ewbc-20220331
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7美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-01-012021-03-310001069157美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-03-310001069157美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2021-03-310001069157美國-GAAP：房地產貸款成員EWBC：SingleFamily 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DaryMarketMemberEWBC：貸款應收賬款採購成員2021-01-012021-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetMember2022-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetMember2021-12-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetAndOtherAssetsMember2022-03-310001069157Ewbc:InvestmentsInTaxCreditAndOtherInvestmentsNetAndOtherAssetsMember2021-12-310001069157Ewbc:InvestmentInTaxCreditAndOtherInvestmentsMember2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:InvestmentInTaxCreditAndOtherInvestmentsMember2021-01-012021-03-310001069157美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2022-03-310001069157美國公認會計原則：可用於銷售證券成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2021-12-310001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2022-03-310001069157美國-公認會計準則：貸款來源委員會成員2021-12-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-03-310001069157美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2022-03-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2022-03-310001069157US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2021-12-310001069157EWBC：商業信函OfCreditMember2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：SingleFamily ResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：SingleFamily ResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEWBC：多家庭住宅成員美國-公認會計準則：擔保註銷成員2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2021-12-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEwbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2022-03-310001069157EWBC：LoansSoldorSecuriizedWithRecourseMemberEwbc:SingleFamilyResidentialAndMultiFamilyResidentialMember美國-公認會計準則：擔保註銷成員2021-12-310001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2022-03-310001069157EWBC：已支付費用和其他責任成員2021-12-310001069157EWBC：CliffVestingMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberSRT：最大成員數2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMemberEWBC：CliffVestingMembers2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-03-31EWBC：員工0001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2021-12-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-03-310001069157Ewbc:PerformanceBasedRestrictedStockSettledinStockMember2022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-01-012022-03-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2021-12-310001069157Ewbc:TimeBasedRestrictedStockSettledinCashMember2022-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-01-012021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-03-31EWBC：細分市場0001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-01-012022-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2022-01-012022-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2022-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2022-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2022-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2021-01-012021-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2021-01-012021-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-01-012021-03-310001069157EWBC：消費者和企業銀行成員2021-03-310001069157EWBC：商業銀行成員2021-03-310001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2021-03-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

佣金文件編號000-24939

東西方班科普公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316
(國際税務局僱主身分證號碼)

洛斯羅伯斯大道北段135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞91101
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：
(626) 768-6000

根據該法第12(B)條登記的證券： 
每個班級的標題交易
符號		各交易所名稱
在其上註冊的
普通股，每股票面價值0.001美元EWBC納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是☒
發行人於最後實際可行日期的普通股流通股數目：141,908,444截至2022年4月30日的股票.


目錄
頁面
第一部分-財務信息
3
第1項。
合併財務報表
3
合併資產負債表(未經審計)
3
綜合損益表(未經審計)
4
綜合全面收益表(未經審計)
5
合併股東權益變動表(未經審計)
6
合併現金流量表(未經審計)
7
合併財務報表附註(未經審計)
9
1-演示的基礎
9
2-當前會計發展和主要會計政策摘要
9
3-公允價值計量與金融工具公允價值
10
4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產
20
5-證券
22
6-導數
28
7-應收貸款和信貸損失撥備
35
8-對合格經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體
45
9-商譽
47
10--承付款和或有事項
47
11-股票薪酬計劃
49
12-股東權益和每股收益
51
13--累計其他全面收益(虧損)
51
14-業務細分
52
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
55
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
97
第四項。
控制和程序
97
第二部分--其他資料
98
第1項。
法律訴訟
98
第1A項。
風險因素
98
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
98
第六項。
陳列品
99
縮略語詞彙表
100
簽名
101
2

第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表

東西方班科普公司及附屬公司
合併資產負債表
(千元，股票除外)
(未經審計)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$571,571 $527,317 
存入銀行的有息現金3,277,129 3,385,618 
現金和現金等價物3,848,700 3,912,935 
銀行的有息存款816,125 736,492 
根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產1,956,822 2,353,503 
證券：
可供出售(“AFS”)債務證券，公允價值(攤餘成本為#美元)7,091,581及$10,087,179)
6,729,431 9,965,353 
持有至到期(“HTM”)債務證券，攤銷成本(公允價值為#美元)2,815,968)
2,997,702 — 
持有待售貸款631 635 
為投資而持有的貸款(扣除貸款損失準備金#美元545,685及$541,579)
42,944,997 41,152,202 
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額607,985 628,263 
房地和設備(扣除累計折舊#美元的淨額141,422及$139,358)
95,898 97,302 
商譽465,697 465,697 
經營性租賃使用權資產102,491 98,632 
其他資產1,674,977 1,459,687 
共計$62,241,456 $60,870,701 
負債
存款：
不計息$24,927,768 $22,845,464 
計息30,010,593 30,505,068 
總存款54,938,361 53,350,532 
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款74,619 249,331 
根據回購協議出售的資產(“回購協議”)300,000 300,000 
長期債務和融資租賃負債152,227 151,997 
經營租賃負債109,656 105,534 
應計費用和其他負債963,137 876,089 
總負債56,538,000 55,033,483 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
普通股，$0.001面值，200,000,000授權股份；168,375,288和167,790,645已發行股份
168 168 
額外實收資本1,902,874 1,893,557 
留存收益4,863,721 4,683,659 
庫存股，按成本計算26,118,768和25,882,691股票
(668,382)(649,785)
累計其他綜合虧損(“AOCI”)，税後淨額(394,925)(90,381)
股東權益總額5,703,456 5,837,218 
共計$62,241,456 $60,870,701 
請參閲合併財務報表附註。

3

東西方班科普公司及附屬公司
綜合損益表
($和股票(以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
利息和股息收入
應收貸款，包括費用$377,110 $342,008 
債務證券42,667 29,100 
轉售協議8,383 6,099 
有限制的股權證券609 547 
有息現金和銀行存款3,260 3,632 
利息和股息收入合計432,029 381,386 
利息支出
存款12,989 21,822 
短期借款
9 42 
聯邦住房金融局取得進展578 3,069 
回購協議2,016 1,978 
長期債務和融資租賃負債824 780 
利息支出總額16,416 27,691 
扣除信貸損失準備前的淨利息收入415,613 353,695 
信貸損失準備金8,000 — 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入407,613 353,695 
非利息收入
出借費19,438 18,357 
存款户口費20,315 15,383 
利率合約及其他衍生收益11,133 16,997 
外匯收入12,699 9,526 
財富管理費6,052 6,911 
銷售貸款的淨收益2,922 1,781 
出售AFS債務證券的收益1,278 192 
其他投資收益1,627 925 
其他收入4,279 2,794 
非利息收入總額79,743 72,866 
非利息支出
薪酬和員工福利116,269 107,808 
入住率和設備費用15,464 15,922 
存款保險費和監管評估4,717 3,876 
存款賬户費用4,693 3,892 
數據處理3,665 4,478 
計算機軟件費用7,294 7,159 
諮詢費1,833 1,475 
律師費718 1,502 
其他運營費用20,897 19,607 
攤銷税收抵免和其他投資13,900 25,358 
總非利息支出189,450 191,077 
所得税前收入297,906 235,484 
所得税費用60,254 30,490 
淨收入$237,652 $204,994 
每股收益(EPS)
基本型$1.67 $1.45 
稀釋$1.66 $1.44 
加權平均流通股數量
基本型142,025 141,646 
稀釋143,223 142,844 
請參閲合併財務報表附註。

4

東西方班科普公司及附屬公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入$237,652 $204,994 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
AFS債務證券未實現虧損淨變化(169,270)(133,448)
從AFS轉至HTM的證券未實現虧損淨變化(110,680)— 
現金流量套期保值未實現(虧損)收益淨變化(24,723)432 
外幣折算調整129 (1,349)
其他綜合損失(304,544)(134,365)
綜合(虧損)收益$(66,892)$70,629 
請參閲合併財務報表附註。

5

東西方班科普公司及附屬公司
合併股東權益變動表
(千元，股票除外)
(未經審計)

普通股和
額外實收資本		留存收益庫存股奧奇，
税後淨額		總計
股東權益
股票金額
餘額，2021年1月1日141,565,229 $1,858,519 $4,000,414 $(634,083)$44,325 $5,269,175 
淨收入— — 204,994 — — 204,994 
其他綜合損失— — — — (134,365)(134,365)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股475,733 7,582 — — — 7,582 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(197,926)— — (14,983)— (14,983)
普通股現金股息(#美元0.33每股)
— — (47,376)— — (47,376)
平衡，2021年3月31日141,843,036 $1,866,101 $4,158,032 $(649,066)$(90,040)$5,285,027 
餘額，2022年1月1日141,907,954 $1,893,725 $4,683,659 $(649,785)$(90,381)$5,837,218 
淨收入— — 237,652 — — 237,652 
其他綜合損失— — — — (304,544)(304,544)
根據各種股票補償計劃和協議發行普通股588,114 9,317 — — — 9,317 
根據各種股票補償計劃和協議回購普通股(239,548)— — (18,597)— (18,597)
普通股現金股息(#美元0.40每股)
— — (57,590)— — (57,590)
平衡，2022年3月31日142,256,520 $1,903,042 $4,863,721 $(668,382)$(394,925)$5,703,456 

請參閲合併財務報表附註。

6

東西方班科普公司及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動的現金流
淨收入$237,652 $204,994 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷26,555 37,490 
攤銷保費和增加折扣，淨額11,824 5,770 
股票補償成本8,433 7,817 
遞延所得税(費用)福利(7,083)224 
信貸損失準備金8,000 — 
銷售貸款的淨收益(2,922)(1,781)
出售AFS債務證券的收益(1,278)(192)
持有待售貸款：
來源和購買(447)(5,718)
銷售收益和最初歸類為待售貸款的償還/償還461 7,644 
從權益法被投資人收到的分配收益3,227 2,505 
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額(81,628)185,503 
應計費用和其他負債的淨變化83,042 (101,574)
其他淨業務活動49 20 
調整總額48,233 137,708 
經營活動提供的淨現金285,885 342,702 
投資活動產生的現金流  
淨(增)減：  
對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資(32,853)(52,756)
銀行的有息存款(79,633)67,793 
轉售協議：
還款和到期日收益554,932 223,952 
購買(158,251)(923,990)
AFS債務證券：
銷售收入103,945 46,397 
償還、到期和贖回的收益446,301 473,808 
購買(746,855)(2,969,640)
HTM債務證券：
償還、到期和贖回的收益15,448 — 
為投資持有的貸款：
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益135,517 147,115 
購買(225,065)(311,030)
為投資而持有的貸款的其他變化，淨額(1,697,590)(1,047,557)
從權益法被投資人收到的分配收益4,348 2,832 
其他淨投資活動(2,758)(2,870)
用於投資活動的現金淨額(1,682,514)(4,345,946)
請參閲合併財務報表附註。

7

東西方班科普公司及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
(續)

截至3月31日的三個月，
20222021
融資活動產生的現金流  
存款淨增量1,584,344 4,690,658 
短期借款淨減少(31)(21,143)
聯邦住房金融局取得進展：
收益100 — 
還款(175,100)— 
長期債務和租賃負債：
償還長期債務和租賃債務(229)(315)
普通股：
投標以支付預扣税的股票(18,597)(14,983)
支付的現金股利(58,900)(48,213)
融資活動提供的現金淨額1,331,587 4,606,004 
匯率變動對現金及現金等價物的影響807 (1,598)
現金及現金等價物淨(減)增(64,235)601,162 
期初現金及現金等價物3,912,935 4,017,971 
期末現金和現金等價物$3,848,700 $4,619,133 
補充現金流量信息
期內支付的現金：
利息$20,881 $29,680 
所得税退還$581 $— 
非現金投資和融資活動：
從AFS轉移到HTM債務證券的證券$3,010,003 $— 
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售$133,217 $145,872 
轉移到其他不動產(“OREO”)和其他喪失抵押品贖回權的資產的貸款$— $10,360 

請參閲合併財務報表附註。

8

東西方班科普公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

East West Bancorp，Inc.(本文在非合併基礎上稱為East West，在合併基礎上稱為“公司”)是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司(“East West Bank”或“Bank”)向個人和企業提供全方位的銀行服務。本季度報告10-Q表(“本10-Q表”)中未經審計的中期綜合財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中取消。截至2022年3月31日，東西方也六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。

未經審計的中期綜合財務報表按照美國(“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則以及銀行業的一般做法。雖然未經審計的中期合併財務報表反映了管理層認為公平列報所需的所有調整，但它們主要用於更新最近提交的10-K表格年度報告，可能不包括構成完整財務報表所需的所有信息和附註。因此，閲讀時應結合公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其説明，該報告於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“公司2021年Form 10-K”)。此外，上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表日期的資產和負債報告金額、報告期內的收入和支出以及相關披露。儘管我們目前的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際結果可能與這些估計有很大不同，這是合理的。因此，本期的業務成果不一定代表未來任何中期或全年的預期成果。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。

注2 — 當前會計發展和主要會計政策摘要

近期會計公告
標準所需的採用日期描述對財務報表的影響
尚未採用的標準
《會計準則更新(ASU)》2022-02，金融工具--信貸損失(話題326)：麻煩債務重組和Vintage披露

2023年1月1日
ASU 2022-02取消了債權人的問題債務重組(TDR)會計模式，並要求公司應用ASC 310-20-35-9至35-11項下的一般貸款修改指導，以確定對借款人所做的修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。此外，公司不再需要使用貼現現金流方法來衡量因借款人遇到財務困難而進行修改或重組所造成的信貸損失撥備。該指導意見還引入了與重組融資應收賬款有關的新的披露要求，並要求上市公司前瞻性地開始按年份披露本期總沖銷信息。
公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。公司預計於2023年1月1日採用ASU 2022-02。



9

重大會計政策更新

在截至2022年3月31日的三個月內，公司轉移了$3.01從AFS到HTM的債務證券的公允價值為10億美元。

債務證券類別間的轉移 — 一旦債務證券從AFS轉移到HTM類別，該證券的新攤餘成本將重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失撥備。這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損將繼續在AOCI中報告，並在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入，作為有效的收益率調整，其方式與相關證券的原始購買溢價或折扣的攤銷或遞增一致。對於將證券從AFS轉移到HTM類別，以前在AFS模式下記錄的任何信貸損失撥備都將轉回，隨後在HTM債務擔保模式下記錄信貸損失撥備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入信貸損失準備。

持有至到期債務證券 —本公司有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為HTM，並按扣除信貸損失準備後的攤餘成本列賬。HTM債務證券通常使用與貸款類似的因素被置於非應計狀態。本公司的HTM債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息計入其他資產在綜合資產負債表上。公司已作出會計政策選擇，不確認HTM債務證券的應計利息應收賬款的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。從HTM非應計證券上收取的任何現金都將用於降低該證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將HTM證券恢復到應計狀態。

持有至到期債務證券信用損失準備 — 對於每個主要HTM債務證券類型，信用損失撥備是針對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的證券，損失將單獨估計。由美國政府或政府支持的企業擔保或發行的債務證券，被主要評級機構給予高評級，並且長期沒有信用損失，是本公司適用零信用損失假設的此類證券的例子。任何預期的信貸損失均通過HTM債務證券的信貸損失準備撥備，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，以便資產負債表反映本公司預計收取的淨額。

注3- 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值等級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值層次結構對活躍市場上的報價給予最高優先權，對從缺乏透明度的數據得出的價格給予最低優先權。本公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一分類和披露：

•第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。
•第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。
•第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

10

層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司用於按經常性基礎計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

可供出售 債務證券-AFS債務證券的公允價值一般由獨立的外部定價服務提供商確定，這些提供商具有評估這些證券的經驗，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均市場報價來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格的重大差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當可用時，該公司使用報價的市場價格來確定被歸類為1級的AFS債務證券的公允價值。1級AFS債務證券包括美國國債。當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。此外，該公司還從其他官方發佈的來源獲得市場報價。由於這些估值是基於當前市場上的可觀察到的投入，它們被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。定期審查定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息。

股權證券--截至2022年3月31日和2021年12月31日，股票證券均由共同基金組成。公司為《社區再投資法案》(“CRA”)的目的投資了這些共同基金。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

11

利率合約 —本公司與借款人訂立未被指定為對衝工具的利率掉期及期權合約，以鎖定具吸引力的中期及長期利率，使客户獲得綜合固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換合約，以對衝某些浮動利率貸款及浮動利率貸款。這些與機構交易對手的利率互換合約被指定為現金流對衝。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時產生的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信貸估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。考慮到所使用的所有其他重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。外匯合同的公允價值是根據外匯匯率的變化在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入的可觀察性質，外匯合約的估值被歸類為第二級。截至2022年3月31日和2021年12月31日，本行持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其在其中國子公司東西銀行(中國)有限公司的淨投資, 在中國的非美元(“美元”)功能貨幣子公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣無本金交割遠期合約的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。由於用於評估RPA的大多數輸入都是可見的，因此RPA被歸類為級別2。
12

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司定期獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。截至2022年3月31日和2021年12月31日，合併財務報表中包含的權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於期權波動率和流動性折價假設均受制於管理層的判斷，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。由於在計算估計公允價值時所用的期權波動率及流動資金折價假設的性質不可觀察，來自私人公司的權證被歸類為第三級。我們會按季檢討來自私人公司的權證的公允價值變動是否合理, 並對期權波動率和流動性折價假設進行了不確定性分析的度量。

大宗商品合約-本公司以掉期及期權形式與石油及天然氣貸款客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格，將貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)計算淨額。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。
13

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
(千美元)按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2022年3月31日
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$637,974 $— $— $637,974 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 304,395 — 304,395 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 600,323 — 600,323 
住房貸款抵押證券— 2,068,485 — 2,068,485 
市政證券— 298,659 — 298,659 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 445,325 — 445,325 
住房貸款抵押證券— 806,782 — 806,782 
公司債務證券— 630,512 — 630,512 
外國政府債券— 253,811 — 253,811 
資產支持證券— 71,362 — 71,362 
抵押貸款債券(“CLO”)— 611,803 — 611,803 
AFS債務證券總額
$637,974 $6,091,457 $— $6,729,431 
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券$21,137 $4,357 $— $25,494 
對税收抵免和其他投資的總投資
$21,137 $4,357 $— $25,494 
衍生資產：
利率合約$— $188,101 $— $188,101 
外匯合約— 16,122 — 16,122 
股權合同— 5 309 314 
商品合同— 484,563 — 484,563 
衍生資產總額$— $688,791 $309 $689,100 
淨值調整(1)
$— $(190,316)$— $(190,316)
衍生工具淨資產$— $498,475 $309 $498,784 
衍生負債：
利率合約$— $236,569 $— $236,569 
外匯合約— 12,035 — 12,035 
信貸合同— 67 — 67 
商品合同— 443,358 — 443,358 
衍生工具總負債$— $692,029 $— $692,029 
淨值調整(1)
$— $(435,081)$— $(435,081)
衍生工具負債淨額$— $256,948 $— $256,948 
14

(千美元)按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2021年12月31日
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		總計
公允價值
AFS債務證券：
美國國債$1,032,681 $— $— $1,032,681 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券— 1,301,971 — 1,301,971 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 1,228,980 — 1,228,980 
住房貸款抵押證券— 2,928,283 — 2,928,283 
市政證券— 523,158 — 523,158 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券— 496,443 — 496,443 
住房貸款抵押證券— 881,931 — 881,931 
公司債務證券— 649,665 — 649,665 
外國政府債券— 257,733 — 257,733 
資產支持證券— 74,558 — 74,558 
克洛斯— 589,950 — 589,950 
AFS債務證券總額
$1,032,681 $8,932,672 $— $9,965,353 
對税收抵免和其他投資的投資：
股權證券$22,130 $4,474 $— $26,604 
對税收抵免和其他投資的總投資
$22,130 $4,474 $— $26,604 
衍生資產：
利率合約$— $240,222 $— $240,222 
外匯合約— 21,033 — 21,033 
股權合同— 5 215 220 
商品合同— 222,709 — 222,709 
衍生資產總額$— $483,969 $215 $484,184 
淨值調整(1)
$— $(100,953)$— $(100,953)
衍生工具淨資產$— $383,016 $215 $383,231 
衍生負債：
利率合約$— $179,962 $— $179,962 
外匯合約— 15,501 — 15,501 
信貸合同— 141 — 141 
商品合同— 194,567 — 194,567 
衍生工具總負債$— $390,171 $— $390,171 
淨值調整(1)
$— $(232,727)$— $(232,727)
衍生工具負債淨額$— $157,444 $— $157,444 
(1)指根據總淨額結算協議或類似協議對衍生工具資產及負債及相關現金抵押品的資產負債表淨額結算。看見附註6--衍生工具請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

15

截至2022年和2021年3月31日止三個月，按經常性基礎計量的第3級公允價值計量由私人公司發行的權證組成。下表對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月這些股權合同的期初和期末餘額進行了對賬：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
股權合同
期初餘額$215 $273 
收益中包含的總收益(虧損)(1)
3 (1)
發行91 — 
期末餘額$309 $272 
(1)包括#年記錄的未實現收益(虧損)出借費關於綜合損益表。

下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日在第3級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息。下表所列的重大不可觀察投入為本公司認為對第3級資產的公允價值有重大影響的投入。若無法觀察到的投入被排除在外，第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則本公司認為不可觀察到的投入是重大的。
(千美元)公允價值
測量結果
(3級)		估值
技術		看不見
輸入量		輸入範圍
加權的-
平均投入(1)
March 31, 2022
衍生資產：
股權合同$309 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
41% — 57%
48%
流動性貼現47%47%
2021年12月31日
衍生資產：
股權合同$215 
布萊克-斯科爾斯期權定價模型
股票波動性
44% — 54%
49%
流動性貼現47%47%
(1)投入的加權平均值是根據截至2022年3月31日和2021年12月31日的股權合同的公允價值計算的。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些單獨評估的為投資持有的貸款、對合格的保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO、持有供出售的貸款和其他不良資產。非經常性公允價值調整源於若干單獨評估的為投資而持有的貸款的減值、對合格的保障性住房合夥企業的投資、税收抵免和其他投資、OREO和其他不良資產的減記，或因為出售而持有的貸款採用成本或公允價值較低。

個人評估的投資持有貸款-單獨評估的用於投資的貸款被歸類為3級資產。以下兩種方法用於計算單獨評估的投資貸款的公允價值：

•貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現來計算貸款的現值。
•當個別評估貸款的償還依賴於抵押品的出售時，貸款的公允價值是根據基礎抵押品的公允價值確定的，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值通常基於第三方評估，如果法規不要求或無法獲得第三方評估，則基於內部評估。內部估值使用一種或多種估值技術，如收益法、市場法和/或成本法。

16

對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-該公司進行在初始投資日期之前和啟用日期之前，對其在合格的經濟適用房夥伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行盡職調查。在這些投資被收購或投入使用後，公司繼續其定期監測程序，以確保賬面價值是可變現的，並且不存在重大的税收抵免重新獲得風險。這一監測過程包括對財務報表進行季度審查、對投資實體的納税申報表進行年度審查、對擔保人的財務報表(如果有)進行年度審查，並將投資的實際業績與投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示投資的賬面值可能無法變現時，評估其税項抵免及其他投資的非暫時性減值(“OTTI”)。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•預期未來現金流少於賬面價值投資的T；
•可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；以及
•其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的信息都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，以及以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧特性被歸類為3級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產的公允價值計量，根據截至計量日期的估值投入的可觀測性，在估值層次中的三個級別之一進行分類。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值調整的資產的賬面金額：
(千美元)按公允價值非經常性基礎計量的資產
截至2022年3月31日
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		公允價值
測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
商業和工業(“C&I”)$— $— $78,354 $78,354 
商業地產(“CRE”)：
克雷— — 24,186 24,186 
總商業廣告— — 102,540 102,540 
消費者：
住宅按揭：
房屋淨值信用額度(HELOCs)— — 1,097 1,097 
總消費額— — 1,097 1,097 
持有用於投資的貸款總額$— $— $103,637 $103,637 
17

