ppbi-20220331太平洋高級銀行公司0001028918錯誤12月31日2022Q1P6Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilities00010289182022-01-012022-03-3100010289182022-04-29Xbrli:共享00010289182022-03-31ISO 4217:美元00010289182021-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號0-22193
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
特拉華州 | 33-0743196 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。
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大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是☐不是☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克全球精選市場 |
截至2022年4月29日,註冊人普通股的流通股數量為94,930,357.
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
表格10-Q
索引
截至2022年3月31日的季度
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第一部分-財務信息 | |
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項目1--財務報表 | |
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合併財務狀況表(未經審計) | 3 |
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合併損益表(未經審計) | 4 |
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綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | 5 |
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合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
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合併現金流量表(未經審計) | 7 |
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合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
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項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 67 |
| |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 104 |
| |
項目4--控制和程序 | 106 |
| |
第二部分--其他資料 | 107 |
| |
項目1--法律訴訟 | 107 |
| |
項目1A--風險因素 | 107 |
| |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 107 |
| |
第3項-高級證券違約 | 107 |
| |
項目4--煤礦安全信息披露 | 107 |
| |
項目5--其他信息 | 107 |
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項目6--展品 | 108 |
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簽名 | 109 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併財務狀況報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(美元以千為單位,面值和共享數據除外) | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 147,763 | | | $ | 83,150 | |
金融機構的有息存款 | | 661,496 | | | 221,553 | |
現金和現金等價物 | | 809,259 | | | 304,703 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | |
持有至到期的投資,按攤銷成本計算,扣除信貸損失準備金#美元41及$22(公允價值為$886,050及$384,423)分別於2022年3月31日和2021年12月31日 | | 996,382 | | | 381,674 | |
可供出售的投資證券,按公允價值計算 | | 3,222,095 | | | 4,273,864 | |
FHLB、FRB和其他股票,按成本計算 | | 116,973 | | | 117,538 | |
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 | | 11,646 | | | 10,869 | |
為投資而持有的貸款 | | 14,733,755 | | | 14,295,897 | |
信貸損失準備 | | (197,517) | | | (197,752) | |
為投資持有的貸款,淨額 | | 14,536,238 | | | 14,098,145 | |
應計應收利息 | | 60,922 | | | 65,728 | |
| | | | |
房舍和設備 | | 70,453 | | | 71,908 | |
遞延所得税,淨額 | | 133,938 | | | 87,344 | |
銀行自營人壽保險 | | 451,968 | | | 449,353 | |
無形資產 | | 65,978 | | | 69,571 | |
商譽 | | 901,312 | | | 901,312 | |
其他資產 | | 242,916 | | | 260,204 | |
總資產 | | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | |
| | | | |
負債 | | | | |
存款賬户: | | | | |
無息支票 | | $ | 7,106,548 | | | $ | 6,757,259 | |
計息: | | | | |
正在檢查 | | 3,679,067 | | | 3,493,331 | |
貨幣市場/儲蓄 | | 5,872,597 | | | 5,806,726 | |
