skye-20220331
000151655112月31日錯誤2022Q100015165512022-01-012022-03-310001516551Dei：FormerAddressMember2022-01-012022-03-3100015165512022-05-05Xbrli：共享00015165512022-03-31ISO 4217：美元00015165512021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：000-55136
斯凱生物科學公司。
_____________________________________________________________
(註冊人的確切姓名載於其章程)
內華達州45-0692882
(國家或其他司法管轄區
指公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
埃爾卡米諾皇馬11250號100套房, 聖地亞哥, 鈣92130
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(858) 410-0266
(註冊人的電話號碼，包括區號)

太平洋大道5910號, 聖地亞哥, 鈣92121
_________________________________________________________
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼各交易所名稱
在其上註冊的
無無無
根據該法第12(G)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼各交易所名稱
在其上註冊的
普通股，面值0.001美元斯凱OTCQB
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是     ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是     ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是
截至2022年5月5日，有495,925,112發行人已發行和已發行的面值為0.001美元的普通股。



目錄
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表：
4
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
4
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合全面損失表(未經審計)
6
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月簡明綜合現金流量表(未經審計)
7
截至2022年和2021年3月31日止三個月股東權益簡明綜合報表(未經審計)
8
未經審計簡明合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
23
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
29
第四項。
控制和程序
29
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
30
第1A項。
風險因素
30
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
30
第三項。
高級證券違約
30
第四項。
煤礦安全信息披露
30
第五項。
其他信息
30
第六項。
陳列品
30

2
目錄表
前瞻性陳述
本季度報告Form 10-Q中的陳述包含前瞻性陳述，這些陳述基於管理層當前的預期和假設以及管理層目前可獲得的信息，受風險和不確定因素的影響。如果這種風險或不確定性成為現實，或者這種假設被證明是不正確的，我們的業務、經營業績、財務狀況和股票價格可能會受到實質性的負面影響。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“應該”、“將會”、“將會”或這些術語或其他類似術語的否定意義等術語來識別前瞻性陳述。可能導致實際結果與目前預期的結果大不相同的因素包括以下標題為“風險因素”的章節中列出的因素，包括但不限於與以下內容相關的風險：
•我們的研究和開發活動的結果，包括與發現潛在候選產品相關的不確定性，以及我們候選產品的臨牀前和臨牀測試;
•我們目前正在開發的候選產品的早期階段;
•我們需要大量額外資金以繼續我們的業務，以及我們是否能夠獲得所需資金的不確定性;
•我們有能力獲得並保持對我們當前候選產品和任何其他未來候選產品的監管批准，以及任何已批准候選產品的標籤中的任何相關限制、限制和/或警告;
•我們留住或聘用關鍵科學或管理人員的能力;
•我們有能力保護對我們的業務有價值的知識產權，包括專利和其他知識產權;
•我們對密西西比大學、第三方製造商、供應商、研究機構、測試實驗室和其他潛在合作者的依賴;
•我們有能力在未來根據需要發展成功的銷售和營銷能力;
•任何我們批准的候選產品的潛在市場的大小和增長，以及我們任何批准的候選產品的市場接受率和程度;
•我們行業的競爭;
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的持續時間和影響，或對大流行的反應對我們的業務、臨牀試驗或人員的影響；以及
•美國和其他國家的監管動態。
我們的經營環境瞬息萬變，新的風險不時出現。因此，我們的管理層不可能預測到所有風險，例如新冠肺炎疫情和相關的業務中斷，包括臨牀試驗和實驗室資源的延遲，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性聲明中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。此外，我們或任何其他人都不對前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。本報告中包含的前瞻性陳述僅説明截至本報告發布之日的情況，除非法律另有要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
3
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
斯凱生物科學公司。及附屬公司
簡明合併資產負債表

3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未經審計)(注2)
資產
流動資產
現金
$6,006,869 $8,983,007 
受限現金
4,572 4,571 
預付費用822,541 554,217 
預付費用關聯方48,908 13,432 
其他流動資產109,750 56,870 
流動資產總額
6,992,640 9,612,097 
財產和設備，淨額80,768 87,710 
經營性租賃使用權資產128,935 146,972 
其他資產8,309 8,309 
總資產
$7,210,652 $9,855,088 
負債和股東權益
流動負債
應付帳款
$878,720 $897,880 
應付帳款--關聯方24,026 2,130 
應計利息關聯方218,039 174,911 
應計工資負債237,037 344,450 
應付保險費貸款214,307 — 
其他流動負債
378,106 375,842 
衍生負債16,077 59,732 
多抽籤授信協議關聯方450,000 450,000 
可轉換多支取信貸協議關聯方，扣除貼現1,679,741 1,524,905 
經營租賃負債，本期部分85,601 82,372 
流動負債總額
4,181,654 3,912,222 
非流動負債
經營租賃負債，扣除當期部分55,906 78,700 
總負債
4,237,560 3,990,922 
4
目錄表
承付款和或有事項(附註9)
股東權益
優先股，$0.001票面價值；50,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授權的股票；不是於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
— — 
普通股，$0.001票面價值；5,000,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授權的股票；495,925,112和476,108,445分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及發行的股份
495,925 476,108 
追加實收資本
52,776,729 52,644,221 
累計赤字
(50,299,562)(47,256,163)
股東權益總額
2,973,092 5,864,166 
總負債和股東權益
$7,210,652 $9,855,088 
見簡明綜合財務報表附註。

5
目錄表
斯凱生物科學公司。及附屬公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
截至以下三個月
3月31日，
20222021
運營費用
研發
$1,265,653 $609,656 
一般和行政
1,622,368 1,127,606 
總運營費用
2,888,021 1,737,262 
營業虧損(2,888,021)(1,737,262)
其他費用(收入)
衍生負債的公允價值變動
(43,655)238,350 
利息支出
199,033 184,905 
其他費用合計(淨額)155,378 423,255 
所得税前虧損(3,043,399)(2,160,517)
淨虧損和綜合虧損$(3,043,399)$(2,160,517)
普通股每股虧損：
基本信息
$(0.01)$(0.01)
稀釋
$(0.01)$(0.01)
用於計算每股收益的已發行普通股的加權平均股票：
基本信息
495,823,445 336,883,489 
稀釋
495,823,445 336,883,489 
見簡明綜合財務報表附註。
6
目錄表
斯凱生物科學公司。及附屬公司
濃縮的 合併現金流量表
(未經審計)
截至以下三個月
3月31日，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(3,043,399)$(2,160,517)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷26,978 938 
基於股票的薪酬費用137,358 146,580 
衍生負債的公允價值變動(43,655)238,350 
債務貼現攤銷154,836 141,490 
資產和負債變動情況：
預付費用7,213 (34,199)
預付費用關聯方(35,476)— 
其他流動資產(52,880)— 
應付帳款(19,160)135,514 
應付帳款--關聯方21,896 (7,032)
應計利息關聯方43,128 (958)
應計工資負債(107,413)70,448 
經營租賃負債(19,565)— 
其他流動負債15,264 121,298 
用於經營活動的現金淨額(2,914,875)(1,348,088)
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(1,999)(10,696)
用於投資活動的現金淨額(1,999)(10,696)
融資活動的現金流：
行使普通股認股權證所得收益— 4,030,000 
預先出資行使認股權證所得收益1,967 11,800 
償還應付的保險費貸款(61,230)— 
融資活動提供的現金淨額(用於)(59,263)4,041,800 
現金和限制性現金淨(減)增(2,976,137)2,683,016 
現金和限制性現金, 期初
$8,987,578 $2,473,976 
現金和限制性現金，期末$6,011,441 $5,156,992 
現金流量信息的補充披露：
現金和受限現金的對賬：
現金$6,006,869 $5,152,425 
受限現金4,572 4,567 
合併現金流量表中顯示的現金總額和限制性現金$6,011,441 $5,156,992 
期內支付的現金：
利息$— $44,087 
補充披露非現金融資活動：
保險費的籌措$275,537 $— 
解除對額外實收資本的股份負債13,000 — 
見簡明綜合財務報表附註。
7
目錄表
斯凱生物科學公司。及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)

普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
股票金額
餘額，2022年1月1日476,108,445 $476,108 $52,644,221 $(47,256,163)$5,864,166 
基於股票的薪酬費用150,000 150 150,208 — 150,358 
行使預先出資的認股權證19,666,667 19,667 (17,700)— 1,967 
截至2022年3月31日的三個月的淨虧損— — — (3,043,399)(3,043,399)
平衡，2022年3月31日495,925,112 $495,925 $52,776,729 $(50,299,562)$2,973,092 