(千美元)按公允價值非經常性基礎計量的資產
截至2021年12月31日
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		公允價值
測量結果
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$— $— $102,349 $102,349 
CRE：
克雷— — 21,891 21,891 
總商業廣告— — 124,240 124,240 
消費者：
住宅按揭：
HELOCs— — 2,744 2,744 
總消費額— — 2,744 2,744 
持有用於投資的貸款總額$— $— $126,984 $126,984 
其他不良資產$391 $— $— $391 

下表列出了在各自報告期結束時持有的某些資產的公允價值增加(減少)情況，這些資產在2022年和2021年3月31日終了的三個月中確認了非經常性公允價值調整：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
為投資持有的貸款：
商業廣告：
C&I$(10,424)$(5,309)
CRE：
克雷2,864 (7,062)
多户住宅— (16)
建築和土地— (71)
總商業廣告(7,560)(12,458)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs3 (37)
總消費額3 (37)
持有用於投資的貸款總額$(7,557)$(12,495)
其他不良資產$— $(3,890)

18

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在非經常性基礎上計量的第3級公允價值計量的估值中使用的重大不可觀察投入的量化信息：
(千美元)公允價值
測量結果
(3級)		估值
技術		看不見
輸入量		範圍
輸入量
加權的-
平均投入(1)
March 31, 2022
為投資而持有的貸款$44,881 貼現現金流折扣
4% — 6%
4%
$34,570 抵押品的公允價值折扣
15% — 77%
30%
$24,186 財產公允價值銷售成本
8%
8%
2021年12月31日
為投資而持有的貸款$64,919 貼現現金流折扣
4% — 15%
7%
$38,537 抵押品的公允價值折扣
15% — 75%
41%
$23,528 財產公允價值銷售成本
8%
8%
(1)投入的加權平均是基於各自資產截至2022年3月31日和2021年12月31日的相對公允價值。

關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的金融工具的公允價值估計，不包括按公允價值經常性記錄的金融工具，因為它們包含在本附註其他部分列出的表格中。以下各表的賬面金額在綜合資產負債表的指定標題下入賬，但應計應收利息、受限制的股本證券、按成本計算的應計利息及按揭償還權除外其他資產，以及計入應計費用和其他負債。這些金融資產和負債在公司綜合資產負債表的攤餘成本基礎上計量。
(千美元)March 31, 2022
攜帶
金額		1級2級3級估計數
公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$3,848,700 $3,848,700 $— $— $3,848,700 
銀行的有息存款$816,125 $— $816,125 $— $816,125 
轉售協議$1,956,822 $— $1,906,530 $— $1,906,530 
HTM債務證券$2,997,702 $499,275 $2,316,693 $— $2,815,968 
按成本價計算的受限股權證券$77,682 $— $77,682 $— $77,682 
持有待售貸款$631 $— $631 $— $631 
為投資持有的貸款，淨額$42,944,997 $— $— $42,698,185 $42,698,185 
抵押貸款償還權$5,927 $— $— $9,853 $9,853 
應計應收利息$155,730 $— $155,730 $— $155,730 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$46,708,274 $— $46,708,274 $— $46,708,274 
定期存款$8,230,087 $— $8,202,829 $— $8,202,829 
聯邦住房金融局取得進展$74,619 $— $75,265 $— $75,265 
回購協議$300,000 $— $309,225 $— $309,225 
長期債務$147,729 $— $148,298 $— $148,298 
應計應付利息$6,970 $— $6,970 $— $6,970 
19

(千美元)2021年12月31日
攜帶
金額		1級2級3級估計數
公允價值
金融資產：
現金和現金等價物$3,912,935 $3,912,935 $— $— $3,912,935 
銀行的有息存款$736,492 $— $736,492 $— $736,492 
轉售協議$2,353,503 $— $2,335,901 $— $2,335,901 
按成本價計算的受限股權證券$77,434 $— $77,434 $— $77,434 
持有待售貸款$635 $— $635 $— $635 
為投資持有的貸款，淨額$41,152,202 $— $— $41,199,599 $41,199,599 
抵押貸款償還權$5,706 $— $— $9,104 $9,104 
應計應收利息$159,833 $— $159,833 $— $159,833 
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款$45,388,550 $— $45,388,550 $— $45,388,550 
定期存款$7,961,982 $— $7,966,116 $— $7,966,116 
聯邦住房金融局取得進展$249,331 $— $250,372 $— $250,372 
回購協議$300,000 $— $310,525 $— $310,525 
長期債務$147,658 $— $151,020 $— $151,020 
應計應付利息$11,435 $— $11,435 $— $11,435 

Note 4 — 根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產

根據轉售協議購買的資產

在轉售協議中，本公司面臨交易對手和相關抵押品的信用風險。本公司透過與交易對手訂立總淨額結算協議及抵押品安排，管理某些交易的信貸風險。相關協議允許有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品與違約後交易對手所欠淨額的抵押品相抵銷。在可能的情況下，公司的政策也是接管轉售協議所涉及的資產。由於公司在轉售協議方面的信用風險緩解措施如上所述，截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有就這些協議持有任何信用減值準備金。

根據轉售協議購買的證券-根據轉售協議購買的證券總額為$1.33截至2022年3月31日和2021年12月31日。加權平均收益率為1.63%和1.57分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。

根據轉售協議購買的貸款-根據轉售協議購買的貸款總額為$621.8百萬美元和美元1.02分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。加權平均收益率為1.60%和2.02分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。

根據回購協議出售的資產-截至2022年3月31日，根據回購協議出售的證券包括美國國債以及美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。回購協議總額為$300.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，均為百萬。加權平均利率為2.62%和2.67分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。截至2022年3月31日，所有回購協議將於2023年到期。

20

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議賦予本公司在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷回購和逆回購協議.收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券和貸款。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中作為抵押品收到或質押的證券，也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日綜合資產負債表中包括的回售和回購協議：
(千美元)March 31, 2022
資產毛收入
金額
被認可的
資產		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網絡
金額
收到抵押品
轉售協議$1,956,822 $— $1,956,822 $(1,918,204)
(1)
$38,618 
負債毛收入
金額
被認可的
負債		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網絡
金額
質押抵押品
回購協議$300,000 $— $300,000 $(290,172)
(2)
$9,828 
(千美元)2021年12月31日
毛收入
金額
被認可的
資產		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已提交的資產
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表
資產網絡
金額
收到抵押品
轉售協議$2,353,503 $— $2,353,503 $(2,327,687)
(1)
$25,816 
負債毛收入
金額
被認可的
負債		總金額
上的偏移量
已整合
資產負債表		淨額
已呈交的負債
關於合併的問題
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表
網絡
金額
質押抵押品
回購協議$300,000 $— $300,000 $(300,000)
(2)
$— 
(1)代表本公司根據轉售協議收到的資產的公允價值，僅限於列報表格時應支付給各交易對手的已確認資產的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。
(2)代表本公司根據回購協議質押的資產的公允價值，僅限於表格列報時應支付給各交易對手的已確認負債的金額。抵押品的運用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品，如果有的話，不會在上面反映出來。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6—衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

21

Note 5 — 證券

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日AFS和HTM債務證券主要類別的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：
(千美元)March 31, 2022
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
AFS債務證券：
美國國債$676,330 $64 $(38,420)$637,974 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券326,555 119 (22,279)304,395 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券632,660 1,185 (33,522)600,323 
住房貸款抵押證券2,180,621 733 (112,869)2,068,485 
市政證券317,952 749 (20,042)298,659 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券468,203 647 (23,525)445,325 
住房貸款抵押證券855,502 7 (48,727)806,782 
公司債務證券683,502 2,107 (55,097)630,512 
外國政府債券260,846 635 (7,670)253,811 
資產支持證券72,160 — (798)71,362 
克洛斯617,250 — (5,447)611,803 
AFS債務證券總額7,091,581 6,246 (368,396)6,729,431 
HTM債務證券：
美國國債$519,989 $— $(20,714)$499,275 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券946,763 — (67,477)879,286 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券515,966 — (31,678)484,288 
住房貸款抵押證券824,713 — (44,690)780,023 
市政證券190,271 — (17,175)173,096 
HTM債務證券總額2,997,702 — (181,734)2,815,968 
債務證券總額$10,089,283 $6,246 $(550,130)$9,545,399 
22

(千美元)2021年12月31日
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
AFS債務證券：
美國國債$1,049,238 $130 $(16,687)$1,032,681 
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券1,333,984 2,697 (34,710)1,301,971 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券1,242,043 15,791 (28,854)1,228,980 
住房貸款抵押證券2,968,789 8,629 (49,135)2,928,283 
市政證券519,381 10,065 (6,288)523,158 
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券498,920 3,000 (5,477)496,443 
住房貸款抵押證券889,937 971 (8,977)881,931 
公司債務證券657,516 8,738 (16,589)649,665 
外國政府債券260,447 767 (3,481)257,733 
資產支持證券74,674 185 (301)74,558 
克洛斯592,250 52 (2,352)589,950 
AFS債務證券總額$10,087,179 $51,025 $(172,851)$9,965,353 

在2022年第一季度，該公司轉移了3.01從AFS到HTM的債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$113.0AOCI保留了100萬未實現虧損，税後淨額。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，債務證券的攤餘成本不包括應計應收利息#美元。28.5百萬美元和美元33.1百萬美元，分別包括在其他資產在綜合資產負債表上。本公司與債務證券應收利息相關的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備到公司2021年10-K報表和合並財務報表附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在本表格10-Q中的綜合財務報表。
23

可供出售債務證券的未實現虧損

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的AFS債務證券的公允價值和相關的未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。
(千美元)March 31, 2022
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
AFS債務證券：
美國國債$452,031 $(23,354)$162,785 $(15,066)$614,816 $(38,420)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券283,790 (21,418)13,639 (861)297,429 (22,279)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券428,714 (22,960)94,653 (10,562)523,367 (33,522)
住房貸款抵押證券1,651,592 (77,331)363,817 (35,538)2,015,409 (112,869)
市政證券243,211 (20,042)— — 243,211 (20,042)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券360,543 (17,424)67,676 (6,101)428,219 (23,525)
住房貸款抵押證券724,439 (42,033)81,681 (6,694)806,120 (48,727)
公司債務證券279,491 (16,008)275,912 (39,089)555,403 (55,097)
外國政府債券19,022 (43)77,195 (7,627)96,217 (7,670)
資產支持證券71,362 (798)— — 71,362 (798)
克洛斯320,603 (2,647)291,200 (2,800)611,803 (5,447)
AFS債務證券總額$4,834,798 $(244,058)$1,428,558 $(124,338)$6,263,356 $(368,396)
(千美元)2021年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失		公平
價值		毛收入
未實現
損失
AFS債務證券：
美國國債$935,776 $(14,689)$47,881 $(1,998)$983,657 $(16,687)
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券773,647 (18,000)402,907 (16,710)1,176,554 (34,710)
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券440,734 (13,589)257,745 (15,265)698,479 (28,854)
住房貸款抵押證券2,138,542 (37,691)330,522 (11,444)2,469,064 (49,135)
市政證券177,065 (5,682)17,003 (606)194,068 (6,288)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券301,925 (4,158)40,013 (1,319)341,938 (5,477)
住房貸款抵押證券707,792 (8,966)6,431 (11)714,223 (8,977)
公司債務證券183,916 (3,084)251,494 (13,505)435,410 (16,589)
外國政府債券27,097 (5)133,279 (3,476)160,376 (3,481)
資產支持證券24,885 (301)— — 24,885 (301)
克洛斯221,586 (64)291,712 (2,288)513,298 (2,352)
AFS債務證券總額$5,932,965 $(106,229)$1,778,987 $(66,622)$7,711,952 $(172,851)

24

自.起2022年3月31日，本公司共有497AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括223美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，102非機構抵押貸款支持證券，以及56公司債務證券。相比之下，截至2021年12月31日，公司共有431AFS債務證券處於未實現虧損大額狀況不是信貸減值，主要包括180美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，50美國政府機構和美國政府支持的機構債務證券，21美國國債，以及30公司債務證券。

可供出售債務證券信用損失準備

在每個報告期內，本公司都會評估每一項處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是由於信用損失還是其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-可供出售債務證券的信貸損失準備在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。

上表所列的未實現虧損總額主要是由於利率變動和利差擴大所致。截至2022年3月31日處於未實現虧損頭寸的證券主要包括：

•美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券- 截至2022年3月31日的市值下降，主要是由於利率變動。這些證券(由Fannie Mae、Ginnie Mae和Freddie Mac發行)由美國政府機構擔保或擔保，其信用狀況良好(穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、標準普爾全球評級公司(S&P)和惠譽評級公司(Fitch Rating)分別給予AAA、AA+和AAA評級)。公司預計將按時收到所有合同現金流。
•非機構抵押貸款支持證券 — 截至2022年3月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券被評級機構(穆迪、標準普爾、Kroll Bond Rating Agency、惠譽和Dominion Bond Rating Service Morningstar)評為AA或AAA級，或者在證券化結構內的現金流瀑布中具有較高的優先級，而且合同付款歷來都是按時的，公司認為這些證券的信用損失風險很低。
•公司債務證券-截至2022年3月31日的市值下降，主要是由於利率變動和利差擴大。由於這些證券的信用狀況良好(穆迪、標準普爾、Kroll債券評級機構和惠譽評級為BBB-或更高)，而且這些債券的合同付款已經並預計將按時收到，本公司認為這些證券的信用損失風險很低。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司有意在預期的回收期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，並且本公司很可能不必在收回其攤銷成本之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。相應地，有不是針對這些證券計提的截至2022年3月31日和2021年12月31日的信貸損失準備金。此外，還有不是截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月確認的信貸損失準備金。

持有至到期債務證券信用損失準備

該公司單獨評估其HTM債務證券的任何信用損失，截至2022年3月31日，所有這些都符合零損失假設。有關公司信用損失方法的更多信息，請參閲附註2--當前會計發展和主要會計政策摘要在本表格10-Q中的綜合財務報表。本公司使用外部信用評級來監測HTM債務證券的信用質量。截至2022年3月31日，所有HTM證券均獲得高評級(穆迪、標準普爾和惠譽評級為AAA、AA+和AAA)，並由美國政府實體和機構發行、擔保或支持。該公司相信，沒有信用損失的歷史、目前的狀況以及合理和可支持的預測表明，將收到所有合同付款。因此，本公司採用了零信貸損失假設，並不是信貸損失準備金是截至2022年3月31日記錄的。

總體而言，該公司認為債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。
25

已實現損益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月與出售AFS債務證券有關的已實現收益和税費總額：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
已實現毛利$1,278 $192 
相關税費$378 $57 

26

可供出售和持有至到期債務證券的合同到期日

下表列出了截至2022年3月31日AFS和HTM債務證券的合同到期日、攤銷成本、公允價值和加權平均收益率。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因為標的抵押品的發行人和借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括預付罰款。
(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後十年後總計
AFS債務證券：
美國國債
攤銷成本$— $576,650 $99,680 $— $676,330 
公允價值— 547,431 90,543 — 637,974 
加權平均收益率(1)
— %1.28 %0.74 %— %1.20 %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本— 29,199 125,000 172,356 326,555 
公允價值— 27,969 115,734 160,692 304,395 
加權平均收益率(1)
— %1.64 %1.16 %2.09 %1.70 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券：
攤銷成本— 12,508 190,547 2,610,226 2,813,281 
公允價值— 12,538 185,605 2,470,665 2,668,808 
加權平均收益率(1)
— %3.08 %2.62 %1.78 %1.85 %
市政證券
攤銷成本1,841 36,444 18,691 260,976 317,952 
公允價值1,844 35,640 18,174 243,001 298,659 
加權平均收益率(1) (2)
2.72 %2.41 %2.60 %2.23 %2.28 %
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本10,807 202,260 45,103 1,065,535 1,323,705 
公允價值10,798 198,659 44,661 997,989 1,252,107 
加權平均收益率(1)
3.07 %3.25 %1.16 %2.00 %2.17 %
公司債務證券
攤銷成本— 10,000 331,502 342,000 683,502 
公允價值— 9,848 322,115 298,549 630,512 
加權平均收益率(1)
— %1.55 %3.67 %2.05 %2.83 %
外國政府債券
攤銷成本113,979 46,867 50,000 50,000 260,846 
公允價值113,864 47,315 50,131 42,501 253,811 
加權平均收益率(1)
1.88 %3.01 %0.42 %1.50 %1.73 %
資產支持證券：
攤銷成本— — — 72,160 72,160 
公允價值— — — 71,362 71,362 
加權平均收益率(1)
— %— %— %1.50 %1.50 %
克洛斯
攤銷成本— — — 617,250 617,250 
公允價值— — — 611,803 611,803 
加權平均收益率(1)
— %— %— %1.41 %1.41 %
AFS債務證券總額
攤銷成本$126,627 $913,928 $860,523 $5,190,503 $7,091,581 
公允價值$126,506 $879,400 $826,963 $4,896,562 $6,729,431 
加權平均收益率(1)
1.99 %1.89 %2.39 %1.83 %1.91 %
27

(千美元)一年內
一年到五年後
五年到十年後十年後總計
HTM債務證券：
美國國債
攤銷成本$—$24,415$495,574$—$519,989
公允價值—23,492475,783—499,275
加權平均收益率(1)
— %0.76 %1.06 %— %1.05 %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券
攤銷成本——162,903783,860946,763
公允價值——153,074726,212879,286
加權平均收益率(1)
— %— %1.43 %1.86 %1.79 %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券
攤銷成本——88,1141,252,5651,340,679
公允價值——83,8161,180,4951,264,311
加權平均收益率(1)
— %— %1.61 %1.62 %1.62 %
市政證券
攤銷成本———190,271190,271
公允價值———173,096173,096
加權平均收益率(1) (2)
— %— %— %1.97 %1.97 %
HTM債務證券總額
攤銷成本$—$24,415$746,591$2,226,696$2,997,702
公允價值$—$23,492$712,673$2,079,803$2,815,968
加權平均收益率(1)
— %0.76 %1.21 %1.73 %1.59 %
(1)加權平均收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，AFS和HTM的賬面價值債務證券$的ES625.9百萬美元和美元803.9百萬，分別承諾獲得公共存款、回購協議以及用於法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了包括在其他資產在截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表上：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行(FRBSF)股票$60,432 $60,184 
FHLB股票17,250 17,250 
受限股權證券總額$77,682 $77,434 

Note 6 — 衍生品

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率或外匯風險，並幫助客户實現他們的風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率的變動不會對收益或資本產生重大影響。本公司亦利用外匯合約管理與某些外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本行對華西銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品則用作經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至公司2021年合併財務報表10-K表。

28

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的公司衍生品的名義金額和公允價值總額，以及資產負債表的淨額調整。衍生工具資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。衍生品總資產和負債進行調整，以考慮到截至2022年3月31日和2021年12月31日收到或支付的可依法強制執行的總淨額結算協議和現金抵押品的影響。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
導數
資產		導數
負債		導數
資產		導數
負債
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝：
利率合約
$1,275,000 $385 $— $275,000 $— $57 
淨投資對衝：
外匯合約
86,751 — 490 86,531 — 225 
指定為對衝工具的衍生工具總額
$1,361,751 $385 $490 $361,531 $— $282 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
$17,771,724 $187,716 $236,569 $17,575,420 $240,222 $179,905 
外匯合約2,365,524 16,122 11,545 1,874,681 21,033 15,276 
信貸合同122,560 — 67 72,560 — 141 
股權合同
— (1)314 — — (1)220 — 
商品合同
— (2)484,563 443,358 — (2)222,709 194,567 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$20,259,808 $688,715 $691,539 $19,522,661 $484,184 $389,889 
衍生工具總資產/負債$689,100 $692,029 $484,184 $390,171 
減去：主要淨額結算協議(108,782)(108,782)(58,679)(58,679)
減去：收到/支付的現金抵押品(81,534)(326,299)(42,274)(174,048)
衍生工具資產/負債淨額$498,784 $256,948 $383,231 $157,444 
(1)公司在#年持有股權合同一上市公司和13截至2022年3月31日的私人公司。相比之下，該公司在#年持有股權合同一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。
(2)公司與客户簽訂的商品合同的名義金額合計為7,217千桶原油和83,460千單位天然氣，單位為百萬英熱單位(“MMBtus”)，截至2022年3月31日。相比之下，公司與其客户簽訂的商品合同的名義金額總計為7,519千桶原油和83,274截至2021年12月31日的千兆字節天然氣。本公司同時與第三方金融機構簽訂了條款相同的抵銷商品合同。

指定為對衝工具的衍生工具

現金流對衝 —2020年，本公司簽訂了275.0被指定為現金流對衝的利率掉期名義總金額為百萬美元，以限制某些浮動利率借款的利息支付變動的風險敞口。截至2022年3月31日止三個月內，本公司訂立二新利率掉期，名義總金額為#美元1.00被指定為現金流對衝，以限制某些浮動利率中央銀行貸款利息收入變動的風險敞口。現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中確認，並在對衝的現金流量影響收益時重新分類為同期收益。這些利率互換的重新分類損益被記錄在與對衝的長期借款的利息支付相同的項目中利息支出，或與套期內浮動利率綜合債券貸款池的利息收據在同一行項目內利息和股息收入在綜合損益表中。考慮到截至2022年3月31日的利率、收益率曲線和名義金額，該公司預計將重新分類估計為$2.7被指定為現金流對衝的衍生工具的税後淨虧損100萬美元，從AOCI計入未來12個月的收益。

29

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月來自現金流對衝的AOCI税前變化。現金流對衝對AOCI的税後影響在附註13--累計其他全面收益(虧損)表10-Q中的合併財務報表。
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
(虧損)在AOCI確認的收益：
利率互換$(32,609)$426 
收益(虧損)從AOCI重新分類為收益：
利息支出$(173)$(177)
利息收入2,273 — 
總計$2,100 $(177)

淨投資對衝— ASC 830-20, 外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允許對外國業務的淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝本行在華東西岸(中國)有限公司的部分投資，華西銀行是一家在中國的非美元功能貨幣子公司。被指定為淨投資對衝的對衝工具包括對衝本行於East West Bank(China)Limited的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以及中國人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期對衝將不再有效時，本公司可取消指定淨投資對衝。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月在AOCI淨投資對衝中確認的税後收益(虧損)：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
(虧損)在AOCI確認的收益$(1,119)$101 

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約 —本公司與客户訂立利率合約，包括利率掉期及期權，讓客户對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，本公司與包括中央結算組織在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平倉利率衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
(千美元)March 31, 2022
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
書面期權
$1,460,907 $— $13,804 
購買的選項
$1,460,907 $13,867 $— 
出售衣領和走廊
210,909 307 3,869 
衣領和走廊
210,910 3,896 307 
掉期7,199,663 40,246 193,683 掉期7,228,428 129,400 24,906 
總計
$8,871,479 $40,553 $211,356 
總計
$8,900,245 $147,163 $25,213 
30

(千美元)2021年12月31日
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
書面期權
$1,118,074 $— $2,148 
購買的選項
$1,118,074 $2,159 $— 
出售衣領和走廊
194,181 1,272 642 
衣領和走廊
194,181 646 1,275 
掉期7,460,836 211,727 39,650 掉期7,490,074 24,418 136,190 
總計
$8,773,091 $212,999 $42,440 
總計
$8,802,329 $27,223 $137,465 

