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ProtectionProgramCARESActMember2022-01-030000730708商業銀行：佛羅裏達州商業銀行成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-01-030000730708商業銀行：佛羅裏達州商業銀行成員Us-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMember2022-01-032022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMember2022-01-030000730708美國-公認會計準則：員工股票期權成員Sbcf：SabalPalmBancorpIncMemberSbcf：海濱2021計劃成員2022-01-032022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMemberSbcf:ConstructionAndLandDevelopmentPortfolioSegmentMember2022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMemberSbcf:CommercialRealEstatePortfolioSegmentOwnerOccupiedMember2022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMemberSbcf:CommercialRealEstatePortfolioSegmentNonOwnerOccupiedMember2022-01-030000730708US-GAAP：住宅投資組合細分成員Sbcf：SabalPalmBancorpIncMember2022-01-030000730708Sbcf：SabalPalmBancorpIncMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-01-030000730708美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Sbcf：SabalPalmBancorpIncMember2022-01-030000730708Sbcf：Paycheck 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ProtectionProgramCARESActMemberSbcf：LegacyBankOfFloridaMember2021-08-060000730708Sbcf：LegacyBankOfFloridaMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-08-060000730708Sbcf：LegacyBankOfFloridaMemberUs-gaap:FinancialAssetAcquiredAndNoCreditDeteriorationMember2021-08-060000730708Sbcf:LegacyBankOfFloridaBusinessBankOfFloridaAndSabalPalmMember2022-01-012022-03-310000730708Sbcf:LegacyBankOfFloridaBusinessBankOfFloridaAndSabalPalmMember2021-01-012021-03-310000730708Sbcf：ApolloBancsharesIncMember2022-01-012022-03-310000730708Sbcf：ApolloBancsharesIncMember2022-03-310000730708Sbcf：DrummondBankingCompany成員2022-01-012022-03-310000730708Sbcf：DrummondBankingCompany成員2022-03-31
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022
或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
委託文檔號0-13660
 
佛羅裏達海岸銀行公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
佛羅裏達州 59-2260678
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
科羅拉多大道815號，斯圖爾特平面 34994
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
(772)287-4000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股SBCF納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

普通股，面值0.10美元-61,238,897截至2022年3月31日的股票


索引
佛羅裏達海岸銀行公司
  頁碼
第一部分
財務信息
   
第1項。
財務報表(未經審計)
   
簡明綜合損益表--2022年和2021年3月31日終了三個月
3
 
簡明綜合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
5
   
 
簡明合併資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日
6
 
綜合現金流量表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
7
   
股東權益綜合報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月
9
 
簡明合併財務報表附註
10
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
   
第四項。
控制和程序
64
   
第II部
其他信息
 
   
第1項。
法律訴訟
64
   
第1A項。
風險因素
64
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
   
第三項。
高級證券違約
65
   
第四項。
煤礦安全信息披露
65
   
第五項。
其他信息
65
   
第六項。
陳列品
66
   
簽名
68

2
目錄表

第一部分財務信息
項目1.財務報表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)20222021
貸款的利息和費用$67,118 $62,298 
有價證券的利息和股息10,181 6,446 
計息存款和其他投資的利息933 586 
利息收入總額78,232 69,330 
存款利息767 1,065 
定期存款證468 1,187 
借款利息475 468 
利息支出總額1,710 2,720 
淨利息收入76,522 66,610 
信貸損失準備金6,556 (5,715)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入69,966 72,325 
非利息收入：
存款賬户手續費2,801 2,338 
互換收入4,128 3,820 
財富管理收入2,659 2,323 
按揭銀行費1,686 4,225 
海運融資費191 189 
SBA收益156 287 
博利收入1,334 859 
其他2,870 3,744 
15,825 17,785 
證券損失，淨額(452)(114)
非利息收入總額15,373 17,671 
非利息支出：
薪金和工資28,219 21,393 
僱員福利5,501 4,980 
外包數據處理成本6,156 4,468 
電話線/數據線733 785 
入住率3,986 3,789 
傢俱和設備1,426 1,254 
營銷1,171 1,168 
律師費和律師費4,789 2,582 
FDIC評估789 526 
無形資產攤銷1,446 1,211 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益(164)(65)
3
目錄表

未籌措資金承付款的信貸損失準備金142 — 
其他4,723 4,029 
非利息支出總額58,917 46,120 
所得税前收入26,422 43,876 
所得税撥備5,834 10,157 
淨收入$20,588 $33,719 
共享數據
普通股每股淨收益
稀釋$0.33 $0.60 
基本信息0.34 0.61 
平均已發行普通股
稀釋61,704 55,992 
基本信息61,127 55,271 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 


4
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
淨收入$20,588 $33,719 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券：
可供出售證券的未實現虧損，扣除税收優惠淨額#美元20.6百萬美元和美元3.1截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為
$(66,012)$(10,851)
轉至持有至到期證券的未實現損益攤銷，扣除税費淨額#美元71,000美元6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為
36 24 
可供出售的證券，税後淨額$(65,976)$(10,827)
被指定為現金流對衝的衍生品的未實現虧損，扣除重新分類為收入的淨額，扣除税收優惠的淨額#美元。221,000美元47截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為
(64)(138)
其他綜合損失合計$(66,040)$(10,965)
綜合(虧損)收益$(45,452)$22,754 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 


5
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
3月31日，十二月三十一日，
(單位：千，共享數據除外)20222021
資產  
現金和銀行到期款項$351,128 $238,750 
在其他銀行的計息存款871,387 498,979 
現金和現金等價物合計1,222,515 737,729 
在其他銀行的定期存款5,975 — 
債務證券：
可供出售的證券(按公允價值)1,706,619 1,644,319 
持有至到期的證券(公允價值$709.52022年3月31日為百萬美元，627.42021年12月31日為百萬)
747,004 638,640 
債務證券總額2,453,623 2,282,959 
持有待售貸款(按公允價值計算)20,615 31,791 
貸款6,451,217 5,925,029 
減去：信貸損失準備金(89,838)(83,315)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額6,361,379 5,841,714 
銀行房舍和設備，淨額74,617 72,404 
擁有的其他房地產11,567 13,618 
商譽286,606 252,154 
其他無形資產，淨額21,549 14,845 
銀行自營人壽保險206,375 205,041 
遞延税項淨資產47,222 27,321 
其他資產192,774 201,857 
總資產$10,904,817 $9,681,433 
負債
存款$9,243,768 $8,067,589 
根據回購協議出售的證券，30天內到期120,922 121,565 
次級債務71,716 71,646 
其他負債112,126 109,897 
總負債9,548,532 8,370,697 
股東權益
普通股，面值$0.10每股，授權120,000,000已發行股份61,640,882出類拔萃61,238,897在2022年3月31日，並授權120,000,000，已發出58,909,369出類拔萃58,504,250股票於2021年12月31日
6,124 5,850 
其他股東權益1,350,161 1,304,886 
股東權益總額1,356,285 1,310,736 
總負債與股東權益$10,904,817 $9,681,433 
 
見未經審計的簡明合併財務報表附註。

6
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
 
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
經營活動的現金流  
淨收入$20,588 $33,719 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊1,420 1,440 
證券溢價和折價攤銷淨額361 2,362 
經營性租賃使用權資產攤銷990 1,102 
其他攤銷和增值，淨額(1,173)(4,437)
基於股票的薪酬1,419 1,759 
指定用於銷售的貸款的來源(57,625)(163,863)
出售指定出售的貸款71,210 177,516 
信貸損失準備金6,556 (5,715)
遞延所得税866 2,320 
出售貸款的收益(2,324)(5,570)
出售和減記所擁有的其他房地產的收益(255)(167)
處置固定資產損失和將銀行場所轉移到其他擁有的房地產時的減記31 315 
經營性資產和負債的變化，扣除被收購公司的影響：
其他資產淨減少15,471 4,658 
其他負債淨(減)增(3,001)1,659 
經營活動提供的淨現金$54,534 $47,098 
投資活動產生的現金流
可供出售的債務證券的到期日和償還額95,398 155,860 
持有至到期債務證券的到期日和償還額26,430 43,291 
出售可供出售的債務證券所得款項26,011 — 
購買可供出售的債務證券(244,551)(36,512)
購買持有至到期的債務證券(134,941)(160,031)
其他銀行定期存款的到期日498 — 
新增貸款淨額和本金償還(44,256)79,353 
購買為投資而持有的貸款(111,292)— 
出售所擁有的其他房地產的收益3,742 1,340 
對擁有的其他房地產的補充(319)(654)
出售FHLB和聯邦儲備銀行股票的收益— 2,704 
購買聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票(3,347)(55)
來自銀行收購的淨現金208,933 — 
銀行房舍和設備的增建(825)(341)
用於投資活動的現金淨額$(178,519)$84,955 

 見未經審計的簡明合併財務報表附註。

 
7
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(單位：千)20222021
融資活動產生的現金流  
存款淨增量$613,899 $453,188 
回購協議淨減少(643)(10,438)
基於股票的員工福利計劃3,509 434 
已支付的股息(7,994)— 
融資活動提供的現金淨額$608,771 $443,184 
現金及現金等價物淨增加情況484,786 575,237 
期初現金及現金等價物737,729 404,088 
期末現金及現金等價物$1,222,515 $979,325 
補充披露現金流量信息：
期內支付的利息現金$1,673 $3,695 
確認非通過銀行收購的經營性租賃使用權資產3,370 — 
確認除通過銀行收購以外的經營租賃負債3,370 — 
補充披露非現金投資活動：
將債務證券從可供出售轉移到持有至到期$— $210,805 
從銀行所在地轉移到其他擁有的房地產1,008 3,318 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
 
8
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
合併股東權益表(未經審計)
累計
其他
全面
收入(虧損)
 普通股已繳費
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2021年12月31日的餘額58,504 $5,850 $963,851 $358,598 $(10,569)$(6,994)$1,310,736 
綜合收益— — — 20,588 — (66,040)(45,452)
基於股票的薪酬費用— — 1,419 — — — 1,419 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易7 1 (5)— 110 — 106 
為股票期權發行的普通股178 18 3,385 — — — 3,403 
根據收購發行普通股2,550 255 89,979 — — — 90,234 
根據收購進行的期權轉換— — 3,833 — — — 3,833 
普通股股息(美元0.13每股)
— — — (7,994)— — (7,994)
截至2022年3月31日的三個月2,735 274 98,611 12,594 110 (66,040)45,549 
2022年3月31日的餘額61,239 $6,124 $1,062,462 $371,192 $(10,459)$(73,034)$1,356,285 
累計
其他
全面
收入(虧損)
普通股已繳費
資本		留用
收益		財務處
庫存
(單位：千)股票金額總計
2020年12月31日餘額55,243 $5,524 $856,092 $256,701 $(8,285)$20,370 $1,130,402 
綜合收益— — — 33,719 — (10,965)22,754 
基於股票的薪酬費用— — 1,759 — — — 1,759 
與基於股票的員工福利計劃相關的普通股交易20 2 — — (408)— (406)
為股票期權發行的普通股31 3 837 — — — 840 
截至2021年3月31日的三個月
51 5 2,596 33,719 (408)(10,965)24,947 
2021年3月31日的餘額
55,294 $5,529 $858,688 $290,420 $(8,693)$9,405 $1,155,349 

 見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
目錄表

佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

Note 1 – 陳述的基礎
陳述依據：隨附的佛羅裏達海岸銀行及其附屬公司(“本公司”)的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。
截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他時期的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其腳註。
預算的使用：在編制這些簡明綜合財務報表時，管理層需要對某些涉及重大估計和假設的會計政策的應用作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。除其他外，需要應用管理層估計的具體領域包括確定信貸損失準備、購置會計和購入貸款、無形資產和減值測試、其他公允價值計量和或有負債。
最近發佈的、尚未採用的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，金融工具信貸損失(話題326)、問題債務重組和Vintage披露。ASU 2022-02取消了ASC 310-40中的問題債務重組(TDR)的會計指導，應收賬款--債權人的問題債務重組，並引入了與遇到財務困難的借款人的修改有關的新披露。ASU 2022-02還要求披露按攤銷成本持有的融資應收款的本期核銷總額。ASU 2022-02中的修正案從2022年12月15日之後的財年開始生效，並允許及早採用。採用ASU 2022-02對公司綜合財務報表的影響預計不會很大。

10
目錄表

Note 2 – 每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均股數。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是購買該公司普通股的期權是反稀釋的。
截至3月31日的三個月，
(千美元，每股數據除外)20222021
基本每股收益  
淨收入$20,588 $33,719 
平均已發行普通股61,127 55,271 
每股淨收益$0.34 $0.61 
稀釋後每股收益
淨收入$20,588 $33,719 
平均已發行普通股61,127 55,271 
新增：員工限制性股票和股票期權的稀釋效應577 721 
平均稀釋後已發行股份61,704 55,992 
每股淨收益$0.33 $0.60 
淨收益沒有分配給作為參與證券的未歸屬限制性股票獎勵，因為分配的金額對普通股每股淨收益並不重要。作為參與證券的非既得限制性股票獎勵，在每個提交的期間，佔所有普通股流通股的不到1%。

Note 3 – 證券
2022年3月31日和2021年12月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值 摘要如下：
 March 31, 2022
(單位：千)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$6,240 $54 $(13)$6,281 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券1,335,336 829 (91,495)1,244,670 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券114,286 284 (3,274)111,296 
抵押貸款債券315,168 — (2,044)313,124 
國家和政治分部的義務31,533 518 (803)31,248 
總計$1,802,563 $1,685 $(97,629)$1,706,619 
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$747,004 $15,397 $(52,909)$709,492 
總計$747,004 $15,397 $(52,909)$709,492 
11
目錄表

 2021年12月31日
(單位：千)攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
可供出售的債務證券    
美國國債和美國政府機構的義務$6,466 $316 $(3)$6,779 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券1,234,721 8,308 (20,309)1,222,720 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券88,096 1,091 (420)88,767 
抵押貸款債券292,751 63 (124)292,690 
國家和政治分部的義務31,624 1,740 (1)33,363 
總計$1,653,658 $11,518 $(20,857)$1,644,319 
持有至到期的債務證券
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券$638,640 $3,828 $(15,070)$627,398 
總計$638,640 $3,828 $(15,070)$627,398 
在截至2022年3月31日的三個月內，公允價值為26.0在收購佛羅裏達商業銀行公司時獲得的100萬美元立即被出售。出售時沒有確認任何收益或損失。在截至2022年3月31日的三個月內，沒有其他證券出售。有幾個不是截至2021年3月31日的三個月的證券銷售。“證券損失，淨額”還包括減少#美元。0.5在截至2022年3月31日的三個月中，0.1截至2021年3月31日的三個月，投資於一只投資於CRA合格債務證券的共同基金股票的價值為100萬美元。
於截至2021年3月31日止三個月內，本公司將債務證券重新分類，攤銷成本為$210.8從可供出售到持有到到期的100萬美元，因為它有能力和意圖持有這些證券到到期。這些證券的未實現淨收益為#美元。0.8在轉讓日，將繼續在累積的其他全面收益中列報，並將在證券剩餘壽命內攤銷，作為收益率調整。未實現收益淨額攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。
截至2022年3月31日，公允價值為美元的債務證券446.7100萬美元被質押，主要作為公共存款和擔保借款的抵押品。
按合同到期日計算，證券在2022年3月31日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為這些證券的標的抵押品可能會提前支付，這是因為有權贖回或償還債務，無論是否有贖回或提前還款的處罰。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
12
目錄表

March 31, 2022
 持有至到期可供出售
(單位：千)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在不到一年內到期$— $— $2,776 $2,790 
應在一年至五年後到期— — 14,493 14,807 
在五年到十年後到期— — 5,705 5,698 
十年後到期— — 14,799 14,234 
 — — 37,773 37,529 
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券747,004 709,492 1,335,336 1,244,670 
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券— — 114,286 111,296 
抵押貸款債券— — 315,168 313,124 
總計$747,004 $709,492 $1,802,563 $1,706,619 
證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的報價、定價模型或貼現現金流分析，或使用可觀察到的市場數據而釐定。下表顯示了未計提信貸損失準備的未實現損失的可供出售債務證券的公允價值。
 March 31, 2022
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$303 $(11)$229 $(2)$532 $(13)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券1,089,150 (80,423)100,982 (11,072)1,190,132 (91,495)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券84,333 (3,109)4,721 (165)89,054 (3,274)
抵押貸款債券298,334 (1,928)14,790 (116)313,124 (2,044)
國家和政治分部的義務9,255 (803)— — 9,255 (803)
總計$1,481,375 $(86,274)$120,722 $(11,355)$1,602,097 $(97,629)
 2021年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(單位：千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國國債和美國政府機構的義務$97 $(1)$245 $(2)$342 $(3)
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券955,881 (19,575)11,953 (734)967,834 (20,309)
私人抵押貸款支持證券和抵押貸款債券33,640 (173)9,628 (247)43,268 (420)
抵押貸款債券123,202 (81)9,461 (43)132,663 (124)
國家和政治分部的義務499 (1)— — 499 (1)
總計$1,113,319 $(19,831)$31,287 $(1,026)$1,144,606 $(20,857)
13
目錄表

