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業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：社區銀行貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：社區銀行貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：社區銀行貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：社區銀行貸款成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：預測資產成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471現金：預測資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-03-310000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000907471SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-10-012022-03-310000907471SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-10-012022-03-310000907471現金：預測資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-03-310000907471現金：預測資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-09-300000907471現金：預測資產成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-10-012022-03-310000907471現金：預測資產成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2021-10-012022-03-310000907471SRT：最小成員數2021-10-012022-03-310000907471SRT：最大成員數2021-10-012022-03-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-09-30


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

☒依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》

截至本季度末March 31, 2022

☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

的過渡期          至          .

委託文件編號：0-22140

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/907471/000090747122000059/cash-20220331_g1.jpg
元金融集團，Inc.®
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州42-1406262
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)

5501南寬帶車道, 蘇福爾斯, 南達科他州57108
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(877) 497-7497
(註冊人的電話號碼，包括區號)


根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元現金納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐




用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”的定義。交易法第12b-2條規則中的“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”：

大型加速
文件服務器		☒加速
文件服務器		☐非加速
文件服務器		☐規模較小的報告
公司		☐新興增長
公司		☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級：
2022年5月3日的未償還債務：
普通股，面值0.01美元29,364,982 股票
無投票權普通股，面值0.01美元0 無投票權股份




元金融集團，Inc.
表格10-Q

目錄表

描述頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
2
 
截至2022年3月31日和2021年9月30日的簡明合併財務狀況報表
2
   
 
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表
3
   
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月和六個月簡明綜合全面收益表
4
   
 
截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月股東權益變動表簡明綜合報表
5
   
 
截至2022年和2021年3月31日止六個月簡明合併現金流量表
7
   
 
簡明合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
48
第四項。
控制和程序
50
  
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
52
第1A項。
風險因素
52
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
第六項。
陳列品
53
簽名
54

i
目錄表


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
元金融集團，Inc.及附屬公司
財務狀況簡明合併報表
(千美元，每股數據除外)March 31, 20222021年9月30日
資產(未經審計)(經審計)
現金和現金等價物$237,680 $314,019 
可供出售的證券，按公允價值計算2,043,478 1,864,899 
持有至到期日的證券，按攤銷成本計算(公允價值$45,436及$56,391，分別)
47,287 56,669 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算28,812 28,400 
持有待售貸款31,410 56,194 
貸款和租賃3,730,190 3,609,563 
信貸損失準備(88,552)(68,281)
應計應收利息19,115 16,254 
房舍、傢俱和設備，淨額43,167 44,888 
租賃設備，淨額213,033 213,116 
喪失抵押品贖回權的不動產和收回的資產淨額112 2,077 
商譽和無形資產338,795 342,653 
預付資產15,264 10,513 
其他資產227,448 199,686 
總資產$6,887,239 $6,690,650 
負債和股東權益 
負債 
存款$5,829,886 $5,514,971 
長期借款91,386 92,834 
應計費用和其他負債202,561 210,961 
總負債6,123,833 5,818,766 
股東權益  
優先股，3,000,000授權股份，不是已發行及已發行股份不是分別於2022年3月31日和2021年9月30日發行的股票
— — 
普通股，$0.01票面價值；90,000,000授權股份，29,443,911和31,686,483已發行的股票，29,362,844和31,669,952分別於2022年3月31日和2021年9月30日發行的股票
294 317 
普通股，無投票權，$0.01票面價值；3,000,000授權股份，不是已發行的股票，無分別於2022年3月31日和2021年9月30日未償還
— — 
額外實收資本612,917 604,484 
留存收益223,760 259,189 
累計其他綜合收益(虧損)(69,374)7,599 
國庫股，按成本價計算，81,067和16,531分別於2022年3月31日和2021年9月30日的普通股
(4,513)(860)
母公司應佔權益總額763,084 870,729 
非控股權益322 1,155 
股東權益總額763,406 871,884 
總負債和股東權益$6,887,239 $6,690,650 
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表



元金融集團，Inc.及附屬公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
利息和股息收入：    
貸款和租賃，包括費用$75,540 $68,472 $140,575 $130,128 
抵押貸款支持證券5,446 2,608 9,310 4,730 
其他投資4,191 4,589 8,183 8,956 
 85,177 75,669 158,068 143,814 
利息支出：    
存款165 445 306 1,241 
FHLB墊款和其他借款1,212 1,374 2,349 2,724 
 1,377 1,819 2,655 3,965 
淨利息收入83,800 73,850 155,413 139,849 
信貸損失準備金32,302 30,290 32,488 36,379 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入51,498 43,560 122,925 103,470 
非利息收入：    
退還轉讓產品費用27,805 22,680 28,384 23,327 
税金預付款產品費用39,299 44,562 40,532 46,522 
支付卡和存款手續費26,270 29,875 51,402 52,439 
其他銀行及存款手續費250 133 487 370 
租金收入11,375 9,846 22,452 19,731 
出售證券的收益260 6 397 6 
出售商標的收益— — 50,000 — 
出售他人的收益(損失)626 2,133 (2,839)4,981 
其他收入3,881 4,218 5,542 11,532 
非利息收入總額109,766 113,453 196,357 158,908 
非利息支出：    
薪酬和福利45,047 43,932 83,272 76,263 
退款調撥產品費用6,260 6,146 6,398 6,207 
預繳税金產品費用2,002 2,189 2,185 2,559 
卡片處理7,457 7,212 14,629 13,329 
入住率和設備費用8,500 6,748 16,849 13,636 
經營租賃設備折舊8,737 7,419 17,185 15,000 
法律和諮詢9,347 6,045 15,555 11,292 
無形攤銷2,169 2,757 3,657 4,770 
減值費用— 554 — 1,713 
其他費用13,641 12,969 25,866 23,777 
總非利息支出103,160 95,971 185,596 168,546 
所得税前收入支出58,104 61,042 133,686 93,832 
所得税費用8,002 1,133 22,278 4,665 
扣除非控制性權益前的淨收益50,102 59,909 111,408 89,167 
可歸因於非控股權益的淨收入851 843 833 2,064 
可歸屬於母公司的淨收入$49,251 $59,066 $110,575 $87,103 
普通股每股收益：    
基本信息$1.66 $1.84 $3.66 $2.66 
稀釋$1.66 $1.84 $3.66 $2.65 
請參閲簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
元金融集團，Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元)2022202120222021
扣除非控制性權益前的淨收益$50,102 $59,909 $111,408 $89,167 
其他全面收益(虧損)：    
債務證券未實現淨收益(虧損)變動(93,632)(9,923)(102,774)(7,077)
投資證券實現的淨(收益)(260)(6)(397)(6)
(93,892)(9,929)(103,171)(7,083)
貨幣換算的未實現收益143 126 209 571 
遞延所得税效應(23,651)(2,493)(25,989)(1,779)
其他綜合損失合計(虧損)(70,098)(7,310)(76,973)(4,733)
全面收益(虧損)合計(19,996)52,599 34,435 84,434 
可歸因於非控股權益的全面收益總額851 843 833 2,064 
母公司應佔綜合收益(虧損)$(20,847)$51,756 $33,602 $82,370 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
元金融集團，Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
Meta金融集團公司
截至2022年3月31日的三個月普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總元數
股東的
權益		非控股權益總計
股東的
權益
平衡，2021年12月31日$301 $610,816 $217,991 $724 $(4,318)$825,514 $642 $826,156 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.05每股)
— — (1,482)— — (1,482)— (1,482)
普通股回購(7)7 (42,000)— (195)(42,195)— (42,195)
股票薪酬— 2,094 — — — 2,094 — 2,094 
其他綜合損失合計(虧損)— — — (70,098)— (70,098)— (70,098)
淨收入— — 49,251 — — 49,251 851 50,102 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (1,171)(1,171)
平衡，2022年3月31日
$294 $612,917 $223,760 $(69,374)$(4,513)$763,084 $322 $763,406 
截至2021年3月31日的三個月
平衡，2020年12月31日$326 $598,669 $198,000 $20,119 $(5,440)$811,674 $1,536 $813,210 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.05每股)
— — (1,595)— — (1,595)— (1,595)
普通股回購(7)7 (30,000)— (215)(30,215)— (30,215)
股票薪酬— 2,546 — — — 2,546 — 2,546 
其他綜合損失合計(虧損)— — — (7,310)— (7,310)— (7,310)
淨收入— — 59,066 — — 59,066 843 59,909 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (1,287)(1,287)
平衡，2021年3月31日
$319 $601,222 $225,471 $12,809 $(5,655)$834,166 $1,092 $835,258 
5
目錄表
(千美元，每股數據除外)
Meta金融集團公司
截至2022年3月31日的六個月普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		留用
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總元數
股東的
權益		非控股權益總計
股東的
權益
平衡，2021年9月30日
$317 $604,484 $259,189 $7,599 $(860)$870,729 $1,155 $871,884 
普通股宣佈的現金股息(#美元0.10每股)
— — (3,004)— — (3,004)— (3,004)
因員工持股計劃而發行普通股1 2,885 — — — 2,886 — 2,886 
普通股回購(24)24 (143,000)— (3,653)(146,653)— (146,653)
股票薪酬— 5,524 — — — 5,524 — 5,524 
其他綜合損失合計(虧損)— — — (76,973)— (76,973)— (76,973)
淨收入— — 110,575 — — 110,575 833 111,408 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (1,666)(1,666)
平衡，2022年3月31日
$294 $612,917 $223,760 $(69,374)$(4,513)$763,084 $322 $763,406 
截至2021年3月31日的六個月
平衡，2020年9月30日
$344 $594,569 $234,927 $17,542 $(3,677)$843,705 $3,603 $847,308 
採用最新會計準則2016-13年度所得税淨額— — (8,351)— — (8,351)(2,452)(10,803)
普通股宣佈的現金股息(#美元0.10每股)
— — (3,209)— — (3,209)— (3,209)
因員工持股計劃而發行普通股2 3,034 — — — 3,036 — 3,036 
普通股回購(27)27 (84,999)— (1,978)(86,977)— (86,977)
股票薪酬— 3,592 — — — 3,592 — 3,592 
其他綜合損失合計(虧損)— — — (4,733)— (4,733)— (4,733)
淨收入— — 87,103 — — 87,103 2,064 89,167 
通過非控股權益(分配給)的淨投資— — — — — — (2,123)(2,123)
平衡，2021年3月31日
$319 $601,222 $225,471 $12,809 $(5,655)$834,166 $1,092 $835,258 
請參閲簡明合併財務報表附註。

6
目錄表

元金融集團，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的六個月，
(千美元)20222021
經營活動的現金流：  
扣除非控制性權益前的淨收益$111,408 $89,167 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額30,753 28,414 
信貸損失準備金32,488 36,379 
遞延税項撥備(沖銷)14,091 (5,933)
持有以供出售的貸款的來源(555,397)(361,722)
出售持有以供出售的貸款所得款項723,942 575,931 
持有待售貸款的淨變化8,834 5,500 
喪失抵押品贖回權的房地產公允價值調整250 466 
可供出售證券的已實現(收益)淨額— (6)
持有至到期證券的已實現淨收益(淨收益)(397)— 
持有待售貸款的已實現(收益)淨虧損4,065 (4,610)
辦公場所、傢俱和設備的已實現淨虧損43 — 
租賃應收賬款和設備已實現(收益)淨額(1,063)(360)
喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的已實現(收益)淨額— (4)
商標淨變現(收益)(50,000)— 
銀行自營壽險價值變動(1,212)(1,227)
應計應收利息淨變動(2,862)(801)
其他資產變動淨額(20,718)(28,635)
應計費用和其他負債的淨變化(8,400)49,774 
股票薪酬5,524 3,592 
經營活動提供的淨現金291,349 385,925 
投資活動產生的現金流：
購買可供出售的證券(470,067)(411,458)
出售可供出售的證券所得款項— 50,468 
可供出售的證券的到期日收益和本金184,107 137,635 
出售持有至到期證券的收益460 — 
持有至到期證券的到期日收益及本金8,937 19,536 
購買聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行的股票(103,573)(1,295)
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票的贖回103,160 — 
購買貸款和租賃(88,913)(99,083)
出售貸款和租賃的收益45,784 12,005 
貸款和租賃的淨變動(69,966)(353,781)
購置房舍、傢俱和設備(3,718)(4,254)
出售房舍、傢俱和設備所得收益35 — 
購買租賃設備(196,043)(26,212)
出售租賃設備所得收益6,811 7,830 
租賃設備的淨變化(1,567)— 
出售喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產所得收益1,715 8,021 
出售商標所得收益50,000 — 
淨現金(用於)投資活動(532,838)(660,588)
融資活動的現金流：
存款淨變動314,915 3,663,213 
資本租賃債務的本金支付(74)(16)
其他負債的本金支付(1,463)(2,957)
普通股支付的股息(3,004)(3,209)
因員工持股計劃而發行普通股2,886 3,036 
普通股回購(146,653)(86,977)
對非控股權益的分配(1,666)(2,123)
融資活動提供的現金淨額164,941 3,570,967 
匯率變動對現金的影響209 571 
現金和現金等價物淨變化(76,339)3,296,875 
財政年度開始時的現金和現金等價物314,019 427,367 
會計期末的現金和現金等價物$237,680 $3,724,242 
7
目錄表
截至3月31日的六個月，
(千美元)20222021
補充披露現金流量信息：  
期內支付的現金：  
利息$2,663 $3,063 
所得税9,381 3,176 
特許經營税100 100 
其他税種432 591 
非現金投資活動補充日程表：  
轉賬
為出售而持有的貸款和租賃14,731 — 
為出售而持有的貸款及租賃169,045 99,922 
租賃設備的貸款和租賃2,634 2,378 
對喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的貸款和租賃— 9 
出租設備和租賃設備177,193 62 
確認經營租賃淨資產，扣除計量— 12,681 
請參閲簡明合併財務報表附註。


8
目錄表
注1。陳述的基礎

本文中包含的未經審計的中期綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表以及截至2021年9月30日的財政年度的綜合財務報表的附註一起閲讀，這些附註包括在Meta Financial Group，Inc.(“Meta”或“公司”)於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。因此，將與經審計的綜合財務報表中的披露大量重複的腳註披露已被省略。

本文件所包括的本公司財務資料乃根據美國中期財務報告公認會計原則(“GAAP”)編制，並根據S-X條例的10-Q表格及第10-01條報告規則及規則編制。這些信息反映了管理層認為為公平列報所列期間的財務狀況和業務成果所必需的所有調整(包括正常經常性調整)。截至2022年3月31日的三個月和六個月的結果不一定表明截至2022年9月30日的財年的預期結果。

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收入或全面收入。

注2.重要會計政策和最近通過的會計準則更新摘要(“ASU”)

在公司截至2021年9月30日的最新經審計的綜合財務報表中披露的有效和披露的重大會計政策基本保持不變。以下ASU於2021年10月1日對本公司生效，均未對本公司的重要會計政策或簡明綜合財務報表產生實質性影響：

–ASU 2019-12, 所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。
–ASU 2020-08，對小題310-20的編撰改進--應收款--不可退還的費用和其他費用。
–ASU 2020-10, 編撰方面的改進。

注3.重大事件

品牌重塑

於2021年12月7日，本公司與Beige Key，LLC(“受讓人”)簽訂購買協議(“協議”)，出售本公司於公司名稱及商號(包括Meta及其他“Meta”形式名稱，包括MetaBank及Meta Financial Group)的所有全球權利、所有權及權益，以及與前述(統稱“Meta”商號)有關的域名、社交媒體賬户及商譽，以換取$60.0百萬現金。在協議所載條款及條件的規限下，本公司自協議簽署日期起計有一年時間逐步停止及停止使用Meta商標。自本協議簽訂之日起至逐步淘汰完成之日(“逐步淘汰期”)，受讓人已向本公司授予在美國和加拿大免收特許權使用費的非獨家許可，允許本公司以本公司在本協議之前使用Meta商標的方式使用Meta商標。