普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		總計
股東的
權益
股票金額
平衡，平衡，2021年1月1日288,074,415 $288,074 $38,896,693 $(38,733,981)$450,786 
基於股票的薪酬費用600,000 600 145,980 — 146,580 
普通股認股權證的行使67,166,667 67,167 3,962,833 — 4,030,000 
行使預先出資的認股權證11,800,000 11,800 — — 11,800 
截至2021年3月31日的三個月的淨虧損— — — (2,160,517)(2,160,517)
平衡，2021年3月31日367,641,082 $367,641 $43,005,506 $(40,894,498)$2,478,649 

見簡明綜合財務報表附註。
8
目錄表
斯凱生物科學公司。及附屬公司
致凝聚者的註釋 合併財務報表
(未經審計)
1. 業務性質和業務活動
運營的性質
Skye Bioscience，Inc.(“本公司”)於2011年3月16日在內華達州註冊成立，名稱為Load Guard物流公司。2014年10月31日，本公司完成了一項反向合併交易(“合併”)，根據該交易，加利福尼亞州的Nemus公司(“Nemus Sub”)成為本公司的全資子公司，本公司承擔Nemus Sub的業務。Nemus Sub於2012年7月17日在加利福尼亞州註冊成立。2014年11月3日，公司更名為Nemus Bioscience，Inc.與Nemus Sub合併，成立內華達州公司。
自2019年3月25日起，本公司從Nemus Bioscience，Inc.更名為Emerald Bioscience，Inc.。自2021年1月19日起，本公司從Emerald Bioscience，Inc.更名為Skye Bioscience，Inc.。
2019年8月，本公司在澳大利亞成立了一家新的子公司Skye Bioscience Pty Ltd.(前身為澳大利亞EMBI Australia Pty Ltd.)，這是一家澳大利亞專有有限公司(“Skye Bioscience Australia”)，目的是為在澳大利亞花費的研發資金享受澳大利亞政府的研發税收抵免。澳大利亞斯凱生物科學公司的主要目的是為該公司的候選產品進行臨牀試驗。
該公司是一家臨牀前製藥公司，總部設在加利福尼亞州聖地亞哥，通過自己指導的研究工作和與密西西比大學(UM)達成的幾項許可協議，研究、開發和計劃將大麻類衍生物商業化。
截至2022年3月31日，該公司已將幾乎所有努力投入到獲得產品許可證、進行自己的研發、建設基礎設施和籌集資金上。該公司尚未從其計劃的主要業務中實現收入，而且還需要數年時間才有可能實現這一目標。
流動資金和持續經營
公司自成立以來一直出現經營虧損和經營現金流為負的情況，截至2022年3月31日，公司累計虧損#美元。50,299,562。截至2022年3月31日，公司擁有無限制現金金額為$6,006,869。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司的營運虧損為2,888,021及$1,737,262，分別為。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司錄得淨虧損$3,043,399及$2,160,517，分別為。該公司預計到2022年將繼續出現重大虧損，並預計未來運營將出現重大虧損和負現金流。
該公司的持續生存取決於其能否籌集足夠的額外資金來支付運營費用和開展其研究和開發活動。隨着該公司即將在2022年第二季度進行第一次臨牀試驗，它增加了研發支出，導致運營活動中使用的現金增加。然而，基於本公司的預期現金需求，管理層認為，在2022年第三季度前未獲得額外資金的情況下，本公司將沒有足夠的資金繼續臨牀研究和償還關聯方債務。這些條件使人對公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生很大的懷疑。

於2018年10月5日，本公司與關聯方Emerald Health Sciences(“Sciences”)(附註8)訂立多抽款信貸協議(“信貸協議”)。於2020年4月29日，本公司與Sciences訂立經修訂及重新簽署的多支取信貸協議(“經修訂信貸協議”)。截至2022年3月31日，該公司的未償還本金餘額為$2,464,500根據經修訂的信貸協議。自2021年9月15日起，修訂的信貸協議下的支付額度已關閉，不再作為公司的潛在流動資金來源。經修訂信貸協議項下的未償還墊款加應計利息將於2022年10月5日到期(見附註4)。

該公司計劃繼續通過公開股權融資、許可安排、政府撥款或其他戰略安排進行融資。然而，該公司不能保證這些額外的資金將以合理的條件可用，或者根本不能。如果該公司通過發行股權證券籌集額外資金，將導致現有股東的股權被稀釋。
9
目錄表

2019年12月，中國武漢出現了一種新的冠狀病毒毒株(“新冠肺炎”)。從那時起，它已經擴展到美國、歐盟和澳大利亞，該公司在這些國家開展業務並進行實驗室研究和臨牀研究。新冠肺炎的影響可能會影響公司作為持續經營企業的運營能力，並保持充足的流動性以繼續運營。新冠肺炎對企業的影響正在迅速演變，其未來影響尚不確定。公司可能會遇到與當前情況有關的問題，需要管理層在未來加以考慮。在持續經營企業的判斷和財務預測中需要考慮的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潛在的替代融資來源、服務提供者的財務健康狀況和總體經濟。

該公司已經對其運營進行了調整，旨在確保員工的安全，並遵守聯邦、州和地方的指導方針。新冠肺炎可能在多大程度上進一步影響公司的業務、運營結果、財務狀況和現金流，將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，無法充滿信心地預測。作為對新冠肺炎的迴應，美國政府已經通過立法並採取其他行動，向受疫情影響的公司和其他組織提供經濟救濟。

值得注意的是，該公司依賴第三方製造商生產其候選產品。SBI-100的製造是在美國進行的。用於測試的滴眼劑的配方也在美國進行，但可以依賴於監管機構接受的輔料，這些輔料可以從美國以外的國家獲得。與新冠肺炎大流行有關，可能會對滴眼劑配方中的材料採購產生影響，並影響澳大利亞臨牀研究志願者和/或患者的招募。臨牀試驗地點在澳大利亞，自該國爆發新冠肺炎以來，多個城市經歷了衞生緊急封鎖，對臨牀研究的進行和時間表產生了負面影響。因此，該公司已將其對SBI-100的首次人體研究轉移到2022年第二季度。

在考慮了消除重大疑慮的計劃後，管理層得出的結論是，在財務報表發佈之日起一年內，公司作為一家持續經營企業繼續經營的能力存在重大疑慮。隨附的簡明綜合財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

2. 重要會計政策摘要

陳述的基礎

管理層認為，隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表是按照本公司截至2021年12月31日及截至該年度的經審核綜合財務報表的一致基準編制的，幷包括公平陳述本文所載信息所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，因此略去某些根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)列報財務報表所需的資料及腳註披露。

截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未來時期的預期結果。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來源於公司截至2021年12月31日的經審計財務報表，該報表包含在公司於2022年3月28日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中。本季度報告Form 10-Q中包含的未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，其中包括對公司業務及其固有風險的更廣泛討論。

合併原則

隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司Skye Bioscience Australia和Nemus Sub的賬目。所有公司間賬户和交易已在合併中取消。