截至2022年3月31日，公司的未實現虧損為$91.5由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，公允價值為1.2十億美元。這些證券由美國政府明示或默示擔保，並有很長一段沒有信用損失的歷史。政府對本金和利息的隱含擔保，以及投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了充分的基礎，即如果發生違約，沒有損失的風險。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年3月31日，不是已記錄信貸損失撥備。
截至2022年3月31日，該公司擁有3.3自有品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及公允價值為#美元的抵押貸款抵押債券的未實現虧損89.1百萬美元。這些抵押貸款投資的抵押品主要是住宅房地產。這些證券的平均信用支持為24%。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年3月31日，不是已記錄信貸損失撥備。
截至2022年3月31日，該公司擁有2.0公允價值為$的無上限3個月期倫敦銀行同業拆放利率浮動利率抵押貸款債券(CLO)的未實現虧損313.1百萬美元。CLO是特殊目的工具，本公司投資的CLO收購了多元化行業的幾乎所有第一留置權、廣泛銀團企業貸款，同時為高級部分投資者提供支持。截至2022年3月31日，公司持有的所有頭寸均為AAA級和AA級，平均信貸支持為37%和25%。該公司通過對每種CLO證券的預期貸款水平違約、收回和預付款進行建模，評估證券的潛在信用損失。根據對所有相關因素的評估，本公司認為這些債務證券的未實現虧損頭寸是投資利差和利率變動的函數，而不是信用質量的變化，預計將收回該等證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年3月31日，不是已記錄信貸損失撥備。
所有HTM債務證券都是由政府支持的實體發行的，這些實體得到了美國政府的明確或默示擔保，並且有很長一段時間沒有信用損失的歷史。雖然這些證券的違約可能性可能大於零，但沒有信用損失的長期歷史、隱含的政府對本金和利息支付的擔保以及HTM投資組合的高信用評級，為目前的預期提供了足夠的基礎，即如果發生違約，沒有損失風險。因此，截至2022年3月31日，不是已記錄信貸損失撥備。
截至2022年3月31日，計入其他資產的金額為38.1百萬的聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票按面值表示。本公司尚未確定可能對這些成本法投資證券的公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化。AFS和HTM債務證券的應計利息#美元3.4百萬美元和美元1.2分別為2022年3月31日和2022年3月31日3.4百萬美元和美元1.0截至2021年12月31日，分別有100萬歐元計入其他資產。其他資產中還包括$8.9在符合CRA資格的共同基金中投資100萬美元，按公允價值計價。
本公司持有11,330Visa B類股票，在Visa訴訟解決後，將轉換為Visa A類股票。根據2021年12月29日生效的現行換股比率，公司將獲得1.6181每股A類股票換1股B類股票，合共18,333Visa A類股的股份。Visa股票的所有權與Visa作為合作社運營時在Visa網絡中的先前所有權有關，並以零基礎記錄在公司的財務記錄中。

Note 4 – 貸款
為投資而持有的貸款分為以下幾個部分：
•建築和土地開發：向商業和消費客户提供貸款，這些客户以土地開發和建設項目為抵押，目的是為土地開發和建設項目提供資金，包括1-4户家庭住宅建設、多户住宅和非農業住宅物業，這些項目的主要償還來源是出售、再融資或永久融資。
•商業房地產-業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得將由借款人的企業佔用的房地產。這些貸款以標的物財產為抵押，這些貸款的償還在很大程度上取決於佔有財產的公司的業績。
14
目錄表

•商業房地產--非業主自住：向商業客户發放貸款，目的是獲得商業地產，而借款人的入住權不是其主要意圖。這些貸款主要被視為現金流量貸款，以標的物業為抵押，這些貸款的償還在很大程度上依賴於物業成功運營帶來的租金收入。
•住宅房地產：貸款發放給消費者客户，主要以1-4個家庭住宅物業為抵押，包括固定和可變利率抵押貸款、房屋淨值抵押貸款和房屋淨值信用額度。貸款主要是根據傳統的貸款機構指導方針編寫的，包括超過機構價值限制的貸款。還款來源可能來自住宅物業的居住者，也可能來自物業成功運營所帶來的租金收入的現金流。
•商業和金融：貸款發放給商業客户。貸款的目的可以是營運資金、實物資產擴張、資產收購或其他商業目的。貸款可以以借款人擁有的資產或借款人的企業為抵押。商業貸款主要基於借款人業務的歷史和預計現金流，其次是借款人提供的信用增強、擔保和基礎抵押品的能力。
•消費者：貸款發放給消費者客户。該部分既包括分期貸款，也包括可以抵押或非抵押的信用額度。
•薪資保護計劃(“PPP”)：根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)建立的臨時計劃發放貸款，並由經濟援助法案延長。根據該計劃的條款，如果借款人以與該計劃指導方針一致的方式使用資金，並且由美國政府擔保償還，則可以免除餘額。
下表按段列出了截至的淨貸款餘額：
 March 31, 2022
(單位：千)證券組合貸款已獲得的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$226,149 $33,231 $41 $259,421 
商業地產-業主自住990,929 273,498 20,088 1,284,515 
商業房地產.非業主自住1,400,270 488,400 77,480 1,966,150 
住宅房地產1,379,911 214,401 5,333 1,599,645 
商業和金融1,007,064 110,161 15,281 1,132,506 
消費者165,650 4,074 — 169,724 
工資保障計劃29,137 10,119 — 39,256 
總計$5,199,110 $1,133,884 $118,223 $6,451,217 
 2021年12月31日
(單位：千)證券組合貸款已獲得的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$199,341 $31,438 $45 $230,824 
商業地產-業主自住983,517 186,812 27,445 1,197,774 
商業房地產--非業主自住1,278,180 382,554 75,705 1,736,439 
住宅房地產1,261,306 156,957 7,091 1,425,354 
商業和金融968,318 84,395 16,643 1,069,356 
消費者169,507 4,658 10 174,175 
工資保障計劃69,503 21,604 — 91,107 
總計$4,929,672 $868,418 $126,939 $5,925,029 
2022年3月31日的貸款攤銷成本基礎包括淨遞延成本#美元。27.6百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用$1.0購買力平價貸款為100萬美元。截至2021年12月31日，攤餘費用基礎包括淨遞延費用#美元。31.0百萬美元的非購買力平價組合貸款和淨遞延費用$2.4購買力平價貸款為100萬美元。截至2022年3月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為#美元24.1百萬美元，或1.9未償還的已獲得貸款餘額的%，
15
目錄表

與美元相比23.1百萬美元，或2.3截至2021年12月31日的收購貸款餘額的%。這些金額按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。
應計應收利息包括在其他資產內，為#美元。15.5百萬美元和美元14.7分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款淨餘額狀況。
 March 31, 2022
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
證券組合貸款      
建設和土地開發$225,921 $— $— $— $228 $226,149 
商業地產-業主自住990,260 — — — 669 990,929 
商業房地產.非業主自住1,399,902 35 — — 333 1,400,270 
住宅房地產1,372,141 155 275 — 7,340 1,379,911 
商業和金融1,000,983 2,738 — 40 3,303 1,007,064 
消費者164,430 638 458 — 124 165,650 
工資保障計劃1
29,109 28 — — — 29,137 
組合貸款總額$5,182,746 $3,594 $733 $40 $11,997 $5,199,110 
已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發$33,231 $— $— $— $— $33,231 
商業地產-業主自住273,498 — — — — 273,498 
商業房地產.非業主自住487,175 — — — 1,225 488,400 
住宅房地產213,208 — — — 1,193 214,401 
商業和金融109,805 282 — — 74 110,161 
消費者3,837 — — — 237 4,074 
工資保障計劃1
10,119 — — — — 10,119 
已獲得的非PCD貸款總額$1,130,873 $282 $— $— $2,729 $1,133,884 
PCD貸款
建設和土地開發$37 $— $— $— $4 $41 
商業地產-業主自住16,915 — — — 3,173 20,088 
商業房地產.非業主自住74,256 — — — 3,224 77,480 
住宅房地產4,624 — — — 709 5,333 
商業和金融10,908 — — — 4,373 15,281 
消費者— — — — — — 
PCD貸款總額$106,740 $— $— $— $11,483 $118,223 
貸款總額$6,420,359 $3,876 $733 $40 $26,209 $6,451,217 
1當SBA正在處理豁免申請時，工資支票保護計劃貸款不會反映為逾期。本金和利息的償還由美國政府全額擔保。
 
16
目錄表

 2021年12月31日
(單位：千)當前應計
30-59天
逾期		應計
60-89天
逾期		應計
更大
比
90天		非應計項目總計
證券組合貸款      
建設和土地開發$199,087 $— $— $— $254 $199,341 
商業地產-業主自住982,804 — — — 713 983,517 
商業房地產--非業主自住1,276,582 — — — 1,598 1,278,180 
住宅房地產1,248,160 3,457 143 — 9,546 1,261,306 
商業和金融963,828 851 41 — 3,598 968,318 
消費者168,791 565 23 15 113 169,507 
工資保障計劃1
69,434 — — 69 — 69,503 
組合貸款總額$4,908,686 $4,873 $207 $84 $15,822 $4,929,672 
已獲得的非PCD貸款
建設和土地開發$31,438 $— $— $— $— $31,438 
商業地產-業主自住186,652 — 160 — — 186,812 
商業房地產--非業主自住381,510 — — — 1,044 382,554 
住宅房地產154,981 182 — — 1,794 156,957 
商業和金融84,180 — 40 — 175 84,395 
消費者4,082 135 — — 441 4,658 
工資保障計劃1
21,567 — — 37 — 21,604 
已獲得的非PCD貸款總額$864,410 $317 $200 $37 $3,454 $868,418 
PCD貸款
建設和土地開發$40 $— $— $— $5 $45 
商業地產-業主自住24,192 — — — 3,253 27,445 
商業房地產--非業主自住72,442 — — — 3,263 75,705 
住宅房地產5,386 — — — 1,705 7,091 
商業和金融13,547 — — — 3,096 16,643 
消費者10 — — — — 10 
PCD貸款總額$115,617 $— $— $— $11,322 $126,939 
貸款總額$5,888,713 $5,190 $407 $121 $30,598 $5,925,029 
1當SBA正在處理豁免申請時，工資支票保護計劃貸款不會反映為逾期。本金和利息的償還由美國政府全額擔保。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。隨後收到的這類貸款的利息按成本回收法核算，在貸款餘額減至零之前不確認利息收入。當合同到期的所有本金和利息全部到期，並對未來的付款有合理的保證時，貸款就恢復到應計狀態。該公司確認了$0.8百萬美元和美元0.2截至2022年和2021年3月31日的三個月內，非應計貸款的利息收入分別為100萬美元。
17
目錄表

下表列出了截至以下日期的非權責發生狀態貸款的淨餘額和相關的信貸損失準備金：
March 31, 2022
(單位：千)無相關撥備的非權責發生制貸款帶津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$12 $220 $232 $89 
商業地產-業主自住2,871 971 3,842 380 
商業房地產.非業主自住3,406 1,376 4,782 18 
住宅房地產9,145 97 9,242 35 
商業和金融4,084 3,666 7,750 1,945 
消費者23 338 361 329 
總計$19,541 $6,668 $26,209 $2,796 
2021年12月31日
(單位：千)無相關撥備的非權責發生制貸款帶津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額信貸損失準備
建設和土地開發$37 $222 $259 $92 
商業地產-業主自住2,976 990 3,966 419 
商業房地產.非業主自住4,490 1,415 5,905 27 
住宅房地產12,358 687 13,045 357 
商業和金融2,676 4,193 6,869 2,384 
消費者29 525 554 525 
總計$22,566 $8,032 $30,598 $3,804 
抵押品依賴型貸款
當根據本公司於報告日期的評估，預計償還將主要通過經營或出售相關抵押品提供，且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被視為抵押品依賴型貸款。下表列出了截至以下日期的抵押品依賴型貸款：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
建設和土地開發$248 $271 
商業地產-業主自住4,581 4,706 
商業房地產.非業主自住3,619 4,923 
住宅房地產12,482 16,334 
商業和金融8,033 8,741 
消費者478 741 
總計$29,441 $35,716 
按風險評級劃分的貸款
該公司利用內部資產分類系統作為識別問題和潛在問題貸款的手段。以下分類用於對內部分類系統下的貸款進行分類：
•合格：不是問題貸款或潛在問題貸款的貸款被認為是合格評級。
•特別提示：目前公司面臨的風險不足以保證被歸類為不合格或可疑類別，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提示。
18
目錄表

•不合格：如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一定損失的貸款。
•不合標準的減值貸款：通常放在非應計項目上的貸款，被認為是抵押品依賴型或應計TDR。
•可疑貸款：具有分類不合格貸款中固有的所有弱點的貸款，其附加特徵是，存在的弱點使根據當前存在的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。被歸類為可疑貸款的本金餘額可能會被沖銷。
下表列出了截至以下日期按發放年份劃分的貸款風險評級：
March 31, 2022
(單位：千)20222021202020192018之前旋轉總計
建築與土地開發
風險評級：
經過$15,252 $118,289 $22,227 $30,059 $16,221 $16,738 $40,387 $259,173 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 7 — 7 
不合標準的受損人員— — — — 220 21 — 241 
疑團— — — — — — — — 
總計$15,252 $118,289 $22,227 $30,059 $16,441 $16,766 $40,387 $259,421 
商業地產-業主自住
風險評級：
經過$57,482 $216,122 $161,838 $192,208 $128,139 $492,637 $11,429 $1,259,855 
特別提及— — 6,464 5,322 641 1,528 — 13,955 
不合標準— — — — — 5,359 350 5,709 
不合標準的受損人員— — — 2,672 310 2,014 — 4,996 
疑團— — — — — — — — 
總計$57,482 $216,122 $168,302 $200,202 $129,090 $501,538 $11,779 $1,284,515 
商業房地產.非業主自住
風險評級：
經過$174,966 $415,704 $227,927 $305,852 $186,363 $578,279 $7,563 $1,896,654 
特別提及— — — 837 — 10,640 — 11,477 
不合標準— — 4,753 5,351 23,146 19,242 — 52,492 
不合標準的受損人員— — 1,044 1,849 — 2,634 — 5,527 
疑團— — — — — — — — 
總計$174,966 $415,704 $233,724 $313,889 $209,509 $610,795 $7,563 $1,966,150 
住宅房地產
風險評級：
經過$14,211 $564,750 $120,963 $90,420 $110,413 $311,573 $370,928 $1,583,258 
特別提及— — — — 13 1,120 75 1,208 
不合標準— — 338 — 55 1,480 201 2,074 
不合標準的受損人員— — 144 134 38 9,777 3,012 13,105 
疑團— — — — — — — — 
總計$14,211 $564,750 $121,445 $90,554 $110,519 $323,950 $374,216 $1,599,645 
19
目錄表

March 31, 2022
(單位：千)20222021202020192018之前旋轉總計
商業和金融
風險評級：
經過$51,836 $351,023 $176,311 $90,587 $63,294 $89,736 $271,721 $1,094,508 
特別提及— 504 14,956 449 235 637 385 17,166 
不合標準— — 212 2,466 2,104 3,365 273 8,420 
不合標準的受損人員— — 219 4,534 4,615 2,945 99 12,412 
疑團— — — — — — — — 
總計$51,836 $351,527 $191,698 $98,036 $70,248 $96,683 $272,478 $1,132,506 
消費者
風險評級：
經過$9,049 $46,934 $28,939 $23,469 $15,271 $20,920 $21,607 $166,189 
特別提及— 7 43 100 38 437 1,748 2,373 
不合標準— 437 — 8 — — 191 636 
不合標準的受損人員— 7 21 89 34 153 222 526 
疑團— — — — — — — — 
總計$9,049 $47,385 $29,003 $23,666 $15,343 $21,510 $23,768 $169,724 
工資保障計劃
風險評級：
經過$— $37,304 $1,952 $— $— $— $— $39,256 
總計$— $37,304 $1,952 $— $— $— $— $39,256 
已整合
風險評級：
經過$322,796 $1,750,126 $740,157 $732,595 $519,701 $1,509,883 $723,635 $6,298,893 
特別提及— 511 21,463 6,708 927 14,362 2,208 46,179 
不合標準— 437 5,303 7,825 25,305 29,453 1,015 69,338 
不合標準的受損人員— 7 1,428 9,278 5,217 17,544 3,333 36,807 
疑團— — — — — — — — 
總計$322,796 $1,751,081 $768,351 $756,406 $551,150 $1,571,242 $730,191 $6,451,217 
2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前旋轉總計
建築與土地開發
風險評級：
經過$94,318 $23,860 $38,058 $25,507 $3,995 $15,466 $29,349 $230,553 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
不合標準的受損人員— — — 222 — 49 — 271 
疑團— — — — — — — — 
總計$94,318 $23,860 $38,058 $25,729 $3,995 $15,515 $29,349 $230,824 
商業地產-業主自住
風險評級：
經過$205,404 $154,432 $179,786 $132,353 $125,763 $363,986 $10,005 $1,171,729 
特別提及— 6,527 5,370 649 218 3,250 — 16,014 
不合標準— — — — 3,290 1,610 — 4,900 
不合標準的受損人員— — 2,742 310 596 1,483 — 5,131 
疑團— — — — — — — — 
總計$205,404 $160,959 $187,898 $133,312 $129,867 $370,329 $10,005 $1,197,774 
20
目錄表

2021年12月31日
(單位：千)20212020201920182017之前旋轉總計
商業房地產.非業主自住
風險評級：
經過$395,308 $207,824 $298,021 $186,339 $110,990 $460,435 $6,477 $1,665,394 
特別提及— — 844 — 289 13,850 — 14,983 
不合標準— 4,776 3,009 23,206 1,900 17,266 — 50,157 
不合標準的受損人員— 1,044 1,849 — 326 2,686 — 5,905 
疑團— — — — — — — — 
總計$395,308 $213,644 $303,723 $209,545 $113,505 $494,237 $6,477 $1,736,439 
住宅房地產
風險評級：
經過$394,547 $114,364 $90,566 $119,836 $118,556 $213,950 $354,439 $1,406,258 
特別提及— — — 70 — 1,243 532 1,845 
不合標準— 340 — — 58 422 86 906 
不合標準的受損人員— 149 724 39 4,415 8,507 2,511 16,345 
疑團— — — — — — — — 
總計$394,547 $114,853 $91,290 $119,945 $123,029 $224,122 $357,568 $1,425,354 
商業和金融
風險評級：
經過$340,826 $180,677 $97,072 $68,232 $39,331 $56,053 $246,568 $1,028,759 
特別提及530 15,587 — 237 251 84 876 17,565 
不合標準— 371 2,605 3,594 1,436 3,217 339 11,562 
不合標準的受損人員— 196 4,561 3,694 1,371 1,520 128 11,470 
疑團— — — — — — — — 
總計$341,356 $196,831 $104,238 $75,757 $42,389 $60,874 $247,911 $1,069,356 
消費者
風險評級：
經過$45,063 $31,342 $26,194 $17,300 $9,979 $16,019 $25,418 $171,315 
特別提及— 24 431 37 167 3 1,199 1,861 
不合標準— — 18 — 17 — 223 258 
不合標準的受損人員— — 92 23 74 118 434 741 
疑團— — — — — — — — 
總計$45,063 $31,366 $26,735 $17,360 $10,237 $16,140 $27,274 $174,175 
工資保障計劃
風險評級：
經過$87,036 $4,071 $— $— $— $— $— $91,107 
總計$87,036 $4,071 $— $— $— $— $— $91,107 
已整合
風險評級：
經過$1,562,502 $716,570 $729,697 $549,567 $408,614 $1,125,909 $672,256 $5,765,115 
特別提及530 22,138 6,645 993 925 18,430 2,607 52,268 
不合標準— 5,487 5,632 26,800 6,701 22,515 648 67,783 
不合標準的受損人員— 1,389 9,968 4,288 6,782 14,363 3,073 39,863 
疑團— — — — — — — — 
總計$1,563,032 $745,584 $751,942 $581,648 $423,022 $1,181,217 $678,584 $5,925,029 