該公司收到了$50.0在協議簽署和交付時，向受讓人轉讓了Meta商號。該公司已確認了美元50.0在截至2021年12月31日的期間內，作為非利息收入。剩餘的$10.0受讓人支付了100萬美元，並由第三方代理代為持有，直到在逐步淘汰期限內商定的活動完成，屆時資金將發放給本公司。公司收到的美元10.0百萬美元的支付取決於尚未完成的逐步淘汰活動，這些活動尚未在公司截至2022年3月31日的財政季度的綜合財務報表中確認。


9
目錄表
2022年3月29日，公司宣佈將更名為路徑金融公司(“路徑銀行”)，其銀行子公司MetaBank™，N.A.將更名為路徑銀行®，N.A.。某些變化將立即進行，預計在本日曆年末全面過渡到路徑銀行，包括推出新的品牌標識和網站。在過渡期間，公司將繼續以現有品牌為客户提供服務。

該公司確認了$2.8在2022財年第二季度，與品牌重塑努力相關的非利息支出達數百萬美元。

注4.證券

可供出售(“AFS”)及持有至到期(“HTM”)債務證券的攤銷成本、未實現損益總額及估計公允價值如下。
債務證券AFS
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現總額(虧損)公平
價值
2022年3月31日
公司證券$25,000 $— $(1,750)$23,250 
SBA證券137,330 1,429 (1,359)137,400 
國家和政治分區的義務2,777 1 (72)2,706 
國家和政治分區的非銀行限定債務249,576 153 (9,306)240,423 
資產支持證券361,408 1,636 (9,463)353,581 
抵押貸款支持證券1,360,741 232 (74,855)1,286,118 
總債務證券AFS$2,136,832 $3,451 $(96,805)$2,043,478 
2021年9月30日
公司證券$25,000 $— $— $25,000 
SBA證券151,958 5,251 — 157,209 
國家和政治分區的義務2,497 10 — 2,507 
國家和政治分區的非銀行限定債務266,048 3,347 (1,100)268,295 
資產支持證券393,103 3,003 (1,247)394,859 
抵押貸款支持證券1,016,478 9,728 (9,177)1,017,029 
總債務證券AFS$1,855,084 $21,339 $(11,524)$1,864,899 

債務證券HTM
(千美元)攤銷成本未實現收益總額未實現總額(虧損)公平
價值
2022年3月31日
國家和政治分區的非銀行限定債務$44,369 $— $(1,768)$42,601 
抵押貸款支持證券2,918 — (83)2,835 
總債務證券HTM$47,287 $— $(1,851)$45,436 
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定債務$52,944 $103 $(471)$52,576 
抵押貸款支持證券3,725 90 — 3,815 
總債務證券HTM$56,669 $193 $(471)$56,391 

10
目錄表
未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券持續虧損的時間長短合計如下：
少於12個月超過12個月共計
(千美元)公平
價值		未實現總額(虧損)公平
價值		未實現總額(虧損)公平
價值		未實現總額(虧損)
債務證券AFS
2022年3月31日
公司證券$23,250 $(1,750)$— $— $23,250 $(1,750)
SBA證券50,022 (1,359)— — 50,022 (1,359)
國家和政治分部的義務2,158 (72)— — 2,158 (72)
國家和政治分區的非銀行限定債務214,073 (9,180)1,314 (126)215,387 (9,306)
資產支持證券154,196 (4,375)111,397 (5,088)265,593 (9,463)
抵押貸款支持證券1,014,462 (58,435)206,040 (16,420)1,220,502 (74,855)
總債務證券AFS$1,458,161 $(75,171)$318,751 $(21,634)$1,776,912 $(96,805)
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定債務$101,046 $(1,100)$— $— $101,046 $(1,100)
資產支持證券127,110 (283)91,553 (964)218,663 (1,247)
抵押貸款支持證券759,035 (7,418)60,792 (1,759)819,827 (9,177)
總債務證券AFS$987,191 $(8,801)$152,345 $(2,723)$1,139,536 $(11,524)
債務證券HTM
2022年3月31日
國家和政治分區的非銀行限定債務$42,602 $(1,768)$— $— $42,602 $(1,768)
抵押貸款支持證券2,835 (83)— — 2,835 (83)
總債務證券HTM$45,437 $(1,851)$— $— $45,437 $(1,851)
2021年9月30日
國家和政治分區的非銀行限定債務$26,096 $(471)$— $— $26,096 $(471)
總債務證券HTM$26,096 $(471)$— $— $26,096 $(471)

在2022年3月31日，有80證券AFS處於未實現虧損狀態。管理層評估了每種投資證券的信用損失未實現損失，並確定這些證券的幾乎所有未實現損失都是由於信用利差和利率相對於信用損失造成的。作為評估的一部分，管理層評估並得出結論，該公司很可能不需要，也不打算在收回攤銷成本之前出售任何證券。截至2022年3月31日，沒有針對債務證券AFS的ACL。

按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。某些證券具有贖回功能，允許發行人在到期前贖回證券。預期到期日可能與抵押貸款支持證券(“MBS”)的合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰金。因此，MBS不包括在以下期限摘要中的期限類別中。某些小型企業管理局證券的預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還債務。然而，可能會適用某些提前還款處罰。

11
目錄表
(千美元)2022年3月31日2021年9月30日
按公允價值計算的證券AFS攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
在一年或更短的時間內到期$240 $241 $810 $822 
應在一年至五年後到期11,029 10,855 13,026 13,378 
在五年到十年後到期74,314 71,056 50,785 52,357 
十年後到期690,508 675,208 773,985 781,313 
776,091 757,360 838,606 847,870 
抵押貸款支持證券1,360,741 1,286,118 1,016,478 1,017,029 
按公允價值計算的總證券AFS$2,136,832 $2,043,478 $1,855,084 $1,864,899 

2022年3月31日2021年9月30日
(千美元)攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
公允價值下的證券HTM
十年後到期$44,369 $42,601 $52,944 $52,576 
44,369 42,601 52,944 52,576 
抵押貸款支持證券2,918 2,835 3,725 3,815 
證券合計HTM，按成本計算$47,287 $45,436 $56,669 $56,391 

股權證券
該公司持有美元3.92022年3月31日為百萬美元，12.7截至2021年9月30日，100萬美元的有價證券。該公司確認了$3.8百萬美元和無在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內，可銷售股權證券的未實現虧損，這可歸因於被投資人在2021財年上市交易。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月裏，所有其他可銷售的股權證券和相關活動都微不足道。在截至2022年3月31日的6個月中，有一種有價證券以1美元的價格出售0.3百萬美元的收益。

公允價值可隨時確定的非流通股本證券總額為#美元6.22022年3月31日為百萬美元，4.62021年9月30日為100萬人。該公司確認了$0.3百萬美元的未實現收益和0.2百萬美元的未實現收益 分別在截至2022年和2021年3月31日的六個月內。在截至2022年3月31日的6個月中，沒有出售任何此類證券。

無可隨時確定公允價值的非流通股本證券總計#美元20.92022年3月31日為百萬美元，16.02021年9月30日為100萬人。在截至2022年3月31日的6個月中，有一隻證券以1美元的價格出售0.1百萬美元收益.

FRB庫存
聯邦法律要求銀行作為明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的成員認購股本(分為每股100美元的股份)，數額相當於已繳股本和盈餘的6%。一半的認購額是在申請時支付的，另一半是由聯邦儲備系統理事會召集的。銀行持有的明尼阿波利斯股票的FRB總計為$19.72022年3月31日和2021年9月30日。這些股權證券受到“限制”，因為它們只能由成員銀行持有。

FHLB股票
該公司從FHLB的借款由特定的投資證券擔保。這種預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。

對FHLB股票的投資是與公司在得梅因FHLB的成員資格和當前借款有關的必要投資。對得梅因聯邦住房金融局的投資可能會受到聯邦住房金融局的財務業務及其監管機構聯邦住房金融局的行動的不利影響。

FHLB的股票是按成本計價的，因為它通常可以按面值贖回。FHLB持有的股票的賬面價值為$9.12022年3月31日為百萬美元，8.72021年9月30日為100萬人。

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目錄表
這些股權證券是受限的，因為它們只能按面值賣回給各自的機構或另一家成員機構。因此，FRB和FHLB股票的流動性低於其他可上市的股權證券，公允價值接近成本。

股權安全減值
本公司至少每年根據面值的最終可回收性對按成本持有的投資進行減值評估。所有其他股權投資，包括權益法下的股權投資，至少每季度審查一次非臨時性減值。公司認識到不是截至2022年3月31日的六個月該等投資的減值準備。

注5.貸款和租賃，淨額

貸款和租賃包括以下內容：
(千美元)March 31, 20222021年9月30日
定期貸款$1,111,076 $961,019 
基於資產的貸款382,355 300,225 
保理394,865 363,670 
租賃融資235,397 266,050 
保險費融資403,681 428,867 
SBA/USDA214,195 247,756 
其他商業性金融173,260 157,908 
商業金融2,914,829 2,725,495 
消費信貸產品171,847 129,251 
其他消費金融111,922 123,606 
消費金融283,769 252,857 
税務服務85,999 10,405 
倉儲融資441,496 419,926 
社區銀行— 199,132 
貸款和租賃總額3,726,093 3,607,815 
遞延貸款發放成本淨額4,097 1,748 
貸款和租賃總額3,730,190 3,609,563 
信貸損失準備(88,552)(68,281)
貸款和租賃總額，淨額$3,641,638 $3,541,282 

在截至2022年3月31日的六個月內，公司轉移了$169.0數以百萬計的社區銀行貸款被持有出售。在截至以下六個月內 2021年3月31日，公司轉賬美元99.9數以百萬計的社區銀行貸款被持有出售。

截至2022年3月31日及2021年3月31日止六個月內，本公司555.4百萬美元和美元361.7分別持有待售的消費金融和SBA/USDA的百萬美元。

該公司出售為出售而持有的貸款，所得款項為#美元。723.9百萬 及售賣損失$4.1在截至2022年3月31日的六個月內，該公司出售為出售而持有的貸款，所得款項為#美元。476.0百萬 和出售$的收益4.6在截至2021年3月31日的六個月內，

關於本公司將本銀行的社區銀行部門出售給中央銀行，本公司與中央銀行就保留的社區銀行貸款組合訂立了一項服務協議，該協議於2020年2月29日(“截止日期”)生效。該公司確認了$0.2百萬美元和美元1.6在截至2022年和2021年3月31日的六個月內，維修費支出分別為百萬美元和3.3在截至2021年9月30日的財年中，


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目錄表
自截止日期起，本公司已與中央銀行和其他第三方簽訂了隨後的貸款組合銷售協議。該公司出售了保留的社區銀行投資組合中的額外貸款，金額為#美元。192.5百萬美元和美元233.0在截至2022年和2021年3月31日的六個月中分別為100萬美元和308.1在截至2021年9月30日的財年中，截至2021年12月31日，保留社區銀行投資組合中的所有貸款已售出。

按投資組合部分購入和出售的貸款，包括參與利息，如下：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元)2022202120222021
購買的貸款
為投資而持有的貸款：
商業金融$1,378 $— $3,098 $— 
倉儲融資29,822 33,605 85,815 96,236 
社區銀行— 548 — 2,847 
總購買量$31,200 $34,153 $88,913 $99,083 
已售出貸款
持有待售貸款：
商業金融$14,090 $4,591 $47,113 $34,915 
消費金融147,163 19,791 523,607 311,331 
社區銀行— — 153,222 129,788 
為投資而持有的貸款：
商業金融15,549 — 15,549 — 
社區銀行— — 30,235 — 
總銷售額$176,802 $24,382 $769,726 $476,034 

租賃資產組合。直接融資和銷售型租賃的淨投資包括：
(千美元)March 31, 20222021年9月30日
賬面金額$244,030 $278,341 
未擔保的剩餘資產13,009 14,393 
未攤銷初始直接成本406 490 
非勞動收入(21,642)(26,684)
直接融資和銷售型租賃的淨投資總額$235,803 $266,540 

直接融資和銷售型租賃的未貼現未來最低應收租賃付款以及與2022年3月31日記錄的賬面金額的對賬如下：
(千美元)
留在2022年$52,751 
202390,718 
202459,489 
202528,337 
20269,087 
此後3,648 
直接融資和銷售型租賃的應收未貼現未來最低租賃付款總額244,030 
第三方殘值擔保— 
直接融資型和銷售型租賃的賬面總額$244,030 

截至2022年3月31日止六個月，本公司並無錄得任何直接融資及銷售型租賃的或有租金收入。
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目錄表
新冠肺炎疫情從2020年第一季度開始影響美國和全球經濟，宏觀經濟狀況和市場顯著惡化，一直持續到2021年。儘管宏觀經濟狀況和市場自2021年初以來有所改善，但這場流行病對公司貸款和租賃組合的最終影響仍然難以預測。管理層繼續評估貸款和租賃組合，以評估可能導致額外損失的還款來源和基礎抵押品的影響以及新冠肺炎對我們客户和業務的影響，並將隨着獲得更多信息而完善其估計。

按投資組合分部分列的信貸損失準備金和貸款及租賃餘額活動如下：
截至2022年3月31日的三個月
(千美元)期初餘額撥備(沖銷)沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$26,722 $1,954 $(1,822)$714 $27,568 
基於資產的貸款2,758 (175)— — 2,583 
保理15,242 823 (9,590)51 6,526 
租賃融資6,857 (395)(95)104 6,471 
保險費融資1,044 59 (106)60 1,057 
SBA/USDA2,996 (53)— — 2,943 
其他商業性金融1,349 (152)— — 1,197 
商業金融56,968 2,061 (11,613)929 48,345 
消費信貸產品1,627 (6)— — 1,621 
其他消費金融6,960 1,157 (802)73 7,388 
消費金融8,587 1,151 (802)73 9,009 
税務服務1,601 28,972 — 184 30,757 
倉儲融資467 (26)— — 441 
社區銀行— (2)— 2 — 
貸款和租賃總額67,623 32,156 (12,415)1,188 88,552 
資金不足的承付款(1)
405 146 — — 551 
總計$68,028 $32,302 $(12,415)$1,188 $89,103 
(1)未供資金承擔準備金在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中確認。

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目錄表
截至2021年3月31日的三個月
(千美元)期初餘額
撥備(沖銷)(2)
沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$28,220 $1,396 $(2,477)$176 $27,315 
基於資產的貸款1,809 539 (599)— 1,749 
保理3,719 (545)— 36 3,210 
租賃融資6,784 420 (471)130 6,863 
保險費融資1,285 103 (149)87 1,326 
SBA/USDA3,164 136 — — 3,300 
其他商業性金融479 62 — — 541 
商業金融45,460 2,111 (3,696)429 44,304 
消費信貸產品835 155 — — 990 
其他消費金融10,176 266 (419)70 10,093 
消費金融11,011 421 (419)70 11,083 
税務服務1,412 27,680 — 54 29,146 
倉儲融資319 13 — — 332 
社區銀行14,187 (26)(134)— 14,027 
貸款和租賃總額72,389 30,199 (4,249)553 98,892 
資金不足的承付款(1)
688 91 — — 779 
總計$73,077 $30,290 $(4,249)$553 $99,671 
(1)未供資金承擔準備金在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中確認。
(2)由於CECL於2020年10月1日生效，信貸損失準備金包括以前計入其他非利息支出的無資金承付款準備金。


