西部銅金公司
(一家勘探階段公司)
簡明中期合併財務報表
截至2022年3月31日的三個月
(以加元表示)
西部銅金公司 |
(以加元表示) |
簡明中期綜合資產負債表
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
注意事項 | $ | $ | |||||
資產 | |||||||
現金和現金等價物 | 22,145,771 | 30,688,210 | |||||
短期投資 | 3 | 21,113,912 | 16,073,639 | ||||
有價證券 | 4 | 1,001,880 | 1,104,400 | ||||
其他資產 | 481,446 | 860,529 | |||||
流動資產 | 44,743,009 | 48,726,778 | |||||
使用權資產 | 374,324 | 413,047 | |||||
勘探和評估資產 | 5 | 68,862,927 | 66,348,061 | ||||
資產 | 113,980,260 | 115,487,886 | |||||
負債 | |||||||
應付賬款和應計負債 | 1,621,861 | 2,228,673 | |||||
租賃債務的當期部分 | 177,357 | 171,167 | |||||
流轉保費負債 | 6 | 651,517 | 759,525 | ||||
流動負債 | 2,450,735 | 3,159,365 | |||||
租賃義務 | 223,684 | 262,151 | |||||
負債 | 2,674,419 | 3,421,516 | |||||
股東權益 | |||||||
股本 | 7 | 183,294,751 | 183,190,992 | ||||
繳款盈餘 | 36,225,437 | 35,472,638 | |||||
赤字 | (108,214,347 | ) | (106,597,260 | ) | |||
股東權益 | 111,305,841 | 112,066,370 | |||||
負債和股東權益 | 113,980,260 | 115,487,886 |
經董事會批准
//肯·威廉姆森 Director /s/克勞斯·澤特勒 董事
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(以加元表示) |
簡明中期綜合損失表和全面損失表
截至3月31日的三個月, | 2022 | 2021 | |||||
注意事項 | $ | $ | |||||
折舊 | 38,723 | - | |||||
備案和監管費用 | 206,945 | 172,916 | |||||
辦公室和行政部門 | 163,476 | 242,458 | |||||
專業費用 | 55,479 | 50,249 | |||||
租金和水電費 | - | 35,632 | |||||
基於股份的支付 | 9b | 569,736 | 196,763 | ||||
股東溝通和出差 | 164,182 | 179,647 | |||||
工資和福利 | 10 | 492,590 | 219,282 | ||||
公司費用 | 1,691,131 | 1,096,947 | |||||
匯兑損失 | (2,447 | ) | (2,003 | ) | |||
利息收入 | (66,109 | ) | (38,340 | ) | |||
直通式溢價回收 | 6 | (108,008 | ) | (1,408 | ) | ||
有價證券未實現虧損 | 4 | 102,520 | 41,700 | ||||
損失和綜合損失 | 1,617,087 | 1,096,896 | |||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | 0.01 | 0.01 | |||||
已發行普通股加權平均數 | 151,432,236 | 135,669,857 |
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(以加元表示) |
簡明中期合併現金流量表
截至3月31日的三個月, | 2022 | 2021 | |||||
$ | $ | ||||||
提供的現金流(用於) | 注意事項 | ||||||
經營活動 | |||||||
損失和綜合損失 | (1,617,087 | ) | (1,096,896 | ) | |||
不影響現金的項目 | |||||||
折舊 | 38,723 | - | |||||
融資成本 | 8,452 | - | |||||
直通式溢價回收 | (108,008 | ) | (1,408 | ) | |||
有價證券未實現虧損 | 102,520 | 41,700 | |||||
基於股份的支付 | 569,736 | 196,763 | |||||
611,423 | 237,055 | ||||||
非現金週轉資金項目變動 | (223,455 | ) | (608,908 | ) | |||