問題債務重組貸款
該公司給予某些借款人的TDR優惠一般不包括免除本金餘額，但可能包括降低利率、延長攤銷期限和/或僅在有限的時間內將貸款轉換為利息。如果貸款的利率等於具有類似風險的新貸款的收益率，且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。
21
目錄表

下表列出了在三年期間的一次問題債務重組中修改的貸款 截至2022年3月31日和2021年3月31日的月份：
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：千)合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資合同數量修改前未入賬投資修改後未入賬投資
建設和土地開發— $— $— — $— $— 
商業地產-業主自住— — — — — — 
商業房地產.非業主自住— — — — — — 
住宅房地產3 785 785 1 27 27 
商業和金融1 33 33 — — — 
消費者4 22 22 — — — 
總計8 $840 $840 1 $27 $27 
上文所述的TDR產生了一筆具體的信貸損失準備金#美元。0.2截至2022年3月31日和2021年3月31日。在截至2022年3月31日的三個月內，一默認總額為$33在前12個月內被修改為TDR的貸款為1000英鎊。在截至2021年3月31日的三個月內，不是在過去12個月內修改為TDR的貸款的違約情況。當貸款在經修訂條款下拖欠90天或以上、已轉為非應計項目、已註銷或已轉移至其他擁有的房地產時，本公司認為該貸款已違約。對於根據預期未來現金流量現值計量的貸款，#美元5,000截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中的每個月都包括在利息收入中，代表可歸因於時間推移的現值變化。

22
目錄表

Note 5 – 信貸損失準備
信貸損失準備金的活動摘要如下：
 截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)起頭
天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額規定
對於學分
損失		指控-
關閉		復甦TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$2,751 $— $(493)$— $10 $— $2,268 
商業地產-業主自住8,579 — 715 — — — 9,294 
商業房地產.非業主自住36,617 31 7,274 — — — 43,922 
住宅房地產12,811 17 1,060 (1)191 (3)14,075 
商業和金融19,744 3 (1,628)(569)177 — 17,727 
消費者2,813 — (372)(95)208 (2)2,552 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$83,315 $51 $6,556 $(665)$586 $(5)$89,838 

 截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)起頭
天平		規定
對於學分
損失		指控-
關閉		復甦TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$4,920 $(510)$— $18 $— $4,428 
商業地產-業主自住9,868 (76)— — — 9,792 
商業房地產--非業主自住38,266 (2,038)— 1 — 36,229 
住宅房地產17,500 (3,372)— 229 (4)14,353 
商業和金融18,690 775 (756)207 — 18,916 
消費者3,489 (494)(185)116 (1)2,925 
工資保障計劃— — — — — — 
總計$92,733 $(5,715)$(941)$571 $(5)$86,643 
管理層使用從內部和外部來源獲得的有關過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測的相關信息來確定撥備，以預測三年預測期內的損失。預測數據主要來自穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)，該公司以其研究、分析和經濟預測而廣受認可。對於加權平均年限超過三年的投資組合部門，本公司恢復較長期的歷史損失經驗，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。

歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及當前和預測環境條件的變化，例如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
截至2022年3月31日，公司使用了穆迪最新的“美國宏觀經濟展望基準”情景，並考慮了基準情景中與假設相關的不確定性，包括美聯儲在貨幣政策和利率方面採取的行動及其潛在影響，俄羅斯入侵烏克蘭及其造成的市場混亂的程度，以及持續高通脹對經濟增長的潛在影響。任何或所有這些因素的結果可能與基準情景不同，該公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素，以及量化模型中未涵蓋的其他風險維度。
下節討論截至2022年3月31日的三個月準備金水平的變化。
23
目錄表

於建築及土地發展板塊，儲備減少反映該板塊的歷史損失率持續偏低，以及與住宅房地產有關的經濟變數有所改善。在這一分類中，償還的主要來源通常來自出售、再融資或標的物業的永久融資的收益；因此，行業和抵押品類型以及估計抵押品價值是評估預期虧損的相關因素之一。
在商業地產業主自住部分，津貼的增加與本季度貸款餘額的增加相對應。風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款調味性和留置權。
在商業地產-非業主自住部分，準備金的增加反映了貸款餘額的增加和包括失業率在內的經濟預測變量的變化。還款往往取決於相關物業成功運營所帶來的租金收入。貸款業績可能會受到一般經濟條件或房地產市場特定條件的不利影響，包括房地產類型。抵押品類型、貸款調味性和留置權頭寸是這一細分市場分析的風險特徵之一。
住宅房地產部門包括由住宅物業擔保的第一抵押貸款，以及房屋淨值信貸額度。準備金的增加反映了貸款餘額增加的影響。這一細分市場考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、留置權頭寸、貸款與價值比率和貸款調味性。
在商業和金融部門，借款人主要是中小型專業公司和其他企業，貸款通常由企業的預計現金流支持，由企業資產擔保，和/或由企業主擔保。準備金減少歸因於包括企業盈利能力在內的經濟預測變量的改善。行業、抵押品類型、估計抵押品價值和貸款經驗是評估預期損失的相關因素。
消費貸款包括分期付款和週轉線貸款，汽車、遊艇和其他個人或家庭用途的貸款。這一部分考慮的風險特徵包括但不限於抵押品類型、貸款與價值比率、貸款調味料和FICO評分。外匯儲備下降反映貸款餘額減少和經濟預測變量改善。
Paycheck保護計劃下的未償還餘額由美國政府擔保，尚未分配準備金。
信貸損失撥備由單獨評估的特定貸款撥備和根據相似特徵歸入貸款池的一般貸款撥備組成，這些貸款撥備是集體評估的。公司在2022年3月31日和2021年12月31日的貸款組合和相關津貼如下表所示：
 March 31, 2022
 單獨評估集體評估總計
(單位：千)錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼
建設和土地開發$248 $89 $259,173 $2,179 $259,421 $2,268 
商業地產-業主自住4,996 380 1,279,519 8,914 1,284,515 9,294 
商業房地產.非業主自住5,527 787 1,960,623 43,135 1,966,150 43,922 
住宅房地產13,154 312 1,586,491 13,763 1,599,645 14,075 
商業和金融13,172 2,511 1,119,334 15,216 1,132,506 17,727 
消費者540 481 169,184 2,071 169,724 2,552 
工資保障計劃— — 39,256 — 39,256 — 
總計$37,637 $4,560 $6,413,580 $85,278 $6,451,217 $89,838 

24
目錄表

 2021年12月31日
 單獨評估集體評估
 總計
(單位：千)錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼		錄下來
投資		關聯的
津貼
建設和土地開發$271 $92 $230,553 $2,659 $230,824 $2,751 
商業地產-業主自住5,131 419 1,192,643 8,160 1,197,774 8,579 
商業房地產.非業主自住5,905 27 1,730,534 36,590 1,736,439 36,617 
住宅房地產16,345 646 1,409,009 12,165 1,425,354 12,811 
商業和金融11,470 2,885 1,057,886 16,859 1,069,356 19,744 
消費者741 685 173,434 2,128 174,175 2,813 
工資保障計劃— — 91,107 — 91,107 — 
總計$39,863 $4,754 $5,885,166 $78,561 $5,925,029 $83,315 

Note 6 – 衍生品
背靠背掉期
本公司在客户提出要求時提供利率互換服務，讓客户可以對衝浮動利率貸款利率上升的風險。於訂立該等掉期後，本公司與交易對手訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些背靠背互換符合獨立金融衍生品的資格，公允價值在其他資產和其他負債中報告。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司並不根據財務報表列報安排抵銷資產及負債。這些背靠背掉期的收益和損失被抵消，通過非利息收入記錄下來。到目前為止，這些工具沒有確認任何淨收益或淨虧損。截至2022年3月31日，利率互換的名義總價值為$209.9百萬美元，公允價值為$8.9在其他資產和其他負債中記錄的百萬美元。截至2021年12月31日，利率互換的名義總價值為$175.4百萬美元，公允價值為$8.0在其他資產和其他負債中記錄的百萬美元。加權平均到期日為6.5截至2022年3月31日的年份及6.7截至2021年12月31日。
被指定為現金流對衝的利率下限
該公司已經簽訂了利率下限合同，以減少因其可變利率貸款的某些部分的利率變化而導致的未來現金流變化無常的風險。於二零二零年期間，本公司訂立二利率下限合同，每份名義金額為#美元150.0100萬，將於2023年10月和2023年11月到期。本公司認為這些衍生工具在抵銷可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效，並已將其指定為現金流對衝。因此，這些衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中確認。現金流對衝所支付溢價的攤銷在對衝期限內的收益中確認，與被對衝項目的標題相同。截至2022年3月31日止三個月，本公司通過其他全面收入確認虧損$0.2百萬美元，並重新分類為$0.1萬元，從積累的其他綜合收益中轉為利息收入。截至2022年3月31日和2021年12月31日，利率下限的公允價值為1美元。0.1百萬美元和美元0.3分別記入綜合資產負債表中其他資產的百萬歐元。在接下來的12個月裏，該公司預計將把美元重新分類0.4從累積的其他綜合收入轉為與該等協議有關的利息收入。
(單位：千)名義金額公允價值資產負債表類別
2022年3月31日
背靠背掉期$209,904 $8,923 其他資產和其他負債
利率下限300,000 122 其他資產
2021年12月31日
背靠背掉期$175,392 $8,022 其他資產和其他負債
利率下限300,000 290 其他資產

25
目錄表

Note 7 – 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被計入擔保借款。對於根據回購協議出售的證券，公司必須質押抵押品，抵押品的價值足以完全抵押借款。質押的公司證券按抵押品類型和到期日如下：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
質押證券的公允價值-隔夜和連續：
美國政府支持實體的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券$152,817 $134,577 

Note 8 – 股權資本
公司資本雄厚，於2022年3月31日，公司及其主要銀行子公司海岸銀行超過普通股一級資本比率(CET1)監管門檻6.5資本充足的機構在巴塞爾協議III下的標準化過渡方法，以及監管框架下資本充足的銀行的基於風險和槓桿率的要求，以便迅速採取糾正行動。

Note 9 – 或有負債
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的所有法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

26
目錄表

Note 10 – 公允價值
在ASC主題820下，2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性和非經常性計量的項目的公允價值計量包括：
(單位：千)公允價值
測量結果		報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年3月31日    
金融資產
可供出售的債務證券1
$1,706,619 $191 $1,706,428 $— 
衍生金融工具2
9,045 — 9,045 — 
持有待售貸款2
20,615 — 20,615 — 
貸款3
8,395 — 1,517 6,878 
擁有的其他房地產4
11,567 — 2,420 9,147 
股權證券5
8,864 8,864 — — 
金融負債
衍生金融工具2
$8,923 $— $8,923 $— 
2021年12月31日
金融資產
可供出售的債務證券1
$1,644,319 $197 $1,644,122 $— 
衍生金融工具2
8,312 — 8,312 — 
持有待售貸款2
31,791 — 31,791 — 
貸款3
8,443 — 1,558 6,885 
擁有的其他房地產4
13,618 — — 13,618 
股權證券5
9,316 9,316 — — 
金融負債
衍生金融工具2
$8,022 $— $8,022 $— 
1看見“附註3-證券”有關個別投資類別公允價值的進一步詳情，請參閲。
2經常性公允價值基礎採用可觀察到的市場數據確定。
3See “附註4-貸款.” N對抵押品依賴型貸款的經常性公允價值調整反映了根據《美國會計準則》專題310對抵押品的當前評估價值進行的全部或部分減記。
4公允價值是根據ASC主題360在非經常性基礎上計量的。
5對共同基金股票的投資，主要投資於符合CRA標準的債務證券，在其他資產中按公允價值報告。經常性公允價值基準採用市場報價確定。
可供出售的債務證券：1級證券由美國國債組成。其他證券利用第2級投入按公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
本公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。抵押貸款債券的公允價值由經紀人報價確定。本公司將不時以樣本形式，通過與從其他經紀人和第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
衍生金融工具：本公司向某些貸款客户提供利率掉期，使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。該公司發起浮動利率貸款，並與客户達成浮動利率到固定利率的互換。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背協議旨在相互抵消，並允許公司發起可變利率貸款，而
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目錄表

為客户提供固定利息支付合同。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於用於計算該等衍生工具合約公允價值的投入屬可觀察性質，利率互換的估值被分類為第二級。其他衍生工具由指定為現金流對衝的利率下限組成。該等票據的公允價值乃按本公司終止該等票據將收取或支付的估計金額計算，並已考慮當前利率及(如適用)交易對手的當前信譽。被指定為現金流對衝的利率下限被歸類在第二級。
持有待售貸款：公允價值基於將從獨立第三方購買者那裏收到的估計價值。這些貸款是用於出售的，公司認為公允價值是反映這些貸款清償情況的最佳指標。公平市場價值的變化是由於利率、借款人的信用、二級貸款市場和借款人債務市場的變化造成的。利息收入是根據貸款的合同條款並根據公司關於為投資而持有的貸款的政策記錄的。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有一筆貸款逾期90天或更長時間，也沒有非應計項目。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有待售貸款的公允價值總額和合同餘額如下：
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
公允價值合計$20,615 $31,791 
合同餘額20,087 30,963 
過剩528 828 
貸款：按公允價值列賬的貸款包括抵押品依賴型房地產貸款。公允價值是基於最近的房地產評估減去估計的銷售成本。這些評估可以使用單一的估值方法，也可以使用多種方法的組合，例如比較銷售額法、成本法和/或收入法。收益法中一個重要的不可觀察的輸入是給定抵押品的估計資本化率。於2022年3月31日，用於確定標的抵押品公允價值的資本化利率約為7.0%。評估師可對可比銷售進行調整，以反映當地市場狀況或其他經濟因素，並可能導致資產公允價值隨着時間的推移而發生變化。因此，這些貸款的公允價值被視為公允價值等級中的第三級。按公允價值計量的抵押品依賴型貸款總額為#美元。12.7百萬美元，特定儲備金為$4.3截至2022年3月31日，為100萬美元，相比之下，13.1百萬美元，特定儲備金為$4.72021年12月31日為100萬人。
擁有的其他房地產：如果使用評估來確定公允價值，並且評估是基於市場方法，則擁有的其他房地產(“OREO”)的公允價值被歸類為第二級投入。當OREO的公允價值基於需要對以市場為基礎的估值投入進行重大調整的評估，或採用基於不可觀察現金流量的收益法時，OREO的公允價值被歸類為3級。
公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況的實際日期確認，這通常與公司的月度和/或季度估值過程重合。在截至2022年3月31日的三個月內，獲得了對一家前分行房產的最新評估，價值從3級轉移到2級。在截至2021年3月31日的三個月內，沒有轉移。
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目錄表

截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司此前未在資產負債表中披露且賬面金額不是公允價值的其他金融工具的賬面金額和公允價值如下：
(單位：千)賬面金額相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
March 31, 2022    
金融資產    
持有至到期的債務證券1
$747,004 $— $709,492 $— 
在其他銀行的定期存款5,975 — 5,933 — 
貸款，淨額6,352,984 — — 6,423,158 
金融負債
存款負債9,243,768 — — 9,238,260 
次級債務71,716 — 69,416 — 
2021年12月31日
金融資產
持有至到期的債務證券1

$638,640 $— $627,398 $— 
貸款，淨額5,833,271 — — 5,907,447 
金融負債
存款負債8,067,589 — — 8,067,995 
次級債務71,646 — 69,348 — 
1看見“附註3-證券”有關個別投資類別的進一步詳情，請參閲。
由於海岸銀行的資產和負債到期日較短，因此擁有大量公允價值等於或接近賬面價值的金融工具。此類金融工具在以下資產負債表標題中報告：現金和銀行到期、其他銀行的計息存款、FHLB借款和根據回購協議出售的證券，這些證券將於30天內到期。
以下方法和假設被用於估計每一類金融工具的公允價值，對於每一類金融工具來説，在2022年3月31日和2021年12月31日估計該價值是可行的：
持有至到期的債務證券：這些債務證券利用第2級投入按公允價值報告。證券的估計公允價值乃根據市場報價(如有)或(如無)類似證券的市場報價、定價模型或貼現現金流分析、使用可觀察到的市場數據(如有)而釐定。
本公司審查獨立定價服務提供的價格及其基本定價方法是否合理，並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。本公司將不時以樣本形式，通過與從其他經紀人和第三方來源獲得的價格或使用內部模型得出的價格進行比較，來驗證獨立定價服務提供的價格。
貸款：公允價值是為具有類似財務特徵的貸款組合估計的。貸款是按類型劃分的，如商業貸款或抵押貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率，以及履約和不良貸款類別。貸款的公允價值是用反映貸款固有風險的估計市場貼現率對預計壽命內的預定現金流進行貼現(包括預付款考慮)來計算的。公允價值方法考慮了包括信用相關因素在內的市場驅動變量，並反映了ASC主題820中定義的“退出價格”。
存款負債：活期存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的資金提供的利率來估計的。