截至2022年3月31日的六個月
(千美元)期初餘額撥備(沖銷)沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$29,351 $1,095 $(3,906)$1,028 $27,568 
基於資產的貸款1,726 736 (16)137 2,583 
保理3,997 13,324 (10,864)69 6,526 
租賃融資7,629 (1,217)(112)171 6,471 
保險費融資1,394 (211)(283)157 1,057 
SBA/USDA2,978 180 (217)2 2,943 
其他商業性金融1,168 29 — — 1,197 
商業金融48,243 13,936 (15,398)1,564 48,345 
消費信貸產品1,242 379 — — 1,621 
其他消費金融6,112 2,718 (1,622)180 7,388 
消費金融7,354 3,097 (1,622)180 9,009 
税務服務2 28,259 (254)2,750 30,757 
倉儲融資420 21 — — 441 
社區銀行12,262 (12,686)— 424 — 
貸款和租賃總額68,281 32,627 (17,274)4,918 88,552 
資金不足的承付款(1)
690 (139)— — 551 
總計$68,971 $32,488 $(17,274)$4,918 $89,103 
(1) 未出資承付款準備金在綜合財務狀況報表的其他負債中確認。

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目錄表
截至2021年3月31日的六個月
(千美元)期初餘額採用CECL的影響
撥備(沖銷)(2)
沖銷復甦期末餘額
信貸損失準備：
定期貸款$15,211 $9,999 $7,422 $(5,789)$472 $27,315 
基於資產的貸款1,406 164 1,378 (1,199)— 1,749 
保理3,027 987 (1,961)(1)1,158 3,210 
租賃融資7,023 (556)1,532 (1,347)211 6,863 
保險費融資2,129 (965)591 (805)376 1,326 
SBA/USDA940 2,720 (361)— 1 3,300 
其他商業性金融182 364 (5)— — 541 
商業金融29,918 12,713 8,596 (9,141)2,218 44,304 
消費信貸產品845 — 145 — — 990 
其他消費金融2,821 5,998 1,748 (637)163 10,093 
消費金融3,666 5,998 1,893 (637)163 11,083 
税務服務2 — 28,134 — 1,010 29,146 
倉儲融資294 (1)39 — — 332 
社區銀行22,308 (5,937)(2,199)(145)— 14,027 
貸款和租賃總額56,188 12,773 36,463 (9,923)3,391 98,892 
資金不足的承付款(1)
32 831 (84)— — 779 
總計$56,220 $13,604 $36,379 $(9,923)$3,391 $99,671 
(1) 未出資承付款準備金在綜合財務狀況報表的其他負債中確認。
(2)由於CECL於2020年10月1日生效，信貸損失準備金包括以前計入其他非利息支出的無資金承付款準備金。

關於被認為依賴抵押品的貸款和租賃的信息如下：
(千美元)2022年3月31日2021年9月30日
定期貸款$60,400 $20,965 
基於資產的貸款5,992 — 
保理26,625 1,268 
租賃融資12,289 3,882 
SBA/USDA1,282 — 
商業金融(1)
106,588 26,115 
社區銀行— 14,915 
總計$106,588 $41,030 
(1) 對於商業金融，抵押品依賴型金融資產具有現金、設備或其他商業資產形式的抵押品。

為了應對持續的新冠肺炎疫情，本公司允許因新冠肺炎影響而暫時陷入困境的信用借款人進行修改，如延期付款和臨時承兑。因此，如果所有付款少於30在大流行影響發生前幾天逾期的貸款或租賃，在延期或忍耐期內不會被報告為逾期。截至2022年3月31日，$0.4百萬本公司批准延期付款的貸款和租賃餘額仍處於延遲期。這些修改僅包括延期付款，範圍從30天數六個月。這些修改符合適用的監管準則，因此不被報告為問題債務重組。除了處於非應計狀態的貸款修改外，公司將在付款延期期間計提和確認這些修改的利息收入。

聯邦法規規定，將銀行的主要監管機構--貨幣監理署(OCC)認為質量較差的貸款和其他資產(如債務和股權證券)歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。貸款分類和風險評級定義如下：
 
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目錄表
PASS-A PASS資產在償還、抵押品和管理方面具有足夠的質量，以防止特別提及或負面評級。

手錶-手錶資產通常是在當前條款和條件下表現良好的信用，但存在可識別的弱點，值得額外審查和糾正措施。手錶不是一個監管分類，但可以用來指定顯示一個或多個值得管理層關注的弱點的資產。這些資產的質量比特別提及的資產要好。

特別提及-特別提及的資產是一種具有潛在弱點的信貸，值得管理層密切關注，如果不加以糾正，可能會導致該資產的償還前景惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。特別提到的是一種臨時狀態，需要積極的信用管理才能獲得足夠的進展，並轉移到觀察或更高的位置。
 
不利的分類如下：
 
不合格-不符合標準的資產沒有得到淨值和/或償還能力或較弱的抵押品頭寸的充分保護。這樣歸類的資產將有明確的弱點，如果這些弱點得不到糾正，世行就有可能蒙受一些損失。一項資產不一定要存在潛在損失才能被歸類為不合標準的資產。

可疑-可疑資產具有與分類不合格資產類似的弱點，其弱點程度導致在任何合理的收集努力中可能損失一些本金。由於懸而未決的因素，將該資產歸類為損失尚不合適。

損失-損失資產被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於該資產在銀行的資產負債表上不再被擔保。這種分類並不一定意味着一項資產沒有回收或殘值，從而為未來的收集工作留出了空間。

貸款和租賃，或其中的一部分，一般在收回本金變得可疑時註銷。通常，這與商業保險保費融資延遲或短缺210天或更長時間、購買的學生貸款組合延遲或短缺180天或更長時間、消費信貸產品和租賃延遲或短缺120天或更長時間以及社區銀行貸款和商業融資貸款延遲或短缺90天或更長時間相關。如果到6月底尚未收回ERO貸款，則採取行動註銷此類貸款；如果在日曆年度結束前尚未收回此類貸款，則採取行動註銷納税人的預付款貸款。非權責發生貸款和問題債務重組通常會單獨評估預期的信貸損失。

本公司認識到，信貸集中可能會自然發生，並可能採取向個人、特定行業或地理位置提供大量相關貸款和租賃的形式。信貸集中是一種直接、間接或或有債務，具有共同債券，其總風險等於或超過公司一級資本加上允許信貸損失撥備的某個百分比。

該公司擁有消費金融和税務服務貸款的各種投資組合，這些貸款構成了統計上可管理的獨特風險。由於與這些投資組合相關的獨特風險，本公司在評估這些投資組合的信貸損失準備是否適當時，監測其他信用質量指標，因此，這些貸款不包括在下面的資產分類表中。消費金融貸款和税務服務貸款的未償還餘額為283.8百萬美元和美元86.0截至2022年3月31日，分別為百萬美元和252.9百萬美元和美元10.42021年9月30日分別為100萬人。按資產分類和起始年份分列的貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：









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目錄表

攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2022年3月31日20222021202020192018之前
定期貸款
經過$258,394 $285,900 $158,324 $55,586 $37,818 $7,731 $— $803,753 
觀看27,001 94,061 55,194 23,806 2,776 2,511 — 205,349 
特別提及1,603 9,254 16,083 3,761 607 2,954 — 34,262 
不合標準6,423 15,352 23,760 14,961 2,181 3,201 — 65,878 
疑團198 346 545 676 69 — — 1,834 
總計293,619 404,913 253,906 98,790 43,451 16,397 — 1,111,076 
基於資產的貸款
經過— — — — — — 234,134 234,134 
觀看— — — — — — 83,379 83,379 
特別提及— — — — — — 49,695 49,695 
不合標準— — — — — — 15,147 15,147 
總計— — — — — — 382,355 382,355 
保理
經過— — — — — — 298,546 298,546 
觀看— — — — — — 46,702 46,702 
特別提及— — — — — — 25,300 25,300 
不合標準— — — — — — 24,289 24,289 
疑團— — — — — — 28 28 
總計— — — — — — 394,865 394,865 
租賃融資
經過22,840 52,747 57,885 9,223 4,703 222 — 147,620 
觀看1,021 10,724 13,759 7,221 2,418 43 — 35,186 
特別提及730 15,835 7,658 411 310 238 — 25,182 
不合標準15 5,561 11,160 7,700 1,210 22 — 25,668 
疑團— 140 406 1,195 — — — 1,741 
總計24,606 85,007 90,868 25,750 8,641 525 — 235,397 
保險費融資
經過337,078 65,850 24 2 — — — 402,954 
觀看110 133 — — — — — 243 
特別提及4 268 — — — — — 272 
不合標準— 148 — — — — — 148 
疑團— 64 — — — — — 64 
總計337,192 66,463 24 2 — — — 403,681 
SBA/USDA
經過29,689 72,935 21,521 11,737 12,299 8,786 — 156,967 
觀看904 — 19,595 2,845 968 1,344 — 25,656 
特別提及— — 1,618 213 3,970 985 — 6,786 
不合標準— — 6,109 7,554 7,975 2,811 — 24,449 
疑團— 22 315 — — — — 337 
總計30,593 72,957 49,158 22,349 25,212 13,926 — 214,195 
其他商業性金融
經過20,122 28,761 799 9,017 2,134 66,399 — 127,232 
觀看— 20,000 13,282 — 443 — — 33,725 
不合標準166 9,827 — — 267 2,043 — 12,303 
總計20,288 58,588 14,081 9,017 2,844 68,442 — 173,260 
19
目錄表
倉儲融資
經過— — — — — — 441,496 441,496 
總計— — — — — — 441,496 441,496 
貸款和租賃總額
經過668,123 506,193 238,553 85,565 56,954 83,138 974,176 2,612,702 
觀看29,036 124,918 101,830 33,872 6,605 3,898 130,081 430,240 
特別提及2,337 25,357 25,359 4,385 4,887 4,177 74,995 141,497 
不合標準6,604 30,888 41,029 30,215 11,633 8,077 39,436 167,882 
疑團198 572 1,266 1,871 69 — 28 4,004 
總計$706,298 $687,928 $408,037 $155,908 $80,148 $99,290 $1,218,716 $3,356,325 

攤餘成本法
(千美元)按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
2021年9月30日20212020201920182017之前
定期貸款
經過$362,443 $192,305 $63,708 $34,381 $3,195 $1,236 $— $657,268 
觀看63,046 71,701 32,941 21,419 76 3,628 — 192,811 
特別提及6,422 26,673 4,821 932 70 633 — 39,551 
不合標準18,569 16,810 26,920 3,529 928 641 — 67,397 
疑團252 1,673 1,756 311 — — — 3,992 
總計450,732 309,162 130,146 60,572 4,269 6,138 — 961,019 
基於資產的貸款
經過— — — — — — 185,432 185,432 
觀看— — — — — — 52,072 52,072 
特別提及— — — — — — 43,135 43,135 
不合標準— — — — — — 19,586 19,586 
總計— — — — — — 300,225 300,225 
保理
經過— — — — — — 294,124 294,124 
觀看— — — — — — 17,984 17,984 
特別提及— — — — — — 33,035 33,035 
不合標準— — — — — — 18,527 18,527 
總計— — — — — — 363,670 363,670 
租賃融資
經過54,434 73,629 17,153 7,511 1,857 203 — 154,787 
觀看22,061 20,455 9,274 2,739 1,454 — — 55,983 
特別提及15,402 20,595 4,148 1,546 61 — — 41,752 
不合標準479 4,765 4,981 831 25 — — 11,081 
疑團— 6 2,402 38 1 — — 2,447 
總計92,376 119,450 37,958 12,665 3,398 203 — 266,050 
保險費融資
經過428,131 144 9 — — — — 428,284 
觀看262 5 — — — — — 267 
特別提及58 5 — — — — — 63 
不合標準68 107 — — — — — 175 
疑團58 20 — — — — — 78 
總計428,577 281 9 — — — — 428,867 
SBA/USDA
經過110,122 37,006 14,461 12,760 6,525 3,779 — 184,653 
觀看— 20,431 1,996 1,670 1,394 298 — 25,789 
特別提及— 8,333 214 3,348 177 919 — 12,991 
20
目錄表
不合標準— 3,812 9,550 8,079 2,169 713 — 24,323 
總計110,122 69,582 26,221 25,857 10,265 5,709 — 247,756 
其他商業性金融
經過56,957 642 5,786 6,075 3,345 60,965 — 133,770 
觀看— 17,404 3,409 451 — — — 21,264 
不合標準466 — — 273 837 1,299 — 2,875 
總計57,423 18,046 9,195 6,799 4,182 62,264 — 157,909 
倉儲融資
經過— — — — — — 419,926 419,926 
總計— — — — — — 419,926 419,926 
社區銀行
經過— — 4,159 — 5,683 472 — 10,314 
觀看— 10,134 — 10,854 6,133 — — 27,121 
特別提及— — 35,916 — — — — 35,916 
不合標準— 119 49,449 50,626 13,933 6,110 — 120,237 
疑團— 122 — 5,422 — — — 5,544 
總計— 10,375 89,524 66,902 25,749 6,582 — 199,132 
貸款和租賃總額
經過1,012,088 303,727 105,274 60,727 20,605 66,655 899,481 2,468,557 
觀看85,369 140,131 47,620 37,132 9,057 3,926 70,056 393,291 
特別提及21,882 55,606 45,099 5,826 307 1,552 76,171 206,443 
不合標準19,584 25,613 90,900 63,338 17,891 8,762 38,113 264,201 
疑團310 1,822 4,158 5,770 1 — — 12,061 
總計$1,139,233 $526,899 $293,051 $172,793 $47,861 $80,895 $1,083,821 $3,344,553 

逾期貸款和租賃情況如下：
2022年3月31日
應計和非應計貸款和租賃不良貸款和租賃
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期89天以上逾期合計當前應收貸款和租賃總額>89天逾期並累計非應計制餘額總計
持有待售貸款$— $— $— $— $31,410 $31,410 $— $— $— 
定期貸款17,081 1,495 5,243 23,819 1,087,257 1,111,076 1,400 10,283 11,683 
基於資產的貸款7 — — 7 382,348 382,355 — 5,996 5,996 
保理— — — — 394,865 394,865 — 3,961 3,961 
租賃融資4,932 — 4,199 9,131 226,266 235,397 3,346 3,064 6,410 
保險費融資1,149 768 955 2,872 400,809 403,681 955 — 955 
SBA/USDA1,462 311 1,597 3,370 210,825 214,195 — 2,023 2,023 
其他商業性金融— — — — 173,260 173,260 — — — 
商業金融24,631 2,574 11,994 39,199 2,875,630 2,914,829 5,701 25,327 31,028 
消費信貸產品4,092 3,489 3,050 10,631 161,216 171,847 3,050 — 3,050 
其他消費金融1,737 1,986 1,764 5,487 106,435 111,922 1,764 — 1,764 
消費金融5,829 5,475 4,814 16,118 267,651 283,769 4,814 — 4,814 
税務服務830 — — 830 85,169 85,999 — — — 
倉儲融資— — — — 441,496 441,496 — — — 
社區銀行— — — — — — — — — 
為投資而持有的貸款和租賃總額31,290 8,049 16,808 56,147 3,669,946 3,726,093 10,515 25,327 35,842 
貸款和租賃總額$31,290 $8,049 $16,808 $56,147 $3,701,356 $3,757,503 $10,515 $25,327 $35,842 

