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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告 |
| | 1934年《證券交易法》 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 1934年《證券交易法》 |
委託文件編號：1-9109
雷蒙德·詹姆斯金融公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 佛羅裏達州 | | 59-1517485 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
880 Carillon Parkway, 聖彼得堡, 佛羅裏達州33716
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(727) 567-1000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | RJF | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x 不是☐
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(§232.405)在過去12個月內(或要求登記人提交此類檔案的較短期間)。是x 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
208,249,432截至2022年5月5日的普通股
| | | | | | | | | | | |
| 索引 |
| | | | 頁 |
| 第一部分 | | 財務信息 | |
| 第1項。 | | 財務報表(未經審計) | 3 |
| | | 簡明合併財務狀況報表(未經審計) | 3 |
| | | 簡明綜合收益表和全面收益表(未經審計) | 4 |
| | | 簡明綜合股東權益變動表(未經審計) | 5 |
| | | 簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| | | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | |
| | 注1--列報的組織和依據 | 8 |
| | 注2--重要會計政策的更新 | 9 |
| | 附註3--收購 | 9 |
| | 注4--公允價值 | 11 |
| | 附註5--可供出售的證券 | 16 |
| | 附註6--衍生資產和衍生負債 | 18 |
| | 附註7--擔保協議和融資 | 20 |
| | 附註8--銀行貸款淨額 | 22 |
| | 附註9--財務顧問貸款，淨額 | 29 |
| | 附註10--可變利息實體 | 29 |
| | 附註11--商譽和可確認無形資產，淨額 | 31 |
| | 附註12--其他資產 | 31 |
| | 附註13-租契 | 32 |
| | 附註14-銀行存款 | 32 |
| | | |
| | 附註15--所得税 | 33 |
| | 附註16--承付款、或有事項和保證 | 34 |
| | 附註17--累計其他綜合收益/(虧損) | 36 |
| | 注18--收入 | 37 |
| | 附註19--利息收入和利息支出 | 41 |
| | 附註20--基於股份的薪酬 | 41 |
| | 附註21-監管資本要求 | 42 |
| | 注22-每股收益 | 44 |
| | 附註23-細分市場信息 | 45 |
| 第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 47 |
| 第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 86 |
| 第四項。 | | 控制和程序 | 86 |
| 第II部 | | 其他信息 | |
| 第1項。 | | 法律訴訟 | 86 |
| 第1A項。 | | 風險因素 | 86 |
| 第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 87 |
| 第三項。 | | 高級證券違約 | 87 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 87 |
| 第五項。 | | 其他信息 | 87 |
| 第六項。 | | 陳列品 | 88 |
| | 簽名 | 88 |
第一部分財務信息
第1項。財務報表
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務狀況報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,715 | | | $ | 7,201 | |
為監管目的而隔離的資產和受限現金($10,394及$2,100按公允價值計算) | | 19,531 | | | 11,348 | |
| 抵押協議 | | 571 | | | 480 | |
| 按公允價值計算的金融工具： | | | | |
交易資產($225及$326作為抵押品質押) | | 475 | | | 610 | |
可供出售的證券($28及$20作為抵押品質押) | | 8,815 | | | 8,315 | |
| 衍生資產 | | 183 | | | 255 | |
其他投資($22及$22作為抵押品質押) | | 407 | | | 357 | |
| 經紀業務客户應收賬款淨額 | | 3,169 | | | 2,831 | |
| 其他應收賬款，淨額 | | 1,373 | | | 999 | |
| 銀行貸款，淨額 | | 27,883 | | | 24,994 | |
| 給財務顧問的貸款，淨額 | | 1,124 | | | 1,057 | |
遞延所得税，淨額 | | 412 | | | 305 | |
商譽和可識別無形資產淨額 | | 1,110 | | | 882 | |
| 其他資產 | | 2,333 | | | 2,257 | |
| 總資產 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
| | | | |
| 負債和股東權益： | | | | |
| 銀行存款 | | $ | 34,685 | | | $ | 32,495 | |
| 抵押融資 | | 425 | | | 277 | |
| 按公允價值計算的金融工具負債： | | | | |
| 貿易負債 | | 186 | | | 176 | |
| 衍生負債 | | 271 | | | 228 | |
| 經紀業務客户應付款 | | 22,697 | | | 13,991 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | 1,573 | | | 1,825 | |
| 其他應付款 | | 1,762 | | | 1,701 | |
| 其他借款 | | 856 | | | 858 | |
| 應付優先票據 | | 2,037 | | | 2,037 | |
| 總負債 | | 64,492 | | | 53,588 | |
承付款和或有事項(見附註16) | | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股；美元.10票面價值；10,000,000授權股份；-0-已發行和已發行的股份 | | — | | | — | |
普通股；美元.01票面價值；650,000,000授權股份，239,295,583已發行的股份，以及207,897,379截至2022年3月31日的流通股；350,000,000授權股份，239,062,254已發行的股份，以及205,738,821截至2021年9月30日的已發行股票 | | 2 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | | 2,093 | | | 2,088 | |
| 留存收益 | | 8,256 | | | 7,633 | |
庫存股，按成本計算；31,398,204和33,323,433分別截至2022年3月31日和2021年9月30日的普通股 | | (1,360) | | | (1,437) | |
| 累計其他綜合損失 | | (389) | | | (41) | |
| Raymond James Financial，Inc.的總股本。 | | 8,602 | | | 8,245 | |
| 非控制性權益 | | 7 | | | 58 | |
| 股東權益總額 | | 8,609 | | | 8,303 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併損益表和全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,464 | | | $ | 1,173 | | | $ | 2,846 | | | $ | 2,240 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | |
| 證券佣金 | | 422 | | | 443 | | | 847 | | | 824 | |
| 主要交易記錄 | | 142 | | | 148 | | | 275 | | | 295 | |
| 經紀業務總收入 | | 564 | | | 591 | | | 1,122 | | | 1,119 | |
| 帳户費和服務費 | | 179 | | | 159 | | | 356 | | | 304 | |
投資銀行業務 | | 235 | | | 242 | | | 660 | | | 503 | |
利息收入 | | 242 | | | 200 | | | 467 | | | 403 | |
其他 | | 27 | | | 44 | | | 78 | | | 100 | |
總收入 | | 2,711 | | | 2,409 | | | 5,529 | | | 4,669 | |
利息支出 | | (38) | | | (37) | | | (75) | | | (75) | |
淨收入 | | 2,673 | | | 2,372 | | | 5,454 | | | 4,594 | |
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 1,852 | | | 1,648 | | | 3,736 | | | 3,148 | |
非補償費用： | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 127 | | | 107 | | | 239 | | | 206 | |
入住率和設備 | | 62 | | | 57 | | | 121 | | | 114 | |
業務發展 | | 34 | | | 21 | | | 69 | | | 44 | |
投資分項諮詢費 | | 40 | | | 31 | | | 78 | | | 59 | |
專業費用 | | 22 | | | 24 | | | 48 | | | 54 | |
| 信貸損失銀行貸款撥備/(收益) | | 21 | | | (32) | | | 10 | | | (18) | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 11 | | | — | | | 17 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 71 | | | 69 | | | 145 | | | 139 | |
| 非補償費用總額 | | 388 | | | 277 | | | 727 | | | 600 | |
| 非利息支出總額 | | 2,240 | | | 1,925 | | | 4,463 | | | 3,748 | |
税前收入 | | 433 | | | 447 | | | 991 | | | 846 | |
所得税撥備 | | 110 | | | 92 | | | 222 | | | 179 | |
淨收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益-基本 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.23 | |
每股普通股收益-稀釋後 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.68 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
加權平均已發行普通股-基本 | | 207.7 | | | 206.7 | | 207.0 | | 206.0 |
加權平均普通股和普通股等值流通股-稀釋 | | 213.0 | | 211.8 | | 212.6 | | 210.6 |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | (320) | | | (76) | | | (375) | | | (93) | |
| 貨幣折算，扣除淨投資對衝的影響 | | (11) | | | 2 | | | (11) | | | 20 | |
現金流對衝 | | 29 | | | 19 | | | 38 | | | 24 | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | | (302) | | | (55) | | | (348) | | | (49) | |
| 綜合收益總額 | | $ | 21 | | | $ | 300 | | | $ | 421 | | | $ | 618 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股，面值$.01每股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
股票發行 | | — | |
| — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
額外實收資本： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 2,055 | |
| 1,996 | | | 2,088 | | | 2,007 | |
員工購股 | | 14 | |
| 9 | | | 22 | | | 15 | |
| 因歸屬受限制的股票單位和行使股票期權而產生的分配，扣除沒收 | | (17) | |
| (7) | | | (122) | | | (66) | |
| 基於股份的薪酬攤銷 | | 41 | |
| 30 | | | 105 | | | 72 | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 2,093 | | | 2,028 | | | 2,093 | | | 2,028 | |
| | | | | | | | |
留存收益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | 8,003 | |
| 6,702 | | | 7,633 | | | 6,484 | |
| 會計原則變動的累計調整 | | — | | | — | | | — | | | (35) | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司的淨收入。 | | 323 | |
| 355 | | | 769 | | | 667 | |
宣佈派發現金股息(見附註22) | | (70) | | | (53) | | | (146) | | | (112) | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 8,256 | | | 7,004 | | | 8,256 | | | 7,004 | |
| | | | | | | | |
庫存股： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (1,373) | | | (1,354) | | | (1,437) | | | (1,390) | |
購買/交出 | | — | | | (61) | | | (10) | | | (79) | |
| 因歸屬限制性股票單位和行使股票期權而進行的再發行 | | 13 | | | 11 | | | 87 | | | 65 | |
期末餘額 | | (1,360) | | | (1,404) | | | (1,360) | | | (1,404) | |
| | | | | | | | |
累計其他綜合收益/(虧損)： | | | | | | | | |
期初餘額 | | (87) | | | 17 | | | (41) | | | 11 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | | (302) | | | (55) | | | (348) | | | (49) | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | (389) | | | (38) | | | (389) | | | (38) | |
Raymond James Financial，Inc.的總股本。 | | $ | 8,602 | | | $ | 7,592 | | | $ | 8,602 | | | $ | 7,592 | |
| | | | | | | | |
非控股權益： | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 52 | | | $ | 75 | | | $ | 58 | | | $ | 62 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益/(虧損) | | (2) | | | (1) | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| 拆分和銷售 | | (43) | | | (29) | | | (51) | | | (29) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | 7 | | | 45 | | | 7 | | | 45 | |
股東權益總額 | | $ | 8,609 | | | $ | 7,637 | | | $ | 8,609 | | | $ | 7,637 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流： | | | | |
淨收入 | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
| 將淨收入與經營活動提供/(用於)的現金淨額進行調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 69 | | | 64 | |
| 遞延所得税，淨額 | | 12 | | | 27 | |
| 可供出售證券的溢價和折價攤銷以及其他投資的淨(收益)/虧損 | | 24 | | | 14 | |
| 信貸損失撥備/(福利)及法律和監管程序 | | 16 | | | (14) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | 109 | | | 74 | |
| 公司擁有的人壽保險單扣除費用後的未實現(收益)/虧損 | | 19 | | | (117) | |
| | | | |
| 其他 | | 10 | | | 31 | |
淨變動率： | | | | |
| 為監管目的而分離的資產，不包括現金和現金等價物 | | (8,294) | | | (5,250) | |
| 抵押協議，抵押性融資淨額 | | 59 | | | 1 | |
| 提供給財務顧問的貸款，扣除還款後的淨額 | | (76) | | | (11) | |
| 經紀業務客户應收賬款和其他應收賬款淨額 | | (299) | | | (123) | |
| 交易工具，淨值 | | 160 | | | (90) | |
| 衍生工具，淨額 | | 166 | | | 91 | |
| 其他資產 | | (39) | | | (23) | |
| 經紀業務客户應付款項及其他應付款項 | | 6,556 | | | 5,491 | |
| 應計薪酬、佣金和福利 | | (278) | | | (29) | |
| 持有待售貸款的購買和來源，扣除出售證券化和待售貸款所得的淨額 | | (153) | | | (67) | |
| 經營活動提供的(用於)現金淨額 | | (1,170) | | | 736 | |
| | | | |
投資活動產生的現金流： | | | | |
銀行貸款增加，淨額 | | (2,850) | | | (1,522) | |
出售所持投資貸款的收益 | | 134 | | | 90 | |
| | | | |
購買可供出售的證券 | | (1,992) | | | (2,273) | |
可供出售證券的到期、償還和贖回 | | 952 | | | 1,067 | |
出售可供出售證券所得款項 | | — | | | 519 | |
| 在企業收購中獲得的現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和現金等價物，扣除為收購支付的現金 | | 1,671 | | | (245) | |
物業和設備的附加費 | | (42) | | | (62) | |
| 應收票據投資 | | (125) | | | — | |
| 購買其他投資，淨額 | | (80) | | | (4) | |
| 其他投資活動，淨額 | | (71) | | | (7) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (2,403) | | | (2,437) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) |
| | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動的現金流： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 銀行存款增加 | | 2,190 | | | 2,453 | |
| 回購普通股和基於股票的獎勵因支付預扣税要求而被扣留 | | (59) | | | (99) | |
| 普通股股息 | | (131) | | | (109) | |
| 行使股票期權和購買員工股票 | | 32 | | | 32 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | | 850 | | | — | |
| 償還聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款 | | (852) | | | (28) | |
| 其他融資，淨額 | | (5) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 2,025 | | | 2,249 | |
| | | | |
| 貨幣調整： | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (49) | | | 93 | |
| 現金和現金等價物淨增加/(減少)，包括為監管目的而分離的現金和受限現金 | | (1,597) | | | 641 | |
| 現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和年初受限制的現金 | | 16,449 | | | 9,634 | |
| 現金和現金等價物，包括為監管目的而分離的現金和期末受限現金 | | $ | 14,852 | | | $ | 10,275 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,715 | | | $ | 5,851 | |
| 為監管目的而分開的現金和現金等價物和受限現金 | | 9,137 | | | 4,424 | |
| 現金和現金等價物總額，包括為監管目的而分離的現金和期末受限現金 | | $ | 14,852 | | | $ | 10,275 | |
| | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 76 | | | $ | 76 | |
| 繳納所得税的現金，淨額 | | $ | 293 | | | $ | 248 | |
| 租賃負債的現金流出 | | $ | 52 | | | $ | 56 | |
| 為新租約和修訂租約記錄的非現金使用權資產 | | $ | 26 | | | $ | 81 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
March 31, 2022
NOTE 1 – 陳述的組織和基礎
組織
Raymond James Financial，Inc.(“RJF”或“公司”)是一家金融控股公司，與其子公司一起從事各種金融服務活動，包括向零售和機構客户提供投資管理服務、併購和諮詢服務、股票和債務證券的承銷、分銷、交易和經紀，以及銷售共同基金和其他投資產品。該公司還提供企業和零售銀行服務，以及信託服務。有關我們業務細分的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註23。如本文所用，術語“我們”、“我們”或“我們”指的是RJF和/或其一個或多個子公司。
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表包括RJF及其合併附屬公司的賬目，該等賬目一般由多數投票權權益控制。我們整合了我們所有的100擁有%股權的子公司。此外，我們還合併任何我們是主要受益人的可變利益實體(“VIE”)。有關這些VIE的更多信息，請參閲我們提交給美國(美國)的截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K(“2021 Form 10-K”)的附註2。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並在本表格10-Q。當我們在一個實體中沒有控股權，但我們對該實體施加重大影響時，我們採用權益會計方法。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
在我們2021財年第四季度，我們的董事會批准了一項二供三股的股票拆分，以50%股票股息，於2021年9月21日支付。所有股票和每股信息都進行了追溯調整，以反映此次股票拆分。
在我們的2022財年第二季度，我們修改了我們重新制定的公司章程，正如2008年11月25日提交給佛羅裏達州國務卿的那樣，將股本的授權股份數量從360百萬股，將660百萬股，包括650百萬股普通股，面值為$0.01每股，以及10百萬股優先股，面值為$0.10每股。修訂和重新修訂的公司章程於2022年2月28日提交給佛羅裏達州州務卿，分別於2021年12月1日和2022年2月24日獲得我們的董事會和股東的批准。
會計估計和假設
某些財務信息通常包括在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中，但不需要用於中期報告目的，但已被精簡或省略。管理層認為，這些未經審核的簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整，以便公平地列報本公司所列期間的綜合財務狀況和經營業績。
我們的業務性質是，任何過渡期的結果都不一定代表全年的結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析以及2021年Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀。根據公認會計原則編制簡明合併財務報表，我們必須作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，並可能對精簡合併財務報表產生重大影響。
重新分類
某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報方式。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 2 – 重大會計政策的更新
我們的重要會計政策摘要包含在我們2021年Form 10-K的附註2中。自2021年9月30日以來，我們的重大會計政策沒有重大變化。
NOTE 3 – 收購
最近的收購活動
查爾斯·斯坦利
2022年1月21日，我們完成了對總部位於英國的Charles Stanley Group PLC(以下簡稱Charles Stanley)全部已發行股本的收購，價格為GB5.15每股Charles Stanley已發行股票，或GB277百萬(美元)376截至2022年1月21日，為100萬)。此次收購使我們能夠加快我們在英國的財務規劃、投資諮詢和證券交易服務的增長，並通過Charles Stanley的多種隸屬關係選項，使我們能夠向英國的財務顧問提供與我們在美國和加拿大的私人客户集團(“PCG”)模式一致的財富管理隸屬關係選擇。就某些與收購相關的財務報告要求而言，Charles Stanley的收購不被視為重大收購。Charles Stanley已被整合到我們的盈科部門，其運營結果已包含在我們的業績中，預期將於2022年1月21日結束。
完成交易後，對Charles Stanley的收購導致了GB的增加121百萬商譽和GB63百萬美元的可識別無形資產，或164百萬美元和美元85截至2022年1月21日，分別為100萬。與此次收購相關的商譽主要代表合併Charles Stanley和我們現有業務所產生的協同效應。可識別無形資產主要與客户關係和商號有關，加權平均使用年限為12好幾年了。如果收購日已存在的有關事實和情況的新信息可用，我們可能會對最初計量的商譽餘額進行調整。在交易完成日，對Charles Stanley的收購還帶來了額外的#美元2.0十億美元的現金和現金等價物，其中1.9出於監管目的，10億美元被分開，並被相應的經紀客户應付款所抵消。
三州首府
2021年10月20日，我們宣佈已達成最終協議，將以現金加股票的方式收購TriState Capital Holdings，Inc.(以下簡稱TriState Capital)，交易價值約為美元1.1十億美元。根據協議條款，TriState Capital普通股股東將獲得6.00現金和0.25每股TriState Capital普通股換取RJF股票，相當於每股對價$31.09基於RJF普通股在2021年10月19日的收盤價。我們已與TriState Capital C系列永久非累積可轉換非投票權優先股(“C系列可轉換優先股”)的唯一持有人達成協議，根據該協議，C系列可轉換優先股將按規定的交換比例轉換為普通股，並以#美元兑現。30每股。TriState Capital A系列非累積永久優先股(“A系列優先股”)和B系列非累積永久優先股(“B系列優先股”)將繼續發行，並將轉換為RJF的等值優先股。截至2022年4月30日，我們已獲得美聯儲理事會、賓夕法尼亞州銀行和證券部和金融業監管局(FINRA)的批准完成交易，TriState Capital獲得股東批准完成交易。根據其他適用的成交條件，我們目前預計交易將在2022財年第三季度完成。我們目前有能力利用手頭的現金為收購的現金部分提供資金。TriState Capital提供私人銀行、商業銀行和投資管理產品和服務。收購完成後，TriState Capital將繼續作為一家獨立品牌的公司和一家獨立註冊的銀行子公司運營。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2021年12月15日，我們借給TriState Capital$125無抵押固定利率至浮動利率票據(“票據”)項下的百萬元。票據將於2024年12月15日到期，息率固定，年利率為2.25第一年為%，此後以浮動年率計算，直至到期。浮動利率每季度重置為相當於當時的三個月有擔保隔夜融資利率(SOFR)加2.11%。票據在2022年12月15日之前不可贖回。於2022年12月15日及以後，該票據可於任何付息日期於100本金的%，另加贖回日的應計利息和未付利息。截至2022年3月31日，未償還票據餘額為$125百萬元及相關應計利息已計入本公司簡明綜合財務狀況報表的“其他應收賬款淨額”內。
SumRidge合作伙伴
2022年3月28日，我們宣佈已達成協議，收購SumRidge Partners，LLC(簡稱SumRidge Partners)，這是一家技術驅動型固定收益做市商，專門從事投資級和高收益公司債券、市政債券和機構優先證券。這筆交易受到某些監管和其他成交條件的限制，目前預計將在我們2022財年第四季度完成。收購SumRidge Partners將為我們現有的固定收益業務增加機構做市業務，以及額外的交易技術和風險管理工具。我們目前有能力利用手頭的現金為收購提供資金。收購完成後，SumRidge Partners將在我們的資本市場部門內運營。
與收購相關的費用
與上述收購相關的某些收購和整合成本，以及我們在上一財年完成的收購，都包括在我們的綜合綜合收益表和全面收益表上的“收購相關費用”中。該等成本主要包括法律及其他專業費用、與我們於2021財年收購Financo LLC(“Financo”)及Cebille Capital(“Cebille”)而使用壽命較短的可識別無形資產相關的攤銷開支，以及為實現我們的業務合併而產生的其他成本。下表詳細説明瞭我們與收購相關的費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 與收購相關的費用： | | | | | | | | |
| 律師費及其他專業費用 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2 | |
| 可確認無形資產攤銷 | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 其他 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 與收購相關的總費用 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 2 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 4 – 公允價值
本公司簡明綜合財務狀況表上的“金融工具”及“金融工具負債”均按公允價值入賬。有關此類工具和我們與公允價值相關的重要會計政策的更多信息，請參見我們2021年Form 10-K的附註2和4。下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債。淨額調整指交易對手和抵押品淨額對我們的簡明綜合財務狀況報表所包括的衍生工具餘額的影響。有關更多信息，請參見注釋6。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 編織成網
調整 | | 截至2022年3月31日的餘額 |
按公允價值經常性計算的資產： | | | | | | | | | | |
為監管目的而隔離的資產(1) | | $ | 10,394 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,394 | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | — | | | 115 | | | — | | | — | | | 115 | |
| 公司義務 | | 10 | | | 47 | | | — | | | — | | | 57 | |
| 政府和機構的義務 | | 20 | | | 74 | | | — | | | — | | | 94 | |
| 機構按揭證券(“MBS”)、抵押債券(“CMO”)和資產抵押證券(“ABS”) | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 非機構CMO和ABS | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 債務證券總額 | | 30 | | | 377 | | | — | | | — | | | 407 | |
| 股權證券 | | 13 | | | 1 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 經紀存單 | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 13 | |
| 總交易資產 | | 43 | | | 419 | | | 13 | | | — | | | 475 | |
可供出售的證券(2) | | 213 | | | 8,602 | | | — | | | — | | | 8,815 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配賬簿 | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
| 利率--其他 | | 61 | | | 108 | | | — | | | (110) | | | 59 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生工具資產總額 | | 61 | | | 232 | | | — | | | (110) | | | 183 | |
| 其他投資--私募股權--未按資產淨值(“資產淨值”)計量 | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務(3) | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | 136 | |
| 其他 | | 121 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 153 | |
| 所有其他投資合計 | | 257 | | | 2 | | | 30 | | | — | | | 289 | |
| 小計 | | 10,968 | | | 9,255 | | | 66 | | | (110) | | | 20,179 | |
| 其他投資--私募股權--按資產淨值計算 | | | | | | | | | | 95 | |
| 按公允價值經常性計算的總資產 | | $ | 10,968 | | | $ | 9,255 | | | $ | 66 | | | $ | (110) | | | $ | 20,274 | |
| | | | | | | | | | |
| 按公允價值經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 公司義務 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 政府和機構的義務 | | 166 | | | — | | | — | | | — | | | 166 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | 167 | | | 3 | | | — | | | — | | | 170 | |
| 股權證券 | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 總貿易負債 | | 182 | | | 3 | | | 1 | | | — | | | 186 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配賬簿 | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
| 利率--其他 | | 56 | | | 141 | | | — | | | (63) | | | 134 | |
| 外匯 | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| 衍生負債總額 | | 56 | | | 278 | | | — | | | (63) | | | 271 | |
| 經常性按公允價值計算的負債總額 | | $ | 238 | | | $ | 281 | | | $ | 1 | | | $ | (63) | | | $ | 457 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 編織成網
調整 | | 截至2021年9月30日的餘額 |
按公允價值經常性計算的資產： | | | | | | | | | | |
為監管目的而隔離的資產(1) | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | |
市級和省級義務 | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
公司義務 | | 16 | | | 63 | | | — | | | — | | | 79 | |
政府和機構的義務 | | 15 | | | 94 | | | — | | | — | | | 109 | |
| 機構MBS、CMO和ABS | | — | | | 211 | | | — | | | — | | | 211 | |
| 非機構CMO和ABS | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
債務證券總額 | | 31 | | | 537 | | | — | | | — | | | 568 | |
股權證券 | | 8 | | | 4 | | | — | | | — | | | 12 | |
經紀存單 | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
其他 | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 總交易資產 | | 39 | | | 557 | | | 14 | | | — | | | 610 | |
可供出售的證券(2) | | 15 | | | 8,300 | | | — | | | — | | | 8,315 | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | |
| 利率匹配賬簿 | | — | | | 193 | | | — | |
| — | | | 193 | |
| 利率--其他 | | 16 | | | 128 | | | — | | | (87) | | | 57 | |
| 外匯 | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 衍生工具資產總額 | | 16 | | | 326 | | | — | | | (87) | | | 255 | |
| 其他投資--私募股權--不以資產淨值衡量 | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 75 | |
| 所有其他投資： | | | | | | | | | | |
政府和機構的義務(3) | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | 86 | |
| 其他 | | 77 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 102 | |
| 所有其他投資合計 | | 163 | | | 2 | | | 23 | | | — | | | 188 | |
小計 | | 2,333 | | | 9,185 | | | 112 | | | (87) | | | 11,543 | |
其他投資--私募股權--按資產淨值計算 | | | | | | | | | | 94 | |
按公允價值經常性計算的總資產 | | $ | 2,333 | | | $ | 9,185 | | | $ | 112 | | | $ | (87) | | | $ | 11,637 | |
| | | | | | | | | | |
按公允價值經常性負債： | | | | | | | | | | |
| 交易負債： | | | | | | | | | | |
| 市級和省級義務 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 公司義務 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 政府和機構的義務 | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
| | | | | | | | | | |
| 債務證券總額 | | 139 | | | 6 | | | — | | | — | | | 145 | |
股權證券 | | 28 | | | 3 | | | — | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | |
| 總貿易負債 | | 167 | | | 9 | | | — | | | — | | | 176 | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | |
利率匹配賬簿 | | — | | | 193 | | | — | | | — | | | 193 | |
利率--其他 | | 16 | | | 106 | | | — | | | (88) | | | 34 | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 衍生負債總額 | | 16 | | | 299 | | | 1 | | | (88) | | | 228 | |
經常性按公允價值計算的負債總額 | | $ | 183 | | | $ | 308 | | | $ | 1 | | | $ | (88) | | | $ | 404 | |
(1)這些資產包括自我們購買之日起到期日超過3個月的美國國債(“美國國債”)。這些資產不包括截至我們購買之日3個月以下、公允價值為#美元的美國國債。6502022年3月31日為百萬美元，3.552021年9月30日被認為是現金等價物的10億美元。這些資產被歸類為1級。
(2)我們的可供出售證券主要由機構MBS和機構CMO組成。有關詳細信息，請參閲注5。
(3)這些資產包括購買的美國國債，主要是為了滿足清算機構的某些存款要求或滿足未來的經紀-交易商客户準備金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
第3級經常性公允價值計量
下表列出了按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的公允價值變動。表中的已實現和未實現損益可包括可歸因於可見和不可見投入的公允價值變動。在下表中，交易和衍生工具的收益/(虧損)在“主要交易”中報告，其他投資的收益/(損失)在我們的綜合綜合收益表和全面收益表的“其他”收入中報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的三個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | 衍生資產 | | 其他投資 | | 貿易負債 | | |
| 百萬美元 | | 其他 | | 其他 | | 私募股權投資 | | 所有其他 | | 其他 | | |
公允價值期初 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 75 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | |
| 計入收益的總收益/(虧損) | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | |
購買和供款 | | 29 | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | |
| 銷售、分配和解除合併 | | (18) | | | — | | | (40) | | | — | | | — | | | |
轉讓： | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 超出3級 | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | |
公允價值期末 | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | (1) | | | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的六個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | | | 其他投資 | | 貿易負債 | | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | | | 私募股權投資 | | 所有其他 | | 其他 | | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 14 | | | | | $ | 75 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
計入收益的總收益/(虧損) | | 2 | | | | | — | | | — | | | (1) | | | 1 | |
購買和供款 | | 54 | | | | | — | | | 7 | | | — | | | — | |
| 銷售、分配和解除合併 | | (57) | | | | | (40) | | | — | | | — | | | — | |
轉讓： | | | | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 超出3級 | | — | | | | | (12) | | | — | | | — | | | — | |
公允價值期末 | | $ | 13 | | | | | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的三個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | 金融負債 |
| | | 交易資產 | | 其他投資 | | 貿易負債 | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | 私募股權投資 | | 所有其他 | | 其他 | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 3 | | | $ | 52 | | | $ | 22 | | | $ | — | | $ | (1) | |
計入收益的總收益/(虧損) | | (2) | | | — | | | 1 | | | (1) | | (3) | |
購買和供款 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | — | |
銷售和分銷 | | (6) | | | — | | | — | | | — | | — | |
轉讓： | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 超出3級 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
公允價值期末 | | $ | 5 | | | $ | 52 | | | $ | 23 | | | $ | (1) | | $ | (4) | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年3月31日的六個月 按公允價值計算的第3級工具 |
| | 金融資產 | | 金融負債 |
| | 交易資產 | | 其他投資 | | 貿易負債 | 衍生負債 |
| 百萬美元 | | 其他 | | 私募股權投資 | | 所有其他 | | 其他 | 其他 |
公允價值期初 | | $ | 12 | | | $ | 37 | | | $ | 22 | | | $ | — | | $ | (5) | |
計入收益的總收益/(虧損) | | — | | | 15 | | | 1 | | | (1) | | 1 | |
購買和供款 | | 16 | | | — | | | — | | | — | | — | |
銷售和分銷 | | (23) | | | — | | | — | | | — | | — | |
轉讓： | | | | | | | | | |
| 進入3級 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 超出3級 | | — | | | — | | | — | | | — | | — | |
公允價值期末 | | $ | 5 | | | $ | 52 | | | $ | 23 | | | $ | (1) | | $ | (4) | |
本期間的未實現收益/(虧損)計入報告期末持有的票據的收益 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年3月31日，28佔我們資產的%及以下1我們的負債百分比是按公允價值經常性計量的。相比之下，截至2021年9月30日，19佔我們資產的%及以下1我們的負債百分比是按公允價值經常性計量的。按公允價值經常性計量的資產佔總資產的百分比增加的主要原因是，在客户現金餘額大幅增加的推動下，為監管目的而分離的資產大幅增加。截至2022年3月31日和2021年9月30日，3級資產的比例均低於1按公允價值經常性計量的資產的%。
以每股資產淨值衡量的私募股權投資
正如我們在2021年Form 10-K的附註2中更全面地描述的那樣，作為一種實際的權宜之計，我們利用資產淨值或其等價物來確定我們的私募股權投資組合一部分的記錄價值。當基金投資沒有可輕易釐定的公允價值，而基金的資產淨值是以符合投資公司會計計量原則(包括按公允價值計量投資)的方式計算時，我們使用淨資產淨值。
截至2022年3月31日，我們的私募股權投資組合包括對第三方基金的投資，以及各種直接投資。我們的第三方基金投資組合主要投資於廣泛的策略，包括槓桿收購、增長資本、不良資本、風險資本和夾層資本。由於我們某些基金投資的封閉性，此類投資不能直接與基金一起贖回。我們的投資是通過清算這些基金的基礎資產而收到的分配來貨幣化的，而清算的時間還不確定。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了與我們的私募股權投資組合相關的記錄價值和未獲資金支持的承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 記錄值 | | 資金不足的承付款 |
| March 31, 2022 | | | | |
| 以資產淨值衡量的私募股權投資 | | $ | 95 | | | $ | 27 | |
| 私募股權投資不以資產淨值衡量 | | 23 | | | |
私募股權投資總額 | | $ | 118 | | | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 以資產淨值衡量的私募股權投資 | | $ | 94 | | | $ | 8 | |
| 私募股權投資不以資產淨值衡量 | | 75 | | | |
私募股權投資總額 (1) | | $ | 169 | | | |
(1)在全部私募股權投資中，我們擁有的部分為$120百萬美元，而我們沒有的部分是$49並作為非控股權益的一部分計入我們的簡明綜合財務狀況報表。
作為一家金融控股公司，我們的商業銀行活動受到持有期的限制。由於這些持股限制，我們在2022財年上半年退出或重組了某些私募股權投資，導致與2021年9月30日相比，未按資產淨值衡量的私募股權投資有所下降，與我們不擁有的部分相關的簡明合併財務狀況報表上的非控股權益也有所下降。此外，我們的許多私募股權基金投資符合根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(“多德-弗蘭克法案”)制定的沃爾克規則(Volcker Rule)對禁止擔保基金的定義。我們已獲得美國聯邦儲備系統(美聯儲)理事會的批准，可以繼續持有我們的大部分備兑基金投資，直至2022年7月，總額為$4截至2022年3月31日。由於我們的持有期限制，我們繼續退出或重組我們的某些私募股權投資，並將根據我們的監管截止日期在2022財年剩餘時間繼續這樣做。
按公允價值非經常性基礎計量的金融工具
下表顯示按公允價值按非經常性基礎計量的資產，以及在評估歸類為第三級的資產時使用的估值技術和重大不可觀察的投入。這些投入代表市場參與者在為這些工具定價時將考慮的因素。加權平均數的計算方法是根據相關金融工具的相對公允價值對每一項投入進行加權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 射程
(加權平均) |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | 抵押品或貼現現金流(1) | | 預付率 | | 7 yrs. - 12幾年前。(10.5年。) |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | 60 | | | 抵押品或貼現現金流(1) | | 沒有意義(1) | | 沒有意義(1) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 150 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | 抵押品或貼現現金流(1) | | 預付率 | | 7 yrs. - 12幾年前。(10.5年。) |
| 企業貸款 | | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 49 | | | 抵押品或貼現現金流(1) | | 沒有意義(1) | | 沒有意義(1) |
| 持有待售貸款 | | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)用於估計公允價值的估值方法是基於抵押品價值減去抵押品依賴型貸款的銷售成本和非抵押品依賴型貸款的貼現現金流。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
未按公允價值記錄的金融工具
我們持有的許多(但並非全部)金融工具在簡明綜合財務狀況報表中以公允價值入賬。下表列出了於2022年3月31日和2021年9月30日在簡明綜合財務狀況表上未按公允價值記錄的金融資產和負債的估計公允價值和公允價值層次。此表不包括以接近公允價值的金額結轉的金融工具。有關未按公允價值記錄的金融工具的公允價值層次分類的討論，請參閲我們2021年Form 10-K的附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 2級 | | 3級 | | 總估計公允價值 | | 賬面金額 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 128 | | | $ | 27,099 | | | $ | 27,227 | | | $ | 27,660 | |
財務負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款--存款單 | | | | $ | — | | | $ | 698 | | | $ | 698 | | | $ | 701 | |
| 應付優先票據 | | | | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,037 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融資產： | | | | | | | | | | |
銀行貸款，淨額 | | | | $ | 116 | | | $ | 24,839 | | | $ | 24,955 | | | $ | 24,902 | |
財務負債： | | | | | | | | | | |
| 銀行存款--存款單 | | | | $ | — | | | $ | 898 | | | $ | 898 | | | $ | 878 | |
| 應付優先票據 | | | | $ | 2,459 | | | $ | — | | | $ | 2,459 | | | $ | 2,037 | |
NOTE 5 – 可供出售的證券
可供出售證券主要由雷蒙德·詹姆斯銀行擁有的機構MBS和機構CMO組成。有關我們適用於可供出售證券的會計政策的討論，請參閲我們2021年Form 10-K的附註2。
下表詳細説明瞭我們可供出售證券的攤銷成本和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 成本基礎 | | 毛收入
未實現收益 | | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | | $ | 5,629 | | | $ | 4 | | | $ | (276) | | | $ | 5,357 | |
| 機構商業MBS | | 1,414 | | | — | | | (114) | | | 1,300 | |
| 機構CMO | | 1,757 | | | — | | | (119) | | | 1,638 | |
| 美國國債 | | 214 | | | — | | | (1) | | | 213 | |
| 其他機關義務 | | 313 | | | — | | | (6) | | | 307 | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 9,327 | | | $ | 4 | | | $ | (516) | | | $ | 8,815 | |
| | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | | $ | 5,168 | | | $ | 46 | | | $ | (25) | | | $ | 5,189 | |
| 機構商業MBS | | 1,285 | | | 7 | | | (28) | | | 1,264 | |
| 機構CMO | | 1,854 | | | 9 | | | (16) | | | 1,847 | |
| 美國國債 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 8,322 | | | $ | 62 | | | $ | (69) | | | $ | 8,315 | |
上表中的攤餘成本和公允價值不包括#美元。15百萬美元和美元14截至2022年3月31日和2021年9月30日，可供出售證券的應計利息分別為100萬美元，包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的“其他應收賬款淨額”中。
關於可供出售證券的公允價值的更多信息，見附註4。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表詳細説明瞭我們可供出售證券的合同到期日、攤銷成本、賬面價值和當前收益率。由於我們的MBS和CMO可供出售的證券是由抵押貸款支持的，實際到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款處罰。因此，截至2022年3月31日，我們可供出售證券投資組合的加權平均壽命約為四年.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 |
| 百萬美元 | | 一年內 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 五點以後，但是
十年內 | | 十年後 | | 總計 |
機構住宅MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | 2,746 | | | $ | 2,753 | | | $ | 5,629 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 130 | | | $ | 2,628 | | | $ | 2,599 | | | $ | 5,357 | |
機構商業MBS | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 26 | | | $ | 427 | | | $ | 888 | | | $ | 73 | | | $ | 1,414 | |
賬面價值 | | $ | 26 | | | $ | 406 | | | $ | 800 | | | $ | 68 | | | $ | 1,300 | |
機構CMO | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 39 | | | $ | 1,711 | | | $ | 1,757 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 38 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,638 | |
| 美國國債 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 211 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 214 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 210 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 213 | |
| 其他機關義務 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | — | | | $ | 313 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 313 | |
賬面價值 | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 307 | |
可供出售證券總額 | | | | | | | | | | |
攤銷成本 | | $ | 26 | | | $ | 1,088 | | | $ | 3,676 | | | $ | 4,537 | | | $ | 9,327 | |
賬面價值 | | $ | 26 | | | $ | 1,060 | | | $ | 3,469 | | | $ | 4,260 | | | $ | 8,815 | |
加權平均收益率 | | 2.23 | % | | 1.67 | % | | 1.18 | % | | 1.30 | % | | 1.30 | % |
下表按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總，詳細説明報告期末處於虧損狀態的證券的未實現虧損總額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 百萬美元 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | | $ | 3,893 | | | $ | (193) | | | $ | 1,117 | | | $ | (83) | | | $ | 5,010 | | | $ | (276) | |
機構商業MBS | | 650 | | | (36) | | | 635 | | | (78) | | | 1,285 | | | (114) | |
機構CMO | | 1,172 | | | (76) | | | 443 | | | (43) | | | 1,615 | | | (119) | |
| 美國國債 | | 168 | | | (1) | | | — | | | — | | | 168 | | | (1) | |
| 其他機關義務 | | 307 | | | (6) | | | — | | | — | | | 307 | | | (6) | |
Total | | $ | 6,190 | | | $ | (312) | | | $ | 2,195 | | | $ | (204) | | | $ | 8,385 | | | $ | (516) | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
機構住宅MBS | | $ | 3,155 | | | $ | (25) | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 3,173 | | | $ | (25) | |
機構商業MBS | | 645 | | | (13) | | | 353 | | | (15) | | | 998 | | | (28) | |
機構CMO | | 918 | | | (12) | | | 231 | | | (4) | | | 1,149 | | | (16) | |
| 美國國債 | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 4,721 | | | $ | (50) | | | $ | 602 | | | $ | (19) | | | $ | 5,323 | | | $ | (69) | |
我們可供出售證券的合同現金流由美國政府或其機構擔保。2022年3月31日，650處於未實現虧損狀態的可供出售證券，517處於連續未實現虧損狀態不到12個月133證券連續12個月處於未實現虧損狀態。我們不認為與這些證券相關的未實現虧損是由於保證全額支付本金和利息以及我們有能力和意圖持有這些證券而造成的信貸損失。此外，與這些可供出售證券相關的未實現虧損一般是由於市場利率的變化造成的。截至2022年3月31日，根據我們對這一投資組合的評估，我們沒有確認可供出售證券的信貸損失準備金。截至2022年3月31日，我們持有的債務證券超過股本的10%，其中包括聯邦國民銀行發行的債務證券
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
住房抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司，攤銷成本為#美元5.5410億美元3.07分別為10億美元和公允價值為5.2310億美元2.88分別為10億美元。
有幾個不是截至2022年3月31日的三個月和六個月以及截至2021年3月31日的三個月的可供出售證券的銷售。在截至2021年3月31日的六個月內，我們收到了$519通過出售機構MBS和機構CMO可供出售的證券，產生了微不足道的收益。銷售所產生的收益包括在我們的簡明綜合損益表和全面收益表的“其他”收入中。
NOTE 6 – 衍生資產和衍生負債
本公司的衍生資產及衍生負債按公允價值入賬，並計入本公司簡明綜合財務狀況報表的“衍生資產”及“衍生負債”。與我們衍生品相關的現金流量包括在現金流量表簡明綜合報表的經營活動中。管理我們衍生品的重要會計政策，包括我們確定公允價值的方法，在我們的2021年Form 10-K的附註2中進行了描述。
衍生工具餘額包含在我們的財務報表中
下表按產品類別列出衍生工具的公允價值總額及名義金額、在本公司綜合財務狀況綜合報表上的交易對手及現金抵押品淨額，以及根據信貸支持協議入賬及收到的抵押品，而該等抵押品並不符合公認會計原則下的淨額計算準則。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義金額 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 利率匹配賬簿 | | $ | 124 | | | $ | 124 | | | $ | 1,498 | | | $ | 193 | | | $ | 193 | | | $ | 1,736 | |
利率--其他(1) | | 168 | | | 197 | | | 13,845 | | | 144 | | | 122 | | | 15,087 | |
| 外匯 | | — | | | 6 | | | 876 | | | 3 | | | — | | | 826 | |
| 其他 | | — | | | — | | | 570 | | | — | | | 1 | | | 551 | |
| 小計 | | 292 | | | 327 | | | 16,789 | | | 340 | | | 316 | | | 18,200 | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | |
| 利率--其他 | | 1 | | | — | | | 850 | | | — | | | — | | | 850 | |
外匯 | | — | | | 7 | | | 1,049 | | | 2 | | | — | | | 939 | |
小計 | | 1 | | | 7 | | | 1,899 | | | 2 | | | — | | | 1,789 | |
總公允價值/名義金額 | | 293 | | | 334 | | | $ | 18,688 | | | 342 | | | 316 | | | $ | 19,989 | |
簡明合併財務狀況報表的抵銷 | | | | | | | | | | | | |
交易對手淨額結算 | | (51) | | | (51) | | | | | (46) | | | (46) | | | |
現金抵押品淨額結算 | | (59) | | | (12) | | | | | (41) | | | (42) | | | |
總金額抵銷 | | (110) | | | (63) | | | | | (87) | | | (88) | | | |
在簡明綜合財務狀況報表上列報的淨額 | | 183 | | | 271 | | | | | 255 | | | 228 | | | |
簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | | | | | | | | | | | |
金融工具(2) | | (128) | | | (124) | | | | | (205) | | | (193) | | | |
總計 | | $ | 55 | | | $ | 147 | | | | | $ | 50 | | | $ | 35 | | | |
(1)大部分與作為我們固定收益業務一部分訂立的利率衍生工具有關，包括作為衍生工具入賬的將予公佈的證券合約(“TBA”)。
(2)雖然相配的賬面衍生安排不符合公認會計原則所指明的總淨額結算安排的定義，但與第三方中介機構的協議包括類似總淨額結算協議的條款。因此，我們在上表中顯示了匹配的賬面淨額。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表詳列指定為對衝工具的衍生工具扣除所得税後的累計其他全面收益/(虧損)(“AOCI”)的收益/(虧損)。這些收益/(虧損)包括在此期間從AOCI重新歸類為淨收入的任何金額。有關其他信息，請參閲附註17。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利率(現金流對衝) | | $ | 29 | | | $ | 19 | | | $ | 38 | | | $ | 24 | |
| 外匯(淨投資對衝) | | (9) | | | (10) | | | (10) | | | (39) | |
| AOCI的總收益/(虧損)，税後淨額 | | $ | 20 | | | $ | 9 | | | $ | 28 | | | $ | (15) | |
有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的每個月，衍生品收益或損失的組成部分不包括在對衝有效性評估中。我們預計將重新分類$1在未來12個月內，將利息支出從AOCI轉移到收益中。對預測交易進行或將進行對衝的最長時間長度為六年.
下表詳細説明瞭未被指定為在簡明綜合收益表和全面收益表中確認的對衝工具的衍生工具的損益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 損益位置 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利率 | | 本金交易/其他收入 | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| 外匯 | | 其他收入 | | $ | (2) | | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (30) | |
| 其他 | | 主要交易記錄 | | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | |
與我們的衍生品相關的風險和相關的風險緩解
信用風險
我們面臨的信用損失主要是在衍生品交易對手不履行義務的情況下，這些衍生品沒有通過清算機構清算。如我們須承受信貸風險，我們會在進行衍生工具交易前對交易對手進行信用評估，並繼續持續監察他們的信用評級。我們可能要求交易對手以現金或其他有價證券的形式提供初始保證金或抵押品，以支持由協議規定的信用門檻和/或由於監控交易對手的信用狀況而確定的某些債務。
我們在匹配賬面衍生品上面臨的唯一信用風險敞口與我們未收取的衍生品交易手續費收入有關，截至2022年3月31日和2021年9月30日，這些收入都微不足道。由於我們的2021年10-K表格附註2中描述的直通交易結構，我們不會在這些衍生品上面臨市場風險。
利率和外匯風險
我們面臨與我們的某些利率衍生品相關的利率風險。我們還面臨與我們的遠期外匯衍生品相關的外匯風險。我們每天都會根據一系列因素的既定限額來監控我們對衍生品的風險敞口，這些因素包括利率、外匯即期和遠期匯率、利差、比率、基差和波動性風險，包括總投資組合和到期期限。
具有信用風險相關或有特徵的衍生品
我們的某些衍生品合約包含條款，要求我們的債務維持一個或多個主要信用評級機構的投資級評級。如果我們的債務降至投資級以下，衍生品工具的交易對手可以終止衍生品並要求立即付款，或要求立即和持續地對我們負債的衍生品工具進行隔夜抵押。所有具有信貸風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值均為負債。11截至2022年3月31日為100萬，而截至2021年9月30日則微不足道。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 7 – 擔保協議和融資
抵押協議包括根據轉售協議(“逆回購協議”)購買的證券和借入的證券。抵押融資包括根據回購協議(“回購協議”)出售的證券和借出的證券。我們進行這些交易是為了促進客户活動，收購證券以回補空頭頭寸，併為某些公司活動提供資金。管理我們的抵押協議和融資的重要會計政策在我們的2021年Form 10-K的附註2中描述。
我們的逆回購協議、回購協議、證券借貸和證券借貸交易均受交易對手廣泛使用的主協議管轄，這些協議允許在正常過程中實現淨付款，並在交易一方破產或違約的情況下抵消與給定交易對手的所有合同。就財務報表而言，我們不抵銷我們的逆回購協議、回購協議、借入的證券和借出的證券，因為不符合GAAP規定的淨值條件。雖然沒有在簡明綜合財務狀況報表中抵銷，但這些交易包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 抵押協議 | | 抵押融資 |
| 百萬美元 | | 逆回購協議 | | 借入的證券 | | 總計 | | 回購協議 | | 借出證券 | | 總計 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 221 | | | $ | 350 | | | $ | 571 | | | $ | 140 | | | $ | 285 | | | $ | 425 | |
| 簡明綜合財務狀況報表的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在簡明綜合財務狀況報表上列報的淨額 | | 221 | | | 350 | | | 571 | | | 140 | | | 285 | | | 425 | |
| 簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | (221) | | | (337) | | | (558) | | | (140) | | | (260) | | | (400) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 25 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 已確認資產/負債總額 | | $ | 279 | | | $ | 201 | | | $ | 480 | | | $ | 205 | | | $ | 72 | | | $ | 277 | |
| 簡明綜合財務狀況報表的毛額抵銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在簡明綜合財務狀況報表上列報的淨額 | | 279 | | | 201 | | | 480 | | | 205 | | | 72 | | | 277 | |
| 簡明綜合財務狀況表未抵銷的總額 | | (279) | | | (195) | | | (474) | | | (205) | | | (68) | | | (273) | |
| 淨額 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
根據逆回購協議收到的抵押品總額和根據回購協議入賬的抵押品總額超過該等協議在我們的綜合財務狀況表上的賬面價值。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
作為擔保借款的回購協議和出借證券
下表列出了作為擔保借款入賬的回購協議和證券借貸交易的剩餘合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 通宵不間斷 | | 最多30天 | | 30-90天 | | 大於90天 | | 總計 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 機構MBS和機構CMO | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 69 | |
回購協議總額 | | 140 | | | — | | | — | | | — | | | 140 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 285 | | | — | | | — | | | — | | | 285 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 425 | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | — | |
| $ | 425 | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | |
回購協議： | | | | | | | | | | |
| 政府和機構的義務 | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 122 | |
| 機構MBS和機構CMO | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
回購協議總額 | | 205 | | | — | | | — | | | — | | | 205 | |
借出的證券： | | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | |
| 抵押融資總額 | | $ | 277 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 277 | |
已收抵押品和質押抵押品
我們收到現金和證券作為抵押品，主要與逆回購協議、證券借款協議、衍生品交易和客户保證金貸款有關。我們收到的抵押品減少了我們對個別交易對手的信貸敞口。
在許多情況下，我們被允許交付或抵押我們收到的作為抵押品的金融工具，以滿足我們的回購協議、證券借貸協議或其他擔保借款的抵押品要求，滿足在結算機構的存款要求，或以其他方式滿足我們或我們客户的結算要求。
下表按公允價值列出我們收到的作為抵押品的金融工具，這些工具沒有包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中，並且可以交付或再抵押，以及已交付或再抵押的此類工具的餘額，以滿足我們前面描述的目的之一。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 我們收到的可供交付或補充的抵押品 | | $ | 3,734 | | | $ | 3,429 | |
| 我們交付或補充的抵押品 | | $ | 1,045 | | | $ | 830 | |
擔保資產
我們將我們的某些資產質押，用於抵押回購協議或其他有擔保的借款，維持信用額度，或滿足我們與交易對手或結算組織的抵押品或結算要求，這些交易對手或結算組織可能有權或可能沒有權利交付或補充此類工具。下表列出了我們已為上述目的之一質押的資產的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 有權交付或回覆 | | $ | 275 | | | $ | 368 | |
| 沒有權利交付或複製 | | $ | 89 | | | $ | 65 | |
| 銀行貸款，在聯邦住房貸款銀行和亞特蘭大聯邦儲備銀行的淨質押 | | $ | 6,033 | | | $ | 5,716 | |
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NOTE 8 – 銀行貸款，淨額
銀行客户應收賬款由Raymond James Bank發起或購買的貸款組成，包括商業及工業(“C&I”)貸款、房地產投資信託(“REIT”)貸款、免税貸款、商業及住宅房地產貸款、以證券為基礎的貸款(“SBL”)及其他貸款。這些應收款以住宅或其他不動產、借款人的其他資產、收入質押、有價證券或無擔保的第一次抵押和第二次抵押(程度較輕)為抵押。我們將我們的貸款組合分為六個貸款組合：C&I、商業房地產(“CRE”)、REIT、免税、住宅抵押貸款、SBL和其他。請參閲我們2021年Form 10-K的附註2，以瞭解我們於2020年10月1日採用了與金融工具信用損失計量相關的新會計準則，以及與銀行貸款和信用損失準備金相關的會計政策。
下表貸款餘額按攤銷成本列示(未償還本金餘額扣除未賺取收入及遞延開支，包括購入保費、購入折扣及遞延發債費用及成本淨額)，但若干按公允價值入賬的持有作出售用途的貸款除外。銀行貸款在我們的簡明綜合財務狀況報表中按攤銷成本(或公允價值，如適用)減去信貸損失準備列報。
下表列出了持有待售和持有投資貸款組合的餘額，以及每個投資組合部分在Raymond James Bank總貸款組合中的相關百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 天平 | | % | | 天平 | | % |
| C&I貸款 | | $ | 9,067 | | | 32 | % | | $ | 8,440 | | | 33 | % |
| CRE貸款 | | 3,321 | | | 12 | % | | 2,872 | | | 11 | % |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,408 | | | 5 | % | | 1,112 | | | 5 | % |
| 免税貸款 | | 1,287 | | | 5 | % | | 1,321 | | | 5 | % |
| 住宅按揭貸款 | | 5,945 | | | 21 | % | | 5,318 | | | 21 | % |
| SBL和其他 | | 6,904 | | | 24 | % | | 6,106 | | | 24 | % |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 27,932 | | | 99 | % | | 25,169 | | | 99 | % |
| 持有待售貸款 | | 279 | | | 1 | % | | 145 | | | 1 | % |
| 為出售和投資而持有的貸款總額 | | 28,211 | | | 100 | % | | 25,314 | | | 100 | % |
| 信貸損失準備 | | (328) | | | | | (320) | | | |
| 銀行貸款，淨額 | | $ | 27,883 | | | | | $ | 24,994 | | | |
| 銀行貸款應計利息 | | $ | 55 | | | | | $ | 48 | | | |
信貸損失撥備為1.17%和1.27分別佔截至2022年3月31日和2021年9月30日投資貸款組合持有量的百分比。上表列示的應計利息應收賬款在本公司簡明綜合財務狀況報表的“其他應收賬款淨額”中列報。
截至2022年3月31日，FHLB對Raymond James Bank的住宅抵押貸款組合擁有全面留置權，作為償還某些借款的擔保。有關從FHLB借款的更多信息，請參見我們的2021年Form 10-K的附註16。
持有待售貸款
雷蒙德·詹姆斯銀行發起或購買的美元999百萬美元和美元1.97分別在截至2022年3月31日的三個月和六個月內持有待售貸款10億美元，以及528百萬美元和美元1.11分別在截至2021年3月31日的三個月和六個月內達到10億美元。這些貸款大部分是購買小企業管理局(“小企業管理局”)貸款的擔保部分，擬作為個人小企業管理局貸款或證券化小企業管理局貸款池在二手市場轉售。出售這些為出售而持有的貸款所得款項為#美元。339百萬美元和美元677在截至2022年3月31日的三個月和六個月內分別為207百萬美元和美元395在截至2021年3月31日的三個月和六個月內分別為100萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月期間，此類銷售產生的淨收益在所有時期都微不足道。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
購買和出售為投資而持有的貸款
下表按投資組合分類列出了為投資而持有的貸款的購買和銷售情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | C&I貸款 | | | | 住宅按揭貸款 | | 總計 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 441 | | | | | $ | 223 | | | $ | 664 | |
| 銷售額 | | $ | 61 | | | | | $ | — | | | $ | 61 | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 780 | | | | | $ | 407 | | | $ | 1,187 | |
| 銷售額 | | $ | 112 | | | | | $ | — | | | $ | 112 | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 538 | | | | | $ | 114 | | | $ | 652 | |
| 銷售額 | | $ | 95 | | | | | $ | — | | | $ | 95 | |
| 截至2021年3月31日的六個月 | | | | | | | | |
| 購買 | | $ | 660 | | | | | $ | 160 | | | $ | 820 | |
| 銷售額 | | $ | 100 | | | | | $ | — | | | $ | 100 | |
上表中的銷售額為為投資而持有的貸款的記錄投資(即扣除沖銷和折扣或溢價後的投資)，這些貸款在各自的期間內被轉移到為銷售而持有並隨後出售給第三方的貸款中。正如我們在2021年Form 10-K的附註2中更全面地描述的那樣，公司貸款銷售通常作為我們信用管理活動的一部分發生。
持有投資貸款的賬齡分析
下表提供了我們為投資而持有的貸款拖欠情況的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 30-89天及累積 | | 90天或更長時間並累積 | | 逾期和應計總額 | | 帶津貼的非應計項目 | | 非應計項目，不計任何津貼 | | 流動和應計 | | 持有用於投資的貸款總額 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 9,010 | | | $ | 9,067 | |
| CRE貸款 | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 19 | | | 3,290 | | | 3,321 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,408 | | | 1,408 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,287 | | | 1,287 | |
| 住宅按揭貸款 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 15 | | | 5,928 | | | 5,945 | |
| SBL和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,904 | | | 6,904 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 70 | | | $ | 34 | | | $ | 27,827 | | | $ | 27,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 8,401 | | | $ | 8,440 | |
| CRE貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 2,852 | | | 2,872 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,112 | | | 1,112 | |
| 免税貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,321 | | | 1,321 | |
| 住宅按揭貸款 | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 13 | | | 5,301 | | | 5,318 | |
| SBL和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,106 | | | 6,106 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 41 | | | $ | 33 | | | $ | 25,093 | | | $ | 25,169 | |
上表包括$92百萬美元和美元61截至2022年3月31日和2021年9月30日，根據合同條款流動的非應計貸款分別為100萬美元。該表還包括#美元的問題債務重組(TDR)。12截至2022年3月31日，中央公積金貸款和住宅第一按揭貸款均為百萬美元，以及12百萬美元和美元132021年9月30日，分別為100萬人。
在2022年3月31日和2021年9月30日，包括在我們簡明綜合財務狀況表上的“其他資產”中所擁有的其他房地產都是微不足道的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
抵押品依賴型貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還將主要通過出售基礎抵押品來提供。截至2022年3月31日，我們擁有31依賴抵押品的CRE貸款，這些貸款完全以零售、工業和醫療保健房地產為抵押。截至2021年9月30日，我們擁有20依賴抵押品的CRE貸款，這些貸款完全以零售和工業房地產為抵押。我們有一塊錢7百萬美元和美元5分別為2022年3月31日和2021年9月30日的抵押品依賴型住宅貸款，這些貸款完全由獨户住宅抵押。以一至四個正在進行正式止贖程序的家庭住宅物業作抵押的按揭貸款的記錄投資額為#元。6百萬美元和美元4分別為2022年3月31日和2021年9月30日。
信用質量指標
我們的銀行貸款組合的信用質量由管理層使用內部風險評級每月進行總結，該評級與銀行監管機構使用的標準資產分類系統保持一致。這些分類分為三組：未分類(通過)、特別提及、分類或不良評級(不合格、可疑和損失)。這些術語的定義如下：
經過-由債務人(或擔保人，如有)的當前淨值和償付能力或及時獲得和出售任何基礎抵押品的公允價值減去收購和出售成本而得到良好保護的貸款。
特別提及-有潛在弱點而值得管理層密切關注的貸款。這些貸款不屬於不良分類，也不會給我們帶來足夠的風險，不足以構成不良分類的理由。