包括在名義總額#美元中8.90截至2022年3月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為#2.59通過倫敦清算所(LCH)清算的10億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式，導致衍生品資產公允價值減少#美元。71.2百萬美元，負債公允價值為$16.2截至2022年3月31日。相比之下，包括在名義總額#美元中。8.80截至2021年12月31日，與金融交易對手簽訂的利率合同為10億美元，名義金額為2.79通過LCH清算的數十億利率掉期。將變動保證金支付作為LCH清算衍生品交易的結算方式導致衍生品資產公允價值減少#美元。18.1百萬美元，負債公允價值為$79.9截至2021年12月31日。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。本公司與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約，以管理其與客户的外匯風險，或與若干客户交易對手訂立雙邊抵押品及掌握淨額結算協議，以管理其信貸風險。該公司還利用外匯合同，這些合同沒有被指定為對衝工具，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，主要是向其客户提供的外幣存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年或低於2022年3月31日和2021年12月31日。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平倉外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額：
(千美元)March 31, 2022
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
前鋒和點球$747,870 $8,675 $2,567 前鋒和點球$361,741 $1,685 $1,210 
掉期137,691 1,088 433 掉期1,118,222 4,674 7,335 
總計$885,561 $9,763 $3,000 總計$1,479,963 $6,359 $8,545 
(千美元)2021年12月31日
客户交易對手(千美元)金融交易對手
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
前鋒和點球$900,290 $13,688 $9,446 前鋒和點球$267,689 $1,564 $2,695 
掉期66,474 1,034 17 掉期599,654 4,745 3,116 
書面期權20,287 1 — 購買的選項20,287 1 2 
總計$987,051 $14,723 $9,463 總計$887,630 $6,310 $5,813 

31

信貸合同-本公司可定期與機構交易對手訂立信貸RPA，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。公司可以簽訂已出售或已購買的保護RPA。與借款人訂立利率合同的信用保護買方可反過來與保護賣方訂立RPA，根據該協議，保護賣方收取接受部分信用風險的費用。如果借款人在相關利率合同上違約，信用保護賣方必須向買方付款。RPA上的信用風險是通過監測借款人和機構交易對手的信用狀況來管理的，這是正常信用審查和監測過程的一部分。截至2022年3月31日和2021年12月31日，出售的保護RPA的大多數參考實體都是投資級的。假設利率合約中提到的基礎借款人在2022年3月31日和2021年12月31日違約，出售的RPA的最大保護敞口將為$8871,000美元3.2分別為100萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，出售的未償還保護RPA的加權平均剩餘到期日為2.8年和3.2分別是幾年。

RPA的名義金額反映本公司在衍生工具中按比例持有的份額。下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日未售出的RPA的名義金額和公允價值總額：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
概念上的
金額		公允價值概念上的
金額		公允價值
資產負債資產負債
RPA—售出的防護產品
$122,560 $— $67 $72,560 $— $141 
RPA總數$122,560 $— $67 $72,560 $— $141 

股權合同-作為該公司貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買其向其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。認股權證賦予公司在到期前以特定價格購買特定類別標的公司股權的權利。公司持有認股權證於一上市公司和13截至2022年3月31日的私人公司，並持有認股權證一上市公司和12截至2021年12月31日的私營公司。所持有認股權證的總公平價值為3141,000美元220分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

大宗商品合約-本公司以互換及期權形式與其商業貸款客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為在經濟上對衝向客户提供的產品出現商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構訂立抵銷商品合約以管理風險敞口。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日未平倉商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值：
($和單位：千)
March 31, 2022
客户交易對手
($和單位：千)
金融交易對手
概念上的
單位		公允價值概念上的
單位		公允價值
資產負債資產負債
原油：原油：
書面期權— 桶，桶$672 $— 
購買的選項
— 桶，桶$— $496 
領子
2,957 桶，桶80,352 — 
領子
3,006 桶，桶— 76,875 
掉期
4,260 桶，桶138,209 255 
掉期
6,757 桶，桶46,487 164,652 
總計
7,217 $219,233 $255 
總計
9,763 $46,487 $242,023 
天然氣：
天然氣：
領子
23,156 MMBtus41,807 4 
領子
23,396 MMBtus4 41,649 
掉期
60,304 MMBtus126,496 — 
掉期
100,433 MMBtus50,536 159,427 
總計
83,460 $168,303 $4 
總計
123,829 $50,540 $201,076 
總計$387,536 $259 總計$97,027 $443,099 
32

($和單位：千)
2021年12月31日
客户交易對手
($和單位：千)
金融交易對手
概念上的
單位		公允價值概念上的
單位		公允價值
資產負債資產負債
原油：原油：
書面期權— 桶，桶$87 $— 
購買的選項
— 桶，桶$— $81 
領子
2,837 桶，桶$33,826 $106 
領子
2,888 桶，桶$— $33,399 
掉期
4,682 桶，桶71,242 60 
掉期
7,517 桶，桶27,524 82,723 
總計
7,519 $105,155 $166 
總計
10,405 $27,524 $116,203 
天然氣：
天然氣：
領子
24,315 MMBtus10,903 458 
領子
25,929 MMBtus1,136 10,936 
掉期
58,959 MMBtus49,188 3,775 
掉期
109,567 MMBtus28,803 63,029 
總計
83,274 $60,091 $4,233 
總計
135,496 $29,939 $73,965 
總計$165,246 $4,399 總計$57,463 $190,168 

截至2022年3月31日，通過芝加哥商品交易所(CME)清算的名義金額總計為720千桶原油和7,925千兆噸天然氣。將差額保證金支付用作結算芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，衍生工具負債總額公平值減少至#美元。37.1截至2022年3月31日。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的名義金額總計為1,036千桶原油和11,490截至2021年12月31日的千兆字節天然氣。將差異保證金支付用作結算經芝加哥商品交易所結算的衍生工具交易，導致衍生工具資產公平值總額減少#美元。2.2百萬美元，負債公允價值為$25.8截至2021年12月31日，分別為100萬。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司與未被指定為套期保值工具的衍生品有關的綜合收益表上確認的淨收益(虧損)：
(千美元)分類依據
已整合
損益表		截至3月31日的三個月，
20222021
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約
利率合約及其他衍生收益$7,585 $13,901 
外匯合約
外匯收入
7,322 10,243 
信貸合同利率合約及其他衍生收益74 45 
股權合同出借費94 311 
商品合同利率合約及其他衍生收益(49)169 
淨收益$15,026 $24,669 

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合約包含提前終止條款，可能要求公司在發生特定的信用風險相關事件時結清任何未償還餘額。這類事件主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級E.截至2022年3月31日，持有淨負債的所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值總額為$42.6百萬美元，其中美元42.1數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。截至2021年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵且處於淨負債頭寸的衍生工具的公允價值總額為$66.8百萬美元，其中美元66.6數以百萬計的抵押品被張貼來覆蓋這些頭寸。如果東西岸的信用評級被下調至投資級以下，截至2022年3月31日和2021年12月31日，只需發佈最低限度的額外抵押品。
33

衍生工具的抵銷

下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨額，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額於應用變動保證金支付後列報，作為與中央交易對手(如適用)的結算。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額；因此，沒有顯示過度抵押品的情況：
(千美元)截至2022年3月31日
毛收入
金額
公認的(1)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
收到的現金抵押品(3)
證券抵押品
已收到(5)
衍生資產$689,100 $(108,782)$(81,534)$498,784 $— $498,784 
毛收入
金額
公認的(2)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		淨額
總編網安排
質押現金抵押品(4)
證券抵押品
已承諾(5)
衍生負債$692,029 $(108,782)$(326,299)$256,948 $(42,627)$214,321 
(千美元)截至2021年12月31日
毛收入
金額
公認的(1)
的總金額抵銷
合併資產負債表		淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網絡
金額
總編網安排
收到的現金抵押品(3)
證券抵押品
已收到(5)
衍生資產$484,184 $(58,679)$(42,274)$383,231 $— $383,231 
毛收入
金額
公認的(2)
綜合資產負債表上的總金額抵銷淨額
已提交
在
已整合
資產負債表		未抵銷的總金額
合併資產負債表		網絡
金額
總編網安排
質押現金抵押品(4)
證券抵押品
已承諾(5)
衍生負債
$390,171 $(58,679)$(174,048)$157,444 $(106,598)$50,846 
(1)包括$8111,000美元587截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手的數千項公允價值總資產。
(2)包括$8341,000美元666截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別與不受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議約束的交易對手之間的數千項公允價值負債總額。
(3)根據主要淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額為#美元。87.6百萬美元和美元47.0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。在收到的現金抵押品總額中，有#美元。81.5百萬美元和美元42.3截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品資產。
(4)根據主要淨額結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額為#美元。330.2百萬美元和美元176.5分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。在質押的現金抵押品總額中，有#美元326.3百萬美元和美元174.0截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元用於抵消衍生品債務。
(5)指已收取和質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產和負債。GAAP不允許在合併資產負債表上淨額計算非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，本公司亦有與回售及回購協議有關的資產負債表淨額。參考附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注3 -金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

34

Note 7 — 應收貸款和信貸損失準備

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日該公司持有的投資未償還貸款的構成：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業廣告：
C&I(1)
$14,838,134 $14,150,608 
CRE：
克雷12,636,787 12,155,047 
多户住宅3,894,463 3,675,605 
建築和土地443,836 346,486 
總CRE16,975,086 16,177,138 
總商業廣告31,813,220 30,327,746 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅9,283,429 9,093,702 
HELOCs2,266,634 2,144,821 
住宅按揭總額11,550,063 11,238,523 
其他消費者127,399 127,512 
總消費額11,677,462 11,366,035 
持有用於投資的貸款總額(2)
$43,490,682 $41,693,781 
貸款損失準備(545,685)(541,579)
為投資持有的貸款，淨額(2)
$42,944,997 $41,152,202 
(1)包括Paycheck保護計劃貸款 $318.1百萬和$534.2百萬分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
(2)包括淨遞延貸款費用、未到期費用、未攤銷保費和未增值折扣$(42.7)百萬元及(50.7)分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

L為投資而持有的應計利息為#美元。112.2百萬美元和美元107.4分別截至2022年3月31日和2021年12月31日，幷包括在其他資產在綜合資產負債表上。截至2022年3月31日的三個月，利息收入反轉，2021年微不足道。本公司與投資貸款相關的應計利息的會計政策見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策至公司2021年合併財務報表10-K表。

該公司的FRBSF和FHLB借款主要由為投資而持有的貸款擔保。為投資持有的貸款總額$28.36十億及$27.67截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別承諾提供10億美元的借款和額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款都要接受公司的信用審查和監控程序。對於商業貸款組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於消費貸款組合，付款表現或拖欠通常是風險評級的驅動指標。

該公司利用內部信用風險評級，為每筆個人貸款分配1至10的風險評級：

•PASS-評級為1到5的貸款的內部風險評級類別為“PASS”。風險評級為1的貸款通常是完全由現金擔保的貸款。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。
•特別提示-風險評級為6的貸款具有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款被指定為內部風險評級類別“特別提及”。
•不合格-風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能會危及貸款的及時足額償還；這些貸款被分配的內部風險評級類別為“不合格”。
35

•可疑貸款-風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級類別為“可疑”。
•損失-風險評級為10的貸款是無法收回的，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款被分配了內部風險評級類別“損失”。

被歸類為批評的貸款風險包括特別提及、不合格、可疑和損失類別。本公司定期檢討其貸款組合的內部風險評級，並根據借款人的財務狀況及貸款的可收回性的變化調整評級。

36

下表按貸款組合部門、內部風險評級和年份彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司持有的用於投資的貸款。葡萄酒年份是指原酒、更新年份或重大改裝年份。
(千美元)March 31, 2022
按起始年份分列的定期貸款循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
20222021202020192018之前
商業廣告：
C&I：
經過$737,607 $3,443,409 $983,506 $571,374 $188,189 $303,396 $8,203,700 $28,621 $14,459,802 
批評(應計)51,594 22,381 60,176 49,533 43,741 20,353 78,781 — 326,559 
批評(非應計)— 13,403 6,018 — 5,634 12,799 13,919 — 51,773 
C&I合計789,201 3,479,193 1,049,700 620,907 237,564 336,548 8,296,400 28,621 14,838,134 
CRE：
經過1,029,501 2,646,859 1,993,446 2,108,508 1,737,301 2,628,811 157,525 6,351 12,308,302 
批評(應計)5,049 105,708 4,375 54,675 56,140 93,134 — — 319,081 
批評(非應計)— 4,301 — — — 5,103 — — 9,404 
總CRE1,034,550 2,756,868 1,997,821 2,163,183 1,793,441 2,727,048 157,525 6,351 12,636,787 
多户住宅：
經過354,628 980,895 698,645 683,149 386,920 709,085 19,704 — 3,833,026 
批評(應計)— — — 718 22,306 37,990 — — 61,014 
批評(非應計)— — — — — 423 — — 423 
多户住宅總量354,628 980,895 698,645 683,867 409,226 747,498 19,704 — 3,894,463 
建築和土地：
經過35,198 192,442 93,792 89,152 3,370 270 — — 414,224 
批評(應計)— 3,311 4,347 — 21,954 — — — 29,612 
批評(非應計)— — — — — — — — — 
建設用地總量35,198 195,753 98,139 89,152 25,324 270 — — 443,836 
總CRE1,424,376 3,933,516 2,794,605 2,936,202 2,227,991 3,474,816 177,229 6,351 16,975,086 
總商業廣告2,213,577 7,412,709 3,844,305 3,557,109 2,465,555 3,811,364 8,473,629 34,972 31,813,220 
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(1)
592,760 2,610,094 2,006,265 1,271,347 996,334 1,780,965 — — 9,257,765 
批評(應計)— 241 706 961 4,281 4,187 — — 10,376 
批評(非應計)(1)
— — 397 2,024 3,902 8,965 — — 15,288 
單户住宅按揭總額592,760 2,610,335 2,007,368 1,274,332 1,004,517 1,794,117 — — 9,283,429 
HELOCs：
經過— 1,956 3,756 1,590 1,463 11,629 2,061,729 174,742 2,256,865 
批評(應計)— — — 220 — 1 1,464 1,272 2,957 
批評(非應計)— 7 — — 186 3,052 — 3,567 6,812 
HELOC總量— 1,963 3,756 1,810 1,649 14,682 2,063,193 179,581 2,266,634 
住宅按揭總額592,760 2,612,298 2,011,124 1,276,142 1,006,166 1,808,799 2,063,193 179,581 11,550,063 
其他消費者：
經過538 16,190 5,258 — — 54,062 51,313 — 127,361 
批評(應計)1 — — — — — — — 1 
批評(非應計)— — — — — — 37 — 37 
其他消費者合計539 16,190 5,258 — — 54,062 51,350 — 127,399 
總消費額593,299 2,628,488 2,016,382 1,276,142 1,006,166 1,862,861 2,114,543 179,581 11,677,462 
總計$2,806,876 $10,041,197 $5,860,687 $4,833,251 $3,471,721 $5,674,225 $10,588,172 $214,553 $43,490,682 
37

(千美元)2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款循環貸款轉為定期貸款總計
20212020201920182017之前
商業廣告：
C&I：
經過$3,911,722 $1,133,085 $629,007 $187,195 $132,392 $225,326 $7,383,485 $28,842 $13,631,054 
批評(應計)85,036 117,357 72,277 51,553 15,136 4,005 115,167 — 460,531 
批評(非應計)29,456 2,792 513 517 9,301 16,444 — — 59,023 
C&I合計4,026,214 1,253,234 701,797 239,265 156,829 245,775 7,498,652 28,842 14,150,608 
CRE：
經過2,792,193 2,090,503 2,230,520 1,863,481 1,120,682 1,727,862 128,668 6,389 11,960,298 
批評(應計)71,055 3,200 9,176 21,077 24,851 55,892 — — 185,251 
批評(非應計)4,350 — — — 4,752 396 — — 9,498 
總CRE2,867,598 2,093,703 2,239,696 1,884,558 1,150,285 1,784,150 128,668 6,389 12,155,047 
多户住宅：
經過1,026,295 726,772 688,453 419,319 308,087 424,947 20,524 — 3,614,397 
批評(應計)— — 721 22,344 7,033 30,666 — — 60,764 
批評(非應計)— — — — — 444 — — 444 
多户住宅總量
1,026,295 726,772 689,174 441,663 315,120 456,057 20,524 — 3,675,605 
建築和土地：
經過122,983 103,743 90,544 3,412 — 391 — — 321,073 
批評(應計)3,355 — — 22,058 — — — — 25,413 
批評(非應計)— — — — — — — — — 
建設用地總量
126,338 103,743 90,544 25,470 — 391 — — 346,486 
總CRE4,020,231 2,924,218 3,019,414 2,351,691 1,465,405 2,240,598 149,192 6,389 16,177,138 
總商業廣告
8,046,445 4,177,452 3,721,211 2,590,956 1,622,234 2,486,373 7,647,844 35,231 30,327,746 
消費者：
住宅按揭：
獨户住宅：
經過(1)
2,616,958 2,108,370 1,375,929 1,079,030 763,351 1,127,516 — — 9,071,154 
批評(應計)— — 458 2,813 1,899 3,212 — — 8,382 
批評(非應計)(1)
— — 1,751 3,889 4,295 4,231 — — 14,166 
單户住宅按揭總額
2,616,958 2,108,370 1,378,138 1,085,732 769,545 1,134,959 — — 9,093,702 
HELOCs：
經過648 3,277 4,644 1,347 3,268 11,215 1,913,478 197,414 2,135,291 
批評(應計)— — — — — 371 7 708 1,086 
批評(非應計)— — 52 188 3,543 973 — 3,688 8,444 
HELOC總量648 3,277 4,696 1,535 6,811 12,559 1,913,485 201,810 2,144,821 
住宅按揭總額
2,617,606 2,111,647 1,382,834 1,087,267 776,356 1,147,518 1,913,485 201,810 11,238,523 
其他消費者：
經過16,831 5,258 — — 1,741 52,147 51,481 — 127,458 
批評(應計)2 — — — — — — — 2 
批評(非應計)— — — — — — 52 — 52 
其他消費者合計
16,833 5,258 — — 1,741 52,147 51,533 — 127,512 
總消費額2,634,439 2,116,905 1,382,834 1,087,267 778,097 1,199,665 1,965,018 201,810 11,366,035 
總計
$10,680,884 $6,294,357 $5,104,045 $3,678,223 $2,400,331 $3,686,038 $9,612,862 $237,041 $41,693,781 
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，美元1.1百萬美元和美元1.6分別有100萬筆由聯邦住房管理局擔保的非應計貸款被歸類為“通過”評級。

上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款不包括在按年份分列的定期貸款列中。在截至2022年3月31日的三個月內，不是將HELOC或CRE循環貸款轉換為定期貸款。相比之下，HELOC為$44.3百萬美元和二CRE循環貸款#美元5.0在截至2021年3月31日的三個月裏，有100萬人轉換為定期貸款。

38

應計和逾期貸款

逾期90天或以上的貸款通常被置於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押並處於收回過程中。逾期不到90天但已發現不足之處的貸款，例如當本金或利息的全部收回變得不確定時，也被置於非應計狀態。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的投資貸款總額的賬齡分析：
(千美元)March 31, 2022
當前
應計
貸款(1)
應計
貸款
30-59 Days
逾期		應計
貸款
60-89 Days
逾期		總計
應計
逾期
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$14,759,847 $23,082 $3,432 $26,514 $51,773 $14,838,134 
CRE：
克雷12,624,346 2,895 142 3,037 9,404 12,636,787 
多户住宅3,891,837 804 1,399 2,203 423 3,894,463 
建築和土地443,836 — — — — 443,836 
總CRE16,960,019 3,699 1,541 5,240 9,827 16,975,086 
總商業廣告31,719,866 26,781 4,973 31,754 61,600 31,813,220 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅9,240,375 15,998 10,671 26,669 16,385 9,283,429 
HELOCs2,253,750 3,116 2,956 6,072 6,812 2,266,634 
住宅按揭總額11,494,125 19,114 13,627 32,741 23,197 11,550,063 
其他消費者126,568 150 644 794 37 127,399 
總消費額11,620,693 19,264 14,271 33,535 23,234 11,677,462 
總計$43,340,559 $46,045 $19,244 $65,289 $84,834 $43,490,682 

(千美元)2021年12月31日
當前
應計
貸款(1)
應計
貸款
30-59天
逾期		應計
貸款
60-89天
逾期		總計
應計
逾期
貸款		總計
非應計項目
貸款		總計
貸款
商業廣告：
C&I$14,080,516 $6,983 $4,086 $11,069 $59,023 $14,150,608 
CRE：
克雷12,141,827 3,722 — 3,722 9,498 12,155,047 
多户住宅3,669,819 5,320 22 5,342 444 3,675,605 
建築和土地346,486 — — — — 346,486 
總CRE16,158,132 9,042 22 9,064 9,942 16,177,138 
總商業廣告30,238,648 16,025 4,108 20,133 68,965 30,327,746 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅9,059,222 10,191 8,569 18,760 15,720 9,093,702 
HELOCs2,130,523 4,776 1,078 5,854 8,444 2,144,821 
住宅按揭總額
11,189,745 14,967 9,647 24,614 24,164 11,238,523 
其他消費者127,352 99 9 108 52 127,512 
總消費額11,317,097 15,066 9,656 24,722 24,216 11,366,035 
總計$41,555,745 $31,091 $13,764 $44,855 $93,181 $41,693,781 
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，為應對2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行而提供的延期付款計劃中根據修改後的條款履行的貸款通常不被視為拖欠，幷包括在“當前應計貸款”一欄中。

39

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日沒有相關貸款損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤銷成本。非權責發生制貸款可能沒有信用損失準備，因為當貸款餘額由抵押品價值很好地擔保時，就不會有損失預期。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業廣告：
C&I$24,864 $22,967 
克雷9,053 9,102 
總商業廣告33,917 32,069 
消費者：
獨棟住宅7,265 5,785 
HELOCs3,738 5,033 
總消費額11,003 10,818 
不計貸款損失準備的非應計項目貸款總額$44,920 $42,887 

止贖資產

該公司通過貸款重組、重組和喪失抵押品贖回權從借款人手中收購資產。所獲得的資產可能包括不動產(例如住宅不動產、土地和建築物)以及商業和個人財產。公司在收到償還貸款的資產(例如，取得法定所有權或實際佔有)時確認喪失抵押品贖回權的資產。

止贖資產，包括OREO和其他不良資產，包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司有$9.5百萬在止贖資產中截至2022年3月31日，相比之下，10.3截至2021年12月31日。根據消費者金融保護局的指導方針，在借款人拖欠超過120天后，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。正在進行或暫停取消抵押品贖回權的消費房地產貸款的賬面價值為#美元。6.8百萬美元和美元7.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

作為我們在新冠肺炎疫情期間支持客户的行動的一部分，該公司暫停了某些抵押貸款止贖活動，直至2021年12月31日。從2022年1月1日開始，該公司恢復了這些抵押貸款止贖活動。該公司繼續採取積極措施，防止可避免的止贖.