21
目錄表
2021年9月30日
應計和非應計貸款和租賃不良貸款和租賃
(千美元)逾期30-59天逾期60-89天逾期89天以上逾期合計當前應收貸款和租賃總額>89天逾期並累計非應計制餘額總計
持有待售貸款$— $— $— $— $56,194 $56,194 $— $— $— 
定期貸款11,879 2,703 5,452 20,034 940,985 961,019 2,558 14,904 17,462 
基於資產的貸款— — — — 300,225 300,225 — — — 
保理— — — — 363,670 363,670 — 1,268 1,268 
租賃融資4,909 3,336 8,401 16,646 249,404 266,050 8,345 3,158 11,503 
保險費融資1,415 375 599 2,389 426,478 428,867 599 — 599 
SBA/USDA66 974 987 2,027 245,729 247,756 987 — 987 
其他商業性金融— — — — 157,908 157,908 — — — 
商業金融18,269 7,388 15,439 41,096 2,684,399 2,725,495 12,489 19,330 31,819 
消費信貸產品713 527 511 1,751 127,500 129,251 511 — 511 
其他消費金融963 285 725 1,973 121,633 123,606 725 — 725 
消費金融1,676 812 1,236 3,724 249,133 252,857 1,236 — 1,236 
税務服務— — 7,962 7,962 2,443 10,405 7,962 — 7,962 
倉儲融資— — — — 419,926 419,926 — — — 
社區銀行— — — — 199,132 199,132 — 14,915 14,915 
為投資而持有的貸款和租賃總額19,945 8,200 24,637 52,782 3,555,033 3,607,815 21,687 34,245 55,932 
貸款和租賃總額$19,945 $8,200 $24,637 $52,782 $3,611,227 $3,664,009 $21,687 $34,245 $55,932 

截至2022年3月31日，按起始年分列的非應計貸款和租賃如下：
攤餘成本法
按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計無ACL的非應計項目
(千美元)20222021202020192018之前
定期貸款$158 $688 $2,018 $6,851 $448 $120 $— $10,283 $2,958 
基於資產的貸款— — — — — — 5,996 5,996 — 
保理— — — — — — 3,961 3,961 3,525 
租賃融資— — 420 2,190 440 14 — 3,064 — 
SBA/USDA— 22 1,690 — — 311 — 2,023 — 
商業金融158 710 4,128 9,041 888 445 9,957 25,327 6,483 
非應計貸款和租賃總額$158 $710 $4,128 $9,041 $888 $445 $9,957 $25,327 $6,483 

22
目錄表
截至2022年3月31日，拖欠90天或以上並按起始年份累計的貸款和租賃如下：
攤餘成本法
按起始年分列的定期貸款和租賃循環貸款和租賃總計
(千美元)20222021202020192018之前
定期貸款$421 $330 $549 $100 $— $— $— $1,400 
租賃融資1,680 883 398 161 128 96 — 3,346 
保險費融資188 762 5 — — — — 955 
商業金融2,289 1,975 952 261 128 96 — 5,701 
消費信貸產品119 2,781 39 91 20 — — 3,050 
其他消費金融1,034 130 — — — 600 — 1,764 
消費金融1,153 2,911 39 91 20 600 — 4,814 
總計90天或以上的拖欠和累積$3,442 $4,886 $991 $352 $148 $696 $— $10,515 

某些因利息或本金而逾期90天或以上的貸款和租賃繼續累積，因為它們是(1)擔保良好且正在收集過程中的貸款，或(2)根據監管規則豁免歸類為非應計項目的消費貸款，直至後來的拖欠，通常是逾期120天。

當對借款人或承租人的經營業績及財務狀況的分析顯示，借款人業務的基本現金流不足以滿足其償債要求時，對貸款或租賃進行減值評估。如上所述，這通常與預定付款的延遲或短缺有關。

下表提供了對非應計貸款和租賃的平均記錄投資：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元)2022202120222021
定期貸款$10,688 $12,729 $12,305 $13,802 
基於資產的貸款5,993 572 5,002 823 
保理9,791 44 11,019 490 
租賃融資3,020 2,990 3,027 3,273 
SBA/USDA1,464 600 840 600 
商業金融30,956 16,935 32,193 18,988 
社區銀行— 20,199 — 14,316 
貸款和租賃總額$30,956 $37,134 $32,193 $33,304 

截至2022年和2021年3月31日的三個月和六個月，公司非應計貸款和租賃的已確認利息收入並不顯著。

該公司的問題債務重組(“TDR”)通常包括免除部分現有貸款的利息或本金，以大大低於當前市場利率的利率發放貸款，或延長貸款期限。有一筆美元0.2百萬美元的商業融資貸款和0.2在截至2022年3月31日的三個月內，在TDR中修改了100萬筆消費金融貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限。有一筆美元2.1在截至2021年3月31日的三個月內，在TDR中修改了100萬筆商業融資貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限，以及不是社區銀行貸款。

在截至2022年3月31日的六個月中，10.3百萬美元的商業融資貸款和0.2在TDR中修改了數百萬筆消費金融貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限。有一筆美元2.1百萬美元的商業融資貸款和0.1在截至2021年3月31日的6個月內，在TDR中修改的消費金融貸款不是社區銀行貸款。


23
目錄表
在截至2022年3月31日的六個月內，公司擁有2.6百萬美元的商業融資貸款和0.8在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的消費金融貸款中的數百萬筆。在截至2021年3月31日的六個月內，公司擁有0.1百萬美元的消費金融貸款，以及不是在過去12個月內在TDR中修改併發生付款違約的社區銀行貸款。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內，TDR淨沖銷和TDR對公司信貸損失撥備的影響微乎其微。

注6.每股普通股收益(EPS)

該公司已授予限制性股票獎勵，其股息權被視為參與證券。因此，在按兩級法計算每股收益時，公司收益的一部分將分配給參與計算的證券。基本每股收益採用兩級法計算，方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算採用庫存股方法或兩級法中稀釋程度較高的方法。攤薄每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合同時可能發生的攤薄，是在考慮了公司的股票期權、業績股單位和非既得限制性股票的加權平均攤薄效應(如適用)後計算的。兩級法下的攤薄每股收益也考慮了收益對參與證券的分配。在計算每股收益時，不計入反稀釋證券。下面所示的稀釋每股收益反映了兩類法，因為兩類法下的稀釋每股收益比庫存股法下的稀釋每股收益更具稀釋性。

在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的淨收益和普通股份額金額的對賬如下。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
普通股基本收入：
可歸因於Meta金融集團的淨收入。$49,251 $59,066 $110,575 $87,103 
分配給參與證券的股息和未分配收益(815)(1,113)(1,773)(1,683)
普通股股東可獲得的基本淨收益48,436 57,953 108,802 85,420 
分配給非既得限制性股東的未分配收益791 1,083 1,724 1,620 
將未分配收益重新分配給非既得限制性股東(791)(1,082)(1,723)(1,619)
普通股股東可獲得的攤薄淨收益$48,436 $57,954 $108,803 $85,421 
總加權平均已發行基本普通股29,212,301 31,520,505 29,731,797 32,158,994 
稀釋證券的影響(1)
績效份額單位12,061 14,517 17,035 16,490 
稀釋性證券的總效果12,061 14,517 17,035 16,490 
總加權平均稀釋後已發行普通股29,224,362 31,535,022 29,748,832 32,175,484 
普通股每股淨收益：
基本每股普通股收益$1.66 $1.84 $3.66 $2.66 
稀釋後每股普通股收益(2)
$1.66 $1.84 $3.66 $2.65 
(1)表示假定行使股票期權，並酌情利用庫存股方法授予業績股單位和限制性股票的效果。
(2)分別不包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的稀釋後每股收益的計算491,621和605,459非既得限制性股票的加權平均股份，因為納入它們將是反稀釋的。分別不包括在截至2022年和2021年3月31日的六個月的稀釋後每股收益的計算中484,457和633,553非既得限制性股票的加權平均股份，因為納入它們將是反稀釋的。

24
目錄表
注7.租賃設備，淨額

租賃設備包括以下內容：
(千美元)March 31, 20222021年9月30日
計算機和IT網絡設備$21,125 $17,683 
汽車及其他97,106 87,396 
辦公傢俱和設備44,382 48,828 
太陽能電池板和設備128,551 125,457 
總計291,164 279,364 
累計折舊(79,579)(67,825)
未攤銷初始直接成本1,448 1,577 
賬面淨值$213,033 $213,116 
預計在2022年3月31日收到的經營租賃的未貼現未來最低租賃付款如下：
(千美元)
留在2022年$19,801 
202334,172 
202426,211 
202518,884 
202610,789 
此後14,332 
經營租賃的未貼現的未來最低租賃應收付款總額$124,189 

注8.商譽和無形資產

該公司持有的資金總額為$309.52022年3月31日的百萬商譽。記錄的商譽是自2015財年以來完成的多項業務合併的結果，最近一次是根據2018年8月1日完成的Crestmark收購。商譽至少每年評估一次減值，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地評估減值。評估是在報告單位一級進行的，比業務部門低一級。有關本公司分部報告的其他資料，請參閲附註14.分部報告。有過不是截至2022年3月31日止六個月商譽賬面值變動。
25
目錄表
本公司無形資產賬面金額變動情況如下：
(千美元)
商標(1)
競業禁止(2)
客户關係(3)
所有其他人(4)
總計
無形資產
2021年9月30日$9,823 $40 $17,868 $5,417 $33,148 
期內收購事項— — — 1 1 
期內攤銷(526)(40)(2,829)(262)(3,657)
期內核銷— — — (202)(202)
2022年3月31日$9,297 $— $15,039 $4,954 $29,290 
總賬面金額$14,624 $2,481 $82,088 $9,940 $109,133 
累計攤銷(5,327)(2,481)(56,801)(4,768)(69,377)
累計減值— — (10,248)(218)(10,466)
2022年3月31日$9,297 $— $15,039 $4,954 $29,290 
2020年9月30日$10,901 $422 $24,333 $6,036 $41,692 
期內收購事項— — — 5 5 
期內攤銷(544)(191)(3,716)(319)(4,770)
期內核銷— — — (24)(24)
2021年3月31日$10,357 $231 $20,617 $5,698 $36,903 
總賬面金額$14,624 $2,481 $82,088 $10,123 $109,316 
累計攤銷(4,267)(2,250)(51,223)(4,207)(61,947)
累計減值— — (10,248)(218)(10,466)
2021年3月31日$10,357 $231 $20,617 $5,698 $36,903 
(1) 賬面攤銷期限為5-15好幾年了。用直線法和加速法攤銷。
(2)賬面攤銷期限為3-5好幾年了。用直線法攤銷。
(3)賬面攤銷期限為10-30好幾年了。用加速法攤銷。
(4)賬面攤銷期限為3-20好幾年了。用直線法攤銷。

無形資產的估計攤銷費用假設沒有任何活動，如收購，這將導致額外的應攤銷無形資產。2022財政年度剩餘6個月及以後財政年度無形資產攤銷費用估計數如下：
(千美元)
留在2022年$2,763 
20235,101 
20244,383 
20253,826 
20263,252 
此後9,965 
預期無形攤銷總額$29,290 

該公司至少每年進行一次無形資產減值測試，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值測試。有幾個不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內無形資產減值。無形費用記入簡明綜合經營報表的減值費用項內。


26
目錄表
注9.經營性租賃使用權資產負債

運營租賃ROU資產，包括在其他資產，是$31.8百萬美元和美元36.1分別為2022年3月31日和2021年3月31日。

經營租賃負債，包括在應計費用和其他負債，是$33.6百萬美元和美元38.1分別為2022年3月31日和2021年3月31日。

未貼現的未來最低經營租賃付款以及與2022年3月31日記錄為經營租賃負債的金額的對賬如下：
(千美元)
留在2022年$2,192 
20233,892 
20243,854 
20253,718 
20263,195 
此後21,732 
未貼現的未來最低租賃付款總額38,583 
折扣(4,938)
經營租賃負債總額$33,645 

經營性租賃的加權平均貼現率和剩餘租期at March 31, 2022 具體情況如下：
加權平均貼現率2.34 %
加權平均剩餘租賃年限(年)10.75

經營租賃的租賃總費用構成如下：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的六個月，
(千美元)2022202120222021
租賃費$1,119 $991 $2,256 $1,945 
短期和可變租賃成本40 69 75 132 
ROU資產減值— — — 224 
轉租收入(355)(177)(531)(285)
經營租賃的總租賃成本$804 $883 $1,800 $2,016 

注10.股東權益

普通股回購
公司董事會批准了2019年11月20日的股份回購計劃，回購最多7,500,000公司已發行普通股的股份。根據該計劃可回購的所有剩餘股票均在2022財年第一季度進行了回購。此授權的有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。2021年9月7日，公司董事會宣佈了一項新的股份回購計劃，以回購最多額外的6,000,000公司已發行普通股的股份。本授權有效期為2021年9月3日至2024年9月30日。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內，公司回購了2,447,699和2,599,458分別作為股份回購計劃的一部分。
根據回購計劃，回購的股票被註銷，並被指定為授權但未發行的股票。本公司採用面值法核算回購股份，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原始發行收益時，超出的部分計入留存收益。截至2022年3月31日，4,868,177普通股仍可供回購。
27
目錄表
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內，公司還回購了64,536和84,121股票，或$3.7百萬美元和美元1.9分別支付普通股100萬股，以清償因歸屬限制性股票而應繳的員工預扣税義務。

注11.股票薪酬

該公司維持經修訂和重述的Meta Financial Group，Inc.2002年綜合激勵計劃(“2002綜合激勵計劃”)，其中規定向公司某些高級管理人員和董事授予股票期權、非既得(限制性)股份和業績單位(“PSU”)。獎勵由董事會薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素授予。

基於股份的獎勵的補償支出在歸屬期間按授予時的獎勵的公允價值入賬。根據公司2002年綜合激勵計劃授予的非既有(限制性)股份和績效股單位的期權或公允價值的行使價格等於授予日相關股票的公平市場價值，並在適用的情況下根據股息進行調整。隨着ASU 2016-09的通過，本公司已選擇在發生沒收時記錄沒收。

下表顯示了截至2022年3月31日的6個月內，根據2002年綜合激勵計劃授予、授予或沒收的非既得性(限制性)股票和PSU的活動情況。有幾個不是在截至2022年3月31日的六個月內，根據本計劃授予、行使或沒收的期權。
(千美元，每股數據除外)股份數量授予時的加權平均公允價值
已發行非既得股，2021年9月30日
547,063 $30.22 
授與161,930 57.37 
既得(197,423)34.29 
沒收或過期(11,788)42.19 
已發行非既得股，2022年3月31日
499,782 $37.13 
(千美元，每股數據除外)單位數授予時的加權平均公允價值
未償還業績份額單位，2021年9月30日
60,984 $34.03 
授與(1)
35,705 57.20 
既得— — 
沒收或過期— — 
未償還業績份額單位，2022年3月31日
96,689 $42.59 
(1)授予的PSU數量反映了在特定獎勵下能夠賺取的PSU的目標數量。

截至2022年3月31日，尚未在收入中確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元10.8百萬美元，預計將在加權平均剩餘期間確認1.63好幾年了。

注12.所得税

該公司記錄的所得税支出為#美元。22.3截至2022年3月31日的6個月，實際税率為16.66%，而所得税支出為#美元4.7百萬美元，或有效税率為4.97%，截至2021年3月31日的六個月。該公司的有效税率低於美國法定税率21%，主要是因為2022會計年度投資税收抵免的預期影響。該公司未來的有效税率將部分取決於作為其太陽能項目融資的一部分而賺取的實際投資税收抵免。

28
目錄表
下表比較了所列期間的所得税費用構成。
截至3月31日的六個月，
(千美元)20222021
按法定利率計提準備金$27,899 $19,271 
免税所得(362)(486)
州所得税5,543 4,135 
中期有效税率調整(3,870)(3,116)
税收抵免投資，淨聯邦(5,978)(15,464)
研究税收抵免(355)(323)
IRC 162(M)不可扣除的補償505 487 
其他，淨額(1,104)161 
所得税費用$22,278 $4,665 
實際税率16.66 %4.97 %

