 $339,368 $368,339 $— $— $1,486,308 
商業和工業貸款和租賃：
通過$974,016 $337,045 $266,677 $86,691 $55,536 $89,860 $1,484,287 $— $3,294,112 
特別提及476 1,408 3,325 4,904 36,252 92 14,662 — 61,119 
不合標準18,786 10,257 9,543 11,586 5,682 6,764 6,934 — 69,552 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$993,278 $348,710 $279,545 $103,181 $97,470 $96,716 $1,505,883 $— $3,424,783 
商業房地產所有者自用貸款：
通過$213,102 $59,348 $124,626 $60,993 $58,073 $99,219 $672 $— $616,033 
特別提及— — 2,876 318 2,044 572 — — 5,810 
不合標準— — 3,750 9,682 8,824 10,823 — — 33,079 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產所有者自用貸款總額$213,102 $59,348 $131,252 $70,993 $68,941 $110,614 $672 $— $654,922 
非所有者佔用的商業地產：
通過$136,897 $149,898 $95,504 $66,040 $153,509 $310,435 $— $— $912,283 
特別提及— 21,694 11,113 9,373 43,215 20,540 — — 105,935 
不合標準— — — 35,846 20,516 46,658 — — 103,020 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者自用貸款總額$136,897 $171,592 $106,617 $111,259 $217,240 $377,633 $— $— $1,121,238 
施工：
通過$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$57,105 $49,199 $77,622 $4,828 $— $9,414 $813 $— $198,981 
應收商業貸款和租賃總額$1,803,457 $762,301 $618,104 $509,267 $723,019 $962,716 $1,507,368 $— $6,886,232 
住宅房地產貸款：
表演$107,854 $8,251 $21,096 $11,389 $6,707 $84,035 $87,438 $— $326,770 
不履行職責— — 335 1,015 669 3,587 2,354 — 7,960 
住宅房地產貸款總額$107,854 $8,251 $21,431 $12,404 $7,376 $87,622 $89,792 $— $334,730 
人造住房貸款：
表演$— $— $253 $299 $73 $47,537 $— $— 48,162 
不履行職責— — — — — 4,699 — — 4,699 
人造住房貸款總額$— $— $253 $299 $73 $52,236 $— $— $52,861 
分期貸款：
表演$973,525 $390,788 $341,582 $31,481 $1,601 $1,016 $25 $— $1,740,018 
不履行職責1,162 1,002 2,074 156 2 61 — — 4,457 
分期貸款總額$974,687 $391,790 $343,656 $31,637 $1,603 $1,077 $25 $— $1,744,475 
消費貸款總額$1,082,541 $400,041 $365,340 $44,340 $9,052 $140,935 $89,817 $— $2,132,066 
應收貸款和租賃$2,885,998 $1,162,342 $983,444 $553,607 $732,071 $1,103,651 $1,597,185 $— $9,018,298 


27
目錄
貸款購買和銷售
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20222021
購買 (1)
住宅房地產$146,874 $— 
分期 (2)
59,456 115,849 
總計$206,330 $115,849 
銷售 (3)
商業和工業$8,840 $18,931 
商業地產所有者被佔領5,441 2,237 
非所有者佔用的商業地產— 18,366 
總計$14,281 $39,534 
(1)上表中報告的金額是購買時的未付本金餘額。購買價格是 98.1% 和 101.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，未償貸款的百分比分別為。
(2)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的分期貸款購買包括第三方發放的無抵押消費貸款。這些貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。
(3)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，貸款銷售帶來了淨收益2.1百萬和美元1.6百萬美元分別包含在出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）和合並收益表中的抵押銀行收入中。
作為抵押品抵押的貸款
客户已承諾將符合條件的房地產以及商業和工業貸款作為向FHLB和FRB借款的抵押品，金額為美元3.6十億和美元3.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別為十億。截至2022年3月31日和2021年12月31日，根據向PPPLF借款，沒有向聯邦儲備銀行認捐任何PPP貸款。

注意事項 9 — 租賃
承租人
客户擁有分支機構、某些 LPO 和行政辦公室的運營租約，剩餘的租賃期限介於 3幾個月和 8年份。這些經營租賃基本上包括客户作為承租人的所有義務。大多數租賃協議包含初始租賃條款，範圍介於 1和 5年，可以選擇續訂租約或將期限延長至 15年限由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率（例如消費者價格指數）的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，在這些付款的債務發生期內予以確認。客户的經營租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱性利率，因此客户在確定租賃付款的現值時使用了其增量借款利率。
下表彙總了運營租賃 ROU 資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2022年3月31日2021年12月31日
資產
經營租賃 ROU 資產其他資產$12,364 $12,677 
負債
經營租賃負債其他負債$14,003 $14,524 
28
目錄
下表彙總了所列期間的經營租賃成本及其相應的損益表地點：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）分類20222021
運營租賃成本 (1)
佔用費用$998 $1,117 
(1) 有 不截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的可變租賃成本以及經營租賃的轉租收入並不重要。
截至2022年3月31日，不可取消的經營租賃負債的到期日如下：
（金額以千計）2022年3月31日
2022$3,238 
20234,018 
20242,991 
20252,060 
20261,125 
此後1,791 
最低還款總額15,223 
減去：利息1,220 
租賃負債的現值$14,003 
客户沒有涉及標的資產建造或設計的租約。截至2022年3月31日，客户簽署的租約尚未開始，未來的最低租賃付款為美元7.1百萬。根據經營租賃負債支付的現金為美元1.2百萬和美元1.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，分別為百萬美元。這些付款在現金流量表中列為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日客户經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
2022年3月31日2021年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃 4.7年份3.9年份
加權平均折扣率
經營租賃2.82 %2.74 %
設備出租人
CCF是客户銀行的全資子公司，被稱為設備融資集團。CCF通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。CCF主要專注於為以下領域提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、通用製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。術語通常包括 24幾個月前 120月。CCF提供以下產品：貸款、資本租賃、PUT、TRAC、Split-Trac和FMV。直接融資租賃包含在商業和工業貸款和應收租賃中。
剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘位置來確定的。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值包含在貸款和租賃的ACL中。
經營租賃下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本入賬，列為其他資產。租賃資產的折舊費用在租賃合同期限內按直線法確認，不超過預期剩餘價值。在整個租賃期內，預期剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線法確認為商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產是否存在減值。如果運營租賃資產的賬面金額超過其公允價值且無法收回，則確認減值損失。如果運營租賃資產的賬面金額超過租賃付款預計產生的未貼現現金流和設備最終處置後的估計剩餘價值之和，則無法收回。
29
目錄
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的租賃應收賬款和運營租賃投資及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2022年3月31日2021年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$139,203 $134,855 
有保障的剩餘資產應收貸款和租賃11,631 11,397 
無擔保的剩餘資產應收貸款和租賃5,820 5,665 
遞延的初始直接成本應收貸款和租賃623 448 
非勞動收入應收貸款和租賃(5,917)(5,383)
直接融資租賃的淨投資$151,360 $146,982 
經營租賃
對運營租賃的投資其他資產$159,177 $158,135 
累計折舊其他資產(43,802)(40,749)
遞延的初始直接成本其他資產809 872 
運營租賃的淨投資116,184 118,258 
租賃資產總額$267,544 $265,240 
COVID-19 對租賃的影響
由於 COVID-19 疫情對業務的影響，客户向承租人提供了優惠。截至2022年3月31日，客户沒有延期付款的財務或運營租約。截至2021年12月31日，延期付款的財務和運營租賃的賬面價值為美元22.8百萬和美元7.4分別為百萬。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，這些優惠並未對租賃的利息收入產生重大影響。此外，客户在以客户為承租人的經營租賃上沒有獲得任何優惠。
註釋 10- 借款
短期債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的短期債務如下：
 2022年3月31日2021年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 的進展$— — %$700,000 0.26 %
購買的聯邦資金700,000 0.40 %75,000 0.05 %
短期債務總額$700,000 $775,000 
30
目錄
以下是與客户短期債務有關的其他信息摘要：
（千美元）
2022年3月31日 (1)
2021年12月31日 (2)
FHLB 的進展
任何月底的最高未償還金額$— $850,000 
該期間的平均餘額127,778 264,704 
該期間的加權平均利率0.32 %2.35 %
購買的聯邦資金
任何月底的最高未償還金額700,000 365,000 
該期間的平均餘額88,611 22,110 
該期間的加權平均利率0.33 %0.07 %
(1) 在截至2022年3月31日的三個月中。
(2) 截至二零二一年十二月三十一日止年度。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户銀行在聯邦基金額度下的總可用資金總額為美元0.7十億和美元1.3分別為十億。
長期債務
FHLB 和 FRB 取得進展
截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB或FRB沒有未償還的長期預付款。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，聯邦儲備銀行向有資格提供PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據PPP擔保的PPP貸款，包括符合條件的機構發放或購買的本金和利息，才能作為抵押品向聯邦儲備銀行質押。在截至2021年9月30日的三個月中，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF沒有新的進展可用。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB和FRB的最大借貸能力如下：
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,337,211 $2,973,635 
聯邦儲備銀行的最大總借款容量 (1)
214,908 183,052 
作為FHLB和FRB預付款抵押品的符合條件的貸款 (1)
4,218,252 3,594,339 
(1) 上表中報告的金額不包括PPPLF下的借款，這些借款僅限於根據PPPLF發放的貸款的未償本金餘額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。
31
目錄
優先和次級債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2022年3月31日2021年12月31日
（千美元）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$99,844 $98,642 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,702 24,672 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
客户 Bancorp資深98,684 99,772 3.950 %100,000 2017 年 6 月2022 年 6 月99.775 %
其他借款總額$223,230 $223,086 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,448 $72,403 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,294 109,270 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$181,742 $181,673 
(1)優先票據的年固定利率為 2.875% 截至 2026 年 8 月 15 日。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月的SOFR，再加上 235基點。客户 Bancorp 可以全部或部分贖回優先票據，贖回價格等於 1002026 年 8 月 15 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本。
(3)客户 Bancorp 可以全部或部分贖回次級票據，贖回價格等於 1002029 年 12 月 30 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比。
(4)次級票據的年固定利率為 6.125% 截至 2024 年 6 月 26 日。從2024年6月26日到期，這些票據的年利率將等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加息 344.3基點。客户銀行可以全部或部分贖回次級票據，贖回價格等於 1002024 年 6 月 26 日當天或之後特定時間本金餘額的百分比.
注 11 — 股東權益
普通股
2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多進行回購 3,235,326公司普通股的股份（代表 102021年6月30日公司已發行普通股的百分比）。股票回購計劃的期限將延長至 一年自2021年9月27日起，除非提前終止。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。Bancorp 購買的客户 115,324以美元計價的普通股6.3在截至2022年3月31日的三個月中，在不同日期根據股票回購計劃獲得了百萬美元。
優先股
截至2022年3月31日，Bancorp的客户有 二一系列已發行優先股。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的所有已發行股份，總付款額為美元82.5百萬，贖回價格為美元25.00每股。支付的贖回價格超過了C系列和D系列優先股的賬面價值 $2.8在截至2021年9月30日的三個月的合併收益表中，百萬美元被列為贖回優先股的虧損。贖回生效後， 不C系列和D系列優先股的股票仍處於流通狀態。
32
目錄
下表彙總了客户發行優先股的情況和每股支付的股息。
（金額以千計，股票和每股數據除外）股票位於賬面價值為
初始固定利率
股息率變為浮動的日期和最早的贖回日期三個月倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率：
2022 年每股支付的股息 (1)
固定至浮動利率：發行日期2022年3月31日2021年12月31日2022年3月31日2021年12月31日
E 系列2016年4月28日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$0.33 
F 系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$0.31 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1) 在截至2022年3月31日的三個月中。
2021 年 3 月 15 日，D 系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率上市 5.09%，相比之下，固定利率為 6.50%。2021年6月15日，E系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率上市 5.14%，相比之下，固定利率為 6.45%。2021年12月15日，F系列優先股以三個月倫敦銀行同業拆借利率上市 4.762%，相比之下，固定利率為 6.00%.
註釋 12 — 監管資本
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的，甚至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步納入新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於 2020 年 3 月 31 日發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將 CECL 對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵累計變化的25％推遲兩年。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下文提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL的累計資本過渡影響為美元61.6從 2022 年 1 月 1 日到 2024 年 12 月 31 日，將以每年 25% 的速度分階段投入使用。截至2022年3月31日，我們的監管資本比率反映了75％，即美元46.2百萬，與CECL過渡條款相關的福利。
2020年4月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體而言，PPP貸款的風險加權為零，銀行可以從其平均合併資產總額中排除所有作為抵押品向PPPLF抵押的PPP貸款，以計算一級資本與平均資產的比率（即槓桿率）。客户在計算其監管資本比率時應用了該監管指導方針，如下所示。
監管為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行維持普通股等級、一級和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產（定義見法規）的最低金額和比率（如下表所示）。在2022年3月31日和2021年12月31日，銀行和Bancorp滿足了他們需要遵守的所有資本要求。
33
目錄
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議三的資本要求，機構必須至少將普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率維持在超過下表中規定的相關最低比率的水平：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合《巴塞爾協議三
（千美元）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年3月31日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,344,684 9.893 %$611,629 4.500 %不適用不適用$951,423 7.000 %
客户銀行$1,573,796 11.598 %$610,658 4.500 %$882,062 6.500 %$949,913 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,482,477 10.907 %$815,505 6.000 %不適用不適用$1,155,299 8.500 %
客户銀行$1,573,796 11.598 %$814,211 6.000 %$1,085,615 8.000 %$1,153,466 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,749,655 12.873 %$1,087,340 8.000 %不適用不適用$1,427,134 10.500 %
客户銀行$1,768,525 13.032 %$1,085,615 8.000 %$1,357,019 10.000 %$1,424,870 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,482,477 7.723 %$767,836 4.000 %不適用不適用$767,836 4.000 %
客户銀行$1,573,796 8.211 %$766,712 4.000 %$958,391 5.000 %$766,712 4.000 %
截至 2021 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
巴塞爾協議III資本規則要求我們維持 2.5001級、1級普通股和風險加權資產總資本相對於每種普通股的資本保護緩衝百分比，其資本水平超過了基於風險的最低資本充足率要求。儲備緩衝額低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付某些全權獎金。
註釋 13 — 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量標準來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，金融工具, 要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值.對於客户而言，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被視為金融工具。這些工具中有許多缺乏可用的交易市場，其特徵是願意的買方和願意的賣方參與交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820下的某些公允價值衡量標準， 公允價值計量和披露 （“ASC 820”），如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是指在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公允價值最好根據報價的市場價格確定。但是，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價的市場價格的情況下，公允價值是根據使用現值或其他估值技術的估算得出的。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和未來現金流估計。因此，公允價值估算可能無法在工具的立即結算中實現。
34
目錄
公允價值指南為公允價值提供了一致的定義，側重於在當前市場條件下市場參與者在衡量日期進行的有序交易（即非強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值方法或使用多種估值方法。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在衡量日期的交易價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。
公允價值指南還建立了公允價值層次結構，並描述了用於對公允價值衡量標準進行分類的以下三個級別。
第 1 級：相同的、不受限制的資產或負債在活躍市場上可獲得的未調整報價。
第二級：在資產或負債的整個期限內，不活躍市場的報價，或者可以直接或間接觀察到的投入。
第三級：需要調整投入的價格或估值技術，這些投入既對公允價值計量有重要意義，又不可觀察（即在很少或根本沒有市場活動的情況下得到支持）。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。
以下方法和假設用於估算截至2022年3月31日和2021年12月31日的客户金融工具的公允價值：
經常性按公允價值記錄的金融工具
投資證券：
具有易於確定的公允價值的股權證券、AFS債務證券和根據公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲得國家認可和外國證券交易所的報價（1級）、不活躍市場的報價（2級）、矩陣定價（2級）來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴具體的報價市場價格證券，而是依賴證券與其他基準報價的關係，或內部和外部開發的模型，這些模型由於該工具的市場活動有限或根本沒有市場活動而使用不可觀察的輸入（第 3 級）。
當市場報價不可用時，客户會使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。管理層維持監測定價服務業績的程序，並有既定流程對看似不尋常或出乎意料的估值或方法提出質疑。
客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型由於儀器的市場活動有限或根本沒有市場活動而使用不可觀察的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷性的，反映了我們對市場參與者用來計算公允價值的假設的最佳估計。就該輸入的給定變化而言，單獨存在某些不可觀察的輸入可能會對工具的公允價值產生方向一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，一個輸入在某個方向上的變化可能會被與另一個輸入相反的變化所抵消。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為1、2或3級公允價值。
待售貸款——住宅抵押貸款（公允價值期權）：
客户通常根據二級市場投資者對類似特徵的貸款的現有承諾來估算待售住宅抵押貸款的公允價值。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
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目錄
應收貸款-商業抵押貸款倉庫貸款（公允價值期權）：
商業抵押貸款倉庫貸款的公允價值是最初為抵押貸款融資預付的現金金額，加上相應協議中規定的應計利息和費用。抵押貸款公司將該貸款用作抵押貸款融資與最終向投資者出售貸款之間的短期過渡融資。通常預計公允價值的變化不會得到確認，因為在交易開始時，標的抵押貸款已經出售給了經批准的投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於 30從購買到銷售的天數。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
衍生產品（資產和負債）：
利率互換、利率上限和信貸衍生品的公允價值是使用將易於觀察的市場數據納入市場標準方法的模型確定的。該方法計算了貼現的未來現金收入和折扣後的預期現金支付額。貼現的可變現金收入和付款基於可觀察的市場利率曲線對未來利率的預期。此外，通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，根據不履約風險的影響對公允價值進行調整。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為二級公允價值。
住宅抵押貸款承諾的公允價值來自在二級市場出售標的抵押貸款時可能產生的估計公允價值。客户通常使用第三方投資者的手頭承諾來估算退出價格，並根據客户的內部經驗（即拉通率）調整承諾兑現的可能性。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為三級公允價值。
衍生資產和負債在合併資產負債表上的 “其他資產” 和 “應計應付利息和其他負債” 中列報。
按公允價值記錄的非經常性金融工具
抵押依賴貸款：
抵押依賴貸款是指根據ASC 326核算的貸款， 金融工具-信用損失 （“ASC 326”），其中銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或DCF分析來衡量減值。公允價值通常根據獨立第三方對抵押貸款的房產的評估、基於預期收益、銷售協議或與第三方的意向書的DCF確定。根據對公允價值衡量標準重要的最低投入水平，這些資產通常被歸類為三級公允價值。
以下信息不應被解釋為客户全部公允價值的估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。由於估值技巧多種多樣，而且在進行這些估算時使用的主觀性程度，將客户的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
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目錄
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户金融工具的估計公允價值如下。
   2022 年 3 月 31 日的公允價值衡量標準
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$274,600 $274,600 $274,600 $— $— 
債務證券，可供出售4,144,029 4,144,029 — 4,022,176 121,853 
持有待售貸款3,003 3,003 — 2,496 507 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金13,924,668 13,571,137 — 1,755,758 11,815,379 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票46,040 46,040 — 46,040 — 
衍生品21,954 21,954 — 21,805 149 
負債：
存款$16,415,560 $16,343,932 $15,969,368 $374,564 $— 
購買的聯邦資金700,000 700,000 700,000 — — 
其他借款223,230 219,130 — 219,130 — 
次級債務181,742 196,482 — 196,482 — 
衍生品18,370 18,370 — 18,370 — 