不合標準-債務人目前的健全價值和償付能力或質押抵押品(如果有)沒有充分保護的貸款。這種分類的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。
疑團-貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
損失-管理層認為無法收回的貸款，價值極低，在沒有確定具體估值津貼或撇賬的情況下，沒有理由繼續作為資產留在我們的賬面上。我們在這個分類中沒有任何貸款餘額，因為根據我們的會計政策，被認為無法收回的貸款或部分貸款在分配這個分類之前被註銷。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按信用質量指標列出了我們持有的投資銀行貸款組合。被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款均被視為“批評”貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| C&I貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 415 | | $ | 1,173 | | $ | 1,326 | | $ | 1,159 | | $ | 1,391 | | $ | 2,317 | | $ | 1,050 | | | | $ | 8,831 |
| 特別提及 | | — | | — | | 30 | | 39 | | — | | 69 | | 7 | | | | 145 |
| 不合標準 | | — | | — | | 3 | | 24 | | 41 | | — | | — | | | | 68 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | 14 | | 9 | | — | | — | | | | 23 |
| C&I貸款總額 | | $ | 415 | | $ | 1,173 | | $ | 1,359 | | $ | 1,236 | | $ | 1,441 | | $ | 2,386 | | $ | 1,057 | | | | $ | 9,067 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 616 | | $ | 578 | | $ | 382 | | $ | 399 | | $ | 649 | | $ | 340 | | $ | 81 | | | | $ | 3,045 |
| 特別提及 | | — | | — | | 45 | | 27 | | 36 | | — | | — | | | | 108 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 45 | | 80 | | 43 | | — | | | | 168 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 616 | | $ | 578 | | $ | 427 | | $ | 471 | | $ | 765 | | $ | 383 | | $ | 81 | | | | $ | 3,321 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 94 | | $ | 238 | | $ | 103 | | $ | 61 | | $ | 25 | | $ | 140 | | $ | 553 | | | | $ | 1,214 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | 13 | | 11 | | 138 | | 5 | | | | 167 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 21 | | — | | 4 | | 2 | | | | 27 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 94 | | $ | 238 | | $ | 103 | | $ | 95 | | $ | 36 | | $ | 282 | | $ | 560 | | | | $ | 1,408 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | — | | $ | 170 | | $ | 58 | | $ | 117 | | $ | 197 | | $ | 745 | | $ | — | | | | $ | 1,287 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | — | | $ | 170 | | $ | 58 | | $ | 117 | | $ | 197 | | $ | 745 | | $ | — | | | | $ | 1,287 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,250 | | $ | 1,766 | | $ | 1,105 | | $ | 516 | | $ | 321 | | $ | 939 | | $ | 19 | | | | $ | 5,916 |
| 特別提及 | | — | | 1 | | — | | 2 | | — | | 4 | | — | | | | 7 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 21 | | — | | | | 22 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 1,250 | | $ | 1,767 | | $ | 1,105 | | $ | 518 | | $ | 322 | | $ | 964 | | $ | 19 | | | | $ | 5,945 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 24 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,852 | | | | $ | 6,904 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 總SBL和其他 | | $ | 5 | | $ | 11 | | $ | 24 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,852 | | | | $ | 6,904 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 |
| | 按起始會計年度列出的貸款 | | | | | | |
| 百萬美元 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款 | | | | 總計 |
| C&I貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 999 | | $ | 1,273 | | $ | 1,180 | | $ | 1,408 | | $ | 935 | | $ | 1,633 | | $ | 739 | | | | $ | 8,167 |
| 特別提及 | | — | | — | | 41 | | — | | 26 | | 54 | | 1 | | | | 122 |
| 不合標準 | | — | | — | | 24 | | 84 | | — | | 28 | | — | | | | 136 |
| 疑團 | | — | | — | | 15 | | — | | — | | — | | — | | | | 15 |
| C&I貸款總額 | | $ | 999 | | $ | 1,273 | | $ | 1,260 | | $ | 1,492 | | $ | 961 | | $ | 1,715 | | $ | 740 | | | | $ | 8,440 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 533 | | $ | 459 | | $ | 442 | | $ | 652 | | $ | 223 | | $ | 174 | | $ | 62 | | | | $ | 2,545 |
| 特別提及 | | — | | 45 | | 58 | | 36 | | — | | — | | — | | | | 139 |
| 不合標準 | | — | | — | | 32 | | 98 | | 8 | | 50 | | — | | | | 188 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| CRE貸款總額 | | $ | 533 | | $ | 504 | | $ | 532 | | $ | 786 | | $ | 231 | | $ | 224 | | $ | 62 | | | | $ | 2,872 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 235 | | $ | 95 | | $ | 75 | | $ | 60 | | $ | 46 | | $ | 167 | | $ | 237 | | | | $ | 915 |
| 特別提及 | | — | | — | | 13 | | 11 | | 33 | | 106 | | 6 | | | | 169 |
| 不合標準 | | — | | — | | 21 | | — | | 4 | | — | | 3 | | | | 28 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 房地產投資信託基金貸款總額 | | $ | 235 | | $ | 95 | | $ | 109 | | $ | 71 | | $ | 83 | | $ | 273 | | $ | 246 | | | | $ | 1,112 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 158 | | $ | 57 | | $ | 124 | | $ | 204 | | $ | 272 | | $ | 506 | | $ | — | | | | $ | 1,321 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 免税貸款總額 | | $ | 158 | | $ | 57 | | $ | 124 | | $ | 204 | | $ | 272 | | $ | 506 | | $ | — | | | | $ | 1,321 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,861 | | $ | 1,266 | | $ | 640 | | $ | 386 | | $ | 451 | | $ | 666 | | $ | 20 | | | | $ | 5,290 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | | | 5 |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | 1 | | 2 | | 20 | | — | | | | 23 |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 1,861 | | $ | 1,266 | | $ | 640 | | $ | 387 | | $ | 453 | | $ | 691 | | $ | 20 | | | | $ | 5,318 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 3 | | $ | 45 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,046 | | | | $ | 6,106 |
| 特別提及 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 不合標準 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 疑團 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — |
| 總SBL和其他 | | $ | 3 | | $ | 45 | | $ | 12 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,046 | | | | $ | 6,106 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
我們也使用公平艾薩克公司(“FICO”)評分和貸款與價值比率(“LTV”)來監測住宅按揭貸款組合的信用質量。FICO評分通過考慮付款和信用記錄等因素來衡量借款人的信譽。LTV以擔保貸款的財產價值的百分比來衡量貸款的賬面價值。
下表列出了按FICO評分和LTV比率計算的持有的投資住宅按揭貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| FICO得分： | | | | |
| 低於600 | | $ | 67 | | | $ | 67 | |
| 600 - 699 | | 445 | | | 416 | |
| 700 - 799 | | 4,298 | | | 3,772 | |
| 800 + | | 1,129 | | | 1,058 | |
| FICO分數不可用 | | 6 | | | 5 | |
| 總計 | | $ | 5,945 | | | $ | 5,318 | |
| | | | |
| LTV比率： | | | | |
| 低於80% | | $ | 4,666 | | | $ | 4,123 | |
| 80%+ | | 1,279 | | | 1,195 | |
| 總計 | | $ | 5,945 | | | $ | 5,318 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
信貸損失準備
下表按投資組合分類列出了投資銀行貸款持有的信貸損失準備的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | C&I貸款 | | CRE貸款 | | 房地產投資信託基金貸款 | | 免税貸款 | | 住宅按揭貸款 | | SBL和其他 | | 總計 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 179 | | | $ | 72 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | 17 | | | (1) | | | 3 | | | — | | | 2 | | | — | | | 21 | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨額(沖銷)/回收 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
外匯換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 191 | | | $ | 66 | | | $ | 22 | | | $ | 2 | | | $ | 35 | | | $ | 4 | | | $ | 320 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | 7 | | | 5 | | | 3 | | | — | | | (4) | | | (1) | | | 10 | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨額(沖銷)/回收 | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (2) | |
外匯換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末餘額 | | $ | 195 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 32 | | | $ | 3 | | | $ | 328 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 198 | | | $ | 112 | | | $ | 30 | | | $ | 2 | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 378 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | 7 | | | (39) | | | 6 | | | — | | | (7) | | | 1 | | | (32) | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨額(沖銷)/回收 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
外匯換算調整 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末餘額 | | $ | 203 | | | $ | 74 | | | $ | 36 | | | $ | 2 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 345 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 200 | | | $ | 81 | | | $ | 36 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | 354 | |
| 採用CECL的影響 | | 19 | | | (11) | | | (9) | | | (12) | | | 24 | | | (2) | | | 9 | |
| 信貸損失準備金/(利益) | | (15) | | | 3 | | | 9 | | | — | | | (16) | | | 1 | | | (18) | |
淨額(沖銷)/回收： | | | | | | | | | | | | | | |
| 沖銷 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 復甦 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
淨額(沖銷)/回收 | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
外匯換算調整 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
期末餘額 | | $ | 203 | | | $ | 74 | | | $ | 36 | | | $ | 2 | | | $ | 26 | | | $ | 4 | | | $ | 345 | |
為投資銀行貸款而持有的信貸損失撥備增加了1美元。20百萬美元和美元8在截至2022年3月31日的三個月和六個月中，分別為100萬美元，主要是由於貸款增長。
在我們的簡明綜合財務狀況報表的“其他應付款項”中，無資金貸款承諾的信貸損失撥備為#美元。122022年3月31日和2021年12月31日均為百萬美元132021年9月30日為100萬人。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 9 – 給財務顧問的貸款，淨額
對財務顧問的貸款主要包括作為我們招聘活動一部分的貸款。參見我們2021年Form 10-K的附註2，以討論我們與向財務顧問提供貸款和相關信貸損失撥備相關的會計政策。下表列出了我們對財務顧問的貸款餘額和相關的應計應收利息。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
目前與該公司有關聯(1) | | $ | 1,144 | | | $ | 1,074 | |
不再與該公司有關聯(2) | | 9 | | | 10 | |
| 提供給財務顧問的貸款總額 | | 1,153 | | | 1,084 | |
| 信貸損失準備 | | (29) | | | (27) | |
| 給財務顧問的貸款，淨額 | | $ | 1,124 | | | $ | 1,057 | |
| 向財務顧問提供貸款的應計利息 | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
信貸損失撥備佔貸款組合的百分比 | | 2.52 | % | | 2.49 | % |
(1)這些貸款主要是活期貸款。
(2)這些貸款主要是逾期一段時間。180幾天或更長時間。
上表列示的應計利息應收賬款在簡明綜合財務狀況報表的“其他應收賬款淨額”中列報。
NOTE 10 – 可變利息實體
VIE需要由實體的主要受益人進行合併。我們評估我們參與的所有實體，以確定該實體是否為VIE，如果是，我們是否持有可變權益，以及我們是否為主要受益人。有關我們與VIE的主要關係以及關於我們是否被視為VIE的主要受益人的會計政策的討論，請參閲我們2021年Form 10-K的附註2。
在我們是主要受益人的情況下進行競爭
在吾等持有權益的VIE中，吾等已確定屬於我們私募股權投資組合一部分的某些有限合夥企業(“私募股權”)、某些低收入住房税收抵免(“LIHTC”)基金，以及我們利用的與授予我們加拿大子公司(“受限股票信託基金”)某些員工的限制性股票單位(“RSU”)獎勵相關的信託，需要在我們的財務報表中合併，因為我們被視為該等VIE的主要受益人。下表提供了我們合併的VIE的總資產和負債。合計資產及合計負債可能與資產及負債的綜合賬面價值有所不同，原因是綜合VIE持有的公司間資產及負債已予註銷。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 總資產 | | 總負債 |
| March 31, 2022 | | | | |
| | | | |
LIHTC基金 | | $ | 129 | | | $ | 39 | |
限制性股票信託基金 | | 25 | | | 25 | |
| 總計 | | $ | 154 | | | $ | 64 | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
私募股權投資權益 | | $ | 66 | | | $ | 4 | |
LIHTC基金 | | 111 | | | 52 | |
限制性股票信託基金 | | 15 | | | 15 | |
| 總計 | | $ | 192 | | | $ | 71 | |
在截至2022年3月31日的六個月內，由於監管持有期的限制，我們退出或重組了之前整合的私募股權。有關詳細信息，請參閲註釋4。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表提供有關我們合併並計入我們的簡明綜合財務狀況報表的VIE資產和負債的賬面價值的信息。公司間餘額將在合併中沖銷，不會反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 資產： | | | | |
| 為監管目的而隔離的現金和現金等價物和資產以及受限現金 | | $ | 6 | | | $ | 10 | |
| 其他投資 | | — | | | 63 | |
| | | | |
| 其他資產 | | 125 | | | 105 | |
總資產 | | $ | 131 | | | $ | 178 | |
| 負債： | | | | |
| 其他應付款 | | $ | 27 | | | $ | 45 | |
| 其他借款 | | 2 | | | — | |
總負債 | | $ | 29 | | | $ | 45 | |
非控制性權益 | | $ | 5 | | | $ | 58 | |
在我們持有可變權益但不是主要受益人的情況下
正如我們在2021年Form 10-K的附註2中所討論的，我們得出的結論是，對於某些VIE，我們不是主要受益者，因此不合並這些VIE。此類VIE包括某些私募股權、某些LIHTC基金和其他有限合夥企業。我們對這些VIE的損失風險僅限於我們在這些VIE的投資、墊款和/或應收賬款。
總資產、負債和損失風險
下表提供了我們持有可變權益，但我們認為我們不是主要受益人的VIE的總資產、負債和我們的損失敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 我們的風險
損失的損失 | | 集料
資產 | | 集料
負債 | | 我們的風險
損失的損失 |
| 私募股權投資權益 | | $ | 6,638 | | | $ | 103 | | | $ | 118 | | | $ | 7,318 | | | $ | 47 | | | $ | 82 | |
| LIHTC基金 | | 7,588 | | | 2,421 | | | 21 | | | 7,032 | | | 2,280 | | | 71 | |
其他 | | 159 | | | 122 | | | 3 | | | 519 | | | 155 | | | 10 | |
| 總計 | | $ | 14,385 | | | $ | 2,646 | | | $ | 142 | | | $ | 14,869 | | | $ | 2,482 | | | $ | 163 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注11-商譽和可識別無形資產淨額
我們的商譽和可識別的無形資產來自各種收購。在截至2022年3月31日的六個月內，我們收購了Charles Stanley，從而產生了商譽和可識別的無形資產。有關本次收購以及相關商譽和可識別無形資產的更多信息，請參閲附註3。關於我們的商譽和無形資產的更多信息，包括相關的會計政策，請參閲我們的2021年Form 10-K的附註2和11。
我們每年進行商譽及無限期無形資產減值測試，或當發生事件或情況變化時，報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值或顯示該資產已減值。我們對截至2022年1月1日的商譽和無限期無形資產進行了最新的年度減值測試，評估了截至2021年12月31日的餘額。在那次測試中，我們對我們每個有商譽的報告單位以及我們的無限期無形資產進行了定性減值評估。根據我們的定性評估結果，不是損傷被識別出來。
我們的定性評估考慮了宏觀經濟指標，如股票和固定收益市場、國內生產總值、勞動力市場、利率和房地產市場的趨勢。我們還考慮法規變化、報告單位具體結果以及關鍵人員和戰略的變化。這些指標的變化，以及我們對這些變化的反應能力，可能會引發在我們的年度評估日期以外的某個時候進行減值測試的需要。
在這項年度減值測試之後，由於最近由於俄羅斯入侵烏克蘭(“烏克蘭衝突”)的潛在間接影響而導致的市場不確定性，我們進行了一項評估，以確定烏克蘭衝突造成的影響是否為截至2022年3月31日觸發額外減值測試的指標。作為我們評估的結果，我們得出結論，我們報告單位的公允價值不太可能低於它們各自的賬面價值，烏克蘭衝突對我們2022財年第二季度的負面影響不是執行量化測試的觸發事件。
附註12-其他資產
下表詳細説明瞭其他資產的組成部分。有關與其中某些組件相關的會計政策的討論，請參閲我們的2021年Form 10-K中的註釋2。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 投資於公司擁有的人壽保險保單 | | $ | 973 | | | $ | 952 | |
| 財產和設備，淨額 | | 493 | | | 499 | |
| 租賃使用權(ROU)資產 | | 441 | | | 446 | |
| 預付費用 | | 147 | | | 127 | |
| | | | |
| 對FHLB和FRB股票的投資 | | 72 | | | 72 | |
| | | | |
| 所有其他 | | 207 | | | 161 | |
| 其他資產總額 | | $ | 2,333 | | | $ | 2,257 | |
有關我們的財產和設備的詳細信息，請參閲2021年Form 10-K的附註13，有關我們的租賃的詳細信息，請參閲本Form 10-Q的附註13和2021年Form 10-K的附註14。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 13 – 租契
下表顯示了我們的簡明綜合財務狀況報表中與租賃相關的餘額。有關我們租賃的其他信息，包括對我們會計政策的討論，請參閲我們的2021年Form 10-K中的附註2和14。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| ROU資產(包括在其他資產中) | | $ | 441 | | | $ | 446 | |
| 租賃負債(包括在其他應付款中) | | $ | 446 | | | $ | 450 | |
截至2022年3月31日的租賃負債不包括美元49100萬美元的最低租賃付款與已簽署但尚未開始的租賃安排有關。這些租約預計在2022財年晚些時候至2025財年之間開始，租期從一至11好幾年了。
租賃費
下表詳細説明瞭租賃費用的組成部分，這些費用包括在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上的“佔用和設備”費用中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 租賃費 | | $ | 29 | | | 27 | | | $ | 57 | | | 54 | |
| 可變租賃成本 | | $ | 8 | | | 7 | | | $ | 15 | | | 13 | |
上表中的可變租賃成本包括公共區域維護費租賃安排所需的付款，以及未在淨資產和租賃負債計量中反映的其他可變成本。
NOTE 14 – 銀行存款
銀行存款包括儲蓄和貨幣市場賬户、雷蒙德·詹姆斯銀行的存單、可轉讓提款單(“NOW”)賬户和活期存款。下表是銀行存款的摘要，以及這類存款的加權平均利率。加權平均利率的計算是根據每個期間末的實際存款餘額和利率計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 天平 | | 加權平均利率 | | 天平 | | 加權平均利率 |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | | $ | 33,574 | | | 0.01 | % | | $ | 31,415 | | | 0.01 | % |
| 存單 | | 701 | | | 1.83 | % | | 878 | | | 1.87 | % |
Now帳户 | | 371 | | | 1.00 | % | | 164 | | | 1.84 | % |
活期存款(無息) | | 39 | | | — | | | 38 | | | — | |
| 銀行存款總額 | | $ | 34,685 | | | 0.06 | % | | $ | 32,495 | | | 0.07 | % |
上表中的銀行存款總額不包括#美元的關聯存款。409百萬美元和美元301分別為2022年3月31日和2021年9月30日。截至2022年3月31日，這些附屬公司存款包括255百萬，$89百萬美元，以及$65分別代表RJF、新漢普郡的Raymond James Trust Company和Raymond James Capital Services在Raymond James Bank的存款賬户中持有的100萬美元。
上表中的儲蓄和貨幣市場賬户主要包括存款，即從Raymond James&Associates，Inc.(“RJ&A”)的客户投資賬户轉入Raymond James Bank的現金餘額。這些餘額通過Raymond James銀行存款計劃(“RJBDP”)存放在聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的銀行賬户中。截至2022年3月31日，超過FDIC保險限額的個人定期存款賬户餘額總額約為#美元。43百萬美元。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了存單的預定到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 面額
大於或
相當於100,000美元 | | 面額
不到10萬美元 | | 面額
大於或
相當於100,000美元 | | 面額
不到10萬美元 |
三個月或更短時間 | | $ | 50 | | | $ | 30 | | | $ | 22 | | | $ | 87 | |
超過三到六個月 | | 20 | | | 27 | | | 21 | | | 76 | |
超過6到12個月 | | 35 | | | 112 | | | 32 | | | 54 | |
在一到兩年內 | | 69 | | | 172 | | | 93 | | | 170 | |
在兩到三年內 | | 7 | | | 151 | | | 37 | | | 166 | |
在三到四年內 | | 8 | | | 5 | | | 6 | | | 99 | |
在四到五年內 | | 9 | | | 6 | | | 9 | | | 6 | |
| 存單合計 | | $ | 198 | | | $ | 503 | | | $ | 220 | | | $ | 658 | |
下表彙總了存款利息支出，不包括與關聯存款相關的利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 儲蓄、貨幣市場和現在的賬户 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| 存單 | | 3 | | | 4 | | | 7 | | | 9 | |
存款利息支出總額 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | |
NOTE 15 – 所得税
中期所得税準備包括按最新估計年度有效税率提供的普通收入的税款，並根據離散項目的税收影響進行調整。我們根據我們美國和非美國業務的預測税前結果，每季度估計年度有效税率。與本年度普通收入無關的項目在確定為離散税項的期間完全確認。這些獨立項目一般涉及税法的變動、對提交報税表時確定的實際負債的調整、與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠以及對先前記錄的不確定税務狀況準備金的調整。有關所得税會計政策和其他所得税相關信息的討論，請參見我們2021年10-K表格的附註2和18。
實際税率
我們的有效所得税税率為22.4截至2022年3月31日的六個月的百分比高於21.72021財年的有效税率為%。截至2022年3月31日的六個月的有效所得税税率較高，主要是由於與本年度迄今確認的與本公司擁有的人壽保險單相關的不可抵扣估值虧損的負面影響，這些虧損與2021財年的非應税收益相比，部分被本年度與基於股票的薪酬相關的更大本年度税收優惠的影響所抵消。
不確定的税收狀況
雖然管理層不能以任何程度的確定性預測各個税務管轄區正在審查的事項最終解決的時間，但我們不確定的税務狀況負債餘額有可能在未來12個月內減少至多$13由於訴訟時效到期和税務機關完成審查，產生了1000萬美元的損失。
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NOTE 16 – 承付款、或有事項和擔保
承付款和或有事項
承保承諾
在正常的業務過程中，我們承諾承銷債務和股票。截至2022年3月31日，我們擁有七這類公開承銷承諾，除一項外，其餘均以公開市場交易結算，沒有一項造成重大虧損。
貸款承諾和其他與信貸有關的金融工具
雷蒙德·詹姆斯銀行在任何時候都有大量未償還的承諾，用於發放信貸和其他與信貸相關的表外金融工具，如備用信用證和貸款購買，這些工具隨後會在不同的時間段內延長。這些安排必須經過嚴格的承保評估，並根據具體情況對每個客户的信用進行評估。固定利率承諾受到利率波動引起的市場風險的影響，我們的風險敞口僅限於這些承諾的重置價值。
下表列出了Raymond James Bank對延長信貸和其他與信貸相關的表外金融工具的承諾。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
開放式消費者信用額度(主要是SBL) | | $ | 20,686 | | | $ | 17,515 | |
商業信用額度 | | $ | 2,259 | | | $ | 2,075 | |
資金不足的貸款承諾 | | $ | 605 | | | $ | 548 | |
備用信用證 | | $ | 38 | | | $ | 22 | |
開放式消費者信用額度主要是指以符合行業標準的預付利率以有價證券擔保的向消費者發放的無資金來源的銀行貸款。償還抵押品的收益或在必要時清算抵押品的收益每天都受到監測，預計將滿足從這些現有信貸額度提取的金額。這些信貸額度主要是未承諾的，因為我們保留不提供任何預付款的權利，或者可能在任何時候終止這些額度。
由於Raymond James Bank的許多貸款承諾在沒有獲得全部或部分資金的情況下到期，合同金額不是對我們未來實際信貸敞口或未來流動性需求的估計。CECL項下計算的信貸損失撥備用於支付與資金不足的貸款承諾有關的潛在損失。見我們2021年表格10-K的附註2和本表格10-Q的附註8，進一步討論與無資金的貸款承諾有關的信貸損失撥備。
RJ&A訂立保證金貸款安排，允許客户以符合條件的證券的價值為抵押借款。保證金貸款由客户賬户中以RJ&A持有的證券作抵押。抵押品水平和既定的信用條款每天都受到監控，我們要求客户在必要時存入額外的抵押品或減少餘額。
我們為潛在財務顧問提供貸款，用於招聘和留用(請參閲我們2021年Form 10-K的附註2和本Form 10-Q的附註9，以進一步討論我們對財務顧問的貸款)。這些報價取決於發生的某些事件，包括加入我們的個人以及滿足報價中概述的某些其他條件。
投資承諾
我們對各種投資的承諾資金不足，包括私募股權投資和雷蒙德·詹姆斯銀行的某些投資，金額為#美元30截至2022年3月31日。
其他承諾
Raymond James Affordable Housing Investments，Inc.(“RJAHI”)，前身為Raymond James Tax Credit Funds，Inc.，向各種LIHTC基金出售項目合作投資，這些基金有第三方投資者，RJAHI是其管理成員或普通合夥人。RJAHI通常將項目合作伙伴關係的投資出售給LIHTC基金90他們被收購的日子。在這些投資被出售給LIHTC基金之前，RJAHI負責為投資提供資金
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
對這種夥伴關係的承諾。截至2022年3月31日，RJAHI承諾的資金約為189100萬美元，用於項目尚未出售給LIHTC基金的合作伙伴關係。由於我們預計將這些項目合作伙伴關係出售給LIHTC基金，而股權融資事件將在未來幾個時期發生，因此合同承諾預計不會對我們未來的流動性需求產生實質性影響。RJAHI還可能向項目合作伙伴關係和LIHTC基金提供短期貸款或墊款。
有關我們與宣佈收購TriState Capital和SumRidge Partners相關的收購承諾的信息，請參閲本10-Q表格的附註3。有關我們的租賃承諾的信息，請參閲本表格10-Q的附註13，有關我們租賃負債的到期日的信息，請參閲我們的2021年表格10-K的附註14。
擔保
根據聯邦法律，我們的美國經紀-交易商子公司必須是證券投資者保護公司(SIPC)的成員。SIPC基金提供高達#美元的保護。500每個客户1000美元，用於客户賬户中持有的證券和現金，包括$的限制250對現金餘額的索賠為1000美元。我們通過倫敦勞合社的各種辛迪加購買了超額的SIPC保險。對於我們的結算經紀交易商RJ&A，目前提供的額外保護的公司總限額為$。750百萬美元現金和證券，包括#美元的分項限額1.9超過基本SIPC的現金，每個客户一百萬美元。賬户保護適用於SIPC成員在財務上失敗並無法履行其對客户的義務時。這一覆蓋範圍不能防止市場波動。RJF已向倫敦勞合社提供賠償，賠償他們可能因超額SIPC保單而招致的任何和所有損失。
法律和監管事項或有事項
在我們的正常業務過程中，我們不時被列為與我們作為一家多元化金融服務機構的活動有關的各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。
RJF及其某些子公司受到監管機構和自律組織的定期審查和檢查。審查可能導致對違反監管規定的行為實施制裁，從非貨幣譴責到罰款，在嚴重情況下，暫時或永久暫停開展業務，或限制某些商業活動。此外，監管機構和自律組織除其他外，不時對行業做法進行調查，這也可能導致實施此類制裁。
我們可以就每個未決問題的責任和/或損害賠償金額(視情況而定)提出異議。金融服務業的政府和自律機構的訴訟和調查活動(正式和非正式)的水平仍然很高。不能保證尚未提出索賠或尚未確定為實質性索賠不會造成重大損失。
對於許多法律和監管事項，我們無法估計合理可能的損失範圍，因為我們無法預測此類訴訟或調查是否、如何或何時將得到解決，或者最終的和解、罰款、處罰或其他救濟(如果有的話)可能是什麼。許多因素可能導致這種固有的不可預測性：訴訟處於早期階段；所要求的損害賠償沒有具體説明、沒有支持或不確定；作為集體訴訟提起的案件是否將被允許在此基礎上繼續進行尚不清楚；另一方正在尋求補償性損害賠償以外的救濟(在監管和政府訴訟的情況下，可能會被罰款和處罰)；這些事項存在重大的法律不確定性；我們沒有參與和解討論；證據開示尚未完成；存在重大爭議的事實；以及許多當事人被列為被告(包括在不確定被告之間如何分擔責任的情況下)。在符合上述規定的情況下，經徵詢律師意見後，吾等相信該等訴訟及監管程序的結果不會對吾等的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，此類訴訟和監管程序的結果可能對我們未來特定時期的經營業績和現金流具有重大影響，這取決於我們在該時期的收入或收入。
對於某些事項，我們無法估計合理可能損失範圍的上限。關於法律和監管事項，管理層能夠估計截至2022年3月31日的合理可能損失範圍，我們估計合理可能總損失範圍的上限約為#美元。85超過該等事項的應計項目總額的百萬元。有關我們確認或有負債的標準的討論，請參閲我們的2021年Form 10-K附註2。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 17 – 累計其他綜合收益/(虧損)
其他綜合收益/(虧損)(“保監處”)的所有組成部分，扣除税項後，均可歸因於RJF。下表列出了AOCI的淨變化以及AOCI各組成部分的變化和相關的税收影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | 淨投資對衝 | | 貨幣換算 | | 小計：淨投資對衝和貨幣換算 | | 可供出售的證券 | | 現金流對衝 | | 總計 |
| 截至2022年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 80 | | | $ | (89) | | | $ | (9) | | | $ | (60) | | | $ | (18) | | | $ | (87) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 35 | | | (412) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前淨值OCI | | (12) | | | (2) | | | (14) | | | (433) | | | 39 | | | (408) | |
| 所得税效應 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 113 | | | (10) | | | 106 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (9) | | | (2) | | | (11) | | | (320) | | | 29 | | | (302) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 81 | | | $ | (90) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (27) | | | $ | (41) | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 43 | | | (477) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 税前淨值OCI | | (14) | | | (1) | | | (15) | | | (505) | | | 51 | | | (469) | |
| 所得税效應 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 130 | | | (13) | | | 121 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (375) | | | 38 | | | (348) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 71 | | | $ | (91) | | | $ | (20) | | | $ | (380) | | | $ | 11 | | | $ | (389) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 86 | | | $ | (93) | | | $ | (7) | | | $ | 72 | | | $ | (48) | | | $ | 17 | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (13) | | | 12 | | | (1) | | | (102) | | | 22 | | | (81) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 税前淨值OCI | | (13) | | | 12 | | | (1) | | | (102) | | | 26 | | | (77) | |
| 所得税效應 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 26 | | | (7) | | | 22 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (10) | | | 12 | | | 2 | | | (76) | | | 19 | | | (55) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 76 | | | $ | (81) | | | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (29) | | | $ | (38) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
| 截至期初的Aoci | | $ | 115 | | | $ | (140) | | | $ | (25) | | | $ | 89 | | | $ | (53) | | | $ | 11 | |
| 保監處： | | | | | | | | | | | | |
| 税前保監處 | | (51) | | | 57 | | | 6 | | | (120) | | | 25 | | | (89) | |
| 從AOCI重新分類的税前金額 | | — | | | 2 | | | 2 | | | (5) | | | 8 | | | 5 | |
| 税前淨值OCI | | (51) | | | 59 | | | 8 | | | (125) | | | 33 | | | (84) | |
| 所得税效應 | | 12 | | | — | | | 12 | | | 32 | | | (9) | | | 35 | |
| 期間的保監處，扣除税款後的淨額 | | (39) | | | 59 | | | 20 | | | (93) | | | 24 | | | (49) | |
| 截至期末的AOCI | | $ | 76 | | | $ | (81) | | | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (29) | | | $ | (38) | |