注13.與客户簽訂合同的收入

主題606適用於與客户的所有合同，除非此類收入是根據現有指導專門處理的。下表列出了公司按經營部門劃分的收入。關於公司經營部門的更多説明，包括其他財務信息和基本管理會計程序，請參閲附註14.對合並財務報表的部門報告。
29
目錄表
(千美元)消費者商業廣告企業服務/其他合併後的公司
截至3月31日的三個月，20222021202220212022202120222021
淨利息收入(1)
$30,156 $25,085 $44,879 $42,404 $8,765 $6,361 $83,800 $73,850 
非利息收入：
退還轉讓產品費用27,805 22,680 — — — — 27,805 22,680 
税金預付款產品費用(1)
39,299 44,562 — — — — 39,299 44,562 
支付卡和存款費26,270 29,875 — — — — 26,270 29,875 
其他銀行及存款手續費— — 244 126 6 7 250 133 
租金收入(1)
— 5 11,225 9,841 150 — 11,375 9,846 
投資證券實現的淨收益(1)
— — — — 260 6 260 6 
出售他人的收益(損失)(1)
— — 1,229 1,624 (603)509 626 2,133 
其他收入(1)
1,387 919 2,839 2,349 (345)950 3,881 4,218 
非利息收入總額94,761 98,041 15,537 13,940 (532)1,472 109,766 113,453 
收入$124,917 $123,126 $60,416 $56,344 $8,233 $7,833 $193,566 $187,303 
截至3月31日的六個月，
淨利息收入(1)
$56,427 $47,432 $89,805 $84,252 $9,181 $8,165 $155,413 $139,849 
非利息收入：
退還轉讓產品費用28,384 23,327 — — — — 28,384 23,327 
税金預付款產品費用(1)
40,532 46,522 — — — — 40,532 46,522 
支付卡和存款費51,402 52,439 — — — — 51,402 52,439 
其他銀行及存款手續費— — 475 360 12 10 487 370 
租金收入(1)
— 10 22,302 19,721 150 — 22,452 19,731 
投資證券實現的淨收益(1)
— — — — 397 6 397 6 
出售商標的收益— — — — 50,000 — 50,000 — 
出售他人的收益(損失)(1)
— — 6,093 4,216 (8,932)765 (2,839)4,981 
其他收入(1)
2,152 1,078 5,624 4,809 (2,234)5,645 5,542 11,532 
非利息收入總額122,470 123,376 34,494 29,106 39,393 6,426 196,357 158,908 
收入$178,897 $170,808 $124,299 $113,358 $48,574 $14,591 $351,770 $298,757 
(1) 這些收入不在主題606的範圍內。其他詳情載於所附財務報表的其他腳註。主題606的範圍明確不包括淨利息收入以及金融資產和負債的許多其他收入，包括貸款、租賃和證券。

以下是對主題606範圍內的主要收入的討論。該公司向具有相關業績義務的客户提供服務，這些義務必須完成才能確認收入。收入通常在服務完成時立即確認，或在服務完成後一段時間內確認。在一段時間內提供的任何服務通常要求公司在每個時期提供服務；因此，公司根據時間推移來衡量完成這些服務的進度。來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。

退還轉讓產品費用。退税轉讓費是針對退税優勢和EPS提供的税收產品而定的。這些費用包括產品、支付處理等服務和產品推薦佣金。已支付和/或已發生的軟件合作伙伴費用按淨額記錄。本公司的產品費用和佣金義務在產品交付時履行，付款處理義務在處理時履行。此類活動的交易價格是根據條款和條件內的獨立費用計算的。在2022年3月31日和2021年9月30日，有不是與退款轉讓費相關的應收賬款，反映了無條件獲得產品手續費收入付款的收入。所有退款轉賬費用均記錄在消費者報告部分。


30
目錄表
卡費。卡費用涉及Meta支付、退款優勢和每股收益產品。這些費用用於卡激活、產品支持、處理和服務等產品和服務。本公司根據與每位持卡人在合同期限內的基本條款和條件賺取這些費用。與公司持卡人的協議被視為日常服務合同，因為它們的期限不固定。該公司的卡激活和產品支持費用的義務在產品交付時履行，而加工和服務的義務在每個月的過程中履行。此類活動的交易價格是根據持卡人協議條款和條件內的獨立費用計算的。卡費收入還包括來自贊助、協會和網絡的收入，以及交換收入。贊助收入涉及向公司的自動取款機贊助夥伴收取的費用，在每個月的過程中履行義務。協會和網絡收入反映了激勵、績效獎金和萬事達卡和Visa的回扣。在達到交易量的某些門檻時，對這種收入的債務即已履行。交換收入是由持卡人活動產生的，因此，公司的義務在活動發生時得到履行。此類活動的交易價格以適用協議的條款和條件內的基本費率和活動門檻為基礎。信用卡手續費收入還包括破損收入。破損是指未登記的持有者將不贖回的估計金額, 未使用的商品或服務預付卡。損毀收入在預期客户使用期內按比率確認，是基於持卡人行為和損失率的估計。破損也受到欺詐法律的影響。信用卡費用在消費者和商業報告部門都有記錄，其中大部分來自公司的支付部門，並以支付卡和存款費用的形式報告。與公司支付部門無關的信用卡手續費在其他銀行和存款手續費中報告。

銀行和存款手續費。費用是從消費者和商業客户的存託賬户上賺取的，包括賬户服務、透支服務和事件驅動服務(即退回支票、ATM附加費、補卡和電匯)的費用。公司對事件驅動的服務的義務在事件發生時服務交付時履行，而其對賬户服務的義務在每個月的過程中履行。本公司對透支服務的義務在透支時履行。此類活動的交易價格是根據存款協議條款和條件內的獨立費用計算的。銀行和存款費用都記錄在消費者報告和商業報告部門，其中大部分來自公司的支付部門。

委託人VS代理人。消費者報告部門包括委託人/代理關係。在這一分部內，由於Meta是合同中的委託人，因此Meta Payments部門的關係在綜合綜合業務報表內按毛額記錄，但協會/網絡合同和預付卡的合作伙伴/處理商合同除外，這些合同在合併綜合業務報表中按淨額記錄，因為Meta是這些合同中的代理人。此外，在該分部內，由於Meta是合同中的委託人，因此納税服務關係按毛數記錄在簡明綜合營業報表中，但與軟件供應商和商家的合同除外，這些合同在簡明綜合營業報表中按淨額記錄，因為Meta是這些合同中的代理人。

注14.細分市場報告

經營部門通常被定義為可獲得離散財務信息並由首席運營決策者審查其結果的業務的組成部分。如果滿足某些標準，則將運營部門彙總為可報告的部門。

該公司通過以下方式報告其經營結果三業務細分：消費者、商業和企業服務/其他。Meta Payments和税務服務部門以及消費者信貸產品和ClearBalance業務線在消費者部分報告. Crestmark和AFS部門在商業部門進行了報告。社區銀行部門和助學貸款組合包括在企業服務/其他部分。公司服務/其他部分還包括某些共享服務以及與財務有關的職能，如投資組合、倉庫融資、批發存款和借款。該公司不報告間接的一般和行政管理消費者和商業部門的費用。
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目錄表
下表列出了該公司的部門數據：
(千美元)消費者商業廣告企業服務/其他總計
截至3月31日的三個月，20222021202220212022202120222021
淨利息收入$30,156 $25,085 $44,879 $42,404 $8,765 $6,361 $83,800 $73,850 
信貸損失準備金29,685 28,020 2,205 2,203 412 67 32,302 30,290 
非利息收入94,761 98,041 15,537 13,940 (532)1,472 109,766 113,453 
非利息支出29,892 30,189 31,457 27,829 41,811 37,953 103,160 95,971 
所得税費用前收益(虧損)65,340 64,917 26,754 26,312 (33,990)(30,187)58,104 61,042 
總資產456,335 531,305 3,355,196 3,030,088 3,075,708 6,228,730 6,887,239 9,790,123 
總商譽87,145 87,145 222,360 222,360 — — 309,505 309,505 
總存款5,693,063 8,447,910 6,882 12,177 129,941 182,326 5,829,886 8,642,413 
截至3月31日的六個月，
淨利息收入$56,427 $47,432 $89,805 $84,252 $9,181 $8,165 $155,413 $139,849 
信貸損失準備金(沖銷)30,946 30,386 13,797 8,670 (12,255)(2,677)32,488 36,379 
非利息收入122,470 123,376 34,494 29,106 39,393 6,426 196,357 158,908 
非利息支出49,553 48,351 64,504 54,997 71,539 65,198 185,596 168,546 
所得税費用前收益(虧損)98,398 92,071 45,998 49,691 (10,710)(47,930)133,686 93,832 
總資產456,335 531,305 3,355,196 3,030,088 3,075,708 6,228,730 6,887,239 9,790,123 
總商譽87,145 87,145 222,360 222,360 — — 309,505 309,505 
總存款5,693,063 8,447,910 6,882 12,177 129,941 182,326 5,829,886 8,642,413 

注15.金融工具的公允價值

ASC 820, 公允價值計量定義公允價值，建立使用等級制度計量資產和負債公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。它澄清，公允價值是在報告實體進行交易的市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格。

公允價值層次如下：

1級輸入-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價，該公司有能力在計量日期獲得這些工具。

2級輸入-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及市場上可觀察到重大假設的基於模型的估值技術。

第3級輸入-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上無法觀察到的重大假設，並且僅在無法獲得可觀察到的投入的情況下使用。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。

可供出售並持有至到期的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值按經常性原則入賬，持有至到期日的債務證券按攤銷成本入賬。
 
可供出售的債務證券的公允價值，主要歸類為第二級，使用從獨立資產定價服務獲得的價格記錄，該價格基於可觀察到的交易，而不是報價市場。管理層審查從獨立資產定價服務獲得的價格是否有異常波動，並與當前的市場交易活動進行比較。
32
目錄表
股權證券。可出售權益證券及若干非可出售權益證券按公允價值按經常性原則入賬。有價證券的公允價值是通過獲得國家認可證券交易所的報價(第1級投入)來確定的。

下表彙總了可供出售的債務證券和股權證券的公允價值，因為它們是按公允價值經常性計量的：
 2022年3月31日的公允價值
(千美元)總計1級2級3級
債務證券AFS    
公司證券$23,250 $— $23,250 $— 
SBA證券137,400 — 137,400 — 
國家和政治分區的義務2,706 — 2,706 — 
國家和政治分區的非銀行限定債務240,423 — 240,423 — 
資產支持證券353,581 — 353,581 — 
抵押貸款支持證券1,286,118 — 1,286,118 — 
總債務證券AFS$2,043,478 $— $2,043,478 $— 
普通股和共同基金(1)
$3,853 $3,853 $— $— 
非流通股證券(2)
$6,165 $— $— $— 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年3月31日及2021年9月30日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並不計入公允價值體系。

 2021年9月30日的公允價值
(千美元)總計1級2級3級
債務證券AFS    
公司證券$25,000 $— $25,000 $— 
SBA證券157,209 — 157,209 — 
國家和政治分區的義務2,507 — 2,507 — 
國家和政治分區的非銀行限定債務268,295 — 268,295 — 
資產支持證券394,859 — 394,859 — 
抵押貸款支持證券1,017,029 — 1,017,029 — 
總債務證券AFS$1,864,899 $— $1,864,899 $— 
普通股和共同基金(1)
$12,668 $12,668 $— $— 
非流通股證券(2)
$4,560 $— $— $— 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年3月31日及2021年9月30日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產。房地產和收回的資產最初按公允價值減去喪失抵押品贖回權之日的銷售成本入賬，從而建立了一個新的成本基礎。賬面金額指新成本基準或公允價值減去止贖資產的出售成本中的較低者，這些止贖資產在最初歸類為止贖資產後按公允價值計量。

貸款和租賃。本公司不按公允價值經常性記錄貸款和租賃。然而，如果貸款或租賃被單獨評估信用損失風險，並且預計償還將僅由標的抵押品的價值提供，本公司將按非經常性基礎計量公允價值。公允價值由標的抵押品的公允價值減去估計銷售成本確定。抵押品的公允價值是根據第三方評估師提供的內部估計和/或評估確定的，估值取決於以下範圍的貼現率4%至35%.

33
目錄表
下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值在簡明綜合財務狀況報表中計量的公司資產：
 2022年3月31日的公允價值
(千美元)總計1級2級3級
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額    
商業金融$8,006 $— $— $8,006 
貸款和租賃總額，個別評估淨額
對於信用損失		8,006 — — 8,006 
止贖資產，淨額112 — — 112 
總計$8,118 $— $— $8,118 

 2021年9月30日的公允價值
(千美元)總計1級2級3級
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額    
商業金融$3,404 $— $— $3,404 
社區銀行9,371 — — 9,371 
貸款和租賃總額，個別評估淨額
對於信用損失		12,775 — — 12,775 
止贖資產，淨額2,077 — — 2,077 
總計$14,852 $— $— $14,852 

 關於第3級公允價值計量的量化信息
(千美元)
公允價值在
March 31, 2022
公允價值在
2021年9月30日
估值
技術		無法觀察到的輸入輸入範圍
貸款和租賃，單獨評估信用損失的淨額$8,006 12,775 市場方法
評估價值(1)
4% - 35%
止贖資產，淨額$112 2,077 市場方法
評估價值(1)
9% - 20%
(1) 該公司一般依靠外部評估師來開發這些信息。管理層通過在以下範圍內估計銷售成本和其他投入來減少評估價值4%至35%.

管理層披露金融工具的估計公允價值，包括合併財務狀況綜合報表內及以外的資產及負債，因此估計公允價值是可行的。這些公允價值估計分別於2022年3月31日和2021年9月30日根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出。公允價值估計旨在表示一項資產可以出售或一項負債可以清償的價格。然而，由於本公司若干金融工具並無活躍市場，因此公允價值估計屬主觀性質，涉及不確定因素，幷包括重大判斷事項。假設的變化以及税務方面的考慮可能會對估計價值產生重大影響。因此，無論以持續經營或清盤為基準，綜合公允價值估計均無意代表本公司的相關價值。

34
目錄表
下表列出了公司持有的金融工具的賬面價值和估計公允價值：
 2022年3月31日
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$237,680 $237,680 $237,680 $— $— 
可供出售的債務證券2,043,478 2,043,478 — 2,043,478 — 
持有至到期的債務證券47,287 45,436 — 45,436 — 
普通股和共同基金(1)
3,853 3,853 3,853 — — 
非流通股證券(1)(2)
24,114 24,114 — 17,949 — 
持有待售貸款31,410 31,410 — 31,410 — 
貸款和租賃3,726,093 3,642,987 — — 3,642,987 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票28,812 28,812 — 28,812 — 
應計應收利息19,115 19,115 19,115 — — 
金融負債
存款5,829,886 5,829,791 5,818,128 11,663 — 
其他短期和長期借款91,386 92,216 — 92,216 — 
應計應付利息571 571 571 — — 
(1) 公允價值權益證券計入於2022年3月31日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2)包括某些非流通股本證券，該等證券按公允價值以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。
 2021年9月30日
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		1級2級3級
金融資產
現金和現金等價物$314,019 $314,019 $314,019 $— $— 
可供出售的債務證券1,864,899 1,864,899 — 1,864,899 — 
持有至到期的債務證券56,669 56,391 — 56,391 — 
普通股和共同基金(1)
12,668 12,668 12,668 — — 
非流通股證券(1)(2)
17,509 17,509 — 12,949 — 
持有待售貸款56,194 56,194 — 56,194 — 
貸款和租賃3,607,815 3,616,646 — — 3,616,646 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票28,400 28,400 — 28,400 — 
應計應收利息16,254 16,254 16,254 — — 
金融負債
存款5,514,971 5,515,035 5,482,471 32,564 — 
其他短期和長期借款92,834 93,938 — 93,938 — 
應計應付利息579 579 579 — — 
(1) 公允價值權益證券計入於2021年9月30日的簡明綜合財務狀況表內的其他資產內。
(2)包括某些非流通股本證券，該等證券按公允價值以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