零售存單 | | 1,031,011 | | | 1,058,273 | |
| | | | |
全額計息 | | 10,582,675 | | | 10,358,330 | |
總存款 | | 17,689,223 | | | 17,115,589 | |
FHLB墊款和其他借款 | | 600,000 | | | 558,000 | |
次級債券 | | 330,726 | | | 330,567 | |
| | | | |
應計費用和其他負債 | | 219,329 | | | 203,962 | |
總負債 | | 18,839,278 | | | 18,208,118 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01票面價值;1,000,000授權的;不是已發行且未償還 | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;150,000,0002022年3月31日和2021年12月31日授權的股票;94,945,849股票和94,389,543分別發行和發行的股份 | | 933 | | | 929 | |
額外實收資本 | | 2,348,727 | | | 2,351,294 | |
留存收益 | | 577,591 | | | 541,950 | |
累計其他綜合損失 | | (144,233) | | | (7,862) | |
股東權益總額 | | 2,783,018 | | | 2,886,311 | |
總負債和股東權益 | | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元,共享數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 150,604 | | | $ | 157,418 | | | $ | 155,225 | | | | | |
投資證券和其他可產生利息的資產 | | 17,942 | | | 19,588 | | | 17,769 | | | | | |
利息收入總額 | | 168,546 | | | 177,006 | | | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 1,673 | | | 1,694 | | | 4,426 | | | | | |
FHLB墊款和其他借款 | | 474 | | | 33 | | | 65 | | | | | |
次級債券 | | 4,560 | | | 4,560 | | | 6,851 | | | | | |
利息支出總額 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
扣除信貸損失準備前的淨利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
信貸損失準備金 | | 448 | | | (14,648) | | | 1,974 | | | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 161,391 | | | 185,367 | | | 159,678 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
還本付息收入 | | 419 | | | 505 | | | 458 | | | | | |
存款賬户手續費 | | 2,615 | | | 2,590 | | | 2,032 | | | | | |
其他手續費收入 | | 367 | | | 391 | | | 473 | | | | | |
借記卡交換費收入 | | 836 | | | 769 | | | 787 | | | | | |
銀行擁有的人壽保險收益 | | 3,221 | | | 3,521 | | | 2,233 | | | | | |
出售貸款的淨收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | | | |
出售投資證券的淨收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 11,579 | | | 11,611 | | | 7,222 | | | | | |
託管費和交換費 | | 1,661 | | | 2,221 | | | 1,526 | | | | | |
其他收入 | | 1,568 | | | 754 | | | 4,602 | | | | | |
非利息收入總額 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 56,981 | | | 56,076 | | | 52,548 | | | | | |
處所和佔用情況 | | 11,952 | | | 11,403 | | | 11,980 | | | | | |
數據處理 | | 5,996 | | | 5,881 | | | 5,828 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
FDIC保險費 | | 1,396 | | | 1,389 | | | 1,181 | | | | | |
法律和專業服務 | | 4,068 | | | 5,870 | | | 3,935 | | | | | |
營銷費用 | | 1,809 | | | 1,821 | | | 1,598 | | | | | |
辦公費 | | 1,203 | | | 1,463 | | | 1,829 | | | | | |
貸款費用 | | 1,134 | | | 857 | | | 1,115 | | | | | |
存款費用 | | 3,751 | | | 3,836 | | | 3,859 | | | | | |
合併相關費用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
無形資產攤銷 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
其他費用 | | 5,766 | | | 4,776 | | | 4,468 | | | | | |
總非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
所得税前淨收益 | | 89,637 | | | 115,396 | | | 90,929 | | | | | |
所得税費用 | | 22,733 | | | 30,565 | | | 22,261 | | | | | |
淨收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | | | | | |
稀釋 | | 0.70 | | | 0.89 | | | 0.72 | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本信息 | | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | | | | | |
稀釋 | | 93,946,074 | | | 93,906,491 | | | 94,093,644 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