問題債務重組

對TDR進行單獨評估，並根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。該公司實施了各種商業和消費貸款修改計劃，以減輕借款人免受新冠肺炎疫情的經濟影響。這些與冠狀病毒相關的修改發生在2020年3月至2022年1月1日之間，一般不被歸類為TDR，因為根據經2021年綜合撥款法案修訂的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法以及關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)，因此不包括在下面的討論中。為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些本來會進入過期或非應計狀態的借款人的拖欠、非應計狀態和淨沖銷的認識.看見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-問題債務重組欲瞭解更多信息，請參閲公司2021年10-K表格中的合併財務報表。

40

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的新增TDR：
(千美元)在截至3月31日的三個月內修改為TDR的貸款，
20222021
數
的
貸款		Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
後-
改型
傑出的
錄下來
投資(1)
金融
影響(2)
數
的
貸款		Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
後-
改型
傑出的
錄下來
投資(1)
金融
影響(2)
商業廣告：
C&I1$17,179 $9,224 $7,545 1$443 $433 $203 
總計1$17,179 $9,224 $7,545 1$443 $433 $203 
(1)包括修改後的後續付款，並反映截至2022年3月31日和2021年3月31日的餘額。
(2)包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

下表按主要修改類型列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的TDR修改後未償餘額：
(千美元)修改類型在截至3月31日的三個月內，
20222021
本金(1)
總計
本金(1)
總計
商業廣告：
C&I$9,224 $9,224 $433 $433 
總計$9,224 $9,224 $433 $433 
(1)包括忍耐付款、期限延長和本金延期，將貸款條款從本金和利息支付改為僅支付利息。

在一筆貸款被修改為TDR後，本公司將繼續根據其最近重組的條款監測其業績。TDR可能會拖欠債務，並在重組後導致拖欠款項(通常是逾期90天)。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內發生違約的貸款的信息，這些貸款在之前12個月的付款違約期間被修改為TDR：
(千美元)被修改為TDR的貸款，隨後違約
在截至3月31日的三個月內，
20222021
數量
貸款		錄下來
投資		數量
貸款		錄下來
投資
商業廣告：
C&I1 $3,250 1 $11,538 
總計1 $3,250 1 $11,538 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，向其未償欠款餘額條款修改為TDR的借款人提供貸款的剩餘承諾為#美元2.8百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。

信貸損失準備

根據ASU 2016-13年度，本公司為所有按攤銷成本計量的金融資產和某些表外信貸敞口制定了撥備框架。本公司的信貸損失準備金，包括貸款損失準備金和無資金的信貸承諾準備金，其目的是保持足夠的準備金，以吸收我們的信貸組合中固有的損失。信貸損失準備金的計量依據是管理層對終身預期信貸損失的最佳估計，以及對貸款組合、與貸款有關的承諾和其他相關因素的定期評估。

信貸損失準備從一項或一組金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨額。攤餘成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣、遞延費用和成本以及代管墊款。預期信貸損失的後續變化在淨收益中確認為信貸損失費用撥備或沖銷。

41

信貸損失準備金估算涉及考慮投資組合各部分的獨特風險特徵的程序。本公司的大部分信用風險敞口與其他類似風險敞口具有相同的風險特徵，這些風險敞口是集體評估的。集體評估的貸款包括履約風險評級貸款和無資金來源的信貸承諾。如果風險敞口與其他風險敞口沒有相同的風險特徵，本公司通常會以個人為基礎估計預期的信貸損失。這些單獨評估的貸款包括TDR和非應計項目貸款。

集體評估貸款免税額

集體評估貸款額度由評估我們模型中考慮的不同風險因素的定量部分和考慮模型外部風險因素的定性部分組成。下面將介紹這些組件中的每一個。

•定量成分-該公司通過考慮各種因素，如歷史損失經驗、投資組合的當前信用質量以及貸款期限內的經濟前景，應用量化方法來估計貸款損失。該公司使用宏觀經濟情景納入前瞻性信息，其中包括被認為是信貸損失增加和減少的關鍵驅動因素的變量。該公司採用概率加權、多情景預測方法。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上升情景。量化模型納入了這些宏觀經濟情景在合理和可支持的預測期內的概率加權計算。如貸款年期超過合理及可支持的預測期，本公司將考慮貸款剩餘年期的歷史經驗或長期宏觀經濟趨勢，以估計貸款損失撥備。

2021年第三季度，由於模型的改進，對用於估計國投部門預期信用損失的合理和可支持的預測期、關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量進行了修改。總體模型方法沒有變化。截至2022年3月31日止三個月，合理及可支持的預測期並無變動，並回復至歷史損失經驗法。

下表提供了公司用來估計按投資組合細分的預期信貸損失的關鍵信用風險特徵和宏觀經濟變量：
投資組合細分風險特徵宏觀經濟變量
C&I
年齡(1)、發源時的規模和擴散，以及風險評級
波動率指數(VIX)和10年期美國國債收益率(BBB利差)(1)
CRE，多户住宅，建築和土地拖欠情況、到期日、抵押品價值、財產類型和地理位置失業率、國內生產總值(GDP)和美國國債利率
獨户住宅和HELOCsFICO評分、拖欠狀況、到期日、抵押品價值和地理位置失業率、GDP和房價指數
其他消費者歷史失落經驗
非物質的(2)
(1)由於在2021年第三季度進行了模型增強，與“到期時間”相關的風險特徵被改為“年齡”；而與“失業率、兩年期和十年期美國國債利差”相關的宏觀經濟變量被改為“波動率指數和BBB利差”。
(2)宏觀經濟變量包括在定性估計中。

商業貸款組合的貸款損失準備

該公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內預期的損失率來估計信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。終身損失率模型的合理和可支持的時間跨度為11個季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平終身損失率表示。

對於CRE、多户住宅以及建築和土地貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預計違約概率(“PD”)和違約損失(“LGD”)被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在合理和可支持的時期內迴歸到長期的歷史經濟趨勢。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款根據歷史提前還款經驗進行調整。
42

消費貸款組合的貸款損失撥備

對於單户住宅和HELOC貸款，考慮到貸款的期限和支付結構，預測的PDS和LGD被應用於估計的違約風險，以生成貸款水平的預期損失估計。對未來經濟狀況的預測在經過合理和可支持的時期後，回到了長期的歷史經濟趨勢。為了估計單户住宅和HELOC投資組合的貸款期限，貸款的合同期限根據歷史提前還款經驗根據估計的提前還款進行調整。對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。

•定性成分-本公司在確定集體評估津貼時還考慮了以下定性因素，如果這些因素尚未被量化模型考慮在內的話。這些定性因素可能包括但不限於：

–貸款增長趨勢；
–逾期金融資產的數量和嚴重程度，以及不良分類的金融資產的數量和嚴重程度；
–公司的貸款政策和程序，包括貸款戰略、承銷標準、催收、核銷和回收做法的變化；
–瞭解借款人的經營情況；
–公司資信審核系統的質量；
–公司管理層、借貸合夥人和其他相關合夥人的經驗、能力和深度；
–其他外部因素的影響，如法規和法律環境以及技術變化；
–公司經營所處的國際、國家、地區和地方經濟和商業條件的實際和預期變化；以及
–某些行業部門的風險因素沒有被量化模型所涵蓋。

這些因素對本公司信貸損失撥備的定性評估的影響程度根據管理層在評估這些因素時所做的改變而不同時期。這些因素的變化程度可能取決於它們是否已經反映在本期的量化損失估計數中，以及這些因素的變化在不同時期的差異程度。

雖然公司的撥備方法努力反映所有相關的信用風險因素，但由於獲得信息的固有時間滯後以及預期和實際結果之間的正常差異，估計過程中仍存在與但不限於潛在不準確相關的不確定性。公司可能持有額外的定性準備金，旨在為可歸因於此類風險的損失提供保險。

個別評估貸款的免税額

當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非應計或TDR貸款，本公司將按個別貸款基礎估計貸款損失準備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)抵押品的公允價值減去出售成本；(2)預期未來現金流量的現值；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流量的現值或貸款的可觀察市場價值。

•抵押品依賴型貸款-抵押品依賴型貸款的准入額僅限於抵押品的記錄價值和公允價值減去處置或出售成本後的差額。截至2022年3月31日，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為35.2百萬美元和美元14.2分別為100萬美元。相比之下，依賴抵押品的商業和消費貸款總額為#美元。37.0百萬美元和美元14.0截至2021年12月31日，分別為100萬。本公司的商業抵押品依賴貸款以房地產為抵押，其消費抵押品依賴貸款均為住宅抵押貸款，以相關房地產為抵押。截至2022年3月31日和2021年12月31日，擔保抵押品依賴貸款的物業的抵押品價值，扣除銷售成本，已超過t他記錄值貸款的比例。
43

下表按投資組合分類彙總了截至2022年3月31日的三個月的貸款損失準備活動and 2021:
(千美元)截至2022年3月31日的三個月
商業廣告消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多個家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCs
貸款損失準備，期初
$338,252 $150,940 $14,400 $15,468 $17,160 $3,435 $1,924 $541,579 
貸款信貸損失準備金(沖銷)(a)9,262 (3,493)9,657 (4,506)926 299 107 12,252 
總沖銷(11,188)(398)(1)— — — (46)(11,633)
總回收額3,002 55 120 54 124 14 — 3,369 
淨(沖銷)回收總額(8,186)(343)119 54 124 14 (46)(8,264)
外幣折算調整118 — — — — — — 118 
貸款損失準備，期末
$339,446 $147,104 $24,176 $11,016 $18,210 $3,748 $1,985 $545,685 
(千美元)截至2021年3月31日的三個月
商業廣告消費者總計
C&I克雷住宅按揭其他
消費者
克雷多個家庭
住宅		施工
和土地		單人-
家庭
住宅		HELOCs
貸款損失準備，期初
$398,040 $163,791 $27,573 $10,239 $15,520 $2,690 $2,130 $619,983 
貸款信貸損失準備金(沖銷)
(a)3,839 (10,277)(1,391)8,592 376 22 (113)1,048 
總沖銷(8,436)(7,195)(17)(71)(134)(45)(1)(15,899)
總回收額760 80 1,242 329 77 3 2 2,493 
淨(沖銷)回收總額(7,676)(7,115)1,225 258 (57)(42)1 (13,406)
外幣折算調整(119)— — — — — — (119)
貸款損失準備，期末
$394,084 $146,399 $27,407 $19,089 $15,839 $2,670 $2,018 $607,506 

無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。看見附註10--承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以獲取與未撥出資金的信貸承諾有關的其他信息。下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的無資金來源信貸承諾撥備的活動and 2021:
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備$27,514 $33,577 
沖銷無資金的信貸承諾的信貸損失(b)(4,252)(1,048)
未籌措資金的信貸承付款，期末撥備23,262 32,529 
信貸損失準備金(a) + (b)$8,000 $— 

信貸損失準備金為#美元。568.9截至2022年3月31日，減少100萬美元146千美元，而不是$569.1截至2021年12月31日。信貸損失準備減少的主要原因是經濟前景改善以及淨沖銷減少，但信貸損失準備金的增加部分抵消了這一減少額，這主要是因為貸款增長。
44

持有待售貸款

截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有待售貸款包括6311,000美元635千户獨棟住宅貸款。參考附註1-主要會計政策摘要 -重要會計政策--持有待售貸款欲瞭解更多詳情，請參閲公司2021年10-K表格中的綜合財務報表。

貸款轉讓、銷售和購買

該公司的主要重點是直接產生的貸款。公司還購買貸款，並與其他銀行一起參與貸款。在正常經營過程中，本公司還向其他金融機構提供參與其發起的商業貸款並向該等機構出售貸款的能力。購入的貸款可從持有以供投資轉為持有以供出售，並在適當的時候記錄貸款損失準備的減記。下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間為持有投資組合轉讓的貸款、出售和購買的貸款的賬面價值信息：
(千美元)截至2022年3月31日的三個月
商業廣告消費者總計
C&I克雷住宅按揭
克雷多個家庭
住宅		獨棟住宅
住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)
$111,437 $21,780 $— $— $133,217 
銷售額(2)(3)(4)
$107,474 $21,780 $— $451 $129,705 
購買(5)
$110,596 $— $— $114,375 $224,971 
(千美元)截至2021年3月31日的三個月
商業廣告消費者總計
C&I克雷住宅按揭
克雷多個家庭
住宅		獨棟住宅
住宅
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售(1)
$125,840 $20,032 $— $— $145,872 
銷售額(2)(3)(4)
$125,879 $20,032 $— $7,506 $153,417 
購買(5)
$178,678 $— $370 $131,800 $310,848 
(1)包括減記#美元591,000美元39分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，將與從投資持有轉為持有出售的貸款相關的貸款損失撥備增加1000英鎊。
(2)包括已售出的源於美元的貸款112.3百萬美元和美元131.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。銷售的原始貸款主要包括這兩個時期的C&I貸款。
(3)包括$17.4百萬美元和美元22.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，在二級市場出售的購買貸款分別為100萬美元。
(4)銷售貸款的淨收益為#美元2.9百萬美元和美元1.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(5)C&I貸款購買主要由C&I銀團定期貸款組成。

Note 8 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，特別是中低收入個人和社區的信貸需求。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有資格獲得CRA對價和税收抵免的有限合夥企業或有限責任公司中擁有權益。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15年合規期。除了經濟適用房項目外，公司還投資於符合CRA考慮條件的小企業投資公司和新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。
45

合格經濟適用房夥伴關係投資，淨額

如果滿足某些標準，該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的經濟適用房合作伙伴關係(NET)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用關於綜合損益表。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司對合格的保障性住房合作伙伴關係、淨額和相關的未出資承諾的投資：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
對合格的保障性住房夥伴關係的投資，淨額$289,423 $289,741 
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項$148,110 $146,152 

下表列出了公司在截至2022年和2021年3月31日的三個月中對合格的保障性住房合作伙伴關係淨額的投資的其他信息：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
已確認的税收抵免和其他税收優惠$12,830 $11,028 
包括在所得税費用中的攤銷費用
$10,025 $8,712 

税收抵免投資和其他投資，淨額

視乎所有權百分比及本公司對税項抵免投資及其他投資的影響而定，本公司將採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01所選擇的計量替代方法，以進行公允價值不容易釐定的股權投資。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在税收抵免和其他投資、淨額和相關未到位資金承諾方面的投資：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
税收抵免投資和其他投資，淨額$318,562 $338,522 
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項$140,070 $163,464 

攤銷税收抵免和其他投資總額為#美元。13.9百萬美元和美元25.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

該公司持有的股權證券為共同基金，公允價值可隨時確定為#美元。25.5百萬美元和美元26.6分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。該公司為CRA目的投資了這些共同基金。這些股權證券按公允價值計量，公允價值變動記錄於其他投資收益關於綜合損益表。公司記錄的未實現虧損為#美元。1.2百萬美元和美元497截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，這些股權證券分別為1000美元。具有易於確定的公允價值的股權證券包括在税收抵免投資和其他投資，淨額在綜合資產負債表上。

該公司持有的股權證券沒有易於確定的公允價值，總額為#美元33.0百萬美元和美元33.1截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為100萬歐元，使用按成本減去減值後的計量替代方案計量，並根據可見的價格變化進行調整。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是對這些證券所作的調整。沒有易於確定的公允價值的股權證券包括在對符合條件的保障性住房夥伴關係、税收抵免和其他投資的投資，淨額和其他資產在綜合資產負債表上。

46

税項抵免投資按年度或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，就可能的OTTI進行評估。OTTI費用和減值恢復記錄在攤銷税收抵免和其他投資關於綜合損益表。參考附註3-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以討論本公司的減值評估和税項抵免投資的監控流程。截至2022年3月31日止三個月，本公司記錄不是減值恢復和不是OTTI充電。相比之下，公司記錄的減值準備為#美元。374千和不是截至2021年3月31日的三個月的OTTI費用。

可變利息實體

本公司投資於建造、擁有及營運經濟適用房、歷史修復、風能及太陽能項目的未合併有限合夥企業及類似實體，其中大部分投資為可變權益實體(“VIE”)。作為這些夥伴關係中的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員管理實體的能力，這表明普通合夥人或管理成員對實體的權力，本公司並不合併這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

與證券化交易相關形成的特殊目的實體通常被視為VIE。CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。該公司擔任CLO的抵押品經理，該CLO於2019年關閉，隨後於2020年重新分配其投資組合經理職責。公司保留了CLO發行的前三個投資級評級部分，其賬面總額為$291.2百萬美元和美元291.7分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

注9 — 商譽

商譽

總商譽為$465.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，均為百萬。本公司的年度商譽減值測試自每年12月31日起進行，或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行，這些事件或情況很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。根據本公司截至2021年12月31日的年度商譽減值測試，並無減值。與公司商譽會計政策有關的其他信息彙總於附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-商譽和其他無形資產在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。截至2022年3月31日，公司回顧了宏觀經濟狀況，包括持續的新冠肺炎疫情對其業務業績和市值的影響，得出商譽沒有受到損害的結論。

注10 — 承付款和或有事項

承諾提供信貸-在正常的經營過程中，公司以預定的條件向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計不會因該等交易而蒙受損失，但在釐定無資金來源信貸承諾、未償還商業信用證及備用信用證(“SBLC”)的適當撥備水平時，已包括提供信貸的承諾。

47

下表列出了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的信貸相關承諾：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)在一年或更短的時間內到期在一年到三年後到期在三年至五年後到期五年後到期總計總計
貸款承諾$3,481,279 $2,587,458 $812,857 $125,471 $7,007,065 $6,911,398 
商業信用證和小型企業信用證984,831 415,463 106,139 706,947 2,213,380 2,221,699 
總計$4,466,110 $3,002,921 $918,996 $832,418 $9,220,445 $9,133,097 

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷現有賬户。截至2022年3月31日，信用證總額為$2.211億美元的SBLC2.16億美元和商業信用證。53.6百萬美元。截至2021年12月31日，信用證總額為$2.221億美元的SBLC2.14億美元和商業信用證。78.9百萬美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，幾乎所有SBLC都被銀行的內部信用風險評級系統評為“合格”。

該公司採用相同的信貸承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可根據管理層對客户信用風險的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及房地產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為#美元。23.2百萬美元和美元27.5分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

保證-在正常業務過程中，公司不時出售或證券化有追索權的單户和多户住宅貸款。如果貸款違約，本公司有義務回購貸款的最高追索權部分。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日出售或證券化的有追索權貸款的賬面金額和最大潛在未來還款額：
(千美元)未來最大潛在付款額度賬面價值
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
在一年或更短的時間內到期期滿
之後
一年
穿過
三
年份		期滿
之後
三
年份
穿過
五
年份		五年後到期總計總計總計總計
有追索權的出售或證券化的單户住宅貸款$21 $239 $35 $7,341 $7,636 $7,926 $7,636 $7,926 
有追索權出售或證券化的多户住宅貸款— — — 14,996 14,996 14,996 22,416 23,169 
總計$21 $239 $35 $22,337 $22,632 $22,922 $30,052 $31,095 

48

公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為#美元。231,000美元29分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能比應計金額更高，甚至可能更多。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如附註8--對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體在本表格10-Q中的綜合財務報表。截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些承諾為288.2百萬美元和美元309.6分別為100萬美元。這些承諾包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注11 — 股票補償計劃

根據經修訂的本公司2021年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)，包括基於業績的RSU、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，除RSU外，沒有其他懸而未決的獎項。

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中與公司各種員工股份薪酬計劃相關的基於股份的薪酬支出總額和相關的税收優惠淨額：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
股票補償成本$8,433 $7,817 
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠$5,159 $1,620 

限制性股票單位-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。通常情況下，RSU會在三年自授出之日起繼續受僱，並獲授權主要以本公司普通股結算。某些RSU以現金結算。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是基於時間的歸屬獎勵，但其他RSU的歸屬取決於特定績效目標的實現，即“基於績效的RSU”。基於績效的RSU每年在公司薪酬委員會批准後，根據獎勵授予日期前一年的表現授予。可授予的獎品數量可以從零最高可達200根據公司在以下業績期間達到指定業績標準而授予的獎勵數量的百分比三年.

補償成本是根據授予日公司普通股的報價市場價格計算的。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本將根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。對於基於業績的RSU，補償成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了業績和市場狀況，並可能根據公司在業績期末達到業績標準的結果進行後續調整。時間獎勵和績效獎勵的補償成本都是根據最終預期授予的獎勵來估計的，並在從授予之日起至每項授予之歸屬日之間按直線基礎確認扣除估計沒收後的淨額。有關基於股票的薪酬計劃的會計處理，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-基於股票的薪酬欲瞭解更多信息，請參閲公司2021年綜合財務報表10-K表。
49

在2022年第一季度，公司修改了31,523由持有的基於時間的RSU119外籍員工在不改變任何其他條款的情況下，從以現金形式歸屬到以股票形式歸屬。曾經有過不是在截至2022年3月31日的三個月中，確認了因修改而產生的增量補償費用。

下表列出了公司將在截至2022年3月31日的三個月內以股票結算的基於時間和基於業績的RSU的活動摘要。下文所述的基於績效的RSU數量反映了授予日授予的獎勵數量。
基於時間的RSU基於性能的RSU
股票加權的-
平均值
授予日期
公允價值		股票加權的-
平均值
授予日期
公允價值
未償還，2022年1月1日
1,329,946 $52.65 369,731 $54.28 
從現金結算的RSU修改31,523 77.28 — — 
授與395,486 53.16 91,874 77.91 
既得(356,650)53.30 (125,213)54.64 
被沒收(28,220)56.77 — — 
未完成，2022年3月31日
1,372,085 $53.11 336,392 $60.60 

下表列出了公司在截至2022年3月31日的三個月內現金結算的基於時間的RSU的活動摘要。2022年第一季度，為結算歸屬的RSU而支付的現金金額為#美元318一千個。
股票
未償還，2022年1月1日
32,647 
修改為共享結算的RSU(31,523)
授與2,668 
既得(3,471)
被沒收(321)
未完成，2022年3月31日
— 

截至2022年3月31日，43.1百萬美元和美元23.2未確認的補償費用總額中有100萬美元分別與未獲授權的基於時間和基於業績的RSU有關。預計這兩項成本都將在加權平均期內確認2.32年和2.31分別是幾年。

50

Note 12 — 股東權益與每股收益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的基本和稀釋每股收益計算。有關計算每股收益的詳細信息，請參閲附註1-主要會計政策摘要 -重要的會計政策- 每股收益至公司2021年合併財務報表10-K表。
($和股票(以千為單位，每股數據除外)截至3月31日的三個月，
20222021
基本信息：
淨收入$237,652 $204,994 
加權平均流通股數量142,025 141,646 
基本每股收益$1.67 $1.45 
稀釋：
淨收入$237,652 $204,994 
加權平均流通股數量142,025 141,646 
補充：未獲授權的RSU的稀釋影響1,198 1,198 
稀釋加權平均流通股數量143,223 142,844 
稀釋每股收益$1.66 $1.44 

大致123千和140截至2022年和2021年3月31日的三個月的稀釋每股收益計算中分別剔除了1000股反稀釋RSU的加權平均股份。

Note 13 — 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月AOCI餘額組成部分的變化：
(千美元)
債務
證券		現金
流動
套期保值
外國
貨幣
翻譯
調整(1)
總計
餘額，2021年1月1日
$52,247 $(1,230)$(6,692)$44,325 
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(133,313)305 (1,349)(134,357)
從AOCI重新分類的金額(135)127 — (8)
税後淨額變動(133,448)432 (1,349)(134,365)
平衡，2021年3月31日
$(81,201)$(798)$(8,041)$(90,040)
餘額，2022年1月1日
$(85,703)$257 $(4,935)$(90,381)
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(281,361)(23,227)129 (304,459)
從AOCI重新分類的金額1,411 (1,496)— (85)
税後淨額變動(279,950)(24,723)129 (304,544)
平衡，2022年3月31日
$(365,653)
(2)
$(24,466)$(4,806)$(394,925)
(1)代表與公司在非美國業務的淨投資有關的外幣換算調整，包括相關的對衝。公司境外子公司的本位幣為人民幣，報表幣種為美元。
(2)包括税後未攤銷虧損#美元113.0與轉移到HTM的AFS債務證券有關的100萬美元。有關更多信息，請參閲附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

51

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的其他全面收益(虧損)的組成部分、重新歸類為淨收益以及相關的税收影響：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
税前税收效應税淨額税前税收效應税淨額
債務證券：
本期間產生的未實現虧損淨額$(399,462)$118,101 $(281,361)$(189,276)$55,963 $(133,313)
改敍調整：
已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)
(1,278)378 (900)(192)57 (135)
轉讓證券未實現損失攤銷(2)
3,281 (970)2,311 — — — 
淨變化(397,459)117,509 (279,950)(189,468)56,020 (133,448)
現金流對衝：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(32,609)9,382 (23,227)426 (121)305 
已實現(收益)淨虧損重新歸類為淨收益(3)
(2,100)604 (1,496)177 (50)127 
淨變化(34,709)9,986 (24,723)603 (171)432 
扣除套期保值後的外幣折算調整：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益(322)451 129 (1,309)(40)(1,349)
淨變化(322)451 129 (1,309)(40)(1,349)
其他綜合收益$(432,490)$127,946 $(304,544)$(190,174)$55,809 $(134,365)
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，税前金額報告為出售AFS債務證券的收益關於綜合損益表。
(2)代表從AFS轉移到HTM投資組合的證券在剩餘壽命內攤銷的未實現虧損。
(3)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，税前金額報告為利息支出關於綜合損益表。