注16.後續事件

管理層對2022年3月31日之後發生的後續事件進行了評估。在此期間，截至本Form 10-Q季度報告的提交日期，管理層沒有發現任何重大後續事件需要在截至2022年3月31日或截至2022年3月31日的季度的簡明綜合財務報表中確認或披露。


35
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

元金融集團，Inc.®
及附屬公司
 
前瞻性陳述
元金融集團，Inc.® 本公司(“Meta”或“公司”或“我們”)及其全資附屬公司MetaBank®，全國性協會(“MetaBank”或“本行”)可能不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本季度報告中所載的10-Q表格、公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件、公司提交給股東的報告，以及公司和MetaBank根據1995年私人證券訴訟改革法的“安全港”條款真誠作出的其他通信。

你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“未來”或這些術語的否定或其他含義相似或表達相似的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息和對未來事件的假設，包括與公司的信念、預期、估計和意圖有關的陳述，這些陳述受重大風險和不確定因素的影響，可能會因各種因素而發生變化，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流、業績和業務前景以及機會與這些前瞻性表述中表達或暗示的內容大不相同。除其他外，此類陳述涉及以下主題：未來的經營業績；我們彌補財務報告內部控制中的重大弱點以及以其他方式維持有效的財務報告內部控制的能力；持續的新冠肺炎疫情和相關政府行動對我們業務和行業的預期影響, 這些因素包括：對公司和資本市場的預期；客户保留；對公司和銀行滿足最低資本比率和資本保護緩衝能力的預期；貸款和其他產品需求；對收購和資產剝離的預期；新產品和服務；信用質量；淨沖銷水平和信貸損失撥備的充分性；技術；以及管理層和其他員工。除其他因素外，以下因素可能會導致公司的財務業績和經營結果與此類前瞻性陳述中表達的預期、估計和意圖大不相同：成功過渡並維持我們的執行管理團隊；預期的增長機會可能無法實現或實現的時間可能長於預期；持續的新冠肺炎大流行以及政府或社會對此做出任何反應的潛在不利影響，或其他不尋常和不常見的事件，包括地緣政治衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突)對金融市場的影響；成功完成我們已宣佈的品牌重塑以及我們實現與我們目前享有的品牌認知度相當或更高的能力；税法的變化；美國經濟的實力，以及公司運營所在的當地經濟；貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括利率和聯邦基金利率的實際變化；通貨膨脹、市場和貨幣波動；公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務的及時和高效開發，以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟), 以及用户對這些產品和服務的整體價值和接受程度；銀行維持其《德賓修正案》豁免的能力；與第三方打交道或利用第三方的風險，包括與公司退税預付業務相關的風險；由於客户對Meta戰略合作伙伴預付退税產品的需求或使用減少而導致預付退款貸款額減少的風險；我們與監管機構的關係以及監管機構可能採取的任何行動；前瞻性表述包括：金融服務法律法規的變化，包括與退税行業和保險費金融業相關的法律法規以及針對當前新冠肺炎疫情的近期和潛在變化；技術變化，包括但不限於電子系統和信息的安全；收購和資產剝離的影響；訴訟風險；公司業務的增長及相關費用；MetaBank繼續保持其資本充足機構的地位；消費者支出和儲蓄習慣的變化；欺詐或非法活動造成的損失；技術風險和發展，以及網絡威脅、攻擊或事件；以及本公司成功地維持其優質資產水平，並在問題資產增加時管理和收回違約借款人的資產。

上述因素清單並不是排他性的。我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。本季度報告中的Form 10-Q表中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日發表，公司不承擔任何義務來更新、修訂或澄清這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容都明確地受到本節所載或提及的警告性陳述的限制。對影響公司業務和前景的因素的其他討論反映在“風險因素”的標題下，以及公司截至2021年9月30日的財政年度的10-K表格年度報告的其他章節，以及提交給美國證券交易委員會的其他文件中。對於公司或其子公司或代表公司或其子公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、情況變化、未來事件或任何其他原因，公司明確表示不打算或義務更新任何書面或口頭的前瞻性陳述。


36
目錄表
一般信息

該公司是一家註冊銀行控股公司，是特拉華州的一家公司，其主要資產是國家銀行銀行的所有已發行和流通股。除文意另有所指外，本文所指本公司包括Meta及本行，以及Meta在綜合基礎上的所有直接或間接子公司。

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“Cash”。

以下討論的重點是該公司在2022年3月31日與2021年9月30日相比的綜合財務狀況，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的綜合經營業績。本討論應與公司截至2021年9月30日的年度綜合財務報表及其附註以及相關管理層在公司截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析結合起來閲讀。

執行摘要

納税季節

在2022年納税季節，世行發起了18.3億美元的退款預付款貸款，而2021年納税季節為17.9億美元。該公司預計，在沒有進一步刺激或税收抵免支付進一步變化的情況下，納税人預付款將在2023年納税季節恢復到更正常化的水平。

在2022財年第二季度，税務服務產品總收入為6830萬美元，比2021財年第二季度增長2%。與上年同期相比，税務服務產品手續費收入總額和税務服務產品支出總額大致持平。與去年第二季度相比，2022財年第二季度税收服務貸款的淨利息收入增加了150萬美元。

與上一財年同期相比，2022財年前六個月的税收服務產品收入總額，扣除虧損和直接產品費用後，增長了6%，從3260萬美元增至3440萬美元。

2022財年第二季度業務發展要點

•2022年3月29日，該公司宣佈將更名為路徑金融公司，其銀行子公司MetaBank™，N.A.將更名為路徑銀行®，N.A.。某些更改將立即進行，預計在今年年底全面過渡到路徑銀行，包括推出新的品牌標識和網站。在過渡期間，公司將繼續以現有品牌為客户提供服務。該公司在2022財年第二季度確認了280萬美元的税前費用，與品牌重塑工作有關。該公司繼續估計，品牌重塑的總費用將在1500萬美元至2000萬美元之間。
•2022年4月27日，Meta發佈了第二份ESG年度報告。除了詳細介紹公司的社區影響計劃及其多樣性、公平性和包容性倡議外，它還包含增強的量化報告，將用於衡量進展情況。

2022財年第二季度財務亮點

•第二季度總收入為1.936億美元，比2021財年同期增加620萬美元，增幅為3%，這主要是由於利息收入的增加，但非利息收入的減少部分抵消了這一增長。

•第二季度的淨利息收入為8380萬美元，比去年第二季度的7390萬美元增加了1000萬美元。

•淨息差由去年同期的3.07%上升至第二季的4.80%。上一年受到與公司參與美國財政部經濟影響計劃(“EIP”)相關的過剩現金的影響。

37
目錄表
•截至2022年3月31日的貸款和租賃總額與2021年3月31日相比增加了7810萬美元，達到37.3億美元，增幅為2%4350萬美元，或1%，與2021年12月31日相比。與上一年季度相比，增長是由我們整個貸款組合的增長推動的，但2022財年第一季度出售所有剩餘的社區銀行貸款部分抵消了這一增長。

•公司起源於第二季度可再生能源貸款本金總額130萬美元2022財年季度，淨投資税收抵免總額為30萬美元。

•公司回購了736,198股票，平均價格為57.01美元，在第二財政季度，擁有4,868,177根據2021財年第四季度宣佈的普通股回購計劃，可回購的股份。

•2022年3月24日，公司董事會批准按面值贖回2026年8月15日到期的5.75%固定利率票據中的7500萬美元。贖回日期設定為 May 15, 2022.

財務狀況

截至2022年3月31日，公司總資產比2021年9月30日增加1.966億美元，達到68.9億美元，這主要是由於可供出售的證券增加了1.786億美元。

截至2022年3月31日，現金和現金等價物總額為2.377億美元，低於2021年9月30日的3.14億美元，這主要是由於公司上一年參與EIP的超額現金減少所致。否則，該公司將繼續其現金投資，主要是在得梅因聯邦住房金融局和聯邦住房金融局的有息隔夜存款。截至2022年3月31日，該公司沒有出售任何聯邦基金。

截至2022年3月31日，由於購買超過到期日和本金支付，總投資組合增加了1.692億美元，即9%，達到20.9億美元，而2021年9月30日為19.2億美元。該公司的證券組合通常主要包括預期壽命遠短於所述最終到期日的MBS、到期時間約為15年或更短的各州和政治分支機構的非銀行合格債券，以及平均壽命遠短於所述最終到期日的其他免税市政抵押貸款轉賬證券。截至2022年3月31日，該公司持有的所有MBS均由美國政府機構或機構發行。在截至2022年3月31日的6個月中，該公司購買了4.701億美元的投資證券。

截至2022年3月31日，持有的待售貸款總額為3140萬美元，低於2021年9月30日的5620萬美元。這一下降主要是由截至2022年3月31日的SBA/USDA待售貸款餘額與2021年9月30日相比推動的。

截至2022年3月31日，公司的貸款和租賃總額從36.1億美元增加到37.3億美元，增幅為1.183億美元，增幅為3% 2021年9月30日。這一增長主要是由商業金融、税務服務、倉庫金融和消費金融組合的增長推動的，但部分被所有剩餘社區銀行貸款的銷售所抵消。見本季度報告10-Q表“簡明綜合財務報表附註”附註5。

與2021年9月30日相比，截至2022年3月31日，商業金融貸款增加1.893億美元，税務服務貸款增加7560萬美元，消費金融增加3090萬美元，倉庫金融增加2160萬美元。商業融資貸款餘額的增加主要是由定期貸款類別推動的。公司税務服務業務的季節性導致2022年3月31日的税務服務貸款與2021年9月30日相比有所增加。

截至2022年3月31日，社區銀行貸款與2021年9月30日相比減少了1.991億美元，降幅為100%，因為所有剩餘的社區銀行貸款都在2022財年第一季度出售。

由於銀行的成員資格和參與銀行系統，本公司通過銀行擁有FHLB的股票以及聯邦儲備銀行的股票。FHLB要求根據預先確定的公式進行一定水平的股票投資。該公司對這些股票的投資增加了40萬美元，或1%，從2021年9月30日的2840萬美元增加到2022年3月31日的2880萬美元，這是購買FHLB會員股票的結果。
38
目錄表
截至2022年3月31日，期末存款總額較2021年9月30日增加6%至58.3億美元，主要是由於無息存款增加5.921億美元，但計息支票減少2.544億美元部分抵消了這一增長。截至2022年3月31日，該公司以託管人的身份在其他銀行管理着18.5億美元的客户存款。

公司的總借款從2021年9月30日的9280萬美元減少到2022年3月31日的9140萬美元，減少了140萬美元，降幅為2%。

截至2022年3月31日，公司股東權益總額為7.634億美元，較2021年9月30日的8.719億美元減少1.085億美元。減少的主要原因是累積的其他全面收益(“AOCI”)減少以及與公司股票回購計劃活動相關的留存收益減少。截至2022年3月31日，公司和銀行仍高於聯邦監管機構的最低資本要求，繼續被歸類為資本充足，並在監管機構中處於良好地位。有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”。

支付無息支票存款
公司可能持有與支付部門的持卡人計劃相關的負餘額，這些餘額包括在公司簡明綜合財務狀況報表的無息存款中。負餘額可以與以下任何付款功能相關：

–預融資：公司在收到現金之前(通常為2-3天)將資金部署到卡上，預融資餘額在集合合作伙伴級別使用ASC 210-20進行淨額結算。
–貼現資金：該公司為卡提供資金的金額估計低於卡計劃的最終破壞價值。消費者的支出可能會超過預期。這些折扣是使用ASC 210-20在集合合作伙伴級別上實現的。這些折扣資金中的大多數都與一個合作伙伴有關。
–活期存款賬户(“DDA”)透支：某些計劃允許持卡人提供傳統的DDA透支保護服務，持卡人可以使用超過其可用信用卡餘額的有限金額。當透支時，這些賬户在資產負債表上被重新分類為消費金融類別中的貸款。

本公司符合ASC 210-20《資產負債表抵銷》中對除DDA透支以外的所有付款負存款餘額的抵銷權利。下表彙總了公司在付款部門的負存款餘額：
(千美元)March 31, 20222021年9月30日
無息存款$6,084,769 $5,492,646 
預籌資金(428,011)(436,111)
貼現資金(36,943)(26,440)
DDA透支(9,513)(11,862)
無息支票，淨額$5,610,302 $5,018,233 

行動的結果
 
一般信息
該公司在截至2022年3月31日的三個月錄得淨收益4930萬美元，或每股稀釋後收益1.66美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為5910萬美元，或每股稀釋後收益1.84美元。2022財年第二季度的總收入為1.936億美元，而2021財年同期為1.873億美元。淨收益的減少主要是由於非利息支出的增加、所得税支出的增加和非利息收入的減少，但淨利息收入的增加部分抵消了這一影響。

在截至2022年3月31日的6個月中，該公司錄得淨收益1.106億美元，或每股稀釋後收益3.66美元，而去年同期為8710萬美元，或每股稀釋後收益2.65美元。截至2022年3月31日的6個月的總收入為3.518億美元，而去年同期為2.988億美元。淨收入的增長主要是由淨利息收入和非利息收入的增長推動的，但所得税支出和非利息支出的增長部分抵消了這一增長。
39
目錄表
淨利息收入
2022財年第二季度的淨利息收入為8380萬美元，比2021財年同期增長13%。貸款增加主要是由於盈利資產組合有所改善，以及貸款餘額增加。截至2022年3月31日的6個月，淨利息收入為1.554億美元，比上年同期的1.398億美元增長了11%。

這個第二季度平均未償還貸款和租賃餘額增加1.241億美元與上年同期相比，主要是由於核心貸款和租賃組合增加，但因出售剩餘的社區銀行組合而部分抵消。與2021財年同期相比，公司第二季度的平均可賺取利息資產減少了26.9億美元，降至70.8億美元，這主要是由於上一年公司參與政府刺激計劃的高現金水平導致現金餘額減少。利息收益資產的減少被總投資和總貸款及租賃的增長部分抵消。

2022財年第二季度NIM從去年第二季度的3.07%增加到4.80%。與去年同期相比，平均收益資產的整體報告税金等值收益率(“Tey”)增加了174個基點，達到4.89%，這主要是由於較低收益的現金餘額減少所致。貸款、租賃和投資證券餘額的增長也是Tey同比增長的原因。貸款和租賃組合的收益率為7.22%，而去年同期為6.74%；證券組合的Tey為1.83%，而同期為1.78%。

截至2022年3月31日的6個月，淨資產收益率為4.70%，較上年同期的3.65%增長105個基點。截至2022年3月31日的6個月，NIM的税額從去年同期的3.67%增加到4.72%。

在2022財年第二季度，該公司所有存款和借款的資金成本平均為0.08%，與上一財季持平。2022財年第二季度，該公司的總存款成本為0.01%，而去年同期為0.02%。

下表列出了在所顯示的時期內，該公司從平均生息資產獲得的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示。在計息資產收益率和淨息差方面進行了税額等值調整。非應計貸款和租賃已作為零收益貸款列入表格。