淨收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額: | | | | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券扣除所得税後的未實現虧損(1) | | (118,591) | | | (4,176) | | | (72,592) | | | | | |
對扣除所得税後的淨收益中的證券銷售淨收益進行重新分類調整(2) | | (1,525) | | | (2,562) | | | (2,889) | | | | | |
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現淨虧損,扣除所得税(3) | | (16,558) | | | (2,415) | | | — | | | | | |
從可供出售證券轉移到持有至到期證券的未實現虧損攤銷,扣除所得税(4) | | 303 | | | 115 | | | — | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | (136,371) | | | (9,038) | | | (75,481) | | | | | |
綜合(虧損)收益,税後淨額 | | $ | (69,467) | | | $ | 75,793 | | | $ | (6,813) | | | | | |
______________________________
(1) 證券未實現虧損的所得税(收益)為$(47.4)百萬,$(1.7)百萬元,及(29.1截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(2)淨收益中包括的證券銷售淨收益重新分類調整的所得税支出為#美元。609,000, $1.0百萬美元,以及$1.2截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(3) 從可供出售證券轉移到持有至到期的證券的未實現虧損的所得税(收益)為$(6.6)百萬元及(968,000)分別為截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月。
(4) 包括在淨收益中的從可供出售證券轉移到持有至到期的證券未實現虧損攤銷的所得税支出為#美元。121,000及$46,000分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,共享數據除外) | 普通股 股票 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2021年12月31日的餘額 | 94,389,543 | | | $ | 929 | | | $ | 2,351,294 | | | $ | 541,950 | | | $ | (7,862) | | | $ | 2,886,311 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 66,904 | | | — | | | 66,904 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (136,371) | | | (136,371) | |
宣佈的現金股息(美元0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,142) | | | — | | | (31,142) | |
宣佈的股息等價物(美元0.33每個受限制股票單位) | — | | | — | | | 121 | | | (121) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 5,530 | | | — | | | — | | | 5,530 | |
發行限制性股票,淨額 | 714,783 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出並註銷 | (175,219) | | | — | | | (8,548) | | | — | | | — | | | (8,548) | |
股票期權的行使 | 16,742 | | | — | | | 334 | | | — | | | — | | | 334 | |
2022年3月31日的餘額 | 94,945,849 | | | $ | 933 | | | $ | 2,348,727 | | | $ | 577,591 | | | $ | (144,233) | | | $ | 2,783,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | 94,483,136 | | | $ | 931 | | | $ | 2,354,871 | | | $ | 330,555 | | | $ | 60,292 | | | $ | 2,746,649 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | 68,668 | | | — | | | 68,668 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,481) | | | (75,481) | |
普通股回購和註銷 | (199,674) | | | (2) | | | (4,977) | | | (1,918) | | | — | | | (6,897) | |
宣佈的現金股息(美元0.30每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (28,287) | | | — | | | (28,287) | |
宣佈的股息等價物(美元0.30每個受限制股票單位) | — | | | — | | | 107 | | | (107) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 3,105 | | | — | | | — | | | 3,105 | |
發行限制性股票,淨額 | 419,757 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
限售股已交出並註銷 | (100,550) | | | — | | | (5,279) | | | — | | | — | | | (5,279) | |
股票期權的行使 | 41,746 | | | — | | | 620 | | | — | | | — | | | 620 | |
2021年3月31日的餘額 | 94,644,415 | | | $ | 931 | | | $ | 2,348,445 | | | $ | 368,911 | | | $ | (15,189) | | | $ | 2,703,098 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行公司。及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 3月31日, | | 3月31日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 68,668 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷費用 | | 3,726 | | | 4,009 | |