在截至2022年3月31日的三個月和六個月內，從AOCI重新分類為不含税的淨收益，記錄在簡明綜合收益表和全面收益表的“利息支出”中。在截至2021年3月31日的三個月和六個月，從AOCI重新分類為不含税的淨收益，主要記錄在簡明綜合收益表和全面收益表的“其他”收入和“利息支出”中。
我們的淨投資對衝和現金流對衝與我們與Raymond James Bank業務運營相關的衍生品相關。有關我們與衍生品相關的重要會計政策的更多信息，請參閲我們2021年Form 10-K的附註2。此外，有關這些衍生工具的其他資料，請參閲本表格10-Q的附註6。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 18 – 收入
下表按部門列出了我們的收入來源。有關我們與收入確認相關的重要會計政策的更多信息，請參閲我們2021年Form 10-K的附註2。有關我們的細分結果的其他信息，請參閲本10-Q表的附註23。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,245 | | | $ | 1 | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | (8) | | | $ | 1,464 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 166 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 169 | |
| 保險和年金產品 | | 110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | |
| 股票、交易所買賣基金(“ETF”)和固定收益產品 | | 105 | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 證券佣金小計 | | 381 | | | 40 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 422 | |
主要交易記錄(1) | | 16 | | | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| 經紀業務總收入 | | 397 | | | 166 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 564 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| RJBDP費用 | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | (49) | | | 20 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 53 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (11) | | | 50 | |
| 賬户和服務費合計 | | 231 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | (60) | | | 179 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | — | | | 139 | |
| 股權承銷 | | 9 | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | 61 | |
| 債務承銷 | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 總投資銀行業務 | | 9 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 235 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
所有其他(1) | | 6 | | | 1 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 12 | |
| 總計其他 | | 6 | | | 16 | | | — | | | 8 | | | (3) | | | 27 | |
| 非利息收入總額 | | 1,888 | | | 411 | | | 234 | | | 8 | | | (72) | | | 2,469 | |
利息收入(1) | | 37 | | | 5 | | | — | | | 199 | | | 1 | | | 242 | |
| 總收入 | | 1,925 | | | 416 | | | 234 | | | 207 | | | (71) | | | 2,711 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (38) | |
| 淨收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 413 | | | $ | 234 | | | $ | 197 | | | $ | (93) | | | $ | 2,673 | |
(1)這些收入一般不在與客户的合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 979 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | 1,173 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 183 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 186 | |
| 保險和年金產品 | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 108 | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | |
| 證券佣金小計 | | 400 | | | 41 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 443 | |
主要交易記錄(1) | | 13 | | | 135 | | | — | | | — | | | — | | | 148 | |
| 經紀業務總收入 | | 413 | | | 176 | | | 3 | | | — | | | (1) | | | 591 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99 | |
| RJBDP費用 | | 63 | | | 1 | | | — | | | — | | | (45) | | | 19 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 42 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | (8) | | | 41 | |
| 賬户和服務費合計 | | 204 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | (53) | | | 159 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 122 | | | — | | | — | | | — | | | 122 | |
| 股權承銷 | | 16 | | | 67 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| 債務承銷 | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| 總投資銀行業務 | | 16 | | | 226 | | | — | | | — | | | — | | | 242 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | |
所有其他(1) | | 8 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | 20 | |
| 總計其他 | | 8 | | | 25 | | | — | | | 5 | | | 6 | | | 44 | |
| 非利息收入總額 | | 1,620 | | | 430 | | | 209 | | | 5 | | | (55) | | | 2,209 | |
利息收入(1) | | 30 | | | 5 | | | — | | | 165 | | | — | | | 200 | |
| 總收入 | | 1,650 | | | 435 | | | 209 | | | 170 | | | (55) | | | 2,409 | |
| 利息支出 | | (3) | | | (2) | | | — | | | (10) | | | (22) | | | (37) | |
| 淨收入 | | $ | 1,647 | | | $ | 433 | | | $ | 209 | | | $ | 160 | | | $ | (77) | | | $ | 2,372 | |
(1)這些收入一般不在與客户的合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的六個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 2,407 | | | $ | 2 | | | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | (16) | | | $ | 2,846 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 337 | | | 4 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 344 | |
| 保險和年金產品 | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 221 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 209 | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 282 | |
| 證券佣金小計 | | 767 | | | 77 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 847 | |
主要交易記錄(1) | | 27 | | | 248 | | | — | | | — | | | — | | | 275 | |
| 經紀業務總收入 | | 794 | | | 325 | | | 4 | | | — | | | (1) | | | 1,122 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 222 | |
| RJBDP費用 | | 136 | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | 37 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 102 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (21) | | | 97 | |
| 賬户和服務費合計 | | 461 | | | 4 | | | 12 | | | — | | | (121) | | | 356 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 410 | | | — | | | — | | | — | | | 410 | |
| 股權承銷 | | 22 | | | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 債務承銷 | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | — | | | 79 | |
| 總投資銀行業務 | | 22 | | | 638 | | | — | | | — | | | — | | | 660 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 3 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 28 | |
| 總計其他 | | 13 | | | 53 | | | 1 | | | 14 | | | (3) | | | 78 | |
| 非利息收入總額 | | 3,697 | | | 1,022 | | | 470 | | | 14 | | | (141) | | | 5,062 | |
利息收入(1) | | 70 | | | 10 | | | — | | | 386 | | | 1 | | | 467 | |
| 總收入 | | 3,767 | | | 1,032 | | | 470 | | | 400 | | | (140) | | | 5,529 | |
| 利息支出 | | (6) | | | (5) | | | — | | | (20) | | | (44) | | | (75) | |
| 淨收入 | | $ | 3,761 | | | $ | 1,027 | | | $ | 470 | | | $ | 380 | | | $ | (184) | | | $ | 5,454 | |
(1)這些收入一般不在與客户的合同收入的會計指導範圍內。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的六個月 |
| 百萬美元 | | 私有客户端組 | | 資本市場 | | 資產管理 | | 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 其他和部門間抵銷 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,864 | | | $ | 2 | | | $ | 389 | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | 2,240 | |
| 經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 證券佣金： | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金產品和其他基金產品 | | 331 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | 337 | |
| 保險和年金產品 | | 207 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 207 | |
| 股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 203 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 280 | |
| 證券佣金小計 | | 741 | | | 80 | | | 5 | | | — | | | (2) | | | 824 | |
主要交易記錄(1) | | 25 | | | 269 | | | — | | | 1 | | | — | | | 295 | |
| 經紀業務總收入 | | 766 | | | 349 | | | 5 | | | 1 | | | (2) | | | 1,119 | |
| 帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
| 互惠基金及年金服務費 | | 193 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 193 | |
| RJBDP費用 | | 127 | | | 1 | | | — | | | — | | | (88) | | | 40 | |
| 客户帳號及其他費用 | | 74 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | (16) | | | 71 | |
| 賬户和服務費合計 | | 394 | | | 5 | | | 9 | | | — | | | (104) | | | 304 | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
| 兼併、收購和諮詢 | | — | | | 271 | | | — | | | — | | | — | | | 271 | |
| 股權承銷 | | 22 | | | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| 債務承銷 | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| 總投資銀行業務 | | 22 | | | 481 | | | — | | | — | | | — | | | 503 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | |
| 税收抵免基金收入 | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
所有其他(1) | | 13 | | | 4 | | | 1 | | | 14 | | | 28 | | | 60 | |
| 總計其他 | | 13 | | | 44 | | | 1 | | | 14 | | | 28 | | | 100 | |
| 非利息收入總額 | | 3,059 | | | 881 | | | 404 | | | 15 | | | (93) | | | 4,266 | |
利息收入(1) | | 60 | | | 8 | | | — | | | 333 | | | 2 | | | 403 | |
| 總收入 | | 3,119 | | | 889 | | | 404 | | | 348 | | | (91) | | | 4,669 | |
| 利息支出 | | (5) | | | (4) | | | — | | | (21) | | | (45) | | | (75) | |
| 淨收入 | | $ | 3,114 | | | $ | 885 | | | $ | 404 | | | $ | 327 | | | $ | (136) | | | $ | 4,594 | |
(1)這些收入一般不在與客户的合同收入的會計指導範圍內。
截至2022年3月31日和2021年9月30日，與客户合同有關的應收賬款淨額為美元378百萬美元和美元416分別為100萬美元。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 19 – 利息收入和利息支出
下表詳細説明瞭利息收入和利息支出的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 7 | | | 5 | | | 11 | | | 8 | |
可供出售的證券 | | 25 | | | 21 | | | 47 | | | 44 | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 21 | | | 19 | | | 42 | | | 37 | |
扣除未賺取收入和遞延費用後的銀行貸款 | | 171 | | | 142 | | | 335 | | | 287 | |
| 所有其他 | | 15 | | | 11 | | | 26 | | | 21 | |
利息收入總額 | | $ | 242 | | | $ | 200 | | | $ | 467 | | | $ | 403 | |
| 利息支出： | | | | | | | | |
銀行存款 | | $ | 5 | | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | |
經紀業務客户應付款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
其他借款 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 10 | |
應付優先票據 | | 23 | | | 24 | | | 46 | | | 48 | |
| 所有其他 | | 6 | | | 1 | | | 8 | | | 3 | |
利息支出總額 | | 38 | | | 37 | | | 75 | | | 75 | |
| 淨利息收入 | | 204 | | | 163 | | | 392 | | | 328 | |
| 銀行貸款(準備金)/信貸損失撥備 | | (21) | | | 32 | | | (10) | | | 18 | |
| 扣除銀行貸款(準備金)後的淨利息收入/信貸損失準備 | | $ | 183 | | | $ | 195 | | | $ | 382 | | | $ | 346 | |
上表中與銀行存款相關的利息支出不包括與關聯存款相關的利息支出，這些利息支出已在合併中剔除。
NOTE 20 – 基於股份的薪酬
我們有一為我們的員工、董事會和獨立承包商財務顧問制定的基於股份的薪酬計劃，即修訂和重新修訂的2012年股票激勵計劃(“該計劃”)。一般來説，我們根據該計劃重新發行庫存股，但我們也被允許發行新股。我們的大部分基於股份的薪酬獎勵是在每年第一財季發放的。我們基於股份的薪酬會計政策在我們的2021 Form 10-K的附註2中進行了説明。與我們基於股票的獎勵相關的其他信息在我們的2021年Form 10-K的附註23中提供。
在截至2022年3月31日的三個月和六個月內，我們批准了大約550千和2.9分別為100萬個RSU，加權平均授予日公允價值為#美元107.06及$98.86，與大約225千和2.3在截至2021年3月31日的三個月及六個月內批出的百萬個RSU，其加權平均授出日期公平價值為$77.82及$62.42(根據本10-Q表格附註1中所述的2021年9月21日三供二股票拆分進行調整)。截至2022年3月31日的三個月和六個月，與RSU相關的基於股份的薪酬攤銷總額為$41百萬美元和美元105分別為100萬美元和300萬美元30百萬美元和美元72截至2021年3月31日的三個月和六個月分別為100萬美元。
截至2022年3月31日，348尚未確認的與RSU相關的税前補償成本總額(扣除估計沒收)的百萬美元，包括截至2022年3月31日的六個月期間授予的補償成本。這些成本預計將在加權平均期內確認3.2好幾年了。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 21 – 監管資本要求
RJF作為一家銀行控股公司和金融控股公司，Raymond James Bank、我們的經紀-交易商子公司和我們的信託子公司都受到各種監管機構的資本金要求的約束。每個實體的資本水平都受到監控，以確保符合我們的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務業績產生直接的實質性影響。
作為根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》(“BHC法案”)選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，RJF受到美聯儲的監督、審查和監管。 我們受制於美聯儲的資本規則，該規則建立了一個綜合的監管資本框架，並在美國實施了巴塞爾銀行監管委員會的巴塞爾III監管資本改革，以及多德-弗蘭克法案要求的某些變化。我們採用標準化方法計算風險加權資產，並遵守美聯儲資本規則(“市場風險規則”)中的市場風險條款。
根據這些規則，對銀行機構持有的資本的數量和質量都設定了最低要求。RJF和Raymond James Bank必須維持普通股一級資本(CET1)、一級資本和總資本與風險加權資產的最低比率，以及最低槓桿比率(定義為一級資本除以調整後平均資產)。 這些資本比率包含了根據監管資本規則計算的我們的資產、負債和某些表外項目的量化衡量，並受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。RJF和Raymond James Bank分別計算這些比率，以評估對監管要求和內部資本政策的遵守情況。為了保持我們採取某些資本行動的能力，包括分紅和普通股回購，以及支付紅利，我們必須持有高於我們基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝。 截至2022年3月31日，RJF和Raymond James Bank的資本水平都超過了資本保護緩衝要求，均被歸類為“資本充足”。
有關適用於我們某些業務和子公司的監管資本要求的進一步討論，請參閲我們2021年10-K表格的附註24。
為了滿足資本充足率的要求或被歸類為“資本充足”，RJF必須保持下表所列的最低CET1、一級資本、總資本和一級槓桿金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 對資本的要求
充分性目的 | | 資本充裕
根據監管規定 |
| 百萬美元 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
RJF截至2022年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 7,921 | | | 23.9 | % | | $ | 1,492 | | | 4.5 | % | | $ | 2,155 | | | 6.5 | % |
一級資本 | | $ | 7,921 | | | 23.9 | % | | $ | 1,989 | | | 6.0 | % | | $ | 2,652 | | | 8.0 | % |
| 總資本 | | $ | 8,297 | | | 25.0 | % | | $ | 2,652 | | | 8.0 | % | | $ | 3,315 | | | 10.0 | % |
| 第1級槓桿 | | $ | 7,921 | | | 11.1 | % | | $ | 2,854 | | | 4.0 | % | | $ | 3,567 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
RJF截至2021年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
CET1 | | $ | 7,428 | | | 25.0 | % | | $ | 1,337 | | | 4.5 | % | | $ | 1,932 | | | 6.5 | % |
| 一級資本 | | $ | 7,428 | | | 25.0 | % | | $ | 1,783 | | | 6.0 | % | | $ | 2,377 | | | 8.0 | % |
| 總資本 | | $ | 7,780 | | | 26.2 | % | | $ | 2,377 | | | 8.0 | % | | $ | 2,972 | | | 10.0 | % |
| 第1級槓桿 | | $ | 7,428 | | | 12.6 | % | | $ | 2,363 | | | 4.0 | % | | $ | 2,954 | | | 5.0 | % |
截至2022年3月31日，與2021年9月30日相比，RJF的監管資本增加是由股本增加推動的，這是由於扣除股息的正收益，但被收購Charles Stanley產生的商譽和無形資產增加部分抵消(有關進一步信息，請參閲附註3)。與2021年9月30日相比，RJF的一級資本比率和總資本比率下降，原因是風險加權資產增加，但監管資本的增加部分抵消了這一影響。風險加權資產的增加主要是由於我們的銀行貸款組合增加，以及為監管目的而分離的資產的增加，以及收購Charles Stanley產生的受限現金。與2021年9月30日相比，RJF截至2022年3月31日的一級槓桿率有所下降，原因是平均資產增加，這是由於出於監管目的而分離的資產以及受限現金、銀行貸款和可供出售證券的增長。平均資產的增加被監管資本的增加部分抵消。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
為了滿足資本充足率的要求或被歸類為“資本充足”，雷蒙德·詹姆斯銀行必須保持下表所列的CET1、一級資本、總資本和一級槓桿金額和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 對資本的要求
充分性目的 | | 資本充裕
根據監管規定 |
| 百萬美元 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
Raymond James Bank截至2022年3月31日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 2,752 | | | 12.6 | % | | $ | 981 | | | 4.5 | % | | $ | 1,417 | | | 6.5 | % |
一級資本 | | $ | 2,752 | | | 12.6 | % | | $ | 1,308 | | | 6.0 | % | | $ | 1,745 | | | 8.0 | % |
總資本 | | $ | 3,025 | | | 13.9 | % | | $ | 1,745 | | | 8.0 | % | | $ | 2,181 | | | 10.0 | % |
| 第1級槓桿 | | $ | 2,752 | | | 7.2 | % | | $ | 1,524 | | | 4.0 | % | | $ | 1,905 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
Raymond James Bank截至2021年9月30日： | | | | | | | | | | | | |
| CET1 | | $ | 2,626 | | | 13.4 | % | | $ | 883 | | | 4.5 | % | | $ | 1,275 | | | 6.5 | % |
| 一級資本 | | $ | 2,626 | | | 13.4 | % | | $ | 1,177 | | | 6.0 | % | | $ | 1,569 | | | 8.0 | % |
| 總資本 | | $ | 2,873 | | | 14.6 | % | | $ | 1,569 | | | 8.0 | % | | $ | 1,962 | | | 10.0 | % |
| 第1級槓桿 | | $ | 2,626 | | | 7.4 | % | | $ | 1,411 | | | 4.0 | % | | $ | 1,763 | | | 5.0 | % |
截至2022年3月31日，雷蒙德·詹姆斯銀行的監管資本與2021年9月30日相比有所增加，這是由正收益導致的股本增加推動的，但被支付給RJF的股息所抵消。與2021年9月30日相比，Raymond James Bank的一級資本和總資本比率下降，這是由於風險加權資產的增加，主要是由於我們的銀行貸款組合和可供出售證券的增加，但部分被監管資本的增加所抵消。受銀行貸款和可供出售證券增長的推動，Raymond James Bank截至2022年3月31日的一級槓桿率比2021年9月30日有所下降。
我們的某些經紀-交易商子公司受1934年《證券交易法》下統一淨資本規則(規則15c3-1)的要求。下表顯示了RJ&A的淨資本頭寸。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
雷蒙德·詹姆斯律師事務所: | | | | |
(選擇替代方法) | | | | |
淨資本佔總借方項目的百分比 | | 42.9 | % | | 72.1 | % |
淨資本 | | $ | 1,271 | | | $ | 2,035 | |
減去：所需淨資本 | | (59) | | | (56) | |
超額淨資本 | | $ | 1,212 | | | $ | 1,979 | |
與2021年9月30日相比，RJ&A截至2022年3月31日的淨資本和超額淨資本減少，反映了RJ&A在截至2022年3月31日的六個月內向RJF派發大量股息的影響。
截至2022年3月31日，我們所有其他積極受監管的國內和國際子公司都符合並超過了所有適用的資本金要求。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 22 – 每股收益
所有股票、每股收益和每股股息信息都已追溯調整，以反映本表格-Q的附註1中描述的2021年9月21日三股換二股的拆分。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元計，每股金額除外 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股普通股收益： | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
RJF普通股股東應佔淨收益 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 768 | | | $ | 666 | |
稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
減少對參與證券的收益和股息分配 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
RJF普通股股東應佔淨收益 | | $ | 323 | | | $ | 355 | | | $ | 768 | | | $ | 666 | |
普通股： | | | | | | | | |
基本計算中的平均普通股 | | 207.7 | | | 206.7 | | | 207.0 | | | 206.0 | |
未償還股票期權和某些RSU的稀釋效應 | | 5.3 | | | 5.1 | | | 5.6 | | | 4.6 | |
| 稀釋計算中使用的平均普通股和普通股等值股份 | | 213.0 | | | 211.8 | | | 212.6 | | | 210.6 | |
普通股每股收益： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | 1.56 | | | $ | 1.72 | | | $ | 3.71 | | | $ | 3.23 | |
| 稀釋 | | $ | 1.52 | | | $ | 1.68 | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
股票期權和某些RSU被排除在加權平均稀釋普通股之外，因為它們的影響是反稀釋的 | | — | | | 0.2 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
上表中對參與證券的收益和股息分配是指在此期間向參與證券支付的股息，包括某些RSU，加上對該等參與證券的未分配收益的分配。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和六個月中，參與證券和就這些參與證券支付的相關股息都微不足道。未分配收益根據參與證券的收益分配權進行分配，如果該期間的所有收益都已分配的話。
已申報及已派發的每股普通股股息詳見下表所載各有關期間的股息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股股息--宣佈 | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.52 | |
| 每股普通股股息--已支付 | $ | 0.34 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | |
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NOTE 23 – 細分市場信息
我們目前通過以下方式運作五細分市場：盈科；資本市場；資產管理；雷蒙德·詹姆斯銀行；以及其他。
細分市場是根據所提供的服務和所服務的分銷渠道等因素確定的，並與我們評估業績和確定如何分配資源的方式一致。有關我們細分市場的進一步討論，請參見我們的2021年Form 10-K的附註26。
下表列出了有關這些部門業務的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 1,922 | | | $ | 1,647 | | | $ | 3,761 | | | $ | 3,114 | |
資本市場 | | 413 | | | 433 | | | 1,027 | | | 885 | |
資產管理 | | 234 | | | 209 | | | 470 | | | 404 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 197 | | | 160 | | | 380 | | | 327 | |
其他 | | (18) | | | (12) | | | (33) | | | (8) | |
部門間抵銷 | | (75) | | | (65) | | | (151) | | | (128) | |
| 淨收入合計 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | |
税前收益/(虧損)： | | | | | | | | |
| 私有客户端組 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | $ | 408 | | | $ | 332 | |
資本市場 | | 87 | | | 105 | | | 288 | | | 234 | |
資產管理 | | 103 | | | 87 | | | 210 | | | 170 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 83 | | | 111 | | | 185 | | | 182 | |
其他 | | (53) | | | (48) | | | (100) | | | (72) | |
税前收入總額 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | $ | 991 | | | $ | 846 | |
在報告的任何一個時期，個人客户的收入都沒有超過10%。
下表按分部列出了我們的淨利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨利息收入/(費用)： | | | | | | | | |
私有客户端組 | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | $ | 64 | | | $ | 55 | |
資本市場 | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 189 | | | 155 | | | 366 | | | 312 | |
| 其他 | | (21) | | | (22) | | | (43) | | | (43) | |
| 淨利息收入 | | $ | 204 | | | $ | 163 | | | $ | 392 | | | $ | 328 | |
下表按部門列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
總資產： | | | | |
私有客户端組(1) | | $ | 29,718 | | | $ | 20,270 | |
資本市場 | | 2,358 | | | 2,457 | |
資產管理 | | 462 | | | 476 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 38,167 | | | 36,154 | |
| 其他 | | 2,396 | | | 2,534 | |
| 總計 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
(1)2022年3月31日的餘額反映了查爾斯·斯坦利於2022年1月21日收購的資產。有關進一步討論，請參閲本表格10-Q的附註3。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了商譽，商譽包括在我們的總資產中，按分部計算。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 商譽： | | | | |
私有客户端組(1) | | $ | 575 | | | $ | 417 | |
| 資本市場 | | 174 | | | 174 | |
| 資產管理 | | 69 | | | 69 | |
| 總計 | | $ | 818 | | | $ | 660 | |
(1)截至2022年3月31日，該餘額包括GB121百萬美元，或美元1592022年1月21日，我們收購Charles Stanley產生的商譽為100萬美元。有關進一步討論，請參閲本表格10-Q的附註3。
我們在美國、加拿大和歐洲都有業務。幾乎所有的長期資產都位於美國。下表列出了我們的淨收入和税前收入，按他們所在的主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 2,430 | | | $ | 2,194 | | | $ | 5,019 | | | $ | 4,273 | |
| 加拿大 | | 129 | | | 130 | | | 266 | | | 235 | |
| 歐洲 | | 114 | | | 48 | | | 169 | | | 86 | |
| 總計 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | |
| 税前收入： | | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 406 | | | $ | 415 | | | $ | 937 | | | $ | 812 | |
| 加拿大 | | 14 | | | 25 | | | 32 | | | 26 | |
| 歐洲 | | 13 | | | 7 | | | 22 | | | 8 | |
| 總計 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | $ | 991 | | | $ | 846 | |
下表按持有資產的主要地理區域列出了我們的總資產。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 總資產： | | | | |
| 美國 | | $ | 65,777 | | | $ | 57,952 | |
| 加拿大 | | 4,059 | | | 3,724 | |
歐洲(1) | | 3,265 | | | 215 | |
| 總計 | | $ | 73,101 | | | $ | 61,891 | |
(1)2022年3月31日的餘額反映了查爾斯·斯坦利於2022年1月21日收購的資產。有關進一步討論，請參閲本表格10-Q的附註3。
下表列出了商譽，它包括在我們的總資產中，按其所在的主要地理區域分類。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 商譽： | | | | |
| 美國 | | $ | 619 | | | $ | 619 | |
| 加拿大 | | 25 | | | 25 | |
歐洲(1) | | 174 | | | 16 | |
| 總計 | | $ | 818 | | | $ | 660 | |
(1)截至2022年3月31日，該餘額包括GB121百萬美元，或美元1592022年1月21日，我們收購Charles Stanley產生的商譽為100萬美元。有關進一步討論，請參閲本表格10-Q的附註3。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
| | | | | |
| 索引 | |
| | 頁 |
| 影響“前瞻性陳述”的因素 | 48 |
| 引言 | 48 |
| 執行概述 | 48 |
| 非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬 | 51 |
| 細分市場 | 53 |
| 淨利息分析 | 54 |
| 經營成果 | |
| 私有客户端組 | 59 |
| 資本市場 | 63 |
資產管理 | 64 |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | 67 |
| 其他 | 68 |
| 銀行控股公司的某些統計資料披露 | 69 |
| 財務狀況分析表 | 70 |
| 流動資金和資本資源 | 70 |
| 監管部門 | 75 |
| 關鍵會計估計 | 76 |
| 最近的會計發展 | 77 |
| 風險管理 | 77 |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
影響“前瞻性陳述”的因素
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述可能構成根據1995年私人證券訴訟改革法作出的“前瞻性陳述”。前瞻性表述包括有關未來戰略目標、業務前景、預期節省、財務結果(包括開支、收益、流動性、現金流和資本支出)、行業或市場狀況、對我們產品的需求和定價、收購(包括我們宣佈的對TriState Capital和SumRidge Partners的收購)、資產剝離、訴訟預期結果、監管發展和總體經濟狀況的信息。此外，諸如“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“計劃”、“計劃”等詞彙，以及“將”、“可能”、“可能”、“應該”和“將”等未來或條件動詞，以及任何其他必然取決於未來事件的陳述，都旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不是保證，它們涉及風險、不確定性和假設。儘管我們基於我們認為合理的假設做出這樣的陳述，但不能保證實際結果與前瞻性陳述中表達的結果不會有實質性差異。我們告誡投資者不要過度依賴任何前瞻性聲明，並敦促您仔細考慮我們不時提交給美國證券交易委員會的文件中所描述的風險，包括我們最新的10-K表格年度報告、後續的10-Q表格季度報告以及當前的8-K表格報告，這些報告可在www.raymondjames.com或美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。我們明確表示，如果任何前瞻性陳述後來被證明是不準確的，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，我們都沒有義務更新它。
引言
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)旨在幫助讀者瞭解我們的經營結果和財務狀況。本MD&A是對我們的簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註的補充，並應與其一併閲讀。如果在各種百分比變化計算中使用“NM”，則計算的百分比變化已被確定為沒有意義。
我們是一家金融控股公司和銀行控股公司。我們經營的業務的業績與總體經濟狀況高度相關，更具體地説，與美國股票和固定收益市場的走向、利率變化、市場波動、企業和抵押貸款市場以及商業和住宅信貸趨勢密切相關。整體市場狀況、經濟、政治和監管趨勢，以及行業競爭都是可能影響我們的因素，這些因素是不可預測的，超出了我們的控制。這些因素影響市場參與者的財務決策，包括投資者、借款人和競爭對手，影響他們在金融市場的參與程度。這些因素還影響投資銀行活動的水平和資產估值，最終影響我們的業務業績。
高管概述
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
在2022財年第二季度，我們創造了26.7億美元的淨收入，與上一年同期相比增長了13%，而税前收入為4.33億美元，下降了3%。税前收入減少的主要原因是本年度本季度的貸款損失準備金與上年同期的收益相比有所減少。我們的淨收益為3.23億美元，下降了9%，稀釋後每股收益為1.52美元，下降了10%。我們本季度的年化股本回報率(ROE)為15.0%，而去年同期為19.0%，我們的年化有形普通股權益回報率(ROTCE) was 16.8%(1)，相比之下，這一比例為21.2%(1)對於上一年的季度。
不包括1100萬美元的收購相關費用，我們的調整後淨收入為3.31億美元(1) 我們調整後的稀釋後每股收益為1.55美元(1). 該季度調整後的年化淨資產收益率為15.4%(1)和調整後的年化ROTCE was 17.2%(1).