40
目錄表
截至3月31日的三個月，
20222021
(千美元)平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
生息資產：      
出售現金和聯邦基金$810,857 $721 0.36 %$4,187,558 $1,090 0.11 %
抵押貸款支持證券1,184,377 5,446 1.86 %543,256 2,607 1.95 %
免税投資證券189,213 903 2.45 %297,299 1,132 1.96 %
資產支持證券370,671 1,142 1.25 %389,406 1,290 1.34 %
其他投資證券282,655 1,425 2.05 %230,168 1,077 1.90 %
總投資2,026,916 8,916 1.83 %1,460,129 6,106 1.78 %
商業金融2,852,147 48,872 6.95 %2,471,694 46,299 7.60 %
消費金融331,033 7,892 9.67 %255,625 6,968 11.06 %
税務服務594,166 11,599 7.92 %714,789 6,544 3.71 %
倉儲融資467,298 7,177 6.23 %315,162 4,845 6.23 %
社區銀行— — — %363,285 3,817 4.26 %
貸款和租賃總額4,244,644 75,540 7.22 %4,120,555 68,473 6.74 %
生息資產總額7,082,417 $85,177 4.89 %9,768,242 $75,669 3.15 %
非息資產814,151 887,610 
總資產$7,896,568 $10,655,852 
計息負債：
計息支票(2)
$289 $— 0.32 %$275,982 $— — %
儲蓄82,902 6 0.03 %77,562 4 0.02 %
貨幣市場102,473 53 0.21 %56,352 42 0.30 %
定期存款8,682 10 0.49 %12,820 34 1.07 %
批發存款173,493 96 0.22 %175,777 365 0.84 %
有息存款總額367,839 165 0.18 %598,493 445 0.30 %
購買的隔夜聯邦基金95,700 62 0.26 %— — — %
次級債券74,040 1,002 5.49 %73,864 1,147 6.30 %
其他借款17,874 148 3.35 %22,377 227 4.12 %
借款總額187,614 1,212 2.62 %96,241 1,374 5.79 %
計息負債總額555,453 1,377 1.01 %694,734 1,819 1.06 %
無息存款6,311,583 — — %8,967,067 — — %
存款總額和有息負債6,867,036 $1,377 0.08 %9,661,801 $1,819 0.08 %
其他無息負債213,982 177,372 
總負債7,081,018 9,839,173 
股東權益815,550 816,679 
總負債和股東權益$7,896,568 $10,655,852 
淨利息收入和淨利差，包括無息存款$83,800 4.81 %$73,850 3.08 %
淨息差4.80 %3.07 %
税收等值效應0.01 %0.01 %
淨息差，税額等值(3)
4.81 %3.08 %
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，到達Tey的税率為21%。
(2)截至2021年3月31日，總餘額中有2.757億美元是有息存款，利息支出由第三方支付，而不是由本公司支付。2021年10月1日，由於產品轉向無息，公司將與該計劃相關的餘額重新歸類為無息檢查。
(3)按完全應課税等值基準表示的淨息差(“淨息差，税額等值”)是非公認會計準則的財務計量。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產並根據聯邦和州的利息收入免税進行調整時，確認了估計的所得税節省。本公司相信，按全額應課税等值基準列報淨息差是銀行業的標準做法，因此，本公司認為列報這項非公認會計準則財務指標可能對同業比較有用。
41
目錄表
截至3月31日的六個月，
20222021
(千美元)平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
平均值
傑出的
天平		利息
賺得/
已支付
收益率/
費率(1)
生息資產：      
出售現金和聯邦基金$701,548 $1,280 0.37 %$2,485,330 $1,932 0.16 %
抵押貸款支持證券1,094,729 9,310 1.71 %490,358 4,730 1.93 %
免税投資證券198,518 1,723 2.20 %315,714 2,348 1.89 %
資產支持證券379,212 2,295 1.21 %357,514 2,490 1.40 %
其他投資證券281,232 2,885 2.06 %226,032 2,186 1.94 %
總投資1,953,691 16,213 1.71 %1,389,618 11,754 1.79 %
商業金融2,813,348 97,894 6.98 %2,444,396 91,928 7.54 %
消費金融323,724 14,006 8.68 %247,534 11,716 9.49 %
税務服務310,805 13,073 8.44 %366,157 6,553 3.59 %
倉儲融資455,271 14,077 6.20 %299,510 9,778 6.55 %
社區銀行69,707 1,525 4.39 %447,096 10,153 4.55 %
貸款和租賃總額3,972,855 140,575 7.10 %3,804,693 130,128 6.86 %
生息資產總額6,628,094 $158,068 4.80 %7,679,641 $143,814 3.77 %
非息資產827,143 866,262 
總資產$7,455,237 $8,545,903 
計息負債：
計息支票(2)
$339 $1 0.32 %$218,743 $— — %
儲蓄81,822 11 0.03 %64,741 6 0.02 %
貨幣市場88,921 105 0.24 %54,466 81 0.30 %
定期存款8,651 25 0.58 %15,130 91 1.20 %
批發存款119,855 164 0.28 %218,925 1,063 1.97 %
有息存款總額299,588 306 0.21 %572,005 1,241 0.44 %
購買的隔夜聯邦基金47,490 63 0.26 %6 — 0.25 %
次級債券74,017 1,987 5.38 %73,841 2,294 6.23 %
其他借款18,259 299 3.28 %23,132 430 3.73 %
借款總額139,766 2,349 3.37 %96,979 2,724 5.63 %
計息負債總額439,354 2,655 1.21 %668,984 3,965 1.19 %
無息存款5,996,650 — — %6,901,255 — — %
存款總額和有息負債6,436,004 $2,655 0.08 %7,570,239 $3,965 0.11 %
其他無息負債198,278 164,307 
總負債6,634,282 7,734,546 
股東權益820,955 811,357 
總負債和股東權益$7,455,237 $8,545,903 
淨利息收入和淨利差，包括無息存款$155,413 4.72 %$139,849 3.67 %
淨息差4.70 %3.65 %
税收等值效應0.02 %0.02 %
淨息差，税額等值(3)
4.72 %3.67 %
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月，到達Tey的税率為21%。
(2)截至2021年3月31日，總餘額中有2.185億美元是有息存款，利息支出由第三方支付，而不是由本公司支付。2021年10月1日，由於產品轉向無息，公司將與該計劃相關的餘額重新歸類為無息檢查。
(3)按完全應課税等值基準表示的淨息差(“淨息差，税額等值”)是非公認會計準則的財務計量。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產並根據聯邦和州的利息收入免税進行調整時，確認了估計的所得税節省。本公司相信，按全額應課税等值基準列報淨息差是銀行業的標準做法，因此，本公司認為列報這項非公認會計準則財務指標可能對同業比較有用。


42
目錄表
信貸損失準備
在截至2022年3月31日的三個月和六個月，該公司確認的信貸損失準備金分別為3230萬美元和3250萬美元，而上一財年同期分別為3030萬美元和3640萬美元。淨沖銷為1,120萬美元 截至2022年3月31日的季度，相比之下，截至2021年3月31日的季度為370萬美元。本季度商業金融組合的沖銷淨額為1,070萬美元，消費金融組合的沖銷淨額為70萬美元.

非利息收入
2022財年第二季度非利息收入從上一年同期的1.135億美元減少到1.098億美元。減少的原因是支付手續費收入減少360萬美元和MoneyLion投資淨虧損130萬美元，但租金收入增加150萬美元部分抵消了這一減少.

在2022財年第二季度，該公司出售了其在MoneyLion的全部股權投資，確認本財年淨虧損130萬美元。在2021年9月22日MoneyLion完成分拆程序並在紐約證券交易所上市後，該公司確認了從2021年會計年度第四季度開始的投資累計虧損約40萬美元。該公司繼續是MoneyLion的戰略Baas供應商。

截至2022年3月31日的6個月的非利息收入從上一年同期的1.589億美元增加到1.964億美元，主要是受2022財年第一季度Meta名稱和商標銷售收益的推動。

非利息支出
2022財年第二季度的非利息支出增長了7%，達到1.032億美元，而去年同期為9600萬美元。費用增加的主要原因是諮詢費、軟件費用、經營租賃設備折舊和補償費用增加。員工的薪酬支出第二本財年第四季度2022包括90萬美元的離職相關費用。將2022財年第二季度與2022年第一季度進行比較時，非利息支出增加了2070萬美元。

在該季度發生的280萬美元的品牌重塑費用中，200萬美元被確認為其他費用，80萬美元與法律和諮詢費用有關。

截至2022年3月31日的6個月的非利息支出從去年同期的1.685億美元增加到1.856億美元。

所得税費用
該公司在2022財年第二季度記錄的所得税支出為800萬美元，實際税率為13.8%，而去年第二季度為110萬美元，實際税率為1.9%。本季度所得税支出增加的主要原因是可再生能源投資税收抵免貸款額與去年同期相比有所減少。

該公司在2022財年第二季度發起了130萬美元的太陽能租賃，而去年第二季度為2000萬美元。與太陽能租賃相關的投資税收抵免根據每一財年的收入按比例確認。在截至2022年3月31日的6個月內，該公司發起了2250萬美元的太陽能租賃，而去年同期為5850萬美元。預計未來太陽能税收抵免的時間和影響將因時期而異，Meta打算只承擔符合本公司承保和退還標準的税收抵免機會。

資產質量
一般而言，當貸款或租賃拖欠90天或以上，或當本金或利息的收取變得可疑時，本公司將把貸款或租賃置於非應計狀態，因此，以前應計的貸款或租賃利息收入將與當前收入相抵。貸款或租賃一般將保持非應計狀態，直到建立了六個月的良好付款記錄或管理層認為借款人的財務狀況已顯着恢復。下表中的某些關係已過期超過90天，並且仍在累積。本公司認為這些關係正在收集過程中。保險費融資貸款、消費金融和税務服務貸款一般不會被置於非權責發生制狀態，而是在本金和利息的收取變得可疑時予以註銷。

43
目錄表
貸款和租賃，或其中的一部分，在收回本金變得可疑時予以註銷。一般來説，這與保險保費融資延遲或短缺超過210天、税務和其他特殊貸款超過180天、消費信貸產品超過120天和其他貸款超過90天有關。如果到6月底尚未收回ERO貸款，則採取行動註銷此類貸款；如果在日曆年度結束前尚未收回此類貸款，則採取行動註銷納税人的預付款貸款。非應計項目貸款和問題債務重組通常被認為是減值的。

本公司認為，截至2022年3月31日的信貸損失撥備水平是適當的，並反映了與這些貸款和租賃相關的可能損失；然而，不能保證所有貸款和租賃都將完全收回，也不能保證目前的撥備水平在未來足夠。有關詳細信息，請參閲下面標題為“信貸損失撥備”的小節。
 
下表列出了公司不良資產的金額和類別。
(千美元) March 31, 20222021年9月30日
不良貸款和租賃
非應計貸款和租賃： 
商業金融$25,327 $19,330 
社區銀行— 14,915 
非應計貸款和租賃總額25,327 34,245 
拖欠90天或以上的應計貸款和租賃： 
商業金融5,701 12,489 
消費金融4,814 1,236 
税務服務(1)
— 7,962 
拖欠90天或以上的應計貸款和租賃總額10,515 21,687 
不良貸款和租賃總額35,842 55,932 
其他資產 
不良經營性租賃2,386 3,824 
止贖和收回的資產：
商業金融112 2,077 
止贖和收回的資產總額112 2,077 
其他資產總額2,498 5,901 
不良資產總額$38,340 $61,833 
總資產佔總資產的百分比0.56 %0.92 %
(1)某些税務服務貸款不計息。
 
截至2022年3月31日，不良貸款和租賃總額為3580萬美元，佔貸款和租賃總額的0.95%，而截至2021年9月30日，不良貸款和租賃總額為5590萬美元，佔貸款和租賃總額的1.52%。

分類資產。聯邦法規規定，將銀行的主要監管機構OCC認為質量較差的某些貸款、租賃和其他資產(如債務和股權證券)歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”，每種分類取決於有關資產的事實和情況。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，銀行將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極低，因此在沒有建立特定損失準備金的情況下，不能作為資產繼續存在。


44
目錄表
一般免税額是指為確認與貸款活動有關的固有風險而設立的損失免税額，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當資產被歸類為“損失”時，銀行被要求建立相當於該部分資產的100%的特定損失撥備，或沖銷該數額。本行就其資產分類及估值免税額所作的決定，須由其監管當局覆核，並可下令設立額外的一般或特別損失免税額。

根據管理層對其貸款、租賃和其他資產的審查，截至2022年3月31日，公司將1.679億美元的貸款和租賃歸類為不合格，400萬美元歸類為可疑，沒有歸類為虧損。截至2021年9月30日，該公司將2.642億美元的貸款和租賃歸類為不合格，1210萬美元歸類為可疑，沒有歸類為損失。

信貸損失準備。自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 (主題326)：金融工具信貸損失的計量，和隨後相關的華碩(統稱為“主題326”)，該指標衡量大多數金融資產的信用損失，包括貿易和其他應收賬款、持有至到期的債務證券、貸款、租賃淨投資、信用惡化的已購買金融資產以及表外信貸敞口。ASU 2016-13要求使用當前預期信貸損失(“CECL”)方法來確定持有至到期的貸款和債務證券的信貸損失準備(“ACL”)。CECL要求使用歷史損失數據、對當前狀況的調整以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的調整來衡量資產剩餘估計壽命的損失估計。

ACL代表管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產壽命的預期信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃的信用損失，這通常是指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非應計狀態的貸款和租賃。所有其他貸款和租賃都被集體評估是否存在信用損失。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，記在簡明綜合財務狀況報表的其他負債中。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的信貸損失，因為本公司認為這些金融資產與抵押品有關。若個別評估的貸款或租賃不依賴抵押品，信貸損失按按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流量現值計量。

截至2022年3月31日，該公司的ACL總額為8860萬美元，比2021年9月30日的6830萬美元有所增加。截至2022年3月31日，税務表的增加主要是由於季節性税務服務貸款組合，在2022年第二財季增加了2920萬美元.