經營活動 | (1,229,119 | ) | (1,468,749 | ) | |||
融資活動 | |||||||
股票期權的行使 | 10a | 77,833 | 192,000 | ||||
租賃費 | (40,729 | ) | - | ||||
融資活動 | 37,104 | 192,000 | |||||
投資活動 | |||||||
購買短期投資 | (5,000,000 | ) | (10,000,000 | ) | |||
礦業權支出 | (2,350,424 | ) | (390,395 | ) | |||
投資活動 | (7,350,424 | ) | (10,390,395 | ) | |||
現金及現金等價物的變動 | (8,542,439 | ) | (11,667,144 | ) | |||
現金和現金等價物--期初 | 30,688,210 | 28,647,190 | |||||
現金和現金等價物--終了 | 22,145,771 | 16,980,046 |
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(以加元表示) |
簡明中期合併股東權益變動表
共享數量 | 分享 資本 |
貢獻 盈餘 |
赤字 | 股東的 權益 |
|||||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2020年12月31日 | 135,597,635 | 150,897,421 | 34,617,746 | (102,888,373 | ) | 82,626,794 | |||||||||
股票期權的行使 | 200,000 | 268,372 | (76,372 | ) | - | 192,000 | |||||||||
基於股份的支付 | - | - | 245,733 | - | 245,733 | ||||||||||
損失和綜合損失 | - | - | - | (1,096,896 | ) | (1,096,896 | ) | ||||||||
MARCH 31, 2021 | 135,797,635 | 151,165,793 | 34,787,107 | (103,985,269 | ) | 81,967,631 | |||||||||
私募(附註7B) | |||||||||||||||
總收益 | 11,808,490 | 25,624,423 | - | - | 25,624,423 | ||||||||||
發行成本 | - | (865,829 | ) | - | - | (865,829 | ) | ||||||||
私募(附註7B) | |||||||||||||||
總收益 | 2,670,000 | 8,010,000 | - | - | 8,010,000 | ||||||||||
直通保費(附註6) | - | (1,655,400 | ) | - | - | (1,655,400 | ) | ||||||||
發行成本 | - | (694,788 | ) | - | - | (694,788 | ) | ||||||||
股票期權的行使 | 1,150,000 | 1,606,793 | (450,293 | ) | - | 1,156,500 | |||||||||
基於股份的支付 | - | - | 1,135,824 | - | 1,135,824 | ||||||||||
損失和綜合損失 | - | - | - | (2,611,991 | ) | (2,611,991 | ) | ||||||||
2021年12月31日 | 151,426,125 | 183,190,992 | 35,472,638 | (106,597,260 | ) | 112,066,370 | |||||||||
股票期權的行使 | 58,333 | 103,759 | (25,926 | ) | - | 77,833 | |||||||||
基於股份的支付 | - | - | 778,725 | - | 778,725 | ||||||||||
損失和綜合損失 | - | - | - | (1,617,087 | ) | (1,617,087 | ) | ||||||||
MARCH 31, 2022 | 151,484,458 | 183,294,751 | 36,225,437 | (108,214,347 | ) | 111,305,841 |
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1.業務性質
西部銅金公司(連同其附屬公司,“西部”或“公司”)是一家勘探階段公司,直接從事位於加拿大育空的Casino礦產的勘探和開發(“Casino項目”)。
該公司在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立。其總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華阿爾伯尼街1200-1166號。
該公司將需要籌集額外資金來完成賭場項目的開發。儘管西部航空過去成功地籌集到了足夠的資本,為其運營提供資金,但不能保證它未來也能做到這一點。