Note 14 — 業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分行網絡和數字銀行平臺向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務以及利率和商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

52

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營部門的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬計入與個別已撇銷貸款直接相關的分部，而信貸損失撥備則根據評估撥備的相關貸款計入分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，其他部門發生的公司和間接費用分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些費用和微不足道的未分配費用除外。

其他部門的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月各個經營部門的經營業績和其他關鍵財務指標：
(千美元)消費者和
業務
銀行業		商業廣告
銀行業		其他總計
截至2022年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(損失)$213,214 $208,077 $(5,678)$415,613 
信貸損失準備金3,104 4,896 — 8,000 
非利息收入25,199 49,077 5,467 79,743 
非利息支出96,095 73,395 19,960 189,450 
分部所得税前收益(虧損)139,214 178,863 (20,171)297,906 
分部淨收入$99,164 $127,507 $10,981 $237,652 
截至2022年3月31日
細分資產$15,338,579 $30,199,416 $16,703,461 $62,241,456 
53

(千美元)消費者和
業務
銀行業		商業廣告
銀行業		其他總計
截至2021年3月31日的三個月
扣除(沖銷)信貸損失準備金前的淨利息收入$149,899 $177,092 $26,704 $353,695 
信貸損失準備金(沖銷)(4,249)4,249 — — 
非利息收入(1)
23,442 47,396 2,028 72,866 
非利息支出89,286 69,257 32,534 191,077 
分部所得税前收益(虧損)(1)
88,304 150,982 (3,802)235,484 
分部淨收入(1)
$63,251 $108,207 $33,536 $204,994 
截至2021年3月31日
細分資產$14,147,094 $27,222,272 $15,504,780 $56,874,146 
(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值在2021年第四季度之前被分配到“商業銀行”部門，後來被重新歸類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。2021年第一季度的餘額已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

54

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
頁面
概述
56
金融評論
58
經營成果
59
淨利息收入
59
非利息收入
63
非利息支出
64
所得税
65
運營細分市場結果
65
資產負債表分析
68
債務證券
68
貸款組合
70
海外出類拔萃
76
資本
76
存款和其他資金來源
77
監管資本和比率
78
風險管理
79
信用風險管理
80
流動性風險管理
85
市場風險管理
87
關鍵會計政策和估算
92
GAAP與非GAAP財務指標的對賬
93
前瞻性陳述
95

55

概述

以下討論提供了East West Bancorp，Inc.(在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“Company”，“WE”或“EWBC”)及其子公司，包括其附屬銀行、East West Bank及其子公司(此處稱為“East West Bank”或“Bank”)的經營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與公司經營結果和財務狀況相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。閲讀本討論和分析時應結合本報告其他部分提供的綜合財務報表和附註，以及公司提交給美國(美國)的Form 10-K年度報告(截至2021年12月31日)。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2022年2月28日(“公司2021年10-K報表”)公佈。

組織和戰略

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部位於加利福尼亞州的獨立商業銀行，專注於亞裔美國人社區的金融服務需求。通過在美國和中國的120多個地點，該公司通過以下業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務：消費者和商業銀行業務，以及商業銀行業務，其餘業務記錄在其他.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。我們致力於通過增加貸款、存款和收入，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時，為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在促進客户忠誠度和參與度、瞭解客户的財務目標以及通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求的基礎上。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續從現有客户中產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。截至2022年3月31日，該公司擁有622.4億美元的資產和大約3100名相當於全職員工的員工。有關我們的戰略以及世行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.業務--戰略和銀行服務在公司2021年的Form 10-K中。

發展動向

冠狀病毒病全球大流行

2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行造成了歷史性的公共衞生危機，對全球經濟造成了前所未有的破壞。儘管隨着許多健康和安全限制被取消，疫苗接種率上升，美國經濟狀況繼續從新冠肺炎大流行中恢復，但大流行的某些不利後果繼續影響宏觀經濟環境，並可能持續一段時間，包括對通脹的擔憂，以及勞動力市場和全球供應鏈的壓力。因此，很難預測和量化所有具體影響，以及新冠肺炎疫情可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況、運營業績、監管資本和流動性比率產生負面影響。本公司已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的影響。儘管如此，公司仍繼續專注於為客户和社區服務，並維護員工的福祉。該公司繼續監測外部環境，並酌情修改其安全協議。

參考項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)--概覽在公司2021年的Form 10-K和項目2.MD&A-資產負債表分析--貸款組合在本季度報告Form 10-Q(“本Form 10-Q”)中，討論公司為支持其客户而採取的舉措。新冠肺炎疫情對公司業務的潛在影響的進一步討論已在第1A項。-風險因素-與新冠肺炎大流行相關的風險在公司2021年10-K表格

Libor過渡

2021年3月，英國金融市場行為監管局正式宣佈了倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的停止日期。截至2022年1月1日，不再公佈一週和兩個月期美元LIBOR期限。隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月的美元LIBOR期限將繼續使用面板銀行提交的遺留合約計算，但將於2023年6月30日永久停止。

56

關於從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡，可調整利率(LIBOR)法案於2022年3月15日簽署成為法律，作為2022年綜合撥款法案的一部分。這項聯邦立法為2023年年中LIBOR停止後到期、且在LIBOR停止時沒有有效手段取代LIBOR的金融合約提供了有針對性的解決方案。對於一方有權選擇後續利率的合同，如果各方選擇由美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會通過將在立法通過後180天內頒佈的法規確定的基準替代利率，該立法將為各方提供安全港。任何由美聯儲確定的替代基準都將基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)，該利率由紐約聯邦儲備銀行公佈，並將包括LIBOR和SOFR之間的適當“期限利差調整”。

該公司持有大量基於LIBOR的產品，包括貸款、衍生品、債務證券、根據轉售協議(“轉售協議”)購買的資產、次級債務和與LIBOR期限掛鈎的回購協議，這些協議將於2023年6月30日後停止發佈。公司有一個跨職能的團隊來管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通。該團隊幫助確保公司適當地更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在LIBOR過渡期間和之後的中斷。該公司已投資於更新業務和法律流程、模型、分析工具以及信息和運營系統，以促進傳統LIBOR產品的過渡，並以替代利率提供產品。

該公司在2021年第四季度開始提供基於替代參考利率的貸款，包括SOFR和彭博短期銀行收益率指數，並從2022年1月1日起停止提供新的LIBOR貸款和任何延長LIBOR利率使用的續展或延期。該公司還採用了行業最佳實踐指南，用於與向某些受影響的內部和外部利益相關者過渡相關的新交易和分佈式通信的後備語言。該公司的LIBOR過渡預計將持續到2023年6月30日。

公司將繼續監測與過渡相關的潛在風險和影響。有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素-與財務相關的風險在公司2021年的Form 10-K中。

57

金融評論
($和股票，以千為單位，不包括每股和比率數據)截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
操作摘要：
扣除信貸損失準備前的淨利息收入(1)
$415,613 $353,695 
非利息收入79,743 72,866 
總收入495,356 426,561 
信貸損失準備金8,000 — 
非利息支出189,450 191,077 
所得税前收入297,906 235,484 
所得税費用60,254 30,490 
淨收入$237,652 $204,994 
每股普通股：
基本收入$1.67 $1.45 
攤薄後收益$1.66 $1.44 
宣佈的股息$0.40 $0.33 
加權平均流通股數量：
基本信息142,025 141,646 
稀釋143,223 142,844 
績效指標：
平均資產回報率(ROA)1.56 %1.50 %
平均股本回報率(“ROE”)16.50 %15.57 %
調整後的平均有形權益回報率(2)
18.00 %17.17 %
普通股派息率24.23 %23.11 %
淨息差2.87 %2.71 %
效率比(3)
38.25 %44.79 %
調整後的能效比(2)
35.34 %38.68 %
在期末：March 31, 20222021年12月31日
總資產$62,241,456 $60,870,701 
貸款總額 (4)
$43,491,313 $41,694,416 
總存款$54,938,361 $53,350,532 
期末已發行普通股142,257 141,908 
普通股每股賬面價值$40.09 $41.13 
每股普通股有形權益(2)
$36.76 $37.79 
(1)包括2022年和2021年第一季度與支付寶保護計劃(PPP)貸款相關的520萬美元和1500萬美元的利息收入。
(2)有關這些非美國公認會計原則(“GAAP”)財務措施的對賬的其他信息，請參閲項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
(3)效率比率是非利息支出除以總收入。.
(4)包括每年3.181億美元d5.342億美元F PPP貸款分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。

該公司2022年第一季度的淨收益為2.377億美元，比2021年第一季度的2.05億美元增加了3270萬美元，增幅為16%。這個增加主要是由於收入增長，但被較高的所得税支出和信貸損失撥備部分抵消。

有關公司2022年第一季度業績的值得注意的事項包括：
•總資產達到622.4億美元，比2021年12月31日增加13.7億美元，增幅為2%，主要是由貸款增長推動的。
•截至2022年3月31日，貸款總額為434.9億美元，較截至2021年12月31日的416.9億美元增加18.億美元或4%。這主要是由商業地產(“商業地產”)、商業及工業(“商業及工業”)及住宅按揭貸款的多元化增長所帶動。
•截至2022年3月31日，總存款為549.4億美元，較截至2021年12月31日的533.5億美元增加15.9億美元或3%。增長主要是由無息活期存款推動的，但這部分被貨幣市場賬户的減少所抵消。截至2022年3月31日，無息活期存款佔總存款的45%，高於2021年12月31日的43%。
•2022年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為4.156億美元，增加6190萬美元或18%，而2021年第一季度為3.537億美元。
58

•2022年第一季度的盈利比率有所擴大。2022年第一季度的淨資產收益率為1.56%，比2021年第一季度的1.50%增加了6個基點。2022年第一季度淨資產收益率為16.50%，比2021年第一季度的15.57%增加了93個基點。2022年第一季度調整後的平均有形股本回報率為18.00%，而2021年第一季度為17.17%。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
•2022年和2021年第一季度的有效率分別為38.25%和44.79%。調整後的效率比率，不包括税收抵免和其他投資的攤銷以及核心存款無形資產的攤銷，2022年第一季度為35.34%，比2021年同期的38.68%提高了334個基點。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。
•該公司在2022年第一季度記錄了800萬美元的信貸損失準備金，而2021年第一季度沒有信貸損失準備金。
•資產質量指標表現強勁。截至2022年3月31日，被批評的貸款總額為8.333億美元，佔投資持有貸款的1.92%，而截至2021年12月31日，批評貸款總額為8.331億美元，佔投資持有貸款的2.00%。截至2022年3月31日，不良資產為9440萬美元，佔總資產的0.15%，減少了910萬美元，佔總資產的9%，而截至2021年12月31日，不良資產為1.035億美元，佔總資產的0.17%。2022年第一季度淨沖銷為830萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.08%，低於2021年第一季度的1,340萬美元，摺合成年率為平均投資貸款的0.14%。

經營成果

淨利息收入

公司的主要收入來源是淨利息收入，即從生息資產中賺取的利息收入減去為計息負債支付的利息支出。淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到幾個因素的影響，包括平均餘額的變化和生息資產和資金來源的構成，市場利率波動和收益率曲線的斜率，生息資產和有息負債的重新定價特徵和期限，無息資金來源的數量，以及資產質量。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g1.jpg

2022年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為4.156億美元，增加6190萬美元或18%，而2021年第一季度為3.537億美元。2022年第一季度淨息差為2.87%，比2021年第一季度的2.71%增加了16個基點。淨利息收入按年增長及淨息差擴大，主要反映貸款增長強勁、貸款收益率上升及存款成本下降。

59

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g2.jpg

2022年第一季度平均可產生利息的資產為586.9億美元，比2021年第一季度的528.5億美元增加了58.4億美元，增幅為11%。平均可賺取利息資產的按年增長主要反映債務證券、貸款和轉售協議的平均餘額增加，但因平均計息現金和銀行存款減少而被部分抵銷。

2022年第一季度的平均生息資產收益率為2.99%，比2021年第一季度的2.93%增加了6個基點。2022年第一季度，強勁的貸款增長推動了平均利息資產組合向高收益資產的有利轉變。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g3.jpg

2022年第一季度的平均貸款收益率為3.63%，比2021年第一季度的3.58%增加了5個基點。截至2022年3月31日和2021年3月31日，持有的投資貸款中分別有65%和64%是浮動利率或混合利率貸款。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g4.jpg

60

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g5.jpg

存款是資金的重要來源，對淨利息收入和淨息差都有影響。2022年第一季度的平均存款成本為0.10%，比2021年第一季度的0.18%下降了8個基點。按年下跌的原因是有息存款利率下降、無息活期存款在存款組合中所佔比例上升，以及較高成本定期存款的流失。計息存款的平均成本從2021年第一季度的0.30%下降到2022年第一季度的0.17%，下降了13個基點。2022年第一季度，無息活期存款佔平均總存款的43%，而2021年第一季度這一比例為38%。2022年第一季度，定期存款佔平均總存款的15%，而2021年第一季度為19%。

2022年第一季度的平均資金成本為0.12%，比2021年第一季度的0.23%下降了11個基點。平均資金成本的下降反映了存款成本的降低以及聯邦住房貸款銀行(FHLB)1.75億美元的墊款到期，2021年第一季度的加權平均利率為0.59%。在計算平均資金成本時包括的其他資金來源包括FHLB預付款、根據回購協議(“回購協議”)出售的資產、長期債務和短期借款。

公司利用各種工具來管理利率風險。請參閲利率風險管理部分項目2.MD&A-風險管理-- 市場風險管理在此表格10-Q中。

61

下表列出了2022年和2021年第一季度的利差、淨利差、平均餘額、利息收入和支出，以及按資產和負債構成的平均收益率/利率：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
平均值
天平		利息
平均值
收益率/
費率(1)
平均值
天平		利息
平均值
收益率/
費率(1)
資產
生息資產：
有息現金和銀行存款$4,466,012 $3,260 0.30 %$6,117,799 $3,632 0.24 %
轉售協議2,097,998 8,383 1.62 %1,461,900 6,099 1.69 %
可供出售(AFS)債務證券(2)(3)
7,969,795 34,469 1.75 %6,459,875 29,100 1.83 %
持有至到期(HTM)債務證券(2)(4)
1,968,568 8,198 1.69 %— — — %
貸款 (5)(6)
42,112,418 377,110 3.63 %38,729,307 342,008 3.58 %
有限制的股權證券77,575 609 3.18 %83,164 547 2.67 %
生息資產總額$58,692,366 $432,029 2.99 %$52,852,045 $381,386 2.93 %
非息資產：
現金和銀行到期款項641,882 580,277 
貸款損失準備(543,345)(618,589)
其他資產2,967,145 2,780,550 
總資產$61,758,048 $55,594,283 
負債和股東權益
計息負債：
支票存款$6,648,065 $1,402 0.09 %$6,393,034 $4,214 0.27 %
貨幣市場存款12,913,336 3,203 0.10 %11,573,847 4,711 0.17 %
儲蓄存款2,930,309 1,704 0.24 %2,674,476 1,741 0.26 %
定期存款8,100,890 6,680 0.33 %9,112,662 11,156 0.50 %
短期借款1,866 9 1.96 %4,703 42 3.62 %
聯邦住房金融局取得進展160,018 578 1.46 %652,758 3,069 1.91 %
回購協議311,984 2,016 2.62 %300,000 1,978 2.67 %
長期債務和融資租賃負債152,011 824 2.20 %152,088 780 2.08 %
計息負債總額$31,218,479 $16,416 0.21 %$30,863,568 $27,691 0.36 %
無息負債和股東權益：
活期存款23,432,746 18,093,696 
應計費用和其他負債1,264,208 1,298,921 
股東權益5,842,615 5,338,098 
總負債和股東權益$61,758,048 $55,594,283 
利差2.78 %2.57 %
淨利息收入和淨息差$415,613 2.87 %$353,695 2.71 %
(1)按年計算。
(2)免税證券的收益率不是在税收等值的基礎上公佈的。
(3)包括2022年和2021年第一季度AFS債務證券溢價分別為2350萬美元和1900萬美元的攤銷。
(4)包括2022年第一季度HTM債務證券溢價13.4萬美元的攤銷。
(5)平均餘額包括不良貸款和待售貸款。
(6)貸款包括遞延貸款費用淨額、未賺取費用和保費攤銷，2022年和2021年第一季度分別為1,240萬美元和1,390萬美元。

62

下表彙總了(1)利率和(2)平均生息資產和平均有息負債的變化對公司在本報告所述期間的淨利息收入的影響程度。每一類有息資產和有息負債的總變動被細分為可歸因於數量和收益率/利率變化的變動。不完全由成交量或收益率/比率引起的變化是根據與平均成交量和平均比率有關的變化的絕對值按比例分配的。
(千美元)截至3月31日的三個月，
2022 vs. 2021
總計
變化		由於以下原因造成的更改
卷收益率/比率
生息資產：
有息現金和銀行存款$(372)$(1,102)$730 
轉售協議2,284 2,552 (268)
AFS債務證券5,369 6,570 (1,201)
HTM債務證券8,198 8,198 — 
貸款35,102 30,237 4,865 
有限制的股權證券62 (39)101 
利息和股息收入合計$50,643 $46,416 $4,227 
計息負債：
支票存款$(2,812)$162 $(2,974)
貨幣市場存款(1,508)497 (2,005)
儲蓄存款(37)158 (195)
定期存款(4,476)(1,136)(3,340)
短期借款(33)(19)(14)
聯邦住房金融局取得進展(2,491)(1,906)(585)
回購協議38 78 (40)
長期債務和融資租賃負債44 — 44 
利息支出總額$(11,275)$(2,166)$(9,109)
淨利息收入變動$61,918 $48,582 $13,336 

非利息收入

下表列出了2022年和2021年第一季度非利息收入的構成：
(千美元)截至3月31日的三個月，
從2021年開始的變化
20222021$%
出借費$19,438 $18,357 $1,081 6 %
存款户口費
20,315 15,383 4,932 32 %
利率合約及其他衍生收益11,133 16,997 (5,864)(35)%
外匯收入12,699 9,526 3,173 33 %
財富管理費6,052 6,911 (859)(12)%
銷售貸款的淨收益2,922 1,781 1,141 64 %
出售AFS債務證券的收益
1,278 192 1,086 NM
其他投資收益1,627 925 702 76 %
其他收入4,279 2,794 1,485 53 %
非利息收入總額
$79,743 $72,866 $6,877 9 %
NM--沒有意義。

63

2022年和2021年第一季度，非利息收入分別佔總收入的16%和17%。2022年第一季度非利息收入為7970萬美元，增長690萬美元或9%，而2021年同期為7290萬美元。這一增長主要是由於存款賬户費用、外匯收入、其他收入、銷售貸款的淨收益和出售AFS債務證券的收益增加，但被利率合同和其他衍生收入的減少部分抵消。

2022年第一季度存款賬户手續費為2,030萬美元，增加490萬美元或32%，而2021年同期為1,540萬美元。同比增長主要是由商業存款賬户和客户增長推動的。

年利率合約及其他衍生工具收入為1,110萬美元 2022年第一季度，與2021年同期的1700萬美元相比，減少了590萬美元，降幅為35%。這一下降主要是由於與去年同期相比，2022年第一季度有利的信貸估值調整金額減少。

年外匯收入為1,270萬美元 2022年第一季度，增長320萬美元或33%，而2021年同期為950萬美元。這一增長主要反映了外匯交易的利差。

2022年第一季度貸款銷售淨收益為290萬美元，增加了110萬美元，增幅為64%，而2021年同期為180萬美元。貸款增加主要是由於售出的小型企業管理局(“SBA”)貸款較多。

2022年第一季度，AFS債務證券的銷售收益為130萬美元，比2021年同期的19.2萬美元增加了110萬美元。這一增長主要是由於出售的AFS債務證券數量增加。

2022年第一季度的其他收入為430萬美元，增加了150萬美元或53%，而2021年同期為280萬美元。增加的主要原因是2022年第一季度收到的與本公司融資租賃合同相關的提前解約費增加。

非利息支出

下表列出了2022年和2021年第一季度的非利息支出構成：
(千美元)截至3月31日的三個月，
從2021年開始的變化
20222021$%
薪酬和員工福利$116,269 $107,808 $8,461 8 %
入住率和設備費用15,464 15,922 (458)(3)%
存款保險費和監管評估
4,717 3,876 841 22 %
存款賬户費用4,693 3,892 801 21 %
數據處理3,665 4,478 (813)(18)%
計算機軟件費用7,294 7,159 135 2 %
諮詢費1,833 1,475 358 24 %
律師費718 1,502 (784)(52)%
其他運營費用20,897 19,607 1,290 7 %
攤銷税收抵免和其他投資
13,900 25,358 (11,458)(45)%
總非利息支出
$189,450 $191,077 $(1,627)(1)%

2022年第一季度非利息支出為1.895億美元，與2021年同期的1.911億美元相比，減少了160萬美元，降幅為1%。減少的主要原因是税收抵免和其他投資的攤銷減少，但被較高的薪酬和員工福利部分抵消。

2022年第一季度的薪酬和員工福利為1.163億美元，增加了850萬美元或8%，而2021年同期為1.078億美元。這一增長主要是由於2021年第一季度與購買力平價貸款相關的遞延貸款成本上升。
64

2022年第一季度，税收抵免和其他投資的攤銷為1390萬美元，比2021年同期的2540萬美元減少了1150萬美元，降幅為45%。這一同比下降主要是由於2021年下半年生產税收抵免合同到期所致。此外，税收抵免攤銷和其他投資的年比變動反映了在特定時期內完成的投資的影響。

所得税
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021更改百分比
所得税前收入
$297,906 $235,484 27 %
所得税費用$60,254 $30,490 98 %
實際税率20.2 %12.9 %

2022年第一季度所得税支出為6030萬美元，比2021年第一季度的3050萬美元增加了2980萬美元。2022年第一季度的有效税率為20.2%，而2021年第一季度的有效税率為12.9%。所得税支出的增加主要是由於較高的 所得税支出前收入和實際税率的增加。2022年第一季度的有效税率為20.2%，而2021年第一季度的有效税率為12.9%。實際税率的同比增長主要是由於所得税前收入增加和2022年確認的税收抵免減少。

運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。有關公司內部管理報告流程的其他説明，包括分部成本分配方法，請參見附註14-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

分部淨利息收入是指該分部資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。

下表按經營細分列出了所示期間的結果：
(千美元)截至3月31日的三個月，
個人和商業銀行業務商業銀行業務其他
202220212022202120222021
總收入(虧損)(1)
$238,413 $173,341 $257,154 $224,488 $(211)$28,732 
信貸損失準備金(沖銷)3,104 (4,249)4,896 4,249 — — 
非利息支出96,095 89,286 73,395 69,257 19,960 32,534 
分部所得税前收益(虧損)(1)
139,214 88,304 178,863 150,982 (20,171)(3,802)
分部淨收入(1)
$99,164 $63,251 $127,507 $108,207 $10,981 $33,536 
(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值在2021年第四季度之前被分配到“商業銀行”部門，後來被重新歸類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。2021年第一季度的餘額已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、國庫管理、利率風險對衝和外匯服務。