(1)ROTCE、調整後淨收益、調整後稀釋後每股收益、調整後年化ROE和調整後年化ROTCE是非GAAP財務指標。請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬”，瞭解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的對賬，以及其他重要披露。
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管理層的討論與分析
淨收入較上年同期增長的原因是資產管理和相關行政費用大幅增加，主要原因是收費賬户中的PCG資產較上年同期強勁增長，其次是我們於2022年1月21日完成的對Charles Stanley的收購帶來的收入增加。淨利息收入也有所增加，主要是由於資產增長強勁以及雷蒙德·詹姆斯銀行的淨息差較高。
薪酬、佣金和福利支出增加了12%，主要原因是收入比上一年同期增加，其次是由於收購Charles Stanley而增加的薪酬支出，以及支持我們增長的薪酬成本增加。我們的薪酬比率，即薪酬、佣金和福利支出與淨收入的比率，為69.3%，而去年同期為69.5%。
非補償性支出增加了40%，主要是由於銀行貸款信貸損失準備金增加了5300萬美元，這是因為本季度的準備金為2100萬美元，而上一年季度的收益為3200萬美元。由於Charles Stanley的增量支出，以及對技術的持續投資以支持我們的增長，通信和信息處理費用增加。業務發展支出也較上年同期的極低水平有所增加，主要原因是差旅和與活動相關的支出增加。
我們2022財年第二季度的實際所得税税率為25.4%，高於上一財季20.6%的實際所得税税率，這主要是因為與上一財季的非應税估值收益相比，本季度與公司擁有的人壽保險投資組合相關的不可抵扣估值損失的不利影響。
截至2022年3月31日，我們的總資本充足率為25.0%，一級槓桿率為11.1%，都是監管要求的兩倍多，才能被視為資本充足。我們還繼續擁有22億美元的大量流動性(1)截至2022年3月31日，母公司的現金收入，其中包括借給RJ&A的現金。我們預計，通過有機增長和收購的結合，我們在2022財年將繼續機會主義地部署我們的資本，我們於2022年1月21日完成對Charles Stanley的收購，以及我們宣佈的對TriState Capital和SumRidge Partners的收購，目前我們預計這些收購將分別在2022財年第三季度和第四季度完成。儘管我們的董事會在2021年12月批准了高達10億美元的股票回購，但我們預計在TriState Capital收購完成之前不會回購我們的普通股。因此，截至本報告提交之日，股份回購授權下仍有10億美元可用。
進入第三財季，我們仍然處於有利地位，截至2022年3月31日，我們管理的客户資產為1.26萬億美元，財務顧問招聘活動強勁，現有顧問得到穩固保留。此外，我們預計我們的第三財季業績將受到2022年3月美聯儲短期基準利率上調25個基點的整個季度的影響，以及2022年5月實施的50個基點上調的部分季度影響。截至2022年3月31日，客户的國內現金餘額為765億美元，加上我們高度集中的浮動利率資產，我們也相信我們已經為進一步提高短期利率做好了準備，我們預計這將對我們的淨利息收入和我們從第三方銀行獲得的RJBDP費用產生積極影響。然而，我們也預計將繼續面臨地緣政治和宏觀經濟的不確定性，這些不確定性可能會繼續對股票和固定收益市場產生負面影響。因此，儘管我們擁有強大的投資銀行渠道，但我們可能會經歷資產管理費和經紀收入以及投資銀行收入的波動。截至2022年3月31日，我們的第三財季資產管理和相關行政管理費收入將受到基於費用的資產餘額(不包括Charles Stanley的影響)和管理下的金融資產減少的負面影響。貸款淨增長應導致為未來期間的信貸損失增加撥備，和/或未來市場惡化可能導致未來期間的銀行貸款撥備增加。此外，儘管我們一直專注於費用的管理，但我們預計2022財年的費用將繼續增加, 由於商務和與活動相關的旅行應該繼續增加，而且我們繼續對我們的人員和技術進行投資，以支持我們的增長。
(1)有關更多信息，請參閲本MD&A中的“流動性和資本資源-流動性的來源”部分。
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管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
截至2022年3月31日的6個月，我們產生了54.5億美元的淨收入，比去年同期增長了19%，税前收入為9.91億美元，增長了17%。我們的淨收益為7.69億美元，比去年同期增長了15%，稀釋後每股收益為3.61美元，增長了14%。我們的年化淨資產收益率為18.1%，與去年同期持平，年化淨資產收益率為20.2%(1)，而去年同期為20.1%(1)上一年期間。
不包括1700萬美元的收購相關費用，我們的調整後淨收入為7.82億美元(1) 我們調整後的稀釋後每股收益為3.67美元(1). 年初至今的調整後年化淨資產收益率為18.4%(1)和調整後的年化ROTCE was 20.6%(1).
與上年同期相比，淨收入大幅增長主要是由於資產管理和相關行政費用增加，主要是由於收費賬户中的PCG客户資產增加，以及我們於2022年1月完成的Charles Stanley收購帶來的收入增加，以及強勁的投資銀行收入，尤其是我們第一財季的收入。
薪酬、佣金和福利支出增加了19%，主要是由於收入和税前收入與上年同期相比有所增長。我們的薪酬比率為68.5%，與去年同期持平。
非薪酬支出增加21%，主要原因是通信和信息處理以及業務開發費用增加，以及投資次級諮詢費增加。本年度信貸損失的銀行貸款準備金增加了2800萬美元，達到1000萬美元，而上一年期間的收益為1800萬美元。
截至2022年3月31日的6個月，我們的有效所得税税率為22.4%，高於去年同期的21.2%。實際税率較上年同期上升的主要原因是，與上年同期的非應税估值收益相比，本年度與公司擁有的人壽保險投資組合相關的不可抵扣的估值虧損產生了負面影響，但這部分被本年度與同期歸屬的基於股份的薪酬相關的較大税收優惠所抵消。
2021年12月，我們的董事會將季度股息提高了31%，至每股0.34美元，並授權進行高達10億美元的股票回購，取代了之前的授權。
(1)ROTCE、調整後淨收益、調整後稀釋後每股收益、調整後年化ROE和調整後年化ROTCE是非GAAP財務指標。請參閲本MD&A中的“非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬”，瞭解這些非GAAP財務指標與最直接可比較的GAAP指標的對賬，以及其他重要披露。
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管理層的討論與分析
非公認會計準則財務計量與公認會計準則財務計量的對賬
我們利用某些非公認會計準則的財務措施作為附加措施，以幫助和加強對我們的財務結果和相關措施的瞭解。這些非GAAP財務指標包括調整後的淨收入、調整後的每股攤薄收益、調整後的淨資產收益率、淨資產收益率和調整後的淨資產收益率。我們相信，其中某些非公認會計準則財務指標排除了某些可能不能反映我們核心經營業績的重要項目，從而為管理層和投資者提供了有用的信息。我們利用這些非公認會計準則財務指標來評估企業的財務業績，因為它們有助於對當期和上期業績進行有意義的比較。我們相信ROTCE對投資者是有意義的，因為這一衡量標準有助於將我們的業績與其他公司的業績進行比較。在下表中，非GAAP調整的税收影響反映了與每個非GAAP項目相關的法定税率。這些非公認會計準則財務計量應作為根據公認會計準則編制的財務業績計量的補充，而不是替代。此外，我們的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的類似名稱的非GAAP財務指標相比較。下表對所示期間的非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 以百萬美元為單位，每股金額除外 | | 2022 | | | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | $ | 323 | | | | | $ | 769 | | | $ | 667 | |
非GAAP調整: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 11 | | | | | 17 | | | 2 | |
非公認會計原則調整的税前影響 | | 11 | | | | | 17 | | | 2 | |
非公認會計原則調整的税收效應 | | (3) | | | | | (4) | | | — | |
扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 8 | | | | | 13 | | | 2 | |
調整後淨收益 | | $ | 331 | | | | | $ | 782 | | | $ | 669 | |
| | | | | | | | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | | $ | 1.52 | | | | | $ | 3.61 | | | $ | 3.16 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 0.05 | | | | | 0.08 | | | 0.01 | |
| 非公認會計原則調整的税前影響 | | 0.05 | | | | | 0.08 | | | 0.01 | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (0.02) | | | | | (0.02) | | | — | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 0.03 | | | | | 0.06 | | | 0.01 | |
| 調整後每股普通股收益-稀釋後 | | $ | 1.55 | | | | | $ | 3.67 | | | $ | 3.17 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 年化股本回報率 | | | | | | | | |
| 平均權益 | | $ | 8,601 | | | $ | 7,478 | | | $ | 8,482 | | | $ | 7,356 | |
| 非GAAP調整對平均股本的影響： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 |
| 非公認會計原則調整的税前影響 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (2) | | | 北美 | | (2) | | | — | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 4 | | | 北美 | | 6 | | | 1 |
| 調整後的平均股本 | | $ | 8,605 | | | 北美 | | $ | 8,488 | | | $ | 7,357 | |
| | | | | | | | |
| 平均權益 | | $ | 8,601 | | | $ | 7,478 | | | $ | 8,482 | | | $ | 7,356 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 平均商譽和可識別無形資產淨額 | | 992 | | | 851 | | | 955 | | | 767 | |
| 平均遞延税項負債，淨額 | | (77) | | | (56) | | | (72) | | | (49) | |
| 平均有形普通股權益 | | $ | 7,686 | | | $ | 6,683 | | | $ | 7,599 | | | $ | 6,638 | |
| 非GAAP調整對平均有形普通股權益的影響： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 | |
| 非公認會計原則調整的税前影響 | | 6 | | | 北美 | | 8 | | | 1 | |
| 非公認會計原則調整的税收效應 | | (2) | | | 北美 | | (2) | | | — | |
| 扣除税後的非公認會計原則調整總額 | | 4 | | | 北美 | | 6 | | | 1 | |
| 調整後平均有形普通股權益 | | $ | 7,690 | | | 北美 | | $ | 7,605 | | | $ | 6,639 | |
| | | | | | | | |
| 股本回報率 | | 15.0 | % | | 19.0 | % | | 18.1 | % | | 18.1 | % |
調整後的年化股本回報率 | | 15.4 | % | | 北美 | | 18.4 | % | | 18.2 | % |
| 有形普通股權益回報率 | | 16.8 | % | | 21.2 | % | | 20.2 | % | | 20.1 | % |
調整後的有形普通股權益年化回報率 | | 17.2 | % | | 北美 | | 20.6 | % | | 20.2 | % |
本季度迄今的平均股本的計算方法是將截至所示日期的RJF應佔股本總額與上一季度末總額相加，然後除以二，或者如果是平均有形普通股權益，則通過將截至上一季度末總額的有形普通股權益加上有形普通股權益來計算，然後除以二。年初至今期間的平均股本計算方法為：將所示年初至今期間每個季度末的RJF應佔股本總額除以3，如屬平均有形普通股權益，則將所示年初至今期間的每個季度末的有形普通股權益相加，再除以3。經調整平均權益乃按適用於各有關期間的非公認會計原則調整對平均權益的影響而計算。經調整的平均有形普通股權益乃按適用於各有關期間的非公認會計原則調整對平均有形普通股權益的影響而計算。
淨資產收益率的計算方法是將每一期間的平均權益所示期間的年化淨收益除以每一期間的平均有形普通股權益，或就ROTCE而言，計算方法是將每一期間的年化淨收入除以平均有形普通股權益。調整後權益報酬率的計算方法為年化調整後淨收入除以各有關期間的調整後平均股本，或就調整後的有形普通股權益報酬率而言，計算方法為各有關期間的年化調整後淨收入除以調整後平均有形普通股權益。
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管理層的討論與分析
細分市場
我們目前通過以下五個部門開展業務：盈科、資本市場、資產管理、雷蒙德·詹姆斯銀行等。
下表列出了我們在所指時期的合併和分部淨收入以及税前收入/(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 合計公司 | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 2,673 | | | $ | 2,372 | | | 13 | % | | $ | 5,454 | | | $ | 4,594 | | | 19 | % |
税前收入 | | $ | 433 | | | $ | 447 | | | (3) | % | | $ | 991 | | | $ | 846 | | | 17 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 私有客户端組 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,922 | | | $ | 1,647 | | | 17 | % | | $ | 3,761 | | | $ | 3,114 | | | 21 | % |
| 税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | 11 | % | | $ | 408 | | | $ | 332 | | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 資本市場 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 413 | | | $ | 433 | | | (5) | % | | $ | 1,027 | | | $ | 885 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 87 | | | $ | 105 | | | (17) | % | | $ | 288 | | | $ | 234 | | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產管理 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 234 | | | $ | 209 | | | 12 | % | | $ | 470 | | | $ | 404 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 103 | | | $ | 87 | | | 18 | % | | $ | 210 | | | $ | 170 | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 197 | | | $ | 160 | | | 23 | % | | $ | 380 | | | $ | 327 | | | 16 | % |
| 税前收入 | | $ | 83 | | | $ | 111 | | | (25) | % | | $ | 185 | | | $ | 182 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | (18) | | | $ | (12) | | | (50) | % | | $ | (33) | | | $ | (8) | | | (313) | % |
| 税前虧損 | | $ | (53) | | | $ | (48) | | | (10) | % | | $ | (100) | | | $ | (72) | | | (39) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 部門間抵銷 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | (75) | | | $ | (65) | | | (15) | % | | $ | (151) | | | $ | (128) | | | (18) | % |
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管理層的討論與分析
淨利息分析
2020年3月，為應對新冠肺炎疫情引發的宏觀經濟擔憂，美聯儲將短期基準利率下調至0-0.25%的區間。這些接近於零的短期利率對我們過去兩年的淨利息收入以及我們從第三方銀行獲得的手續費收入產生了負面影響，這些手續費收入作為RJBDP的一部分(包括在賬户和服務費中)從第三方銀行獲得的客户現金餘額作為RJBDP的一部分，也對利率的變化非常敏感。為了應對通脹壓力，並考慮到自新冠肺炎疫情開始以來經濟和就業狀況的改善，美聯儲於2022年3月將基準短期利率上調了25個基點，並於2022年5月再次上調了50個基點，並表示打算在2022財年剩餘時間進一步提高短期利率。
鑑於我們對利息敏感的資產和負債(主要存在盈科盈科、Raymond James Bank和其他部門)與我們在RJBDP上從第三方銀行賺取的費用的性質之間的關係，短期利率的上升通常會導致我們的淨利潤增加，儘管對我們淨利差的影響程度取決於產生利息的資產相對於計息負債成本的收益率，包括支付給客户的現金餘額的存款利率。因此，我們相信我們處於有利地位，我們的淨利息收入將受到短期利率可能出現的任何額外增加的有利影響。
基於我們高度集中的浮動利率資產，這些資產的資金來自客户的國內現金覆蓋餘額，我們估計(基於截至2022年3月31日的靜態餘額)，短期利率瞬時上升100個基點將導致每年增加近6億美元的税前收入，其中約65%反映為淨利息收入，約35%反映為賬户和服務費。這些數額的實現取決於一些關鍵假設，實際結果可能與我們的估計大不相同。值得注意的是，在這種100個基點的即時加息假設中，美聯儲最近在2022年3月和5月採取的利率行動已經發生了75個基點。這些假設不包括我們宣佈收購TriState Capital的任何影響，目前預計將在我們的第三財季結束前完成，我們預計這將進一步增加我們的增量淨利息收入，因為它們相對集中了浮動利率賺取利息的資產。
如適用，請參閲盈科、Raymond James Bank和其他部門“管理層的討論和分析--經營業績”中對我們淨利息收入的討論。有關RJBDP的更多信息，請參閲“管理層的討論和分析--經營成果--私人客户羣體--客户的國內現金清掃餘額”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
下表列出了我們的綜合平均生息資產和計息負債餘額、利息收入和支出以及相關的收益率和利率。
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,919 | | $ | 3 | | | 0.20 | % | | $ | 5,284 | | | $ | 2 | | | 0.20 | % |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 19,522 | | 7 | | | 0.15 | % | | 10,087 | | | 5 | | | 0.18 | % |
可供出售的證券 | | 8,869 | | 25 | | | 1.16 | % | | 7,997 | | | 21 | | | 1.08 | % |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 2,558 | | 21 | | | 3.29 | % | | 2,222 | | | 19 | | | 3.36 | % |
扣除未賺取收入和遞延費用後的銀行貸款： | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | |
C&I貸款 | | 8,783 | | | 54 | | | 2.49 | % | | 7,540 | | | 48 | | | 2.56 | % |
CRE貸款 | | 3,150 | | | 20 | | | 2.56 | % | | 2,665 | | | 17 | | | 2.54 | % |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,324 | | | 9 | | | 2.48 | % | | 1,309 | | | 8 | | | 2.50 | % |
免税貸款 | | 1,289 | | | 9 | | | 3.18 | % | | 1,227 | | | 8 | | | 3.35 | % |
住宅按揭貸款 | | 5,770 | | | 38 | | | 2.69 | % | | 5,005 | | | 34 | | | 2.72 | % |
SBL和其他 | | 6,753 | | | 39 | | | 2.31 | % | | 4,638 | | | 26 | | | 2.23 | % |
持有待售貸款 | | 268 | | | 2 | | | 2.94 | % | | 177 | | | 1 | | | 1.89 | % |
銀行貸款總額，淨額 | | 27,337 | | | 171 | | | 2.53 | % | | 22,561 | | | 142 | | | 2.56 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 2,192 | | | 15 | | | 2.64 | % | | 2,201 | | | 11 | | | 1.87 | % |
| 生息資產總額 | | $ | 66,397 | | | $ | 242 | | | 1.48 | % | | $ | 50,352 | | | $ | 200 | | | 1.61 | % |
計息負債： | | | | | | | | | | | | |
銀行存款： | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、貨幣市場和現在的賬户 | | $ | 33,097 | | | $ | 2 | | | 0.02 | % | | $ | 27,662 | | | $ | 2 | | | 0.02 | % |
存單 | | 733 | | | 3 | | | 1.83 | % | | 898 | | | 4 | | | 1.88 | % |
| 銀行存款總額 | | 33,830 | | | 5 | | | 0.06 | % | | 28,560 | | | 6 | | | 0.08 | % |
| 經紀業務客户應付款 | | 21,405 | | | — | | | 0.01 | % | | 11,485 | | | 1 | | | 0.02 | % |
| 其他借款 | | 856 | | | 4 | | | 2.15 | % | | 862 | | | 5 | | | 2.18 | % |
| 應付優先票據 | | 2,037 | | | 23 | | | 4.44 | % | | 2,045 | | | 24 | | | 4.74 | % |
| 所有其他有息負債 | | 707 | | | 6 | | | 1.93 | % | | 600 | | | 1 | | | 0.88 | % |
計息負債總額 | | $ | 58,835 | | | $ | 38 | | | 0.26 | % | | $ | 43,552 | | | $ | 37 | | | 0.34 | % |
淨利息收入 | | | | $ | 204 | | | | | | | $ | 163 | | | |
| 全公司淨息差(生息資產淨收益率) | | | | | | 1.25 | % | | | | | | 1.32 | % |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行淨息差 | | | | | | 2.01 | % | | | | | | 1.94 | % |
非權責發生制貸款包括在上表的平均貸款餘額中。公司非權責發生貸款收到的任何付款都完全用於本金。住宅按揭非應計貸款的利息收入按現金基礎確認。
上表中的免税貸款收益率是在應税等值基礎上利用截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的適用聯邦法定税率列出的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是通過將成交量變化乘以上一時期的平均產量/成本來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均收益率/成本的變化乘以上一時期的交易量來計算的。可歸因於數量和費率的變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | | |
| | 2022年與2021年相比 | | | |
| | | 因…而增加/(減少) | | | |
| 百萬美元 | | 卷 | | 費率 | | 總計 | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | | | | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 3 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 2 | | | 2 | | | 4 | | | | | | | | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | |
| 扣除未賺取收入和遞延費用後的銀行貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | 8 | | | (2) | | | 6 | | | | | | | | |
| CRE貸款 | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1 | | | — | | | 1 | | | | | | | | |
| 免税貸款 | | 2 | | | (1) | | | 1 | | | | | | | | |
| 住宅按揭貸款 | | 5 | | | (1) | | | 4 | | | | | | | | |
| SBL和其他 | | 11 | | | 2 | | | 13 | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | | | | |
| 銀行貸款總額，淨額 | | 30 | | | (1) | | | 29 | | | | | | | | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | (1) | | | 5 | | | 4 | | | | | | | | |
| 生息資產總額 | | $ | 37 | | | $ | 5 | | | $ | 42 | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和現在的賬户 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | |
| 存單 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | |
| 銀行存款總額 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | |
| 經紀業務客户應付款 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 應付優先票據 | | — | | | (1) | | | (1) | | | | | | | | |
| 所有其他有息負債 | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | | | | |
| 淨利息收入變動 | | $ | 37 | | | $ | 4 | | | $ | 41 | | | | | | | | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的六個月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 | | 平均值
每天
平衡 | | 利息 | | 年化
平均值
率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5,954 | | | $ | 6 | | | 0.19 | % | | $ | 5,500 | | | $ | 6 | | | 0.23 | % |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 15,844 | | | 11 | | | 0.14 | % | | 7,954 | | | 8 | | | 0.19 | % |
| 可供出售的證券 | | 8,688 | | | 47 | | | 1.09 | % | | 7,735 | | | 44 | | | 1.14 | % |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 2,521 | | | 42 | | | 3.32 | % | | 2,152 | | | 37 | | | 3.42 | % |
扣除未賺取收入和遞延費用後的銀行貸款： | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | | | | | | | |
| C&I貸款 | | 8,681 | | | 109 | | | 2.49 | % | | 7,537 | | | 99 | | | 2.60 | % |
| CRE貸款 | | 3,044 | | | 40 | | | 2.61 | % | | 2,623 | | | 34 | | | 2.56 | % |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 1,227 | | | 16 | | | 2.51 | % | | 1,272 | | | 16 | | | 2.47 | % |
| 免税貸款 | | 1,293 | | | 17 | | | 3.19 | % | | 1,232 | | | 16 | | | 3.35 | % |
| 住宅按揭貸款 | | 5,609 | | | 75 | | | 2.68 | % | | 5,003 | | | 69 | | | 2.75 | % |
| SBL和其他 | | 6,519 | | | 74 | | | 2.26 | % | | 4,460 | | | 51 | | | 2.26 | % |
| 持有待售貸款 | | 254 | | | 4 | | | 2.94 | % | | 159 | | | 2 | | | 2.36 | % |
| 銀行貸款總額，淨額 | | 26,627 | | | 335 | | | 2.53 | % | | 22,286 | | | 287 | | | 2.59 | % |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 2,279 | | | 26 | | | 2.26 | % | | 2,247 | | | 21 | | | 1.93 | % |
| 生息資產總額 | | $ | 61,913 | | | $ | 467 | | | 1.51 | % | | $ | 47,874 | | | $ | 403 | | | 1.69 | % |
計息負債： | | | | | | | | | | | | |
銀行存款： | | | | | | | | | | | | |
儲蓄、貨幣市場和現在的賬户 | | $ | 32,489 | | | $ | 4 | | | 0.02 | % | | $ | 27,144 | | | $ | 3 | | | 0.02 | % |
存單 | | 789 | | | 7 | | | 1.85 | % | | 925 | | | 9 | | | 1.90 | % |
| 銀行存款總額 | | 33,278 | | | 11 | | | 0.06 | % | | 28,069 | | | 12 | | | 0.08 | % |
經紀業務客户應付款 | | 17,275 | | | 1 | | | 0.01 | % | | 9,403 | | | 2 | | | 0.04 | % |
| 其他借款 | | 856 | | | 9 | | | 2.17 | % | | 864 | | | 10 | | | 2.21 | % |
| 應付優先票據 | | 2,037 | | | 46 | | | 4.44 | % | | 2,045 | | | 48 | | | 4.74 | % |
| 所有其他有息負債 | | 680 | | | 8 | | | 1.65 | % | | 587 | | | 3 | | | 1.01 | % |
| 計息負債總額 | | $ | 54,126 | | | $ | 75 | | | 0.28 | % | | $ | 40,968 | | | $ | 75 | | | 0.36 | % |
| 淨利息收入 | | | | $ | 392 | | | | | | | $ | 328 | | | |
| 全公司淨息差(生息資產淨收益率) | | | | | | 1.27 | % | | | | | | 1.38 | % |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行淨息差 | | | | | | 1.97 | % | | | | | | 1.98 | % |
非權責發生制貸款包括在上表的平均貸款餘額中。公司非權責發生貸款收到的任何付款都完全用於本金。住宅按揭非應計貸款的利息收入按現金基礎確認。
上表中的免税貸款收益率是在税額等值的基礎上利用截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的適用聯邦法定利率公佈的。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
利息收入和利息支出的增減是由於生息資產和有息負債的平均餘額(數量)以及平均利率的變化造成的。下表顯示了這些因素對我們的生息資產所賺取的利息和我們的計息負債所產生的利息的影響。成交量變化的影響是通過將成交量變化乘以上一時期的平均產量/成本來確定的。同樣，利率變化的影響是通過將平均收益率/成本的變化乘以上一時期的交易量來計算的。可歸因於數量和費率的變化已按比例分配。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月， |
| | 2022年與2021年相比 |
| | | 因…而增加/(減少) |
| 百萬美元 | | 卷 | | 費率 | | 總計 |
| 利息收入： | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 為監管目的而隔離的資產和受限現金 | | 7 | | | (4) | | | 3 | |
| 可供出售的證券 | | 5 | | | (2) | | | 3 | |
| 經紀業務客户應收賬款 | | 6 | | | (1) | | | 5 | |
| 扣除未賺取收入和遞延費用後的銀行貸款： | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款： | | | | | | |
| C&I貸款 | | 15 | | | (5) | | | 10 | |
| CRE貸款 | | 5 | | | 1 | | | 6 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | — | | | — | |
| 免税貸款 | | 2 | | | (1) | | | 1 | |
| 住宅按揭貸款 | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| SBL和其他 | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 持有待售貸款 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 銀行貸款總額，淨額 | | 54 | | | (6) | | | 48 | |
| 所有其他可產生利息的資產 | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| 生息資產總額 | | $ | 74 | | | $ | (10) | | | $ | 64 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | |
| 銀行存款： | | | | | | |
| 儲蓄、貨幣市場和現在的賬户 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 存單 | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 銀行存款總額 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 經紀業務客户應付款 | | 1 | | | (2) | | | (1) | |
| 其他借款 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 應付優先票據 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 所有其他有息負債 | | 1 | | | 4 | | | 5 | |
| 計息負債總額 | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 淨利息收入變動 | | $ | 73 | | | $ | (9) | | | $ | 64 | |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
業務成果--私人客户羣
有關我們PCG部門業務的概述以及對影響我們PCG運營結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2021 Form 10-K中的“項目1-業務”和“項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理及相關行政收費 | | $ | 1,245 | | | $ | 979 | | | 27 | % | | $ | 2,407 | | | $ | 1,864 | | | 29 | % |
經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
共同基金產品和其他基金產品 | | 166 | | | 183 | | | (9) | % | | 337 | | | 331 | | | 2 | % |
保險和年金產品 | | 110 | | | 109 | | | 1 | % | | 221 | | | 207 | | | 7 | % |
股票、交易所買賣基金和固定收益產品 | | 121 | | | 121 | | | — | % | | 236 | | | 228 | | | 4 | % |
| 經紀業務總收入 | | 397 | | | 413 | | | (4) | % | | 794 | | | 766 | | | 4 | % |
帳户費和服務費： | | | | | | | | | | | | |
互惠基金及年金服務費 | | 109 | | | 99 | | | 10 | % | | 223 | | | 193 | | | 16 | % |
RJBDP費用： | | | | | | | | | | | | |
| 第三方銀行 | | 20 | | | 19 | | | 5 | % | | 37 | | | 40 | | | (8) | % |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 49 | | | 44 | | | 11 | % | | 99 | | | 87 | | | 14 | % |
客户帳號及其他費用 | | 53 | | | 42 | | | 26 | % | | 102 | | | 74 | | | 38 | % |
| 賬户和服務費合計 | | 231 | | | 204 | | | 13 | % | | 461 | | | 394 | | | 17 | % |
投資銀行業務 | | 9 | | | 16 | | | (44) | % | | 22 | | | 22 | | | — | % |
利息收入 | | 37 | | | 30 | | | 23 | % | | 70 | | | 60 | | | 17 | % |
所有其他 | | 6 | | | 8 | | | (25) | % | | 13 | | | 13 | | | — | % |
| 總收入 | | 1,925 | | | 1,650 | | | 17 | % | | 3,767 | | | 3,119 | | | 21 | % |
利息支出 | | (3) | | | (3) | | | — | % | | (6) | | | (5) | | | 20 | % |
| 淨收入 | | 1,922 | | | 1,647 | | | 17 | % | | 3,761 | | | 3,114 | | | 21 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
財務顧問薪酬和福利 | | 1,231 | | | 1,040 | | | 18 | % | | 2,418 | | | 1,971 | | | 23 | % |
| 行政補償和福利 | | 289 | | | 260 | | | 11 | % | | 572 | | | 509 | | | 12 | % |
薪酬、佣金和福利總額 | | 1,520 | | | 1,300 | | | 17 | % | | 2,990 | | | 2,480 | | | 21 | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 84 | | | 69 | | | 22 | % | | 155 | | | 131 | | | 18 | % |
入住率和設備 | | 50 | | | 45 | | | 11 | % | | 96 | | | 88 | | | 9 | % |
業務發展 | | 25 | | | 15 | | | 67 | % | | 52 | | | 31 | | | 68 | % |
專業費用 | | 13 | | | 10 | | | 30 | % | | 22 | | | 23 | | | (4) | % |
所有其他 | | 17 | | | 16 | | | 6 | % | | 38 | | | 29 | | | 31 | % |
非補償費用總額 | | 189 | | | 155 | | | 22 | % | | 363 | | | 302 | | | 20 | % |
| 非利息支出總額 | | 1,709 | | | 1,455 | | | 17 | % | | 3,353 | | | 2,782 | | | 21 | % |
| 税前收入 | | $ | 213 | | | $ | 192 | | | 11 | % | | $ | 408 | | | $ | 332 | | | 23 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
選定的關鍵指標
盈科客户資產餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
管理資產(“AUA”)(1) | | $ | 1,198.3 | | | $ | 1,199.8 | | | $ | 1,115.4 | | | | | $ | 1,028.1 | | | $ | 974.2 | | | $ | 883.3 | |
收費賬户中的資產(1) (2) | | $ | 678.0 | | | $ | 677.8 | | | $ | 627.1 | | | | | $ | 567.6 | | | $ | 532.7 | | | $ | 475.3 | |
收費賬户中AUA的百分比 | | 56.6 | % | | 56.5 | % | | 56.2 | % | | | | 55.2 | % | | 54.7 | % | | 53.8 | % |
(1)這些指標包括對查爾斯·斯坦利的收購的影響，收購於2022年1月21日完成。截至2022年3月31日，對澳元的影響為330億美元，對收費賬户資產的影響為210億美元。
(2)我們“收費賬户中的資產”的一部分被投資於由我們的資產管理部門，特別是我們的RJ&A資產管理服務部門(“AMS”)監督的“管理項目”。這些資產包括在我們“管理層的討論和分析-運營結果-資產管理”的“選定的關鍵指標”部分披露的我們管理的金融資產中。
我們PCG部門的收費賬户由我們為客户提供的一系列產品和計劃組成。我們PCG部門收費賬户中的大部分資產都投資於我們的財務顧問可酌情或非酌情提供投資諮詢服務的項目。這些賬户的行政服務(例如，記錄保存)通常由我們的資產管理部門執行，因此，相關收入的一部分與資產管理部門分享。
我們還向我們的客户提供收費賬户，這些賬户投資於由AMS監管的“管理計劃”，這是我們資產管理部門的一部分。投資於託管項目的可收費資產包括在上表中的“收費賬户中的資產”和資產管理部分中的“管理下的金融資產”。與託管項目相關的收入由我們的PCG和資產管理部門分享。與非託管項目相關的收入部分相比，資產管理部門獲得的與投資於託管項目的賬户相關的收入比例更高，因為它除了行政服務外，還提供投資組合管理服務。
我們從收費賬户獲得的絕大部分收入都記錄在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上的“資產管理和相關行政費用”中。從這類賬户收到的費用以收費賬户中客户資產的價值為基礎，並根據客户投資的具體賬户類型和客户關係中的資產水平而變化。由於幾乎所有這類賬户的費用都是根據本季度初的餘額結算的，收費賬户的收入可能不會立即受到資產價值變化的影響，但影響將在下個季度看到。
與2021年12月31日相比，PCG AUA基本持平，這是因為我們第二財季強勁的客户資產淨流入和Charles Stanley收購的積極影響被股市下跌所抵消。剔除收購Charles Stanley的影響，與2021年12月31日相比，PCG AUA和收費賬户中的資產分別下降了約3%，這將對我們2022財年第三財季的資產管理和相關行政費用產生負面影響。由於許多客户傾向於收費賬户而不是交易賬户，盈科資產在盈科整體AUA中仍佔相當大的比例，因此，我們盈科收入的很大一部分更直接地受到市場波動的影響。
財務顧問
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | |
| 員工 | | 3,601 | | | 3,447 | | | 3,461 | | | | | 3,375 | | | |
| 獨立承包人 | | 5,129 | | | 5,017 | | | 5,021 | | | | | 4,952 | | | |
顧問總數(1) | | 8,730 | | | 8,464 | | | 8,482 | | | | | 8,327 | | | |
(1)這一指標包括2022年1月21日完成的對Charles Stanley的收購帶來的影響。截至2022年3月31日，對財務顧問的影響是增加了200名顧問。
與2021年12月31日和2021年9月30日相比，截至2022年3月31日的財務顧問數量有所增加，這是收購Charles Stanley、強勁招聘和大力保留現有顧問的結果。儘管我們的招聘環境競爭激烈，但我們所有的從屬關係選項的招聘渠道仍然強勁。我們註冊投資顧問和託管服務部門的顧問不包括在我們的財務顧問指標中，儘管他們的客户資產，截至2022年3月31日為992億美元，包括在PCG AUA中。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
客户的國內現金清掃餘額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| 百萬美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | |
| RJBDP： | | | | | | | | | | | | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | $ | 33,570 | | | $ | 33,097 | | | $ | 31,410 | | | | | $ | 28,174 | | | |
| 第三方銀行 | | 25,887 | | | 24,316 | | | 24,496 | | | | | 25,110 | | | |
| RJBDP小計 | | 59,457 | | | 57,413 | | | 55,906 | | | | | 53,284 | | | |
| 客户利益計劃(“CIP”) | | 17,013 | | | 16,065 | | | 10,762 | | | | | 9,517 | | | |
客户國內現金清掃餘額總額 | | $ | 76,470 | | | $ | 73,478 | | | $ | 66,668 | | | | | $ | 62,801 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
RJBDP-第三方銀行的平均收益率 | | 0.32 | % | | 0.30 | % | | 0.30 | % | | 0.31 | % |
我們國內客户的很大一部分現金包括在RJBDP中，這是一個多銀行清算計劃，客户賬户中的現金存款將被掃入Raymond James銀行和各種第三方銀行的計息存款賬户。我們為我們提供的與客户存款相關的行政服務賺取服務費，這些存款作為RJBDP的一部分被掃到這些銀行。第三方銀行的金額性質可變，並根據計劃中客户的現金餘額以及短期利率水平和第三方銀行向客户支付的RJBDP餘額的利息而波動。上表中的“RJBDP-第三方銀行平均收益率”是通過第三方銀行的年化RJBDP費用除以第三方銀行向客户支付的利息支出除以第三方銀行的日均RJBDP餘額計算得出的。RJBDP-第三方銀行的平均收益率僅比上年同期略有上升，因為2022年3月短期利率上調25個基點發生在本季度末。儘管美聯儲已經表示，它打算在2022財年剩餘時間繼續提高其基準短期利率，2022年5月上調50個基點就是明證，但我們將意識到的這次加息的金額受到其他因素的影響，包括支付給客户的加息金額的時機和幅度，以及參與RJBDP的第三方銀行對我們的存款覆蓋餘額的需求。PCG部門還從Raymond James Bank部門賺取RJBDP服務費，這是基於被掃到Raymond James Bank的賬户數量。雷蒙德·詹姆斯銀行部門的費用在合併中被取消。
PCG部門的業績可能會受到客户現金餘額在Raymond James Bank的RJBDP餘額、RJBDP與第三方銀行的餘額以及我們的CIP之間分配的變化的影響，因為PCG部門通常從三個客户現金目的地中的每一個獲得不同的金額，這取決於多種因素。
截至2022年3月31日，客户現金餘額繼續增加。現金餘額不斷增加，加上參與RJBDP的第三方銀行的能力有限，導致我們CIP持有的現金餘額大幅增加，也導致我們為監管目的而分離的資產大幅增加，在我們的簡明綜合財務狀況表上顯示的餘額。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
淨收入為19.2億美元，增加了2.75億美元，增幅為17%；税前收入為2.13億美元，增幅為2100萬美元，增幅為11%。
資產管理及相關行政費用增加2.66億美元，或27%，主要是由於本季度初收費賬户中的資產增加，以及自2022年1月收購日期以來與Charles Stanley相關的收入增加。
由於共同和其他基金產品的後續配售費用下降，經紀收入減少了1,600萬美元，降幅為4%。
户口及服務費增加2,700萬元，增幅為13%，主要原因是平均共同基金資產增加導致共同基金服務費增加，以及我們收購Charles Stanley導致客户户口及其他費用增加，以及雷蒙德·詹姆斯銀行的RJBDP費用增加，原因是作為RJBDP的一部分，Raymond James Bank的户口數目增加。
與薪酬相關的支出增加了2.2億美元，增幅為17%，主要是由於收入增加，我們收購了Charles Stanley，以及支持我們增長的薪酬成本增加。
非薪酬支出增加3,400萬美元，或22%，這是由於收購Charles Stanley產生的增加支出，通信和信息處理支出增加，主要是由於我們的技術平臺不斷增強，以及與去年同期相比較低水平的差旅和活動相關支出的增加。
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
淨收入37.6億美元，增加6.47億美元，增幅21%；税前收入4.08億美元，增幅7600萬美元，增幅23%。
資產管理及相關行政費用增加5.43億美元，或29%，主要是由於本年度每個季度結算期開始時收費賬户中的資產比上一年的季度結算期增加，其次是收購Charles Stanley。
經紀業務收入增加了2800萬美元，增幅為4%，這主要是由於保險和年金產品以及共同基金產品的收入增加，這是因為平均資產價值增加，以及收購Charles Stanley帶來的收入增加。
賬户和服務費增加了6700萬美元，增幅為17%，主要是由於平均共同基金資產增加導致共同基金服務費增加，以及我們在2021財年第一季度末收購NWPS Holdings，Inc.和2022財年第二季度收購Charles Stanley導致客户賬户和其他費用的增加。雷蒙德·詹姆斯銀行的RJBDP費用也有所增加，這是因為作為RJBDP的一部分，雷蒙德·詹姆斯銀行的賬户數量增加了。
與薪酬相關的支出增加了5.1億美元，增幅為21%，這主要是由於收入增加、我們收購Charles Stanley產生的增量支出以及支持我們增長的薪酬成本增加所致。
非薪酬支出增加6,100萬美元，或20%，原因是差旅和與活動相關的支出較上一年的較低水平有所增加，通信和信息處理支出增加，主要是由於我們的技術平臺不斷增強，以及我們收購Charles Stanley產生的額外支出。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
經營業績--資本市場
有關我們資本市場部門業務的概述以及對影響我們資本市場業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2021年10-K表格“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
經紀業務收入： | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 125 | | | $ | 142 | | | (12) | % | | $ | 245 | | | $ | 273 | | | (10) | % |
| 權益 | | 41 | | | 34 | | | 21 | % | | 80 | | | 76 | | | 5 | % |
經紀業務總收入 | | 166 | | | 176 | | | (6) | % | | 325 | | | 349 | | | (7) | % |
投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | |
兼併、收購和諮詢 | | 139 | | | 122 | | | 14 | % | | 410 | | | 271 | | | 51 | % |
股權承銷 | | 52 | | | 67 | | | (22) | % | | 149 | | | 127 | | | 17 | % |
債務承銷 | | 35 | | | 37 | | | (5) | % | | 79 | | | 83 | | | (5) | % |
| 總投資銀行業務 | | 226 | | | 226 | | | — | % | | 638 | | | 481 | | | 33 | % |
利息收入 | | 5 | | | 5 | | | — | % | | 10 | | | 8 | | | 25 | % |
税收抵免基金收入 | | 15 | | | 24 | | | (38) | % | | 50 | | | 40 | | | 25 | % |
所有其他 | | 4 | | | 4 | | | — | % | | 9 | | | 11 | | | (18) | % |
| 總收入 | | 416 | | | 435 | | | (4) | % | | 1,032 | | | 889 | | | 16 | % |
利息支出 | | (3) | | | (2) | | | 50 | % | | (5) | | | (4) | | | 25 | % |
| 淨收入 | | 413 | | | 433 | | | (5) | % | | 1,027 | | | 885 | | | 16 | % |
非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 253 | | | 259 | | | (2) | % | | 584 | | | 511 | | | 14 | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 22 | | | 20 | | | 10 | % | | 44 | | | 39 | | | 13 | % |
入住率和設備 | | 10 | | | 9 | | | 11 | % | | 19 | | | 18 | | | 6 | % |
業務發展 | | 9 | | | 6 | | | 50 | % | | 17 | | | 15 | | | 13 | % |
專業費用 | | 7 | | | 13 | | | (46) | % | | 21 | | | 26 | | | (19) | % |
| 與收購相關的費用 | | — | | | — | | | — | % | | 4 | | | — | | | NM |
所有其他 | | 25 | | | 21 | | | 19 | % | | 50 | | | 42 | | | 19 | % |
非補償費用總額 | | 73 | | | 69 | | | 6 | % | | 155 | | | 140 | | | 11 | % |
| 非利息支出總額 | | 326 | | | 328 | | | (1) | % | | 739 | | | 651 | | | 14 | % |
| 税前收入 | | $ | 87 | | | $ | 105 | | | (17) | % | | $ | 288 | | | $ | 234 | | | 23 | % |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
淨收入為4.13億美元，減少了2000萬美元，降幅為5%；税前收入為8700萬美元，減少了1800萬美元，降幅為17%。
經紀收入減少1000萬美元，或6%，原因是與去年同期相比，更具挑戰性的交易環境導致固定收益經紀收入下降。鑑於利率的高度不確定性，我們預計未來幾個季度固定收益經紀業務收入將出現波動。然而，我們預計我們的固定收益經紀收入將受益於我們宣佈的對SumRidge Partners的收購，我們預計將在2022財年第四季度完成收購。
與去年同期相比，投行業務收入持平。與去年同期相比，併購和諮詢業務的收入有所增長。這一增長被股票承銷收入的下降所抵消，這主要是由於市場不確定性和地緣政治擔憂導致本季度市場活動下降。我們的投資銀行渠道仍然強勁，部分反映了我們在過去幾年中所做的投資，包括我們在2021財年對Financo和Cebille的收購；然而，持續的市場不確定性可能會推遲或最終阻止交易的完成，這可能會對我們2022財年剩餘時間的業績產生負面影響。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
與薪酬相關的支出減少了600萬美元，降幅為2%，主要是由於收入下降的影響。
非薪酬支出增加了400萬美元，增幅為6%，其中業務發展支出比上年相對較低的水平有所增加。
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
淨收入為10.3億美元，增加了1.42億美元，增幅為16%；税前收入為2.88億美元，增幅為5400萬美元，增幅為23%。
投資銀行業務收入增加了1.57億美元，增幅為33%，原因是併購和諮詢業務收入大幅增長，股票承銷業務收入增幅較小。併購和諮詢收入的顯著增長反映了客户活動水平的提高，特別是在2022財年第一季度。股票承銷業務的增長主要是由於私募業務的收入增加，但部分被公開發行業務的減少所抵消。
經紀收入減少2,400萬美元，降幅為7%，主要是由於固定收益經紀收入下降，固定收益經紀收入保持穩健，但由於2022財年利率環境更加動盪，與上年同期相比，具有挑戰性的交易條件導致固定收益經紀收入低於上年同期。
與薪酬相關的支出增加了7300萬美元，增幅為14%，這主要是由於收入的增加，以及支持我們增長的薪酬成本的增加。
非薪酬支出增加了1500萬美元，增幅為11%，其中包括400萬美元的收購相關支出，包括因收購Financo和Cebille而產生的使用壽命較短的無形資產攤銷。
業務成果--資產管理
有關我們資產管理部門業務的概述以及對影響我們資產管理業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2021年10-K表格中的“項目1-業務”和“項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
資產管理及相關行政收費： | | | | | | | | | | | | |
託管計劃 | | $ | 149 | | | $ | 137 | | | 9 | % | | $ | 300 | | | $ | 266 | | | 13 | % |
| 行政管理和其他 | | 77 | | | 64 | | | 20 | % | | 153 | | | 123 | | | 24 | % |
| 資產管理及相關行政費用合計 | | 226 | | | 201 | | | 12 | % | | 453 | | | 389 | | | 16 | % |
帳户費和服務費 | | 6 | | | 5 | | | 20 | % | | 12 | | | 9 | | | 33 | % |
| 所有其他 | | 2 | | | 3 | | | (33) | % | | 5 | | | 6 | | | (17) | % |
| 淨收入 | | 234 | | | 209 | | | 12 | % | | 470 | | | 404 | | | 16 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬、佣金和福利 | | 47 | | | 50 | | | (6) | % | | 93 | | | 95 | | | (2) | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
通信和信息處理 | | 14 | | | 12 | | | 17 | % | | 26 | | | 23 | | | 13 | % |
投資分項諮詢費 | | 39 | | | 30 | | | 30 | % | | 76 | | | 58 | | | 31 | % |
所有其他 | | 31 | | | 30 | | | 3 | % | | 65 | | | 58 | | | 12 | % |
| 非補償費用總額 | | 84 | | | 72 | | | 17 | % | | 167 | | | 139 | | | 20 | % |
| 非利息支出總額 | | 131 | | | 122 | | | 7 | % | | 260 | | | 234 | | | 11 | % |
| 税前收入 | | $ | 103 | | | $ | 87 | | | 18 | % | | $ | 210 | | | $ | 170 | | | 24 | % |
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
選定的關鍵指標
託管計劃
在我們的資產管理部門記錄的管理費通常按我們管理的可收費金融資產(“AUM”)的價值的百分比計算。這些AUM包括PCG部門的收費AUA部分，該部分投資於我們的資產管理部門監管的項目(包括在下表的“AMS”欄中)，以及代表第三方機構管理的零售賬户、機構賬户和我們管理的自營共同基金(統稱包括在下表的“Carillon Tower Advisers”欄中)。
在我們的PCG部門中，與收費AUA相關的收入由PCG和資產管理部門分享，其數額取決於客户是否投資於我們的資產管理部門監管的受管項目中的資產和所提供的行政服務(有關更多信息，請參閲我們的“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”)。我們在資產管理系統中的資產管理受到市場波動和資產淨流入或淨流出的影響，包括我們盈科部門內基於費用的賬户和基於交易的賬户之間的轉移。
Carillon Tower Advisers代表第三方機構、機構賬户和我們的自營共同基金管理的零售賬户的收入完全記錄在資產管理部門。我們在Carillon Tower Advisers的資產管理受到市場和投資表現以及資產淨流入或淨流出的影響。
我們託管計劃的費用通常按季度收取。這些費用中大約70%是基於季度初的餘額，大約10%是基於季度末的餘額，大約20%是基於整個季度的日均餘額。
管理下的金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數十億美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
AMS(1) | | $ | 140.1 | | | $ | 145.0 | | | $ | 134.4 | | | $ | 121.2 | | | $ | 113.9 | | | $ | 102.2 | |
| Carillon Tower顧問公司 | | 64.0 | | | 68.9 | | | 67.8 | | | 66.6 | | | 64.9 | | | 59.5 | |
| 管理下的金融資產小計 | | 204.1 | | | 213.9 | | | 202.2 | | | 187.8 | | | 178.8 | | | 161.7 | |
| 減去：為關聯實體管理的資產 | | (10.4) | | | (10.7) | | | (10.3) | | | (9.6) | | | (9.2) | | | (8.6) | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 193.7 | | | $ | 203.2 | | | $ | 191.9 | | | $ | 178.2 | | | $ | 169.6 | | | $ | 153.1 | |
(1)代表我們的PCG部門基於收費的AUA部分(如我們“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”的“選定的關鍵指標-PCG客户資產餘額”部分的“收費賬户中的資產”中披露的)投資於資產管理部門監督的託管項目的部分。
活動(包括附屬實體管理的資產中的活動)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 數十億美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初管理的金融資產 | | $ | 213.9 | | | $ | 178.8 | | | $ | 202.2 | | | $ | 161.7 | |
| Carillon Tower Advisers-淨流入/(流出) | | (0.8) | | | 1.4 | | | (1.2) | | | 1.1 | |
| AMS--淨流入 | | 3.5 | | | 3.6 | | | 7.0 | | | 5.3 | |
| 資產價值的市場淨增值/(折舊) | | (12.5) | | | 4.0 | | | (3.9) | | | 19.7 | |
| 期末管理的金融資產 | | $ | 204.1 | | | $ | 187.8 | | | $ | 204.1 | | | $ | 187.8 | |
AMS
有關我們零售客户資產的更多信息，包括那些投資於AMS管理的項目的收費資產，請參閲“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
Carillon Tower顧問公司
Carillon Tower Advisers管理的資產包括其子公司和附屬公司管理的資產：Eagle Asset Management、Scout Investments、Reams Asset Management(Scout Investments的一個部門)、ClariVest Asset Management和Cougar Global Investments。下表按目標列出Carillon Tower Advisers的AUM，不包括其不行使酌情權的資產，以及從此類資產賺取的大約平均客户費率。
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| 數十億美元 | | March 31, 2022 | | 平均費率 | | | | | | | | |
| 權益 | | $ | 27.1 | | | 0.56 | % | | | | | | | | |
| 固定收益 | | 29.2 | | | 0.18 | % | | | | | | | | |
| 平衡式 | | 7.7 | | | 0.33 | % | | | | | | | | |
| 管理的金融資產總額 | | $ | 64.0 | | | 0.36 | % | | | | | | | | |
非可自由支配的基於資產的計劃
下表包括某些非可自由支配的基於資產的方案中持有的資產，資產管理部門不對這些方案行使酌處權，但提供行政支持(包括為關聯實體提供)。這些資產中的絕大多數也包括在我們的PCG部門收費的AUA中(如我們“管理層的討論和分析-運營結果-私人客户組”中“選定的關鍵指標-PCG客户資產餘額”部分的“收費賬户中的資產”中披露的)。
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| 數十億美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
| 總資產 | | $ | 379.7 | | | $ | 392.4 | | | $ | 365.3 | | | | | $ | 334.2 | | | $ | 313.5 | | | $ | 280.6 | |
截至2022年3月31日的資產與2021年12月31日相比有所下降，這主要是由於該季度股票市場的下跌。與這些計劃相關的行政費用主要基於季度初的餘額。
RJ信託基金
下表包括RJ Trust以資產為基礎的計劃中持有的資產(包括為關聯實體管理的資產)。
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| 數十億美元 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | | | 3月31日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2020 |
| 總資產 | | $ | 8.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 8.1 | | | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.6 | | | $ | 7.1 | |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
淨收入為2.34億美元，增長了2500萬美元，增幅為12%；税前收入為1.03億美元，增長了1600萬美元，增幅為18%。
資產管理和相關管理費增加了2500萬美元，增幅為12%，這是由於管理的平均金融資產增加，以及非可自由支配的基於資產的項目的資產期初餘額增加。所管理平均金融資產的增加源於股票市場自上一年季度以來的升值和AMS的淨流入，但部分被Carillon Tower Advisers的淨流出所抵消，Carillon Tower Advisers的淨流出繼續受到行業從主動管理投資策略轉向被動投資策略的負面影響。我們預計，與2021年12月31日相比，管理下的金融資產和非可自由支配的基於資產的項目中的資產有所下降，這將對我們第三財季的淨收入產生負面影響，因為我們的大部分資產管理和相關行政費用是根據截至本季度初的餘額計費的。
薪酬支出減少300萬美元，降幅6%，非薪酬支出增加1200萬美元，增幅17%。非補償費用的增加主要是由於投資次級諮詢費的增加，這是次級諮詢項目中的AUM增加所致。
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
淨收入為4.7億美元，增加了6600萬美元，增幅為16%；税前收入為2.1億美元，增幅為4000萬美元，增幅為24%。
資產管理及相關行政費用增加6,400萬美元，或16%，這是由於與上一年季度結算期相比，本年度每個季度結算期開始時管理的平均金融資產增加，以及非可自由支配資產項目的資產增加。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
薪酬支出減少了200萬美元，降幅為2%。非薪酬支出增加了2800萬美元，增幅為20%，這主要是由於次級諮詢項目中的AUM增加導致投資次級諮詢費上升。
營運結果-雷蒙德詹姆士銀行
有關雷蒙德·詹姆斯銀行部門業務的概述以及對影響雷蒙德·詹姆斯銀行部門業務結果的關鍵因素的描述，請參閲我們的2021年10-K表格“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 199 | | | $ | 165 | | | 21 | % | | $ | 386 | | | $ | 333 | | | 16 | % |
| 利息支出 | | (10) | | | (10) | | | — | % | | (20) | | | (21) | | | (5) | % |
| 淨利息收入 | | 189 | | | 155 | | | 22 | % | | 366 | | | 312 | | | 17 | % |
| 所有其他 | | 8 | | | 5 | | | 60 | % | | 14 | | | 15 | | | (7) | % |
| 淨收入 | | 197 | | | 160 | | | 23 | % | | 380 | | | 327 | | | 16 | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 14 | | | 13 | | | 8 | % | | 27 | | | 25 | | | 8 | % |
非補償費用： | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失銀行貸款撥備/(收益) | | 21 | | | (32) | | | NM | | 10 | | | (18) | | | NM |
RJBDP向盈科支付的費用 | | 49 | | | 44 | | | 11 | % | | 99 | | | 87 | | | 14 | % |