2.陳述依據
A.合規聲明
該等簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IFRS”)頒佈的適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則編制,包括國際會計準則第34號-中期財務報告。簡明中期綜合財務報表應與公司根據國際財務報告準則編制的截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表一併閲讀
這些財務報表於2022年5月5日經公司董事會批准發佈。
B.會計估計和判斷
根據《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層在應用其會計政策的過程中作出判斷,並作出影響財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和或有負債的披露以及期間報告的收入和費用的估計。實際結果可能與這些估計不同。差異可能是實質性的。
在評估某些因素是否會被視為勘探和評估資產的減值指標時,需要作出判斷。我們同時考慮內部和外部信息,以確定是否存在減值指標,並據此確定是否需要進行減值測試。如需進行減值測試,則就非流動資產減值測試計算現金產生單位的估計可收回金額時,管理層須就估計可收回儲量或資源、估計未來商品價格、預期未來營運及資本成本及貼現率作出估計及假設。釐定可收回金額時所使用的任何假設或估計的任何變動,均可能影響減值分析。在截至2022年3月31日的三個月內,管理層沒有確定任何減值指標。
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3.短期投資
截至2022年3月31日,公司有21,000,000美元(2021年12月31日-16,000,000美元)投資於加拿大元計價的擔保投資憑證,外加113,912美元的應計利息(2021年12月31日-73,639美元)。
4.有價證券
截至2022年3月31日,公司持有的有價證券總公允價值為1,001,800美元(2021年12月31日-1,104,400美元),其中包括250萬股Northisle銅金公司普通股,公允價值975,000美元(2021年12月31日-1,075,000美元),以及168,000股Granite Creek銅業有限公司普通股,公允價值26,880美元(2021年12月31日-29,400美元)。
5.勘探和評估資產
A.賭場(100%-加拿大育空)
賭場項目是位於加拿大育空的銅金斑巖礦牀。
賭場財產的某些部分仍需繳納某些特許權使用費。剩餘的版税和協議如下:
·根據2017年7月31日的《特許權使用費轉讓和承擔協議》,8248567加拿大有限公司將其在2.75%NSR中的所有權利、所有權和權益轉讓給Osisko Gold,就包括賭場項目在內的以Osisko Gold特許權使用費有限公司為受益人的索賠提出2.75%NSR。
B.勘探和評價支出
總計 | |||
$ | |||
2020年12月31日 | 53,748,013 | ||
索賠維護 | 22,270 | ||
工程學 | 3,180,020 | ||
探險和營地支持 | 7,648,920 | ||
允許的 | 1,326,058 | ||
工資和工資 | 281,452 | ||
基於股份的支付 | 141,328 | ||
2021年12月31日 | 66,348,061 | ||
索賠維護 | 26,038 | ||
工程學 | 1,005,711 | ||
探險和營地支持 | 121,382 | ||
允許的 | 913,203 | ||
工資和工資 | 239,543 | ||
基於股份的支付 | 208,989 | ||
MARCH 31, 2022 | 68,862,927 |
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6.通過保費負債流動
截至2022年3月31日的流轉溢價負債餘額為651,517美元(2021年12月31日-759,525美元),與公司於2021年7月29日完成的流轉股票發行有關。報告的金額是發行流通股的溢價餘額。直通溢價在損失表中根據公司發生的符合條件的直通支出金額確認。
本公司承諾於2022年12月31日或之前,就2021年7月29日完成的直通股份融資,產生加拿大所得税法(“符合資格的中東歐”)所界定的符合資格的加拿大勘探費用8,010,000美元。符合資格的CEE將不能用於公司未來從應納税所得額中扣除。
截至2022年3月31日,本公司已產生4,857,497美元的符合資格的CEE,相應地,確認了108,008美元的流轉保費回收(2021年3月31日-1,408美元)。截至2022年3月31日,公司仍有剩餘的承諾,用於產生3,152,503美元的合格CEE。
7.股本
A.法定股本
本公司有權發行不限數量的無面值普通股和不限數量的無面值優先股。
B.融資