   2021 年 12 月 31 日的公允價值衡量標準
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$518,032 $518,032 $518,032 $— $— 
債務證券，可供出售3,791,575 3,791,575 — 3,648,690 142,885 
持有待售貸款16,254 16,254 — 15,747 507 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金14,414,827 14,207,811 — 2,284,325 11,923,486 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票64,584 64,584 — 64,584 — 
衍生品27,295 27,295 — 27,116 179 
負債：
存款$16,777,924 $16,777,236 $16,270,586 $506,650 $— 
購買的聯邦資金75,000 75,000 75,000 — — 
FHLB 的進展700,000 700,000 — 700,000 — 
其他借款223,086 226,585 — 226,585 — 
次級債務181,673 204,782 — 204,782 — 
衍生品26,544 26,544 — 26,544 — 

37
目錄
對於在經常性和非經常基礎上以公允價值計量的金融資產和負債，在2022年3月31日和2021年12月31日使用的公允價值層次結構內按級別劃分的公允價值衡量標準如下：
 2022年3月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $221,766 $121,853 $343,619 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 — 8,269 — 8,269 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 — 2,045 — 2,045 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 603,403 — 603,403 
機構擔保的商業抵押貸款債務— 162,599 — 162,599 
抵押貸款債務— 1,004,362 — 1,004,362 
商業抵押貸款支持證券— 147,625 — 147,625 
公司筆記— 593,750 — 593,750 
自有品牌抵押貸款債務— 1,270,407 — 1,270,407 
州和政治分區債務證券— 7,950 — 7,950 
衍生品— 21,805 149 21,954 
待售貸款——公允價值期權— 2,496 — 2,496 
應收貸款、抵押貸款倉庫——公允價值期權— 1,755,758 — 1,755,758 
總資產-經常性公允價值衡量標準$— $5,802,235 $122,002 $5,924,237 
負債
衍生品$— $18,370 $— $18,370 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $— $2,485 $2,485 
總資產-非經常性公允價值衡量標準$— $— $2,485 $2,485 
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目錄
 2021年12月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $154,540 $142,885 $297,425 
機構擔保的住宅抵押貸款——支持證券 — 9,553 — 9,553 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 — 2,152 — 2,152 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 196,930 — 196,930 
機構擔保的商業抵押貸款債務— 238,844 — 238,844 
抵押貸款債務— 1,066,802 — 1,066,802 
商業抵押貸款支持證券— 148,927 — 148,927 
公司筆記— 580,046 — 580,046 
自有品牌抵押貸款債務— 1,242,465 — 1,242,465 
州和政治分區債務證券— 8,431 — 8,431 
衍生品 — 27,116 179 27,295 
待售貸款——公允價值期權— 15,747 — 15,747 
應收貸款、抵押貸款倉庫——公允價值期權— 2,284,325 — 2,284,325 
總資產-經常性公允價值衡量標準$— $5,975,878 $143,064 $6,118,942 
負債
衍生品 $— $26,544 $— $26,544 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $— $5,121 $5,121 
總資產-非經常性公允價值衡量標準$— $— $5,121 $5,121 
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，按公允價值經常計量的住宅抵押貸款承諾（三級資產）的變化。有關住宅抵押貸款承諾的其他信息可在附註14中找到 –衍生工具和套期保值活動。
住宅抵押貸款承諾
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20222021
1月1日的餘額$179 $200 
發行149 196 
定居點(179)(200)
3月31日的餘額$149 $196 
39
目錄
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月中按公允價值計量的經常性資產支持證券（三級資產）的變化。
資產支持證券
（金額以千計）截至2022年3月31日的三個月
1月1日的餘額$142,885 
本金付款(16,349)
信用損失(728)
OCI 確認的公允價值變化(3,955)
3月31日的餘額$121,853 
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，級別之間沒有轉移。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户使用三級投入來衡量公允價值，按經常性和非經常性計算。下文所述的不可觀察的三級輸入包含一定程度的不確定性，可能與立即結算資產時實現的不確定性不同。因此，客户意識到的價值可能高於或低於資產當前估計的公允價值。
有關第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
（金額以千計）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入
範圍
（加權平均值） (4)
2022年3月31日    
資產支持證券$121,853 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
4% - 6%
(4%)

7% - 8%
(8%)

16% - 30%
(19%)
抵押依賴貸款——房地產1,809 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
5% - 5%
(5%)
抵押依賴貸款——商業和工業676 
抵押品評估 (1)


商業資產估值 (3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整 (4)
8% - 26%
(13%)

25% - 27%
(26%)
住宅抵押貸款承諾149 調整後的市場出價拉通率
69% - 88%
(82%)

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目錄
有關第 3 級公允價值衡量標準的定量信息
（金額以千計）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入
範圍
（加權平均值） (4)
2021年12月31日    
資產支持證券$142,885 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
4% - 5%
(5%)

4% - 4%
(4%)

17% - 33%
(19%)
抵押依賴貸款——房地產4,170 
抵押品評估(1)
清算費用(2)
8% - 8%
(8%)
抵押依賴貸款——商業和工業951 
抵押品評估 (1)


商業資產估值 (3)

清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
8% - 26%
(12%)