29
目錄表

Note 11 – 企業合併
收購佛羅裏達商業銀行。
2022年1月3日，公司完成了對佛羅裏達商業銀行(BBFC)的收購。同時，在BBFC和本公司完成合並後，BBFC的全資子公司佛羅裏達商業銀行與海岸銀行合併，並併入海岸銀行。在收購之前，佛羅裏達商業銀行運營一位於佛羅裏達州墨爾本的分行。
作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。
該公司收購了100BBFC已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股bbfc普通股被轉換為收受權利。0.7997海岸公司普通股的一部分。
(單位為千，每股數據除外)2022年1月3日
BBFC已發行普通股數量1,112 
每股交換比率0.7997
已發行普通股股數889 
乘以2022年1月3日的每股普通股價格$35.39 
已發行普通股價值31,480 
折算期權的公允價值497 
購買總價$31,977 
在根據ASC主題805的獲取方法下對BBFC的獲取進行了説明，企業合併。該公司確認商譽為#美元。8.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税項，是一個複雜的過程，涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。
作為收購BBFC的一部分，52,432授予期權以取代未償還的BBFC期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。26.63並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$0.5100萬美元，被視為購買對價。
(單位：千)初步測量
2022年1月3日
資產：
現金$38,332 
投資證券26,011 
貸款121,774 
銀行房舍和設備2,102 
核心存款無形資產2,621 
商譽7,962 
總資產$198,802 
負債：
存款166,326 
其他負債499 
總負債$166,825 
30
目錄表

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2022年1月3日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款： 
建設和土地開發$8,677 $8,414 
商業地產-業主自住45,403 44,564 
商業房地產.非業主自住53,065 52,034 
住宅房地產5,377 5,421 
商業和金融9,376 9,321 
消費者59 61 
購買力平價貸款1,959 1,959 
獲得的貸款總額$123,916 $121,774 
下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：
(單位：千)2022年1月3日
購置時的賬面貸款餘額$714 
收購時的信貸損失準備(15)
非信用相關折扣(48)
獲得的PCD貸款總額$651 
收購BBFC的結果是增加了#美元1.8信貸損失準備金，包括#美元15上表中確定的1,000美元的PCD貸款，以及$1.8在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。
本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
收購Sabal Palm Bancorp，Inc.
2022年1月3日，公司完成對Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)的收購。與此同時，在Sabal Palm與本公司完成合並後，Sabal Palm的全資附屬銀行Sabal Palm Bank與海岸銀行合併並併入海岸銀行。在收購之前，Sabal Palm Bank運營三薩拉索塔地區的分支機構。
作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。
該公司收購了100Sabal Palm已發行普通股的%。根據最終協議的條款，每股Sabal Palm普通股被轉換為有權獲得0.2203海岸公司普通股的一部分。
(單位為千，每股數據除外)2022年1月3日
Sabal Palm已發行普通股數量7,536 
每股交換比率0.2203
已發行普通股股數1,660 
乘以2022年1月3日的每股普通股價格$35.39 
已發行普通股價值58,762 
折算期權的公允價值3,336 
購買總價$62,098 
在根據ASC主題805的獲取方法下説明瞭對Sabal Palm的獲取，企業合併。該公司確認商譽為#美元。26.5這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一項
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目錄表

涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設進行重大判斷的複雜過程。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。
作為收購Sabal Palm的一部分，188,253授予期權以取代未償還的Sabal Palm期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。17.84並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$3.3100萬美元，被視為購買對價。
(單位：千)初步測量
2022年1月3日
資產： 
現金$170,609 
在其他銀行的定期存款6,473 
貸款246,152 
銀行房舍和設備1,745 
核心存款無形資產5,587 
商譽26,489 
其他資產5,189 
總資產$462,244 
負債：
存款395,952 
其他負債4,194 
總負債$400,146 
32
目錄表

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2022年1月3日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$9,256 $9,009 
商業地產-業主自住57,690 56,591 
商業房地產.非業主自住89,153 87,280 
住宅房地產71,469 72,227 
商業和金融17,797 17,501 
消費者233 232 
購買力平價貸款3,312 3,312 
獲得的貸款總額$248,910 $246,152 
下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：
(單位：千)2022年1月3日
購置時的賬面貸款餘額$3,703 
收購時的信貸損失準備(37)
非信用相關折扣(663)
獲得的PCD貸款總額$3,003 
收購Sabal Palm導致增加了#美元3.4信貸損失準備金，包括#美元37上表中確定的1,000美元的PCD貸款，以及$3.4在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。
本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
收購佛羅裏達遺留銀行
2021年8月6日，公司完成對美國佛羅裏達州遺留銀行(以下簡稱“遺留銀行”)的收購。在收購之前，Legacy Bank運營五在布羅沃德縣和棕櫚灘縣的分支機構。
作為此次收購的結果，該公司預計將通過規模經濟擴大其客户基礎並利用運營成本，並對公司的運營業績產生積極影響。
該公司收購了100遺產銀行已發行普通股的%。根據最終協議的條款，Legacy Bank的每股普通股被轉換為有權獲得0.1703海岸公司普通股的一部分。
(單位為千，每股數據除外)2021年8月6日
已發行遺產銀行普通股數量15,778 
每股交換比率0.1703
已發行普通股股數2,687 
乘以2021年8月6日的每股普通股價格$32.19 
已發行普通股價值86,487 
為零碎股份支付的現金7 
折算期權的公允價值4,736 
購買總價$91,230 
對Legacy Bank的收購在根據ASC主題805的收購方法下進行了核算，企業合併。該公司確認商譽為#美元。31.0這筆收購的費用為100萬美元，在税收方面是不可扣除的。確定資產和負債的公允價值，特別是貸款組合、核心存款無形資產和遞延税金，是一項
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目錄表

涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設進行重大判斷的複雜過程。最初分配給收購資產和承擔的負債的公允價值是初步的，並可能在收購完成日期後一年內隨着與完成日期相關的新信息和情況的瞭解而發生變化。
作為收購Legacy Bank的一部分，356,497授予期權以取代未償還的Legacy Bank期權。這些期權的加權平均行權價為#美元。16.70並在收購時完全歸屬於。根據ASC主題805，企業合併，與合併前服務有關的替換獎勵的價值，$4.7100萬美元被視為購買對價，與合併後服務有關的替換獎的價值為#美元0.9100萬美元，在2021年被確認為補償支出。
(單位：千)初步測量
2021年8月6日
資產： 
現金$98,107 
投資證券992 
貸款477,215 
銀行房舍和設備2,577 
核心存款無形資產3,454 
商譽30,978 
其他資產15,532 
總資產$628,855 
負債：
存款494,921 
其他負債42,705 
總負債$537,626 
34
目錄表

下表列出了購置日購入貸款的公允價值和未償還本金餘額的信息。
2021年8月6日
(單位：千)賬面餘額公允價值
貸款：  
建設和土地開發$37,558 $36,651 
商業地產-業主自住35,765 35,363 
商業房地產.非業主自住241,322 237,091 
住宅房地產71,118 70,541 
商業和金融61,274 58,324 
消費者647 647 
購買力平價貸款38,598 38,598 
獲得的貸款總額$486,282 $477,215 
下表列出了貸款的賬面金額，在獲得貸款之日，有證據表明，自貸款產生以來，信貸質量出現了微不足道的惡化：
(單位：千)2021年8月6日
購置時的賬面貸款餘額$66,371 
收購時的信貸損失準備(3,046)
非信用相關折扣(736)
獲得的PCD貸款總額$62,589 
收購Legacy Bank的結果是增加了$11.2信貸損失準備金，包括#美元3.0上表中確定的用於PCD貸款的百萬美元，以及$8.2在收購之日通過信貸損失準備金記錄的非PCD貸款為100萬美元。
本公司相信，收購中承擔的存款具有無形價值。在確定估值金額時，根據存款類型、存款留存、利率和存款年齡關係等因素對存款進行了分析。
備考資料
截至2022年3月31日的三個月的預計數據顯示，收購Legacy Bank發生在2020年初，收購BBFC和Sabal Palm發生在2021年初，如下：
截至3月31日的三個月，
(以千為單位，每股除外)20222021
淨利息收入$76,504 $78,107 
淨收入25,270 38,097 
EPS-基礎版$0.41 $0.62 
EPS-稀釋0.41 0.63 
擬議收購阿波羅銀行股份有限公司。
2022年3月29日，該公司宣佈擬收購Apollo BancShares，Inc.(“Apollo”)。這筆交易預計將於2022年第四季度初完成，將擴大公司在邁阿密-戴德縣的業務，邁阿密-戴德縣是邁阿密-勞德代爾堡-龐帕諾海灘MSA的一部分，佛羅裏達州最大的MSA和8這是是全國最大的。阿波羅號運行五在邁阿密-戴德縣的分支機構，存款約為$947百萬美元和貸款$705截至2022年3月31日。阿波羅合併的完成取決於某些條件，包括收到監管部門的批准，阿波羅和阿波羅銀行股東的批准，以及是否滿足其他慣例的完成條件。


Note 12 – 後續事件
35
目錄表

2022年5月4日，本公司宣佈擬收購Drummond Banking Company(“Drummond”)。這筆交易預計將於2022年第四季度初完成，將擴大該公司在包括奧卡拉和蓋恩斯維爾在內的佛羅裏達州新市場的業務。德拉蒙德經營18在北佛羅裏達州的分支機構，存款約為$932百萬美元和貸款$543截至2022年3月31日。Drummond合併的完成取決於某些條件，包括收到監管部門的批准、Drummond股東的批准以及其他常規成交條件的滿足。
36
目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 
討論和分析的目的是幫助瞭解佛羅裏達海岸銀行公司及其子公司(“海岸銀行”或“公司”)的財務狀況及其經營結果的重大變化。該公司幾乎所有的業務都包含在其銀行子公司--海岸國家銀行(“海岸銀行”或“銀行”)。這種討論和分析應結合本公司的簡明綜合財務報表和本報告中包含的相關附註閲讀。
討論的重點將是截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的綜合收益表。對於合併資產負債表，討論的重點將是截至2022年3月31日的餘額與2021年12月31日的餘額。
本討論和分析包含可被視為“前瞻性陳述”的陳述，這些陳述符合“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款的規定，並受其保護。有關前瞻性陳述的其他信息，請參閲下一節。
在以下討論中，“海岸”或“公司”一詞是指佛羅裏達海岸銀行公司及其直接和間接全資子公司的合併實體。

關於前瞻性陳述的特別告誡通知
本文中提出或引用的某些不是歷史事實的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本文其他部分的陳述，都是符合1933年證券法(經修訂)第27A條和1934年證券交易法(經修訂)第21E條的含義和保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關公司對未來業績的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、假設、估計和意圖的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些風險、不確定因素和其他因素可能超出公司的控制範圍，可能會導致佛羅裏達海岸銀行(以下簡稱“海岸銀行”或“公司”)或其全資擁有的銀行子公司海岸國家銀行(“海岸銀行”)的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中陳述的內容大不相同。
除歷史事實以外的所有陳述均可為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“支持”、“表示”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“進一步”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“目標”或其他類似的詞和短語的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，包括但不限於：
•未來經濟和市場狀況的影響，包括季節性；
•新冠肺炎及其任何變體(經濟或其他)對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的持續不利影響，以及對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景的不利影響；
•政府或監管機構對新冠肺炎疫情的反應，包括貨幣和財政刺激反應導致的通脹和利率上升的風險，這可能會對我們的客户產生意想不到的不利影響，以及我們的財務狀況和運營結果；
•政府貨幣和財政政策，包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策，以及立法、税收和監管改革，包括影響貨幣供應和通貨膨脹的改革；
•會計政策、規則和做法的變化，包括採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法的影響；
•利率變化對存款水平和構成、貸款需求、流動性以及貸款抵押品、證券和利率敏感型資產和負債的價值的風險；
•利率風險、敏感性和收益率曲線的形狀；與計算倫敦銀行間同業拆借利率對證券、貸款和債務的影響有關的不確定性；
37
目錄表

•借款人信用風險和支付行為的變化，包括由於新冠肺炎的金融影響；
•零售分銷策略、客户偏好和行為的變化(包括經濟因素的結果)；
•金融市場上信貸和資本的可獲得性和成本的變化；
•住宅和商業房地產的價格、價值和銷售量的變化；
•公司遵守任何法規要求的能力；
•其他金融機構遇到的對海岸或銀行業造成不利影響的問題的影響；
•海岸銀行集中在佛羅裏達州的商業房地產貸款和房地產抵押品上；
•使用模型造成的不準確或其他失誤，包括假設和估計的失誤，以及經濟、市場和信貸條件的差異和變化；
•市場波動或交易對手支付風險對海岸投資估值的影響；
•法定和監管的股息限制；
•普遍提高對銀行組織的監管資本要求；
•合併、收購和資產剝離的風險，包括海岸銀行繼續確定收購目標併成功收購和整合理想的金融機構以及實現預期的收入和收入協同增效的能力；
•技術或產品的變化可能比預期的更困難、更昂貴或效率更低；
•公司識別和應對網絡安全風險增加的能力，包括員工遠程工作的結果；
•海岸銀行的風險管理框架無法管理與業務相關的風險；
•依賴關鍵供應商或供應商以可接受的條件為企業獲得設備或服務，包括供應鏈中斷的影響；
•減少或終止Seaco ast使用對公司業務增長戰略至關重要的在線或移動平臺的能力；
•戰爭或其他衝突的影響，包括與俄羅斯在烏克蘭的軍事行動有關或由其造成的影響、恐怖主義行為、自然災害、衞生緊急情況、流行病或流行病，或可能影響一般經濟狀況的其他災難性事件；
•涉及公司的現有或新訴訟的意外結果及相關費用；
•海岸銀行對財務報告保持適當的內部控制的能力；
•因未決或未來的訴訟、監管程序和執法行動(包括公司參與PPP)而可能導致的索賠、損害賠償、處罰、罰款和聲譽損害；
•如果對未來業務和税務籌劃策略的應納税所得額的估計低於目前的估計，且出售股本可能導致公司可用於所得税目的的淨營業虧損結轉金額減少，則遞延納税資產的風險可能會降低；
•來自其他商業銀行、儲蓄機構、抵押銀行公司、消費金融公司、信用合作社、非銀行金融技術提供商、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在本公司市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在區域、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響；
38
目錄表

•為可能的信貸損失建立準備金的假設失敗；以及
•在本文“風險因素”和公司提交給美國證券交易委員會的任何後續報告中描述的其他因素和風險，可在公司網站www.sec.gov上查閲。
本警示通知明確限定了由海岸航空公司作出或可歸因於該公司的所有書面或口頭前瞻性陳述。除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新、修改或更正因未來發展、新信息或其他原因而不時作出的任何前瞻性陳述。

業務發展
擬收購阿波羅銀行股份有限公司。
2022年3月29日，該公司宣佈擬收購Apollo BancShares，Inc.(“Apollo”)。這筆交易預計將於2022年第四季度初完成，將擴大公司在邁阿密-戴德縣的業務，邁阿密-戴德縣是邁阿密-勞德代爾堡-龐帕諾海灘MSA的一部分，佛羅裏達州最大的MSA和8這是是全國最大的。截至2022年3月31日，阿波羅在邁阿密-戴德縣經營着五家分行，存款約9.47億美元，貸款7.05億美元。阿波羅合併的完成取決於某些條件，包括收到監管部門的批准，阿波羅和阿波羅銀行股東的批准，以及是否滿足其他慣例的完成條件。

擬議收購德拉蒙德銀行公司

2022年5月4日，本公司宣佈擬收購Drummond Banking Company(“Drummond”)。這筆交易預計將於2022年第四季度初完成，將擴大該公司在包括奧卡拉和蓋恩斯維爾在內的佛羅裏達州新市場的業務。截至2022年3月31日，Drummond在北佛羅裏達州經營着18家分行，存款約9.32億美元，貸款5.43億美元。Drummond合併的完成取決於某些條件，包括收到監管部門的批准、Drummond股東的批准以及其他常規成交條件的滿足。

到目前為止的2022項收購
2022年1月3日，公司完成了對薩拉索塔的Sabal Palm Bancorp，Inc.(“Sabal Palm”)和布里瓦德縣的佛羅裏達商業銀行(“BBFC”)的收購，總共增加了3.679億美元的貸款和5.623億美元的存款，公司為收購記錄了510萬美元的信貸損失準備金。BBFC的合併活動，包括系統轉換，基本上已經完成。Sabal Palm的系統轉換計劃在2022年第二季度初進行。
有機增長和擴張
海岸銀行的平衡增長戰略包括全州的有機增長舉措。在2022年第一季度，海岸銀行通過對其商業銀行領導層和團隊的關鍵補充，將其足跡擴展到那不勒斯/佛羅裏達州西南部和傑克遜維爾/佛羅裏達州東北部。同樣在2022年第一季度，海岸銀行在該州最具活力和增長最快的市場增加了14名經驗豐富的銀行家，並預計在2022年剩餘時間裏繼續投資於久負盛名的經驗豐富的銀行家。

經營成果
2022年第一季度，該公司公佈的淨收益為2060萬美元，或每股平均稀釋後收益0.33美元，而2021年第四季度為3630萬美元，或每股平均稀釋後收益0.62美元，2021年第一季度為3370萬美元，或每股平均稀釋後收益0.60美元。2022年第一季度包括與合併相關的成本，以及該季度與收購活動相關的信貸損失準備金增加了510萬美元。調整後淨收益12022年第一季度的利潤總額為2710萬美元，或每股平均稀釋後收益0.44美元，而2021年第四季度為3690萬美元，或每股平均稀釋後收益0.62美元，2021年第一季度為3550萬美元，或每股平均稀釋後收益0.63美元。調整後淨收益12022年第一季度包括該季度與收購活動有關的510萬美元的信貸損失準備金。
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
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目錄表