2021年7月29日,西部資本完成了經紀私募流通式普通股(簡稱FT股)。公司以每股3.00美元的價格發行了2,670,000股FT股票,總收益為8,010,000美元。與私募相關的發行成本總計694,788美元。確認通過保費負債的流動為1 655 400美元。請參閲附註6。
2021年5月31日,力拓加拿大公司(“力拓”)通過私募公司普通股的方式完成了對西部公司的戰略投資。該公司以每股2.17美元的價格出售了11,808,490股普通股,總收益為25,624,423美元。該公司產生了865,829美元與定向增發相關的成本。
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8.手令
A.認股權證
以下是該公司未清償認股權證的摘要,包括當時結束的期間的變動:
數量認股權證 | 加權平均行權價格 | |||||
$ | ||||||
2020年12月31日 | 1,500,000 | 0.85 | ||||
- | - | |||||
2021年12月31日和2022年3月31日 | 1,500,000 | 0.85 |
尚未執行的認股權證如下:
搜查令懸而未決,按行權價格 | 數量認股權證 | 加權平均 行權價格 |
平均值 剩餘 合同期限 |
||||||
$ | 年份 | ||||||||
$0.85 | 1,500,000 | 0.85 | 2.92 | ||||||
MARCH 31, 2022 | 1,500,000 | 0.85 | 2.92 |
9.股權激勵計劃
本公司有三項股權激勵計劃,包括股票期權計劃(“期權計劃”)、限制性股份單位計劃(“RSU計劃”)和遞延股份單位計劃(“DSU計劃”)(統稱為“股權激勵計劃”)。根據本公司於2021年6月17日舉行的股東周年大會,批准根據股權激勵計劃可發行普通股的最高總數不得超過已發行和已發行普通股數量的10%。
A.股票期權計劃
根據期權計劃,股票期權的行權價格必須大於或等於緊接授予日期前最後一個交易日公司普通股的市值。股票期權自授予之日起兩年內授予,除非董事另有決定。股票期權期限最長為10年。在2022年3月31日,公司可以根據股票期權計劃的條款額外發行2333,021份股票期權。
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(以加元表示) |
以下是該公司已發行的股票期權以及截至那時的期間的變化摘要:
數量股票期權 | 加權平均行權價格 | |||||
$ | ||||||
2020年12月31日 | 7,075,000 | 1.19 | ||||
授與 | 310,000 | 2.10 | ||||
已鍛鍊 | (1,350,000 | ) | 1.00 | |||
2021年12月31日 | 6,035,000 | 1.28 | ||||
授與 | 2,181,000 | 2.03 | ||||
已鍛鍊 | (58,333 | ) | 1.33 | |||
MARCH 31, 2022 | 8,157,667 | 1.48 |
在截至2022年3月31日的三個月內,公司在虧損和全面損失表中確認了163,274美元的費用(2021年3月31日-196,763美元),在勘探和評估資產中資本化了159,042美元(2021年3月31日-48,970美元)與股票期權有關。
未償還的股票期權如下:
未償還的股票期權,按行權價格 | 數量股票期權 | 加權平均 行權價格 |
平均值 剩餘 合同期限 |
||||||
$ | 年份 | ||||||||
$0.75 - $0.90 | 1,900,000 | 0.87 | 2.19 | ||||||
$1.11 - $1.20 | 1,775,000 | 1.19 | 1.15 | ||||||
$1.41 - $1.66 | 1,991,667 | 1.63 | 3.35 | ||||||
$1.85 - $1.95 | 1,100,000 | 1.94 | 4.77 | ||||||
$2.10 - $2.22 | 1,391,000 | 2.19 | 4.80 | ||||||
MARCH 31, 2022 | 8,157,667 | 1.48 | 3.04 |
截至2022年3月31日的三個月內,行使期權的平均股價為2.68美元(2021年3月31日-2.03美元)。在所有已發行的股票期權中,有4,858,326份已授予並可在2022年3月31日行使。既得股票期權的加權平均行權價為1.18美元,平均剩餘合同期限為2.09年。
西部銅金公司 |
(以加元表示) |
B.基於股份的支付
在截至2022年3月31日的三個月內,公司向員工、董事和顧問授予了2,181,000(2021-310,000)份股票期權,平均行權價為每股2.03美元。授予的每個期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。贈款的加權平均假設和由此得出的公允價值如下:
投入和假設 |
三個月 截至2022年3月31日 |
截至的年度 |
|
|
|
行權價格 |
$2.03 |
$2.10 |
市場價格 |
$2.03 |
$2.10 |
預期期權期限(年) |
3.0 |
3.0 |
預期股價波動 |
58.6% |
62.1% |
平均無風險利率 |