20% - 20%
(20%)
住宅抵押貸款承諾179 調整後的市場出價拉通率
76% - 89%
(85%)
(1)從經批准的獨立評估師處獲得。評估是最新的，符合信貸政策。客户通常不會對評估進行折扣。公允價值也是根據與第三方的銷售協議或意向書估算的。
(2)評估由管理層根據清算費用進行調整。清算費用調整的範圍和加權平均值以評估的百分比列出。
(3)從獨立方獲得的商業資產估值。
(4)管理層可以根據包括經濟狀況和企業資產狀況在內的定性因素調整企業資產估值。企業資產調整的範圍和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
注意 14 — 衍生工具和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
客户面臨着因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，客户使用衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付，其價值由利率決定。客户的衍生金融工具用於管理客户已知或預期的現金收入及其主要與某些借款和存款相關的已知或預期現金支付的金額、時間和期限之間的差異。客户還擁有通過向某些符合條件的客户提供的便利條件而產生的利率衍生品，因此，它們不用於管理客户的資產或負債利率風險。客户管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的匹配賬簿，以最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生品的目標是增加利息支出的穩定性並管理利率變動的風險。為了實現這一目標，客户主要使用利率互換作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率互換涉及從交易對手那裏獲得可變金額，以換取客户在協議有效期內支付固定利率的款項，而不交換基礎名義金額。
被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值的變化記錄在AOCI中，隨後重新歸類為對衝項目影響收益期間的收益。迄今為止，此類衍生品被用來對衝與預測的債務發行和某種浮動利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的對衝交易可能不會在最初確定的時間段內發生，則客户停止現金流對衝會計。此時，AOCI中遞延的相關損益將立即重新歸類為收益，此類衍生品公允價值的任何後續變化均直接計入收益。在截至2021年3月31日的三個月中，客户終止了服務 四名義金額總額為美元的利率衍生品850百萬美元被指定為與FHLB3個月預付款相關的利率風險的現金流對衝工具，並重新分類為美元25.9由於對衝預測的交易被確定不再可能發生，AOCI的已實現虧損和應計利息中的百萬美元計入當前收益。客户對衝了浮動利率存款未來現金流波動的風險，該存款將於2021年6月到期。
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目錄
截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，客户有 不被指定為利率風險的現金流對衝工具的利率衍生品。
基準利率風險的公允價值對衝
由於基準利率的變化，客户面臨某些固定利率AFS債務證券的公允價值變化的風險。客户使用利率互換來管理其風險敞口，這些工具的公允價值變化可歸因於指定基準利率（例如聯邦基金有效掉期利率）的變化。被指定為公允價值對衝的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內無需交換基礎名義金額即可獲得浮動利率付款。對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生品的收益或虧損以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵消虧損或收益均計入利息收入。
截至2022年3月31日，客户有 14名義金額總額為美元的未償還利率衍生品64.0百萬美元被指定為某些AFS債務證券的公允價值對衝。在截至2022年3月31日的三個月中，客户終止了服務 二名義金額總額為美元的利率衍生品16.5百萬美元被指定為公允價值套期保值，同時出售對衝的AFS債務證券。在截至2021年3月31日的三個月中，客户終止了服務 七名義金額總額為美元的利率衍生品186.8百萬美元被指定為公允價值套期保值，同時出售對衝的AFS債務證券。截至2021年12月31日，客户有 16名義金額總額為美元的未償還利率衍生品80.5百萬美元被指定為公允價值對衝。
截至2022年3月31日，合併資產負債表上記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額。
攤銷成本對套期保值項目進行公允價值套期保值調整的累計金額
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日2022年3月31日2021年12月31日
AFS 債務證券$64,000 $80,500 $3,653 $1,750 
未指定為套期保值工具的衍生品
客户與商業銀行客户進行利率互換（通常貸款客户會將浮動利率貸款換成固定利率貸款）和利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。客户利率互換和利率上限同時被客户與第三方執行的利率互換和利率上限所抵消，以最大限度地減少此類交易產生的利率風險敞口。由於與該計劃相關的利率互換和利率上限不符合對衝會計要求，因此客户互換和上限以及抵消的第三方市場互換和上限的公允價值的變化直接計入收益。截至2022年3月31日，客户有 153利率互換，名義總金額為美元1.4十億和 14利率上限，合計名義金額為美元263.2百萬與該計劃有關。截至2021年12月31日，客户有 153利率互換，名義總金額為美元1.4十億和 14總名義金額為美元的利率上限264.7百萬與該計劃有關。
客户就其個人抵押貸款銀行業務作出住宅抵押貸款承諾，以便在未來按規定的利率和時間為抵押貸款提供資金。這些承諾本質上是短期的，通常到期 30到 60天。根據適用的會計指導，與發放待售抵押貸款相關的住宅抵押貸款承諾被視為衍生工具，按公允價值報告，公允價值的變化直接記錄在收益中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户的未償住宅抵押貸款承諾名義餘額為美元6.4百萬和美元8.2分別是百萬。
客户還購買和出售信貸衍生品，以對衝或參與與某些交易對手相關的業績風險。這些衍生品未被指定為對衝工具，按公允價值報告，公允價值的變化直接在收益中報告。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户的未償信貸衍生品名義餘額為美元129.1百萬和美元129.9分別是百萬。
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目錄
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表上的列報情況。
 2022年3月31日
 衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$3,653 其他負債$— 
總計$3,653 $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換其他資產$16,007 其他負債$16,158 
利率上限其他資產2,090 其他負債2,090 
信貸合同其他資產55 其他負債122 
住宅抵押貸款承諾其他資產149 其他負債— 
總計$18,301 $18,370 
2021年12月31日
衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
被指定為公允價值對衝的衍生品：
利率互換其他資產$1,750 其他負債$— 
總計$1,750 $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換其他資產$24,747 其他負債$25,855 
利率上限其他資產488 其他負債488 
信貸合同其他資產131 其他負債201 
住宅抵押貸款承諾其他資產179 其他負債— 
總計$25,545 $26,544 
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目錄
衍生工具對淨收入的影響
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，與被指定為公允價值對衝的衍生品和未指定為套期保值的衍生品相關的合併收益表中包含的金額。
收益中確認的收入（虧損）金額
截至3月31日的三個月
（金額以千計）損益表地點20222021
被指定為公允價值對衝的衍生品：
在利率互換中獲得認可淨利息收入$2,521 $4,907 
在對衝的AFS債務證券上獲得認可淨利息收入(2,521)(4,907)
總計$— $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換其他非利息收入$961 $2,399 
利率上限其他非利息收入— — 
信貸合同其他非利息收入3 137 
住宅抵押貸款承諾抵押貸款銀行收入(31)(4)
總計$933 $2,532 
衍生工具對綜合收益的影響
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，客户的衍生金融工具對綜合收益的影響。
OCI 中確認的衍生品收益（虧損）金額(1)
從累計OCI重新歸類為收入的收益（虧損）地點從累計OCI重新歸類為收入的收益（虧損）金額
三個月已結束
3月31日
三個月已結束
3月31日
（金額以千計）2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率互換$— $9,113 利息支出$— $(1,459)
其他非利息收入 (2)
— (24,467)
$— $(25,926)
(1) 列出的金額是扣除税後的。參見注釋 5 –累積其他綜合收益（虧損）的變動，對指定為本期現金流對衝的衍生品的其他綜合收益（虧損）的總影響。
(2) 包括終止現金流對衝衍生品的損失。
與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生合約，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與延長相關貸款所涉及的信用風險相同，並且受相同的標準信貸政策的約束。為了減輕主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户僅與保持高質量信用評級的交易對手或中央清算方簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務的違約都將被視為其衍生義務的違約。客户還簽訂了協議，其中包含條款，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足/充足的機構的地位，交易對手可以要求客户償還債務。截至2022年3月31日，與這些協議相關的淨資產頭寸（包括應計利息，但不包括任何非績效風險調整）的衍生品的公允價值為美元9.6百萬。此外，對其中某些交易對手設定了抵押品發佈門檻的客户已經公佈了美元4.1截至2022年3月31日，數百萬現金作為抵押品。除中央清算實體外，客户將作為抵押品向這些交易對手過賬的現金記錄為現金和現金等價物未償餘額的減少以及其他資產餘額的增加。
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目錄
關於抵消資產和負債的披露
下表列出了受強制執行的主淨結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率互換和利率上限受主淨額結算安排的約束，包含在下表中。與商業銀行客户的利率互換和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受主淨額結算安排的約束，不在下表中。客户尚未做出政策選擇來抵消其衍生品頭寸。
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額
（金額以千計）金融工具已收到的現金抵押品/（已發佈）淨額
2022年3月31日
機構交易對手的利率衍生資產$6,546 $— $— $6,546 
與機構交易對手的利率衍生負債$4,115 $— $(4,115)$— 
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額
（金額以千計）金融工具已收到的現金抵押品/（已發佈）淨額
2021年12月31日
機構交易對手的利率衍生資產$— $— $— $— 
與機構交易對手的利率衍生負債$23,348 $— $(23,348)$— 
註釋 15 — 意外損失
當損失可能發生且損失金額或範圍可以合理估計時，包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，即作為負債入賬。管理層認為，沒有任何此類事項會對目前未計入的合併財務報表產生重大影響。但是，鑑於這些問題固有的不確定性，最終解決方案可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來情況的變化或其他信息可能會導致應計額或結算額超過既定的應計額，這可能會對客户的經營業績產生不利影響，甚至可能對客户的經營業績產生重大影響。
Specialty's Cafe Bakery
2020年5月27日，Specialty's Cafe Bakery, Inc.（“債務人”）的指定第7章受託人向美國加利福尼亞中區破產法院提交了根據《破產法》第7章的自願救濟申請。2020年10月28日，受託人作為原告對銀行和小企業管理局提出了經修正的對手申訴（“對手申訴”），旨在為了債務人遺產及其債權人的利益避免和追回債務人向銀行支付的款項8.1百萬美元用於償還銀行向債務人提供的PPP貸款（“PPP貸款付款”）。受託人根據《美國法典》第11篇第547節和第550條的授權，試圖避免和收回銀行的全部PPP貸款付款，這兩者共同允許破產債務人的受託人避免和收回在提交破產申請前九十（90）天內進行的某些轉賬，以便在所有債權人之間進行更公平的分配。2021 年 12 月 2 日，該銀行提出了一項即決判決動議，辯稱受託人未能根據《美國法典》第 11 篇第 547 節確定收回 PPP 貸款還款所必需的要素和其他針對此類復甦的肯定抗辯理由。2022年2月2日，美國加利福尼亞中區破產法院批准了該銀行的即決判決動議，認為受託人無法收回PPP貸款付款。受託人已選擇不對該決定提出上訴，2022年2月23日，美國加利福尼亞中區破產法院結案了針對該銀行的案件。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告及其所有附件，以及我們不時發表的其他書面或口頭通信，可能包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括與Customers Bancorp, Inc.的戰略、目標、信念、預期、估計、意圖、籌資工作、財務狀況和經營業績、未來業績和業務有關的陳述。前面有、後面有或包含以下單詞的語句 “可能，” “可以，” “應該，” “proforma，” “很期待，” “會，” “相信，” “期待，” “預期，” “估計，” “打算，” “計劃，” “項目” 或類似的表達方式通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會根據各種重要因素而發生變化（其中一些因素全部或部分超出了Customers Bancorp, Inc.的控制範圍）。除其他外，許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能導致Customers Bancorp, Inc.的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目標、意圖和預期存在重大差異，包括：持續的疫情對美國經濟和客户行為的影響，經濟變化對我們貸款和租賃投資組合表現的影響，我們投資證券的市場價值，持續的成功並接受我們的區塊鏈支付系統、對我們產品和服務的需求以及資金來源的可用性；包括聯邦儲備系統理事會和其他政府機構在內的聯邦政府影響市場利率和貨幣供應的行動的影響；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動以及此類行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；以及會計準則或政策的任何變更的影響。客户 Bancorp, Inc. 警告説，上述因素並不是排他性的，此類因素或任何此類前瞻性陳述均未考慮未來任何事件的影響。此處提出的所有前瞻性陳述和信息均基於管理層截至本文發佈之日的當前信念和假設，僅代表其發表之日。要更全面地討論與我們的業務相關的假設、風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户 Bancorp, Inc. 向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2021年12月31日的最新10-K表年度報告，隨後提交的10-Q表季度報告和當前的8-K表報告，包括其任何修正案，這些報告除了更新或提供10-K表中包含的信息外，還更新或提供了信息以及 10-Q 表申報（如果有）。除非適用法律要求，否則客户Bancorp, Inc.不承諾更新Customers Bancorp, Inc.或由客户銀行或代表客户銀行不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭陳述。
管理層的討論和分析概述了財務狀況和經營業績，並強調了財務狀況和經營業績的重大變化，如隨附的金融控股公司Customers Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或 “Customers Bancorp”）及其全資子公司，包括客户銀行（“銀行”）（以下統稱 “客户”）的合併財務報表所示。本信息旨在幫助您瞭解和評估截至2022年3月31日的三個月中與客户財務狀況和經營業績相關的重大變化和趨勢。本管理層討論和分析中的所有季度信息均未經審計。您應將本節與客户 2021 年表格 10-K 中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產（例如貸款、租賃和投資）的利息。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並據此支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入金額，或其計息資產的利息收入與存款和借款等計息負債的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是利息收益資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均利息收益資產的金額，即淨利率。
客户Bancorp於2021年1月4日完成了將其BankMobile板塊的科技部門BankMobile Technologies, Inc. 的剝離給了MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc.。BMT的剝離完成後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併，成為一個單一的應申報細分市場。在隨附的合併財務報表中，BMT的經營業績和相關現金流已列為 “已終止的業務”，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註3——已終止的業務”。
2021 年 10 月，客户銀行推出了客户銀行即時代幣或 CBITTM在 TassatPay 上TM基於區塊鏈的即時B2B支付平臺，為越來越多的希望從即時支付中受益的B2B客户提供服務：包括主要的場外櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，例如交易業務、房地產，
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目錄
製造和物流。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上創建、轉讓給客户銀行和由其兑換，方法是將美元存入客户銀行的無息存款。CBIT未在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年3月31日，客户銀行持有來自參與CBIT的客户的18億美元存款。
為了進一步建立特許經營權並支持其商業貸款計劃的發展，客户在2021年在其專業銀行業務中增加了三個新的商業垂直領域。這三個新的垂直領域包括為私募股權行業提供融資的基金融資、科技和風險投資銀行和金融機構集團，以及為另類投資行業提供現金管理服務。客户還於2021年第三季度在其現有的小企業管理局貸款業務中啟動了數字小額餘額7（a）貸款試點。
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户維持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其營業收益中扣除貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這一補貼。客户在未經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 和 “附註8——應收貸款和租賃及貸款和租賃信貸損失備抵金” 中詳細討論了該流程，並提供了幾張描述其ACL的表格。
COVID-19 的影響、地緣政治衝突和宏觀經濟不確定性
2020 年 3 月，COVID-19 的爆發被世界衞生組織認定為大流行病。COVID-19 及其變體的傳播造成了全球公共衞生危機，這場危機給美國和全球（包括客户所服務的市場）的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動和幹擾。疫情期間，政府的應對措施包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制行動、保持社交距離和就地避難。這些行動，加上企業和個人對疫情的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下跌，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與疫情恐懼相關的消費者行為變化，包括CARES法案和隨後的修正案以及聯邦儲備委員會維持低利率環境。CARES法案包括小企業管理局的PPP，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過銀行發放的聯邦擔保貸款幫助中小型企業。PPP 於 2021 年 5 月 31 日結束。客户通過直接或通過合作伙伴為超過100億美元的PPP貸款提供資金，為數千家小型企業提供了幫助。
為了應對 COVID-19 疫情，客户採取了深思熟慮的行動，以確保其擁有必要的資產負債表實力，為客户和社區提供服務，包括在強勁的資本狀況的支持下增加流動性和儲備。客户的業務和消費者客户繼續面臨不同程度的財務困境。為了保護客户和團隊成員的健康並遵守適用的政府指令，客户修改了其業務慣例，包括指示團隊成員儘可能進行遠程工作，並在必要時實施其業務連續性計劃和協議。從那時起，客户發起了 “重返工作場所” 計劃，並傳達了讓更多團隊成員重返工作場所的目標。在那封信中，客户宣佈了以下措施，並繼續承諾保持同理心和認識，平衡公司原則、客户支持、團隊成員支持，並保持警惕，追蹤和防止 COVID-19 暴露以保護我們的團隊成員和客户。客户實施了 “混合模式”，鼓勵和跟蹤更多團隊成員返回辦公室的情況，發佈了一份通信，要求所有團隊成員閲讀、簽署並確認承諾準則，以披露 COVID-19 的暴露情況，從而使客户能夠在我們團隊成員 100% 的參與下管理可能的影響。客户已開始追蹤疫苗接種率，只有不到 10% 的團隊成員沒有接種疫苗或不打算接種疫苗。