第一第四第一
季度季度季度
202220212021
平均有形資產回報率0.85 %1.51 %1.70 %
平均有形股東權益回報率8.02 14.29 15.62 
效率比62.33 53.70 53.21 
調整後的平均有形資產回報率1
1.06 %1.49 %1.75 %
調整後平均有形股東權益回報率1
10.01 14.11 16.01 
調整後的能效比1
54.86 53.43 51.99 
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
淨利息收入和毛利
2022年第一季度淨利息收入總計7650萬美元，與2021年第四季度相比增加了420萬美元，增幅為6%，與2021年第一季度相比增加了990萬美元，增幅為15%。這一增長反映了更高的證券和貸款餘額和更高的收益率，但部分被支付寶保護計劃(PPP)貸款利息和費用的下降所抵消。淨息差(按全額税額等值計算)12022年第一季度為3.25%，而2021年第四季度為3.16%，2021年第一季度為3.51%。2022年第一季度的增長反映了證券和非購買力平價貸款收益率的增長。與2021年第四季度相比，2022年第一季度證券收益率上升11個基點至1.68%，非購買力平價貸款收益率上升6個基點至4.24%。2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度，購買折扣增加對淨息差的影響分別增加了15個基點。利息和手續費對PPP貸款的影響在2022年第一季度增加了5個基點，2021年第四季度增加了10個基點，2021年第一季度增加了11個基點。該公司的資產敏感地位，擁有可觀的核心存款資金和充足的流動性，將在較高的利率環境中受益。預計到2022年剩餘時間的較高利率將有助於增加淨利差，並使淨利息收入受益，因為預計公司的資產重新定價將比其負債更快、更大程度。
2022年第一季度的存款成本為6個基點，而2021年第四季度為6個基點，2021年第一季度為13個基點。與去年同期相比，存款成本下降反映出市場利率的下降，以及產品結構的有利轉變，將無息活期存款佔總存款的比例提高。
下表詳細説明瞭淨利息收入和利潤率的趨勢(在税額等值的基礎上)1、指定期間的收益資產收益率和計息負債的付息率：
(除比率外，以千計)
淨利息
收入1
淨利息
保證金1
收益率：
賺取資產1
利息率
承擔責任
2022年第一季度$76,639 3.25 %3.33 %0.12 %
2021年第四季度72,412 3.16 %3.24 %0.12 %
2021年第一季度66,741 3.51 %3.65 %0.23 %
1在税收等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息和與GAAP的對賬。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度的平均貸款總額增加了3.978億美元，增幅為7%，比2021年第一季度增加了5.795億美元，增幅為10%。與上一季度相比的增長反映了貸款的增長，包括從BBFC和Sabal Palm獲得的貸款。
2022年第一季度，平均貸款佔平均收益資產的百分比為66%，2021年第四季度為65%，2021年第一季度為75%。
40
目錄表

下表詳細列出了指定期間的貸款生產和後期管道(承銷和審批中的貸款或已批准但尚未關閉的貸款)：
第一第四第一
季度季度季度
(單位：千)202220212021
期末商業管道$619,547 $397,822 $240,871 
商業貸款來源372,986 408,948 204,253 
住宅管道-期末可供銷售25,745 30,102 92,141 
住宅貸款-已售出51,222 69,224 138,337 
住宅管道-期末投資組合87,950 25,589 72,448 
住宅貸款--留存175,457 49,065 46,620 
期間結束時的消費者渠道61,613 29,739 28,127 
消費者來源79,010 72,626 46,745 
PPP發起— — 232,478 
2022年第一季度的商業來源為3.73億美元，與2021年第四季度相比減少了3600萬美元，降幅為9%，與2021年第一季度相比增加了1.687億美元，降幅為83%。儘管季節性放緩，但商業來源仍然強勁，管道在2022年第一季度繼續建設。
截至2022年3月31日，商業管道比2021年12月31日增加了2.217億美元，增幅56%，達到6.195億美元，與2021年3月31日相比增加了3.787億美元，增幅157%。流水線的增加反映出知名商業銀行家的加入，以及對全州新市場的擴張。最近幾個時期，經驗豐富的商業銀行家的加入正在帶來全面關係的有序增長，包括信貸安排、存款關係和財富機會。
2022年第一季度在二級市場產生的待售住宅貸款總額為5120萬美元，而2021年第四季度為6920萬美元，2021年第一季度為1.383億美元，分別減少26%和63%。住房庫存有限和再融資活動放緩是產量下降的原因之一。截至2022年3月31日，住宅可銷售管道的價值為2570萬美元，而截至2021年12月31日的價值為3010萬美元，截至2021年3月31日的價值為9210萬美元。
2022年第一季度投資組合中保留的住宅貸款產量為1.755億美元，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為4910萬美元和4660萬美元。2022年第一季度包括購買1.113億美元的批發住房抵押貸款池。該公司在執行交易前對收購的貸款進行全額擔保。截至2022年3月31日，計劃保留在投資組合中的住宅貸款為8800萬美元，而截至2021年12月31日為2560萬美元，截至2021年3月31日為7240萬美元。
2022年第一季度，消費者發起的交易總額為7900萬美元，比2021年第四季度增加了640萬美元，增幅為9%，比2021年第一季度增加了3230萬美元，增幅為69%。截至2022年3月31日，消費者渠道為6160萬美元，而截至2021年12月31日的消費者渠道為2970萬美元，截至2021年3月31日的消費者渠道為2810萬美元。增長主要是2021年底加入該公司的消費貸款團隊的結果。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度平均債務證券增加了2.073億美元，增幅為9%，與2021年第一季度相比，增幅為8.541億美元，增幅為54%。增加反映了對過剩流動性的投資，但部分被償還和到期所抵消。
2022年第一季度的平均有息負債成本與2021年第四季度持平，為12個基點，低於2021年第一季度的23個基點。2022年第一季度和2021年第四季度，總存款(包括無息活期存款)的平均成本為6個基點，2021年第一季度為13個基點，反映出有息存款和定期存款的重新定價繼續下調。
41
目錄表

2022年第一季度，平均交易存款(無息和計息需求)比2021年第四季度增加2.936億美元，增幅6%，與2021年第一季度相比增加14億美元，增幅35%，反映出包括銀行收購在內的新客户的流入，以及現有客户的存款餘額增加。
本公司的存款組合仍然有利，截至2022年3月31日的三個月，平均存款餘額的94%包括儲蓄、貨幣市場和活期存款。作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的計劃。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以隔夜保留或出售基礎存款。截至2022年3月31日，該公司隔夜銷售了2.313億美元的存款，而截至2021年12月31日的存款為2.28億美元。這些存款不包括在綜合資產負債表中。
與客户達成的全面回購協議環比增加了1,150萬美元，增幅為11%，同比增加了530萬美元，增幅為5%。截至2022年3月31日的三個月，平均餘額為1.181億美元，而截至2021年12月31日的三個月的平均餘額為1.067億美元，截至2021年3月31日的三個月的平均餘額為1.128億美元。截至2022年3月31日的三個月，客户掃蕩回購賬户的平均利率為0.13%，而截至2021年12月31日的三個月和截至2021年3月31日的三個月的平均利率分別為0.11%和0.15%。
在截至2022年3月31日的三個月中，次級債務平均為7170萬美元，而截至2021年12月31日的三個月為7160萬美元，截至2021年3月31日的三個月為7140萬美元。截至2022年3月31日的三個月的次級債務平均利率為2.47%，而截至2021年12月31日的三個月的平均次級債務利率為2.32%，截至2021年3月31日的三個月的次級債務平均利率為2.43%。次級債務涉及由本公司附屬信託發行的信託優先證券。

42
目錄表

下表詳細説明瞭所列期間的平均餘額、淨利息收入和利潤率結果(在税額等值基礎上，非公認會計準則衡量標準)：
平均餘額、利息收入和支出、收益率和利率1
 20222021
 第一季度第四季度第一季度
 平均值 收益率/平均值 收益率/平均值 收益率/
(除比率外，以千計)天平利息費率天平利息費率天平利息費率
資產
盈利資產：
證券：
應税$2,406,399 $10,041 1.67 %$2,198,517 $8,574 1.56 %$1,550,457 $6,298 1.62 %
免税24,042 177 2.94 24,664 176 2.85 25,932 187 2.89 
總證券2,430,441 10,218 1.68 2,223,181 8,750 1.57 1,576,389 6,485 1.65 
出售的聯邦基金738,588 350 0.19 878,875 337 0.15 293,506 74 0.10 
其他投資44,999 583 5.25 34,992 491 5.57 83,838 512 2.48 
不包括購買力平價貸款的貸款6,276,964 65,675 4.24 5,804,149 61,135 4.18 5,149,642 55,504 4.37 
購買力平價貸款61,923 1,523 9.98 136,942 3,352 9.71 609,733 6,886 4.58 
貸款總額6,338,887 67,198 4.30 5,941,091 64,487 4.31 5,759,375 62,390 4.39 
盈利資產總額9,552,915 78,349 3.33 9,078,139 74,065 3.24 7,713,108 69,461 3.65 
貸款損失準備(87,467)(88,484)(91,735)
現金和銀行到期款項365,835 359,287 255,685 
房舍和設備75,876 72,148 74,272 
無形資產304,321 267,692 237,323 
銀行自營人壽保險205,500 195,169 132,079 
其他資產211,536 177,431 164,622 
總資產$10,628,516 $10,061,382 $8,485,354 
負債與股東權益
計息負債：
生息需求$2,097,383 $190 0.04 %$1,960,083 $183 0.04 %$1,600,490 $258 0.07 %
儲蓄925,348 65 0.03 866,257 63 0.03 722,274 137 0.08 
貨幣市場1,976,660 512 0.11 1,851,275 465 0.10 1,609,938 670 0.17 
定期存款560,681 468 0.34 595,230 494 0.33 711,320 1,187 0.68 
根據回購協議出售的證券118,146 39 0.13 106,691 30 0.11 112,834 41 0.15 
其他借款71,670 436 2.47 71,600 418 2.32 71,390 427 2.43 
計息負債總額5,749,888 1,710 0.12 5,451,136 1,653 0.12 4,828,246 2,720 0.23 
非息需求3,336,121 3,179,798 2,432,038 
其他負債141,972 126,762 88,654 
總負債9,227,981 8,757,696 7,348,938 
股東權益1,400,535 1,303,686 1,136,416 
負債和權益總額$10,628,516 $10,061,382 $8,485,354 
存款成本0.06 %0.06 %0.13 %
利息支出佔盈利資產的百分比0.07 %0.07 %0.14 %
淨利息收入佔盈利資產的百分比$76,639 3.25 %$72,412 3.16 %$66,741 3.51 %
1在完全應税的等值基礎上，非GAAP計量--參見“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息和與GAAP的對賬。所有收益率和税率都是按年度攤銷成本計算的。貸款手續費已計入貸款利息。非權責發生制貸款包括在貸款餘額中。
43
目錄表

非利息收入
2022年第一季度的非利息收入總計1540萬美元，與2021年第四季度相比減少了330萬美元，降幅為18%，比2021年第一季度減少了230萬美元，降幅為13%。
非利息收入明細如下：
第一第四第一
季度季度季度
(單位：千)202220212021
存款賬户手續費$2,801 $2,606 $2,338 
互換收入4,128 4,135 3,820 
財富管理收入2,659 2,356 2,323 
按揭銀行費1,686 2,030 4,225 
海運融資費191 147 189 
SBA收益156 200 287 
博利收入1,334 1,295 859 
其他收入2,870 6,316 3,744 
 15,825 19,085 17,785 
證券損失，淨額(452)(379)(114)
總計$15,373 $18,706 $17,671 
2022年第一季度存款手續費為280萬美元，2021年第四季度為260萬美元，2021年第一季度為230萬美元。消費者和企業賬户的透支相關費用佔2022年第一季度存款服務費用總額的43%。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度的交換收入持平於410萬美元，與2021年第一季度相比增加了30萬美元，增幅為8%。
2022年第一季度，包括信託費用、經紀佣金和手續費在內的財富管理收入達到創紀錄的270萬美元，比2021年第四季度增加了30萬美元，增幅為13%，與2021年第一季度相比增加了30萬美元，增幅為14%。財富管理團隊繼續成功地與整個公司的商業關係和高淨值家庭贏得業務。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度抵押貸款銀行手續費減少30萬美元，至170萬美元，降幅為17%；與2021年第一季度相比，抵押貸款銀行手續費減少250萬美元，降幅為60%，反映出由於住房庫存減少和再融資需求放緩，可銷售產量下降。
SBA在2022年第一季度的收益為20萬美元，而2021年第四季度為20萬美元，2021年第一季度為30萬美元。
2022年第一季度，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入為130萬美元，與2021年第四季度相比增長3%，與2021年第一季度相比增長55%。這一增長歸因於2021年期間通過收購和購買增加了6910萬美元的BOLI。
2022年第一季度其他收入為290萬美元，環比減少340萬美元，同比減少90萬美元，反映出SBIC投資收入下降，以及2021年第四季度出售網站域名的收益，但部分被貸款互換相關收入增加所抵消。
該公司在2022年第一季度確認了50萬美元的證券損失，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為40萬美元和10萬美元。
在2022年第二季度，公司預計將繼續專注於擴大廣泛的收入來源基礎，並預計2022年第二季度非利息收入將增加。
44
目錄表

非利息支出
2022年第一季度，效率比率為62.33%，而2021年第四季度和2021年第一季度的效率比率分別為53.70%和53.21%。效率比率定義為非利息支出減去無形資產和損益的攤銷，除以淨營業收入(在全額應税等值基礎上的淨利息收入加上不包括證券損益的非利息收入)。2022年第一季度較高的效率比率主要反映了合併相關費用的影響。
調整後的效率比122022年第一季度為54.86%，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為53.43%和51.99%。2022年3月31日，調整後的非利息支出12022年第一季度佔平均有形資產的百分比為1.99%，而2021年第四季度和2021年第一季度分別為1.96%和2.16%。
第一第四第一
季度季度季度
(除比率外，以千計)202220212021
報告的非利息支出$58,917 $50,263 $46,120 
與合併有關的費用(6,692)(482)(581)
無形資產攤銷(1,446)(1,304)(1,211)
分支機構削減和其他費用計劃(74)(168)(449)
調整後的非利息費用1
$50,705 $48,309 $43,879 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益164 175 65 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金(142)— — 
調整後的非利息費用淨額1
$50,727 $48,484 $43,944 
效率比62.33 %53.70 %53.21 %
調整後的能效比1,2
54.86 53.43 51.99 
調整後的非利息支出佔平均有形資產的百分比1,2
1.99 1.96 2.16 
1非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
2調整後的效率比率被定義為非利息支出，包括對非利息支出的調整除以合計税收等值淨利息收入和非利息收入，包括對收入的調整。
12非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
45
目錄表

2022年第一季度的非利息支出總額為5890萬美元，與2021年第四季度相比增加了870萬美元，增幅為17%，比2021年第一季度增加了1280萬美元，增幅為28%。非利息支出明細如下：
第一第四第一
季度季度季度
(單位：千)202220212021
薪金和工資$28,219 $25,005 $21,393 
僱員福利5,501 4,763 4,980 
外包數據處理成本6,156 5,165 4,468 
電話線/數據線733 790 785 
入住率3,986 3,500 3,789 
傢俱和設備1,426 1,403 1,254 
營銷1,171 1,060 1,168 
律師費和律師費4,789 2,461 2,582 
FDIC評估789 713 526 
無形資產攤銷1,446 1,304 1,211 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨收益(164)(175)(65)
未籌措資金承付款的信貸損失準備金142 — — 
其他4,723 4,274 4,029 
總計$58,917 $50,263 $46,120 
2022年第一季度的薪資總額為2820萬美元，2021年第四季度為2500萬美元，2021年第一季度為2140萬美元。2022年第一季度包括與收購BBFC和Sabal Palm相關的300萬美元合併相關費用。與去年同期相比的增長反映了通過收購和支持有機增長的投資增加的員工人數帶來的更高的工資。
2022年第一季度，員工福利成本為550萬美元，與2021年第四季度相比增加了70萬美元或15%，與2021年第一季度相比增加了50萬美元或10%，其中包括與公司自籌醫療保險福利、401(K)計劃、工資税和失業補償相關的成本。與2021年第四季度相比，2022年第一季度包括更高的季節性工資税和401(K)繳費，與2021年第一季度相比，與醫療保健相關的成本增加歸因於員工人數增加。
該公司將第三方用於其核心數據處理系統。持續數據處理費用與處理的交易數量和與這些交易相關的談判費率直接相關。2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度，外包數據處理成本分別為620萬美元、520萬美元和450萬美元。2022年第一季度包括與數據轉換相關的合併相關成本60萬美元。2022年第一季度外包數據處理成本的增加還包括2022年第一季度完成的公司在線和手機銀行平臺升級的增量費用。
2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度，電話和數據線支出分別為70萬美元、80萬美元和80萬美元，其中包括與客户以及分支機構和客户支持地點和人員之間的電子通信，以及與第三方數據處理器的電子通信。
2022年第一季度的入住率、傢俱和設備總支出為540萬美元，2021年第四季度為490萬美元，2021年第一季度為500萬美元。2022年第一季度的增長反映了與合併相關的設備處置，以及與公司在該季度向那不勒斯、薩拉索塔和傑克遜維爾擴張有關的增長。
2022年第一季度的營銷費用總計120萬美元，2021年第四季度為110萬美元，2021年第一季度為120萬美元。
2022年第一季度的法律和專業費用為480萬美元，與2021年第四季度相比增加了230萬美元，增幅為95%，與2021年第一季度相比增加了220萬美元，增幅為85%。2022年第一季度與收購相關的支出為290萬美元，2021年第四季度為40萬美元，2021年第一季度為60萬美元。
46
目錄表

FDIC在2022年第一季度的估值為80萬美元，2021年第四季度為70萬美元，2021年第一季度為50萬美元。
為2022年第一季度因收購BBFC和Sabal Palm而產生的無資金支持的貸款承諾的潛在信貸損失，記錄了10萬美元的準備金。
2022年第一季度、2021年第四季度和2021年第一季度的其他支出總額分別為470萬美元、430萬美元和400萬美元。
該公司希望在為增長進行投資的同時保持支出紀律。預計2022年第二季度的支出將增加，這主要是由於對人才的持續投資，以及來自新地點的額外管理費用的全面影響，包括與最近的銀行收購相關的管理費用。公司預計，調整後的效率比312022年第二季度將保持在55%以下，全年將下降，導致2022年全年的比率將在50%左右。
信貸損失準備
2022年第一季度信貸損失準備金為660萬美元，而2021年第四季度撥備為390萬美元，2021年第一季度撥備為570萬美元。2022年第一季度包括510萬美元的撥備，用於在Sabal Palm和BBFC交易中獲得的貸款，以及該季度有機貸款增長的影響。