10
目錄表
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及支出的呈報金額。實際結果可能與這些估計不同。編制本公司財務報表所固有的最重要的會計估計包括對股本工具、衍生負債、具有嵌入特徵的債務的適當賬面價值的估計和判斷，以及基於股票的補償獎勵的估值，這些估計和判斷在其他來源並不容易顯現。
風險和不確定性
公司的經營受到許多風險和不確定因素的影響，包括但不限於：總體經濟形勢的變化、公司任何候選產品的潛在市場的規模和增長、與新冠肺炎(注1)影響有關的不確定因素、研發活動的結果、圍繞美國、歐盟和澳大利亞監管發展的不確定因素，以及公司吸引新資金的能力。
公允價值計量
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值列賬。公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓一項負債而收取或支付的交換價格(“退出價格”)。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值等級基於三個級別的投入，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的，用於計量公允價值：
第1級：在活躍市場交易的資產和負債的估值來自現成的定價來源，例如相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級：可觀察到的投入(第1級報價除外)，例如類似資產或負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債不活躍市場的報價，或可觀察到或可由可觀察市場數據證實的其他投入。
第三級：很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，對確定資產或負債的公允價值具有重要意義，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。
由於到期日較短，本公司金融工具的賬面價值(經修訂信貸協議及衍生負債除外)接近其公允價值。衍生負債利用第三級投入按經常性基礎進行估值(附註3)。
截至2021年12月31日，本公司估計經修訂信貸協議(包括不可兑換墊款)的公允價值為#美元2,484,768。截至2022年3月31日，本公司估計經修訂信貸協議(包括不可兑換墊款)的公允價值為#美元2,559,549。截至2022年3月31日及2021年12月31日，經修訂信貸協議的賬面價值為2,129,741及$1,974,905，分別為。與估計經修訂信貸協議的公允價值相關的資料包括使用第3級投入對嵌入的轉換功能進行估值，以及考慮到期利息和本金付款的貼現現金流(附註4)。
可轉換工具
本公司根據ASC 815對具有嵌入式轉換特徵的混合合同進行核算，衍生工具和套期保值活動(“ASC 815”)，其中要求公司將轉換選擇權從其宿主工具中分離出來，並根據某些標準將其作為獨立衍生金融工具進行會計處理。該準則包括以下情況：(A)嵌入衍生工具的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險並不明顯和密切相關；(B)同時包含嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具沒有根據其他適用的公認會計原則按公允價值重新計量，而公允價值的變化在發生時在收益中報告；以及(C)與嵌入衍生工具具有相同條款的獨立工具將被視為衍生工具。
11
目錄表
本公司根據ASC 470-20對具有嵌入式轉換功能的可轉換債務工具進行會計處理，具有轉換和其他選項的債務(“ASC 470-20”)，如果確定不應將轉換特徵與其宿主儀器分開。根據ASC 470-20，本公司根據承諾日相關普通股的公允價值與嵌入的實際轉換價格之間的差額，在必要時就債務工具內含的轉換期權的內在價值對可轉換票據進行折價。當公司確定嵌入式轉換選項應從其主機儀器中分離出來時，嵌入式功能將根據ASC 815進行核算。根據ASC 815，在發行混合合約時收到的收益的一部分將分配給衍生品的公允價值。衍生工具隨後在每個報告日期按公允價值按當前公允價值入賬，公允價值變動在經營業績中報告。
本公司還遵循ASC 480-10，區分負債與股權(“ASC 480-10”)在評估其混合工具的會計時。體現無條件債務的金融工具，或體現有條件債務的流通股以外的金融工具，發行人必須或可以通過發行可變數量的股權進行結算的金融工具，如果在開始時債務的貨幣價值完全或主要基於下列任何一種，則應歸類為負債(或在某些情況下是資產)：(A)在成立時已知的固定貨幣金額(例如，以發行人可變數量的股權結算的應付款項)；(B)發行人權益股份公允價值以外的其他變動(例如，與標準普爾500指數掛鈎並以可變數目的發行人股本股份結算的金融工具)；或(C)與發行人股本股份公允價值變動成反比的變動(例如，可以進行淨股份結算的書面認沽期權)。符合該等準則的混合工具不會就任何嵌入衍生工具作進一步評估，並於每個資產負債表日按公允價值計入負債，並於隨附的簡明綜合全面損失表中淨額在其他開支(收益)中重新計量。
在確定衍生負債的短期和長期分類時，本公司首先評估工具的行使撥備。一般來説，如果衍生品是一種負債，並且可以在一年內行使，它將被歸類為短期債務。然而，由於可能影響衍生工具會計的獨特條款和情況，本公司仔細評估所有可能限制該工具行使或造成行使被視為遙遠的情況的所有因素。本公司於每個報告期末重新評估其衍生負債，並就可能影響分類的任何事實及情況的變化作出更新。
與融資有關而發出的認股權證
本公司一般會將與債務及股權融資有關而發行的認股權證作為權益的一部分入賬，除非認股權證包括髮行數目可變的股份的附條件義務，或本公司被視為可能需要以現金結算認股權證。對於有條件義務發行可變數量股份或被視為可能進行現金結算的權證，本公司於每個資產負債表日將認股權證的公允價值記為負債，並在綜合全面損失表中記入其他費用(收益)的公允價值變動淨額。
發債成本和利息
與分叉衍生工具、在捆綁交易中發行的獨立票據以及發行成本有關的折價均記為債務賬面價值的減值，並使用實際利息法在債務有效期內攤銷。如有需要，本公司會在預期基礎上對實際利率作出調整。對於提供多次墊款的債務貸款，公司最初將任何發行成本推遲到第一筆墊款支付，然後在貸款的整個壽命內攤銷成本。
研發費用和授權技術
研究和開發成本在發生時計入費用。這些成本可能包括根據與第三方合同研究機構和調查地點、第三方製造機構和顧問的協議產生的外部研究和開發費用；許可費；與員工相關的費用，包括參與公司臨牀前藥物開發活動的人員的工資和福利、其他費用和設備以及實驗室用品。
在研發過程中使用許可技術的權利所產生的成本，包括許可費和里程碑付款，在公司沒有為收購的權利確定未來替代用途的情況下計入研究和開發費用，並在存在已確定的未來替代用途的情況下資本化。不是到目前為止，與使用許可技術有關的成本中有一項已經資本化。
12
目錄表

基於股票的薪酬費用
基於股票的補償開支於授出日根據獎勵的公允價值估計，而公允價值於歸屬期間按比率確認為開支，並在發生沒收時計入沒收。在行使股票期權獎勵後，公司的政策是發行其普通股的新股。該公司採用布萊克-斯科爾斯估值法估計股票期權授予日期的公允價值，採用以下假設：
•波動率-預期波動率是使用獎勵預期期限內的歷史股價表現來估計的。
•預期期限--預期期限基於一種簡化的方法，該方法將期限定義為期權的合同期限和每個授予的歸屬期限的加權平均值。
•無風險利率-期權預期期限的無風險利率是基於授予獎勵期間有效的美國國債的平均市場利率。
•股息-股息收益率假設是基於公司在可預見的未來不支付股息的歷史和預期。
普通股每股虧損
本公司適用ASC第260號，每股收益在計算其普通股每股基本虧損和稀釋虧損時。每股普通股基本虧損的計算方法是，普通股股東可獲得的淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均股數。普通股每股攤薄虧損是按庫存股方法確定的期間內所有潛在的未償還普通股等價物計算的。就此計算而言，購買普通股的期權、歸屬的限制性股票、購買普通股的認股權證和作為可轉換債務工具基礎的普通股被視為普通股等價物。
普通股每股基本虧損和攤薄虧損計算如下：
截至三個月
3月31日(未經審計)
20222021
每股基本虧損和攤薄虧損：
淨虧損$(3,043,399)$(2,160,517)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股495,823,445 336,883,489 
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.01)$(0.01)
下列普通股等價物的流通股不包括在本報告所述期間的普通股每股攤薄虧損的計算中，因為計入它們將具有反攤薄作用：
截至三個月
3月31日(未經審計)
20222021
股票期權34,365,000 21,560,000 
作為可轉換債券基礎的普通股5,124,384 5,124,384 
認股權證134,187,225 78,546,668 
未歸屬的限制性股票單位4,000,000 — 
近期會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計。本ASU修訂了關於可轉換工具的指引和實體自有權益合同的衍生品範圍例外，並改進和修訂了這兩個分主題的相關每股收益指引。ASU將在以下年度報告期內有效
13
目錄表
2023年12月15日和這些年度期間內的過渡期，並允許在2020年12月15日之後結束的財政期間提前採用。實施後，本公司可採用修改後的追溯或完全追溯的採用方法。採用ASU 2020-06將影響公司計算其(虧損)每股收益的方式，導致圍繞可轉換工具的披露擴大，並取消評估和記錄有益轉換特徵的要求。本公司目前計劃在生效日期採用本ASU的規定。然而，它保留及早通過這些條款的權利。
最近採用的會計公告
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)，企業實體關於政府援助的披露。ASU 2021-10的目的是提高政府援助的透明度，包括披露(1)援助的類型，(2)實體對援助的核算，以及(3)援助對實體財務報表的影響。由於《公認會計原則》缺乏具體的權威性指導，企業實體在確認、衡量、列報和披露政府援助方面目前存在多樣性。ASU將在2021年12月15日之後的年度報告期內生效，並允許提前採用。實施後，公司可在採用ASU時使用前瞻性或追溯性採用方法。ASU 2021-10的採用影響了與該公司從澳大利亞税務局(“ATO”)獲得的針對其在澳大利亞的第一階段臨牀試驗的研究和開發活動的回扣相關的披露。公司在生效日期採用了本ASU的規定，採用了一種預期採用的方法，因為ATO在以往期間的回扣對公司的財務報表並不重要。
3. 認股權證及衍生法律責任
在確定本公司認股權證和衍生負債的公允價值時，存在大量固有的判斷和估計。這些判斷和估計包括對公司未來經營業績、完成流動性事件的時間(如果適用)以及適當估值方法的確定的假設。若本公司作出不同假設，認股權證及衍生工具負債的公允價值可能大相徑庭(見附註2)。
認股權證
截至2022年3月31日已授予和未償還的權證摘要如下：
來源鍛鍊
價格		術語
(年)		數量
認股權證
既得和
傑出的
2015年前普通股認股權證$1.00 101,110,000 
2015年普通股認股權證5.00 10100,000 
2016面向服務提供商的普通股認股權證1.15 1040,000 
2018翡翠融資權證0.10 53,400,000 
Emerald多抽獎信貸協議認股權證0.50 57,500,000 
2019普通股認股權證0.35 58,000,000 
2020普通股認股權證至配售代理0.08 58,166,667 
2021年引誘認股權證0.15 521,166,667 
2021年對配售代理的引誘令0.19 51,481,667 
2021年普通股認股權證0.09 577,777,779 
2021年普通股認股權證至配售代理0.11 55,444,445 
截至2022年3月31日已授予和未償還的權證總數134,187,225 