客户還實施了短期貸款修改計劃，為某些符合該計劃資格的借款人提供臨時還款減免。該計劃允許一次最多延期 90 天付款。延期付款和延期期內應計的利息應在現有貸款到期日支付。2020年12月27日，CAA簽署成為法律，該法案延長並擴大了CARES法案的各項救濟條款，包括臨時減免TDR的會計和披露要求至2022年1月1日。到2021年12月31日，之前延期的所有商業貸款已從12億美元的峯值轉為到期。截至2021年12月31日，客户沒有待處理的商業貸款延期申請。截至2022年3月31日，消費者延期付款總額從1.08億美元的峯值降至330萬美元。截至2021年12月31日，消費者延期付款總額為610萬美元，佔貸款和租賃總額的0.1％，不包括PPP貸款。不包括應收貸款，應收貸款和租賃總額中的PPP是一項非公認會計準則指標。管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考以下對賬時間表。
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（千美元）2022年3月31日2021年12月31日
待售貸款 (GAAP)$3,003 $16,254 
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫（GAAP）1,755,758 2,284,325 
應收貸款和租賃（GAAP）12,314,757 12,268,306 
應收貸款和租賃總額 (GAAP)14,073,518 14,568,885 
減去：應收貸款、購買力平價2,195,902 3,250,008 
貸款和租賃總額，不包括PPP（非公認會計準則）$11,877,616 $11,318,877 
商業延期 (GAAP)$— $— 
消費者延期 (GAAP)3,262 6,060 
延期總數 (GAAP)$3,262 $6,060 
商業延期佔貸款和租賃總額的比例，不包括PPP（非公認會計準則）— %— %
消費者對貸款和租賃總額的延期，不包括PPP（非公認會計準則）0.0 %0.1 %
延期佔貸款和租賃總額的總額，不包括PPP（非公認會計準則）0.0 %0.1 %
在 COVID-19 爆發時，聯邦儲備委員會採取了一系列行動，以支持信貸流向家庭和企業。美聯儲委員會建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者應對與 COVID-19 相關的經濟中斷，其中包括PPPLF，其創建的目的是通過以貸款作為面值抵押來提高PPP的有效性。客户參與了其中一些設施和計劃，主要是PPPLF。在截至2021年9月30日的三個月中，客户全額償還了PPPLF的借款。2021年7月30日之後，PPPLF沒有新的進展可用。儘管 COVID-19 變種流行，但此後美國經濟有所增強，通貨膨脹率和住房價值也有所上升。作為迴應，美聯儲委員會已開始實現貨幣政策正常化，於2021年底決定縮減量化寬鬆政策，並於2022年3月提高聯邦基金利率。
未來經濟狀況的重大不確定性仍然存在，包括通貨膨脹、全球供應鏈問題以及因俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突而加劇的石油和大宗商品價格上漲。客户採取了深思熟慮的應對措施，包括維持更高的資產負債表上流動性、貸款和租賃信貸損失準備金以及資產負債表外信用風險敞口以及強勁的資本比率。客户還將其貸款組合的組合轉向了具有浮動或可調整利率的商業貸款，並增加了其無息和計息活期存款，以便銀行為未來的加息做好準備。客户繼續密切關注 COVID-19 及其變體的影響、俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突和宏觀經濟的不確定性，以及包括未來加息在內的聯邦政府的應對措施可能產生的任何影響；但是，持續的 COVID-19 疫情、地緣政治衝突和宏觀經濟因素將在多大程度上影響客户在 2022 年剩餘時間內的運營和財務業績尚不確定。
新的會計公告
有關最近通過或發佈的會計指導將對我們產生影響的信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策與估計
客户採用了各種會計政策，這些政策管理美國公認會計原則的適用，這些政策與銀行業在編制合併財務報表時的一般做法一致。“附註2” 描述了客户的重要會計政策 –客户經審計的合併財務報表中的重要會計政策和列報基礎” 包含在其2021年10-K表中，並在本表10-Q中更新了截至2022年3月31日的季度期間的附註2 –客户未經審計的合併財務報表中的重要會計政策和列報基礎”。
某些會計政策可能涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設會對某些資產的賬面價值產生重大影響。客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策。所使用的判斷和假設基於歷史經驗和其他因素，這些因素被認為在當時情況下是合理的。由於管理層做出的判斷和假設的性質，實際業績可能與這些判斷和估計不同，這可能會對客户資產的賬面價值產生重大影響。
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ACL是關鍵的會計政策，它既對描述客户的財務狀況和經營業績很重要，又需要複雜的主觀判斷。該關鍵會計政策和重大估算以及相關披露由董事會客户審計委員會審查。
信用損失備抵金
截至2022年3月31日的客户ACL代表了客户對其貸款和租賃投資組合以及不可無條件取消的無準備金貸款相關承諾預計的終身信貸損失的當前估計。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，從而估算ACL。
客户使用外部來源進行預測，包括當前的經濟狀況以及對其合理且可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測（例如，國內生產總值增長率、失業率、BBB 利差、商業房地產和房價指數）。在合理且可支持的預測期（從兩到五年不等）之後，模型將預測的宏觀經濟變量恢復為其在資金池預期壽命內的歷史長期趨勢，同時還將預付款假設納入其終身損失率，同時將預付款假設納入其終身損失率。影響季度備抵估算的內部因素包括未償餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括財產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀況、發放日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
ACL 可能會受到各種定性因素的重大影響，客户認為這些因素反映了其當前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險未在我們的統計程序中衡量，包括與建模信貸損失估算中使用的經濟預測相關的不確定性、貸款和租賃投資組合的性質和數量、信貸承保政策例外情況、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。經濟預測風險的定性容許進一步受多種替代情景的依據（視情況而定），以得出支持期末ACL平衡的情景或情景組合。評價過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要管理層根據容易發生變化的潛在因素作出重大判斷，這些因素有時是實質性的、迅速的。客户認識到，這種方法可能不適合某些經濟環境，因此管理層可以自行決定進行額外的分析。部分由於其主觀性，定性評估可能會在經濟不確定性和後期事件期間受到重大影響，這可能會導致調整儲備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計。
ACL 是根據我們的 ACL 策略建立的。包括銀行首席執行官、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等在內的ACL委員會每季度都會與客户風險管理團隊一起審查ACL的充足性。ACL 政策、重大判決和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
與2021年12月31日的估計相比，截至2022年3月31日，我們的預估ACL淨增主要歸因於消費分期貸款、住宅、多户家庭以及商業和工業貸款的貸款組合的增長。在截至2022年3月31日的三個月中，有1,530萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金，因此截至2022年3月31日，ACL期末餘額為1.478億美元（1.458億美元為貸款和租賃，200萬美元為無準備金貸款相關承諾）。
為了確定截至2022年3月31日的ACL，客户使用穆迪2022年3月的基準預測得出了按貸款組合劃分的建模預期虧損，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2022年3月的基線預測假設與客户使用的2021年第四季度宏觀經濟狀況預測相比，宏觀經濟預測的增長將減速；俄羅斯入侵烏克蘭對美國經濟的影響微乎其微，石油、天然氣和其他大宗商品市場的幹擾將是有限和暫時的；COVID-19 疫情緩慢消退，對全球供應鏈、旅遊和商務旅行、移民和勞動力市場的破壞性降低；美聯儲委員會提高了目標區間聯邦基金利率在2022年四次提高25個基點；美國經濟在2022年底或2023年初實現充分就業，失業率為3.5％。客户繼續關注俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、持續的 COVID-19 疫情、通貨膨脹以及相關政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦步伐低於預期，則可能需要為信貸損失提供更多有意義的準備金。
截至2021年12月31日，ACL期末餘額為1.399億美元（1.378億美元用於貸款和租賃，210萬美元用於無準備金的貸款相關承諾）。為了確定截至2021年12月31日的ACL，客户使用穆迪2021年12月的基準預測得出了按貸款組合劃分的建模預期虧損，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2021年12月31日的基線預測假設與2020年客户使用的宏觀經濟狀況預測相比，對宏觀經濟狀況的預測持續改善；美聯儲委員會在2021年第四季度加快了縮減進程，並假設首次加息將在2022年發生；a
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儘管受到了 Omicron 變體的影響，但美國經濟繼續從聯邦支出和 COVID-19 疫情緩解中復甦；隨着供應鏈問題的消退，消費者價格的上漲預計將在短期內達到峯值並有所放緩。
影響ACL的最重要的判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會嚴重影響估計的信貸損失，這可能會導致一個報告期與下一個報告期的補貼水平存在重大差異。鑑於客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個單個變量的變化對ACL的影響。但是，為了説明假設的靈敏度分析，管理層使用適用於不利情景的100％權重計算了定量補貼。這種情景包括圍繞俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突顯著惡化且持續時間更長的假設，導致油價上漲幅度超過基線預期，與基線預測相比，新增感染、住院人數和 COVID-19 死亡人數再次大幅增加，航空旅行、零售和酒店方面的消費者支出增長放緩，供應鏈問題惡化提振通貨膨脹，失業率上升以及美國經濟陷入衰退。在這種情況下，舉個例子，到2022年底和2023年底，失業率估計分別為5.8％和7.6％。這些數字表明，同期基線情景預測的失業率分別比基線情景預測的3.6％和3.4％高2.2％和4.2％。為了證明對關鍵經濟參數的敏感度，管理層計算了建模結果的100％基線權重和100％不利情景權重之間的差異。截至2022年3月31日，這將對ACL產生約3,720萬美元的增量化影響。由此產生的差異並不意味着ACL水平的預期增加，因為 (i) 客户在其 ACL 流程中可能會使用適用於多種經濟情景的加權方法；(ii) 高度不確定的經濟環境；(iii) 難以預測各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係；(iv) 敏感度分析未考慮客户作為其整體 ACL 框架的一部分納入的任何定性調整。
由於經濟和市場狀況最終可能與我們合理且可支持的預測不同，因此無法確定客户的ACL是否適合彌補我們投資組合的損失。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如持續的 COVID-19 疫情，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户羣的信貸質量出現重大惡化或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，則客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，這反過來又可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。持續的 COVID-19 疫情在多大程度上已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生負面影響，將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，目前無法精確預測。
欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註8——應收貸款和租賃貸款和租賃信貸損失備抵金”。
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運營結果
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明損益表：
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
淨利息收入$164,699 $132,731 $31,968 24.1 %
信貸損失準備金（收益）15,997 (2,919)18,916 (648.0)%
非利息收入總額21,198 18,468 2,730 14.8 %
非利息支出總額73,807 61,927 11,880 19.2 %
所得税支出前的收入96,093 92,191 3,902 4.2 %
所得税支出19,332 17,560 1,772 10.1 %
來自持續經營業務的淨收益76,761 74,631 2,130 2.9 %
所得税前已終止業務的虧損— (20,354)20,354 (100.0)%
來自已終止業務的所得税支出— 17,682 (17,682)(100.0)%
已終止業務的淨虧損— (38,036)38,036 (100.0)%
淨收入76,761 36,595 40,166 109.8 %
優先股分紅1,865 3,391 (1,526)(45.0)%
普通股股東可獲得的淨收益$74,896 $33,204 $41,692 125.6 %
客户報告稱，截至2022年3月31日的三個月，普通股股東的淨收入為7,490萬美元，而截至2021年3月31日的三個月，普通股股東的淨收入為3,320萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，導致截至2022年3月31日的三個月普通股股東可獲得的淨收益發生變化的因素如下。
淨利息收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，淨利息收入增加了3200萬美元，這是因為平均利息收入資產增加了6.284億美元，NIM從截至2021年3月31日的三個月的3.00％增加了60個基點至截至2022年3月31日的三個月的3.60％。利息資產的增加是由投資證券、商業和工業貸款以及租賃和分期貸款的增加所推動的，但由於PPP貸款豁免和向抵押貸款公司提供的商業貸款，PPP貸款的減少部分抵消了這一增長。利息收益資產和PPP貸款豁免組合的轉變加快了遞延貸款發放費用淨額的確認，推動了計息資產的收益率增加了36個基點，並促進了NIM的增加。NIM還從股票投資分配中增加，股票投資分配包含在其他利息收入中。在較低的利率環境中，計息負債組合的變化使截至2022年3月31日的三個月的計息負債成本與截至2021年3月31日的三個月相比下降了20個基點。計息資產和計息負債組合的最大變化是22億美元（平均餘額26億美元）的PPP貸款，收益率為5.66％，計息活期存款為56億美元（平均餘額為58億美元），成本為0.54％。無息活期存款為46億美元（平均餘額為49億美元）。在截至2021年9月30日的三個月中，花費0.35％的PPPLF借款已全部償還。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.43％和0.67％。
信貸損失準備金（收益）
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，信貸損失準備金增加了1,890萬美元，這主要反映了消費分期、住宅、多户家庭以及商業和工業貸款的貸款組合的增長。資產負債表外信用風險敞口的ACL在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中列報，相關準備金作為合併損益表中其他非利息支出的一部分列報。截至2022年3月31日，持有的投資貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.44％，不包括PPP貸款（非公認會計準則指標，請參閲貸款和租賃中的非公認會計準則對賬——信用風險），而截至2021年3月31日，這一比例為1.71％。截至2022年3月31日的三個月，淨扣除額為720萬美元，按年計算為平均貸款和租賃的21個基點，而截至2021年3月31日的三個月中，淨扣除額為1,250萬美元，按年計算為33個基點。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨扣除額有所減少，這主要是由於消費分期貸款的扣除額減少。
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截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們投資證券中包含的某些資產支持證券的70萬美元信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註6——投資證券”。
非利息收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月非利息收入增加了270萬美元，這主要是由於終止現金流對衝衍生品的損失減少了2450萬美元，銀行自有的人壽保險收入增加了660萬美元，貸款費用增加了110萬美元，商業租賃收入增加了70萬美元。這些增長被出售投資證券的收益（虧損）2460萬美元、抵押貸款倉庫交易費用減少220萬美元、衍生品未實現收益（虧損）160萬美元、投資證券未實現收益（虧損）130萬美元、其他非利息收入減少50萬美元以及出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）10萬美元部分抵消。
非利息支出
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月非利息支出增加了1,190萬美元，這主要是由於技術、通信和銀行業務增加了410萬美元，工資和員工福利增加了260萬美元，貸款服務增加了190萬美元，其他非利息支出增加了180萬美元，專業服務增加了110萬美元以及商業租賃折舊增加了70萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，合併和收購相關費用減少了40萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税支出
在截至2022年3月31日的三個月中，來自持續經營業務的客户有效税率為20.1％，而截至2021年3月31日的三個月為19.0％。有效税率的提高主要是由於2022年投資税收抵免的減少，以及與剝離BMT相關的淨離散税收優惠的記錄以及與2021年所含外國子公司外部基差相關的遞延所得税資產的確認，但部分被2022年限制性股票單位歸屬的超額税收優惠和銀行自有壽險保單的死亡撫卹金所抵消。
已終止業務的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile板塊的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc.。BMT的剝離完成後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併，成為一個單一的應申報細分市場。
在隨附的未經審計的合併財務報表中，BMT的經營業績和相關現金流已列為 “已終止的業務”，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
在截至2022年3月31日的三個月中，由於BMT的剝離已於2021年1月4日完成，扣除所得税，客户沒有因已終止的業務而蒙受損失，而截至2021年3月31日的三個月為3,800萬美元。3,800萬美元的減少主要與授予BMT某些團隊成員的BM Technologies普通股的限制性股票獎勵有關，以及剝離被視為出於税收目的的應納税資產出售的影響，但與截至2021年3月31日的三個月中限制性股票獎勵相關的税收優惠部分抵消。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註3——已終止的業務”。
優先股分紅
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，優先股股息分別為190萬美元和340萬美元。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的所有已發行股份，總共支付了8,250萬美元，贖回價格為每股25.00美元。在截至2021年9月30日的三個月的合併收益表中，超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的支付的贖回價格被列為優先股贖回虧損。贖回生效後，C系列和D系列優先股中沒有流通的股票。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，已發行優先股的數量沒有變化。
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2021年3月15日，D系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.09％，而固定利率為6.50％。2021年6月15日，E系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.14％，而固定利率為6.45％。2021年12月15日，F系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762％，而固定利率為6.00％。
淨利息收入
淨利息收入（貸款和租賃、投資和銀行存款的利息收入與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額）是客户收入的主要來源。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中客户主要類別的淨利息收入、相關利差、淨利率以及利息收入和利息支出變動的美元金額。提供了有關以下各類別的計息資產和計息負債的信息：(i) 因數量而產生的變化（即平均餘額變動乘以上期平均利率）；(ii) 可歸因於利率的變化（即平均利率變動乘以上期平均餘額）。就本表而言，因費率和數量而無法分離的變動已按比例分配給數量變動和費率引起的變化。