所得税
2022年第一季度，該公司記錄的税費支出為580萬美元，而2021年第四季度為830萬美元，2021年第一季度為1020萬美元。佛羅裏達州企業所得税税率的變化導致2021年第四季度的福利達到150萬美元。與股票薪酬相關的税收優惠在2022年第一季度總計50萬美元，2021年第四季度為60萬美元，2021年第一季度為名義上的。

對某些未經審計的非公認會計原則財務指標的解釋
本報告包含由公認會計原則(“公認會計原則”)以外的方法確定的財務信息。財務要點提供了公認會計準則與調整後的財務指標之間的對賬，包括淨收入、完全應税的等值淨利息收入、非利息收入、非利息支出、税收調整、淨利差和其他財務比率。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標，並相信這些陳述提供了有用的補充信息，並對公司業績有了更清晰的瞭解。本公司相信，非公認會計準則措施可加強投資者對本公司業務和業績的瞭解，如不能提供，投資者團體將會提出要求。這些衡量標準還有助於瞭解業績趨勢，並便於與其他金融機構的業績進行比較。與經營措施相關的限制是，人們可能不同意構成這些措施的項目的適當性，不同的公司可能會以不同的方式定義或計算這些措施。該公司提供GAAP和這些非GAAP衡量標準之間的對賬。這些披露不應被視為GAAP的替代方案。

31 非GAAP計量-請參閲“某些未經審計的非GAAP財務計量的解釋”，以瞭解更多信息以及與GAAP的對賬。
47
目錄表

非公認會計準則計量的對賬
第一第四第一
季度季度季度
(單位為千，每股數據除外)202220212021
淨收益，如報告所示：   
淨收入$20,588 $36,330 $33,719 
非利息收入$15,373 $18,706 $17,671 
證券損失，淨額452 379 114 
域名銷售收益(包括在其他收入中)— (755)— 
對非利息收入的調整總額452 (376)114 
調整後非利息收入總額$15,825 $18,330 $17,785 
非利息支出58,917 $50,263 $46,120 
與合併有關的費用(6,692)(482)(581)
無形資產攤銷(1,446)(1,304)(1,211)
分支機構削減和其他費用計劃1
(74)(168)(449)
對非利息費用的總調整(8,212)(1,954)(2,241)
調整後的非利息費用總額$50,705 $48,309 $43,879 
所得税$5,834 $8,344 $10,157 
調整的税收效應2,196 280 577 
企業税率變動對遞延納税資產的影響— 774 — 
所得税調整總額2,196 1,054 577 
調整後的所得税8,030 9,398 10,734 
調整後淨收益$27,056 $36,854 $35,497 
報告的稀釋後每股收益$0.33 $0.62 $0.60 
調整後稀釋後每股收益0.44 0.62 0.63 
平均稀釋後已發行股份61,704 59,016 55,992 
調整後的非利息費用$50,705 $48,309 $43,879 
喪失抵押品贖回權的財產費用和銷售淨(損失)收益164 175 65 
未籌措資金承付款的信貸損失準備金(142)— — 
調整後非利息支出淨額$50,727 $48,484 $43,944 
收入$91,895 $90,995 $84,281 
收入調整總額452 (376)114 
FTE調整的影響117 123 131 
在全額税額等值基礎上調整後的收入$92,464 $90,742 $84,526 
調整後的能效比54.86 %53.43 %51.99 %
調整後非利息支出佔平均有形資產的百分比2
1.99 %1.96 %2.16 %
48
目錄表

第一第四第一
季度季度季度
(單位為千，每股數據除外)202220212021
淨利息收入$76,522 $72,289 $66,610 
FTE調整的影響117 123 131 
包括全時當量調整的淨利息收入76,639 72,412 66,741 
非利息收入15,373 18,706 17,671 
非利息支出58,917 50,263 46,120 
税前撥備前收益33,095 40,855 38,292 
對非利息收入的調整452 (376)114 
對非利息費用的調整(8,190)(1,779)(2,176)
調整後税前撥備前收益$41,737 $42,258 $40,582 
平均資產$10,628,516 $10,061,382 $8,485,354 
平均商譽和無形資產減少(304,321)(267,692)(237,323)
平均有形資產$10,324,195 $9,793,690 $8,248,031 
平均資產回報率(ROA)0.79 %1.43 %1.61 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響0.06 0.08 0.09 
平均有形資產回報率(ROTA)0.85 1.51 1.70 
其他調整對調整後淨收入的影響0.21 (0.02)0.05 
調整後的平均有形資產回報率1.06 %1.49 %1.75 %
平均股東權益$1,400,535 $1,303,686 $1,136,416 
平均商譽和無形資產減少(304,321)(267,692)(237,323)
平均有形權益$1,096,214 $1,035,994 $899,093 
平均股東權益回報率5.96 %11.06 %12.03 %
剔除平均無形資產及相關攤銷的影響2.06 3.23 3.59 
平均有形普通股權益回報率(ROTCE)8.02 14.29 15.62 
其他調整對調整後淨收入的影響1.99 (0.18)0.39 
調整後平均有形普通股權益回報率10.01 %14.11 %16.01 %
貸款利息收入2
$67,198 $64,487 $62,390 
已獲得貸款的增值(3,717)(3,520)(2,868)
購買力平價貸款的利息和費用(1,523)(3,352)(6,886)
貸款利息收入，不包括購買力平價和已獲得貸款的增值2
$61,958 $57,615 $52,636 
貸款收益率2
4.30 %4.31 %4.39 %
累加對獲得性貸款的影響(0.24)(0.24)(0.20)
購買力平價貸款的影響(0.06)(0.13)(0.04)
不包括購買力平價和收購貸款增值的貸款收益率2
4.00 %3.94 %4.15 %
淨利息收入2
$76,639 $72,412 $66,741 
已獲得貸款的增值(3,717)(3,520)(2,868)
購買力平價貸款的利息和費用(1,523)(3,352)(6,886)
淨利息收入，不包括購買力平價和收購貸款的增值2
$71,399 $65,540 $56,987 
49
目錄表

第一第四第一
季度季度季度
(單位為千，每股數據除外)202220212021
淨息差2
3.25 %3.16 %3.51 %
累加對獲得性貸款的影響(0.15)(0.15)(0.15)
購買力平價貸款的影響(0.05)(0.10)(0.11)
不包括購買力平價和收購貸款增值的淨息差2
3.05 %2.91 %3.25 %
貸款利息收入2
$67,198 $64,487 $62,390 
貸款的税額等值調整(80)(86)(92)
貸款利息收入不含税等值調整$67,118 $64,401 $62,298 
證券利息收入2
$10,218 $8,750 $6,485 
證券税額等值調整(37)(37)(39)
證券利息收入不含税等值調整$10,181 $8,713 $6,446 
淨利息收入2
$76,639 $72,412 $66,741 
貸款的税額等值調整(80)(86)(92)
證券税額等值調整(37)(37)(39)
不含税項等值調整的淨利息收入$76,522 $72,289 $66,610 
1包括遣散費、合同終止成本、分支機構和固定資產的處置，以及實現公司分支機構合併和其他費用削減戰略的其他成本。
2在全額應税等值基礎上。所有的收益率和費率都是用攤銷成本計算的。

財務狀況
截至2022年3月31日，總資產比2021年12月31日增加了12億美元，增幅為13%，這反映了對BBFC和Sabal Palm的收購增加了6.61億美元的資產，以及由於客户存款餘額增加而導致的現金餘額增加。
證券
有關本公司債務證券的收益率、到期日、賬面價值和公允價值的信息載於“附註3-證券“本公司的簡明綜合財務報表。
截至2022年3月31日，該公司有17億美元的可供出售證券和7.47億美元的持有至到期證券。該公司的債務證券組合總額比2021年12月31日增加了1.707億美元，增幅為7%。
在截至2022年3月31日的三個月裏，購買了3.795億美元的債務證券，同期償還和到期的債務為1.218億美元。在收購BBFC時獲得的證券的公允價值為2600萬美元，並立即出售，沒有確認任何收益或損失。在截至2021年3月31日的三個月裏，購買了1.965億美元的債務證券，同期償還和到期的債務為1.992億美元。在截至2021年3月31日的三個月裏，沒有證券出售。在2022年第二季度，該公司預計將繼續穩步購買證券，預計投資組合的淨增長約為1.5億至2.5億美元。
債務證券通常按月返還本金和利息。截至2022年3月31日，可供出售投資組合的修改存續期為3.2年，而2021年12月31日為3.1年。
截至2022年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為9760萬美元，未實現收益總額為170萬美元，而截至2021年12月31日，未實現虧損總額為2090萬美元，未實現收益總額為1150萬美元。價值的下降是由於在此期間利率上升所致。該公司按季度評估未實現虧損狀況下的證券。截至2022年3月31日，本公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎，因此沒有記錄信貸損失準備金。
本公司所持證券的信用質量主要為投資級。美國財政部和美國政府機構以及美國政府支持實體的債務總額為20億美元，佔總投資組合的81%。
50
目錄表

該投資組合包括1.143億美元的私人品牌住宅和商業抵押貸款支持證券以及抵押貸款債券，公允價值為1.113億美元。其中包括9,420萬美元，公允價值為9,130萬美元的私人品牌抵押貸款支持住宅證券，加權平均信貸支持為24%。這些抵押貸款投資的抵押品既包括固定利率抵押貸款，也包括可調整利率抵押貸款。無擔保機構商業證券總額為2010萬美元，公允價值為2000萬美元。這些證券的加權平均信用支持率為19%。這些抵押貸款的抵押品主要是集合多户貸款。
該公司還投資了3.152億美元購買無上限的3個月期倫敦銀行同業拆借利率浮動利率抵押貸款債券。抵押貸款債券是一種特殊目的工具，它購買第一留置權廣泛的銀團企業貸款，同時向優先股投資者提供支持。截至2022年3月31日，公司所有的抵押貸款債券均為AAA/AA級，平均信貸支持為32%。該公司利用信用模型，假設貸款水平違約、收回和提前還款，以評估每種證券的潛在信用損失。這一分析的結果沒有表明預期的信貸損失。
持有至到期的證券僅包括由政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券。
截至2022年3月31日，本公司已確定所有處於未實現虧損狀態的債務證券都是廣泛的投資型利差和當前利率環境的結果。管理層相信，隨着債務證券走向到期，每項投資將在其持有期內收回任何價格折舊，管理層有意願和能力在必要時持有這些投資至到期。因此，截至2022年3月31日，未記錄任何信貸損失撥備。
貸款組合
截至2022年3月31日，扣除非勞動收入並不包括信貸損失準備金的貸款淨額為65億美元，比2021年12月31日增加了5.262億美元。2022年第一季度的變化包括通過銀行收購增加了3.679億美元，以及購買了1.113億美元的住宅貸款池。剔除通過收購增加的貸款和本季度購買的貸款池的影響，貸款按年率計算增長了7%。該公司預計貸款增長將繼續，2022年剩餘時間不包括銀行收購的年化增長率將保持在較高的個位數。
在截至2022年3月31日的三個月內，該公司發起的商業和商業房地產貸款為3.73億美元，而截至2021年3月31日的三個月為2.043億美元，增加1.687億美元，增幅為83%。截至2022年3月31日，商業和商業房地產貸款的後期貸款渠道總額為6.195億美元。知名商業銀行家的加入以及在全州範圍內向新市場的擴張，帶來了有紀律的貸款增長。
在截至2022年3月31日的三個月內，該公司在投資組合中保留的住宅貸款為1.755億美元，而截至2021年3月31日的三個月為4660萬美元，增加了1.288億美元，增幅為276%。投資組合中保留的住宅貸款包括購買的1.113億美元住宅貸款池，其中包括2022年第一季度購買的30年期固定利率巨型住宅貸款。截至2022年3月31日的三個月，可銷售產量下降，與截至2021年3月31日的三個月的1.383億美元相比，下降了5120萬美元，減少了8710萬美元，降幅為63%，反映出住房庫存有限和再融資活動放緩。
截至2022年3月31日的三個月，消費者發起的總金額為7900萬美元，比截至2021年3月31日的三個月增加了3230萬美元，增幅為69%。
公司將繼續致力於完善的風險管理程序。貸款政策包含與按抵押品類型和目的貸款有關的護欄，以及關於貸款集中度和貸款本金的限制。該公司對商業房地產貸款的風險敞口仍遠低於監管限制(見“貸款集中度”)。
51
目錄表

下表詳細説明瞭2022年3月31日和2021年12月31日的貸款組合構成，這些組合貸款、購買的信用惡化(“PCD”)和購買的不被視為購買的信用惡化的貸款(“非PCD”)，如附註4-貸款所定義。
 March 31, 2022
(單位：千)證券組合貸款已獲得的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$226,149 $33,231 $41 $259,421 
商業地產-業主自住990,929 273,498 20,088 1,284,515 
商業房地產.非業主自住1,400,270 488,400 77,480 1,966,150 
住宅房地產1,379,911 214,401 5,333 1,599,645 
商業和金融1,007,064 110,161 15,281 1,132,506 
消費者165,650 4,074 — 169,724 
工資保障計劃29,137 10,119 — 39,256 
總計$5,199,110 $1,133,884 $118,223 $6,451,217 
 2021年12月31日
(單位：千)證券組合貸款已獲得的非PCD貸款PCD貸款總計
建設和土地開發$199,341 $31,438 $45 $230,824 
商業地產-業主自住983,517 186,812 27,445 1,197,774 
商業房地產.非業主自住1,278,180 382,554 75,705 1,736,439 
住宅房地產1,261,306 156,957 7,091 1,425,354 
商業和金融968,318 84,395 16,643 1,069,356 
消費者169,507 4,658 10 174,175 
工資保障計劃69,503 21,604 — 91,107 
總計$4,929,672 $868,418 $126,939 $5,925,029 
截至2022年3月31日的貸款攤銷成本基礎包括非購買力平價組合貸款的遞延淨成本2,760萬美元和購買力平價貸款的遞延費用淨額100萬美元。截至2021年12月31日，攤餘成本基礎包括非購買力平價組合貸款淨遞延成本3,100萬美元和購買力平價貸款淨遞延費用240萬美元。截至2022年3月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為2,410萬美元，佔未償還收購貸款餘額的1.9%。截至2021年12月31日，收購貸款的剩餘公允價值調整為2,310萬美元，佔收購貸款餘額的2.3%。這些金額按水平收益率計入相關貸款剩餘年限的利息收入。
在截至2022年3月31日的三個月裏，包括業主自住型商業地產(CRE)在內的商業地產(CRE)貸款增加了3.165億美元，增幅為11%，2022年3月31日的貸款總額為33億美元，而2021年12月31日的貸款總額為29億美元。業主自住的CRE貸款佔商業房地產投資組合的13億美元，佔40%。
截至2022年3月31日，住宅房地產貸款比2021年12月31日增加了1.743億美元，增幅為12%，達到16億美元。幾乎所有的住房抵押貸款都是按照傳統的貸款機構標準承保的，包括餘額超過機構價值限制的貸款。截至2022年3月31日，該公司的住宅抵押貸款餘額中，約有3.049億美元，即19%是可調整的1-4個家庭抵押貸款，其中包括混合可調整利率抵押貸款，而截至2021年12月31日，這一數字為2.789億美元，即20%。截至2022年3月31日，固定利率抵押貸款總額約為9.437億美元，佔57%，而截至2021年12月31日，固定利率抵押貸款總額為7.737億美元，佔54%。房屋淨值信用額度(HELOC)，主要是浮動利率，在2022年3月31日總計3.51億美元，到2021年12月31日總計3.366億美元。住宅房地產投資組合中的借款人的平均信用評分為750。具體來説，對於HELOC，借款人的平均信用評分為763。截至2022年3月31日，我們HELOC投資組合的平均LTV為67%，39%的投資組合處於第一留置權位置，而截至2021年12月31日，平均LTV為69%，42%的投資組合處於第一留置權位置。
該公司還提供消費貸款，其中包括分期付款貸款、汽車貸款、海運貸款和其他消費貸款，與2021年12月31日的1.742億美元相比，減少了450萬美元，降幅為3%，達到1.697億美元。消費者投資組合中的借款人的平均信用評分為735。
52
目錄表

截至2022年3月31日，該公司的無資金貸款承諾為21億美元，而截至2021年12月31日為20億美元。
貸款集中度
公司已開發出謹慎的護欄來管理受市場壓力影響最大的貸款類型，以將信貸風險集中到資本上的程度降至最低。截至2022年3月31日，超過1,000萬美元的商業和CRE貸款關係的未償還餘額總計12億美元，佔總投資組合的18%，而2021年底為12億美元，佔20%。
截至2022年3月31日，公司十大商業和商業地產融資和非融資貸款關係總計3.119億美元，其中1.662億美元獲得融資，而截至2021年12月31日為3.12億美元，其中1.578億美元獲得融資。截至2022年3月31日，該公司擁有177個價值超過500萬美元的商業和商業房地產關係，總計19億美元，其中15億美元獲得資金支持；而截至2021年12月31日，174個關係總計19億美元，其中14億美元獲得資金支持。
建築和土地開發貸款總額以及CRE貸款總額的集中度保持在遠低於監管限制的水平。截至2022年3月31日，建築和土地開發以及華潤置業貸款集中度佔附屬銀行總風險資本的比例分別為22%和189%，而2021年12月31日分別為23%和168%。監管指引建議的上限分別為100%和300%。在綜合基礎上，建築和土地開發以及商業房地產貸款分別佔綜合風險資本總額的20%和172%。為確定上述比率，本公司根據聯邦銀行監管機構於2006年頒佈(並於2015年加強)的《關於商業地產貸款集中度的指導意見》(下稱《指導意見》)，將商業地產貸款定義為以土地開發和建設為擔保的風險敞口，包括1-4户住宅建設、多户物業和非農業非住宅物業，其主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入(即50%或更多還款來源來自第三方、非關聯、租金收入)或物業出售、再融資或永久融資的收益。向房地產投資信託基金(“REITs”)提供的貸款，以及向開發商提供的無抵押貸款，如與中環基金市場的固有風險密切相關，亦會在指引下被視為中環基金貸款。業主自住CRE上的貸款通常不包括在內。 此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。
截至2022年3月31日，公司有16億美元的住宅房地產貸款和33億美元的商業房地產貸款，分別佔未償還貸款總額的25%和50%。此外，該公司由於主要在佛羅裏達州運營，因此受到地理上的信貸集中。
不良貸款、不良債務重組、擁有的其他房地產和信用質量
截至2022年3月31日，不良資產總額為3780萬美元，其中包括2620萬美元的非應計貸款和1160萬美元的其他房地產(OREO)。與2021年12月31日相比，非應計貸款減少了440萬美元，主要是由於還款。OREO減少了210萬美元，反映了340萬美元的銷售額和10萬美元的減記，但被一家分支機構關閉後增加的100萬美元、收購的OREO的10萬美元和資本支出30萬美元所抵消。總體而言，不良資產從截至2021年12月31日的4420萬美元減少了640萬美元，降幅為15%。截至2022年3月31日，約69%的非應計貸款是以房地產為抵押的。有關非權責發生制貸款的詳細信息，請參閲下表。截至2022年3月31日，非應計貸款減記約590萬美元，其中包括單獨評估貸款的準備金。
截至2022年3月31日，不良貸款佔未償還貸款總額的比例由2021年12月31日的0.52%下降至0.41%。截至2022年3月31日，不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.46%降至0.35%。
該公司的資產緩解工作人員與外部法律顧問一起處理所有止贖行動。
該公司在某些情況下進行貸款重組，在這些情況下，公司希望實現比傳統催收活動預期更好的價值。該公司與零售抵押貸款客户合作，在可能的情況下，實現較低的支付結構，以努力避免喪失抵押品贖回權。問題債務重組(“TDR”)一直是公司減少虧損活動的一部分，可以包括降低利率、延長付款期限和本金延期。公司政策要求重組後被歸類為非應計貸款的TDR保持非應計貸款狀態，直到業績得到核實，這通常需要根據重組後的貸款條款履行六個月的業績。截至2022年3月31日，應計TDR總額為450萬美元，而2021年12月31日為390萬美元。應計TDR被排除在不良資產比率之外。
53
目錄表