下表顯示了該公司的貸款和租賃總額的百分比。
截至期末
March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日June 30, 2021March 31, 2021
商業金融1.66 %2.04 %1.77 %1.73 %1.77 %
消費金融3.18 %2.70 %2.91 %3.80 %4.70 %
税務服務35.76 %1.60 %0.02 %58.99 %12.90 %
倉儲融資0.10 %0.10 %0.10 %0.10 %0.10 %
社區銀行— %— %6.16 %4.36 %4.03 %
貸款和租賃總額2.38 %1.84 %1.89 %2.61 %2.71 %
不包括税務服務的貸款和租賃總額1.59 %1.84 %1.90 %1.94 %2.04 %


45
目錄表
管理層密切監測經濟發展，並在評估其ACL的適當性時考慮這些因素。截至2022年3月31日，公司的貸款和租賃總額佔總貸款和租賃的比例從2021年12月31日的1.84%和2021年9月30日的1.89%增加到2.38%。貸款和租賃覆蓋率增加主要是由季節性税務服務貸款組合推動的。與2021年12月31日相比，商業金融投資組合的覆蓋率有所下降由於兩個單獨評估的貸款關係的特定準備金減少。公司預計將繼續勤奮地監測ACL，並在未來一段時間內根據需要進行調整以維持適當和可支持的水平。

管理層認為，根據對貸款和租賃組合、歷史貸款和租賃損失、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和其他因素的詳細審查，2022年3月31日的ACL水平反映了對貸款組合預期信貸損失的適當撥備。儘管本公司將其貸款準備金率維持在其認為適當的水平，但投資者和其他人仍被告誡，不能保證未來的損失不會超過估計的金額，也不能保證未來不需要為信貸損失增加撥備。

關鍵會計政策和估算
 
該公司的財務報表是根據公認會計準則編制的。這些財務報表所載的財務信息在很大程度上是基於對已經發生的交易和事件的財務影響的大致計量。管理層已確定其關鍵會計政策，這些政策是管理層認為對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策，包括關於acl、商譽和可識別無形資產的政策。這些政策涉及複雜和主觀的決定和評估。其中一些估計在作出時可能是不確定的，可能會在不同時期發生變化，並可能對財務報表產生實質性影響。有關公司關鍵會計政策和估計的討論可在公司截至2021年9月30日的年度報告10-K表格中找到。在2022財年前六個月，這些關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

流動資金和資本資源

該公司的主要資金來源是存款，主要來自其支付部門、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、抵押貸款支持證券以及即將到期的投資證券。此外，本公司利用批發存款來源，在必要時或在優惠條件下提供臨時資金。雖然定期償還貸款和到期投資相對可預測，但存款流動和提前償還貸款受到利率水平、總體經濟狀況和競爭的影響。該公司的資本資源主要用於履行持續的承諾，為即將到期的存單和貸款承諾提供資金，維持流動性，以及滿足運營費用。

截至2022年3月31日，該公司的無資金貸款和租賃承諾為13.3億美元。管理層相信，償還貸款和其他資金來源將足以滿足其可預見的短期和長期流動資金需求。

作為美國的銀行組織，本公司和本行必須遵守美聯儲和OCC通過的於2015年1月1日生效的監管資本規則(“資本規則”)，受資本規則中某些要求和其他條款的分階段實施期限的限制。根據資本規則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及公司和銀行的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

資本規則要求本公司及本行維持以風險為基礎的總資本及一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)的最低比率，以及由一級資本(定義)與平均資產(定義)組成的槓桿率。截至2022年3月31日，公司和銀行都超過了聯邦監管機構的最低資本要求，被歸類為資本充足，符合及時糾正措施的要求。公司和銀行選擇了AOCI選擇退出；根據規則，非先進方法的銀行組織被給予一次性選擇，以排除某些AOCI組件。

46
目錄表
下表包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務指標。管理層將這些衡量標準與其他資本衡量標準一起作為其財務分析的一部分進行審查，並納入了這一非公認會計準則財務信息，並對總股本進行了相應的調整。期內一級槓桿資本比率下降是由於與其季節性税務業務相關的季度平均資產增加所致。監管資本不受AOCI未實現虧損的影響。證券投資組合由幾乎所有應提供持續現金流的攤銷證券組成，預計不需要通過出售來實現虧損，為未來的貸款增長提供資金。
2022年3月31日公司銀行最低要求
根據及時糾正措施條款充分資本化		根據迅速糾正措施規定的最低資本充足率
一級槓桿資本比率6.80 %7.79 %4.00 %5.00 %
普通股一級資本比率11.26 13.26 4.50 6.50 
一級資本充足率11.58 13.26 6.00 8.00 
總資本比率14.16 14.52 8.00 10.00 

下表為本公司提供了上表所列金額的對賬。
(千美元)
標準化方法(1)
March 31, 2022
股東權益總額$763,406 
調整：
減去：商譽，相關遞延税項負債淨額299,983 
減去：某些其他無形資產30,007 
減去：營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項淨資產13,404 
減去：可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(69,838)
減去：非控股權益322 
附註：2016-13年度採用最新會計準則13,387 
普通股一級股權(1)
502,915 
符合第1級資格的長期借款和其他工具13,661 
一級少數股權不包括在普通股一級資本中208 
第1級資本總額516,784 
信貸損失準備56,051 
次級債券(扣除發行成本)59,256 
總資本$632,091 
(1)資本充足率是根據2015年1月1日生效的《巴塞爾協議III》資本規定確定的。《巴塞爾協議III》修訂了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率；這些變化將在2021年底之前完全分階段實施。


47
目錄表
下表提供了有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益與股東權益總額的對賬，這兩種權益均用於計算有形賬面價值數據。有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益都是銀行業內常用的非公認會計準則財務衡量標準。

(千美元)2022年3月31日
股東權益總額$763,406 
減值：商譽309,505 
減去：無形資產29,290 
有形普通股權益424,611 
較少：Aoci(69,374)
不包括AOCI的有形普通股權益$493,985 

自2016年1月1日以來，公司和銀行被要求保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。所需的普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率目前分別為7.0%、8.5%和10.5%。

基於目前及預期的持續盈利能力，並受制於繼續進入資本市場，我們相信本公司及本行將繼續達到2.5%的資本儲備緩衝水平，以及所要求的最低資本比率。

合同義務

見“項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--合同義務" 在公司截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，提供截至2021年9月30日的合同義務摘要。從2021年9月30日到2022年3月31日，在我們的正常業務過程之外，合同義務沒有發生實質性變化。

表外融資安排

關於公司截至2021年9月30日的表外融資安排的討論，請參閲公司截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K中“第8項.財務報表和補充數據”中的“承諾和或有事項”。從2021年9月30日到2022年3月31日，沒有實質性的變化。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險

本公司收入的一部分來自收取的利息超過支付的利息。本公司賺取的資產利率和支付的負債利率一般是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與大多數金融機構一樣，公司的經營業績受到利率變化及其資產和負債的利率敏感度的影響。與利率變化和公司適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是公司唯一重大的“市場”風險。

本公司監控並衡量其對利率變動的風險敞口，以遵守適用的政府法規和董事會制定的風險政策，並保護股東價值。在監測利率風險時，本公司根據規模、票面利率、重新定價頻率、到期日和提前還款可能性等特徵分析資產和負債。


48
目錄表
公司投資組合的主要目標是為公司提供流動資金來源。此外，投資組合可用於管理公司的利率風險狀況。投資政策一般要求資金在各類證券類型和到期日之間進行投資，基於公司對流動性的需求，希望在將風險降至最低同時最大化收益之間取得適當平衡，需要為借款提供抵押品，以及需要實現公司的資產/負債管理目標。

本公司相信，其支付部門產生的持續時間更長、低成本存款的不斷增長的投資組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，但也使本公司在利率下降的環境下面臨比沒有這一投資組合的情況下更大的風險。這一風險是由於，雖然在利率下降的環境下，資產收益率可能會下降，但本公司無法大幅降低與這些存款相關的利息成本，從而壓縮了本公司的淨息差。

董事會和相關政府法規對公司管理層遵守的可接受利率風險水平設定了限制。然而，不能保證在利率發生不利變化時，該公司限制利率風險的努力將取得成功。

利率風險(“IRR”)

概述。該公司積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。該公司的利率風險分析旨在比較市場情景中的收入和經濟估值模擬，旨在改變利率變化的方向、幅度和速度，以及收益率曲線的斜率。本公司目前並不從事控制利率風險的交易活動，儘管如認為有必要，未來可能會這樣做，以幫助管理利率風險。

風險收益和經濟價值分析。作為其財務戰略的一個持續部分，世行考慮在保持可接受的淨利息收入水平的同時管理資產/負債不匹配的方法。為了監測利率風險，董事會成立了一個資產/負債委員會，其主要職責是評估銀行的資產/負債組合，並實施將提高收入的戰略，同時管理銀行對利率變化的脆弱性。

該公司使用兩種方法對利率風險進行建模：在險收益(“EAR分析”)和股權經濟價值(“EVE分析”)。在EAR分析下，計算每種利率情景的淨利息收入，並與基本情況下預測的淨利息收入進行比較。EAR分析衡量對利息敏感的收益在一年最短時間範圍內的敏感度。結果受到預計利率、提前還款、上限和下限的影響。管理層在對管理層可能影響的事件(如非契約性存款重新定價)以及管理層控制之外的事件(如客户對貸款和存款活動的行為以及競爭對貸款和存款定價的影響)做出假設時，會做出最佳判斷。這些假設是主觀的，因此，由於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況的變化、客户行為和管理策略等因素，淨利息收入模擬結果將與實際結果不同。該公司對存款流失、貸款提前還款和資產重新定價的假設以及市場隱含的遠期利率和各種可能和極端的利率情景進行各種敏感性分析，包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊和收益率曲線扭曲。

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目錄表
下表中使用的EAR分析反映了管理層不少於季度使用的所需分析。它模擬了未來一年市場利率的基點平行變動。下表顯示了截至2022年3月31日的情景結果：
敏感風險淨收益
 利息收入/支出的變化
對於給定的利率變化
基本大小寫上方/下方平行移位
(千美元)賬面價值-100基座+100+200+300+400
利息敏感型收入總額6,083,850 272,723 288,211 312,327 337,448 363,183 388,990 
對利息敏感的總支出223,241 229 500 1,313 2,137 2,982 3,857 
對利息敏感的淨收入272,494 287,711 311,014 335,311 360,201 385,133 
與基數的百分比變化-5.3 %— %8.1 %16.5 %25.2 %33.9 %

EAR分析報告於2022年3月31日, 結果表明，利息敏感型收入總額比利息敏感型支出總額在來年的變化速度更快。IRR是時間的快照。可以預見，該公司的業務和存款在每週、每月和每年都具有周期性。該公司的靜態內部回報率結果可能會因一個月的哪一天結束而有所不同，主要與工資處理和某些項目何時預籌資金以及何時收到資金有關。
在EVE分析下，金融資產、負債和表外工具的經濟價值是在每種利率情景下得出的。權益的經濟價值計算為資產和負債的估計市場價值之間的差額，扣除表外工具的影響。
下表中使用的EVE分析反映了管理層使用的不少於季度要求的分析。它模擬了市場利率的直接基點平行變動。下表顯示了截至2022年3月31日的情景結果：
經濟價值敏感性
標準(平移)
 風險股權的經濟價值%
 -100+100+200+300+400
與基數的百分比變化-7.4 %5.8 %10.5 %14.4 %18.5 %

2022年3月31日報告的Eve at Risk顯示，由於大量無息資金，預計股票頭寸的經濟價值將受益於利率上升。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

管理層在首席執行官和首席財務官的指導下，負責維護披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《1934年法案》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保在《美國證券交易委員會》規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息，並積累此類信息並將其傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。
 
在編制這份Form 10-Q季度報告時，管理層對公司的披露控制和程序進行了評估。評估是在公司首席執行官和首席財務官的指導下進行的，以確定截至2022年3月31日公司披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們注意要求包括在公司定期美國證券交易委員會申報文件中的與公司有關的重大信息。
50
目錄表
在2021財年第四季度，該公司發現Crestmark租賃部門的控制環境存在重大弱點，與租賃付款的職責分離有關。更具體地説，在2021年5月實施新的租賃系統後，確定了哪些用户有能力發起和批准租賃付款，但沒有建立監測控制來確保這些職責的分離。此外，針對這一應用程序的用户權利審查控制被確定為無效，因為它沒有確定職責分工問題。管理層認定，該等缺陷是財務報告內部控制的重大弱點，因為該等缺陷可能會導致誤報，並可能影響本公司的財務報表賬目及披露，而該等錯報或披露不會被及時預防或發現。

上報材料缺陷的整改計劃

管理層對受影響期間與租賃有關的付款進行了測試，沒有發現任何未保持付款啟動和審批職責分離的情況。本公司已實施一項補救計劃，以解決上文所述有關Crestmark租賃部門內部控制環境的重大弱點，並致力於維持一個強大的內部控制環境。為解決重大弱點，本公司實施自動化控制，以確保在租賃系統內進行的付款保持職責分工，並重新檢查租賃事業部系統內的訪問權。這些即時補救措施已於2021年10月15日前完成，管理層正在評估租賃部門系統控制環境的額外增強措施的實施情況。

控制措施有效性的內在限制

任何控制系統，無論其設計和運作如何良好，都只能提供合理(而非絕對)的保證，確保其目標能夠達到。此外，任何對控制的評價都不能絕對保證所有的控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於成本效益控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

財務報告內部控制的變化

管理層對公司財務報告的內部控制進行了評估，以確定在截至2022年3月31日的三個月內是否發生了任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。根據這一評估，管理層得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司財務報告內部控制(該術語在1934年法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)在與本報告有關的第二財季期間沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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目錄表
元金融集團，Inc.
第二部分--其他資料

表格10-Q

項目1.法律訴訟

我們作為一方或我們的任何財產都沒有重大的待決法律程序。據我們所知，沒有任何政府當局考慮進行實質性的訴訟程序。我們在日常業務過程中不時涉及各種訴訟事項，並預計未來將涉及新的訴訟事項。

第1A項。風險因素

在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中的“項目1A.風險因素”中，可以找到對我們風險因素的描述。在截至2022年3月31日的六個月中，這些風險因素沒有發生實質性變化，但特此增加了以下風險因素：

我們正計劃重塑品牌和重塑品牌戰略可能不會產生預期的好處，可能會涉及大量成本，可能不會受到客户的歡迎。

為了反映我們業務的發展和增長，包括我們為所有人提供金融包容性的公司使命，我們計劃重新命名，公司更名為Path Financial，Inc.，Bank更名為Path，N.A.，與出售我們現有商標名稱和商標的權利有關，包括MetaBank和Meta Financial Group為了6000萬美元，我們同意在2022年12月7日之前逐步停止使用元標記和名稱，並更改我們的公司名稱。因此，預計在本日曆年末完全過渡到Pathward，包括推出新的品牌標識和網站。

發展和保持我們品牌的知名度和完整性對於實現我們現有和未來的產品和服務的廣泛接受以及吸引新客户非常重要。成功推廣我們的品牌重塑將取決於我們營銷努力的有效性，以及我們提供可靠和有用的銀行解決方案的能力。我們計劃投入資源推廣我們的新品牌，但我們無法預測這種營銷努力將如何受到歡迎，也不能保證我們將能夠在我們的新名稱和標誌下實現或保持與我們以前享有的認知度和地位相媲美的品牌認知度或地位。如果我們的品牌重塑戰略沒有產生預期的好處，它可能會對我們留住和吸引客户的能力產生不利影響，並可能對我們的運營、業務、財務業績和財務狀況產生負面影響。

第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

(A)沒有。

(B)沒有。

(C)發行人購買股票證券。

公司董事會於2019年11月20日批准了一項750萬股股份回購計劃，該計劃於2019年11月20日公開宣佈，計劃於2022年12月31日到期。根據該計劃可回購的所有剩餘股票均在2022財年第一季度進行了回購。2021年9月3日，公司董事會授權追加600萬股股份回購計劃，該計劃於2021年9月7日公開宣佈，計劃於2024年9月30日到期。下表列出了有關2022財年第二季度我們普通股回購的信息。

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目錄表
期間
回購股份總數(1)
每股平均支付價格(1)(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可購買的最大股份數量
1月1日至31日200,231 $59.91 200,000 5,404,375 
2月1日至28日284,833 57.66 281,700 5,122,675 
3月1日至31日254,498 54.60 254,498 4,868,177 
總計739,562 736,198 
(1)所有沒有作為公司公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票，都是為了滿足限制性股票單位獎勵持有人在本季度獲得的預扣税款義務而購買的。
(2)每股支付的平均價是根據所有公開市場交易的交易日計算的，不包括佣金和其他交易費用。

第六項。展品。
展品
數		描述
10.1*
限制性股票協議形式-非僱員董事年度股權獎勵。
10.2*
限制性股票協議形式-現金聘用者留用非僱員董事獎勵。
10.3*
經修正的2002年綜合獎勵計劃修正案3。
31.1
第302條首席執行官的證書。
31.2
第302條首席財務官的證明。
32.1
第906條首席執行官的認證。
32.2
第906條首席財務官的證明。
101本公司截至2021年3月31日的季度報告Form 10-Q中的以下財務信息包括：(I)封面，(Ii)簡明財務狀況綜合報表，(Iii)簡明綜合經營報表，(Iv)簡明綜合全面收益表，(V)簡明股東權益變動表，(Vi)簡明現金流量表，以及(Vii)簡明綜合財務報表附註。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
*管理合同或補償計劃或協議。



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目錄表
元金融集團，Inc.

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
元金融集團，Inc.
   
日期：May 9, 2022
由以下人員提供：
/s/Brett L.Pharr
  
佈雷特·L·法爾
  
董事首席執行官兼首席執行官
   
日期：May 9, 2022
由以下人員提供：
/s/格倫·W·赫裏克
  
格倫·W·赫裏克
  
執行副總裁兼首席財務官

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