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截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
202220212022 年對比 2021
（千美元）平均值
平衡		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本 (%)		平均值
平衡		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本 (%)		由於費率由於音量的原因總計
資產
賺取利息的存款 $826,240 $329 0.16 %$1,177,315 $302 0.10 %$133 $(106)$27 
投資證券 (1)
4,036,966 20,295 2.01 %1,357,558 7,979 2.35 %(1,279)13,595 12,316 
貸款和租賃：
向抵押貸款公司提供商業貸款1,836,647 14,006 3.09 %3,122,098 23,791 3.09 %— (9,785)(9,785)
多户家庭貸款1,531,846 13,766 3.64 %1,689,174 15,848 3.80 %(648)(1,434)(2,082)
商業和工業貸款和租賃 (2)
4,124,408 36,659 3.60 %2,848,328 27,850 3.97 %(2,786)11,595 8,809 
PPP貸款2,641,318 36,894 5.66 %4,623,213 38,832 3.41 %19,028 (20,966)(1,938)
非所有者自住的商業房地產貸款1,312,210 12,207 3.77 %1,348,938 12,794 3.85 %(254)(333)(587)
住宅抵押貸款416,417 3,680 3.58 %373,497 3,485 3.78 %(191)386 195 
分期貸款1,794,145 39,963 9.03 %1,323,863 29,517 9.04 %(33)10,479 10,446 
貸款和租賃總額 (3)
13,656,991 157,175 4.67 %15,329,111 152,117 4.02 %22,816 (17,758)5,058 
其他賺取利息的資產52,111 5,677 NM
(7)
79,960 717 3.64 %5,294 (334)4,960 
賺取利息的資產總額18,572,308 183,476 4.00 %17,943,944 161,115 3.64 %16,514 5,847 22,361 
非利息資產557,022 581,777 
總資產 $19,129,330 $18,525,721 
負債
利息支票賬户$5,769,372 7,730 0.54 %$2,691,723 5,599 0.84 %(2,527)4,658 2,131 
貨幣市場存款賬户4,880,051 4,674 0.39 %4,435,930 6,059 0.55 %(1,926)541 (1,385)
其他儲蓄賬户880,113 784 0.36 %1,414,350 2,400 0.69 %(903)(713)(1,616)
存款證450,644 524 0.47 %666,239 1,600 0.97 %(661)(415)(1,076)
計息存款總額 (4)
11,980,180 13,712 0.46 %9,208,242 15,658 0.69 %(5,979)4,033 (1,946)
購買的聯邦資金88,611 73 0.33 %16,333 3 0.07 %32 38 70 
聯邦儲備銀行購買力平價流動性機制— — — %3,941,718 3,402 0.35 %— (3,402)(3,402)
借款532,610 4,992 3.80 %1,155,493 9,321 3.27 %1,321 (5,650)(4,329)
計息負債總額12,601,401 18,777 0.60 %14,321,786 28,384 0.80 %(6,489)(3,118)(9,607)
無息存款 (4)
4,900,983 2,819,871 
存款和借款總額17,502,384 0.43 %17,141,657 0.67 %
其他無息負債237,131 247,798 
負債總額 17,739,515 17,389,455 
股東權益1,389,815 1,136,266 
負債和股東權益總額$19,129,330 $18,525,721 
淨利息收入164,699 132,731 $23,003 $8,965 $31,968 
等值税調整 (5)
239 292 
淨利息收入$164,938 $133,023 
利差3.57 %2.97 %
淨利率3.59 %3.00 %
淨利率税等值 (5)
3.60 %3.00 %
淨利率税等值，不包括PPP貸款 (6)
3.32 %2.99 %
(1)為了在本表中列報，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率基於歷史成本，並根據保費攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住的商業房地產貸款。
(3)包括非應計貸款，其作用是降低貸款和租賃的收益率，以及遞延貸款費用。
(4)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，存款總成本（包括計息和無息）分別為0.33％和0.53％。
(5)非公認會計準則等值税基準，使用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的估計邊際税率為26％，以應納税資產的近似利息收入列報。管理層使用非公認會計準則指標來呈現與本期列報可比的歷史時期。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
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目錄
(6)非公認會計準則税收等值基礎，如附註（5）所述，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不包括來自PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從利息資產中應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則指標來呈現與本期列報可比的歷史時期。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
(7)沒有意義。截至2022年3月31日的三個月，其他計息資產的平均收益率為44.18％，這主要是由於520萬美元的股票投資分配。
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入增加了3200萬美元，原因是平均利息收入資產增加了6.284億美元，主要與投資證券、商業和工業貸款以及分期貸款的增加有關，但由於PPP貸款豁免和向抵押貸款公司提供的商業貸款，PPP貸款的減少部分抵消了這一減少。自2020年初以來，由於利率大幅降低，購房量增加以及其他銀行的市場份額增加，向抵押貸款公司提供的商業貸款趨勢是再融資活動增加的結果。自2021年初達到高位以來，隨着利率的上升，再融資活動有所放緩。
截至2022年3月31日的三個月，NIM從截至2021年3月31日的三個月的3.00％提高了60個基點至3.60％，這主要是由於PPP貸款豁免，以及低利率環境下計息資產和計息負債組合的變化。利息收益資產和PPP貸款豁免組合的轉變加快了遞延貸款發放費用淨額的確認，推動了計息資產的收益率增加了36個基點，並促進了NIM的增加。NIM還從股票投資分配中增加，股票投資分配包含在其他利息收入中。在較低的利率環境中，計息負債組合的變化使截至2022年3月31日的三個月的計息負債成本與截至2021年3月31日的三個月相比下降了20個基點。計息資產和計息負債組合的最大變化是22億美元（平均餘額26億美元）的PPP貸款，收益率為5.66％，計息活期存款為56億美元（平均餘額為58億美元），成本為0.54％。無息活期存款為46億美元（平均餘額為49億美元）。在截至2021年9月30日的三個月中，花費0.35％的PPPLF借款已全部償還。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.43％和0.67％。
客户的淨利率表包含使用非公認會計準則金額計算的非公認會計準則財務指標。這些衡量標準包括淨利率税等值和淨利率税等值，不包括PPP貸款。管理層使用這些非公認會計準則指標將本期列報與先前申報中的歷史時期進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
下文列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨利率税等值和淨利率税等值的對賬情況，不包括PPP貸款。
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021
淨利息收入（GAAP）$164,699 $132,731 
等值税收調整239 292 
淨利息所得税等價物（非公認會計準則）164,938 133,023 
應收貸款，PPP淨利息收入(34,615)(34,842)
淨利息所得税等值，不包括PPP貸款（非公認會計準則）$130,323 $98,181 
平均總計利息資產 (GAAP)$18,572,308 $17,943,944 
平均購買力平價貸款(2,641,318)(4,623,213)
調整後的平均利息收入資產總額（非公認會計準則）$15,930,990 $13,320,731 
淨利率 (GAAP)3.59 %3.00 %
淨利率税等價物（非公認會計準則）3.60 %3.00 %
淨利率税等值，不包括PPP貸款（非公認會計準則）3.32 %2.99 %