14
目錄表
衍生負債
下表彙總了所示期間衍生負債的活動情況：
截至2022年3月31日的三個月
2021年12月31日
公平
衍生負債的價值
公平
的價值
導數
負債		更改中
衍生工具的公允價值
負債		重新分類
衍生品的
走向公平
March 31, 2022
公平
衍生負債的價值
翡翠融資-認股權證責任(1)
$59,732 $— $(43,655)$— $16,077 
衍生工具負債的流動餘額$59,732 $— $(43,655)$— $16,077 

截至2021年3月31日的三個月
2020年12月31日
公平
衍生負債的價值
公平
的價值
導數
負債		更改中
衍生工具的公允價值
負債		重新分類
衍生品的
走向公平
March 31, 2021
公平
衍生負債的價值
翡翠融資-認股權證責任(1)
$38,567 $— $238,350 $— $276,917 
衍生負債總額$38,567 $— $238,350 $— $276,917 
翡翠融資權證責任(1)
Emerald融資權證於2018年發行，與Emerald融資相關，最初包含價格保護功能。關於2020年8月的融資，行權價格永久定為#美元。0.10。如果公司隨後進行融資，導致控制權發生變化，則認股權證包含或有看跌期權。權證持有人還有權在折算的基礎上參與某些後續融資交易。
本公司在ASC 480-10的指導下審查了責任或股權分類的權證，區分負債與股權，並得出結論認為，認股權證應歸類為負債，並在每個報告期結束時重新計量為公允價值。該公司還根據ASC 815審查了認股權證，實體自有權益中的衍生工具和對衝/合同，並確定認股權證也符合衍生品的定義。在第三方評估專家的協助下，本公司根據ASC 820-10的會計準則，採用蒙特卡羅評估法對權證負債進行評估。公允價值計量。自2021年3月31日起，本公司將Emerald融資權證負債的估值模型改為Black-Scholes估值方法，因為根據公司目前的假設，確定更簡單的模型(如Black-Scholes估值方法)產生的結果與蒙特卡羅模擬結果基本相似。
認股權證負債在資產負債表日按下列假設計值：
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
股息率— %— %
波動率係數103.3 %126.5 %
無風險利率1.49 %0.43 %
預期期限(年)0.881.13
基本普通股價格$0.04 $0.05 

15
目錄表
4. 債務
多支取授信協議關聯方
該公司欠Sciences的債務包括以下內容：
轉換
價格		截至3月31日，
2022		截至12月31日，
2021
可轉債關聯方本金總額$0.40 $2,014,500 $2,014,500 
未攤銷債務貼現(333,260)(487,668)
未攤銷債務發行成本(1,499)(1,927)
可轉換債務關聯方總賬面價值1,679,741 1,524,905 
不可轉債關聯方本金總額不適用450,000 450,000 
多支取信貸協議下的預付款賬面價值總額$2,129,741 $1,974,905 
於2018年10月5日，本公司與關聯方Sciences訂立信貸協議(見附註8)。2020年4月29日，本公司與Sciences簽訂了經修訂的信貸協議，該協議對信貸協議進行了修訂和重申。對於所有先前存在的和新的墊款，修訂後的信貸協議取消了作為違約事件的控制權變更。對先前預付款的修正被視為一項修正。
2021年3月29日，本公司修訂了經修訂的信貸協議，以本金餘額的較早到期日或預付款為準推遲支付利息。2021年9月15日，公司進一步修訂了修訂後的信貸協議，關閉了支付額度。這些修正案被認為是為了會計目的而進行的修改。
經修訂信貸協議項下的墊款為無抵押，並按年利率計息7%，2022年10月5日到期。在Sciences的選擇中，可轉換預付款和未付利息可按相關預付款的適用固定轉換價格轉換為普通股，但須遵守股票拆分、股票分紅、資本重組等的慣例調整。
經修訂信貸協議就慣常違約事件作出規定，除(但不限於)本公司若干其他債務的交叉加速外，亦可能導致墊款的到期日加快。如果因特定的破產或破產或重組事件而發生違約事件，所有未清償的預付款將立即到期並支付，無需採取進一步行動或發出通知。如果根據修訂的信用協議發生或繼續發生任何其他違約事件，Sciences可以書面通知終止其提供任何預付款的承諾和/或宣佈所有預付款，包括應計利息，立即到期。如經修訂的信貸協議下的任何款項在到期時仍未支付，則該逾期款項應按適用利率加的年度違約利率計息10%，直至該筆款項全數支付為止。
就經修訂信貸協議項下的每筆預付款而言，本公司已同意向Sciences發行認股權證，以購買相當於50每筆預付款可轉換成的普通股股數的百分比。認股權證的有效期為五年並可在發行時立即行使。根據修訂的信用協議，Sciences可以發佈通知，在提出預先請求時不會授予任何認股權證。根據信貸協議發行的認股權證的行使價為$。0.50每股。在發生某些股票股息和分配、股票拆分、股票合併、重新分類或類似事件或向公司股東分配包括現金、股票或其他財產在內的任何資產時，行權價格可能會進行調整(見附註3)。
截至2022年3月31日，可轉換墊款的未攤銷債務貼現將在剩餘時間內攤銷，期限約為0.52好幾年了。截至2022年3月31日，經修訂信貸協議項下的可轉換墊款相關股份的公允價值為$191,378。截至2022年3月31日，IF折算值未超過本金餘額。
應付保險費貸款
於2022年2月28日，本公司與達信訂立部分董事及高級職員保險(“D&O保險”)的年度融資安排，金額為$。275,537。這筆貸款按月等額分期付款#美元。31,149，將於2022年10月28日到期，利率為4.17年利率。截至2022年3月31日，總計287,017及$214,307，仍分別以預付費用和應付貸款提供資金。
16
目錄表
利息支出
本公司的利息支出包括以下各項：
截至三個月
3月31日，
20222021
關聯方利息支出明示利率$43,128 $43,129 
保險費應付貸款--規定利率1,069 — 
購買力平價貸款利息費用-説明利率— 286 
非現金利息支出：
債務貼現攤銷154,406 141,097 
交易費用攤銷430 393 
$199,033 $184,905 

5. 股東權益與資本化

搜查證演習
在截至2022年3月31日的三個月內，19,666,667內在價值為#美元的預先出資認股權證1,178,033被行使了，以換取19,666,667普通股股份，總收益為$1,967.