下表列出了與非應計和應計重組貸款有關的細節。
March 31, 2022
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非當前當前總計
建設和土地開發$— $232 $232 $8 
商業地產-業主自住310 3,532 3,842 99 
商業房地產.非業主自住3,210 1,572 4,782 — 
住宅房地產3,361 5,881 9,242 3,863 
商業和金融2,720 5,030 7,750 310 
消費者28 333 361 174 
總計$9,629 $16,580 $26,209 $4,454 
2021年12月31日
非權責發生制貸款應計
重組貸款
(單位：千)非當前當前總計
建設和土地開發$— $259 $259 $12 
商業地產-業主自住261 3,705 3,966 101 
商業房地產.非業主自住3,218 2,687 5,905 — 
住宅房地產5,130 7,915 13,045 3,298 
商業和金融2,914 3,955 6,869 318 
消費者46 508 554 188 
總計$11,569 $19,029 $30,598 $3,917 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，TDR總額(履約和不良)包括按修改類型劃分的以下貸款：
 March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)數金額數金額
延長到期日55 $5,087 56 $5,385 
降低費率23 1,481 25 2,769 
第七章破產8 227 1 39 
未在其他地方分類7 207 12 378 
總計93 $7,002 94 $8,571 
在截至2022年3月31日的三個月裏，一筆在之前12個月內修改為TDR的貸款發生了一次總計3.3萬美元的違約。在截至2021年3月31日的三個月內，在之前12個月內修改為TDR的貸款並無違約。如果貸款的利率等於具有類似風險的新貸款的收益率，且貸款是根據重組協議的條款履行的，則貸款修改不會在修改後的歷年報告。根據修改後的條款，當重組貸款逾期90天或以上、已轉移至非應計狀態、已註銷或已轉移至OREO時，重組貸款被視為違約。
根據監管報告要求，貸款按照零售分類貸款機構間指導進行非應計項目。除非以抵押、擔保或其他擔保的方式保證本金和利息的收取，否則本金或利息逾期90天的貸款一般停止計息，消費貸款除外。逾期120天的消費貸款通常會被註銷。對貸款賬面價值進行分析，並按照上文所述每季度進行適當的更改。
貸款信貸損失準備
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼。歷史信用損失為
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目錄表

對預期信貸損失的估計。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
在2022年第一季度，該公司記錄了660萬美元的撥備，反映了未償還貸款增加的影響，包括用於收購BBFC和Sabal Palm獲得的貸款的510萬美元撥備，以及該季度有機貸款增長的影響。2022年第一季的淨撇賬為10萬元，不到平均貸款的0.01%，而最近四個季度的平均撇賬金額為未償還貸款的0.05%。扣除購買力平價貸款後，撥款額佔貸款總額的比率由2021年12月31日的1.43%下降至2022年3月31日的1.40%。
下表按分部列出了貸款信貸損失準備中的活動：
 截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)起頭
天平		期內取得的個人消費信貸初步免税額規定
對於學分
損失		指控-
關閉		復甦TDR
津貼
調整		收尾
天平
建設和土地開發$2,751 $— $(493)$— $10 $— $2,268 
商業地產-業主自住8,579 — 715 — — — 9,294 
商業房地產.非業主自住36,617 31 7,274 — — — 43,922 
住宅房地產12,811 17 1,060 (1)191 (3)14,075 
商業和金融19,744 3 (1,628)(569)177 — 17,727 
消費者2,813 — (372)(95)208 (2)2,552 
工資保障計劃— — — — — — — 
總計$83,315 $51 $6,556 $(665)$586 $(5)$89,838 
截至2021年3月31日的三個月
(單位：千)期初餘額信貸損失準備沖銷復甦TDR津貼調整期末餘額
建設和土地開發$4,920 $(510)$— $18 $— $4,428 
商業地產-業主自住9,868 (76)— — — 9,792 
商業房地產.非業主自住38,266 (2,038)— 1 — 36,229 
住宅房地產17,500 (3,372)— 229 (4)14,353 
商業和金融18,690 775 (756)207 — 18,916 
消費者3,489 (494)(185)116 (1)2,925 
工資保障計劃— — — — — — 
總計$92,733 $(5,715)$(941)$571 $(5)$86,643 

Libor過渡
公司的LIBOR過渡指導委員會負責監督公司全企業範圍的LIBOR過渡計劃的執行，並評估和降低與LIBOR過渡相關的風險。LIBOR過渡計劃包括對金融產品、協議、合同和業務的全面審查
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目錄表

可能使用LIBOR作為參考利率的流程，以及制定和執行擺脱LIBOR的戰略，適當考慮潛在的財務、客户、交易對手、監管和法律影響。公司繼續執行其倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃，並監督監管和立法活動，以確定任何必要的行動，促進向替代參考利率的過渡。
自2021年12月31日起，公司停止發放新的LIBOR貸款。截至2022年3月31日，該公司約有2.25億美元的現有貸款，其重新定價指數與LIBOR掛鈎。該公司的掉期協議和其他衍生品受國際掉期交易商協會(“ISDA”)的監管。ISDA為掉期協議開發了後備語言，並制定了一項協議，允許交易對手修改遺留交易，以包括新的後備語言。該公司還投資於證券，併發行了與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的次級債券。該公司繼續監測與這些產品有關的監管和立法活動，以確定和執行必要的行動，以促進向替代參考利率的過渡。
現金及現金等價物與流動性風險管理
流動性風險包括無法為具有適當存續期和基於利率的負債的資產提供資金的風險，以及無法滿足意外現金需求的風險。流動資金規劃和管理是必要的，以確保有能力以成本效益為業務提供資金，並履行當前和未來的潛在義務，如貸款承諾和意外的存款外流。
資金來源主要包括基於客户的存款、抵押品擔保借款、中介存款、業務現金流、貸款和投資組合現金流以及資產出售，主要是住宅房地產抵押貸款和海運貸款的二級營銷。營運現金流是流動性風險管理的重要組成部分，本公司在管理風險時會同時考慮存款到期日以及貸款和投資到期日及付款的預定現金流。
存款是流動性的主要來源。這一資金來源的穩定性受到許多因素的影響，包括客户在另類投資中可獲得的回報、客户服務水平、對安全的看法和競爭力。該公司經常使用債務證券和貸款作為擔保借款的抵押品。在發生嚴重市場混亂的情況下，該公司可以根據其借款人託管計劃，通過聯邦住房抵押貸款機構和亞特蘭大聯邦儲備銀行獲得擔保借款。
本公司不依賴、也不依賴表外融資或大量批發融資。截至2022年3月31日，經紀存款為1.262億美元，較2021年12月31日的800萬美元有所增加，這反映了公司年終流動性管理活動。
截至2022年3月31日，現金和現金等價物(包括計息存款)在合併基礎上總計12億美元，而截至2021年12月31日，現金和現金等價物為7.377億美元。截至2022年3月31日的現金和現金等價物餘額較高，反映了從BBFC和Sabal Palm獲得的存款的好處，以及有利的有機存款增長。
審查資產和負債的合同到期日，以滿足當前和預期的未來流動性需求。流動性來源是通過一系列優質的可銷售資產來維持的，例如住宅按揭貸款、可供出售的債務證券和計息存款。該公司還能夠通過根據回購協議出售美國財政部和政府機構債務證券，而不是為獲得公共存款或信託基金而質押，從而為其活動提供短期融資。截至2022年3月31日，公司的可用無擔保信貸額度為1.65億美元，擔保信貸額度為23億美元，這些額度可能會發生變化。此外，該公司還擁有20億美元的債務證券以及6.843億美元的住宅和商業房地產貸款作為抵押品。相比之下，截至2021年12月31日，該公司擁有1.65億美元的無擔保額度和16億美元的擔保信貸額度，以及19億美元的債務證券和6.142億美元的住宅和商業房地產貸款可用作抵押品。
該公司傳統上依賴海岸銀行的股息和證券發行來提供資金，以支付公司的開支和償還公司的債務。在2022年第一季度，海岸銀行向公司分配了1470萬美元，並在2022年3月31日有資格向公司分配約1.446億美元的股息，而無需事先獲得監管部門的批准。截至2022年3月31日，公司在母公司的現金和現金等價物約為1.082億美元，而截至2021年12月31日的現金和現金等價物為9850萬美元。
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目錄表

存款和借款
下表詳細説明瞭指定期間的客户關係資金：
 3月31日，十二月三十一日，
(除比率外，以千計)20222021
非息需求$3,522,700 $3,075,534 
生息需求2,253,562 1,890,212 
貨幣市場1,999,027 1,651,881 
儲蓄937,839 895,019 
定期存單530,640 554,943 
總存款$9,243,768 $8,067,589 
客户掃碼賬户$120,922 $121,565 
非息活期存款佔總存款的百分比38 %38 %
該公司的資產負債表仍然主要由核心存款提供資金。
截至2022年3月31日，總存款增加12億美元，增幅15%，至92億美元，而2021年12月31日為81億美元。這一增長反映了現有客户餘額的增長、新客户的增加以及收購BBFC和Sabal Palm的影響，這兩家公司在2022年第一季度分別增加了1.663億美元和3.96億美元的存款。該公司預計存款增長將放緩，2022年剩餘時間不包括銀行收購的年化增長率將在個位數的中位數。
自2021年12月31日以來，計息存款(計息活期、儲蓄和貨幣市場存款)增加7.533億美元，增幅17%，至52億美元，CDS減少2430萬美元，降幅5%，至5.306億美元。與2021年底相比，非利息活期存款增加了4.472億美元，增幅為15%，總額為35億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，非利息活期存款佔總存款的38%。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司未持有任何經紀CD。
截至2022年3月31日，客户回購協議總額為1.209億美元，比2021年12月31日減少了60萬美元。海岸銀行提供回購協議，以選擇希望每天清理多餘餘額用於投資目的的客户。公共資金佔未償還餘額的很大一部分。
作為其流動性管理戰略的一部分，該公司參與了與第三方存款網絡的計劃。通過這些計劃，公司可以為其客户提供大額FDIC保險，公司可以隔夜保留或出售基礎存款。截至2022年3月31日，該公司隔夜銷售了2.313億美元的存款，而截至2021年12月31日的存款為2.28億美元。這些存款不包括在綜合資產負債表中。
於2022年3月31日及2021年12月31日，借款分別為與本公司組織或收購的信託發行的信託優先證券有關的次級債務7,170萬美元及7,160萬美元，於所述期間內並無向FHLB借款。
截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，與信託優先證券相關的未償還次級債加權平均利率分別為2.47%及2.43%。
表外交易
在正常業務過程中，本公司可能從事各種金融交易，根據公認的會計原則，這些交易要麼沒有記錄在資產負債表上，要麼記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或名義金額不同。這些交易涉及不同的市場、信貸和流動性風險因素。
貸款承諾包括無資金的貸款承諾以及備用信用證和商業信用證。對於貸款承諾，承諾的合同金額代表在以下情況下可能產生的最大潛在信用風險：整個承諾已獲得資金，借款人未按照合同條款履行義務，且未提供抵押品。絕大多數貸款承諾和備用信用證在沒有資金的情況下到期，以及
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目錄表

因此，合同總金額並不代表未來的實際信用風險或流動性需求。貸款承諾和信用證使公司在客户使用承諾並隨後未能履行貸款協議條款的情況下面臨信用風險。
對於商業客户，貸款承諾通常採取循環信貸安排的形式。對於零售客户，貸款承諾通常是以住宅物業為抵押的信貸額度。在根據承諾墊付資金之前，這些工具不會記錄在資產負債表上。截至2022年3月31日和2021年12月31日的貸款承諾分別為21億美元和20億美元。
資本資源
截至2022年3月31日，公司的股權資本比2021年12月31日增加了4550萬美元，增幅為3%，達到14億美元。股本的變化包括與BBFC和Sabal Palm收購有關的淨收益增加2,060萬美元，以及發行9,410萬美元的股本，但由於利率上升對可供出售債務證券市場價值的影響，發行了總計800萬美元的普通股股息，以及累計其他全面收入減少6600萬美元，部分抵消了這一變化。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，股東權益與期末總資產的比率分別為12.44%和13.54%。截至2022年3月31日和2021年12月31日，有形股東權益與有形資產之比分別為9.90%和11.09%。減少是由於資產負債表的增長、銀行收購和存款增長的結果，以及2022年第一季度利率上升導致可供出售證券價值下降對股本的影響。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的股東權益活動如下：
(單位：千)20222021
2021年12月31日和2020年12月31日的期初餘額
$1,310,736 $1,130,402 
淨收入20,588 33,719 
為股票期權發行的普通股3,403 840 
根據收購發行普通股和轉換期權94,067 — 
股票薪酬，扣除收購的庫存股後的淨額1,525 1,353 
發行普通股股息(7,994)— 
累計其他綜合收益變動情況(66,040)(10,965)
2022年3月31日和2021年3月31日的期末餘額
$1,356,285 $1,155,349 
資本充足率遠高於資本充裕機構的監管要求。海岸公司管理層在分析公司資本充足率時使用的基於風險的資本比率是“非公認會計準則”的財務衡量標準。海岸管理公司使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者在分析公司時可能會發現這一點很有用。資本指標與其他公司可能提出的類似資本指標不一定具有可比性(見“附註8--股本“)。有關更多信息，請參閲“非公認會計準則衡量標準的對賬”。
March 31, 2022海岸
(合併)		海岸
銀行
資本充足的最低要求1
基於風險的總資本比率17.72%16.18%10.00%
一級資本充足率16.8015.278.00
普通股一級資本充足率(CET1)15.8115.276.50
槓桿率11.7210.655.00
1僅適用於子公司銀行。
截至2022年3月31日，公司基於風險的總資本比率為17.72%，低於2021年12月31日的18.21%，這主要是由於包括收購Sabal Palm和BBFC在內的增長。截至2022年3月31日，該行的槓桿率(一級資本與調整後總資產之比)為10.65%，遠高於監管指導方針下資本充足的最低要求。
本公司及海岸銀行須遵守與支付股息有關的各項一般監管政策及要求，包括維持充足資本高於監管最低限額的要求。適當的聯邦銀行監管機構可以禁止支付股息，如果它已經確定支付股息將是不安全或不健全的做法。本公司是一個獨立於海岸銀行及其其他子公司的法人實體，
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目錄表

除證券發行和借款外，該公司的現金和流動性的主要來源是其銀行子公司的股息。沒有貨幣監理署(“OCC”)的批准，海岸銀行可以向該公司支付1.446億美元的股息。
OCC和美聯儲的政策鼓勵銀行和銀行控股公司從當前收益中支付股息，並擁有一般權力，分別限制國家銀行和銀行控股公司支付的股息，如果這種支付可能被認為構成不安全或不健全的做法。在特定情況下，如果這兩個聯邦監管機構中的任何一個認定支付股息將構成不安全或不健全的銀行行為，OCC或美聯儲除其他外，可以分別發佈停止和停止令，禁止海岸銀行或我們支付股息。銀行控股公司的董事會必須考慮不同的因素，以確保其股息水平(如果有的話)相對於組織的財務狀況是謹慎的，並且不是基於過於樂觀的收益情景，例如在支付日期之前可能發生的任何可能影響其支付能力的事件，同時仍保持強勁的財務狀況。一般而言，美聯儲已表示，銀行控股公司(如海岸銀行)的董事會應與美聯儲協商，並在以下情況下取消、推遲或大幅減少銀行控股公司的股息：(I)過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除該期間以前支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(Ii)其預期收益保留率與其資本需求以及當前和未來的整體財務狀況不一致；或(Iii)它將不滿足或有達到其最低監管資本充足率的危險。
自2021年第二季度以來，該公司一直在支付季度股息。公司是否繼續派發季度股息以及派息金額將由公司董事會酌情決定，並將取決於公司的收益、財務狀況、經營業績、業務前景、資本要求、監管限制以及董事會可能認為相關的其他因素。2022年第二季度，公司董事會批准將每股收益從0.13美元提高到0.17美元。
該公司有7家全資擁有的信託子公司發行了信託優先股。來自收購的信託優先證券在收購時按公允價值入賬。所有信託優先證券均由本公司以初級從屬基礎提供擔保。美聯儲的規則允許合格信託優先證券和其他受限資本元素被納入巴塞爾協議III資本準則，但有限制，並扣除商譽和無形資產。本公司相信其信託優先證券符合修訂後的監管資本規則的要求，並相信其可將所有7,170萬美元的信託優先證券視為一級資本。出於監管目的，信託優先證券計入公司有形普通股股東權益，以計算第一級資本。