65

下表列出了所示期間消費者和商業銀行部門的其他財務信息：
(千美元)截至3月31日的三個月，
從2021年開始的變化
20222021$%
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入$213,214 $149,899 $63,315 42 %
非利息收入(1)
25,199 23,442 1,757 7 %
總收入(1)
238,413 173,341 65,072 38 %
信貸損失準備金(沖銷)3,104 (4,249)7,353 (173)%
非利息支出96,095 89,286 6,809 8 %
分部所得税前收入(1)
139,214 88,304 50,910 58 %
所得税費用40,050 25,053 14,997 60 %
分部淨收入(1)
$99,164 $63,251 $35,913 57 %
平均貸款$14,606,446 $13,300,153 $1,306,293 10 %
平均存款$33,113,820 $30,224,844 $2,888,976 10 %
(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值在2021年第四季度之前被分配到“商業銀行”部門，後來被重新歸類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。2021年第一季度的餘額已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

2022年第一季度，消費者和商業銀行部門的淨收入為9920萬美元，同比增長3590萬美元，增幅為57%。這一增長反映了收入的增長，但部分被較高的所得税支出、信貸損失撥備和非利息支出所抵消。2022年第一季度扣除信貸損失撥備(轉回)前的淨利息收入為2.132億美元，同比增長6330萬美元或42%。扣除信貸損失撥備(扭轉)前的淨利息收入增長主要是由於利息支出下降，主要是由於利率下降和較大比例的無息存款，以及利息收入增加，主要是由於住宅按揭貸款的增長。

商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款產品。商業貸款產品包括CRE貸款、建築融資、營運資金信用額度、貿易融資、信用證、商業商業貸款、保障性住房貸款、資產基礎貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

66

下表列出了所示期間商業銀行部門的其他財務信息：
(千美元)截至3月31日的三個月，
從2021年開始的變化
20222021$%
扣除信貸損失準備前的淨利息收入$208,077 $177,092 $30,985 17 %
非利息收入(1)
49,077 47,396 1,681 4 %
總收入(1)
257,154 224,488 32,666 15 %
信貸損失準備金4,896 4,249 647 15 %
非利息支出73,395 69,257 4,138 6 %
分部所得税前收入(1)
178,863 150,982 27,881 18 %
所得税費用51,356 42,775 8,581 20 %
分部淨收入(1)
$127,507 $108,207 $19,300 18 %
平均貸款$27,505,972 $25,429,154 $2,076,818 8 %
平均存款$17,736,525 $15,095,700 $2,640,825 17 %
(1)於2021年第四季度，本公司加強了與計入非利息收入的利率和商品衍生合約的公允價值相關的分部分配方法。這些公允價值在2021年第四季度之前被分配到“商業銀行”部門，後來被重新分類為“消費者和商業銀行”和“商業銀行”。2021年第一季度的餘額已重新分類，以反映這些分配變化，以便於比較。

2022年第一季度商業銀行業務部門淨收入為1.275億美元，同比增長1930萬美元，增幅為18%。這一增長反映了收入的增長，但部分被較高的所得税支出和非利息支出所抵消。2022年第一季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為2.081億美元，同比增加3100萬美元，增幅為17%。扣除信貸損失撥備前的淨利息收入增長主要是由於利息支出下降，主要是由於利率和更大比例的無息貸款存款和較高的利息收入，主要是由於商業日誌答案是。

其他

集中的職能，包括公司的公司財務活動和部門間金額的抵銷，已經彙總幷包括在另一個部門，為兩個核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門提供廣泛的行政支持。

下表列出了所示期間其他部分的其他財務信息：
(千美元)截至3月31日的三個月，
從2021年開始的變化
20222021$%
扣除信貸損失準備前的淨利息(虧損)收入$(5,678)$26,704 $(32,382)(121)%
非利息收入5,467 2,028 3,439 170 %
總收入(虧損)(211)28,732 (28,943)(101)%
非利息支出19,960 32,534 (12,574)(39)%
所得税前分部虧損(20,171)(3,802)(16,369)431 %
所得税優惠31,152 37,338 (6,186)(17)%
分部淨收入$10,981 $33,536 $(22,555)(67)%
平均存款$3,175,001 $2,527,171 $647,830 26 %

67

2022年第一季度，其他部門的淨收入為1,100萬美元，同比減少2260萬美元，降幅為67%。這一下降主要是由於收入和所得税優惠減少，但部分被非利息支出減少所抵消。其他分部於2022年第一季錄得扣除信貸虧損準備前淨利息虧損570萬美元，較2021年第一季扣除信貸虧損撥備前淨利息收入2,670萬美元減少3,240萬美元或121%。減少的主要原因是其他部門吸收的ftp利差收入較低，但由於債務證券交易量增加，投資利息收入增加，部分抵消了這一影響。2000萬美元的非利息支出同比減少1260萬美元或39%，這主要是由於税收抵免和其他投資的攤銷減少。

資產負債表分析

債務證券

該公司擁有一系列高質量、流動性強的債務證券，存續期適中。它密切管理着整個投資組合的利率和流動性風險。該公司的債務證券提供：

•用於盈利和提高收益的利息收入；
•可滿足正常業務過程中出現的資金需求；
•有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及
•抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

雖然該公司打算無限期持有其債務證券，但它可能會出售AFS證券，以應對資產負債表的變化和相關的利率風險，以滿足流動性、監管和戰略要求。

68

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日公司的AFS和HTM債務證券組合的分佈，以及截至2022年3月31日的信用評級：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
截至2022年3月31日的收視率(1)
攤銷成本公平
價值		公允價值的百分比攤銷成本公平
價值		公允價值的百分比AAA/AAABBB無評級
AFS債務證券：
美國國債$676,330 $637,974 9 %$1,049,238 $1,032,681 10 %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券326,555 304,395 5 %1,333,984 1,301,971 13 %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券2,813,281 2,668,808 40 %4,210,832 4,157,263 42 %100 %— %— %— %
市政證券317,952 298,659 4 %519,381 523,158 5 %92 %5 %— %3 %
非機構抵押貸款支持證券1,323,705 1,252,107 19 %1,388,857 1,378,374 14 %84 %— %— %16 %
公司債務證券683,502 630,512 9 %657,516 649,665 6 %— %21 %79 %— %
外國政府債券260,846 253,811 4 %260,447 257,733 3 %44 %56 %— %— %
資產支持證券72,160 71,362 1 %74,674 74,558 1 %100 %— %— %— %
抵押貸款債券(“CLO”)617,250 611,803 9 %592,250 589,950 6 %96 %4 %— %— %
AFS債務證券總額$7,091,581 $6,729,431 100 %$10,087,179 $9,965,353 100 %85 %5 %7 %3 %
HTM債務證券：
美國國債$519,989 $499,275 18 %$— $— — %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券946,763 879,286 31 %— — — %100 %— %— %— %
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券1,340,679 1,264,311 45 %— — — %100 %— %— %— %
市政證券190,271 173,096 6 %— — — %100 %— %— %— %
HTM債務證券總額$2,997,702 $2,815,968 100 %$— $— — %100 %— %— %— %
債務證券總額$10,089,283 $9,545,399 $10,087,179 $9,965,353 
(1)主要基於標準普爾全球評級(“S&P”)、穆迪投資者服務公司(“穆迪”)或惠譽評級(“惠譽”)發佈的信用評級，如果被拆分評級，則採用最低評級。評級百分比是根據公允價值分配的。

截至2022年3月31日，公司的AFS和HTM債務證券投資組合的有效存續期為5.3年，定義為投資組合價值對利率變化的敏感度。這一數字高於截至2021年12月31日的5.0，主要是由於收益率曲線的上移和陡化。

可供出售的債務證券

截至2022年3月31日，AFS債務證券組合的公允價值總計為67.3億美元，較截至2021年12月31日的99.7億美元減少了32.4億美元，降幅為32%。減少的主要原因是公司在2022年第一季度將30.1億美元的AFS證券轉移到HTM證券。有關進一步的討論，請參閲持有至到期債務證券下面一節。該公司的AFS債務證券按公允價值列賬，非信貸相關的未實現損益，税後淨額，報告於其他綜合(虧損)收入關於合併全面收益表的探討截至2022年3月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為3.622億美元，而截至2021年12月31日，AFS債務證券的税前未實現淨虧損為1.218億美元。
69

截至2022年3月31日，AFS債務證券組合85%的賬面價值被國家公認的信用評級機構評級為AA-或Aa3或更高，而截至2021年12月31日，這一比例為90%。在AFS未實現虧損總額的債務證券中，截至2022年3月31日和2021年12月31日，幾乎所有債券都被評為投資級。本公司認為，未實現虧損總額是由於非信貸相關因素造成的，主要是由於利率變動和2022年第一季度某些證券的利差擴大所致。該公司認為，AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計將收到全部合同現金流。截至2022年3月31日，本公司無意出售有未實現虧損的證券，並認為很可能不會要求其在收回攤銷成本之前出售此類證券。

本公司在每個報告期評估個別證券的信貸損失。如果發現信用損失，本公司通過信用損失準備和相應的信貸損失準備金關於綜合損益表。2022年第一季度和2021年第一季度的收益中都沒有確認信貸損失。

持有至到期債務證券

在2022年第一季度，該公司將30.1億美元的美國財政部、政府機構和政府支持的企業債務和抵押貸款支持證券以及市政證券的公允價值總額從AFS轉移到HTM。相比之下，截至2021年12月31日，HTM沒有債務證券。該公司的HTM債務證券按攤銷成本列賬。在這些證券轉讓之日的未實現收益或虧損繼續在#年報出。累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)，税後淨額於綜合資產負債表內列載，並於證券剩餘年期內攤銷。

對於HTM債務證券，信貸損失撥備是使用預期損失模型來衡量的，類似於貸款所使用的方法。任何預期的信貸損失均透過信貸損失準備撥備，並從反映於綜合資產負債表的攤餘成本基準中扣除本公司預期收取的淨額。截至2022年3月31日，所有HTM證券均被國家認可的信用評級機構評為“AA-”或“Aa3”或以上。所有HTM債務證券都是由美國政府或政府支持的企業發行、擔保或支持的。因此，該公司對這些證券採用了零信用損失假設，截至2022年3月31日，沒有記錄任何信用損失準備金。

有關AFS和HTM證券的其他信息，請參閲注1 -重要會計政策摘要在本公司的合併財務報表中 2021表格10-K及注2 -當前會計發展和主要會計政策摘要，附註3--金融工具的公允價值計量和公允價值和附註5-證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合包括商業貸款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款，以及消費貸款，其中包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。截至2022年3月31日，淨貸款總額為429.5億美元，比截至2021年12月31日的411.5億美元增加17.9億美元，增幅為4%。這主要是由於我們的主要貸款類別均錄得多元化的增長，包括7.979億元(5%)的綜合按揭貸款、6.875億元(5%)的存款及保險貸款，以及3.115億元(3%)的住宅按揭貸款。不包括購買力平價貸款，總貸款比2021年12月31日增加了20.1億美元，即5%，C&I貸款增加了9.036億美元，即7%。截至2022年3月31日的貸款組合構成與截至2021年12月31日的構成類似。
70

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類型劃分的公司總貸款組合的構成：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金額%金額%
商業廣告：
C&I(1)
$14,838,134 34 %$14,150,608 34 %
CRE：
克雷12,636,787 29 %12,155,047 29 %
多户住宅3,894,463 9 %3,675,605 9 %
建築和土地443,836 1 %346,486 1 %
總CRE16,975,086 39 %16,177,138 39 %
總商業廣告31,813,220 73 %30,327,746 73 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅9,283,429 22 %9,093,702 22 %
HELOCs2,266,634 5 %2,144,821 5 %
住宅按揭總額11,550,063 27 %11,238,523 27 %
其他消費者127,399 0 %127,512 0 %
總消費額11,677,462 27 %11,366,035 27 %
持有用於投資的貸款總額 (2)
43,490,682 100 %41,693,781 100 %
貸款損失準備
(545,685)(541,579)
持有待售貸款(3)
631 635 
貸款總額，淨額$42,945,628 $41,152,837 
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的3.181億美元和5.342億美元的PPP貸款。
(2)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的淨遞延貸款費用、未賺取費用、未攤銷保費和未增值折扣分別為4270萬美元和5070萬美元。
(3)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的單户住宅貸款。

新冠肺炎疫情期間為客户提供支持的行動

為了應對新冠肺炎疫情，本公司通過提供小企業管理局公私夥伴關係貸款來幫助客户，幫助我們社區中陷入困境的企業為員工支付工資並維持業務。SBA於2021年5月31日停止接受新的貸款申請。截至2022年3月31日，該公司約有1,000筆PPP貸款未償還，餘額總計3.181億美元，這些貸款記錄在C&I投資組合中。2022年第一季度，公司提交併獲得SBA批准的約800筆PPP貸款，總計2.022億美元。有關PPP貸款的更多信息，請參閲注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-薪資保護計劃在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。

此外，公司還通過各種貸款修改計劃提供付款減免，貸款修改計劃於2022年1月1日到期。參考項目2.MD&A-風險管理--信用風險管理請在此表格中填寫10-Q以瞭解詳細信息。

商業廣告

截至2022年3月31日和2021年12月31日，商業貸款組合佔貸款總額的73%。本公司積極監控這一商業貸款組合是否存在較高的信用風險，並審查信用風險敞口是否對不斷變化的經濟狀況敏感。

71

商業-商業和工業貸款。截至2022年3月31日，C&I貸款承諾總額(未償還貸款加上未到位的信貸承諾，不包括已簽發的信用證)為210.2億美元，比截至2021年12月31日的202.9億美元增加了7.273億美元，增幅為4%。截至2022年3月31日，C&I貸款總額為148.4億美元，較141.5億美元增加6.875億美元，增幅為5%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，C&I貸款總額佔投資貸款總額的34%。C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供的貸款和融資，包括營運資金信用額度、貿易融資、信用證、經濟適用房貸款、基於資產的貸款、資產擔保融資、項目融資和設備融資。C&I貸款組合還包括購買力平價貸款。此外，該公司還擁有廣泛聯合的C&I貸款組合，這些貸款代表循環或定期貸款，主要向機構投資者銷售和銷售。截至2022年3月31日和2021年12月31日，這一投資組合的總規模分別為10億美元和9.394億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，大多數C&I貸款的利率都是浮動的。

C&I投資組合按行業進行了很好的多元化。該公司根據客户風險敞口和行業分類監測C&I貸款組合中的集中度，按行業或貸款產品設定多元化目標和風險敞口限制。以下圖表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的C&I投資組合中的行業組合。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1069157/000106915722000044/ewbc-20220331_g7.jpg

商業-商業房地產貸款總額。截至2022年3月31日，CRE未償還貸款總額為169.8億美元，較2021年12月31日的161.8億美元增加7.979億美元，增幅為5%，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的39%。CRE總貸款組合包括CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。華潤置業由擁有下表所列多元化物業類型的客户組成。今年到目前為止，CRE貸款總額的增長主要是由工業和多户物業類型推動的。

該公司的CRE總投資組合按物業類型多樣化，截至2022年3月31日和2021年12月31日的平均CRE貸款規模為250萬美元。下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按物業類型劃分的公司CRE貸款總額：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金額%金額%
屬性類型：
零售(1)
$3,759,210 22 %$3,685,900 23 %
多個家庭3,894,463 23 %3,675,605 23 %
辦公室(1)
2,905,623 17 %2,804,006 17 %
工業(1)
3,099,131 18 %2,807,325 18 %
熱情好客(1)
2,036,571 12 %1,993,995 12 %
建築和土地443,836 3 %346,486 2 %
其他(1)
836,252 5 %863,821 5 %
CRE貸款總額$16,975,086 100 %$16,177,138 100 %
(1)包括在CRE貸款中。

72

截至2022年3月31日及2021年12月31日，華潤置業總投資組合的加權平均按揭成數(LTV)均為51%。較低的加權平均LTV比率與CRE屬性類型一致。截至2022年3月31日和2021年12月31日，約89%的CRE貸款的LTV比率均為65%或更低。該公司較低的LTV承保標準的一致性歷來導致CRE和多户住宅貸款的信用損失較低。

下表提供了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日按地理位置劃分的CRE、多户住宅以及建築和土地貸款的摘要。CRE總貸款組合的分佈反映了該公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州：
(千美元)March 31, 2022
克雷%多個家庭
住宅		%施工
和土地		%總CRE%
地理市場：
南加州
$6,673,427 $2,093,728 $184,061 $8,951,216 
北加州
2,639,700 767,891 144,214 3,551,805 
加利福尼亞9,313,127 74 %2,861,619 73 %328,275 75 %12,503,021 73 %
德克薩斯州1,089,421 9 %295,875 8 %4,528 1 %1,389,824 8 %
紐約677,511 5 %187,260 5 %81,760 18 %946,531 6 %
華盛頓405,585 3 %148,003 4 %10,058 2 %563,646 3 %
內華達州139,303 1 %114,581 3 %13,479 3 %267,363 2 %
亞利桑那州120,849 1 %67,895 2 %— — %188,744 1 %
其他市場890,991 7 %219,230 5 %5,736 1 %1,115,957 7 %
貸款總額$12,636,787 100 %$3,894,463 100 %$443,836 100 %$16,975,086 100 %
(千美元)2021年12月31日
克雷%多個家庭
住宅		%施工
和土地		%總CRE%
地理市場：
南加州
$6,406,609 $2,030,938 $138,953 $8,576,500 
北加州
2,622,398 748,631 109,483 3,480,512 
加利福尼亞9,029,007 75 %2,779,569 77 %248,436 70 %12,057,012 75 %
德克薩斯州1,005,455 8 %308,652 8 %1,896 1 %1,316,003 8 %
紐約630,442 5 %157,099 4 %78,368 23 %865,909 5 %
華盛頓408,913 3 %116,047 3 %9,865 3 %534,825 3 %
內華達州128,395 1 %115,163 3 %5,775 2 %249,333 2 %
亞利桑那州122,164 1 %49,836 1 %— — %172,000 1 %
其他市場830,671 7 %149,239 4 %2,146 1 %982,056 6 %
貸款總額$12,155,047 100 %$3,675,605 100 %$346,486 100 %$16,177,138 100 %

由於截至2022年3月31日和2021年12月31日，CRE貸款總額的73%和75%分別集中在加州，加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失撥備水平產生重大影響。有關加州房地產市場低迷帶來的更高風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素--與地緣政治不確定性相關的風險致公司的 2021 Form 10-K.

商業-商業房地產貸款。該公司專注於為有經驗的房地產投資者和中等槓桿水平的開發商提供融資，他們中的許多人都是世行的長期客户。截至2022年3月31日，CRE貸款總額為126.4億美元，而截至2021年12月31日為121.6億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的29%。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，CRE的大部分貸款都是浮動利率貸款。貸款是以保守的現金流、償債範圍和LTV標準承保的。

73

截至2022年3月31日和2021年12月31日，業主自用物業佔中央銀行貸款的20%。其餘為非業主自住物業，貸款50%或以上的還本付息通常由非附屬第三方的租金收入提供。

商業廣告- 多户住宅貸款。多户住宅貸款組合主要由擁有五個或五個以上單位的住宅物業擔保的貸款組成。截至2022年3月31日，多户住宅貸款總額為38.9億美元，而截至2021年12月31日為36.8億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的9%。該公司提供各種第一留置權抵押貸款，包括固定和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期限為三至十年後每年調整的混合貸款。

商業廣告- 建築和土地貸款。建築和土地貸款為房地產類型多樣化的項目組合提供融資。截至2022年3月31日，建築和土地貸款總額為4.438億美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為3.465億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的1%。截至2022年3月31日，建築貸款敞口由3.544億美元的未償還貸款加上3.35億美元的無資金承諾組成，相比之下，截至2021年12月31日的未償還貸款為2.979億美元，加上3.612億美元的無資金承諾。截至2022年3月31日，土地貸款總額為8950萬美元，而截至2021年12月31日，土地貸款總額為4860萬美元。

消費者

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按地理位置劃分的公司單户住宅和HELOC貸款組合：
(千美元)March 31, 2022
獨棟住宅
住宅		%HELOCs%總住宅
抵押貸款		%
地理市場：
南加州$3,562,505 $1,029,843 $4,592,348 
北加州1,041,515 520,439 1,561,954 
加利福尼亞4,604,020 48 %1,550,282 69 %6,154,302 53 %
紐約3,215,122 35 %299,484 13 %3,514,606 30 %
華盛頓515,752 6 %255,518 11 %771,270 7 %
馬薩諸塞州260,701 3 %89,209 4 %349,910 3 %
佐治亞州272,576 3 %26,560 1 %299,136 3 %
德克薩斯州250,222 3 %— — %250,222 2 %
其他市場165,036 2 %45,581 2 %210,617 2 %
總計$9,283,429 100 %$2,266,634 100 %$11,550,063 100 %
留置權優先順序：
第一按揭$9,283,429 100 %$1,968,945 87 %$11,252,374 97 %
初級留置權抵押— — %297,689 13 %297,689 3 %
總計$9,283,429 100 %$2,266,634 100 %$11,550,063 100 %
74

(千美元)2021年12月31日
獨棟住宅
住宅		%HELOCs%總住宅
抵押貸款		%
地理市場：
南加州$3,520,010 $971,731 $4,491,741 
北加州1,024,564 506,310 1,530,874 
加利福尼亞4,544,574 49 %1,478,041 68 %6,022,615 54 %
紐約3,102,129 34 %292,540 14 %3,394,669 30 %
華盛頓526,721 6 %230,294 11 %757,015 7 %
馬薩諸塞州258,372 3 %75,815 4 %334,187 3 %
佐治亞州279,328 3 %25,208 1 %304,536 3 %
德克薩斯州230,402 3 %— — %230,402 2 %
其他市場152,176 2 %42,923 2 %195,099 1 %
總計$9,093,702 100 %$2,144,821 100 %$11,238,523 100 %
留置權優先順序：
第一按揭$9,093,702 100 %$1,872,440 87 %$10,966,142 98 %
初級留置權抵押— — %272,381 13 %272,381 2 %
總計$9,093,702 100 %$2,144,821 100 %$11,238,523 100 %

消費者--獨户住宅抵押貸款。截至2022年3月31日，單户住宅貸款總額為92.8億美元，而截至2021年12月31日為90.9億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的22%。今年到目前為止，單户住宅抵押貸款增加了1.897億美元，增幅為2%，主要是受到紐約和加利福尼亞州淨增長的推動。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的所有單户住宅貸款都處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。該公司提供各種單一家庭住宅第一留置權抵押貸款計劃，包括固定和可變利率貸款，以及利率通常在初始固定利率之後每年定期調整的混合貸款。

消費者-房屋淨值信貸額度。截至2022年3月31日，HELOC的總承諾為27.4億美元，較截至2021年12月31日的24.9億美元增長了2.475億美元或10%。沒有資金的HELOC承諾是無條件可取消的。截至2022年3月31日，HELOC未償還貸款總額為22.7億美元，而截至2021年12月31日為21.4億美元，佔截至這兩天持有的投資貸款總額的5%。今年到目前為止，HELOCs增加了1.218億美元，增幅為6%，主要是受加州增長的推動。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司在HELOC總數中均處於第一留置權地位。這些貸款中的許多都是減少的單據貸款，需要支付大量的首付款，導致LTV比率較低，通常為65%或更低。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司幾乎所有的HELOC都是可變利率貸款。

所有發放的商業及消費貸款均須遵守本公司的承銷指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

75

海外出類拔萃

該公司的海外辦事處，包括在香港的分行和在中國的附屬銀行，都受到在國外開展業務的固有風險的影響，例如監管、經濟和政治上的不確定因素。因此，公司的國際經營風險敞口主要集中在中國和香港。此外，本公司於香港分行及中國境內附屬銀行持有的金融資產可能受貨幣匯率波動或其他因素影響。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日在公司海外辦事處持有的主要金融資產：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
金額佔總數的百分比
已整合
資產		金額佔總數的百分比
已整合
資產
香港分行：
現金和現金等價物$936,242 2 %$831,283 1 %
AFS債務證券(1)
$298,287 0 %$242,926 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$1,061,999 2 %$849,573 1 %
總資產$2,157,324 3 %$1,933,164 3 %
在華子公司銀行：
現金和現金等價物$562,610 1 %$543,134 1 %
銀行的有息存款$30,876 0 %$51,243 0 %
AFS債務證券(3)
$142,156 0 %$141,404 0 %
為投資而持有的貸款(2)
$1,065,054 2 %$984,591 2 %
總資產$1,787,347 3 %$1,709,640 3 %
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，主要由美國國債和外國政府債券組成。
(2)主要包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的C&I貸款。
(3)由截至2022年3月31日和2021年12月31日的外國政府債券組成。