普通股發行

2022年3月2日，公司發佈150,000向服務提供商出售普通股(附註6)。
6. 基於股票的薪酬
股票激勵計劃
2014年10月31日，合併完成後，董事會批准了公司2014年綜合激勵計劃(《2014計劃》)。2014年計劃下的份額儲備等於10按常青樹基礎計算的公司普通股已發行及已發行股數的百分比。2020年8月，公司批准了2014年計劃第2號修正案，增加了額外的股份儲備7,876,835股票數量超過10取消了對普通股發行數量和流通股數量的某些限制，並取消了對2014年計劃參與者在一個日曆年度內可獲得的現金獎勵數量和金額的某些限制。2014年計劃授權向公司員工、董事和顧問發放包括股票期權、股票增值權、限制性股票、股票單位和業績單位在內的獎勵。截至2022年3月31日，公司擁有17,154,595根據2014年計劃，可供未來授予的股票。
17
目錄表
股票期權
以下是截至2022年3月31日的三個月公司2014年計劃下的期權活動摘要：
數量
股票		加權
平均值
行權價格		加權
平均值
剩餘
合同
期限(年)		聚合內在價值
未清償，2021年12月31日35,405,000 $0.07 9.08$134,750 
授與— — 
已鍛鍊— — 
取消(215,000)0.07 
被沒收(825,000)0.10 
未完成，2022年3月31日34,365,000 $0.07 8.82$— 
可行使，2022年3月31日11,331,250 $0.08 8.82$— 
可行使、已歸屬和預期歸屬，2022年3月31日34,365,000 $0.07 8.82$— 
限售股單位

2021年12月14日，公司授予其執行管理團隊限制性股票單位(RSU)。RSUS懸崖背心33每年在授予日期的週年日超過三年句號。截至2022年3月31日，4,000,000加權平均授權日公允價值為#美元的RSU0.06每股仍未歸屬。
2014年計劃之外授予的獎項
以下是截至2022年3月31日的三個月中，公司2014計劃以外的限制性股票活動摘要：
數量
股票		加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值
未歸屬，2021年12月31日150,000 $0.13 
已釋放(150,000)0.13 
未授權，2022年3月31日— $— 
基於股票的薪酬費用
本公司在必要的服務期間採用直線法確認基於股票的薪酬費用。公司在其簡明綜合全面損失表中確認了基於股票的補償費用，包括上文討論的RSU的補償費用，如下：
截至3月31日的三個月，
20222021
研發$18,585 $74,429 
一般和行政118,773 72,151 
$137,358 $146,580 
未確認的賠償費用總額為#美元。1,428,815截至2022年3月31日。這筆金額將在加權平均期內確認3.00好幾年了。
18
目錄表
7. 重要合同-密西西比大學
UM 5050和UM 8930許可協議

2018年7月，公司續簽了UM 5050和UM 8930的眼科許可證。2019年5月24日，眼科遞送許可證被UM 5050和UM 8930(統稱為《許可證協議》)的《所有使用領域》許可證所取代。根據許可協議，UM向公司授予了獨家永久許可，包括在UM事先書面同意的情況下，不得無理扣留再許可的權利，以及與UM 5050和UM 8930有關的所有使用領域的知識產權。
許可協議包含本公司應支付的某些里程碑付款、特許權使用費和再許可費，如協議中所定義的那樣。每份許可協議規定每年的維護費為$75,000在生效日期的週年日支付。公司為UM 5050和UM 8930預付了#美元100,000及$200,000，分別為。此外，2020年3月，公司接到美國專利商標局的通知，根據UM 8930許可協議，對大麻二酚的專利類似物CBDVHS發出了許可通知。因此，該公司向UM支付了#美元的費用。200,000。每個許可證應支付的里程碑付款如下：
i)$100,000已在以下時間內支付30向食品和藥物管理局(FDA)或向世界各地的監管機構提交產品的第一份研究用新藥(“IND”)申請後數天；
Ii)$200,000已在以下時間內支付30在首次向世界各地的監管機構提交新藥申請(“NDA”)或同等申請後數天，每種產品的給藥途徑與以前提交的產品不同；以及
Iii)$400,000已在以下時間內支付30在批准保密協議或向世界任何地方的監管機構提出同等申請後的幾天內，以與早期批准的產品不同的給藥途徑管理的每一種產品。
根據每個許可協議，應按淨銷售額支付的版税百分比為個位數的中位數。公司還必須向UM支付從任何分許可人收到的所有許可費的一部分，但以淨銷售額的最低特許權使用費為限，公司還必須償還UM與許可產品相關的專利費用。許可使用費義務按國家和許可產品適用，並在許可專利的有效權利要求沒有涵蓋特定國家的許可產品之日後終止，或者十年在這種特許產品首次在該國進行商業銷售之後。
除非終止，否則每項許可協議均繼續有效，直至許可技術內的專利或專利申請的最後一項到期和本公司在該許可協議項下的付款義務屆滿之時較晚者為止。UM可在公司實質性違反許可協議時，通過發出書面終止通知來終止該許可協議，包括在沒有治癒的情況下未能支付款項或滿足契諾、陳述或保證，不遵守規定，破產事件，公司解散或停止運營，公司未能做出合理努力將至少一種產品商業化，或在第一次商業銷售後，至少有一種產品連續一年，但公司無法控制的原因或公司未能達到某些預先設定的發展里程碑的情況除外。本公司可在下列情況下終止每項許可協議60向UM發出書面通知的天數。
截至2022年3月31日，除CBDVHS專利津貼通知書到期費用外，無這些許可協議下的其他里程碑已經達到。
UM 5070許可協議
於2017年1月，本公司與UM訂立許可協議，據此UM向本公司授予獨家永久許可，包括再許可與大麻素類分子平臺(“UM 5070”)有關的知識產權，以研究、開發及商業化治療傳染病的產品。
該公司向UM支付了$的預付許可費65,000根據許可協議。根據許可證協議，該公司還負責每年#美元的維護費。25,000這將計入發生的任何特許權使用費、實現開發和監管里程碑時的或有里程碑付款，以及銷售用於商業用途的許可產品的淨銷售額的特許權使用費。如果實現了所有里程碑，則根據許可協議應支付的里程碑付款總額為$700,000淨銷售額的特許權使用費百分比在個位數的中位數。公司必須
19
目錄表
同時向UM支付其從任何次級許可人那裏獲得的所有許可費的一定比例，但須對此類次級許可人的淨銷售額支付最低版税。本公司的許可使用費義務適用於每個國家/地區和按許可產品基礎上的許可產品，並在許可專利的有效主張未涵蓋特定國家的許可產品之日後終止，以及十年在這種特許產品在該國首次商業銷售後。
截至2022年3月31日，無根據本公司於2021年11月9日向UM提供的終止通知，本許可協議下的里程碑已達到，協議已於2022年1月8日起終止。
8. 關聯方事項
翡翠健康科學
於2018年1月，本公司與Sciences訂立一項證券購買協議，據此Sciences購入本公司的大部分股權，導致控制權變更(“Emerald融資”)。雖然Sciences不再持有本公司的控股權，但其於2022年3月31日持有大量股權，並已根據經修訂信貸協議(附註4)為本公司提供融資。
2019年12月19日，本公司與Science董事會成員兼首席執行官Avtar Dhillon博士簽訂了一項獨立訂約人服務協議，據此，Dhillon博士為本公司提供持續的企業融資和戰略業務諮詢服務。作為對他的服務的回報，狄龍醫生每月收取#美元。10,000，每月支付他的服務費。

不是在截至2022年3月31日的三個月內，根據本協議發生了費用。根據本協議，在截至2021年3月31日的三個月內，公司產生的費用為$30,000。2021年9月14日，Dhillon博士提交了終止獨立訂約人服務協議的通知，終止日期為2021年10月14日。自2021年10月14日起，本公司與狄龍博士不再有任何義務或業務關係。
Viacell Biotech España，S.L.U(前身為Emerald Health Biotech España，S.L.U)
於2021年1月及2021年4月，本公司訂立二根據與Viacell Biotech España，S.L.U(“Viacell”)簽訂的主服務協議，單獨的合作研究協議。Viacell是一家在大麻科學方面擁有豐富專業知識的研發實體，也是Emerald Health Research，Inc.的子公司，該公司100科學公司擁有1%的股份。根據合作研究協議，ViVacell將根據商定的SBI-200研究和開發項目計劃提供研究和開發服務，併為新型衍生品提供臨牀前開發服務。每項協議的最初期限為一年制句號。協議將在交付並接受項目計劃下的最終交付成果時終止，或者如果任何一方違反合同條款，且此類違約仍未得到糾正45幾天。服務費是根據《合作研究協議》中規定的完成商定目標所商定的金額支付的。截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月，本公司產生39,018及$69,600分別在合作研究協議下的費用中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司已確認預付資產金額為$48,908及$8,056分別用於抵消合作研究協議下未來的研究和開發成本。

2021年10月11日，本公司與ViVacell簽訂了一項獨家贊助研究協議(“ESRA”)，為本公司和ViVacell共同感興趣的某些研究和開發項目提供資金。公司將有權使用在公司根據ESRA資助的每個和所有項目下進行研究時產生的所有數據、產品和信息，包括知識產權，ViVacell轉讓並同意向公司轉讓根據ESRA由公司資助的項目或作為該項目的一部分而創造或簡化為實踐的任何知識產權的所有權利。