所有其他 | | 30 | | | 24 | | | 25 | % | | 59 | | | 51 | | | 16 | % |
| 非補償費用總額 | | 100 | | | 36 | | | 178 | % | | 168 | | | 120 | | | 40 | % |
| 非利息支出總額 | | 114 | | | 49 | | | 133 | % | | 195 | | | 145 | | | 34 | % |
| 税前收入 | | $ | 83 | | | $ | 111 | | | (25) | % | | $ | 185 | | | $ | 182 | | | 2 | % |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
淨收入為1.97億美元，增加了3700萬美元，增幅為23%；税前收入為8300萬美元，減少了2800萬美元，增幅為25%。
淨利息收入增加了3,400萬美元，增幅為22%，主要是因為平均利息資產增加。平均可賺取利息資產增加，主要是由於盈科客户的證券貸款及住宅按揭貸款增加，以及平均企業貸款及可供出售證券增加。淨息差從去年同期的1.94%上升至2.01%，主要是由於較高收益資產的增長。我們預計，2022財年第三季度的淨息差將受到美聯儲2022年3月和5月實施的短期加息的積極影響。此外，鑑於我們很大一部分賺取利息的資產對市場利率的變化非常敏感，我們預計我們的淨利息收入也將受到2022財年剩餘時間可能出現的任何短期利率進一步上升的有利影響。
本季度信貸損失的銀行貸款準備金為2100萬美元，而去年同期的信貸損失準備金為3200萬美元。當前季度的撥備主要歸因於貸款增長。上一季度的收益主要反映了本季度對我們模型的宏觀經濟投入的有利變化。
RJBDP向盈科收取的費用增加了500萬美元，增幅為11%，這是因為作為RJBDP的一部分，Raymond James Bank的賬户數量增加了。這些費用在合併中取消。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
淨收入為3.8億美元，增加了5300萬美元，增幅為16%；税前收入為1.85億美元，增幅為300萬美元，增幅為2%。
淨利息收入增加了5400萬美元，增幅為17%，原因是平均利息資產增加。平均可賺取利息資產增加，主要是由於盈科客户的證券貸款及住宅按揭貸款大幅增長，以及平均企業貸款及可供出售證券增加。淨息差從上年同期的1.98%下降至1.97%，主要是由於平均短期利率較低，以及機構支持的可供出售證券餘額較高，這些證券的平均收益率低於貸款。
本年度信貸損失的銀行貸款準備金為1000萬美元，而上年同期的信貸損失準備金為1800萬美元。本年度撥備主要反映貸款增長的影響。上一年的收益主要歸因於對我們模型的投入的有利變化，反映了某些預測的宏觀經濟投入的改善。
RJBDP向盈科收取的費用增加了1,200萬美元，增幅為14%，原因是作為RJBDP的一部分，Raymond James Bank的賬户數量增加了。這些費用在合併中被取消。
行動結果--其他
這部分包括我們的私募股權投資、某些公司現金餘額的利息收入、某些與收購相關的支出，以及未分配給其他部門的RJF的某些公司間接成本，包括我們公共債務的利息成本。有關我們其他部門業務的概述，請參閲我們的2021年10-K表格“項目1-業務”和“項目7--管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中提供的信息。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | — | % | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | (33) | % |
| 私募股權投資收益/(虧損) | | (2) | | | 8 | | | NM | | 3 | | | 32 | | | (91) | % |
| 所有其他 | | 5 | | | 2 | | | 150 | % | | 7 | | | 3 | | | 133 | % |
| 總收入 | | 6 | | | 13 | | | (54) | % | | 14 | | | 41 | | | (66) | % |
| 利息支出 | | (24) | | | (25) | | | (4) | % | | (47) | | | (49) | | | (4) | % |
| 淨收入 | | (18) | | | (12) | | | (50) | % | | (33) | | | (8) | | | (313) | % |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和所有其他 | | 24 | | | 36 | | | (33) | % | | 54 | | | 62 | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 與收購相關的費用 | | 11 | | | — | | | NM | | 13 | | | 2 | | | 550 | % |
| 非利息支出總額 | | 35 | | | 36 | | | (3) | % | | 67 | | | 64 | | | 5 | % |
| 税前虧損 | | $ | (53) | | | $ | (48) | | | (10) | % | | $ | (100) | | | $ | (72) | | | (39) | % |
截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度相比
税前虧損5300萬美元，比上年同期增加500萬美元。
淨收入減少了600萬美元，因為本季度包括了與我們的私募股權投資相關的200萬美元的淨虧損，而去年同期的收益為800萬美元。
非利息支出減少了100萬美元，主要原因是薪酬支出減少，以及與去年同期相比，本季度私募股權虧損導致的非控股權益減少。抵消了這些下降的是本季度與收購相關的1100萬美元費用，其中主要包括我們對Charles Stanley的收購(於2022年1月完成)以及我們宣佈的對TriState Capital和SumRidge Partners的收購所產生的專業費用和其他成本。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
截至2022年3月31日的6個月與截至2021年3月31日的6個月
税前虧損1億美元，比上年同期增加2800萬美元。
淨收入減少2500萬美元，主要原因是與去年同期相比，私募股權投資收益減少。本年度包括300萬美元的私募股權估值收益，其中一小部分可歸因於非控股權益，而上一年同期私募股權估值收益為3200萬美元，其中1000萬美元可歸因於非控股權，並在其他費用中抵消。
非利息支出增加300萬美元，或5%，主要是由於與收購相關的支出增加，但非控股權益導致的私募股權收益減少部分抵消了這一增長。本年度1300萬美元的收購相關費用主要包括與我們收購Charles Stanley相關的上述費用，以及我們宣佈收購TriState Capital和SumRidge Partners的費用。
銀行控股公司的某些統計資料披露
根據美國證券交易委員會的行業指南3，作為銀行控股公司，我們必須提供某些統計信息披露。下表提供了其中一些信息披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 資產回報率 | | 1.8% | | 2.6% | | 2.3% | | 2.5% |
| 股本回報率 | | 15.0% | | 19.0% | | 18.1% | | 18.1% |
| 平均股本與平均資產之比 | | 12.2% | | 13.6% | | 12.5% | | 14.0% |
| 股息支付率 | | 22.4% | | 15.5% | | 18.8% | | 16.5% |
資產回報率的計算方法是將每一期間的平均資產所示期間的年化淨收入除以。本季度的平均資產是通過將截至上一季度末的總資產加上上一季度末的總資產併除以2來計算的。年初至今期間的平均資產計算方法為：將年初至今期間每個季度末的資產總額相加，再除以3。
股本回報率的計算方法是將每一期間的平均股本所示期間的年化淨收入除以。本季度的平均股本是通過將截至上一季度末總額的RJF應佔股本總額相加併除以2來計算的。年初至今期間的平均股本計算方法為：將年初至今期間每個季度末的RJF應佔股本總額相加，再除以3。
平均股本與平均資產之比的計算方法是將平均股本除以平均資產，這是根據前面的解釋計算的。
股息支付率的計算方法是將當期宣佈的每股普通股股息除以當期稀釋後普通股的每股收益。
請參閲本MD&A的“淨利息分析”和“風險管理-信用風險”部分，以及本表格10-Q的簡明綜合財務報表附註，以瞭解其他需要披露的信息。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
財務狀況分析表
本公司簡明綜合財務狀況表上的資產主要包括現金及現金等價物、為監管目的而分開的資產及受限現金(主要為客户的利益而分開)、包括銀行貸款在內的應收賬款、為交易目的或作為投資而持有的金融工具，以及其他資產。我們有很大一部分資產是流動資產，為我們的業務融資提供了靈活性。
截至2022年3月31日的總資產為731億美元，比截至2021年9月30日的總資產高出112.1億美元，或18%。資產增加的主要原因是為監管目的而分離的資產和受限現金增加了81.8億美元，這主要是由於客户現金餘額大幅增加，以及收購Charles Stanley增加了23.4億美元的分離現金餘額。與2021年9月30日相比，收購Charles Stanley還導致經紀客户應收賬款增加3.38億美元，並推動商譽和可識別無形資產增加2.28億美元(詳情見附註3)。銀行貸款淨額增加28.9億美元，主要是由於盈科客户的證券貸款和住宅按揭貸款增加，以及企業貸款增加。可供出售的證券增加了5億美元。現金和現金等價物減少14.9億美元，部分抵消了這些增加。
截至2022年3月31日，我們644.9億美元的總負債比截至2021年9月30日的總負債高出109億美元，即20%。總負債的增加主要是由於截至2022年3月31日的客户現金餘額大幅增加，導致經紀業務客户應付款增加87.1億美元，這主要是由於我們的CIP中持有的客户現金增加，以及雷蒙德·詹姆斯銀行持有的RJBDP餘額增加導致銀行存款增加21.9億美元。經紀業務客户應付款的增加也反映了收購Charles Stanley帶來的26億美元的客户應付款增量。
流動資金和資本資源
流動性和資本對我們的業務至關重要。我們流動性管理活動的主要目標是確保有足夠的資金在各種經濟和市場環境下開展業務。我們尋求管理資本水平，以支持我們業務戰略的執行，為我們的子公司提供財務實力，並保持進入資本市場的持續機會，同時滿足我們的監管資本要求和保守的內部管理目標。
流動資金和資本資源主要通過我們的業務運營和融資活動提供。融資活動可以包括銀行借款、抵押融資安排或我們“通用”貨架登記聲明項下的額外融資活動。我們相信，我們的現有資產，其中大部分是流動資產，加上運營產生的資金以及承諾和未承諾融資機制提供的資金，在短期內為以當前活動水平繼續運營提供了足夠的資金。我們還相信，由於我們強大的財務狀況和從金融市場獲得資金的能力，我們將能夠繼續滿足我們的長期現金需求。
流動性和資本管理
高級管理層建立了我們的流動性和資本管理框架。我們的流動性和資本管理框架由RJF資產和負債委員會監督，該委員會是一個高級管理委員會，負責制定和執行戰略和政策，以管理我們的流動性風險和利率風險，並對公司的投資進行監督。流動性管理框架包括高級管理層對短期和長期現金流預測的審查、資本支出的審查、對替代融資來源的監測，以及對我們重要子公司的流動性的日常監測。我們決定將資源分配給我們的業務部門，除其他因素外，還會考慮預計的盈利能力、現金流、風險和未來的流動性需求。我們的財務部門協助評估、監測和控制我們的業務活動對我們的財務狀況和流動性的影響，並維持我們與各種貸款人的關係。我們流動性管理框架的目標是支持我們業務戰略的成功執行，同時確保持續和充足的流動性。
我們的資本規劃和資本風險管理流程由資本規劃委員會(“CPC”)管理，這是一個高級管理委員會，負責監督我們的資本規劃，並確保我們的戰略規劃和風險管理流程融入資本規劃流程。CPC至少每季度召開一次會議，審查與公司資本有關的關鍵指標，如債務結構和資本比率；分析潛在的和新出現的資本風險；
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
監督我們的年度全公司資本壓力測試；並向董事會建議資本行動，如宣佈股息、回購證券和籌集資本。為了確保我們有足夠的資本來吸收意外損失，公司遵守資本風險偏好聲明和超過監管最低要求的容忍度，這些聲明和容忍度由CPC制定並經董事會批准。我們進行企業範圍的資本壓力測試，以確保我們保持足夠的資本，以在多種情況下遵守我們既定的容忍度，包括壓力情景。
現金流
在截至2022年3月31日的六個月中，現金和現金等價物(不包括為監管目的分離的金額和受限現金)減少14.9億美元，至57.2億美元，主要原因是購買了美國國債(截至2022年3月31日，美國國債基本上是為了監管目的而分離的)，以及對銀行貸款和可供出售證券的投資。此外，2022年1月21日，我們完成了對Charles Stanley的收購，價格為2.77億GB(截至2022年1月21日為3.76億美元)。抵消這些現金流出的是期內淨收益為正的影響，以及客户現金餘額的顯著增加，這增加了我們的經紀客户應付賬款和銀行存款。
流動資金來源
在我們2022年3月31日的現金和現金等價物總額中，約22.3億美元包括母公司持有的現金，其中包括借給RJ&A的現金。這些金額包括RJ&A在截至2022年3月31日的三個月內發放的大量股息的影響，以及RJF其他子公司的股息。截至2022年3月31日，RJF已向RJ&A提供16.7億美元貸款(該金額包括在下表中的RJ&A現金餘額中)，RJ&A代表RJF以現金和現金等價物的形式進行投資，或在其正常業務活動中進行其他部署。
下表列出了我們持有的現金和現金等價物。
| | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 |
| RJF | | $ | 579 | |
| RJ&A | | 2,507 | |
| 雷蒙德·詹姆斯銀行 | | 869 | |
| Raymond James Ltd.(“RJ Ltd.”) | | 974 | |
| 渣打集團有限公司 | | 130 | |
| 雷蒙德·詹姆斯金融服務公司 | | 118 | |
| Carillon Tower顧問公司 | | 71 | |
| 其他附屬公司 | | 467 | |
| 現金和現金等價物合計 | | $ | 5,715 | |
RJF在Raymond James Bank擁有存款賬户，截至2022年3月31日餘額為2.55億美元。這一總額中不受限制地按需提供的部分，截至2022年3月31日為1.78億美元，反映在RJF現金餘額中，不包括在上表中Raymond James Bank的現金餘額中。
截至2022年3月31日，RJ有限公司的現金和現金等價物餘額中有很大一部分是為了滿足監管要求而持有的，母公司無法使用。
除了描述的現金餘額外，我們還從子公司獲得母公司各種其他潛在的現金來源，如下一節所述。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
從子公司獲得的流動資金
母公司RJF的流動資金主要來自RJ&A和Raymond James Bank。
我們的某些經紀-交易商子公司受1934年《證券交易法》下統一淨資本規則(規則15c3-1)的要求。作為FINRA的成員公司，RJ&A必須遵守FINRA的資本要求，這些要求與規則15c3-1基本相同。規則15c3-1規定了“替代淨資本要求”，這是RJ&A選擇的。法規要求最低淨資本等於150萬美元或客户餘額產生的總借方項目的2%，兩者中的較大者。此外，RJ&A承諾融資安排中的契約要求其淨資本至少佔總借方項目的10%。截至2022年3月31日，儘管RJF在2022財年第二季度向RJF支付了大量股息，但RJ&A大幅超過了最低監管要求、其融資安排中與淨資本有關的契約以及其內部目標淨資本容忍度。FINRA可以施加某些限制，例如限制股權資本的提取，如果成員公司降至特定門檻以下或未能滿足最低淨資本要求，這可能導致RJ&A限制股息，否則它將匯給RJF。在確定RJ&A提供給RJF的流動資金數額時，我們會評估監管要求、貸款契約和某些內部容差。
雷蒙德·詹姆斯銀行可向RJF支付股息，而無需事先獲得監管機構的批准，只要股息不超過雷蒙德·詹姆斯銀行當前日曆年與前兩個日曆年留存淨收入的總和，並且雷蒙德·詹姆斯銀行維持其目標監管資本比率。雷蒙德·詹姆斯銀行的股息可能僅限於支持其資產負債表增長所需的資本。
雖然我們可以從其他子公司獲得流動資金，但可用金額並不像前面描述的那麼大，在某些情況下，可能會受到監管要求的約束。
借款和融資安排
已承諾的融資安排
我們的借款能力取決於我們各種貸款協議中的條件的遵守情況，如果是有擔保的借款，則取決於抵押品資格要求。我們承諾的融資安排包括三方回購協議(即根據回購協議出售的證券)，以及就我們的5億美元循環信貸安排協議(“信貸安排”)而言，是無擔保信貸額度。與三方回購協議相關的抵押品的要求市值從融資額的105%到125%不等。
下表列出了我們與第三方貸款人的承諾融資安排，我們通常利用這些安排為我們的固定收益交易工具的一部分融資，以及與此相關的未償還餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| 百萬美元 | | RJ&A | | | | RJF | | 總計 | | 安排總數 |
| 融資安排： | | | | | | | | | | |
| 承諾安全 | | $ | 100 | | | | | $ | — | | | $ | 100 | | | 1 | |
| 承諾無擔保 | | 200 | | | | | 300 | | | 500 | | | 1 | |
已承諾的融資安排總額 | | $ | 300 | | | | | $ | 300 | | | $ | 600 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | |
| 未償還借款金額： | | | | | | | | | | |
| 承諾安全 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
承諾無擔保 | | — | | | | | — | | | — | | | |
未償還借款總額 | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | |
我們在上表中承諾的無擔保融資安排代表我們的信貸安排，該安排規定最高借款金額為5億美元，其中RJF的再融資額度為3億美元。RJ&A可以根據信貸安排借入最多5億美元，具體取決於RJF的未償還借款金額。由於穆迪投資者服務公司(“穆迪”)於2022年2月上調了我們的信用評級，截至2022年3月31日，適用於承諾金額的信用貸款的浮動利率融資手續費從2021年9月30日的年利率0.175%降至0.175%。有關我們的發行人和高級長期債務評級的更多詳細信息，請參閲下面這一節中的信用評級表。有關我們承諾的無擔保融資安排的更多詳細信息，請參閲我們在2021年Form 10-K合併財務報表附註16中對信貸安排的討論。
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未承諾的融資安排
我們未承諾的融資安排是有擔保的信用額度、有擔保的雙邊或三方回購協議或無擔保的信用額度。我們與第三方貸款人的安排通常被用於為我們的固定收益證券的一部分融資或用於現金管理目的。我們的未承諾擔保融資安排通常要求我們提供超過借款金額的抵押品，並通常以RJ&A擁有的證券或我們根據逆回購協議收到的作為抵押品的證券(即根據轉售協議購買的證券)為抵押品。截至2022年3月31日，在總共12個未承諾融資安排(8個未承諾擔保和4個未承諾無擔保)中，我們在兩個未承諾擔保借款安排下有未償還借款。然而，貸款人沒有合同義務根據未承諾的信貸安排向我們放貸。
下表列出了我們在未承諾融資安排上的借款，所有這些借款都是以RJ&A回購協議的形式存在的，幷包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中的“抵押融資”中。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | | | | | | | March 31, 2022 |
| 未償還借款金額： | | | | | | | | |
| 未承諾的安全措施 | | | | | | | | $ | 140 | |
| 未承諾無擔保 | | | | | | | | — | |
未償還借款總額 | | | | | | | | $ | 140 | |
下表詳列最近五個季度的平均每日未償還餘額、該季度的最高月末未償還餘額，以及回購協議和逆回購協議的期末餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 回購交易 | | 逆回購交易 |
截至本季度： (百萬美元) | | 日均
平衡
傑出的 | | 最大月末
未結清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 | | 日均
平衡
傑出的 | | 最大月末
未結清餘額
在本季度內 | | 期末
平衡
傑出的 |
| March 31, 2022 | | $ | 271 | | | $ | 334 | | | $ | 140 | | | $ | 211 | | | $ | 304 | | | $ | 221 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 247 | | | $ | 258 | | | $ | 203 | | | $ | 306 | | | $ | 305 | | | $ | 204 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 220 | | | $ | 234 | | | $ | 205 | | | $ | 269 | | | $ | 286 | | | $ | 279 | |
| June 30, 2021 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 185 | | | $ | 283 | | | $ | 339 | | | $ | 289 | |
| March 31, 2021 | | $ | 226 | | | $ | 260 | | | $ | 222 | | | $ | 242 | | | $ | 280 | | | $ | 224 | |
其他借款和抵押融資
截至2022年3月31日，我們有8.5億美元的FHLB借款未償還，其中包括將於2023年12月到期的浮動利率預付款。浮動利率預付款的利率每季度重置一次，並過渡到有擔保隔夜融資利率(SOFR)-基於2021年12月的利率。我們使用利率互換來管理與這些浮動利率預付款相關的利率上升的風險，方法是將受浮動利率約束的餘額轉換為固定利率。這些FHLB貸款是由Raymond James Bank的住宅抵押貸款組合的全面留置權擔保的。截至2022年3月31日，Raymond James Bank從FHLB獲得了額外的35.8億美元的即時信貸，並承諾向FHLB提供額外的符合條件的抵押品，總可用信貸佔總資產的30%。有關這些借款的其他信息，請參閲我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註16。
雷蒙德·詹姆斯銀行有資格參與美聯儲的貼現窗口計劃；然而，我們不認為從美聯儲借款是主要的資金來源。本計劃提供的信貸須接受定期審查，可由美聯儲酌情終止或減少，並以質押的C&I貸款為擔保。
我們充當經紀交易商和其他金融機構之間的中間人，從一個經紀交易商那裏借入證券，然後再借給另一個經紀交易商。在允許的情況下，我們還將客户或公司擁有的證券借給經紀自營商和其他金融機構。我們將這些類型的交易分別視為抵押協議和融資，截至2022年3月31日，未償還餘額為2.85億美元，與本公司10-Q表簡明綜合財務狀況表中的“抵押融資”中所借證券有關。有關我們的抵押協議和融資的更多信息，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註7。
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應付優先票據
於2022年3月31日，我們的未償還優先票據總額為20.4億美元，其中不包括任何未增值溢價或折扣及債務發行成本，包括2030年到期的5億美元票面4.65%優先票據，2046年到期的8億美元4.95%優先票據，以及2051年到期的7.5億美元3.75%優先票據。有關更多信息，請參閲我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註17。
信用評級
截至最新報告，我們的發行人和高級長期債務評級詳見下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 評級機構 | | 額定值 | | 展望 |
| 惠譽評級公司 | | A- | | 穩定 |
穆迪(1) | | A3 | | 穩定 |
標準普爾評級服務(2) | | BBB+ | | 正性 |
(1)2022年2月，穆迪將我們的優先債務和發行人信用評級從Baa1上調至A3，這對與我們的信貸安排相關的利率和融資費產生了有利影響。
(2)2022年3月，標準普爾評級服務公司將其展望修正為正面，並確認了我們的BBB+發行人信用評級。
我們目前的長期債務評級取決於多個因素，包括行業動態、經營和經濟環境、經營業績、營業利潤率、盈利趨勢和波動性、資產負債表構成、流動性和流動性管理、資本結構、整體風險管理、業務多元化和市場份額，以及我們經營的市場的競爭地位。這些因素中的任何一個惡化都可能影響我們的信用評級。如果我們獲得額外的融資，任何評級下調都可能增加我們的成本。
如果我們的信用評級在公開債券發行前被下調，我們很可能不得不向債券持有人提供更高的利率。如果評級下調至低於投資級，可能會使公開發行的債券很難按照我們認為有利的條款進行。若評級降至投資級別以下，可能會導致若干衍生工具合約終止，衍生工具的交易對手可要求立即付款或要求我們的衍生工具即時及持續進行隔夜抵押。信用評級下調可能會損害我們的聲譽，導致某些交易對手限制與我們的業務往來，導致分析師的負面評論，可能對投資者和/或客户對我們的看法產生負面影響，並導致我們的股價下跌。我們的任何借款安排都不包含與我們的信用評級相關的違約條件或違約事件。然而，信用評級下調將導致公司在信貸安排上產生更高的貸款費用，此外還會觸發適用於該額度上任何未償還借款的更高利率。相反，RJF當前信用評級的改善可能會對融資費以及適用於該額度上任何借款的利率產生有利影響。
流動性的其他來源和用途
我們有公司擁有的人壽保險保單，用於為某些不合格的遞延補償計劃和其他員工福利計劃提供資金。我們的某些非限定遞延薪酬計劃和其他員工福利計劃是以員工為導向的，而其他計劃是以公司為導向的。在為這些計劃提供資金的公司擁有的人壽保險保單中，某些保單可以用作公司流動性的來源。截至2022年3月31日，我們可以隨時借款的保單的現金退保額為8.59億美元，其中5.38億美元與員工指導計劃有關，3.21億美元與公司指導計劃有關，我們能夠不受限制地借入2022年3月31日總金額的90%，即7.73億美元。為了實現任何此類借款，標的投資將被轉換為貨幣市場投資，因此需要我們承擔與員工導向計劃相關的市場風險。截至2022年3月31日，沒有任何針對這些保單的未償還借款。
2021年5月12日，我們向美國證券交易委員會提交了一份“通用”貨架登記聲明，根據該聲明，我們可以在必要或我們認為合適的時候發行債務、股權和其他資本工具。在符合某些條件的情況下，本註冊聲明有效期至2024年5月12日。
2021年10月20日，我們宣佈已達成最終協議，將以現金加股票的方式收購TriState Capital，交易價值約為11億美元。根據協議條款，TriState Capital普通股股東將獲得每股6.00美元的現金和0.25股RJF股票，這相當於根據TriState Capital普通股2021年10月19日的收盤價計算的每股31.09美元的對價。我們已經進入了一項
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與TriState Capital C系列可轉換優先股的唯一持有人達成協議，根據該協議，C系列可轉換優先股將按規定的交換比例轉換為普通股，並以每股30美元的價格套現。TriState Capital的A系列優先股和B系列優先股將繼續發行，並將轉換為RJF的等值優先股。截至2022年4月30日，我們已獲得美聯儲理事會、賓夕法尼亞州銀行和證券部和FINRA的批准完成交易，TriState Capital獲得股東批准完成交易。根據其他適用的成交條件，我們目前預計交易將在2022財年第三季度完成。我們目前有能力利用手頭的現金為收購的現金部分提供資金。有關其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註3。
2022年3月28日，我們宣佈已達成收購SumRidge Partners的協議，SumRidge Partners是一家技術驅動型固定收益做市商，專門從事投資級和高收益公司債券、市政債券和機構優先證券。這筆交易受到某些監管和其他成交條件的限制，目前預計將在我們2022財年第四季度完成。收購SumRidge Partners將為我們現有的固定收益業務增加機構做市業務，以及額外的交易技術和風險管理工具。我們目前有能力利用手頭的現金為收購提供資金。有關其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註3。
作為我們正在進行的業務的一部分，我們還簽訂了可能需要未來現金支付的合同安排，包括存單、租賃義務和其他合同安排，如軟件和各種服務。有關我們的租賃責任及存單的資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註13及附註14。我們已作出投資承諾、貸款承諾和其他承諾，以提供我們無法合理預測未來付款時間的信貸。有關進一步資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註16。
監管
請參閲我們的2021年10-K表格“第1項-業務-規章制度”和“第7項-管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--規章制度”中對我們經營的監管環境以及某些規章制度對我們經營的影響的討論。
RJF及其許多子公司都受到不同監管資本要求的約束。截至2022年3月31日，我們所有活躍的受監管的國內和國際子公司的淨資本都超過了最低要求。此外，截至2022年3月31日，RJF和Raymond James Bank被歸類為“資本充足”。維持某些基於風險的資本水平和其他監管資本水平可能會影響各種資本分配決定，影響我們的一項或多項業務。然而，由於RJF及其受監管子公司目前的資本狀況，我們預計這些資本要求不會對我們未來的業務活動產生負面影響。有關監管資本要求的進一步資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註21。
替代參考匯率轉換
美國和其他司法管轄區的中央銀行和監管機構正在努力實施向倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)適當替代的過渡。2021年12月，我們的FHLB借款和SBL從基於LIBOR的利率轉換為基於SOFR的利率，對利息收入、利息支出和現金流的影響微乎其微。我們繼續評估替代參考匯率過渡的影響，目前，鑑於目前的經濟狀況，我們預計財務影響將降至最低。參考2021年表格10-K f的“第1項-業務-監管”或有關替代參考利率過渡和我們計劃的響應的其他信息。
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關鍵會計估計
簡明綜合財務報表乃根據公認會計原則編制，該準則要求我們作出估計及假設，以影響我們簡明綜合財務報表於任何報告期內呈報的資產及負債額及收入及開支的呈報金額。管理層制定了詳細的政策和控制程序，以確保這種估計和假設的適當性，並確保其在不同時期得到一致應用。有關我們的重要會計政策的説明，請參閲我們2021年綜合財務報表附註2的10-K表格。
由於它們的性質，估計涉及到基於現有信息的判斷。實際結果或數額可能與估計數不同，這種差異可能會對合並財務報表產生重大影響。因此，瞭解這些關鍵的會計估計對於瞭解我們報告的運營結果和財務狀況非常重要。我們認為，在我們的會計估計和假設中，以下各節所述的估計和假設涉及高度的判斷和複雜性。
金融工具的估值
使用公允價值計量金融工具，並在我們的簡明綜合收益表和全面收益表中確認相關損益，是我們財務報表和風險管理過程的基礎。關於我們關於金融工具和金融工具負債的公允價值會計政策的討論，請參閲我們的2021年合併財務報表附註2 10-K表。有關我們按公允價值計算的金融工具的額外資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註4。
損失準備金
法律和監管事項損失準備金
與法律和監管事項相關的已記錄負債金額受重大管理層判斷的影響。有關與建立此類應計項目相關的重大估計和判斷的説明，請參閲我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註2的“或有負債”部分。此外，有關截至2022年3月31日的法律和監管事項或有事項的信息，請參閲本表格10-Q簡明合併財務報表附註16。
信貸損失準備
我們評估我們的某些金融資產，包括銀行貸款，以根據金融資產生命週期內預期的信貸損失估計信貸損失撥備。我們的估計是基於對我們的金融資產、相關的信用風險特徵以及影響金融資產的整體經濟和環境狀況的持續評估。我們確定信貸損失撥備的過程包括對幾個定量和定性因素的複雜分析，由於一些本質上不確定的事項，需要做出重大的管理判斷。這種不確定性可能導致我們的信貸損失撥備出現波動。此外，信貸損失準備金可能不足以彌補實際損失。在這種情況下，超過我們撥備的任何損失都將導致我們的淨收入減少，以及監管資本水平的下降。有關我們在估算信貸損失準備時使用的方法和假設的信息，請參閲我們2021年綜合財務報表附註2的10-K表格。有關我們截至2022年3月31日與銀行貸款相關的信貸損失準備的信息，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註8。
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最近的會計發展
2022年3月，財務會計準則委員會發布了關於問題債務重組和關於融資應收賬款註銷的披露的新指導意見(ASU 2022-02)，修訂了與金融工具信用損失計量有關的指導意見(ASU 2016-13)。修正案取消了對債權人問題債務重組的會計指導，但要求債權人在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款再融資和重組的披露，並要求披露按融資應收賬款來源年度的當期總沖銷。這一新的指導方針將在2023年10月1日開始的本財年生效，並將在預期的基礎上應用。雖然被允許，但我們目前不打算提前採用。我們預計，採用這一新的指導方針不會對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響。
風險管理
風險是我們業務和活動固有的一部分。風險管理對我們的財政穩健和盈利能力至關重要。我們的風險管理流程是多方面的，需要對金融產品和市場進行溝通、判斷和了解。我們有一個正式的企業風險管理(“ERM”)計劃，以評估和審查整個公司的總體風險。我們的管理層在機構風險管理過程中發揮積極作用，這需要具體的行政和業務職能參與識別、評估、監測和控制各種風險。
與我們的業務活動相關的主要風險是市場、信貸、流動性、運營、模式和合規。
治理
我們的董事會，包括其審計和風險委員會，監督公司的管理和風險緩解，加強鼓勵整個公司的道德行為和風險管理的文化。高級管理層通過三條風險管理路線和若干高級管理委員會交流和加強這種文化。我們的風險管理第一線包括我們的所有業務，它擁有自己的風險，並負責識別、緩解和升級日常活動中產生的風險。風險管理的第二條線，包括合規和風險管理，為我們面向客户的業務和其他一線職能提供識別、評估和緩解風險的建議。風險管理的第二條線在被認為必要時測試和監測控制的有效性，並在適當的時候將風險上報給高級管理層和董事會。內部審計是風險管理的第三條線，它獨立審查前幾條風險管理線的活動，以評估其管理和風險緩解情況，為董事會和高級管理層提供額外的保證，以期加強我們的監督、管理和風險緩解。
市場風險
市場風險是我們因市場價格變化對我們的交易庫存、衍生品和投資頭寸的影響而產生的損失風險。我們主要通過經紀-交易商交易業務和銀行業務暴露於市場風險。我們的經紀-交易商子公司，主要是RJ&A，交易債務和股權證券，並維護交易庫存，以確保證券的可用性和促進客户交易。庫存水平可能會因客户需求而每天波動。我們還在Raymond James Bank的可供出售證券組合中主要持有機構支持的MBS和機構支持的CMO的投資，並可能不時持有尚未轉讓的SBA貸款證券化。我們的主要市場風險與利率、股票價格和外匯匯率有關。利率風險來自利率水平的變化、利率的波動、抵押貸款提前還款速度和信貸利差。股權風險是由股權證券價格的變化引起的。外匯風險源於即期價格、遠期價格和外匯匯率波動率的變化。
有關公允價值及有關交易存貨、可供出售證券及衍生工具的其他資料，請參閲2021年綜合財務報表附註2 10-K表格及本表格10-Q綜合財務報表附註4、5及6。
吾等定期作出承銷承諾，因此，吾等在承諾的發售中發行的任何未售出股份可能會承受市場風險。風險敞口是通過限制我們的參與、交易規模或通過銀團過程來控制的。
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市場風險管理部門負責衡量、監控和報告與公司的交易和衍生品投資組合相關的市場風險。雖然市場風險管理與創收業務部門保持着持續的溝通，但它獨立於這些部門。
利率風險
貿易活動
由於我們在資本市場部門的交易庫存(主要由固定收益工具組成)，我們面臨利率風險。我們交易庫存價值的變化可能是由於利率、信用利差、股票價格、宏觀經濟因素、投資者預期或風險偏好、流動性以及這些因素之間的動態關係的波動造成的。我們通過利用美國國債、期貨合約、流動性利差產品和衍生品的對衝策略，積極管理固定收益交易庫存產生的利率風險。
我們控制交易庫存風險的主要方法是使用基於美元和基於風險敞口的限制。有多個級別的限制等級，包括公司、業務單位、部門(例如，股票、公司債券、市政債券)、產品分類(例如，低於投資級的職位)，有時還包括個人職位。對於主要由利率掉期組成的衍生品頭寸，我們根據一系列因素設定了限制，包括利率、外匯即期和遠期匯率、利差、比率、基差和波動性風險。衍生品風險敞口也會受到總投資組合和到期期的監控。通過分發給高級管理層的每日報告，針對這些限制對交易頭寸和衍生品進行監控。 在市場動盪期間，我們可能會暫時降低限額和/或選擇削減交易庫存以降低風險。