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目錄
信貸損失準備金（收益）
信貸損失準備金（收益）是從收益中扣除（信貸），目的是將ACL維持在與管理層在資產負債表日對貸款和租賃投資組合預期終身損失的評估相一致的水平。在截至2022年3月31日的三個月中，客户記錄了貸款和租賃信貸損失準備金，這主要是由於消費分期貸款、住宅、多户家庭以及商業和工業貸款的貸款組合增長準備金增加。在截至2022年3月31日的三個月中，客户記錄的貸款和租賃信貸損失準備金為1,530萬美元，貸款相關承諾的信貸損失準備金（收益）為10萬美元。在截至2021年3月31日的三個月中，客户記錄的信貸損失準備金（收益）分別為290萬美元和130萬美元，用於貸款和租賃以及與貸款相關的承諾。截至2022年3月31日的三個月，淨扣除額為720萬美元，按年計算為平均貸款和租賃的21個基點，而截至2021年3月31日的三個月中，淨扣除額為1,250萬美元，相當於平均貸款和租賃的33個基點。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨扣除額有所減少，這主要是由於消費分期貸款的扣除額減少。有關準備金和ACL以及我們在貸款和租賃方面的損失經歷的更多信息，請參閲此處的 “信用風險” 和 “資產質量”。
截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們投資證券中包含的某些資產支持證券的70萬美元信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註6——投資證券”。
非利息收入
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非利息收入的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
交換和信用卡收入$76 $85 $(9)(10.6)%
存款費940 863 77 8.9 %
商業租賃收入5,895 5,205 690 13.3 %
銀行擁有的人壽保險8,326 1,679 6,647 395.9 %
抵押倉庫交易費2,015 4,247 (2,232)(52.6)%
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）1,507 1,575 (68)(4.3)%
貸款費用2,545 1,436 1,109 77.2 %
抵押銀行收入481 463 18 3.9 %
出售投資證券的收益（虧損）(1,063)23,566 (24,629)(104.5)%
投資證券的未實現收益（虧損）(276)974 (1,250)(128.3)%
衍生品的未實現收益（虧損）964 2,537 (1,573)(62.0)%
終止對衝衍生品的現金流虧損— (24,467)24,467 (100.0)%
其他(212)305 (517)(169.5)%
非利息收入總額$21,198 $18,468 $2,730 14.8 %
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户設備融資集團發起的商業經營租賃所獲得的收入，客户是出租人。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，商業租賃收入增加了70萬美元，這主要是由於客户設備融資業務的持續增長。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入代表客户擁有的人壽保險單所獲得的收入，包括保單的現金退保價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，銀行自有的人壽保險收入增加了660萬美元，這是由於保單的現金退保價值和保險公司根據保單支付的死亡撫卹金的增加。
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目錄
抵押倉庫交易費
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，抵押貸款倉庫交易費用減少了220萬美元，這主要是由於利率上升導致再融資活動減少。鑑於利率較高的環境下再融資活動較少，無法保證客户將在2022年獲得與2021年相當的抵押貸款倉庫交易費用。
出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，出售小企業管理局和其他貸款的收益減少了10萬美元，這反映了截至2022年3月31日的三個月中，小企業管理局貸款的銷售與截至2021年3月31日的三個月相比有所減少。鑑於資本市場的巨大不確定性，無法保證客户在2022年獲得的貸款銷售收益將與2021年相當。
貸款費用
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，貸款費用增加了110萬美元，這主要是由於商業借款人未使用信貸額度賺取的費用和其他費用增加。
出售投資證券的收益（虧損）
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，出售投資證券的收益減少了2460萬美元，反映了在截至2022年3月31日的三個月中出售1.560億美元的AFS債務證券實現的淨虧損，而在截至2021年3月31日的三個月中，出售3.539億美元的AFS債務證券實現的淨收益。鑑於資本市場的巨大不確定性以及我們融資需求的波動，這可能會影響客户的投資策略，因此無法保證客户在2022年通過出售投資證券獲得的收益將與2021年相當。
投資證券的未實現收益（虧損）
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，投資證券的未實現收益（虧損）減少了130萬美元，這主要反映了由CB Green Ventures Pte Ltd.和CUBI India Ventures Pte Ltd.持有的外國實體發行的股票證券的未實現收益減少。客户在2021年6月出售了CB Green Ventures Pte Ltd.和CUBI India Ventures Pte Ltd.的所有已發行股票。
衍生品的未實現收益（虧損）
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，衍生品的未實現收益（虧損）減少了160萬美元，這主要是由於市場利率變化導致的信用估值調整和信貸衍生品減少了70萬美元，利率互換費用減少了80萬美元。
終止對衝衍生品的現金流虧損
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，現金流對衝衍生品終止的虧損減少了2450萬美元，這反映了現金流對衝關係中指定的衍生品的提前終止，以及在截至2021年3月31日的三個月中，由於對衝預測的交易不太可能發生，已實現虧損從累計其他綜合收益重新歸類為收益。
其他非利息收入
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，其他非利息收入減少了50萬美元，這主要是由於資本市場變化導致的SERP收入減少。
57
目錄
非利息支出
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非利息支出的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
工資和員工福利$26,607 $23,971 $2,636 11.0 %
技術、通信和銀行業務24,068 19,988 4,080 20.4 %
專業服務6,956 5,877 1,079 18.4 %
佔用率3,050 2,621 429 16.4 %
商業租賃折舊4,942 4,291 651 15.2 %
聯邦存款保險公司評估、非所得税和監管費用2,383 2,719 (336)(12.4)%
貸款服務2,371 437 1,934 442.6 %
廣告和促銷315 561 (246)(43.9)%
與合併和收購相關的費用— 418 (418)(100.0)%
貸款解決辦法(38)(261)223 (85.4)%
其他3,153 1,305 1,848 141.6 %
非利息支出總額$73,807 $61,927 $11,880 19.2 %
工資和員工福利
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，工資和員工福利增加了260萬美元，這主要是由於未來增長所需的平均全職同等團隊成員增加、年度績效增長以及與客户整體績效相關的應計激勵金增加。
技術、通信和銀行運營
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，技術、通信和銀行運營支出增加了410萬美元，這主要是由於支付給BMT的繼任實體BM Technologies的存款服務費增加，BM Technologies於2021年1月4日剝離。
根據存款服務協議，客户向BM Technologies承擔了1780萬美元和1,370萬美元的費用，分別包含在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，持續經營收入中的技術、通信和銀行運營支出中。存款服務協議計劃於2022年12月31日到期，不會續訂。截至2022年3月31日，客户持有由BM Technologies服務的22億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前退出客户銀行。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註3——已終止的業務”。
專業服務
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，專業服務增加了110萬美元，這主要是由於外部專業服務用於支持PPP豁免程序。
商業租賃折舊
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，商業租賃折舊增加了70萬美元，這主要是由於客户設備融資集團發起的經營租賃安排的持續增長，客户是出租人。
貸款服務
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，貸款還本付息額增加了190萬美元，這主要是由於向第三方服務商支付的服務費，與參與最新一輪PPP、PPP豁免程序以及消費者分期貸款的增長有關。
58
目錄
與合併和收購相關的費用
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，合併和收購相關費用減少了40萬美元，這是由於BMT和MFAC在2021年1月4日完成的合併所產生的直接成本。
其他非利息支出
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月中，其他非利息支出增加了180萬美元，這主要是由於信貸減少或未到位承諾準備金的發放。截至2022年3月31日的三個月中，無準備金承諾的抵免或發放準備金為10萬美元，而在截至2021年3月31日的三個月中，無準備金承諾的抵免或發放準備金為130萬美元。
所得税
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月持續經營的所得税支出和有效税率。
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
所得税支出前的收入$96,093 $92,191 $3,902 4.2 %
所得税支出19,332 17,560 1,772 10.1 %
有效税率20.12 %19.05 %
與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月中，所得税支出增加了180萬美元，這主要是由於2022年預計税前收入的增加。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月中，有效税率的提高主要是由於2022年投資税收抵免的減少，以及與剝離BMT相關的淨離散税收優惠的入賬以及確認與2021年所含外國子公司外部基差相關的遞延所得税資產，但部分被限制性股票單位歸屬和死亡撫卹金的超額税收優惠所抵消來自2022年銀行擁有的人壽保險單。
已終止業務的淨虧損
2021年1月4日，Customers Bancorp完成了將其BankMobile板塊的技術部門BMT剝離給MFAC的間接全資子公司MFAC Merger Sub Inc.。BMT的剝離完成後，BankMobile的服務存款和貸款以及相關的淨利息收入已與客户的財務狀況和經營業績合併，成為一個單一的應申報細分市場。
在隨附的未經審計的合併財務報表中，BMT的經營業績和相關現金流已列為 “已終止的業務”，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中止業務的虧損，扣除所得税。
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
所得税前已終止業務的虧損$— $(20,354)$20,354 (100.0)%
來自已終止業務的所得税支出— 17,682 (17,682)(100.0)%
已終止業務的淨虧損$— $(38,036)$38,036 (100.0)%
在截至2022年3月31日的三個月中，由於BMT的剝離已於2021年1月4日完成，扣除所得税，客户沒有因已終止的業務而蒙受損失，而截至2021年3月31日的三個月為3,800萬美元。3,800萬美元的減少主要與授予BMT某些團隊成員的BM Technologies普通股的限制性股票獎勵有關，以及剝離被視為出於税收目的的應納税資產出售的影響，但與截至2021年3月31日的三個月中限制性股票獎勵相關的税收優惠部分抵消。
59
目錄
在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、非競爭協議和貸款協議，期限從一到十年不等。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，客户根據存款服務協議，在持續經營收入中分別向BM Technologies承擔了1780萬美元和1,370萬美元的費用，其中包括技術、通信和銀行業務。存款服務協議計劃於2022年12月31日到期，不會續訂。截至2022年3月31日，客户持有由BM Technologies服務的22億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前退出客户銀行。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。經修訂的與BM Technologies的過渡服務協議已於2022年3月31日到期。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註3——已終止的業務”。
優先股分紅
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，優先股股息分別為190萬美元和340萬美元。2021年9月15日，客户贖回了C系列和D系列優先股的所有已發行股份，總共支付了8,250萬美元，贖回價格為每股25.00美元。在截至2021年9月30日的三個月的合併收益表中，超過C系列和D系列優先股賬面價值280萬美元的支付的贖回價格被列為優先股贖回虧損。贖回生效後，C系列和D系列優先股中沒有流通的股票。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，已發行優先股的數量沒有變化。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註11——股東權益”。
2021年3月15日，D系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.09％，而固定利率為6.50％。2021年6月15日，E系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加5.14％，而固定利率為6.45％。2021年12月15日，F系列優先股的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加4.762％，而固定利率為6.00％。
60
目錄
財務狀況
普通的
截至2022年3月31日，客户的總資產為192億美元。這比截至2021年12月31日的196億美元總資產減少了4.113億美元。總資產減少的主要原因是應收貸款、PPP、按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫減少了11億美元，現金和現金等價物減少了2.434億美元，但部分被應收貸款和租賃的11億美元以及投資證券的增加3.527億美元所抵消。
截至2022年3月31日，總負債為178億美元。這比2021年12月31日的182億美元減少了4.225億美元。總負債的減少主要是由於存款總額減少了3.624億美元，FHLB預付款減少了7.0億美元，但部分被購買的聯邦資金增加6.25億美元以及應計應付利息和其他負債的增加1,460萬美元所抵消。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的某些關鍵簡明資產負債表數據：
（千美元）3月31日
2022		十二月三十一日
2021		改變% 變化
現金和現金等價物$274,600 $518,032 $(243,432)(47.0)%
按公允價值計算的投資證券4,169,853 3,817,150 352,703 9.2 %
持有待售貸款3,003 16,254 (13,251)(81.5)%
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,755,758 2,284,325 (528,567)(23.1)%
應收貸款，購買力平價2,195,902 3,250,008 (1,054,106)(32.4)%
應收貸款和租賃10,118,855 9,018,298 1,100,557 12.2 %
貸款和租賃的信貸損失備抵金(145,847)(137,804)(8,043)5.8 %
銀行擁有的人壽保險332,239 333,705 (1,466)(0.4)%
其他資產298,212 305,611 (7,399)(2.4)%
總資產19,163,708 19,575,028 (411,320)(2.1)%
存款總額16,415,560 16,777,924 (362,364)(2.2)%
購買的聯邦資金700,000 75,000 625,000 833.3 %
FHLB 的進展— 700,000 (700,000)(100.0)%
其他借款223,230 223,086 144 0.1 %
次級債務181,742 181,673 69 — %
應計應付利息和其他負債265,770 251,128 14,642 5.8 %
負債總額17,786,302 18,208,811 (422,509)(2.3)%
股東權益總額1,377,406 1,366,217 11,189 0.8 %
負債和股東權益總額$19,163,708 $19,575,028 $(411,320)(2.1)%
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的現金和應付賬款以及賺取利息的存款。銀行的現金和應收款項主要包括金庫現金和收款過程中的現金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行的現金和應付賬款分別為5,550萬美元和3520萬美元。現金和應付銀行餘額每天都有所不同，這主要是由於客户在銀行的存款活動的差異。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行（主要是聯邦儲備銀行）的現金。截至2022年3月31日和2021年12月31日，利息收入存款分別為2.191億美元和4.828億美元。賺取利息的存款餘額每天都有所不同，具體取決於多種因素，例如客户在客户存款的波動、從客户賬户中提取的支票的支付以及為最大限度地提高客户淨利息收入而做出的戰略投資決策，同時有效管理利率風險和流動性。自 2021 年 12 月 31 日起，利息收入存款的減少主要是由於最近的存款被分配到更高的利息收入資產中。
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目錄
投資證券
投資證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要包括美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押債務、資產支持證券、抵押貸款債務、商業抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款債務、州和政治分區債務證券、公司票據和某些股權證券。除了創造收入外，還維持投資組合以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，分散利息資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，該投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
截至2022年3月31日，投資證券總額為42億美元，而截至2021年12月31日為38億美元。投資證券的增加主要來自資產支持證券、抵押貸款債務、機構擔保抵押貸款債務、自有品牌抵押貸款債務和公司票據的購買，總額為8.142億美元的資產支持證券、機構擔保的抵押抵押貸款債務、抵押貸款債務、公司票據以及到期日、看漲期和本金還款總額的出售，部分抵消截至3月的三個月為2.248億美元2022 年 31 日。
出於財務報告目的，AFS債務證券按公允價值計值。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現損益包含在其他綜合收益（虧損）中，並作為股東權益的單獨組成部分列報，扣除相關税收影響。具有易於確定的公允價值的股權證券和根據公允價值期權選擇按公允價值報告的證券的公允價值變化在發生期間記錄在非利息收入中。在截至2022年3月31日的三個月中，客户為我們的投資證券中包含的某些資產支持證券記錄了70萬美元的信貸損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註6——投資證券”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要與中小型市場企業和個人消費者有關，主要分佈在賓夕法尼亞州東南部（雄鹿、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣）；賓夕法尼亞州哈里斯堡（道芬縣）；紐約州拉伊布魯克（威徹斯特縣）；新澤西州漢密爾頓（默瑟縣）；馬薩諸塞州波士頓；羅德島普羅維登斯；新罕布什爾州朴茨茅斯（羅金漢縣）；紐約州曼哈頓和梅爾維爾；華盛頓特區；伊利諾伊州芝加哥；德克薩斯州達拉斯；佛羅裏達州奧蘭多和北卡羅來納州威爾明頓。抵押貸款銀行業務的貸款組合遍及全國。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司融資需求的貸款、多户家庭/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續將重點放在中小型市場商業貸款上，以擴大其商業貸款業務，尤其是其商業和工業貸款和租賃投資組合以及專業貸款業務。通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排，客户還將貸款工作重點放在本地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無抵押消費貸款（分期貸款）的發放和購買上，包括個人貸款、學生貸款再融資和家居裝修貸款。
商業貸款
客户的商業貸款分為六組：商業銀行、中小型市場商業銀行、專業銀行、多户和商業房地產貸款、抵押銀行貸款和小企業管理局貸款。這種分組旨在實現更大的資源部署、更高的風險管理標準、更高的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。該商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬至1000萬美元之間。為了進一步建立特許經營權並支持其商業貸款計劃的發展，客户在2021年在其專業銀行業務中增加了三個新的垂直領域，其中包括基金融資、科技和風險投資銀行和金融機構集團。這三個新的垂直行業為私募股權行業提供融資，為另類投資行業提供現金管理服務。在增加這些新的垂直行業之前，其專業銀行業務包括向抵押貸款銀行公司提供貸款、設備融資、倉庫貸款、醫療保健貸款和房地產專業融資。客户還於2021年第三季度在其現有的小企業管理局貸款業務中啟動了數字小額餘額7（a）貸款試點。
截至2022年3月31日，客户有117億美元的未償商業貸款，總額約佔其貸款和租賃投資組合總額的82.8％，其中包括按公允價值計算的待售貸款、應收貸款、抵押貸款倉庫和PPP貸款，而未償商業貸款為124億美元，約佔其截至2021年12月31日的貸款和租賃投資組合總額的85.3％。截至2022年3月31日和2021年12月31日，未償還的117億美元和124億美元商業貸款中分別包括22億美元和33億美元的PPP貸款。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合小企業管理局的資格標準並獲得1.00％的固定利率。
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中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和專門的客户關係經理團隊發放貸款，包括小企業管理局貸款。該平臺的支持管理是集中化的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小型企業專家，為社區中的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法側重於資產質量高且存款豐厚以提高盈利能力的行業。
客户向抵押貸款銀行業務的貸款主要為抵押貸款銀行家提供從貸款截止到在二級市場出售的住宅抵押貸款發放的融資。標的住宅貸款被用作客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2022年3月31日和2021年12月31日，抵押銀行業務的商業貸款總額分別為18億美元和23億美元，在合併資產負債表上按公允價值列報為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户已經不再強調其多户家庭貸款組合，而是投資於信貸質量高、收益更高的商業和工業貸款，並隨着多户家庭的決勝而投資。客户在2021年底開始擴大多户家庭貸款組合。客户的多家庭貸款集團專注於在客户所涵蓋的市場中保留高質量的多户家庭貸款組合。這些貸款活動主要針對使用保守的承保標準向其他銀行進行貸款再融資，併為借款人的新收購提供收購資金。這些貸款的主要抵押品是多户家庭財產的第一留置權抵押貸款，以及與此類財產有關的所有租約的轉讓。截至2022年3月31日，客户未償還的多户家庭貸款為17億美元，約佔貸款和租賃投資組合總額的12.1％，而截至2021年12月31日，為15億美元，約佔貸款和租賃投資組合總額的10.2％。
設備融資集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。CCF主要專注於為以下領域提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、通用製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户的未償設備融資貸款分別為4.069億美元和3.787億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户的未償設備融資租賃分別為1.507億美元和1.465億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户在該計劃下籤訂的經營租賃分別為1.154億美元和1.174億美元，扣除分別為4,380萬美元和4,070萬美元的累計折舊。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户直接或通過金融科技合作伙伴關係和收購分別有22億美元和33億美元的未償PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合SBA的資格標準並獲得1.00％的固定利率。前兩輪PPP投資組合的平均貸款規模約為5萬美元，最新一輪的平均貸款規模約為2萬美元。
消費者貸款
客户主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無抵押的消費分期貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。分期貸款組合主要包括髮放和購買的個人貸款、學生貸款再融資和家居裝修貸款。客户以數字方式發放了超過13億美元的直接個人貸款。這些貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。客户在購買的消費貸款中一直是有選擇性的。提供房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係並從長遠來看增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費家庭的總關係收入非常重要。截至2022年3月31日，客户有24億美元的未償消費貸款，佔貸款和租賃投資組合總額的17.2％，而截至2021年12月31日，為21億美元，佔貸款和租賃投資組合總額的14.7％。
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截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20222021
購買 (1)
住宅房地產$146,874$—
分期 (2)
59,456115,849
總計$206,330$115,849
銷售 (3)
商業和工業 (4)
$8,840$18,931
商業地產所有者被佔領 (4)
5,4412,237
非所有者佔用的商業地產—18,366
總計$14,281$39,534
(1)上表中報告的金額是購買時的未付本金餘額。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，收購價格分別為貸款未付本金餘額的98.1％和101.0％。
(2)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的分期貸款購買包括第三方發放的無抵押消費貸款。這些貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。
(3)在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，貸款銷售分別帶來210萬美元和160萬美元的淨收益，包括在合併收益表中出售小企業管理局和其他貸款的收益（虧損）和抵押銀行收入。
(4)主要銷售小企業管理局貸款。
待售貸款
截至2022年3月31日和2021年12月31日，待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，以較低的成本或公允價值計算$507 $507 
按公允價值計算的住宅抵押貸款2,496 15,747 
待售消費貸款總額3,003 16,254 
持有待售貸款$3,003 $16,254 
待售貸款按公允價值（由於選擇了公允價值期權）或按成本或公允價值的較低者記入合併資產負債表。被歸類為待售貸款不記錄ACL。
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應收貸款和租賃總額
應收貸款和應收租賃總額（不包括待售貸款）的構成如下：
（金額以千計）2022年3月31日2021年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃，抵押貸款倉庫$1,755,758 $2,284,325 
應收貸款，購買力平價2,195,902 3,250,008 
應收貸款和租賃：
商業：
多家庭1,705,027 1,486,308 
商業和工業 (1)
3,995,802 3,424,783 
商業地產所有者被佔領701,893 654,922 
非所有者佔用的商業地產1,140,311 1,121,238 
施工161,024 198,981 
應收商業貸款和租賃總額7,704,057 6,886,232 
消費者：
住宅房地產466,423 334,730 
人造外殼50,669 52,861 
分期1,897,706 1,744,475 
應收消費貸款總額2,414,798 2,132,066 
應收貸款和租賃10,118,855 9,018,298 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(145,847)(137,804)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵金 (2)
$13,924,668 $14,414,827 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為1.507億美元和1.465億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，分別扣除2022年3月31日和2021年12月31日的2,280萬美元和5,200萬美元。
應收貸款，購買力平價
截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户分別有22億美元和33億美元的未償PPP貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合SBA的資格標準並獲得1.00％的固定利率。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，客户確認的利息收入（包括髮放費）分別為3690萬美元和3,880萬美元。
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫
抵押貸款倉庫產品線主要為全國抵押貸款公司提供融資，從基礎抵押貸款發放到二級市場為止。作為抵押貸款倉庫貸款人，客户通過根據主回購協議在短期內購買基礎住宅抵押貸款進行轉售，向抵押貸款銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值列為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款按其公允價值報告，因此它們沒有ACL，因此不在與ACL相關的披露範圍內。截至2022年3月31日，客户的所有商業抵押貸款倉庫貸款均為按期還款額。
客户面臨與此類貸款相關的風險，包括但不限於抵押貸款銀行家或標的住宅借款人的欺詐、破產和違約風險，任何風險都可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的風險。截至2022年3月31日和2021年12月31日，按公允價值計算，應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為18億美元和23億美元。
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信用風險
客户通過保持貸款和租賃投資組合的多元化、制定和執行審慎的承保標準和收款工作以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過每季度審查一次並維持足夠的 ACL 來考慮信用風險對財務業績的影響。信用損失一經確定，就會被扣除，並且至少每季度向ACL中增加當前預期的信用損失準備金。ACL 至少每季度估算一次。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為1,530萬美元和290萬美元的收益。截至2022年3月31日，維持的應收貸款和應收貸款（不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款倉庫和PPP貸款）的ACL為1.458億美元，佔應收貸款和租賃的1.44％（不包括PPP貸款），截至2021年12月31日，佔應收貸款和租賃的1.53％，不包括PPP貸款。不包括應收貸款，應收貸款和租賃總額中的PPP是一項非公認會計準則指標。管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考下面的對賬時間表。
ACL的增加主要是由於消費分期貸款、住宅、多户家庭貸款以及商業和工業貸款的貸款組合中ACL的增加。截至2022年3月31日的三個月，淨扣除額為720萬美元，與2021年同期相比減少了530萬美元。分期付款扣除歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款機構的安排發放或購買的無抵押消費分期貸款。請參閲客户 ACL 變更表，瞭解在指定期限內按貸款類型分列的平均貸款的年化淨扣除額。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，ACL持有的用於投資的貸款和租賃的覆蓋範圍與ACL的投資貸款和租賃（不包括PPP貸款）的對賬情況如下。
（千美元）2022年3月31日2021年12月31日
應收貸款和租賃（GAAP）$12,314,757 $12,268,306 
減去：應收貸款、購買力平價2,195,902 3,250,008 
為投資而持有的貸款和租約，不包括PPP（非公認會計準則）$10,118,855 $9,018,298 
貸款和租賃的ACL (GAAP)$145,847 $137,804 
為投資而持有的貸款和租賃的ACL覆蓋範圍，不包括PPP（非公認會計準則）1.44 %1.53 %
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下表顯示了在指定時間段內客户 ACL 的變化。
（金額以千計）多家庭商業和工業商業地產所有者被佔領非所有者佔用的商業地產施工住宅房地產人造外殼分期總計
截至2022年3月31日的三個月
期末餘額，2021 年 12 月 31 日$4,477 $12,702 $3,213 $6,210 $692 $2,383 $4,278 $103,849 $137,804 
扣款 (1)
— (301)— — — (4)— (8,865)(9,170)
回收率 (1)
337 360 7 8 113 6 — 1,113 1,944 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,623 (1,996)621 (263)134 2,300 64 11,786 15,269 
期末餘額，2022 年 3 月 31 日$7,437 $10,765 $3,841 $5,955 $939 $4,685 $4,342 $107,883 $145,847 
截至2021年3月31日的三個月
截至2020年12月31日的期末餘額$12,620 $12,239 $9,512 $19,452 $5,871 $3,977 $5,190 $75,315 $144,176 
扣款 (1)
(1,132)(635)(142)— — (50)— (12,687)(14,646)
回收率 (1)
— 260 8 10 5 10 — 1,832 2,125 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）(3,462)(4,361)(3,443)(7,841)(1,773)(728)(390)19,079 (2,919)
期末餘額，2021 年 3 月 31 日$8,026 $7,503 $5,935 $11,621 $4,103 $3,209 $4,800 $83,539 $128,736 
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
截至2022年3月31日的三個月0.09 %0.01 %0.00 %0.00 %0.24 %0.00 %— %(1.75)%(0.32)%
截至2021年3月31日的三個月(0.27)%(0.07)%(0.09)%0.00 %0.01 %(0.05)%— %(3.33)%(0.67)%
(1)在池內核算的PCD貸款的扣除和收回款在資金池到期時按淨額確認。
ACL基於對貸款和租賃投資組合的季度評估，維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期損失的水平。根據對借款人、交易結構和可用抵押品和/或擔保的評估，所有商業貸款，除PPP貸款和商業抵押貸款倉庫貸款外，均按公允價值列報，均獲得內部信用風險評級。所有貸款和租賃都由負責官員定期監測，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租約。管理層考慮了各種因素，並認識到貸款過程中始終存在固有的損失風險。管理層使用規範的方法來估算適當的 ACL 級別。請參閲此處的關鍵會計政策和估算以及 “附註2” –客户未經審計的合併財務報表的重要會計政策和列報基礎”，另請參閲客户在2021年10-K表格中經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”，以進一步討論管理層估算ACL的方法。
大約51％的客户的商業地產、商業和住宅建築、消費住宅和商業和工業貸款類型以房地產作為抵押品（統稱為 “房地產投資組合”），主要以第一留置權頭寸的形式出現。當客户信用團體確定自上次評估之日以來，事實和情況發生了重大變化，包括房地產價值已經惡化，則會收到提供房產當前價值估算值的當前評估。信貸委員會和貸款官員定期審查拖欠15天或以上的貸款以及所有非應計貸款。此外，還討論了貸款官員已確定 “利益借款人” 的貸款，以確定是否需要進行進一步分析才能正確應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據當前可用信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如果對貸款進行單獨減值評估，則抵押品價值或貼現現金流分析通常用於確定扣除估計銷售成本後的標的抵押品的估計公允價值，並與未償貸款餘額進行比較以確定必要的準備金額（如果有）。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於不動產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和庫存賬齡報告，以及
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相關的補充財務數據，用於估算扣除估計銷售成本後的貸款公允價值，並與未償貸款餘額進行比較以估算所需的準備金。
這些減值衡量標準本質上是主觀的，因為它們需要進行實質性估計，包括評估中對財產價值的估計、個人貸款的預期未來現金流的金額和時間，以及對歷史損失經歷、經濟狀況、估算損失的不確定性以及各種信貸組合固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並且可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而發生重大變化。根據ASC 326，在確定ACL的方法中考慮了主要由非應計貸款和重組貸款組成的單獨評估貸款。如果預計本金還款將來自於此類抵押品的運營或出售，則個人評估的貸款通常根據預期的未來現金流或標的抵押品的公允價值（減去估計的出售成本）進行評估。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的標的抵押品價值的短缺將立即抵消。在進行評估或其他公允價值估算之後，管理層將根據市場狀況或房地產用途的變化評估抵押品的價值是否進一步下降，這將需要記錄額外的減值以反映特定情況，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中其他貸款或租賃的共同特徵。來自發放和收購的貸款和租賃的抵消由ACL吸收。經民航局修訂的《CARES法案》第4013條暫時免除了各實體對TDR的會計和披露要求。此外，2020 年 4 月 7 日，某些監管銀行機構發佈了一份機構間聲明，為評估應對 COVID-19 疫情的貸款修改是否為 TDR 提供了切實可行的權宜之計。對於符合經修訂的 CARES 法案的貸款修改標準或監管機構規定的標準的 COVID-19 相關貸款修改，客户選擇暫停此類貸款修改的 TDR 核算。截至 2022 年 3 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，沒有與 COVID-19 相關的商業延期。截至2022年3月31日和2021年12月31日，與 COVID-19 相關的消費者延期付款分別為330萬美元和610萬美元。以下時間表包括持有的待售貸款和為投資而持有的貸款。
截至2022年3月31日的資產質量
（千美元）貸款和租賃總額當前已過期 30-89 天逾期 90 天或更長時間未到期和應計非應計/不良貸款 (a)奧利奧和收回的資產 (b)NPA (a) + (b)不良貸款佔貸款和租賃類型 (%)NPA佔貸款和租賃的比例 + OREO 和收回的資產 (%)
貸款和租賃類型 
多家庭$1,705,027 $1,676,468 $10,690 $— $17,869 $— $17,869 1.05 %1.05 %
商業和工業3,995,802 3,986,728 2,978 606 5,490 — 5,490 0.14 %0.14 %
商業地產所有者被佔領701,893 696,835 2,867 — 2,191 — 2,191 0.31 %0.31 %
非所有者佔用的商業地產1,140,311 1,139,009 — — 1,302 — 1,302 0.11 %0.11 %
施工161,024 161,024 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額7,704,057 7,660,064 16,535 606 26,852 — 26,852 0.35 %0.35 %
住宅466,423 453,692 4,607 — 8,124 35 8,159 1.74 %1.75 %
人造外殼50,669 44,926 1,254 1,059 3,430 51 3,481 6.77 %6.86 %
分期1,897,706 1,879,999 12,842 — 4,865 — 4,865 0.26 %0.26 %
應收消費貸款總額2,414,798 2,378,617 18,703 1,059 16,419 86 16,505 0.68 %0.68 %
應收貸款和租賃 (1)
10,118,855 10,038,681 35,238 1,665 43,271 86 43,357 0.43 %0.43 %
應收貸款，購買力平價 (2)
2,195,902 2,195,902 — — — — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,755,758 1,755,758 — — — — — — %— %
待售貸款總額 3,003 2,496 — — 507 — 507 16.88 %16.88 %
總投資組合$14,073,518 $13,992,837 $35,238 $1,665 $43,778 $86 $43,864 0.31 %0.31 %