本公司已同意根據根據ESRA設立的知識產權的第三方被許可人、受讓人或購買者向本公司支付的任何和所有許可收入或其他對價，向ViVacell支付使用費。此外，在控制權變更交易時，公司同意支付的金額等於使用費百分比乘以根據ESRA創造的知識產權的公允價值。根據ESRA，ViVacell將為每個項目提供預算，供公司批准，公司將根據批准的預算付款，並向Viacell支付每年#美元的預聘費。200,000每年。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司產生了50,000與《經濟、社會和文化權利法案》下的聘用人有關的研究和開發費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司確認了一筆預付費用$0及$5,376，分別與ESRA下的定額有關。

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目錄表
協議的初始期限是一年，可連續自動續費一年制條款，除非任何一方終止於60根據《經濟、社會和文化權利法》，提前幾天向另一方發出書面通知。

2022年3月1日，本公司根據ESRA協議與ViVacell簽訂了一項研究項目，以建立眼部正位疾病篩查平臺。項目預算為#美元。190,500。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司產生了16,086在《經濟、社會和文化權利法案》下的研究和開發費用。

董事會成員
截至2022年3月31日，吉姆·赫佩爾和普尼特·迪隆是該公司和科學公司子公司Emerald Health PharmPharmticals，Inc.的董事會成員。科學公司擁有23%和48分別持有本公司和Emerald Health PharmPharmticals，Inc.的股份。截至2022年3月31日，吉姆·赫佩爾也是Science的董事會成員和首席執行官。吉姆·赫佩爾在2022年1月10日遞交辭呈之前，也曾在Viacell的董事會任職。該公司首席執行官普尼特·迪隆也曾擔任Science和Viacell的董事會成員，直到他分別於2020年8月10日和2021年9月22日提出辭去這兩個董事會的職務。
關聯方承包商

2022年2月28日，公司與首席執行官的兄弟簽訂了一項標準諮詢協議。根據協議，賠償額約為#美元。78每小時。諮詢協議可由任何一方在提供15提前通知的天數。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司產生了8,595一般諮詢費和本協議項下的行政費用。

9. 承付款和或有事項

寫字樓租賃

該公司為其總部租用辦公空間，地址為11250 El Camino Real，Suite100 San Diego，California 92130。租約有效期為2021年9月1日至2023年10月31日，幷包含續訂選項兩年制在當前到期日期之後延期。本公司預計續期選擇權將不會被行使，因此已將該選擇權從使用權資產和租賃負債的計算中剔除。租約規定兩個月租金減免，而最初的每月租金為$8,067每月，年增長率為3%，自2022年11月1日起。租賃包括非租賃部分(即物業管理費用)，這些部分根據發生的實際成本與租金分開支付，因此不包括在使用權資產和租賃負債中，但在發生的期間作為費用反映。在計算租賃付款的現值時，本公司選擇使用其基於租賃期的遞增借款利率。

截至2022年3月31日的三個月，租賃費用包括22,675從公司不可撤銷的經營租賃中扣除租賃成本。

與經營租賃相關的剩餘租期和貼現率如下表所示：

March 31, 2022
加權平均剩餘期限-經營租賃(年)

1.58
加權平均貼現率-經營租賃

12 %

截至2022年3月31日的未來最低租賃付款如下表所示：

年份：
2022年(剩餘9個月)73,089 
202383,093 
未來最低租賃付款總額：156,182 
扣除計入的利息(14,675)
總計$141,507 

21
目錄表
報告為：

經營租賃負債$85,601 
經營租賃負債，扣除當期部分55,906 
租賃總負債$141,507 

一般訴訟和爭議

在正常的經營過程中，本公司不時可能成為訴訟和其他爭議事項和索賠的一方。訴訟的費用可能很高，而且會對正常的商業運營造成幹擾。此外，複雜的法律程序的結果很難預測。任何法律問題的不利結果，如果是重大的，可能會對公司的運營或財務狀況、流動資金或運營結果產生重大不利影響。

截至2022年3月31日，該公司參與了與一名前員工的法律訴訟，指控他非法解僱。雖然存在發生損失的合理可能性，但由於訴訟程序截至2022年3月31日的階段，公司無法估計意外事件的金額，因為法律程序處於發現的早期階段。本公司將支付與此訴訟相關的法律費用。

10. 後續事件

授予服務提供商的認股權證

2022年4月1日，公司授予2,000,000向服務提供商提供認股權證，行使價為$0.04每股。這些認股權證按比例授予一年並於2024年4月1日到期。







22
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計)的財務報表以及截至2021年12月31日的年度的財務報表及其附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於“風險因素”中以及本季度報告10-Q表格中其他部分所闡述的那些因素。
除非本季度報告另有規定，本討論和分析中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“Skye Bioscience”指的是Skye Bioscience，Inc.，這是一家內華達州的公司，前身為Emerald Bioscience，Inc.，及其全資子公司Nemus(加利福尼亞州的一家公司)和Skye Bioscience Pty Ltd.(前身為“EMBI Australia Pty Ltd.”)，是一家澳大利亞專有有限公司。

關於斯凱生物科學公司
我們於2011年3月16日在內華達州註冊成立。我們是一家臨牀前製藥公司，專注於一類新型大麻素衍生物的發現、開發和商業化，以調節內源性大麻素系統，該系統已被證明在整個人類健康中發揮着至關重要的作用，尤其是在多種眼部適應症中。我們正在通過我們自己的定向研究努力和多個許可協議開發新的大麻類衍生物。
從2021年1月19日起，我們的名稱從Emerald Bioscience，Inc.更名為Skye Bioscience，Inc.我們的普通股在OTCQB上報價，代碼為“Skye”。此前，該公司的交易代碼為“EMBI”。
2019年8月，我們在澳大利亞成立了一家新的子公司--斯凱生物科學澳大利亞公司，以便有資格享受澳大利亞政府在澳大利亞花費的研發資金的研發税收抵免。澳大利亞斯凱生物科學公司的主要目的是為我們的候選藥物產品進行臨牀試驗。

我們的候選產品和重要合同

UM 5050和UM 8930許可協議

我們與密西西比大學(“UM”)就UM 5050和UM 8930持有“所有使用領域”的許可協議(統稱為“許可協議”)。根據許可協議，UM授予我們獨家永久許可，包括在UM事先書面同意的情況下，就所有使用領域再許可與UM 5050和UM 8930相關的知識產權的權利。所有使用領域意味着我們可以根據許可協議開發UM 5050和UM 8930，以通過任何形式的交付來治療任何疾病。

根據UM 5050的規定，大麻素受體1型(“CBR1”)激動劑SBI-100的獨家許可證有望使我們能夠探索SBI-100活性部分的相關用途。獨立的體外和體內研究表明，基於CBR1激動劑作為抗炎、抗纖維化和/或抑制新生血管的能力，SBI-100在各種潛在的適應症中具有潛在的用途。該公司使用眼的體外人體組織模型生成了與這些效應相關的數據。SBI-100旨在增強分子活性部分的藥代動力學和藥效學，一旦通過開發團隊正在考慮的各種給藥途徑引入體內。

一種新型的大麻素受體(“CBR”)調節劑SBI-200根據UM 8930獲得獨家許可，預計將允許我們探索在眼科疾病中的用途，以及擴大對眼科以外器官系統的研究和開發。SBI-200的眼科適應症以外的潛在治療領域可能包括中樞神經系統、胃腸道、內分泌/代謝系統、生殖系統疾病或尚未認識到的機會。我們開發了戰略協作來識別和推進這些應用程序。

SBI-100

我們的先導化合物SBI-100最初是為了治療眼病而開發的。第一期人體試驗預計將在澳大利亞的健康志願者身上進行(“臨牀試驗”)，以評估安全性、耐受性、藥代動力學
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和SBI-100的藥效學。根據AusIndustry研發税收激勵計劃，我們有資格從澳大利亞税務局獲得現金激勵。税收優惠是根據我們必須遵守的特定標準提供的，並且基於我們在澳大利亞的合格研發支出。如果公司每年的總營業額低於2000萬美元，則有資格獲得43.5%的可退税抵免；如果年營業額達到或超過2000萬美元，公司有資格獲得38.5%的不可退税的研究和開發支出抵減。
我們專注於臨牀賦能活動，特別是：
 