信貸損失準備金 | | 448 | | | 1,974 | |
基於股份的薪酬費用 | | 5,530 | | | 3,105 | |
房舍和設備的銷售和處置損失 | | 37 | | | 7 | |
| | | | |
證券攤銷淨額 | | 5,023 | | | 5,983 | |
已獲得貸款的折扣/保費和遞延貸款費用/成本的淨額(增量) | | (7,353) | | | (10,833) | |
出售可供出售的投資證券的收益 | | (2,134) | | | (4,046) | |
債務清償損失 | | — | | | 503 | |
貸款銷售收益 | | (1,494) | | | (361) | |
遞延所得税費用 | | 7,887 | | | 14,650 | |
銀行自營人壽保險收入,淨額 | | (2,617) | | | (1,675) | |
無形資產攤銷 | | 3,592 | | | 4,143 | |
持有待售貸款的來源 | | (18,769) | | | (7,768) | |
銷售所得和持有待售貸款的本金支付 | | 19,486 | | | 970 | |
應計費用和其他負債變動,淨額 | | 15,207 | | | (34,203) | |
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額 | | 36,904 | | | 60,176 | |
經營活動提供的淨現金 | | 132,377 | | | 105,302 | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
金融機構的有息定期存款淨減少 | | — | | | 137 | |
| | | | |
貸款發起和支付,淨額 | | (430,951) | | | 128,540 | |
以前歸類為投資組合貸款的持有待售貸款的收益 | | — | | | 449 | |
| | | | |
預付款收益和持有至到期證券的到期日 | | 3,750 | | | 1,807 | |
購買可供出售的證券 | | (499,168) | | | (364,542) | |
預付款收益和可供出售證券的到期日 | | 77,817 | | | 162,568 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | 647,557 | | | 179,386 | |
出售房舍和設備所得收益 | | — | | | 4 | |
退還銀行擁有的人壽保險的收益 | | — | | | 1,307 | |
| | | | |
購置房舍和設備 | | (2,308) | | | (1,465) | |
FHLB、FRB和其他庫存的變化,按成本計算 | | (95) | | | (202) | |
CRA投資的資金,淨額 | | (701) | | | (3,873) | |
| | | | |
| | | | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | | (204,099) | | | 104,116 | |
融資活動的現金流: | | | | |
存款賬户淨增 | | 573,634 | | | 525,830 | |
短期借款淨變化 | | (358,000) | | | — | |
長期借款收益 | | 400,000 | | | — | |
償還長期借款 | | — | | | (21,503) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付的現金股利 | | (31,142) | | | (28,287) | |
普通股回購和註銷 | | — | | | (6,897) | |
行使股票期權所得收益 | | 334 | | | 620 | |
限售股已交出並註銷 | | (8,548) | | | (5,279) | |
融資活動提供的現金淨額 | | 576,278 | | | 464,484 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 504,556 | | | 673,902 | |
期初現金及現金等價物 | | 304,703 | | | 880,766 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 809,259 | | | $ | 1,554,668 | |
| | | | |
補充現金流披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 3,927 | | | $ | 10,890 | |
已繳(已退還)所得税,淨額 | | (11,944) | | | 77 | |
期內非現金投資活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
將投資證券從可供出售轉移到持有至到期 | | 618,678 | | | — | |
對經營性租賃使用權資產的確認 | | (459) | | | — | |
確認經營租賃負債 | | 459 | | | — | |
未結清證券銷售應收賬款 | | 13,464 | | | — | |
未結清的證券購買到期 | | — | | | (11,286) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行公司。和子公司
合併財務報表附註
March 31, 2022
(未經審計)
注1-陳述的基礎
綜合財務報表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.(“本公司”)及其全資子公司,包括Pacific Premier Bank(“本銀行”)(統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的賬户。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
管理層認為,未經審計的綜合財務報表反映了為公平列報中期財務狀況表和業務結果所必需的所有正常經常性調整和應計項目。截至2022年3月31日的三個月的運營結果不一定代表截至2022年12月31日的任何其他中期或全年的預期結果。
根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。未經審核的綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021 Form 10-K”)所載經審核的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本公司合併本公司透過表決權擁有控制權的表決權實體或本公司擁有可變權益實體(“VIE”)的控股權的實體。本公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合VIE的定義,以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。看見注15 – 可變利息實體以獲取更多信息。