68
目錄
2022 年 3 月 31 日的資產質量（續）
（千美元）貸款和租賃總額非應計/不良貸款ACL貸款和租賃準備金 (%)不良貸款儲備 (%)
貸款和租賃類型
多家庭$1,705,027 $17,869 $7,437 0.44 %41.62 %
商業和工業3,995,802 5,490 10,765 0.27 %196.08 %
商業地產所有者被佔領701,893 2,191 3,841 0.55 %175.31 %
非所有者佔用的商業地產1,140,311 1,302 5,955 0.52 %457.37 %
施工161,024 — 939 0.58 %— %
應收商業貸款和租賃總額7,704,057 26,852 28,937 0.38 %107.76 %
住宅466,423 8,124 4,685 1.00 %57.67 %
人造外殼50,669 3,430 4,342 8.57 %126.59 %
分期1,897,706 4,865 107,883 5.68 %2,217.53 %
應收消費貸款總額2,414,798 16,419 116,910 4.84 %712.04 %
應收貸款和租賃 (1)
10,118,855 43,271 145,847 1.44 %337.05 %
應收貸款，購買力平價 (2)
2,195,902 — — — %— %
按公允價值計算的應收貸款，抵押貸款倉庫1,755,758 — — — %— %
待售貸款總額 3,003 507 — — %— %
總投資組合$14,073,518 $43,778 $145,847 1.04 %333.15 %
(1) 不包括應收貸款，應收貸款和租賃總額中的PPP是非公認會計準則衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。請參考下表之後的對賬時間表。
(2) 這些表格不包括22億美元的PPP貸款，截至2022年3月31日，其中3,780萬美元逾期30-59天，8,830萬美元逾期60天或以上，以及33億美元的PPP貸款，其中630萬美元是截至2021年12月31日逾期30-59天，2180萬美元是逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款申請將提交給SBA。
客户資產質量表包含非公認會計準則財務指標，這些指標在計算中不包括應收貸款、PPP。管理層使用這些非公認會計準則指標將本期列報與先前申報中的歷史時期進行比較。此外，管理層認為，在評估客户的財務業績時，使用這些非公認會計準則指標可以進一步提高清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國公認會計原則的業績的替代品，也不一定與其他實體可能公佈的非公認會計準則績效指標相比較。
截至2022年3月31日的貸款總額和租賃投資組合（不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額）的對賬如下。
（千美元）貸款和租賃總額當前已過期 30-89 天逾期 90 天或更長時間未到期和應計非應計/不良貸款 (a)奧利奧和收回的資產 (b)NPA (a) + (b)不良貸款佔貸款和租賃類型 (%)NPA佔貸款和租賃的比例 + OREO 和收回的資產 (%)
應收貸款和租賃（GAAP）$14,073,518 $13,992,837 $35,238 $1,665 $43,778 $86 $43,864 0.31 %0.31 %
減去：應收貸款、購買力平價 (1)
2,195,902 2,195,902 — — — — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）$11,877,616 $11,796,935 $35,238 $1,665 $43,778 $86 $43,864 0.37 %0.37 %
（千美元）貸款和租賃總額非應計/不良貸款ACL貸款和租賃準備金 (%)不良貸款儲備 (%)
應收貸款和租賃（GAAP）$14,073,518 $43,778 $145,847 1.04 %333.15 %
減去：應收貸款、購買力平價 (1)
2,195,902 — — — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，PPP（非公認會計準則）$11,877,616 $43,778 $145,847 1.23 %333.15 %
(1) 應收貸款和租賃包括逾期未付的PPP貸款，因為對於逾期超過60天的符合條件的PPP貸款，擔保付款申請將提交給小企業管理局。
截至2022年3月31日，貸款和租賃投資組合總額為141億美元，而截至2021年12月31日為146億美元；截至2022年3月31日，4,380萬美元（佔貸款和租賃的0.31％）不良表現，而截至2021年12月31日，為4,960萬美元，佔貸款和租賃的0.34％。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款和租賃投資組合分別得到1.458億美元（佔不良貸款的333.15％，佔貸款和租賃總額的1.04％）和1.378億美元（佔不良貸款的277.72％，佔貸款和租賃總額的0.95％）的ACL的支持。
69
目錄
沉積物
客户提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。存款主要通過數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區域和全國範圍內獲得。2021年，客户開始接受新客户的無息活期存款，用於TassatPay即時區塊鏈支付平臺，該平臺於2021年10月推出。客户銀行通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，允許客户以美元進行即時付款。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上創建、轉讓給客户銀行和由其兑換，方法是將美元存入客户銀行的無息存款。截至2022年3月31日，客户銀行持有來自參與CBIT的客户的18億美元存款。
在所示日期，存款的組成部分如下：
（千美元）2022年3月31日2021年12月31日改變% 變化
需求，無利息$4,594,428 $4,459,790 $134,638 3.0 %
需求、利息承擔5,591,468 6,488,406 (896,938)(13.8)%
儲蓄，包括 MMDA5,783,472 5,322,390 461,082 8.7 %
非定期存款15,969,368 16,270,586 (301,218)(1.9)%
定期存款446,192 507,338 (61,146)(12.1)%
存款總額$16,415,560 $16,777,924 $(362,364)(2.2)%
截至2022年3月31日，存款總額為164億美元，較2021年12月31日的168億美元減少了3.624億美元，下降了2.2％。計息活期存款從2021年12月31日的65億美元減少了8.969億美元，下降了13.8％，至2022年3月31日的56億美元；定期存款從2021年12月31日的5.073億美元減少了6,110萬美元，下降了12.1％，至2022年3月31日的4.462億美元。這些減少被非計息活期存款從2021年12月31日的45億美元增加到2022年3月31日的1.346億美元，或3.0％，以及包括MMDA的4.611億美元（8.7％）在內的儲蓄，從2021年12月31日的53億美元增加到2022年3月31日的58億美元，部分抵消了這些減少。存款結構的轉變主要是由於客户倡議通過擴大低成本融資來源來提高其淨利率。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，估計未投保存款總額分別為114億美元和121億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的定期存款總額分別為1.693億美元和2.590億美元。
截至2022年3月31日，該銀行有1.415億美元的州和市政存款，已通過FHLB向存款人承諾通過信用證安排向存款人提供1.234億美元的可用借貸能力。
FHLB 預付款和其他借款
從各種來源借來的資金通常用於補充存款增長和滿足其他運營需求。客户的借款包括來自FHLB、FRB（包括來自PPPLF）的短期和長期預付款、購買的聯邦資金、優先無抵押票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的短期債務如下：
 2022年3月31日2021年12月31日
（千美元）金額費率金額費率
FHLB 的進展$— — %$700,000 0.26 %
購買的聯邦資金700,000 0.40 %75,000 0.05 %
短期債務總額$700,000 $775,000 
長期債務
FHLB 和 FRB 取得進展
截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB或FRB沒有未償還的長期預付款。
70
目錄
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，聯邦儲備銀行向有資格提供PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據PPP擔保的PPP貸款，包括符合條件的機構發放或購買的本金和利息，才能作為抵押品向聯邦儲備銀行質押。在截至2021年9月30日的三個月中，客户償還了PPPLF預付款。2021年7月30日之後，PPPLF沒有新的進展可用。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，FHLB和FRB的最大借貸能力如下：
（千美元）2022年3月31日2021年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,337,211 $2,973,635 
聯邦儲備銀行的最大總借款容量 (1)
214,908 183,052 
作為FHLB和FRB預付款抵押品的符合條件的貸款 (1)
4,218,252 3,594,339 
(1) 上表中報告的金額不包括PPPLF下的借款，這些借款僅限於根據PPPLF發放的貸款的未償本金餘額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。
優先票據和次級債務
截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期優先票據和次級債務如下：
2022年3月31日2021年12月31日
（千美元）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$99,844 $98,642 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,702 24,672 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
客户 Bancorp資深98,684 99,772 3.950 %100,000 2017 年 6 月2022 年 6 月99.775 %
其他借款總額$223,230 $223,086 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,448 $72,403 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,294 109,270 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$181,742 $181,673 
(1)在2026年8月15日之前，優先票據的年固定利率將為2.875％。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為三個月的SOFR，再加上235個基點。客户Bancorp可以在2026年8月15日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回優先票據。
(2)就監管資本而言，次級票據符合二級資本。
(3)客户Bancorp可以在2029年12月30日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年固定利率將為6.125％。從2024年6月26日到期，這些票據的年利率將等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上344.3個基點。客户銀行可以在2024年6月26日當天或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
股東權益
截至指定日期，股東權益的組成部分如下：
（千美元）2022年3月31日2021年12月31日改變% 變化
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股34,882 34,722 160 0.5 %
額外實收資本542,402 542,391 11 — %
留存收益780,628 705,732 74,896 10.6 %
累計其他綜合收益（虧損），淨額(62,548)(4,980)(57,568)1,156.0 %
庫存股(55,752)(49,442)(6,310)12.8 %
股東權益總額$1,377,406 $1,366,217 $11,189 0.8 %
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目錄
截至2022年3月31日，股東權益增加了1,120萬美元，增幅為0.8％，達到14億美元，而截至2021年12月31日的股東權益為14億美元。增長的主要原因是留存收益增加了7,490萬美元，但部分被累計其他綜合收益（虧損）、淨額減少5,760萬美元和庫存股增加630萬美元所抵消。
普通股的增加和已付資本的增加是由於在截至2022年3月31日的三個月中根據基於股份的薪酬安排發行普通股。
留存收益的增加來自7,680萬美元的淨收入，部分被截至2022年3月31日的三個月的190萬美元優先股分紅所抵消。
累計其他綜合收益（虧損）淨額的減少主要是由於AFS債務證券的公允價值減少了7,890萬美元，市場利率變動導致的所得税影響為2,050萬美元，但部分被110萬美元的淨虧損的重新分類和截至2022年3月31日的三個月中出售AFS債務證券產生的30萬美元的所得税影響所抵消。
2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多回購3,235,326股公司普通股（佔公司在2021年6月30日已發行普通股的10％）。除非提前終止，否則股票回購計劃的期限將從2021年9月27日起延長一年。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。在截至2022年3月31日的三個月中，客户Bancorp根據股票回購計劃以630萬美元的價格購買了115,324股普通股。有關回購普通股的更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註11——股東權益”。
流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足存款人對資金的需求、履行貸款和租賃承諾或為其提供資金以及用於其他運營目的的能力的指標。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的目標。客户將其流動性管理與其利率敏感度和資本狀況相協調，並努力保持強勁的流動性狀況，足以滿足客户的短期和長期需求、承諾和合同義務。
客户參與具有資產負債表外風險的金融工具和其他承諾。存在資產負債表外風險的金融工具是在正常業務過程中為滿足銀行客户的融資需求而產生的。這些金融工具包括髮放信貸的承諾，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具所涉及的信用風險要素在不同程度上超過合併資產負債表上確認的數額。
對於發放信貸的承諾，金融工具另一方不履約時的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與資產負債表上的工具相同。由於這些金融工具涉及與延長貸款和租賃相似的信用風險，因此它們受銀行信貸政策和其他承保標準的約束。
在截至2022年3月31日的三個月中，客户確認了10萬美元的未準備金貸款相關承諾的信用損失準備金（收益），因此截至2022年3月31日，ACL為200萬美元。截至2021年12月31日，客户對無準備金貸款相關承諾的ACL為210萬美元。
截至2022年3月31日，客户的合同義務和其他代表所需和潛在現金流出的承諾包括運營租賃、活期存款、定期存款、購買的聯邦資金、FHLB的短期預付款、無抵押優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註9——租賃” 和 “附註10——借款”。
客户的投資組合通過定期到期日和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金以及普通股和優先股發行的收益。與FHLB和FRB維持借貸安排，以滿足短期流動性需求。FHLB和FRB還維持了長期借貸安排。截至2022年3月31日，客户在FHLB的借貸能力為33億美元，其中1.234億美元的可用容量用於抵押州和市政存款。截至2021年12月31日，客户在FHLB的借貸能力為30億美元，其中7億美元用於借款，4.753億美元的可用容量用於抵押州和市政存款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户在聯邦儲備銀行的借貸能力分別為2.149億美元和1.831億美元。
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目錄
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，聯邦儲備銀行向有資格提供PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由小企業管理局根據PPP擔保的PPP貸款，包括符合條件的機構發放或購買的本金和利息，才能作為抵押品向聯邦儲備銀行質押。截至2022年3月31日，客户有22億美元的未償PPP貸款，這些貸款有資格獲得聯邦政府的豁免。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户在PPPLF下沒有借款。2021年7月30日之後，PPPLF沒有新的進展可用。
2021年10月，客户銀行在基於TassatPay區塊鏈的即時B2B支付平臺上推出了CBIT，該平臺為越來越多的希望從即時支付中受益的B2B客户提供服務：包括主要的場外櫃枱、交易所、流動性提供商、做市商、基金和B2B垂直行業，例如交易業務、房地產、製造和物流。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上創建、轉讓給客户銀行和由其兑換，方法是將美元存入客户銀行的無息存款。CBIT未在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2022年3月31日和2021年12月31日，客户銀行分別持有來自參與CBIT的客户的18億美元和19億美元存款。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，客户來自持續經營的現金流：
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
持續經營活動提供的（用於）的淨現金 $116,940 $200,384 $(83,444)(41.6)%
持續投資活動提供（用於）的淨現金88,672 (526,654)615,326 (116.8)%
持續融資活動提供的（用於）的淨現金(449,044)171,071 (620,115)(362.5)%
持續經營業務的現金和現金等價物淨增加（減少）$(243,432)$(155,199)$(88,233)56.9 %
持續經營活動提供的（用於）現金流
截至2022年3月31日的三個月，持續經營活動提供的現金為1.169億美元，來自持續經營業務的淨收入為7,680萬美元，應計應收利息和其他資產減少6,690萬美元，但部分被應計應付利息和其他負債減少640萬美元以及淨非現金運營調整2,020萬美元所抵消。
截至2021年3月31日的三個月，持續經營活動提供的現金為2.04億美元，這歸因於應計應付利息和其他負債增加了1.357億美元，持續經營業務淨收入增加了7,460萬美元，應計應收利息和其他資產減少了2,100萬美元，被3,090萬美元的淨非現金運營調整部分抵消。
持續投資活動提供的（用於）現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，持續投資活動提供的現金為8,870萬美元，主要來自購買可供出售的投資證券8.142億美元和購買2.063億美元的貸款，抵押貸款倉庫貸款淨還款5.366億美元的收益，2.248億美元的投資證券到期、看漲和本金償還收益，出售可供出售的投資證券的收益1.563億美元，部分抵消 600萬，貸款和租賃淨減少，不包括主要來自PPP貸款豁免的1.597億美元抵押貸款倉庫貸款、出售1,430萬美元貸款和租賃的收益以及出售FHLB、FRB和其他限制性股票的淨收益1,520萬美元。
截至2021年3月31日的三個月，用於持續投資活動的現金為5.267億美元，主要來自貸款和租賃的淨增加，不包括4.862億美元的抵押貸款倉庫貸款，主要與PPP貸款發放、購買5.899億美元可供出售的投資證券和購買1.17億美元的貸款，部分被出售的3.539億美元投資證券的銷售收益以及淨還款收益所抵消 2.138億美元的抵押貸款倉庫貸款，收益來自6,230萬美元的投資證券的到期日, 看漲期權和本金償還額以及出售貸款和租賃的收益為3,950萬美元.
持續融資活動提供的（用於）現金流
在截至2022年3月31日的三個月中，用於持續融資活動的現金為4.49億美元，這主要是由於從FHLB的短期借款淨減少了7億美元，存款淨減少了3.624億美元，購買了630萬美元的國庫股，但部分被購買的聯邦資金淨增加6.25億美元所抵消。
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目錄
截至2021年3月31日的三個月，持續融資活動提供的現金為1.711億美元，主要來自存款淨增加12億美元和購買的聯邦資金1.15億美元，部分被PPPLF借入資金淨減少11億美元所抵消，這主要來自前兩輪PPP貸款的豁免。
來自已終止業務的現金流
客户 Bancorp 於 2021 年 1 月 4 日完成了對BMT的剝離。BMT的經營業績和相關現金流在合併財務報表中作為 “已終止的業務” 列報，上期金額已重新分類，以符合本期列報方式。在資產剝離方面，客户與BM Technologies簽訂了各種協議，包括過渡服務協議、軟件許可協議、存款服務協議、非競爭協議和貸款協議，期限從一到十年不等。存款服務協議計劃於2022年12月31日到期，不會續訂。截至2022年3月31日，客户持有由BM Technologies服務的22億美元存款，預計這些存款將在2022年12月31日之前退出客户銀行。與BM Technologies的貸款協議於2021年11月初終止。欲瞭解更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註3——已終止的業務”。
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中客户來自已終止業務的現金流：
截至3月31日的三個月
（千美元）20222021改變% 變化
已終止經營活動提供的（用於）的淨現金 $— $(22,791)$22,791 (100.0)%
已終止業務的現金和現金等價物淨增加（減少）$— $(22,791)$22,791 (100.0)%
已終止的經營活動提供的（用於）的現金流
截至2021年3月31日的三個月，用於已終止經營活動的現金為2,280萬美元，這歸因於淨虧損3,800萬美元以及應計應付利息和其他負債減少4,070萬美元，被非現金經營活動2,030萬美元和其他資產減少3560萬美元部分抵消。
資本充足率
銀行和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的，甚至額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，其中包括根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施規定不適用於銀行控股公司。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步納入新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於 2020 年 3 月 31 日發佈了一項臨時最終規則，規定可以選擇將 CECL 對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵累計變化的25％推遲兩年。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下文提供的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL的累計資本過渡影響為6160萬美元，將從2022年1月1日起至2024年12月31日以每年 25% 的速度分階段實施。截至2022年3月31日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的75％，即4,620萬美元的收益。
2020年4月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體而言，PPP貸款的風險加權為零，銀行可以從其平均合併資產總額中排除所有作為抵押品向PPPLF抵押的PPP貸款，以計算一級資本與平均資產的比率（即槓桿率）。客户在計算其監管資本比率時應用了該監管指導方針，如下所示。
監管為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行和銀行維持普通股等級、一級和總資本與風險加權資產和一級的最低金額和比率（如下表所示）
74
目錄
資本與平均資產（定義見法規）。截至2022年3月31日和2021年12月31日，銀行和Bancorp滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議三的資本要求，機構必須至少將普通股一級、一級和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率維持在超過下表中規定的相關最低比率的水平：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合《巴塞爾協議三
（千美元）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2022年3月31日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,344,684 9.893 %$611,629 4.500 %不適用不適用$951,423 7.000 %
客户銀行$1,573,796 11.598 %$610,658 4.500 %$882,062 6.500 %$949,913 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,482,477 10.907 %$815,505 6.000 %不適用不適用$1,155,299 8.500 %
客户銀行$1,573,796 11.598 %$814,211 6.000 %$1,085,615 8.000 %$1,153,466 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,749,655 12.873 %$1,087,340 8.000 %不適用不適用$1,427,134 10.500 %
客户銀行$1,768,525 13.032 %$1,085,615 8.000 %$1,357,019 10.000 %$1,424,870 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,482,477 7.723 %$767,836 4.000 %不適用不適用$767,836 4.000 %
客户銀行$1,573,796 8.211 %$766,712 4.000 %$958,391 5.000 %$766,712 4.000 %
截至 2021 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,291,270 9.981 %$582,179 4.500 %不適用不適用$905,611 7.000 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$580,943 4.500 %$839,140 6.500 %$903,689 7.000 %
一級資本（至風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,429,063 11.046 %$776,238 6.000 %不適用不適用$1,099,671 8.500 %
客户銀行$1,526,583 11.825 %$774,591 6.000 %$1,032,788 8.000 %$1,097,337 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,667,395 12.888 %$1,034,984 8.000 %不適用不適用$1,358,417 10.500 %
客户銀行$1,692,512 13.110 %$1,032,788 8.000 %$1,290,985 10.000 %$1,355,534 10.500 %
一級資本（佔平均資產比例）
客户 Bancorp, Inc.$1,429,063 7.413 %$771,084 4.000 %不適用不適用$771,084 4.000 %
客户銀行$1,526,583 7.925 %$770,528 4.000 %$963,160 5.000 %$770,528 4.000 %
巴塞爾協議III資本規則要求我們對1級、1級普通股和風險加權資產的總資本保持2.500％的資本保護緩衝區，規定資本水平超過基於風險的最低資本充足率要求。資本儲備緩衝低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。截至2022年3月31日，該銀行和Bancorp遵守了巴塞爾協議三的要求。有關監管資本要求的更多討論，請參閲客户未經審計的合併財務報表的 “附註12——監管資本”。
政府貨幣政策的影響
我們的收入正在並將受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場業務和成員銀行存款準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響整體情況
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目錄
銀行貸款和租賃、投資和存款的增長和分配及其使用也可能影響貸款和租賃或存款支付的利率。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其大多數金融工具是具有不同期限結構和到期日的利率敏感資產和負債。管理的主要目標之一是優化淨利息收入，同時最大限度地降低利率風險。利率風險源於資產和負債重新定價、貸款預付款、存款提取的時機差異以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監督和控制利率敏感資產和利率敏感負債的組合。
作為利率風險整體管理的一部分，客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度；它們是收入情景建模和EVE的估計。這兩種方法的結合可以合理全面地總結客户受時間因素和利率環境變化的利率風險水平。
收入情景建模用於衡量利率敏感度和管理利率風險。收入情景不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮了其他因素，例如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和總體市場狀況。
通過使用收入情景建模，客户根據截至2022年3月31日和2021年12月31日的資產、負債和資產負債表外金融工具，估算了截至2023年3月31日和2022年12月31日的十二個月的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降（“利率衝擊”）估算了估計的淨利息收入的變化。對於模擬2022年3月31日利率上升環境的上行利率衝擊，當前的市場利率立即提高了100、200和300個基點。在當前的利率環境中，尤其是短期利率環境中，由於結果不切實際和/或負收益率性質，因此未顯示向下100至向下300個基點的情景。下表反映了截至2023年3月31日和2022年12月31日的十二個月中，由於利率的變化，估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入的淨變動
% 變化
利率衝擊2022年3月31日2021年12月31日
上漲3％7.1%16.0%
上漲2％5.1%10.8%
上漲 1%2.9%5.7%
EVE 估算了資產和負債現金流的貼現現值。折扣率基於可比資產和負債的市場價格。向上和向下利率衝擊用於衡量EVE在恆定利率環境下的波動性。對於模擬2022年3月31日利率上升環境的上行利率衝擊，當前的市場利率立即提高了100、200和300個基點。由於當前低利率環境的侷限性，向下100、200和300個基點的利率衝擊被認為是不切實際的，下文不予介紹。如有必要，未來將重新審視建模的下行利率衝擊，並將取決於美聯儲進一步加息。這種衡量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了利率衝擊導致的截至2022年3月31日和2021年12月31日的EVE風險估計值以及EVE與EVE調整後資產的比率。
從基地出發
利率衝擊2022年3月31日2021年12月31日
上漲3％14.0%100.7%
上漲2％13.8%79.8%
上漲 1%9.4%51.5%
管理層認為，評估估計淨利息收入時使用的假設和方法組合是合理的。但是，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
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目錄
第 4 項。控制和程序
(a) 管理層對披露控制和程序的評估。 截至本報告所涉期末，Customers Bancorp在包括Customers Bancorp首席執行官兼首席財務官在內的客户銀行管理層的監督和參與下，對Customers Bancorp披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，該評估了交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義。根據評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，Custers Bancorp的披露控制和程序自2022年3月31日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年3月31日的季度中，Custers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對Custorments Bancorp財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
2020 年第一季度 COVID-19 疫情的出現使得必須執行多項 Custers Bancorp 應急計劃。從2020年3月開始，根據此類應急計劃，Custers Bancorp有大量團隊成員遠程工作。從那時起，客户發起了 “重返工作場所” 計劃，並傳達了讓更多團隊成員重返工作場所的目標。在那封信中，客户宣佈了以下行動步驟，並繼續承諾保持同理心和認識，平衡公司原則、客户支持、團隊成員支持，並保持警惕，追蹤和防止 COVID-19 暴露，以保護我們的團隊成員和客户。客户實施了 “混合模式”，鼓勵和跟蹤更多團隊成員返回辦公室的情況，發佈了一份通信，要求所有團隊成員閲讀、簽署並確認承諾準則，以披露 COVID-19 的暴露情況，從而使客户能夠在我們團隊成員 100% 的參與下管理可能的影響。客户已開始追蹤疫苗接種率，只有不到 10% 的團隊成員沒有接種疫苗或不打算接種疫苗。應急計劃的執行並未對客户對財務報告的內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關客户法律訴訟的信息，請參閲未經審計的合併財務報表的 “附註15——意外損失”。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2021年表格10-K中包含的 “風險因素” 中討論的因素。與2021年表格10-K中包含的風險因素相比，沒有實質性變化。2021 年 10-K 表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。見 “第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關於前瞻性陳述的警示性説明”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2021年8月25日，Bancorp客户董事會授權股票回購計劃最多回購3,235,326股公司普通股（佔公司在2021年6月30日已發行普通股的10％）。除非提前終止，否則股票回購計劃的期限將從2021年9月27日起延長一年。根據股票回購計劃購買股票可以通過公開市場購買、私下協商交易、使用規則10b5-1計劃或其他方式執行。股票的確切數量、收購時間以及此類收購的價格和條款將由公司自行決定，並將遵守所有適用的監管限制。根據股票回購計劃，在截至2022年3月31日的三個月中回購的普通股如下：
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量
2022年1月1日至1月31日66,255 $56.11 66,255 2,641,282 
2022年2月1日至2月28日— — — 2,641,282 
2022年3月1日至3月31日49,069 52.85 49,069 2,592,213 
總計115,324 $54.72 115,324 2,592,213 
普通股股息
客户Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金分紅，也預計在可預見的將來也不會這樣做。
未來與我們的股息政策有關的任何決定將由客户銀行董事會酌情作出，並將取決於多種因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本需求、總體經濟和監管環境、償還優先於我們普通股的任何股權或債務的能力，包括向客户 Bancorp 已發行和流通優先股持有人支付股息的義務以及董事會認為相關的其他因素的董事。
此外，作為銀行控股公司，Custors Bancorp在支付現金分紅方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時採取不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，視控股公司當時的財務狀況和流動性而定。此外，各種聯邦和州的法定條款限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下可以向其母控股公司支付的股息金額。通常，禁止子公司支付股息，前提是這樣做會導致其低於監管的最低資本水平，並且在指定期限內支付超過淨收入的股息存在限制。
從2015年1月1日起，支付股息的能力和可以支付的金額將受到限制，前提是銀行的資本比率不超過最低要求水平加上250個基點，因為這些要求已分階段實施到2019年1月1日。
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目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