下表列出了2022年和2021年第一季度公司海外辦事處的總收入：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
金額佔總數的百分比
已整合
收入		金額佔總數的百分比
已整合
收入
香港分行：
總收入$7,341 1 %$5,467 1 %
在華子公司銀行：
總收入$7,866 2 %$6,521 2 %

資本

公司擁有雄厚的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃過程，以優化可用資本的使用，併為未來的資本需求進行適當的規劃，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，作為其資本規劃過程的一部分，該公司還進行資本壓力測試。壓力測試使該公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

截至2022年3月31日，公司的股東權益為57億美元，比截至2021年12月31日的58.4億美元減少了1.338億美元，降幅為2%。今年到目前為止，公司股東權益的減少主要是由於AOCI的負變化3.045億美元和宣佈的5760萬美元的現金股息，但被2.377億美元的淨收益部分抵消。AOCI的負變化主要是由於AFS債務證券的未實現虧損增加。有關導致股東權益變動的其他因素，請參閲項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。
76

截至2022年3月31日，每股普通股賬面價值為40.09美元，較截至2021年12月31日的每股41.13美元下降了3%。截至2022年3月31日，每股普通股有形股本為36.76美元，而截至2021年12月31日，每股有形股本為37.79美元。有關更多詳細信息，請參閲下提供的非GAAP措施的對賬項目2.MD&A--GAAP與非GAAP財務計量的對賬在此表格10-Q中。2022年和2021年第一季度，該公司分別支付了每股普通股0.40美元和0.33美元的季度現金股息。2022年4月，公司董事會宣佈2022年第二季度現金股息為每股普通股0.40美元。紅利將於2022年5月16日支付給截至2022年5月2日登記在冊的股東。

存款和其他資金來源

存款是本公司的主要資金來源，其成本對本公司的淨利息收入和淨利差有重大影響。額外的資金由短期和長期借款以及長期債務提供。看見第二項。 MD&A-風險管理-流動性風險管理-流動性在10-Q表格中討論公司的流動資金管理。下表彙總了公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的資金來源：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日變化
金額%金額%$%
存款
無息需求$24,927,768 45 %$22,845,464 43 %$2,082,304 9 %
計息支票6,774,826 13 %6,524,721 12 %250,105 4 %
貨幣市場12,108,432 22 %13,130,300 25 %(1,021,868)(8)%
儲蓄2,897,248 5 %2,888,065 5 %9,183 — %
定期存款8,230,087 15 %7,961,982 15 %268,105 3 %
總存款$54,938,361 100 %$53,350,532 100 %$1,587,829 3 %
其他基金
聯邦住房金融局取得進展$74,619 $249,331 $(174,712)(70)%
回購協議300,000 300,000 — — %
長期債務147,729 147,658 71 0 %
其他資金合計$522,348 $696,989 $(174,641)(25)%
資金來源總額$55,460,709 $54,047,521 $1,413,188 3 %

存款

該公司向消費者和商業客户提供種類繁多的存款產品。為了提供穩定和低成本的資金和流動性來源，公司的戰略是增加和保留基於關係的存款。

截至2022年3月31日，總存款為549.4億美元，較截至2021年12月31日的533.5億美元增加15.9億美元或3%。存款增加，是因為無息活期存款強勁增長，但有關增幅因貨幣市場存款減少而被部分抵銷。截至2022年3月31日，無息活期存款為249.3億美元，較截至2021年12月31日的228.5億美元增加20.8億美元或9%。截至2022年3月31日，無息活期存款佔總存款的45%，高於2021年12月31日的43%。有關存款對淨利息收入的影響的額外資料，以及平均存款餘額和利率的比較，載於項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。

其他資金來源

截至2022年3月31日，該公司的FHLB預付款為7460萬美元，而截至2021年12月31日的預付款總額為2.493億美元。2022年第一季度，總計1.75億美元的預付款到期。截至2022年3月31日，剩餘的FHLB預付款的浮動利率為0.73%，期限為7個月。

77

截至2022年3月31日和2021年12月31日，回購協議總額均為3.0億美元。根據會計準則編纂(“ASC”)210-20-45-11，回售和回購協議按淨額報告，資產負債表抵消：回購和逆回購協議。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司並無任何根據ASC 210-20-45-11有資格入賬的總轉售協議。截至2022年3月31日，總回購協議的利率從2.39%到2.42%不等。2億美元的回購協議原始期限為10.0年，到期時間為1.3年，而1.00億美元的回購協議原始期限為8.5年，到期時間為1.4年。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據出售資產的價值記為負債。截至2022年3月31日，回購協議的抵押品包括美國國債、美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組獲得資金，並在適當情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲附註4-根據轉售協議購買並根據回購協議出售的資產在本表格10-Q中的綜合財務報表。

該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，並提高流動性和監管資本充足率。截至2022年3月31日和2021年12月31日，長期債務總額為1.477億美元。長期債務由次級債務組成，就監管而言，這符合二級資本的要求。次級債是就本公司的各種集合信託優先證券發行，以及本公司的六家全資附屬公司與該等發售同時發行的普通股而發行的。次級債在2022年和2021年第一季度的加權平均利率分別為1.98%和1.78%，截至2022年3月31日剩餘期限在12.7年至15.5年之間。

監管資本和比率

聯邦銀行機構有基於風險的資本充足率要求，旨在確保銀行組織保持與其業務相關的風險程度相稱的資本。本公司及本行均須遵守此等監管資本充足規定。看見項目1.業務--監督和監管--監管資本要求和監管資本相關發展在公司2021年的Form 10-K中獲取更多詳細信息。

本公司於2020年1月1日採用最新會計準則(“ASU”)2016-13年度，要求信貸損失準備的計量應基於管理層對本公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。本公司選擇了最終規則所提供的逐步引入選項，該規則將當前預期信貸損失方法(“CECL”)對監管資本的影響的估計推遲兩年，並在三年內分階段實施。該規則允許某些銀行組織將CECL的初始採用影響排除在監管資本之外，外加CECL下每個期間信貸損失準備累計變化的25%，直至2021年12月31日，隨後的三年逐步淘汰期間，總收益在2022年減少25%，2023年減少50%，2024年減少75%。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，出於監管資本的目的，銀行組織根據PPP發起的貸款將按零利率進行風險加權。因此，截至2022年3月31日的資本充足率將CECL對監管資本的估計影響的75%推遲到2021年，PPP貸款的風險加權為0%。

78

下表列出了根據巴塞爾III資本規則，公司和銀行截至2022年3月31日和2021年12月31日的資本比率，以及監管機構為資本充足率和資本充足率分類所要求的資本比率：
巴塞爾協議III資本規則
March 31, 20222021年12月31日最低要求
監管部門
要求		最低要求
監管部門
包括資本保護緩衝在內的要求		好的-
大寫
要求
公司
銀行		公司
銀行
基於風險的資本比率：
普通股一級資本12.6 %12.1 %12.8 %12.3 %4.5 %7.0 %6.5 %
一級資本(1)
12.6 %12.1 %12.8 %12.3 %6.0 %8.5 %8.0 %
總資本13.9 %13.1 %14.1 %13.2 %8.0 %10.5 %10.0 %
第1級槓桿(1)
9.3 %9.0 %9.0 %8.6 %4.0 %4.0 %5.0 %
(1)第一級槓桿率要求只適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有第一級槓桿率成分。此外，公司被視為資本充足的最低一級風險資本比率要求為6.0%。

公司致力於維持強勁的資本水平，以向其投資者、客户和監管機構保證，公司和銀行的財務狀況良好。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司和銀行的資本要求繼續超過《巴塞爾協議III資本規則》規定的所有資本充足率要求和最低資本要求。截至2022年3月31日，總風險加權資產為454.3億美元，較截至2021年12月31日的435.9億美元增加18.5億美元，增幅為4%。風險加權資產的增加主要是由於貸款增長。

風險管理

概述

在正常的業務過程中，本公司面臨各種風險，其中一些風險是金融服務業固有的，而其他風險則更多地針對本公司的業務。公司在董事會批准的企業風險管理(“ERM”)框架下運營，該框架概述了全公司範圍內的風險管理和監督方法，並描述了為管理公司固有的當前和新出現的風險而採用的結構和做法。該公司的企業風險管理計劃在識別、管理、監控和報告風險方面納入了整個組織的風險管理。它確定了公司的主要風險類別為信用風險、流動性風險、資本風險、市場風險、操作風險、合規和監管風險、法律風險、戰略風險和聲譽風險。

董事會風險監督委員會通過規定的風險類別監督企業風險管理計劃，並對公司的風險偏好和控制環境進行監督。風險監督委員會代表整個董事會對公司確定的企業風險類別進行重點監督。在風險監督委員會的指導下，管理委員會實施有針對性的戰略，以減少公司運營面臨的風險。

公司的ERM計劃是按照三道防線模式執行的，該模式為整個企業提供了一致和標準化的風險管理控制環境。第一道防線由生產、作戰和保障部隊組成。第二道防線由負責監測和管理特定主要風險類別和/或風險子類別的各種風險管理和控制職能組成。第三道防線由內部審計職能和獨立資產審查組成。內部審計提供保證，並評估公司建立的風險管理、控制和治理程序的有效性。內部審計具有組織獨立性和客觀性，直接向董事會審計委員會報告。對一些主要風險領域的進一步討論和分析將在風險管理的以下小節中詳細介紹。

79

信用風險管理

信用風險是指借款人或交易對手不能按照貸款或投資的條款和條件履行義務並使公司蒙受損失的風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如貸款和某些衍生品。該公司的大部分信用風險與貸款活動有關。

風險監督委員會對已確定的企業風險類別負有主要監督責任，包括信用風險。風險監督委員會監督管理層對資產質量、信用風險趨勢、信用質量管理、承保標準以及投資組合信用風險管理戰略和流程的評估，如多元化和集中度限制，所有這些都使管理層能夠控制信用風險。在管理層面，信用風險管理委員會對信用風險負有主要監督責任。高級信用監管職能管理業務線交易信用風險的信用政策，確保所有風險敞口都根據信用風險評級政策的要求進行風險評級。高級信用監督職能評估並向高級管理層和風險監督委員會報告總體信用風險敞口。獨立資產審查職能通過對承保和文件質量提供獨立和客觀的評估，直接向委員會的風險監督委員會報告，支持強大的信用風險管理文化。我們信用風險管理的一個關鍵重點是堅持受控良好的承保流程。

本公司通過對特定履約率的綜合分析，評估貸款投資組合的整體信用質量表現。這一方法構成了緊隨其後的部分討論的基礎：不良資產、問題債務重組(“TDR”)和信貸損失撥備。

信用質量

本公司利用信用風險評級系統來協助監控信用質量。貸款使用公司的內部信用風險評級1至10進行評估。有關公司信用質量指標和內部信用風險評級的更多信息，請參閲附註7--應收貸款和信貸損失撥備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了該公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的受批評貸款：
(千美元)變化
March 31, 20222021年12月31日$%
受批評的貸款
特別提及貸款$402,704 $384,694 $18,010 4 %
分類貸款430,633 448,362 (17,729)(4)%
不良貸款總額$833,337 $833,056 $281 0 %
特別提及為投資而持有的貸款0.93 %0.92 %
分類貸款為投資而持有的貸款0.99 %1.08 %
批評貸款為投資而持有的貸款1.92 %2.00 %

不良資產

不良資產包括非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和其他不良資產。其他不良資產和OREO分別是通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的收回資產和財產。當貸款逾期90天或本金或利息的全部收回變得不確定時，貸款通常被置於非應計狀態，而無論逾期狀態的長度如何。可回收性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品的充分性(如果有的話)進行評估。有關公司非權責發生制貸款政策的更多詳細信息，請參見附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-為投資而持有的貸款在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。

80

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的不良資產信息：
(千美元)變化
March 31, 20222021年12月31日$%
商業廣告：
C&I$51,773 $59,023 $(7,250)(12)%
CRE：
克雷9,404 9,498 (94)(1)%
多户住宅423 444 (21)(5)%
總CRE9,827 9,942 (115)(1)%
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅16,385 15,720 665 4 %
HELOCs6,812 8,444 (1,632)(19)%
住宅按揭總額23,197 24,164 (967)(4)%
其他消費者37 52 (15)(29)%
非權責發生制貸款總額84,834 93,181 (8,347)(9)%
奧利奧，網— 363 (363)(100)%
其他不良資產9,548 9,938 (390)(4)%
不良資產總額$94,382 $103,482 $(9,100)(9)%
不良資產佔總資產的比例
0.15 %0.17 %
非應計項目貸款為投資而持有的貸款
0.20 %0.22 %
非權責發生貸款的貸款損失準備643.24 %581.21 %
計入不良貸款的TDRS$26,306 $30,383 

截至2022年3月31日，非權責發生貸款為8480萬美元，比截至2021年12月31日的9320萬美元減少了830萬美元，降幅為9%。這一減少主要是由於C&I石油和天然氣以及其他商業貸款的償還和沖銷，但增加了C&I娛樂貸款，部分抵消了這一結果。

截至2022年3月31日，4420萬美元(52%)的非應計貸款拖欠不到90天。相比之下，截至2021年12月31日，5420萬美元(58%)的非應計貸款拖欠不到90天。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按投資組合部門劃分的逾期應計貸款：
(千美元)
應計逾期貸款總額(1)
變化百分比
未償還貸款總額
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$%3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業廣告：
C&I$26,514 $11,069 $15,445 140 %0.18 %0.08 %
CRE：
克雷3,037 3,722 (685)(18)%0.02 %0.03 %
多户住宅
2,203 5,342 (3,139)(59)%0.06 %0.15 %
總CRE
5,240 9,064 (3,824)(42)%0.03 %0.06 %
總商業廣告
31,754 20,133 11,621 58 %0.10 %0.07 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
26,669 18,760 7,909 42 %0.29 %0.21 %
HELOCs6,072 5,854 218 4 %0.27 %0.27 %
住宅按揭總額
32,741 24,614 8,127 33 %0.28 %0.22 %
其他消費者794 108 686 NM0.62 %0.08 %
總消費額
33,535 24,722 8,813 36 %0.29 %0.22 %
總計
$65,289 $44,855 $20,434 46 %0.15 %0.11 %
NM--沒有意義。
(1)截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。
81

問題債務重組

TDR是指本公司因與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而對其合同條款進行了修改的貸款，並向借款人提供了本公司不會以其他方式考慮的特許權。該公司的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。下表按投資組合細分列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的業績和不良TDR。TDR的貸款損失撥備為89.6萬美元截至2022年3月31日和480萬美元截至2021年12月31日。
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
表演
TDRS		不良資產
TDRS		總計表演
TDRS		不良資產
TDRS		總計
商業廣告：
C&I$77,038 $24,544 $101,582 $77,256 $28,239 $105,495 
CRE：
克雷23,107 — 23,107 23,379 — 23,379 
多户住宅4,006 190 4,196 4,042 197 4,239 
總CRE27,113 190 27,303 27,421 197 27,618 
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅5,564 1,108 6,672 6,585 1,102 7,687 
HELOCs2,080 464 2,544 2,553 845 3,398 
住宅按揭總額7,644 1,572 9,216 9,138 1,947 11,085 
總TDR$111,795 $26,306 $138,101 $113,815 $30,383 $144,198 

截至2022年3月31日，執行TDR為1.118億美元，減少200萬美元或2%截至2021年12月31日，為1.138億美元。大致截至2022年3月31日和2021年12月31日，94%的執行TDR都是最新的。截至2022年3月31日，不良TDR為2630萬美元，比截至2021年12月31日的3040萬美元減少了410萬美元，降幅為13%。這減少量主要反映了C&I TDR的支出和收益，部分被新指定的不良C&I TDR所抵消。

後來為應對新冠肺炎大流行而修改的現有TDR仍被歸類為TDR。截至2022年3月31日，沒有TDR獲得與新冠肺炎大流行相關的修改。截至2021年12月31日，提供與新冠肺炎大流行相關的修改的TDR數量微不足道。

新冠肺炎大流行導致貸款修改

該公司已經提供了一系列商業和消費貸款，主要是以延期付款的形式，為因新冠肺炎疫情而陷入財務困境的借款人提供救濟。與新冠肺炎相關的貸款修改，發生在2020年3月之間截至2022年1月1日，符合以下條件的貸款修改標準經2021年綜合撥款法案修訂的CARE法案第4013條，或2020年4月7日發佈的關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)中指定的標準，公司決定暫時暫停ASC子主題310-40下的TDR會計。與新冠肺炎疫情相關的修改貸款的拖欠賬齡在修改時被凍結。在住宿期間繼續確認利息收入。有關更多信息，請參閲附註1-重要會計政策摘要-重要會計政策-問題債務重組在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。截至2022年3月31日，新冠肺炎延期付款和寬容計劃下的貸款總額為7,360萬美元，即0.2% 截至2021年12月31日，貸款總額為3.631億美元，佔貸款總額的0.9%。截至2022年3月31日，已退出修改計劃的貸款主要是流動貸款。

82

信貸損失準備

ASU 2016-13, 信貸損失 (Topic 326): 金融工具信用損失的計量要求信貸損失準備的計量應基於管理層對公司相關金融資產固有的終身預期信貸損失的最佳估計。信貸損失準備估計使用了基於歷史損失經驗、當前借款人特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素的各種模型和估計技術。

除貸款損失撥備外，本公司還為無資金的信貸承諾留有撥備。該公司一般有三個方面為無資金來源的信貸承諾提供撥備：1)出售貸款的追索權義務，2)信用證，3)無資金來源的貸款承諾。本公司確定無資金貸款承諾的撥備計算方法使用資產負債表上承諾的終生損失率。已售出貸款和信用證的追索權債務使用個人信貸適用部分的加權損失率。

就貸款和證券而言，信貸損失準備是從這些資產的攤餘成本基礎上扣除的抵銷資產估值賬户，以顯示預計將收回的淨額。在無資金的信貸承諾的情況下，信貸損失準備是作為下列組成部分報告的負債賬户應計費用和其他負債在我們的綜合資產負債表中。

本公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失相稱的水平，包括無資金支持的信貸安排。雖然公司認為截至2022年3月31日的信貸損失撥備適合於根據現有信息吸收貸款組合和無資金支持的信貸承諾中固有的損失，但未來的撥備水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於會計標準和法規的變化、貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷。有關用於確定信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，見項目7.MD&A--關鍵會計估計在公司2021年的Form 10-K中 和附註1-主要會計政策摘要公司2021年10-K表格中的合併財務報表，以及注7 — 應收貸款和信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

83

下表列出了截至2022年3月31日按貸款組合類別和無資金來源的信貸承諾分列的貸款損失準備分配情況2021年12月31日:
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
津貼
分配		貸款類型佔總貸款的百分比津貼
分配		貸款類型佔總貸款的百分比
貸款損失準備
商業廣告：
C&I$339,446 34 %$338,252 34 %
CRE：
克雷147,104 29 %150,940 29 %
多户住宅
24,176 9 %14,400 9 %
建築和土地
11,016 1 %15,468 1 %
總CRE182,296 39 %180,808 39 %
總商業廣告521,742 73 %519,060 73 %
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅
18,210 22 %17,160 22 %
HELOCs3,748 5 %3,435 5 %
住宅按揭總額
21,958 27 %20,595 27 %
其他消費者1,985 0 %1,924 0 %
總消費額23,943 27 %22,519 27 %
貸款損失準備總額$545,685 100 %$541,579 100 %
對資金不足的信貸承諾的撥備$23,262 $27,514 
信貸損失準備總額$568,947 $569,093 
為投資而持有的貸款$43,490,682 $41,693,781 
為投資而持有的貸款的貸款損失準備1.25 %1.30 %
截至3月31日的三個月，
20222021
平均持有的用於投資的貸款$42,111,786 $38,728,635 
年化淨沖銷與平均投資持有貸款之比0.08 %0.14 %

截至2022年3月31日的貸款損失準備金為5.457億美元，比截至的5.416億美元增加了410萬美元2021年12月31日，主要是反映貸款增長。

本公司考慮了多種經濟情況，以確定貸款損失準備的估算。這些情景可能包括代表管理層對最可能結果的看法的基本預測，以及反映可能惡化或改善的經濟狀況的下行或上行情景。截至2022年3月31日，該公司為其下行情景分配的權重略高於截至2021年12月31日為了反映更高通脹的可能性，供應鏈限制以及額外新冠肺炎變體的可能性。基本預測的宏觀經濟假設包括：(1)2022年國內生產總值(GDP)年增長率為3.5%；(2)到2022年底失業率為3.5%；(3)利率上升。下行情景假設2022年GDP增長率為0.9%，失業率預計將從3.9%上升到2022年底的7.2%。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，購買力平價貸款未償還貸款分別為3.181億美元和5.342億美元。由於這些貸款完全由小企業管理局擔保，因此截至2022年3月31日，沒有為這些貸款設立貸款損失準備金。2021年12月31日.