 •為我們的首個人類第一階段臨牀試驗提供藥物產品的配方和製造；
 •啟動並完成GLP毒理學研究，以支持我們的首個人類第一階段臨牀試驗；
 •啟動並完成對動物和人類樣本的藥代動力學分析驗證，以支持我們的臨牀前和臨牀研究；以及
 •動員我們的供應商和承包商支持我們第一階段研究的研究相關材料的最終確定，包括臨牀研究方案和研究人員手冊的最終確定。
SBI-100眼科乳液的製造是在美國進行的。滴眼劑的配方也在美國進行，但我們依賴的是可以從美國以外的國家獲得的藥典輔料，如中國。由於新冠肺炎疫情的持續影響，可能會對我們獲取滴眼劑配方中的材料的能力產生負面影響，並可能對我們在澳大利亞招募志願者和/或患者進行臨牀研究產生負面影響。
在第一階段研究啟動後，我們打算向美國食品和藥物管理局(FDA)提交一份研究性新藥(IND)申請，在青光眼或高眼壓患者的第二階段隨機對照雙掩蔽臨牀試驗中研究SBI-100眼乳，以獲得更多數據，以確定局部給藥是否安全和耐受性良好，以及SBI-100和安慰劑之間的眼壓是否有顯著差異。第二階段臨牀試驗的設計將取決於我們臨牀顧問委員會、FDA和其他監管機構的建議。
SBI-200
 
我們已經啟動了研究活動，以探索不同配方的SBI-200的效用。早期的研究表明，SBI-200具有止痛、抗炎、抗纖維化和抗癲癇的特性，包括對幾種眼病的潛在治療和管理，如葡萄膜炎、乾眼綜合症、黃斑變性和糖尿病視網膜病變。我們在2017年11月舉行的美國藥學科學家協會(AAPS)會議上提交的數據顯示，SBI-200的眼部配方能夠穿透眼睛的多個隔室，包括到達視網膜和視神經。將進行進一步的測試，以進一步評估該化合物作為治療劑的可能用途，我們將繼續推進與SBI-200相關的研究，以探索不同的治療應用。
 
大勢與展望

新冠肺炎相關
 
不斷演變的新冠肺炎疫情促使各國政府和企業採取前所未有的措施，例如限制旅行和商業運營，暫時關閉企業，隔離和就地避難命令。新冠肺炎疫情已使全球經濟活動大幅減少，並導致全球金融市場大幅波動和混亂。新冠肺炎疫情和許多國家採取的應對措施已經並可能在未來對公司的業務、經營業績、財務狀況和股票價格產生實質性影響。

隨着我們即將在澳大利亞開始我們的第一階段臨牀研究，對我們的最終影響尚不清楚。然而，我們預計我們的合同研究機構(“CRO”)可能會在臨牀試驗期間遇到挫折，原因包括現場社交距離導致的安全監控能力降低、由於疫苗接種要求導致參與者人數減少或人員配備減少，或者在研究登記或服藥前患者新冠肺炎檢測呈陽性。為了降低運營風險，我們的CRO設立了COVID應急管理委員會，以評估各種健康和政府建議、建議、潛在風險和影響，以便根據需要採取主動措施，例如遠程患者監控。

在新冠肺炎疫情爆發之前，我們的大部分員工仍然身處異地，因此我們的員工幾乎沒有受到新冠肺炎疫情的影響。然而，員工的安全和福祉在任何一年對我們來説都是至關重要的，鑑於持續和不斷髮展的
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新冠肺炎大流行。為了應對疫情，我們通過安全、溝通和投資支持我們的員工和政府為遏制新冠肺炎疫情所做的努力，其中包括：
•使現場政策與當地的指導方針和法規保持一致；
•繼續為現場員工提供和促進靈活性，以降低我們工廠的密度；
•對所有現場員工實施每週新冠肺炎測試；
•增加清潔方案；
•向所有現場員工提供口罩，並根據州和地方指導方針提出口罩要求；以及
•限制所有員工的國內和國際非必要旅行。

新冠肺炎大流行未來對本公司運營和財務業績的全面影響目前尚不確定，將取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於大流行的時間、範圍、軌跡和持續時間；疫苗的可用性、分發、接受度和有效性，特別是針對新變種的疫苗；實施保護公共安全措施的情況；以及大流行對我們在美國、歐盟和澳大利亞開展業務、進行實驗室研究和臨牀研究的任何本地業務的影響。

我們的藥物產品研究和開發的總體潛在延遲是未知的，但如果持續的業務中斷、供應鏈問題、臨牀試驗延遲、生產或由於大流行而缺乏實驗室資源，我們的運營和財務狀況可能會繼續受到影響。截至本文件提交之日，我們知道新冠肺炎對我們業務的影響，但不確定這種影響對我們綜合財務報表的影響程度。持續時間尚不確定，因此最終影響也不確定。因此，我們無法估計截至提交申請之日對我們業務的潛在影響。

財務概述

自成立以來，我們的運營產生了淨虧損和負現金流，預計未來將出現虧損，因為我們將繼續開發活動，以支持我們的候選產品通過臨牀試驗。因此，我們預計在我們的候選產品獲得市場認可併產生可觀收入之前，我們將繼續遭受運營虧損和負現金流。
  
截至2022年3月31日的三個月，我們的淨虧損為3,043,399美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨虧損為2,160,517美元。截至2022年3月31日，我們的累計赤字為50,299,562美元，運營現金流為負2,914,875美元。截至2022年3月31日，我們擁有不受限制的現金 of $6,006,869 as相比之下，2021年12月31日為8,983,007美元。

關鍵會計政策和估算

我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析部分討論了我們的財務報表，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。管理層持續評估其估計數和判斷，包括與應計費用、融資業務、或有事項和訴訟有關的估計和判斷。管理層根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的其他各種因素作出估計及判斷，而這些因素的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。編制財務報表所固有的最重要的會計估計包括對我們的股權工具、衍生負債、具有嵌入特徵的債務的適當賬面價值的估計和判斷，以及我們基於股票的補償獎勵的估值，這些估計和判斷在其他來源並不容易顯現。我們認為與公允價值計量、可轉換工具、與融資相關發行的認股權證、基於股票的薪酬支出和每股收益相關的某些會計政策是關鍵會計政策，需要使用與固有不確定性有關的重大判斷和估計，並可能在不同的假設和條件下導致重大不同的結果。
 
管理層評估了我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策，並確定在截至2022年3月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。

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近期發佈和採納的會計公告

有關最近發佈的會計公告和最近通過的會計公告的信息，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分第1項所附的簡明綜合財務報表附註2。雖然我們預計最近採用的某些會計聲明將影響我們未來的估計，但採用後的影響對我們目前的估計和運營並不重大。
經營成果
我們的經營結果在不同時期有波動，未來可能會繼續波動，這取決於我們臨牀試驗的進展、我們的研發努力、與投資者關係和尋找新資本來源相關的支出水平的變化、任何給定時期的償債義務，以及新冠肺炎疫情影響程度和規模的不確定性。任何時期的經營結果可以與任何其他時期的經營結果無關。此外，歷史業績不應被視為未來經營業績的指示性指標。

截至2022年和2021年3月31日的三個月

研究與開發 費用

研究和開發費用包括以下費用：
 
 •
許可費；
 •與員工有關的費用，包括工資、福利和股票薪酬；
 •
向第三方合同研究機構和調查地點支付費用；以及
 •
向第三方製造組織和顧問付款。
我們預計將產生未來的研發支出，以支持我們的臨牀前和臨牀研究。臨牀前活動包括產品化學、毒性和配方的實驗室評估，以及評估安全性和有效性的動物研究。根據FDA對我們IND的提交和批准，臨牀試驗可能會開始，並將涉及人類受試者對研究用新藥候選藥物的管理。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內我們的研發費用摘要：

截至3月31日的三個月，
20222021$Change
2022 vs. 2021		更改百分比
2022 vs. 2021
研發費用$1,265,653 $609,656 $655,997 108 %

與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的研究和開發費用增加了655997美元。研發費用的增加主要是由於合同研發活動增加了約292,000美元，我們使用的專業顧問增加了約159,000美元，由於獎金支出，薪酬成本增加了約234,000美元，以及因增加監管和開發人員而增加的員工人數。
 
一般和行政費用


以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的一般和行政費用摘要：


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截至3月31日的三個月，
20222021$Change
2022 vs. 2021		更改百分比
2022 vs. 2021
一般和行政費用$1,622,368 $1,127,606 $494,762 44 %