Note 2 – 近期發佈的會計公告
近期會計準則尚未生效
2022年3月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2022-02,金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露。FASB發佈了這一最新情況,以迴應FASB在其實施後審查過程中收到的與ASU 2016-13發佈相關的反饋意見,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量,自2020年1月1日起對本公司生效。本次更新中的修訂包括取消小主題310-40中關於問題債務重組的會計指導-應收賬款--債權人的問題債務重組,並在借款人遇到財務困難時,引入新的披露,並加強有關某些貸款再融資和重組的現有披露。實體必須確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款,而不是應用問題債務重組的確認和計量指導(“TDR”)。此外,本更新中的修訂要求公共企業實體披露ASC 326-20範圍內的融資應收賬款當期總沖銷,金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量,按發起年份和應收融資類別分列。本次更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的過渡期內對公司有效。允許及早領養。本更新中的修訂將用於預期。然而,對於與TDR的確認和計量有關的過渡法,實體可以選擇應用修改的追溯過渡法,從而對採用期間的留存收益的期初餘額進行累積影響調整。公司目前正在評估這一更新對公司合併財務報表的影響。
2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主題815)公允價值套期保值-投資組合分層方法。本次更新中的修訂對公允價值對衝會計做出了有針對性的改進,更具體地説,是對最後一層對衝會計方法的改進。本次更新擴展了最後一層套期保值會計方法,允許為單個封閉的可預付金融資產組合指定多個套期保值層,並將此會計方法重命名為“投資組合層法”。本次更新的規定還包括:(1)將投資組合層級方法的範圍擴大到不可預付的金融資產;(2)規定單層對衝中的合格套期保值工具可以包括即期開始或遠期開始的恆定名義或攤銷名義掉期,並規定套期保值層數與指定的套期保值數目相對應;(3)規定使用單一攤銷概念掉期對封閉式投資組合中的多個金額進行對衝的實體正在執行單層對衝,(4)就公允價值對衝在投資組合層法下產生的對衝基差調整的會計處理和披露提供額外指導,要求這種基差調整維持在投資組合層面,而不是分配給個別資產,並在某些披露中作為對賬項目披露基差調整,例如貸款的基差調整,以及(V)規定一個實體在確定封閉式投資組合內的資產的信貸損失時不包括對衝基差調整。本次更新的規定在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的過渡期內對公司有效。允許及早領養。在採用本更新後,實體只能在預期的基礎上指定多個層對衝。本最新規定與對衝基差調整有關,但與披露有關的規定除外, 通過對採用期間留存收益的期初餘額進行累積效果調整,在修正的追溯基礎上適用。本最新資料中與披露有關的規定可能在預期的基礎上或在追溯的基礎上適用於先前提出的每個期間。公司目前正在評估這一更新對公司合併財務報表的影響。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本更新中的修訂涉及如何確定企業合併中的收購人是否確認了合同責任。此外,《最新情況》還解決了在確認和計量從業務合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債方面的不一致問題。本次更新中的修訂在2022年12月15日之後的會計年度以及該年度內的所有過渡期內對公司有效。允許及早領養。在過渡期內提早採用的實體應(1)追溯到收購日期發生在包括提早申請過渡期在內的會計年度開始之日或之後的所有企業合併,以及(2)預期在首次申請之日或之後發生的所有企業合併。本公司尚未採納本更新的規定。公司目前預計,採用這一最新情況不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)—促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息停止的風險,世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施,以找出更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔,以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因參考利率改革而終止的參考利率的合同和對衝關係。修正案提供的權宜之計和例外情況不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是選擇性的,自發布之日起對所有實體生效。
實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始,到財務報表可以發佈之日起,按主題或行業分主題應用合同修改修正案。一旦被選為主題或行業子主題,本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。本公司尚未就是否會作出這項選擇作出決定,目前正追蹤截至各報告期的風險敞口,並因應選擇此項修訂而評估對實施任何必要修訂的影響的重要性。
實體可選擇將本更新中的修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係,以及適用於在2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。本公司並無訂立任何涉及倫敦銀行同業拆息或其他預期將被終止的參考利率的對衝相關交易,因此,本次更新所包括的修訂並未對本公司的綜合財務報表產生影響。
該公司已經成立了一個跨職能的工作組來管理從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡。該工作組由高級領導層和來自職能領域的工作人員組成,這些職能領域包括:金融、國庫、貸款、貸款服務、企業風險管理、信息技術、法律和其他內部利益相關者,這些利益相關者是銀行擺脱倫敦銀行同業拆借利率的不可或缺的組成部分。該工作組監測與過渡和圍繞參考匯率改革的不確定性有關的事態發展,並指導世行的應對措施。工作組目前正在評估引用LIBOR的金融工具的數量,確認我們引用LIBOR的貸款文件已得到適當修改,確保我們的內部系統為過渡做好了準備,並與我們的客户一起管理過渡過程。本公司已選擇使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為LIBOR的替代利率。然而,該公司也將使用其他替代參考利率,例如基於客户的個人需求以及正在發放的信貸類型的恆定到期日國庫券指數和最優惠利率。
Note 3 – 重大會計政策