關鍵會計政策和估算
該公司的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括金融服務行業的通行做法。編制合併財務報表要求管理層在應用某些涉及重大估計和假設的會計政策時作出判斷。公司已經制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法得到很好的控制，並在不同時期一致應用。這些估計和假設可能會對某些資產、負債、收入和支出的報告金額產生重大影響，這些估計和假設是基於截至財務報表日期可獲得的信息，隨着時間的推移，這些信息的變化以及修訂估計和假設的使用可能會對後續財務報表中報告的金額產生重大影響。管理層在與公司審計委員會協商後認為，涉及最困難、最主觀和最複雜評估的最關鍵的會計估計和假設是：
•計提信貸損失準備和撥備；
•購置會計和購入貸款；
•無形資產和減值測試；
•其他公允價值計量；
•債務證券減值；以及
•或有負債。
以下是對關鍵會計政策的討論，旨在幫助讀者理解這些會計政策背後的判斷、估計和假設，以及可能或可能發生的事件或已知的不確定因素
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目錄表

可能對報告的財務信息產生實質性影響的公司。欲瞭解有關管理層對重大會計政策和最近會計聲明的判斷的更多信息，請參閲公司合併財務報表的“附註1-列報基礎”。

信貸損失準備--關鍵會計政策和估算
2020年1月1日，本公司通過了ASC主題326-金融工具-信貸損失，以預期損失方法取代了已發生損失方法，該方法被稱為當前預期信用損失(CECL)方法。
對於貸款，管理層使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計信貸損失準備金。歷史信用損失為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的不同而進行的，例如承保標準、投資組合、拖欠水平、貸款與價值比率、借款人信貸特徵、貸款經驗或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值、入住率和其他宏觀經濟指標的變化。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是以集體為基礎進行計量的。本公司已根據違約概率(“PD”)及違約損失(“LGD”)分析發展撥備模式，以按貸款類別釐定預期虧損。PDS和LGD是通過分析貸款向違約轉移的平均歷史損失來建立的。
津貼估算過程還適用於三年預測期內的經濟預測情景。根據管理層對當前和未來宏觀經濟前景的判斷和預期，預測可以利用一種情景或多種情景的組合。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。對於加權平均壽命超過三年的投資組合部門，本公司將恢復較長期的歷史虧損經驗，並對預付款進行調整，以估計每個部門內貸款剩餘壽命的損失。
可以根據對內部和外部對信貸質量的影響的評估，對一些貸款池的基準準備金進行調整，但這一影響並未充分反映在津貼模式的數量部分中。這些影響可能包括集中度的變化、宏觀經濟狀況、最近可觀察到的資產質量趨勢、員工流動率、地區市場狀況、就業水平和貸款增長。根據管理層對這些因素的評估，公司可對津貼進行質的調整。
不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並根據銷售成本進行適當調整。
貸款的合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(“TDR”)，或延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，而不是公司無條件取消。
除特許權價值不能用貼現現金流量法以外的其他方法計量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失準備是通過按貸款的原始利率貼現預期的未來現金流量來確定的。
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目錄表

本公司的一貫做法是確保撇賬政策符合或超過監管要求。無擔保消費貸款的損失在逾期90天確認，而監管機構的損失標準為120天。根據聯邦金融機構審查委員會的指導方針，包括住宅房地產在內的有擔保消費貸款通常在逾期120天至180天之間進行沖銷或沖銷，具體取決於抵押品類型。商業貸款和房地產貸款通常在本金或利息逾期90天或更長時間時處於非應計狀態，除非貸款由具有足以全額償還債務的可變現價值的抵押品擔保，並且貸款正在收回過程中。根據CARE法案或機構間指導提供的短期延期付款的貸款，如果符合延期付款的條款，則不被視為逾期。擔保貸款可減記為抵押品的估計價值，以前應計的未付利息可從利息收入中轉回。由於抵押品的市場價值或其他償還前景的變化，可能需要隨後進行沖銷。初始沖銷金額是基於從評估、經紀人價格意見或其他市場信息得出的估值估計。一般來説，在止贖過程完成之前不會收到新的評估；然而，根據市場信息定期評估抵押品價值，如果確定抵押品價值比最初估計的有所下降，則記錄遞增沖銷。
財務報表附註5(題為“信貸損失準備”)概述了公司按貸款類別對貸款信貸損失準備的分配情況，並提供了關於每個貸款類別的沖銷和收回以及貸款組合在2022年3月31日和2021年3月31日的構成的詳細情況。
購置款會計和購置款-關鍵會計政策和估算
該公司在ASC主題805項下進行收購，企業合併這就要求採用會計的收購法。收購的所有可識別資產，包括貸款，均按公允價值入賬。所有獲得的貸款都按照ASC主題820中規定的公允價值方法按公允價值記錄，公允價值計量。與貸款相關的公允價值估計包括與預期預付款以及預期本金、利息和其他現金流的金額和時間相關的估計。當貸款自發放以來經歷了超過輕微的信用質量惡化時，貸款被識別為購買的信用惡化(“PCD”)。PCD貸款的預期信貸損失撥備在購買之日通過對貸款的攤銷成本基礎進行調整而入賬。相比之下，未被視為PCD的貸款的預期信貸損失在收購之日在淨收益中確認。
收購資產及假設負債的公允價值估計以現有資料為基礎，並於收購完成日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外資料而有所變動。
無形資產和減值測試--關鍵會計政策和估算
無形資產包括商譽、核心存款無形資產和還款權。商譽是指在企業收購中獲得的淨資產的購買價格超過公允價值的部分。核心存款無形資產指由估值專家釐定的已取得存款客户關係的超額無形價值。核心存款無形資產按直線攤銷，並至少每年評估潛在減值的跡象。商譽不攤銷，而是至少每年評估一次減值。我們按照ASC主題350的要求進行了商譽年度減值測試，無形資產-商譽和其他，2021年第四季度，並得出不存在減值的結論。
收購資產及假設負債的公允價值估計以現有資料為基礎，並於收購完成日期後最多一年內隨着獲得與公允價值相關的額外資料而有所變動。
其他公允價值計量--關鍵會計政策和估計
抵押品依賴型貸款、OREO和收回資產的公允價值通常基於當前評估，這些評估每季度進行一次審查，以確定是否需要根據市場和/或項目假設的已知變化進行公允價值調整。如有需要，評估價值可根據本公司就其他類似物業最近收到的評估假設、評税市值、可比較銷售及/或內部估值作出調整。抵押品依賴型貸款是指完全依靠抵押品的清算或抵押品的運作來償還的貸款。
該公司還持有11,330股Visa B類股票，在Visa的訴訟得到解決後，這些股票將轉換為Visa A類股票。根據2021年12月29日生效的現行換算率，公司預計每一股B類股票將獲得1.6181股A類股票，總計18,333股Visa A類股票
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目錄表

股票。該公司的所有權與Visa之前在Visa網絡中的所有權有關，而Visa是以合作形式運營的。這種所有權以零為基礎記錄在公司的財務記錄中。
債務證券減值--關鍵會計政策和估算
2020年1月1日，公司採用ASC主題326-金融工具--信貸損失這要求持有至到期證券(“HTM”)和可供出售證券(“AFS”)的預期信貸損失通過估值撥備確認，而不是直接減記該證券的攤餘成本基礎。對於HTM證券，指導意見要求管理層估計剩餘預期壽命內的預期信貸損失，並將這一估計確認為信貸損失準備金。如果公允價值低於攤餘成本基礎，AFS證券被視為減值。對於AFS證券，如果公允價值下降的任何部分與信貸有關，則撥備金額被確定為與信貸相關的部分，僅限於證券的攤餘成本基礎與公允價值之間的差額。如果證券的公允價值在隨後的期間增加，或信用損失評估中使用的因素髮生變化，導致估計信用損失發生變化，本公司將通過減少撥備來反映這一變化。如果本公司有意出售或認為其更有可能需要在攤銷成本基礎恢復之前出售已減值的AFS證券，則信貸損失將作為攤銷成本基礎的直接減記入賬。不被視為與信貸相關的AFS證券的公允價值下降在本公司綜合資產負債表的累計其他全面收益中確認。

海岸銀行每季度分析AFS債務證券的信貸損失。對於公允價值已降至攤銷成本以下的所有證券，該分析都是基於單個證券進行的。公允價值基於從第三方定價服務獲得的定價。根據內部審查程序和定價服務提供的公允價值，公司認為定價服務提供的公允價值符合ASC主題820的原則。公允價值計量。然而，定價服務提供的定價有時可能與市場上類似證券的其他觀察價格不一致。利用可觀察到的市場因素，包括利率和收益率曲線、波動性、提前還款速度、損失嚴重性和違約率，公司可能會不時使用貼現現金流模型驗證觀察到的價格，並使用類似證券的觀察價格來確定其證券的公允價值。
該公司利用定量和定性評估來確定證券是否存在信用損失。量化評估是基於現金流貼現的方法。定性評估考慮了一系列因素，包括：公允價值下降百分比、評級下調、從屬關係、期限、攤銷貸款與價值之比，以及發行人根據合同條款支付所有到期金額的能力。
或有負債--關鍵會計政策和估計
海岸銀行須承擔或有負債，包括司法、監管及仲裁程序，以及因本公司業務活動的進行而產生的税務及其他索償。這些訴訟包括針對本公司和/或其附屬公司作為貸款人、財務顧問、經紀商或從事相關活動的交易而對本公司和/或其附屬公司提起的訴訟。當公司可能會產生費用並且金額可以合理估計時，應計項目是為法律和其他索賠設立的。公司管理層與律師、顧問和其他專業人士一起評估發生意外事件的可能性和估計金額。在整個或有事件期間，公司或其顧問可能會了解到其他信息，這些信息可能會影響對可能性的評估或對所涉金額的估計。這些評估的變化可能導致已記錄儲量的變化。此外，解決這些索賠的實際費用可能大大高於或低於為索賠保留的金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有重大或有負債應計項目，也沒有可能重大的已知未決事項。

利率敏感度
利率波動可能會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公允價值發生變化。這種風險是使用模擬建模來管理的，以利用估計的貸款和存款增長來計算最有可能的利率風險。目標是優化公司的財務狀況、流動資金和淨利息收入，同時限制其波動性。
高級管理層定期審查整體利率風險狀況，並評估管理風險的策略。本公司的資產及負債管理委員會(“ALCO”)使用模擬分析來監控因市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月期間淨利息收入的影響的分析受到淨利息收入100個基點的市場利率增加至200個基點的即時變化的影響，並按季度進行監測。
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目錄表

下表顯示了ALCO模擬模型對2022年4月1日開始的12個月和24個月期間利率變化對預計基線淨利息收入的預測影響，使資產負債表上的所有餘額保持不變。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
預計基線淨值變化百分比
利率的變化利息收入
1-12個月13-24個月
+2.00%13.8%17.1%
+1.00%6.8%8.5%
當前—%—%
-1.00%(2.7%)(8.6%)
根據合同和預付款假設，該公司對未來12個月的缺口為正，截至2022年3月31日，累計利率敏感度缺口占總盈利資產的百分比為28.8%。這一結果包括第三方諮詢集團委託進行的一項統計研究對核心存款重新定價的假設。
利率風險的計算不一定包括管理層可能為應對利率變化而採取的管理風險的某些行動。衍生金融工具，如利率互換、期權、上限、下限、期貨和遠期合約，可能被用作公司風險管理概況的組成部分。

通貨膨脹和價格變化的影響
本文中提供的簡明綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間的變化。
與大多數工業企業不同，金融機構的幾乎所有資產和負債本質上都是貨幣資產。因此，利率對金融機構業績的影響比一般通脹水平更大。然而，通貨膨脹通過增加購買的商品和服務的成本以及工資和福利、佔用費用和類似項目的成本來影響金融機構。通貨膨脹和相關的利率上升通常會降低所持投資和貸款的市場價值，並可能對流動性、收益和股東權益產生不利影響。抵押貸款發放和再融資往往會隨着利率的上升而放緩，而較高的利率可能會減少本公司從此類活動中獲得的收益以及在二級市場銷售住宅抵押貸款的收入。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
另見管理層的討論和分析“利率敏感性”。
市場風險是指因利率和其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。
利率風險是公司的主要市場風險，主要來自資產負債表的結構(非交易活動)。利率風險定義為淨利息收入和權益經濟價值，或“EVE”，受利率不利變動的影響。該公司在其投資活動中也面臨市場風險。本公司的資產/負債委員會(簡稱“ALCO”)定期開會，負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對利率風險的敞口。ALCO制定的政策由公司董事會審查和批准。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制反映了公司對短期和長期利率風險的容忍度。
該公司還進行估值分析，用於評估資產負債表中存在的、在淨利息收入模擬分析中可能未考慮的風險水平。淨利息收入模擬強調了相對較短的時間範圍內的風險敞口，而估值分析納入了所有資產負債表頭寸估計剩餘壽命內的所有現金流。在某個時間點，資產負債表的估值被定義為資產現金流量的貼現現值減去負債現金流量的貼現價值，其淨結果是Eve。EVE對利率水平變動的敏感度是衡量較長期重新定價風險和期權風險的指標
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目錄表

嵌入到資產負債表中。與假設利率在一段時間內發生變化的淨利息收入模擬不同，Eve使用的是利率的瞬時變化。
與淨利息收入模擬模型一樣，關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定終身存款投資組合餘額和定價的預期變化。核心存款是公司更重要的資金來源，這使得核心存款的生命對於EVE建模的準確性更加重要。本公司利用獨立的第三方資源，定期重新評估其關於核心礦藏的不確定壽命的假設。隨着利率在較長一段時間內下降，核心存款的平均壽命呈上升趨勢，並有利地影響了EVE對更高利率的模型估計。
下表列出了利率變化對資產負債表的預期影響。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
更改百分比
利率的變化的經濟價值
權益
+2.00%14.2%
+1.00%7.7%
當前—%
-1.00%(8.4%)
雖然這項分析使用的是即時而嚴重的利率變動，以提供在極端不利的情況下的風險敞口估計，但利率的逐步變動將產生温和得多的影響。由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍內(即下一財政年度)收益受影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、產品組合變化、收益率曲線關係變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年3月31日公司的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所界定)的有效性，並得出結論認為這些披露控制和程序是有效的。
在截至2022年3月31日的季度內，對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分其他資料

項目1.法律訴訟
由於其業務性質，本公司及其子公司在任何時候都會受到許多法律行動的威脅或起訴。管理層目前相信，其參與的任何法律程序均不可能對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

第1A項。風險因素
除本報告所載的其他資料外，你還應考慮“第一部分，第1A項”中討論的因素。在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和預期業績產生重大影響。本報告、我們的10-K表格或我們的其他美國證券交易委員會申報文件中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
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目錄表


第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月期間，該公司回購了下表所示的普通股：
期間
總計
數量
股票
購得1
平均價格
按股支付		總人數
購入的股份
作為公共的一部分
已宣佈的計劃		極大值
的價值
那年5月的股票
但仍將被購買
在計劃下
(單位：千)
1/1/22 to 1/31/22940 $35.39 — $100,000 
2/1/22 to 2/28/22— — — 100,000 
3/1/22 to 3/31/22— — — 100,000 
合計-第一季度940 $35.39 — $100,000 
12022年1月1日至2022年3月31日期間購買的股票是指為滿足與行使股票期權和授予基於股票的獎勵有關的預扣税款而向公司交出的股票。
2021年12月15日，公司董事會授權更新公司的股份回購計劃，根據該計劃，公司可以不時回購最多1億美元的已發行普通股。根據將於2022年12月31日到期的股份回購計劃，回購將根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場、大宗購買或談判交易中進行。回購的金額和時間(如果有)將基於各種因素，包括股票收購價格、監管限制、市場狀況和其他因素。該計劃沒有義務公司購買其任何股份，董事會可在其到期日之前的任何時間終止或修改該計劃。截至2022年3月31日，沒有根據該計劃回購公司普通股。

項目3.高級證券違約
沒有。

項目4.礦山安全信息披露
沒有。

項目5.其他信息
沒有。

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目錄表


項目6.展品
附件2.1合併協議和計劃日期為2022年3月29日，由公司、海岸銀行、阿波羅銀行股份有限公司和阿波羅銀行之間的公司、海岸銀行、阿波羅銀行股份有限公司和阿波羅銀行通過引用從2022年4月1日提交的公司8-K表格中的附件2.1合併於此。
 
附件3.1.1修訂和重新修訂的公司章程通過引用本公司2006年5月10日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1將其併入本文。
  
 
附件3.1.2修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2008年12月23日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.3修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用附件3.4併入本公司2009年6月22日提交的S-1表格。
  
 
附件3.1.4修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2009年7月20日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.5修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2009年12月3日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。
  
 
附件3.1.6修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年7月14日提交的Form 8-K/A中的附件3.1併入本文。
  
 
附件3.1.7修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2010年6月25日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。
  
 
附件3.1.8修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2011年6月1日提交的Form 8-K中的附件3.1併入本文。
  
 
附件3.1.9修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用本公司2013年12月13日提交的8-K表格中的附件3.1將其合併於此。
  
附件3.1.10修改後的公司章程和重新修訂的公司章程通過引用將附件3.1併入本公司2018年5月30日提交的Form 8K中。
 
附件3.2公司修訂和重新制定的章程通過引用本公司於2020年10月26日提交的Form 8-K中的附件3.1將其合併於此。
 附件31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
 附件31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。
 附件32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席執行官的聲明。
 附件32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官聲明。
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目錄表

 展品101
以下材料來自佛羅裏達海岸銀行公司截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q，格式為Inline XBRL：(I)簡明綜合收益表，(Ii)簡明全面收益表，(Iii)簡明綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)簡明綜合財務報表附註，以文本塊和包括詳細標籤標記。
展品104
公司截至2022年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL。

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目錄表

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 佛羅裏達海岸銀行公司
 
May 6, 2022/s/查爾斯·M·謝弗
 查爾斯·M·謝弗
 董事長兼首席執行官
 
May 6, 2022/s/特蕾西·L.德克斯特
 特蕾西·L·德克斯特
 執行副總裁兼首席財務官
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