沒有。
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第 6 項。展品
展品編號描述
2.1
客户 Bancorp、Customers Bank、Higher One, Inc. 和 Higher One Holdings, Inc. 於 2015 年 12 月 15 日簽訂的資產購買協議，該協議是參照客户 Bancorp 於 2016 年 2 月 26 日向美國證券交易委員會提交的 10-K 表附錄 2.3 納入的
2.2
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub Inc.、Customers Bank 和 BankMobile Technologies, Inc. 作為公司的合併協議和計劃，參照2020年8月6日Bancorp 8-K向美國證券交易委員會提交的客户附錄2.1合併
2.3
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub, Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies 和 Customers Bancorp 於 2020 年 11 月 2 日提交給美國證券交易委員會的附錄2.1，於 2020 年 11 月 2 日納入 Bancorp 8-K 的協議和計劃合併第一修正案
2.4
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merger Sub, Inc.、Customers Bank、BankMobile Technologies 和 Customers Bancorp 於 2021 年 12 月 8 日發佈的 2020 年 12 月 8 日協議和計劃合併第二修正案，參照 Bancorp 8-K 向美國證券交易委員會提交的客户附錄 2.3 納入
3.1
經修訂和重述的客户 Bancorp 公司章程，參照 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的客户 Bancorp 表格 8-K 附錄 3.1 納入其中
3.2
經修訂和重述的《客户章程》Bancorp，參照客户 Bancorp 於 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 納入其中
3.3
經修訂和重述的客户 Bancorp 公司章程修正條款，該條款是參照客户 Bancorp 於 2012 年 7 月 2 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格附錄 3.1 納入的
3.4
經修訂和重述的客户 Bancorp, Inc. 公司章程修正條款，該條款是參照客户 Bancorp 於 2019 年 6 月 3 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表格附錄3.1 納入的
3.5
經修訂和重述的客户章程修正案 Bancorp, Inc.，該修正案參照客户 Bancorp 於 2019 年 6 月 19 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.1 納入其中
3.6
關於E系列固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，該聲明是參照客户銀行於2016年4月28日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入的
3.7
關於F系列固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，該聲明是參照客户銀行於2016年9月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1納入的
4.1
作為發行人的客户 Bancorp, Inc. 與作為受託人的客户 Bancorp, Inc. 與作為受託人的全國協會威爾明頓信託基金於 2021 年 8 月 6 日簽訂的第四份補充契約，該契約是參照客户 Bancorp 於 2021 年 8 月 6 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 4.1 合併而成的
4.2
2.875% 固定至浮動利率優先票據表格，參照客户 Bancorp 8-K 於 2021 年 8 月 6 日向美國證券交易委員會提交的附錄 4.2 納入
10.1
萊爾·坎寧安的補充高管退休計劃，參照客户 Bancorp 於 2022 年 5 月 6 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 10.1 納入
31.1
根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2
根據《交易法》第 13a-14 (a) 條或第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101
截至 2022 年 3 月 31 日的季度期間 10-Q 表客户季度報告中的以下財務報表，格式為 Inline XBRL：(i) 合併資產負債表，(ii) 合併收益表，(iii) 綜合收益綜合報表, (iv) 股東權益變動綜合報表, (v) 合併現金流量表，以及（六） 合併財務報表附註.
104封面交互式數據文件-封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
80
目錄
101.DEFXBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
* 根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，已省略附表。任何省略的時間表的副本將根據美國證券交易委員會的要求提供給美國證券交易委員會。
81
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
客户 Bancorp, Inc.
2022年5月9日來自： /s/Jay S. Sidhu
姓名： Jay S. Sidhu
標題： 董事長兼首席執行官
（首席執行官）
2022年5月9日來自： //Carla A. Leibold
姓名： Carla A. Leibold
標題： 首席財務官
（首席財務官）

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