我們每天監測我們所有交易組合的風險價值(VaR)，以進行風險管理，並應用美聯儲的市場風險規則(“MRR”)來計算我們的資本比率。MRR也被稱為“基於風險的資本準則：市場風險”規則，由美聯儲、貨幣監理署和FDIC發佈，要求我們計算所有交易組合的VaR，包括固定收益、股票、衍生品和外匯工具。VaR是一種合適的統計方法，可以用來估計在特定時間範圍內由於典型的不利市場波動而造成的潛在損失，並具有合適的置信度。 然而，使用VaR有內在的侷限性，包括：市場的歷史走勢可能無法準確預測未來的市場走勢；VaR沒有考慮個別頭寸的流動性；VaR沒有估計較長時間範圍內的損失；以及單向市場的較長時期可能扭曲投資組合內的風險。此外，如果市場變得更加動盪，實際交易損失可能會超過單日呈現的VaR結果，並可能在更長的時間範圍內積累。因此，管理層通過敏感性分析和壓力測試來補充VaR，並採用額外的控制措施，例如每日審查交易結果、審查陳舊庫存、獨立審查定價、監控集中度和審查發行人評級。
為了計算VaR，我們使用了包含歷史模擬的模型。這種方法假設市場狀況的歷史變化，如利率和股票價格，代表着未來的變化。模擬是基於前12個月的每日市場數據。據報道，VaR在一天的時間範圍內具有99%的置信度。假設未來市場狀況像過去12個月一樣發生變化，我們預計虧損將超過我們的單日VaR估計所預測的虧損，約每100個交易日一次，或平均每年約三次。出於監管資本計算的目的，我們還報告了10天時間範圍內的VaR和強調的VaR數字。VaR模型由我們的模型風險管理職能部門獨立審查。有關詳細信息，請參閲我們的2021年Form 10-K中的項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--模型風險。
對交易頭寸的風險特徵進行建模涉及管理層認為合理的若干假設和近似。然而，沒有統一的行業方法來估計VaR，不同的假設或近似可能會產生截然不同的VaR估計。因此，當VaR結果被用作公司內部風險水平和趨勢的指標時，比用作推斷公司間風險承擔差異的基礎時，VaR結果更可靠。
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下表列出了我們所有交易組合(包括固定收益和股票工具)以及我們的衍生品在指定期間和日期的高、低、期末和平均每日單日VaR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的六個月 | | 期末VaR | | | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| 百萬美元 | | 高 | | 低 | | 3月31日，
2022 | | 9月30日，
2021 | | 百萬美元 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 每日VaR | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 日均VaR | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
在截至2022年3月31日的三個月和六個月期間，日均VaR低於截至2021年3月31日的三個月和六個月，這是由於上一年期間因新冠肺炎(始於2020年3月)而導致波動性上升的情景對我們的VaR模型的影響。
美聯儲的MRR要求我們對我們的VaR模型執行每日回溯測試程序，即我們將每天預測的VaR與監管機構定義的每日交易損失進行比較，其中不包括手續費、佣金、準備金、淨利息收入和盤中交易。監管機構定義的每日交易損失用於評估我們的VaR模型的表現，與我們的實際每日淨收入不可比。基於這些每日“事前”與“事後”的比較，我們確定監管機構定義的每日交易損失超過VaR的次數是否與我們在99%置信度水平下的預期一致。在截至2022年3月31日的三個月和六個月內，由於我們第二財季市場波動加劇，我們交易組合中監管定義的每日虧損有五次超過了我們的預期VaR。
另外，RJF提供額外的市場風險披露以符合MRR，包括10天VaR和10天壓力VaR，這些信息可在我們的網站上獲得，網址為：Https://www.raymondjames.com/investor-relations/financial-information/filings-and-reports在“其他報告和信息”中。
銀行業務
Raymond James Bank維持着一個有利息的資產組合，其中包括現金、C&I貸款、商業和住宅房地產貸款、REIT貸款、免税貸款和SBL和其他貸款，以及可供出售證券組合中持有的機構支持證券(主要是MBS和CMO)，以及SBA貸款證券化。這些賺取利息的資產主要由客户存款提供資金。根據目前的資產組合，Raymond James Bank面臨利率風險。Raymond James Bank根據預測的淨利息收入分析利率風險，淨利息收入是收到和支付的利息淨額，以及投資組合淨估值，兩者都在一系列利率情景下。
雷蒙德·詹姆斯銀行資產和負債委員會的目標之一是管理淨利息收入對市場利率變化的敏感度。該委員會使用多項措施來監控和限制Raymond James Bank的利率風險，包括情景分析和股權的經濟價值。用於衡量這種敏感性的方法在我們的2021年Form 10-K的“項目7--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--市場風險”中進行了描述。由於Raymond James銀行的資產和負債管理流程，我們使用了利率掉期的對衝策略。有關這一套期保值策略的更多信息，請參見我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註2。
為了確保Raymond James Bank保持在為淨利息收入設定的容差範圍內，在各種情況下估計了淨利息收入對利率條件的敏感度分析。我們使用模擬模型和估計技術來評估淨利息收入對利率變動的敏感性。該模型通過計算動態資產負債表環境中的利息收入和利息支出，使用12個月時間範圍內現金流假設的當前重新定價、提前還款和再投資來估計敏感性。模型中使用的假設包括利率變動、收益率曲線的斜率以及資產負債表的構成和增長。 該模型還考慮了與利率相關的風險，如定價利差、客户現金賬户的定價和提前還款。對各種利率情景進行建模，以確定這些情景可能對淨利息收入產生的影響。
下表是對Raymond James Bank基於利率瞬時變動(以基點表示)在12個月期間的估計淨利息收入的分析，使用我們之前描述的資產/負債模型，該模型假設資產負債表動態且利率不會降至零以下。雖然沒有介紹，但會執行額外的利率情景，包括利率上升和收益率曲線移動，這些可能更真實地模擬潛在利率變動的速度。我們還在長達五年的時間範圍內進行模擬，以評估對各種利率情景的長期影響。在季度的基礎上，我們測試預期的模型結果與實際性能。
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管理層的討論與分析
此外，對模型中的關鍵假設進行的任何更改都會被記錄下來，並由Raymond James銀行的資產和負債委員會批准。
| | | | | | | | | | | | | | |
瞬時
税率的變動 | | 淨利息收入 (百萬美元) | | 預計發生的變化
淨利息收入 |
| +200 | | $1,277 | | 25% |
| +100 | | $1,228 | | 20% |
| 0 | | $1,021 | | —% |
| -50 | | $901 | | (12)% |
關於短期利率變化可能對合並公司的運營產生的影響的討論，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--淨利息分析”。
下表顯示了我們銀行貸款組合在2022年3月31日的合同到期日，包括合同本金償還。該表不包括對提前還款的任何估計，這可能會縮短平均貸款年限，並導致實際償還貸款的時間與表中所示的時間有很大不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期： |
| 百萬美元 | | 一年或更短時間 | | >一年-五年 | | >五年 | | 總計 |
| C&I貸款 | | $ | 415 | | | $ | 5,849 | | | $ | 2,803 | | | $ | 9,067 | |
| CRE貸款 | | 641 | | | 2,396 | | | 284 | | | 3,321 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | 160 | | | 1,248 | | | — | | | 1,408 | |
| 免税貸款 | | 4 | | | 137 | | | 1,146 | | | 1,287 | |
| 住宅按揭貸款 | | — | | | 11 | | | 5,934 | | | 5,945 | |
| SBL和其他 | | 6,852 | | | 47 | | | 5 | | | 6,904 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 8,072 | | | 9,688 | | | 10,172 | | | 27,932 | |
| 持有待售貸款 | | — | | | — | | | 279 | | | 279 | |
| 貸款總額 | | $ | 8,072 | | | $ | 9,688 | | | $ | 10,451 | | | $ | 28,211 | |
下表顯示了截至2022年3月31日，固定利率貸款和可調整利率貸款之間到期一年以上的銀行貸款的記錄投資分佈。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 利率類型 |
| 百萬美元 | | 固定 | | 可調 | | 總計 |
| C&I貸款 | | $ | 357 | | | $ | 8,295 | | | $ | 8,652 | |
| CRE貸款 | | 164 | | | 2,516 | | | 2,680 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | 1,248 | | | 1,248 | |
| 免税貸款 | | 1,283 | | | — | | | 1,283 | |
| 住宅按揭貸款 | | 211 | | | 5,734 | |
| 5,945 | |
| SBL和其他 | | — | | | 52 | | | 52 | |
| 持有用於投資的貸款總額 | | 2,015 | | | 17,845 | | | 19,860 | |
| 持有待售貸款 | | 1 | | | 278 | | | 279 | |
| 貸款總額 | | $ | 2,016 | | | $ | 18,123 | | | $ | 20,139 | |
C&I、綜合信貸、房地產投資信託基金及住宅按揭貸款的合約貸款條款可能包括一段時間的利率下限、上限及/或固定利率，這會影響個別貸款的利率重置時間。有關Raymond James Bank僅供利息的住宅按揭貸款組合的其他資料，請參閲本表格10-Q的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析-風險管理-信貸風險-風險監控程序”一節內的討論。
在我們的可供出售證券組合中，我們主要持有固定利率機構支持的MBS和機構支持的CMO，這些證券在我們的簡明綜合財務狀況表上按公允價值列賬，投資組合的公允價值變化通過保監處在我們的簡明綜合收益表和全面收益表上記錄。截至2022年3月31日，我們的可供出售證券組合的公允價值為88.2億美元，加權平均收益率為1.30%，加權平均壽命約為四年。有關其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註5。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
股權價格風險
由於我們的資本市場活動，我們面臨着股票價格風險。我們的經紀-交易商活動通常是由客户驅動的，我們將股權證券作為交易庫存的一部分，以促進此類活動，儘管金額沒有我們的固定收益交易庫存那麼大。我們試圖通過每天監控這些證券頭寸並建立頭寸限制，來降低我們的股權證券庫存所固有的損失風險。我們的交易庫存中持有的股權證券通常包括在VaR中。
此外，我們有一個私募股權投資組合，包括在我們的簡明綜合財務狀況報表的“其他投資”中，主要包括對第三方基金的投資。有關該投資組合的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註4。
外匯風險
由於我們對外國子公司的投資以及以美元以外貨幣計價的交易和由此產生的餘額，我們受到外匯風險的影響。例如，我們的銀行貸款組合包括以加元計價的貸款，分別在2022年3月31日和2021年9月30日換算成美元時總計13.8億美元和12.9億美元。此類貸款的大部分由Raymond James Bank的加拿大子公司持有，這一點將在以下幾節中討論。
對外國子公司的投資
雷蒙德·詹姆斯銀行有一家加拿大子公司的投資，導致外匯風險。為了降低外匯風險，雷蒙德·詹姆斯銀行利用短期遠期外匯合約。這些衍生工具主要在簡明綜合財務報表中作為淨投資對衝入賬。有關這些衍生工具的更多信息，請參閲我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註2和本Form 10-Q合併財務報表附註6。
截至2022年3月31日，我們對RJ有限公司3.72億加元的投資和對Charles Stanley 2.78億加元的投資存在外匯風險，這兩項投資均未進行對衝。我們對位於歐洲的子公司的所有其他投資均未進行對衝，我們不認為截至2022年3月31日，我們與這些子公司相關的個別或總體上存在重大外匯風險。與我們的海外投資有關的匯兑損益主要反映在我們的簡明綜合收益表和全面收益表的保監處。有關保監處各組成部分的進一步資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註17。
以美元以外貨幣計價的交易和由此產生的餘額
由於我們持有現金和某些其他資產和負債，而這些資產和負債是以美元以外的貨幣進行的，因此我們要承擔外匯風險。這些外幣餘額產生的任何與貨幣有關的收益/損失都反映在我們的綜合損益表和全面收益表中的“其他”收入中。與這類交易的一部分和以外幣計價的餘額相關的外匯風險通過使用短期遠期外匯合同得到緩解。該等衍生工具並非指定對衝，因此相關損益計入本公司簡明綜合收益表及全面收益表的“其他”收入。有關我們衍生品的信息，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註6。
信用風險
信用風險是指借款人、發行人或交易對手履行合同或商定條款下的財務義務的能力發生不利變化而造成損失的風險。信用風險的性質和數額取決於交易的類型、交易的結構和持續時間以及涉及的各方。信用風險是貸款和其他融資活動利潤評估的一個組成部分。關於我們信用風險的進一步討論，包括我們如何管理此類風險，請參閲我們的2021年10-K表格“第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--信用風險”。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
經紀業務
我們從事各種交易和經紀活動，其中我們的交易對手主要包括經紀自營商、銀行和其他金融機構。我們面臨着這些交易對手可能無法履行其義務的風險。此外，包括承銷在內的某些承諾可能會給個別發行人和企業帶來風險敞口。違約風險取決於交易對手和/或票據發行人的信譽。此外，如果我們持有單個交易對手、借款人或一組類似的交易對手或借款人(例如，在同一行業)的大量頭寸或對其有大量承諾，我們可能會面臨集中風險。我們尋求通過在每個業務部門內為每個交易對手設定和監控個人和綜合頭寸限制、對金融交易對手進行定期信用審查、審查證券、衍生品和貸款集中度、持有和計算某些交易的抵押品的公允價值以及通過可能保證業績的結算機構開展業務來緩解這些風險。有關我們與衍生工具和抵押協議相關的信用風險緩解的更多信息，請參閲我們的2021年Form 10-K綜合財務報表附註2以及本Form 10-Q綜合財務報表附註6和7。
我們的客户活動包括代表我們的客户執行、結算和融資各種交易。客户活動以現金或保證金方式進行交易。信用敞口來自客户保證金貸款，這些貸款每天都受到監控，並以客户賬户中的證券為抵押。我們監測行業部門和個別證券的風險敞口，並每天就我們的保證金貸款活動進行分析。如果我們認為我們的風險敞口基於市場狀況不合適，我們會調整保證金要求。此外，當客户執行購買時，我們面臨一些風險，即客户將違約與交易相關的財務義務。如果發生這種情況，我們可能不得不虧本平倉。有關我們確定與某些經紀貸款活動相關的信貸損失準備的進一步信息，請參閲我們的2021年綜合財務報表附註2 Form 10-K。
我們為財務顧問提供貸款，用於招聘和留住員工。我們有信用風險，如果借款人不再與我們有聯繫，我們可能會蒙受損失。有關我們對財務顧問的貸款的詳細信息，請參閲2021年10-K表格綜合財務報表附註2和本表格10-Q綜合財務報表附註9。
銀行業務活動
雷蒙德·詹姆斯銀行擁有大量貸款組合。我們與銀行貸款相關的信用風險管理戰略包括明確的信用政策、統一的承保標準以及針對所有信用風險敞口的持續風險監控和審查流程。該戰略還包括地域、行業和客户層面的多元化，對所有公司和免税貸款以及個人拖欠住宅貸款進行定期信用檢查和管理審查。信用風險管理過程還包括對信用風險監測過程的年度獨立審查，該過程對遵守信用政策、風險評級和其他關鍵信用信息的情況進行評估。我們尋求及早發現潛在的問題貸款，及時記錄任何必要的風險評級變化和註銷，併為預期損失保持適當的準備金水平。我們利用全面的信用風險評級系統來衡量個別公司和免税貸款以及相關的無資金支持的貸款承諾的信用質量，包括由於每筆公司和免税貸款和未償還承諾違約而出現違約和/或虧損的可能性。對於我們的SBL和住宅按揭貸款，我們使用銀行監管機構使用的信用風險評級系統來衡量每一種同類貸款的信用質量。在評估信貸風險時，我們考慮貸款表現的趨勢、相對於類似銀行機構的撥備覆蓋率水平、行業或客户集中度、貸款組合構成和宏觀經濟因素(包括當前和預測的因素)。這些因素對貸款業績和淨沖銷有潛在的負面影響。
雖然我們的銀行貸款組合是多元化的，但整體經濟的顯著低迷、房地產價值的惡化或我們集中的任何一個或多個行業內的重大問題，通常都會導致為信貸損失和/或沖銷撥備大量準備金。我們根據貸款組合的相對風險特徵確定特定貸款等級所需的撥備。在持續的基礎上，我們評估我們確定每類貸款免税額的方法，並做出我們認為適當的改進。我們的信貸損失準備方法在2021年Form 10-K合併財務報表附註2中進行了説明。由於我們的銀行貸款組合被分為六個投資組合，同樣，信貸損失撥備也被這些相同的投資組合分開。有關與每個投資組合部分相關的風險特徵的進一步信息，請參閲我們的2021年表格10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-信用風險。
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管理層的討論與分析
截至2022年3月31日和2021年9月30日，我們的信貸損失撥備佔銀行投資貸款總額的百分比分別為1.17%和1.27%。截至2022年3月31日的三個月和六個月的銀行貸款損失準備金分別為2,100萬美元和1,000萬美元，而截至2021年3月31日的三個月和六個月的信貸損失準備金分別為3,200萬美元和1,800萬美元。有關信貸損失準備的進一步資料，請參閲本表格10-Q“管理層的討論及分析-經營業績-雷蒙德·詹姆斯銀行”及本表格10-Q簡明綜合財務報表附註8內有關信貸損失準備的進一步解釋。
沖銷活動的水平是在評估未來信貸損失的潛在嚴重性時考慮的一個因素。下表按貸款組合分類列出了貸款淨額(註銷)/收回以及淨借款(註銷)/收回佔平均未償還貸款餘額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | 截至3月31日的六個月， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 百萬美元 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 平均百分比
傑出的
貸款 | | 淨貸款
(撇賬)/追討
金額 | | 平均百分比
傑出的
貸款 |
| C&I貸款 | | $ | (1) | | | 0.05 | % | | $ | (2) | | | 0.11 | % | | $ | (3) | | | 0.07 | % | | $ | (2) | | | 0.05 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅按揭貸款 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1 | | | 0.04 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | (1) | | | 0.01 | % | | $ | (2) | | | 0.04 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % | | $ | (2) | | | 0.02 | % |
不良貸款水平是未來潛在信貸損失的另一個指標。下表列出了所列期間的不良貸款餘額和信貸損失準備總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 百萬美元 | | 不良資產
貸款餘額 | | 津貼：
信貸損失
平衡 | | 不良資產
貸款餘額 | | 津貼：
信貸損失
平衡 |
| C&I貸款 | | $ | 57 | | | $ | 195 | | | $ | 39 | | | $ | 191 | |
| CRE貸款 | | 31 | | | 71 | | | 20 | | | 66 | |
| 房地產投資信託基金貸款 | | — | | | 25 | | | — | | | 22 | |
| 免税貸款 | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 住宅按揭貸款 | | 16 | | | 32 | | | 15 | | | 35 | |
SBL和其他 | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | |
為投資而持有的不良貸款總額(1) | | $ | 104 | | | $ | 328 | | | $ | 74 | | | $ | 320 | |
| 不良貸款總額佔銀行貸款總額的百分比 | | 0.37 | % | | | | 0.29 | % | | |
(1)截至2022年3月31日和2021年9月30日持有的投資不良貸款總額分別包括9200萬美元和6100萬美元的不良貸款，根據合同條款，這些貸款是現行的。
上表中的不良貸款餘額不包括根據我們的政策返回應計狀態的住宅TDR截至2022年3月31日和2021年9月30日的700萬美元和800萬美元。
下表列出了不良資產總額，包括上表中的不良貸款，以及在適用的情況下，在結算住房抵押貸款時獲得的其他房地產，佔雷蒙德·詹姆斯銀行總資產的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百萬美元 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不良資產總額 | | $ | 104 | | | $ | 74 | | | | | | | |
| 不良資產總額佔雷蒙德·詹姆斯銀行總資產的百分比 | | 0.27 | % | | 0.20 | % | | | | | | |
儘管截至2022年3月31日，我們的不良資產佔Raymond James Bank資產的百分比仍然很低，但任何長期的市場惡化都可能導致我們的不良資產增加，我們的信貸損失撥備增加和/或未來淨沖銷增加，儘管程度將取決於高度不確定的未來發展。
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管理層的討論與分析
根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法和2021年綜合撥款法，我們沒有將TDR分類應用於2020年3月1日至2021年12月31日期間對截至2019年12月31日有效的借款人進行的任何新冠肺炎相關貸款修改。這些撥備於2022年1月1日到期，對我們的運營結果或我們的信用指標(包括拖欠或非應計貸款)沒有重大影響。
貸款承保政策
我們對主要銀行貸款類型的承保政策在我們的2021年10-K表格“第7項--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--風險管理--信用風險”中進行了説明。
風險監控流程
我們銀行貸款組合的信用風險戰略的另一個組成部分是持續的風險監控和審查流程，包括我們的內部貸款審查流程，以及我們管理和限制貸款拖欠產生的信貸損失的嚴格流程。根據貸款組合的不同，這些過程中還包括各種其他因素。
住宅按揭及SBL及其他貸款組合
為我們的SBL和其他投資組合提供擔保的抵押品是定期監測的，可銷售的抵押品每天都會受到監測。借款人在必要時會根據我們的監控程序進行抵押品調整，以確保我們的貸款得到充分擔保，從而將我們的信用風險降至最低。相對於我們的SBL和其他投資組合，抵押品催繳一直很少，到目前為止沒有發生任何損失。
我們跟蹤和審查許多因素，以監測我們的住宅抵押貸款組合中的信用風險。這些因素包括但不限於：貸款表現趨勢、貸款產品參數和資格要求、借款人信用評分、文件水平、貸款用途、地理集中度、平均貸款規模、風險評級和LTV比率。有關我們的住宅按揭貸款組合的其他資料，請參閲本表格10-Q簡明綜合財務報表附註8。
下表彙總了拖欠的住宅按揭貸款，其中絕大多數是首次按揭貸款，包括兩筆或兩筆以上逾期付款的貸款，以及喪失抵押品贖回權的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 拖欠住宅貸款金額 | | 拖欠住宅貸款佔未償還住宅按揭貸款餘額的百分比 |
| 百萬美元 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 總計 | | 30-89天 | | 90天或以上 | | 總計 |
| March 31, 2022 | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | | | 0.02 | % | | 0.13 | % | | 0.15 | % |
| 2021年9月30日 | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | 0.08 | % | | 0.11 | % | | 0.19 | % |
我們2022年3月31日的百分比與美聯儲最新報告的30天以上拖欠率2.57%的全國平均水平相比是有利的。
此外，信貸風險亦可透過分散住宅按揭組合來管理。我們的住房貸款組合中的大部分貸款都是給美國各地的盈科客户。下表詳細介紹了我們一到四個家庭住房抵押貸款的地理集中度(前五個州)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 未償還貸款佔住宅按揭貸款總額的百分比 | | 未償還貸款佔銀行貸款總額的百分比 |
| 鈣 | | 26.4% | | 5.6% |
| 平面 | | 17.2% | | 3.6% |
| TX | | 8.7% | | 1.8% |
| 紐約 | | 8.3% | | 1.8% |
| 公司 | | 3.9% | | 0.8% |
借款人可能需要增加還款額的貸款包括可調利率抵押貸款，其條款最初只要求支付利息。當只付息期結束，貸款本金開始攤銷時，付款可能會大幅增加。截至2022年3月31日和2021年9月30日，這些貸款總額分別為22.3億美元和19.7億美元，分別約佔住宅抵押貸款組合的38%和37%。截至2022年3月31日，剩餘貸款仍處於只計息期，在開始攤銷之前的加權平均年數為7年。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
企業貸款和免税貸款
我們的公司和免税銀行貸款組合中的信用風險是以個人貸款為基礎進行監測的。我們的大部分免税銀行貸款組合都是向投資級借款人提供的貸款。信用風險是通過分散企業銀行貸款組合來管理的。我們的企業銀行貸款組合不包含任何單一行業的顯著集中。下表詳細説明瞭我們公司銀行貸款的行業集中度(前五大類別)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 未償還貸款佔公司銀行貸款總額的百分比 | | 未償還貸款佔銀行貸款總額的百分比 |
| 多户住宅 | | 6.4% | | 3.2% |
| 寫字樓房地產 | | 6.3% | | 3.1% |
| 汽車/交通 | | 6.3% | | 3.1% |
| 消費產品和服務 | | 6.1% | | 3.0% |
| 工業倉庫 | | 5.7% | | 2.8% |
雖然新冠肺炎疫情的影響似乎正在減弱，但某些行業繼續受到供應鏈中斷和消費者行為變化的影響。此外，烏克蘭衝突進一步加劇了供應鏈壓力和通脹擔憂。這些因素和相關因素可能會對我們的借款人產生負面影響，特別是那些面向消費者或依賴供應的行業的借款人。此外，我們繼續監控我們對寫字樓房地產的敞口，這些房地產的趨勢因新冠肺炎疫情而發生了變化。
流動性風險
有關我們的流動性以及我們如何管理流動性風險的信息，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源”一節。
操作風險
運營風險一般是指我們的運營造成的損失風險，包括但不限於業務中斷、交易的不當或未經授權的執行和處理、我們的技術或財務操作系統的缺陷以及我們的控制流程的缺陷或漏洞，包括網絡安全事件。關於我們的操作風險和某些風險緩解過程的討論，請參閲我們的2021年表格10-K中的項目7--管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--風險管理--操作風險。
為了應對新冠肺炎疫情，我們啟動併成功執行了我們的業務連續性協議。在新冠肺炎疫情期間以及在制定我們重返辦公室的計劃時，我們一直努力保護我們同事和客户的健康和福祉，同時確保我們客户業務運營的連續性。在2022財年第二季度，我們實施了重返辦公室戰略，其中包括為員工提供更多的工作地點靈活性。我們繼續監測情況，並遵守所有適用的法律、法規和疾病控制和預防中心的指導方針(如適用)。
市場劇烈波動的時期可能會導致特定日期的交易量大幅增加，這可能會不時帶來可能導致虧損的運營挑戰。這些損失可能是由但不限於交易錯誤、交易結算失敗、對借款人和交易對手的抵押品催繳延遲或我們的系統處理中斷造成的。在截至2022年3月31日的六個月內，我們並未出現任何與該等營運挑戰有關的重大虧損。
正如我們在提交給美國證券交易委員會的2021年10-K表格“第1A項-風險因素”中更全面地描述了我們的業務技術風險所包含的各種風險因素，儘管我們實施了保護措施並努力在情況需要時對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡可能容易受到人為錯誤、自然災害、斷電、網絡攻擊和其他信息安全漏洞的影響，以及其他可能對我們業務的安全和穩定性產生影響的事件。
雷蒙德·詹姆斯金融公司。及附屬公司
管理層的討論與分析
模型風險
模型風險是指由於模型的設計、實施或使用而產生意外業務結果的可能性。有關我們如何在整個公司使用模型以及如何管理模型風險的信息，請參閲我們的2021 Form 10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-模型風險。
合規風險
合規風險是指公司因未能遵守適用的法律、外部標準或內部要求而可能遭受的法律或法規制裁、財務損失或聲譽損害的風險。有關我們的合規風險的信息，包括我們如何管理此類風險，請參閲我們的2021 Form 10-K中的項目7-管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-風險管理-合規風險。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對市場風險的定量和定性披露，請參閲本表格10-Q中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-風險管理”。
第四項。控制和程序
披露控制和程序
披露控制程序旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交的報告(如本報告)中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制的目的也是為了確保積累此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就需要披露的信息做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以實現預期的控制目標，正如我們的設計所做的那樣，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據1934年證券交易法第13a-15(B)條評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制程序和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月和六個月期間，沒有重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分：其他信息
第1項。法律程序
沒有。
第1A項。風險因素
不適用。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的六個月裏，我們沒有出售任何未登記的證券。
我們不時地結合一些活動購買我們自己的股票，每一項活動都將在下面的段落中描述。下表列出了截至2022年3月31日的六個月內我們每月購買我們自己的股票的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份總數
購得 | | 平均價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票數量 | | 每個月末的證券的大約美元價值(以百萬為單位)
可能仍在計劃或計劃下購買 |
| October 1, 2021 – October 31, 2021 | 1,305 | | | $ | 94.47 | | | — | | | $632 |
| 2021年11月1日-2021年11月30日 | 94,824 | | | $ | 98.82 | | | — | | | $632 |
| 2021年12月1日-2021年12月31日 | 145 | | | $ | 98.90 | | | — | | | $1,000 |
| 第一季度 | 96,274 | | | $ | 98.76 | | | — | | | |
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| January 1, 2022 – January 31, 2022 | 787 | | | $ | 109.57 | | | — | | | $1,000 |
| 2022年2月1日-2022年2月28日 | 3,391 | | | $ | 109.67 | | | — | | | $1,000 |
| March 1, 2022 – March 31, 2022 | — | | | $ | — | | | — | | | $1,000 |
| 第二季度 | 4,178 | | | $ | 109.65 | | | — | | | |
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| 本財年迄今合計 | 100,452 | | | $ | 99.22 | | | — | | | |
2021年12月，董事會授權回購我們的普通股，總金額高達10億美元，取代了之前的授權。
在上表中，購買的股份總數包括根據限制性股票信託基金購買的股份，該基金是為在公開市場收購我們的普通股而設立的，用於結算作為我們加拿大全資子公司某些員工的留用工具授予的RSU。有關該信託基金的更多信息，請參閲2021年10-K表格綜合財務報表附註2和本10-Q表格簡明綜合財務報表附註10。這些活動不使用上表中提供的回購授權。
購買的股票總數還包括因員工交出股票作為行使期權或預扣税款的付款而回購的股票。這些活動不使用上表中提供的回購授權。
第三項。高級證券違約
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露
不適用。
第五項。其他信息
沒有。
第六項。展品
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| 展品編號 | 描述 |
| 2.1 | 雷蒙德·詹姆斯金融公司、Macaroon One LLC、Macaroon Two LLC和TriState Capital Holdings，Inc.之間的合併協議和計劃，日期為2021年10月20日，通過引用本公司於2021年10月26日提交給證券交易委員會的8-K表格中的附件2.1合併而成。 |
| 3.1 | 修訂和重新修訂了Raymond James Financial，Inc.於2022年2月28日提交給佛羅裏達州國務卿的公司章程。 |
| 3.2 | 修訂和重述Raymond James Financial，Inc.的章程，反映董事會於2020年12月2日通過的修正案，通過引用附件3.1併入公司於2020年12月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)對保羅·C·賴利的認證。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)對Paul M.Shoukry的認證。 |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的第13a-14(B)條規則和《美國法典》第18編第1350條對Paul C.Reilly和Paul M.Shoukry的認證。 |
| 101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
| 104 | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | 雷蒙德·詹姆斯金融公司。 |
| | | | (註冊人) |
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| 日期： | May 9, 2022 | | /s/保羅·C·賴利 |
| | | | 保羅·C·賴利 |
| | | | 董事長兼首席執行官 |
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| 日期： | May 9, 2022 | | /s/保羅·M·舒克里 |
| | | | 保羅·M·舒克里 |
| | | | 首席財務官兼財務主管 |