我們的會計政策載於附註1。業務説明和重要會計政策摘要,包括在我們的2021年Form 10-K中的經審計的合併財務報表。部分政策已在下文重申,這些政策與我們的中期財務報表具有特定的從屬關係。
證券。該公司已為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時,管理層根據公司的投資目標、運營需求和意圖,將證券指定為持有至到期、可供出售或持有以供交易。對這些投資進行監測,以確保這些活動符合既定的準則和目標。
持有至到期的證券(“HTM”)。管理層有積極意向及有能力持有至到期日的債務證券投資按成本呈報,並按定期本金支付及溢價攤銷及折價的增加作出調整,該等投資於截至投資到期日的剩餘期間採用利息方法於利息收入中確認。
本公司按轉讓日的公允價值將債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別。這類證券的任何相關未實現收益或損失在轉讓時成為證券攤銷成本的一部分,隨後使用利息方法在證券剩餘壽命內攤銷或增加利息收入。此外,在轉讓日計入累計其他全面收益的相關未實現收益和虧損隨後也使用利息法攤銷或增加到證券剩餘壽命的利息收入中。
可供出售證券(“AFS”)。管理層目前沒有出售計劃,但未來可能出售的債務證券投資,按公允價值計價。溢價及折扣按利息方法於剩餘期間攤銷,直至溢價或貼現合約到期日為止,就按揭證券而言,則為估計平均年限,估計平均年限可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益,扣除税項後,計入累計其他綜合收益。出售證券的已實現損益按特定的確認方法確定,並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日期記錄,並計入非利息收入,作為投資證券的淨收益(損失)。
投資證券信用損失準備。根據指南ASC 326,為投資組合的HTM和AFS分類確定投資證券的信貸損失準備(“ACL”)。投資證券的ACL每季度進行一次評估。HTM投資證券的資產負債表於購買或收購時入賬,代表本公司於綜合財務狀況報表日期對當前預期信貸損失(“CECL”)的最佳估計。HTM投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上確定的,並在本公司認為某一證券不再具有共同風險特徵時在個人安全級別確定。對於公司有理由相信信用損失風險很小的投資證券,如由美國政府或其他政府企業擔保的證券,適用零信用損失假設。
對於可供出售的投資證券,本公司對處於未實現虧損狀態的證券進行定性評估,以確定對於處於未實現虧損狀態的投資,公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時,本公司會考慮多項因素,包括但不限於:(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度;(Ii)發行人的財務狀況及近期前景;(Iii)信用評級下調;(Iv)證券的付款結構;(V)證券發行人按計劃支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況,包括利率及行業信貸息差。如果確定未實現虧損或部分未實現虧損與信貸有關,本公司將通過計提本期收益中的信貸損失準備金來記錄信貸損失金額。然而,在本期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現損失總額,即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司很可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券,虧損總額將在本期收益中確認。被視為非信貸相關的未實現虧損在扣除税項後通過累積的其他綜合收益入賬。
該公司通過貼現現金流方法,使用證券的實際利率來確定AFS和HTM證券的預期信貸損失。然而,如前所述,只有當公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸有關時,才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失的數額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的數額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎計量的。該公司不計量投資應收利息的信用損失,而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應計應收利息包括在綜合財務狀況報表的應計應收利息餘額中。
股權投資。具有容易確定的公允價值的股權投資按公允價值列賬,公允價值變動在當期收益中確認為非利息收入的組成部分。不具有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本列賬,並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中任何可見的價格變動作出調整。該等投資在扣除任何先前確認的減值後亦會入賬。公司持有的某些股權證券,如對聯邦住房貸款銀行和舊金山聯邦儲備銀行股票的投資,按成本減去任何以前確認的減值列賬。對這些證券的投資僅限於成員銀行,而且這些證券在交易所的交易並不活躍。
本公司對某些實體的股權投資採用權益會計方法,當其被認為有能力對該實體施加重大影響,但不控制該實體時,例如當其所有權權益在20%至50%之間時。此外,當公司在有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益超過3-5%,或當公司有能力對合夥企業施加重大影響時,公司還將權益會計方法應用於其在有限合夥企業和有限責任公司中進行的股權投資。這類投資通常反映了各種合夥企業的股權,這些合夥企業的投資符合《社區再投資法》(CRA)規定的信貸資格。該公司根據被投資方提供的最新信息,在綜合損益表的其他非利息收入中記錄與權益法投資有關的經營業績份額。
為投資持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬,扣除購入和購入貸款的折扣和溢價,以及遞延貸款發放費和成本淨額。貸款的購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和成本在利息收入中增加或攤銷,作為對貸款預期年限內的收益的調整。對於非權責發生制貸款,遞延貸款費用和成本的攤銷不再繼續。在合同到期日之前與還款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本以及提前還款費用計入還款期間的貸款利息收入。為發放或購買貸款而收到的貸款承諾費被遞延,如果履行了承諾,則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整,如果承諾到期而未行使,則在承諾到期時確認為收入。