與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用增加了494,762美元。一般和行政費用的增加主要是由於與聘用首席財務官有關的員工工資增加了約134,000美元，與財務和法律費用有關的專業費用增加了約387,000美元，軟件費用增加了約32,000美元，設施和租金費用增加了約34,000美元，以及差旅費用增加了約23,000美元。投資者關係費用和諮詢費用分別減少了約91,000美元和39,000美元，抵消了增加的總額。
 
其他費用(收入)

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內其他支出(收入)的摘要：

截至3月31日的三個月，
20222021$Change
2022 vs. 2021		更改百分比
2022 vs. 2021
衍生負債的公允價值變動$(43,655)$238,350 $(282,005)(118)%
利息支出199,033 184,905 14,128 8 %
其他費用合計$155,378 $423,255 $(267,877)(63)%

截至2022年3月31日止三個月，我們有淨其他開支155,378美元與利息開支及衍生負債公允價值變動收益有關。其他開支減少的主要原因是期內衍生負債的公允價值變動收益較上一期間的虧損有所增加。衍生工具負債公允價值變動的收益和虧損主要是由於我們的股票價格波動和我們在每個時期的波動所致。利息支出增加是由於與截至2021年3月31日的期間相比，截至2022年3月31日的經修訂信貸協議的平均未償還本金餘額較高。

截至2021年3月31日的三個月，我們有423,255美元的其他支出，主要與184,905美元的利息支出和238,350美元的衍生債務公允價值增加有關。

流動性、持續經營與資本資源

流動資金和持續經營

自成立以來，我們發生了運營虧損和運營現金流為負的情況。我們預計到2022年和可預見的未來，運營將繼續出現重大虧損和負現金流。我們預計，我們將繼續出現淨虧損，以推動和開發潛在的候選藥物進入臨牀前和臨牀開發活動，並支持我們的公司基礎設施，其中包括與上市公司相關的成本。從歷史上看，我們主要通過發行股權證券和向關聯方借款來為我們的運營提供資金。

2018年10月5日，我們與Sciences簽訂了一項信貸協議，為我們提供了高達20,000,000美元的信貸安排。2020年4月29日，我們與Sciences簽訂了信用協議的第一個修正案，對信用協議進行了修訂和重述。2021年3月29日，我們對修訂後的信貸協議進行了第二次修訂，將利息支付推遲到本金餘額到期或預付的較早者。自2021年9月15日起，信貸安排下的支付額度已關閉，修訂後的信貸協議不再作為本公司潛在的流動資金來源。根據經修訂信貸協議，未償還本金墊款2,464,500元按年息7釐計息，於2022年10月5日到期。


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截至2022年3月31日，我們的累計赤字為50,299,562美元，股東權益為2,973,092美元，營運資本為2,810,986美元。截至2022年3月31日，我們的無限制現金為6,006,869美元，而截至2021年12月31日，我們的無限制現金為8,983,007美元。這一下降歸因於截至2022年3月31日的三個月的運營現金消耗。如果沒有額外的資金，管理層認為我們將沒有足夠的資金來履行我們的義務，並在簡明綜合財務報表發佈之日起一年後繼續我們的臨牀前和臨牀研究。這些情況表明，除非我們能夠籌集足夠的資本繼續運營，否則我們作為一家持續經營的企業的能力很可能會受到極大的懷疑。

我們的獨立註冊會計師事務所發佈了一份關於我們截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表的報告，其中包括一段説明，提到我們經常性的運營虧損，並對我們作為一家持續經營的企業繼續經營的能力表示嚴重懷疑。我們的簡明綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制，並假設在正常業務過程中變現資產及清償負債。我們繼續經營下去的能力取決於我們未來創造盈利業務和/或獲得必要融資的能力，以履行我們的義務，並在正常業務運營產生的債務到期時償還債務。這些問題的結果目前還不能有任何確定的預測，也使人對我們能否繼續作為一個持續經營的企業產生很大的懷疑。我們的簡明綜合財務報表不包括對資產和負債的金額和分類的任何必要調整，如果我們無法繼續經營下去的話。

現金流

以下是我們所示時期的現金流量摘要，這些現金流量來自我們的簡明合併財務報表，這些報表包含在本表格10-Q的其他部分：

截至3月31日的三個月，
20222021
用於經營活動的現金淨額$(2,914,875)$(1,348,088)
用於投資活動的現金淨額(1,999)(10,696)
融資活動提供的現金淨額(用於)(59,263)4,041,800 

經營活動的現金流

在此期間，我們經營活動的現金主要用於資助我們臨牀前候選產品的研究開發活動以及一般和行政活動。我們在經營活動中使用的現金也反映了我們營運資本的變化，扣除了非現金費用的調整，如基於股票的薪酬、與我們的債務攤銷有關的非現金利息支出、與我們的關聯方修訂的信貸協議的折扣、與我們的認股權證負債以及折舊和攤銷有關的公允價值調整。
 
在截至2022年3月31日的三個月中，運營活動中使用的現金為2,914,875美元，淨虧損3,043,399美元，但被275,517美元的非現金費用總額部分抵消，其中包括我們運營資產和負債的淨增加146,993美元。非現金費用包括基於股票的補償支出137,358美元，多支取信貸安排相關方債務折扣攤銷的非現金利息支出154,836美元，認股權證負債公允價值減少帶來的43,655美元收益，以及26,978美元的折舊和攤銷。我們營業資產和負債的淨變化包括我們應計費用和其他流動負債減少49,021美元。

在截至2021年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,348,088美元，淨虧損2,160,517美元，但被527,358美元的非現金費用總額部分抵消，其中包括我們的運營資產和負債淨變化285,071美元。非現金費用包括基於股票的薪酬支出146,580美元，多支取信貸安排相關方債務貼現攤銷的非現金利息支出141,490美元，以及衍生工具負債公允價值變化造成的238,350美元虧損。營業資產和負債的淨變化包括應付帳款增加135,514美元和其他流動負債增加121,298美元。





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投資活動產生的現金流

我們的投資活動主要包括與購置房產、廠房和設備有關的資本支出。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，該公司分別購買了1,999美元和10,696美元的機械辦公設備。
 
融資活動產生的現金流

融資活動的現金流主要反映我們出售證券和債務融資的收益。
 
在截至2022年3月31日的三個月內，用於融資活動的現金包括1,967美元與行使預備用權證相關的收益和61,230美元的應付保險費貸款償還。

在截至2021年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金應為與行使認股權證有關的收益4041800美元。
表外安排

沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生或可能產生當前或未來的影響。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價。我們維持控制和程序，旨在確保我們根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並根據需要傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時決定所需披露的信息。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而在達到合理的保證水平時，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
 
截至2022年3月31日，我們在我們的主要高管和財務官的監督下，在我們的主要高管和財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據上述評估，主要行政人員及財務人員的結論是，截至本報告所述期間結束時，披露控制及程序在合理保證水平下有效。
內部控制的變化。管理層認定，在本報告所涵蓋的財政季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響財務報告的內部控制的變化。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的先前報告的法律訴訟方面沒有其他實質性的發展。
第1A項。風險因素。
投資我們的普通股涉及很高的風險。我們在截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中，在“第I部分，第1A項--風險因素”的標題下詳細討論了我們的風險因素。與我們之前在Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有變化。在決定是否投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮我們在Form 10-K年度報告中討論的風險因素，以及本報告中的其他信息。Form 10-K年度報告中討論的任何風險的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果或增長前景。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，你可能會損失你的全部或部分投資。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品。
3.1
經修訂的註冊人註冊章程(通過參考我們於2021年3月2日提交的10-K表格報告的附件3.1併入)
3.2
修訂及重訂《註冊人附例》(參考我們於2021年3月2日提交的10-K表格報告附件3.2)
31.1*
根據1934年《證券交易法》規則13a-14和15d-14認證首席執行幹事
31.2*
根據1934年《證券交易法》規則13a-14和15d-14認證首席財務官
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下材料來自斯凱生物科學公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明綜合資產負債表(未經審計)，(Ii)簡明全面損失表(未經審計)，(Iii)簡明現金流量表(未經審計)，(Iv)股東權益簡明綜合報表(未經審計)，以及(V)未經審計簡明綜合財務報表的相關附註。
104封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
________
(*)現提交本局。
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目錄表


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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
斯凱生物科學公司
內華達州的一家公司
May 6, 2022由以下人員提供：/s/p單位Dhillon
皮特·狄龍
ITS：首席執行官、董事會祕書、董事長，董事
(首席行政主任)
May 6, 2022由以下人員提供：/s/凱特琳·阿森諾
凱特琳·阿森諾
ITS：首席財務官
(首席財務會計官)

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