1.46% |
0.59% |
預期罰沒率 |
- |
- |
預期股息收益率 |
- |
- |
|
|
|
授予的每個期權的公允價值 |
$0.82 |
$0.84 |
C.限售股單位
公司根據最近一次股東大會批准的RSU計劃授予RSU。這些RSU分成三個等額部分:第一部分--自贈款之日起12個月完成時,第二批--自贈款之日起18個月,以及第三批--自贈款之日起24個月完成。這些RSU被歸類為股權結算,因為這些獎勵將通過發行股份進行結算,並按授予日公司股票的市場價格估值。截至2022年3月31日,公司可以根據RSU計劃額外發放1,746,590個RSU。以下是公司未償還的RSU和當時結束的期間的變化的摘要:
股份數量 在以下日期發行或可發行 歸屬 |
|||
2020年12月31日 | - | ||
已批准的RSU | 239,100 | ||
2021年12月31日 | 239,100 | ||
已批准的RSU | 359,723 | ||
MARCH 31, 2022 | 598,823 |
西部銅金公司 |
(以加元表示) |
關於RSU,公司在截至2022年3月31日的三個月內(2021年3月31日-零)確認了115,822美元的費用,並在勘探和評估資產中資本化了49,947美元(2021年3月31日-零)。
遞延股份單位
只有本公司董事才有資格獲得支付寶,每個支付寶立即歸屬於董事,並在支付寶不再是公司的董事時贖回。由於這些獎勵將通過發行股票進行結算,並按授予日公司股票的市場價格進行估值,因此這些獎勵被歸類為股權結算。截至2022年3月31日,公司可以根據DSU計劃額外發放1,649,111個DSU。
股份數量 可發行 |
|||
2020年12月31日 | - | ||
已批准的DSU | 167,000 | ||
2021年12月31日 | 167,000 | ||
已批准的DSU | 138,400 | ||
MARCH 31, 2022 | 305,400 |
關於DSU,公司在截至2022年3月31日的三個月內(2021年3月31日至零)在損失表和全面損失表中確認了290,640美元的費用。
10.密鑰管理補償
公司的關聯方包括董事和高級管理人員,他們是公司的關鍵管理層。密鑰管理的報酬如下:
截至3月31日的三個月, | 2022 | 2021 | ||||
$ | $ | |||||
工資和董事費用 | 516,573 | 212,694 | ||||
基於股份的支付 | 710,569 | 183,928 | ||||
密鑰管理補償 | 1,227,142 | 396,622 |
以股份為基礎的付款是指在授予日,先前授予董事和高級管理人員的股票期權、RSU和DSU的公允價值,該公允價值在上述年度的虧損和全面虧損報表中確認。
西部銅金公司 |
(以加元表示) |
11.分段信息
該公司的業務集中在一個部門:礦產資源資產的收購、勘探和未來開發。所有利息收入都在加拿大賺取,所有資產都在加拿大持有。
12.資本管理
本公司將資本視為普通股股東應佔權益,由股本、繳入盈餘和虧損組成。本公司的目標是維護其持續經營的能力,以便能夠繼續勘探和開發礦產資源資產。
本公司定期監控其現金狀況,以確定是否有足夠的資金來實現其短期和長期的公司目標,並根據經濟狀況、資本市場和標的資產的風險特徵的變化對其計劃進行調整。
為維持其目標,本公司可嘗試發行新股、尋求債務融資、收購或處置資產或更改其計劃勘探及開發項目的時間。不能保證這些舉措會成功。
年內,本公司的資本管理方法並無改變。西部航空沒有債務,也不支付股息。本公司不受任何外部施加的資本限制。
13.金融工具風險
董事會對公司風險管理框架的建立和監督負有全面責任。該公司因使用金融工具而面臨流動性、信貸和市場風險。金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、有價證券、某些其他資產以及應付賬款和應計負債。
A.流動性風險
流動資金風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。該公司使用現金預測來確保手頭有足夠的現金來滿足短期業務需求。現金被投資於高流動性投資,在到期時可以用來償還債務。該公司不維持信用額度。
B.信用風險
可能使公司面臨信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及短期投資。如果發行或持有這些金融工具的機構不能在到期或被要求贖回時贖回金額,這些金融工具就會面臨風險。為限制其信用風險,公司採取限制性投資政策。現金和現金等價物以及短期投資都在加拿大特許銀行。財務報表中記錄的金融資產的賬面金額代表了西部航空對信用風險的最大敞口。
西部銅金公司 |
(以加元表示) |
C.市場風險
由於其公開交易的可交易證券的價值波動,該公司面臨市場風險。該公司無法控制這些波動,也不對其投資進行對衝。有價證券在每個資產負債表日調整為公允價值。
於2022年3月31日,由於該等工具的短期性質,現金及現金等價物、短期投資、若干其他資產、應付賬款及應計負債的賬面金額被視為其公允價值的合理近似值。有價證券的公允價值是參考活躍市場(在公允價值等級中被歸類為第一級)的公佈報價來確定的。