本公司僅在被視為可收回的情況下,才使用利息方法計提貸款利息。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。根據貸款的合同條款,當本金或利息逾期90天,或管理層認為本金和/或利息的收取存在合理懷疑時,貸款利息的應計項目終止。當貸款被置於非權責發生制狀態時,所有以前應計和未收回的利息將迅速沖銷本期利息收入,因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不會在非應計貸款上確認,除非進一步虧損的可能性很小。從非權責發生制貸款收到的利息作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計提,且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言完全可收回時,該等貸款才會恢復計息。
貸款信貸損失準備。本公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,這要求本公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平,以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司以貼現現金流量法計量商業房地產貸款及商業貸款的折扣率,並採用歷史損失率法釐定零售貸款的折扣率。該公司的貼現現金流方法包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)模型,以及對未來經濟狀況的預期,使用合理和可支持的預測。PD和LGD模型結合使用合理和可支持的預測,生成對預計和預計不會在貸款估計壽命內收取的現金流的估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款期限內淨信貸損失的假設。使用合理和可支持的預測需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。
該公司的ACL模型預測了兩年內的PD和LGD,公司認為這是一個合理和可支持的時期。PD和LGD預測是使用經濟預測情景得出的。在兩年的預測時間範圍之外,該公司的ACL模型恢復到三年期間的歷史長期平均損失率。預測期限的持續時間,即預測恢復到歷史長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,以及貸款特定屬性的變化,都會影響貸款的PD和LGD,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的定期貸款的ACL代表貸款的攤銷成本超過貸款預期收回的貼現現金流淨現值的金額。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。通過計提信貸損失撥備來記錄ACL,並通過沖銷,扣除先前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是為確定未來預期的信貸損失提供充分的基礎,管理層定期考慮是否有必要對acl進行質量調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割的變更等因素相關聯的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的整體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個旨在發現問題貸款的信貸組合審查程序。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態貸款、TDR、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的貸款。管理層認為,這類貸款的信用質量出現惡化,可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時,公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴貸款是指貸款的償還預計將來自基礎抵押品的運作和/或最終清算。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計值,但由於經濟、運營、法規和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能需要對ACL進行調整。此外,各監管機構作為其審查過程的組成部分,定期審查公司的ACL和信用審查過程。
另請參閲附註6--信貸損失準備在這些合併財務報表中,用於關於公司的ACL方法的進一步討論,包括關於在確定ACL時使用的經濟預測的討論。
該公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。根據貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度等因素,每個細分市場都具有不同程度的風險。這些分類是:以房地產為擔保的投資者貸款、以房地產為擔保的商業貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組中,有不同類別的貸款,如下所述。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。
截至2022年3月31日,本公司有以下細分和類別的貸款:
以房地產為抵押的投資者貸款:
•非業主自住的商業地產-非業主自住的商業房地產(“CRE”)包括公司持有房地產作為抵押品,但借款人不佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升、市值租金的變動及相關物業的空置,這可能會讓真正的E國家貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•多個家庭-多户貸款由多租户(5個或更多單位)住宅房地產擔保。多户貸款的償付取決於物業的成功運營或管理,這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟狀況的不利影響。
•建築和土地-我們發起貸款,用於在我們的主要市場區域建設一至四户家庭和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有豐富土地可供開發的現有社區的獨棟住宅和多户住宅和商業項目上進行開發。建設貸款被認為具有較高的風險,因為建設完成和時機風險,以及最終償還對利率變化、政府對房地產的監管以及長期融資的可用性非常敏感。此外,經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力,因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響,這可能會影響借款人完成和出售項目的能力。此外,標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發起主要位於加利福尼亞州的土地貸款,目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付,以及由於相關抵押品的公允價值下降,公司無法收回其投資。
以房地產為抵押的商業貸款:
•商業地產業主自住-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款,以及借款人佔用基礎財產的貸款,例如與營業地點一起。這些貸款主要是根據企業的現金流承保,其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升,這可能會使借款人的房地產貸款無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或整體經濟狀況的不利影響。