2022年第一季度淨沖銷為830萬美元，摺合成年率為投資平均貸款的0.08%，而2021年同期為1,340萬美元，摺合成年率為0.14%。淨沖銷減少的主要原因是CRE沖銷減少。
84

截至2022年3月31日，無資金信貸承諾的撥備為2330萬美元，而截至2021年12月31日的撥備為2750萬美元。

流動性風險管理

流動性

流動性是指金融機構在其他交易對手到期時履行其存款和債務的能力，或者以合理的成本獲得足夠資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為了實現這一目標，本公司分析其流動性風險，保持隨時可用的流動資產，並利用包括其穩定的核心存款基礎在內的多種資金來源。

董事會風險監督委員會對流動性風險管理負有主要監督責任。在管理層面，本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)訂立流動資金指引，規範本公司流動資金狀況的日常積極管理，要求有足夠的基於資產的流動資金，以應付潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些指導方針是為世行和東西銀行單獨制定和監測的，以確保公司能夠成為其子公司的力量源泉。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，定期向董事會提交報告。該公司的流動資金管理做法在正常運營和緊張的市場條件下一直有效。

流動性風險--流動性來源。該公司的主要資金來源是其銀行業務產生的存款，這些存款相對穩定且成本較低。截至2022年3月31日，存款總額為549.4億美元，而截至2021年12月31日，存款總額為533.5億美元。截至2022年3月31日，該公司的貸存比率為79%，而截至2021年12月31日的貸存比率為78%。

除存款外，本公司亦可獲得各種批發融資來源，包括與聯邦住房金融局及舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)的借貸能力、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信貸額度，以及與主要經紀公司簽訂的多項主要回購協議，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並讓管理層靈活地執行其業務策略。經濟狀況和資本市場的穩定影響公司獲得批發融資的機會和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。截至2022年3月31日，該公司的可用借款能力為259.1億美元，其中包括與FHLB的121.3億美元和FRBSF的46億美元。本公司相信其流動資金來源足以應付所有可合理預見的短期需求。無擔保貸款和(或)債務證券作為抵押品質押給FHLB和FRBSF貼現窗口。本公司已制定操作程序，以這些資產為抵押進行借款，包括定期監測符合抵押品資格的貸款和債務證券的總額。抵押品的資格在FHLB和FRBSF的指導方針中定義，並可自行決定是否更改。截至2022年3月31日，世行與代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度總計10.4億美元。截至2022年3月31日，來自未質押債務證券的估計借款能力總計81.4億美元。看見項目2 -MD&A-資產負債表分析-存款和其他資金來源在此表格10-Q中，瞭解有關公司資金來源的更多詳細信息。

85

該公司以現金和現金等價物、在銀行的有息存款、短期轉售協議和無擔保的高質量和流動的AFS債務證券的形式保持一定水平的流動資產。下表列出了該公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的流動資產：
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
受阻無拘無束總計受阻無拘無束總計
現金和現金等價物$— $3,848,700 $3,848,700 $— $3,912,935 $3,912,935 
銀行的有息存款— 816,125 816,125 — 736,492 736,492 
轉售協議將於一年內到期— 1,956,822 1,956,822 — 1,818,503 1,818,503 
AFS債務證券：
美國財政部、美國政府機構和美國政府支持的企業債務證券146,496 795,873 942,369 384,895 1,949,757 2,334,652 
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券287,294 2,381,514 2,668,808 418,761 3,738,502 4,157,263 
外國政府債券— 253,811 253,811 — 257,733 257,733 
市政證券— 298,659 298,659 — 523,158 523,158 
非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和CLO216 1,935,056 1,935,272 240 2,042,642 2,042,882 
公司債務證券— 630,512 630,512 — 649,665 649,665 
總計$434,006 $12,917,072 $13,351,078 $803,896 $15,629,387 $16,433,283 

截至2022年3月31日，未受約束的流動資產總額為129.2億美元，而截至2021年12月31日的流動資產總額為156.3億美元。作為流動資金來源的一部分，AFS債務證券由高質量和流動性良好的證券組成，期限適中，以將整體利率和流動性風險降至最低。該公司相信，這些AFS債務證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。流動資產減少的主要原因是將30.1億美元的AFS債務證券轉移到HTM債務證券。

管理層相信，公司的超額現金、未擔保的AFS債務證券、借款能力和獲得充足資本來源的能力足以滿足其在可預見的未來的短期和長期流動資金需求。此外，如果出現較長期的需要，當成本被認為具有吸引力時，公司可能會使用債務和股權發行。

流動性風險--現金要求。在本公司的正常業務過程中，本公司訂立需要未來現金支付的合同義務，包括為客户提取存款、償還短期和長期借款、租賃義務和其他現金承諾提供資金。本公司亦有資產負債表外安排，代表未記入綜合資產負債表的交易。本公司的表外安排包括(I)為滿足客户的融資需要而提供信貸的承諾，例如貸款承諾、外貿及國內貿易商業信用證、備用信用證及財務擔保；(Ii)與客户存款及本公司借款有關的未來利息義務；及(Iii)與向本公司提供融資、流動資金、市場風險或信用風險支持，或與本公司從事租賃、對衝或研發服務的未合併實體的交易。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於附註10--承付款和或有事項在本表格10-Q中的綜合財務報表。該公司的流動資金來源一直足以滿足所有此類現金需求，預計也將如此。

綜合現金流量表按活動類型概述了公司在2022年和2021年第一季度的現金來源和用途。經營和投資活動產生的多餘現金可用於償還未償債務或投資於流動資產。

86

流動性風險-東西部的流動性。除了銀行層面的流動資金管理外，公司還管理母公司層面的流動資金，以滿足各種經營需求，包括支付股息、回購普通股、支付借款本金和利息、收購以及對子公司的額外投資。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank分配的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制項目1. 業務-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2021年的10-K表格。截至2022年3月31日和2021年12月31日，East West分別持有3.24億美元和3.45億美元的現金和現金等價物。管理層認為，East West有足夠的現金和現金等價物來履行本年度預計的現金債務。

流動性風險--流動性壓力測試。該公司利用流動資金壓力分析來確定在公司、外國子公司和外國分支機構水平上維持適當的流動資金數量，以滿足在一系列情況下的合同和或有現金流出。情景分析包括對關鍵資金來源、市場觸發因素、資金的潛在用途和某些國家的經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，本公司在綜合基礎上和為個別實體維持應急資金計劃。

截至2022年3月31日，本公司不知道在可預見的未來有任何重大的資本支出承諾，並相信其有足夠的流動資金資源來進行運營和滿足正常業務過程中的其他需求。鑑於新冠肺炎疫情帶來的不確定性以及迅速變化的市場和經濟狀況，本公司將繼續積極評估其業務和財務狀況受到的影響的性質和程度。有關新冠肺炎疫情可能如何影響我們的流動性的更多信息，請參見第1A項. 風險因素--新冠肺炎大流行相關風險公司2021年的10-K表格。

市場風險管理

市場風險是指公司的財務狀況可能因市場利率或價格的不利變動而發生變化的風險，包括利率、外匯匯率、利率合約、投資證券價格、信用利差以及利率敏感型資產和負債錯配導致的相關風險。如果發生市場壓力，風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性影響。

董事會的風險監督委員會對市場風險管理負有主要監督責任。在管理層面，法律顧問辦公室建立並監督與市場風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。公司財政部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。

利率風險管理

利率風險主要來自本公司收集存款和發放貸款的傳統銀行活動，這是本公司的主要市場風險領域。經濟和財務狀況、利率變動和消費者偏好影響本公司的無息資金來源水平，並影響本公司從有息資產上賺取的利息與為有息負債支付的利息之間的差額。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅影響預期的短期收益，還會影響這些生息資產和計息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。該等風險對本公司並不重大，因此本報告並無提供有關該等風險的單獨量化資料。

在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要通過涉及公司債務證券組合、貸款組合、可用的融資渠道和資本市場活動的戰略來進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。

87

利率風險敞口通過各種風險管理工具進行衡量和監控，其中包括在多種利率情景下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模式包括公司的現金工具、貸款、債務證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。該公司使用靜態資產負債表和遠期增長資產負債表來執行這些分析。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平移和靜態資產負債表上收益率曲線的逐漸非平移(“利率斜坡”)。此外，該公司還使用其他利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和衡量戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設來自對公司歷史存款數據的迴歸分析。該公司在費率階梯方案中每次遞增費率時都使用完全Beta，並且不假定重新定價存在滯後。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準利率變化的相關性。該模型對基於獨立模型的貸款和投資提前還款假設和公司的歷史提前還款數據也很敏感，這些假設考慮了不同利率環境下的預期提前還款。

模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設有所不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回測以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。

為了幫助應對新冠肺炎疫情對經濟和金融市場的影響，美聯儲在整個2021年將基準聯邦基金利率保持在0.00%至0.25%的目標區間。美聯儲在2022年3月的會議上將目標聯邦基金利率上調至0.25%至0.50%的範圍，以解決人們對通脹水平上升的擔憂，通脹水平上升反映了與疫情有關的供需失衡、能源價格上漲以及更廣泛的價格壓力。季度末，市場預計美聯儲將迅速加息，目標聯邦基金利率將在2022年底達到2.50%。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬模型通過收益來考察利率風險。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以深入瞭解市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。

下表顯示了根據截至分析日期的靜態資產負債表，截至2022年3月31日和2021年12月31日，市場利率瞬間和持續非平行向上移動100和200個基點的公司淨利息收入敏感度。
利率的變化
(單位：bps)
淨利息收入波動率(1)
March 31, 20222021年12月31日
+20018.9 %19.5 %
+1009.4 %9.4 %
-100NMNM
-200NMNM
NM--沒有意義。
(1)這一百分比變化代表穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。

88

雖然以上各段所述的模擬模型採用了即時及持續的市場利率非平行變動，但本公司相信利率的任何變動可能較為漸進，因此影響將較為温和，而非平行漸進利率變動情景可能會對本公司的基本利率風險作出更有意義的估計。下面的利率斜率表顯示了在收益率曲線逐漸非平行向上移動的情況下的淨收入波動性，在前12個月以均勻的每月增量移動，然後根據截至分析日期的靜態資產負債表保持利率不變。實際結果將根據利率變化的時機和速度以及盈利資產增長而有所不同：
利率的變化
(單位：bps)		淨利息收入波動率
March 31, 20222021年12月31日
+200速率坡度8.7 %9.2 %
+100速率坡度4.0 %4.1 %
-100%速率漸變NMNM
-200速率漸變NMNM
NM--沒有意義。

截至2022年3月31日，公司的淨利息收入狀況反映了資產敏感狀況。如果利率上升，預計淨利息收入將增加，因為該公司的貸款組合中有很大份額的可變利率貸款，主要與Prime或LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入對短期利率的變化非常敏感。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。模擬結果對再投資收益率和存款貝塔假設高度敏感。利率上升期間的淨利息收入增長的實際結果也將反映收益、資產增長和存款組合的變化，這是基於客户相對於利率環境的偏好。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。經濟價值法比淨收入波動率法提供了相對更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同的是，經濟學視角確定了資產負債表生命週期內重新定價或期限缺口所產生的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流的價值預期發生變化。因此，經濟前景可以為銀行未來的收益和資本價值提供領先的指標。經濟價值法還反映了銀行資產和負債的全部到期日的敏感性。

下表列出了該公司對截至2022年3月31日和2021年12月31日市場利率在上升方向上的100和200個基點的瞬時和持續非平行變化的前夜敏感性：
利率的變化
(單位：bps)
前夜波動率 (1)
March 31, 20222021年12月31日
+200 6.2 %7.1 %
+1003.2 %3.5 %
-100NMNM
-200NMNM
NM--沒有意義。
(1)該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與不同利率情景下的投資組合淨值。

與截至2021年12月31日的業績相比，截至2022年3月31日，公司對利率上升情景的前夜敏感性有所下降。在此期間，夏娃敏感度的變化主要是由於收益率曲線的水平和形狀的變化，以及截至2022年3月31日的基期夏娃的增加。

89

截至2022年3月31日，公司的EVE概況反映了在較高利率情景下對資產敏感的EVE狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，本公司定期進行衍生產品交易，以減少其面對的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。本公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。此外，本公司進行衍生交易是為了協助客户達到風險管理目標，例如管理利率、外幣和商品價格波動的風險。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生工具交易的風險以現金及/或符合資格的證券作抵押，以本公司與交易對手金融機構訂立的各自協議所載限額為抵押。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素對市場誘導的變化都很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及要求抵押品安排(如有可能)，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可通過使用信用風險分擔協議，將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所進行集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。本公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的非履約風險和相應交易對手的非履約風險。

90

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日該公司在利率風險和外幣風險管理中使用的衍生金融工具的某些信息：
March 31, 20222021年12月31日
(千美元)利率合約外匯合約利率合約外匯合約
指定為對衝工具的衍生工具：現金流對衝淨投資對衝現金流對衝淨投資對衝
名義金額：$1,275,000 $86,751 $275,000 $86,531 
公允價值：
確認為資產385 — — — 
確認為負債— 490 57 225 
公允價值淨值$385 $(490)$(57)$(225)
加權平均利率：
浮動利率借款--固定支付(浮動接收)
0.483%
(3個月美元-LIBOR)		NM0.483%
(3個月美元-LIBOR)		NM
浮動利率貸款--接受固定(浮動薪酬)
1.090%
(1個月美元-LIBOR)		NM北美NM
加權-到期前的平均剩餘期限(月)：
28.7 11.7 13.9 2.7 
未被指定為對衝工具的衍生工具：利率合約外匯合約利率合約外匯合約
名義金額：$17,771,724 $2,365,524 $17,575,420 $1,874,681 
公允價值：
確認為資產187,71616,122240,22221,033
確認為負債236,56911,545179,90515,276
公允價值淨值$(48,853)$4,577 $60,317 $5,757 
NM--沒有意義。

指定為對衝工具的衍生工具-利率和外匯衍生品合約被用於公司的資產和負債管理活動，是管理公司利率風險和外匯風險的有效工具。該公司使用衍生品來對衝其可變利率借款中的可變現金流風險，其中包括回購協議和FHLB預付款，以及其可變利率CRE貸款的一部分。本公司亦利用衍生工具對衝本公司於東西銀行(中國)有限公司淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險。對於現金流量和淨投資套期保值，套期保值工具的公允價值變動在Aoci，税收淨額，在綜合資產負債表上。

套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期合約公允價值的變化所抵消。截至2022年3月31日，未償還外幣遠期有效對衝了東西銀行(中國)有限公司約50%的人民幣淨敞口。

2022年被指定為對衝工具的公司衍生品的組成變化反映了為利率風險和匯率風險管理採取的行動。該公司根據目前對經濟和金融狀況的評估，包括利率和外匯環境、資產負債表構成和趨勢，以及現金和衍生品頭寸的相對組合，重新定位其衍生品投資組合。

未被指定為對衝工具的衍生工具-公司簽訂利率、外匯和能源商品合同，以支持客户的業務需求。當與客户執行衍生品交易時，與第三方金融機構的配對交易抵消了衍生品合同。本公司可訂立衍生品合約，這些合約可在交易所交易、通過票據交換所集中結算或在場外進行結算。

91

該公司向其客户提供各種利率衍生工具合約。就與客户訂立的利率合約而言，本公司透過與第三方金融機構及中央結算機構訂立抵銷利率合約，以管理其利率風險。與中央結算組織簽訂的某些衍生品合約是每日按市場結算的，只要中央結算組織的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中期和長期固定利率融資，同時不會增加公司的利率風險。這些交易不與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債掛鈎，也不與套期關係中的預測交易掛鈎，因此被歸類為經濟套期保值。這些合同在每個報告期都按市價計價。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計將與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。

公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及主要淨額結算協議，管理其外匯及信貸風險。預期與第三方金融機構訂立的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相若。截至2022年3月31日，本公司預期所有交易對手均有業績，並未出現任何交易對手不履行業績的情況，因此不會產生任何相關損失。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。該公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸，以遵守多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第619條或沃爾克規則規定的自營交易限制的豁免。本公司不在外匯市場投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯敞口。

本公司與客户訂立能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中商品價格波動的風險，本公司與第三方金融機構和中央結算組織簽訂了抵銷商品合同。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約是每日按市場結算的，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定義為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的能源商品交易的公允價值變動大致相若。

有關公司衍生品的更多信息載於注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具公司2021年10-K表格中的合併財務報表，以及注3- 公允價值計量與金融工具公允價值和附註6--衍生工具在本表格10-Q中的綜合財務報表。

關鍵會計政策和估算

公司的重要會計政策説明見附註1-主要會計政策摘要在公司2021年10-K表格中的合併財務報表中。其中某些政策包括關鍵會計估計，這些估計受制於估值假設、對本質上不確定的事項的主觀或複雜判斷，並且很可能在不同的假設和條件下報告重大不同的金額。本公司已制定程序和程序，以促進作出這些判斷。以下會計政策對公司的綜合財務報表至關重要：

•為貸款損失和無資金的信貸承諾撥備；
•公允價值估計；
•商譽減值；以及
•所得税。
有關公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的更多信息，請參見項目7.MD&A--關鍵會計估計在公司2021年的Form 10-K中。
92

GAAP與非GAAP財務指標的對賬

為了補充公司根據美國公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非GAAP財務指標不是根據美國GAAP編制的，也不是作為美國GAAP的替代措施編制的。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，它不包括通常不包括在根據美國GAAP計算和公佈的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是美國GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的美國GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與以前的時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

下表列出了本報告所述期間美國公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬情況：
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
扣除信貸損失準備(轉回)前的淨利息收入$415,613 $353,695 
非利息收入總額79,743 72,866 
總收入(a)$495,356 $426,561 
總非利息支出
(b)$189,450 $191,077 
減去：税收抵免和其他投資的攤銷(13,900)(25,358)
核心礦藏無形資產攤銷(511)(732)
調整後的非利息費用(d)$175,039 $164,987 
效率比(a)/(b)38.25 %44.79 %
調整後的能效比(a)/(d)35.34 %38.68 %
(千美元)截至3月31日的三個月，
20222021
淨收入(a)$237,652 $204,994 
新增：核心存款無形資產攤銷511 732 
攤銷按揭還本付息資產392 414 
攤銷調整的税收效應(1)
(260)(325)
有形淨收入(b)$238,295 $205,815 
平均股東權益(c)$5,842,615 $5,338,098 
減去：平均商譽(465,697)(465,697)
平均其他無形資產(2)
(9,207)(11,594)
平均有形權益(d)$5,367,711 $4,860,807 
平均股本回報率(a)/(c)16.50 %15.57 %
調整後的平均有形權益回報率(3)
(b)/(d)18.00 %17.17 %
(1)2022年第一季度適用法定税率為28.77%，2021年第一季度為28.37%。
(2)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。
(3)按年計算。
93


($和股票(以千為單位，每股數據除外)		March 31, 20222021年12月31日
股東權益(a)$5,703,456 $5,837,218 
減值：商譽
(465,697)(465,697)
其他無形資產(1)
(9,044)(9,334)
有形權益(b)$5,228,715 $5,362,187 
期末普通股股數(c)142,257 141,908 
普通股每股賬面價值(a)/(c)$40.09 $41.13 
每股普通股有形權益(b)/(c)$36.76 $37.79 
(1)包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。


94

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的某些事項包含前瞻性陳述，這些陳述旨在由1995年《私人證券訴訟改革法》提供的此類陳述的安全港涵蓋。此外，公司可能會在其向美國證券交易委員會提交或提交的其他文件中做出前瞻性陳述，管理層可能會向分析師、投資者、媒體成員和其他人做出前瞻性陳述。前瞻性陳述是指那些與歷史事實無關的陳述，這些陳述是基於對公司行業、管理層的信念和某些假設的當前預期、估計和預測，其中許多假設本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。這些陳述可能與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和/或業務有關，通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“預期”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”“目標”、“計劃”、“潛力”、“項目”、“仍然”、“應該”、“目標”、“趨勢”、“將會”、“將會”或類似的表達及其否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受到風險和不確定性的影響，包括但不限於通過引用併入的文件中描述的那些風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•全球經濟的變化，包括經濟放緩或市場混亂、通脹水平、利率環境、房價、就業水平、增長率和一般商業狀況；
•未來聯邦政府關門的影響以及聯邦政府債務上限的不確定性；
•當地、區域和全球商業、經濟和政治條件以及地緣政治事件的變化；
•“新冠肺炎”全球大流行病及其變體造成的經濟、金融、聲譽和其他影響，以及任何其他大流行病、流行病或與健康有關的危機，以及“新冠肺炎”全球大流行病造成的資產質量惡化和信貸損失增加；
•法律或監管環境的變化，包括美國財政部、美聯儲、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會、消費者金融保護局和加州金融保護和創新部-金融機構司的監管改革舉措和政策；
•貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和中華人民共和國之間持續的經濟和政治爭端以及美聯儲的貨幣政策；
•商業和消費房地產市場的變化；
•消費者或商業支出、儲蓄和借貸習慣以及模式和行為的變化；
•公司股票價格的波動；
•所得税法律法規、聯邦支出和經濟刺激計劃可能發生變化的影響；
•公司在其銀行市場和其他實體與金融機構有效競爭的能力，包括新興技術的結果；
•其他金融機構的穩健程度；
•公司業務戰略的成功和時機；
•公司留住主要管理人員和員工的能力；
•關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；
•公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；
•公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；
•美國基準利率改革的影響，包括從美元倫敦銀行間同業拆借利率轉向替代參考利率；
•通信或技術中斷的影響、公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方供應商的系統或安全系統或基礎設施的故障或漏洞，包括網絡攻擊造成的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用並對公司向客户提供服務的能力造成重大影響的其他類似事項；
95

•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；
•未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；
•主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；
•不利判決或和解在訴訟中的影響；
•由於政治事態發展、流行病、戰爭、內亂、恐怖主義或其他敵對行動可能擾亂或增加證券的波動性或以其他方式影響業務和經濟狀況，對公司運營的影響；
•加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；
•負面宣傳帶來的聲譽風險的影響、罰款、處罰以及違反法規、法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動產生的其他負面後果；
•監管執法行動的影響；
•財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變動及其對關鍵會計政策和假設的影響；
•公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；
•由於公司從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動資金的影響；
•未來的任何戰略性收購或資產剝離；
•股票和債務證券市場的變化；
•外幣匯率波動；
•更多地關注社會、環境和可持續發展問題的影響，這可能會影響公司的運營及其客户和更廣泛的經濟；
•資本或金融市場出現重大動盪或中斷，可能導致可獲得資金減少或融資成本增加、資產價值下降和/或確認公司債務證券組合中所持證券的信貸損失撥備；以及
•氣候變化的影響、自然災害或人為災害或災難，如野火、乾旱和地震，所有這些都在加州特別常見，或者其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件。

有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參閲標題下的公司2021年10-K表格第1A項。風險因素及下列各項所載資料第1A項。風險因素在此表格10-Q中。除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。
96

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見附註6--衍生工具至本表格10-Q及綜合財務報表項目2.MD&A--風險管理--市場風險管理在此表格10-Q中。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2022年3月31日，根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年3月31日起有效。

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

97

第二部分--其他資料

項目1.法律程序

看見注10—承諾和或有事項--訴訟本表格10-Q第I部分的合併財務報表，在此引用作為參考。

第1A項。風險因素

公司的2021年10-K報表在標題下披露了與公司業務相關的風險和不確定性第1A項。風險因素。公司的風險因素在公司的2021年10-K表格中沒有實質性的變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2022年3月31日的三個月內，沒有未登記的股權證券銷售或回購活動。

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項目6.展品

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：
證物編號：展品説明
3.1
註冊人註冊成立證書[通過引用1998年11月13日提交給委員會的註冊人的S-4/A表格註冊説明書(第333-63605號文件)中的附件3(I)而併入。]
3.1.1
註冊人註冊成立證書修訂證書[通過參考2003年3月28日提交給證監會的註冊人截至2002年12月31日的10-K表格年度報告(檔案編號000-24939)中的附件3(I).1併入。]
3.1.2
修訂公司註冊證書以增加註冊人的法定股份[引用自注冊人於2005年4月15日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)。]
3.1.3
註冊人註冊成立證書修訂證書[通過引用註冊人於2008年4月23日提交給委員會的關於附表14A的最終委託書(文件編號000-24939)中的附件A併入。]
3.1.4
註冊人A系列8.00%非累積永久可轉換優先股指定證書[通過引用註冊人於2008年4月30日提交給委員會的表格8-K的當前報告(檔案編號000-24939)中的附件3.1併入。]
3.2
2013年1月29日修訂和重新修訂的註冊人附例[通過引用註冊人於2013年1月30日提交給委員會的8-K表格當前報告(文件編號000-24939)中的附件3.10併入。]
10.1
就業協議修正案--多米尼克·吳。現提交本局。
10.2
就業協議修正案--道格拉斯·P·克勞斯。現提交本局。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。隨信提供。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。隨信提供。
101.INS實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。
104封面交互數據(格式為內聯XBRL，包含在隨函提交的附件101中)。現提交本局。
99

縮略語詞彙表

AFS可供出售倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
美國鋁業公司資產/負債委員會LTV貸款價值比
AOCI累計其他綜合(虧損)收入MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
ASC會計準則編撰MMBtu百萬英熱單位
ASU會計準則更新NAV資產淨值
C&I工商業奧利奧擁有的其他房地產
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法OTTI非暫時性減值
CECL當前預期信貸損失PD違約概率
克羅抵押貸款債券PPP工資保障計劃
CME芝加哥商品交易所人民幣人民幣
新冠肺炎冠狀病毒病2019Roa平均資產回報率
CRA《社區再投資法案》羅平均股本回報率
克雷商業地產RPA信用風險分擔協議
易辦事每股收益RSU限制性股票單位
ERM企業風險管理標普(S&P)標普全球評級
夏娃股權的經濟價值SBA小企業管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行SBLC備用信用證
FRBSF舊金山聯邦儲備銀行美國證券交易委員會美國證券交易委員會
Ftp資金轉移定價軟性有擔保的隔夜融資利率
公認會計原則公認會計原則TDR問題債務重組
HELOC房屋淨值信用額度美國美國
HTM持有至到期美元美元
LCH倫敦清算所VIE可變利息實體
LGD違約造成的損失

100

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：May 9, 2022
東西方班科普公司
(註冊人)
通過/s/艾琳·H·OH
艾琳·H·歐
執行副總裁兼
首席財務官

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