•以房地產為擔保的特許經營權-特許經營房地產擔保貸款是以特許經營餐廳佔用的房地產為抵押的商業貸款,通常是快餐店(“QSR”)。這些貸款主要是根據企業的現金流承保,其次是房地產。與這些貸款相關的風險包括作為抵押品的房地產價值大幅下降,以及借款人因利率上升或基礎業務現金流減少而無法償還貸款。
•小企業管理局(“SBA”)-我們被批准根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP貸款狀態為我們提供了更高水平的授權信貸自主權,大大縮短了從申請到融資的週轉時間,這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A)、SBA Express、國際貿易和504(A)貸款計劃在全國範圍內發起貸款,符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業貸款,但有美國政府提供的額外信用增強。本公司發起SBA貸款的目的是每季度將擔保部分出售到二級市場。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。由酒店擔保的SBA貸款包括在以房地產擔保的投資者貸款部分,由所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在由房地產擔保的商業貸款部分。所有其他SBA貸款都包括在下面的商業貸款部分,並由企業資產擔保。
商業貸款:
•商業及工業(包括特許商業貸款)(“C&I”)-對企業的貸款,以包括庫存、應收賬款和機器設備在內的企業資產為擔保。貸款類型包括循環信用額度、定期貸款、季節性貸款,以及由現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。未獲房地產及業主協會(“房協”)信貸保證的特許經營信貸安排包括在C&I貸款內。我們還代表我們的客户簽發信用證。產生風險的主要原因是借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外,公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於其他因素,這些因素主要取決於擔保這些貸款的抵押品的類型,偶爾還取決於其他借款人資產和擔保人資產。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會波動隨着市場狀況的變化而變化。在以應收賬款擔保的貸款中,公司投資的回收取決於借款人從客户那裏收回到期款項的能力。
零售貸款:
•一家四口之家-雖然我們不是發起第一留置權單一家庭貸款,但我們通過銀行收購獲得了這些貸款。一對四家庭貸款的主要風險包括借款人無力償還,作為抵押品的房地產價值大幅下降,以及利率大幅上升,這可能使貸款對借款人無利可圖。
•消費貸款-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外,我們還發放有限數量的消費貸款,通常是向銀行客户發放,主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值。
陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時,公司會不時對某些貸款進行修改。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制,並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括:改變貸款的攤銷條件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情況下,減少未償還貸款餘額。這類貸款通常被置於非應計項目狀態,當所有逾期合同金額均已到期,且借款人在修訂貸款協議條款下的表現以及根據修訂條款到期的所有合同金額的最終可收集性不再存在疑問時,該等貸款將恢復應計項目狀態。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有類似的風險特徵時,該公司通常以個人為基礎衡量TDR的ACL。TDR的ACL的確定基於集體和個別計量的貼現現金流方法,除非貸款被視為抵押品相關,這要求根據相關抵押品的估計預期公允價值減去銷售成本來計量ACL。
獲得性貸款。當本公司通過購買或業務合併獲得貸款時,首先進行評估,以確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應被歸類並計入購買的信用惡化(“PCD”)貸款或以其他方式歸類為非PCD貸款。所有收購的貸款均按收購之日的公允價值入賬。所獲得貸款的任何由此產生的折扣或溢價將使用利息法在貸款的剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法來測量和記錄ACL。非PCD貸款的ACL通過計入購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金而入賬。
與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過對已獲得的貸款餘額進行調整而建立的,而不是通過計入信貸損失準備金。與非PCD貸款一樣,PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發放以來信用質量下降、非應計狀態貸款,和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素,這些因素可能表明自貸款發放以來信用質量出現了微不足道的惡化。收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用本公司的ACL方法進行計量。
商譽和其他無形資產。商譽資產來自本公司收購其他金融機構的企業合併,並被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。被確定具有無限使用年限的商譽和無形資產不會攤銷,但如果事件和情況導致管理層相信該等資產的價值可能減值,則至少每年或更頻繁地進行減值測試。減值測試在報告單位層面進行,這被視為公司層面,因為管理層已確定本公司是其唯一的報告單位。
管理層根據美國會計準則350-20對商譽進行評估 - 無形資產-商譽和其他-商譽這使公司能夠首先對商譽進行定性評估,以確定公司股權的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。然而,公認會計原則也允許公司選擇無條件地放棄定性評估,直接進行定量評估。在對商譽進行定性評估時,如果分析結果顯示本公司權益的公允價值很可能低於其賬面價值,則本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,本公司將確認減值金額為報告單位的賬面價值超出其公允價值的金額,但限於分配給報告單位的商譽總額。減值損失計入非利息費用。
本公司的年度商譽減值測試在每年第四季度進行。本公司於2021年第四季度對商譽進行了定性評估,評估結果表明商譽資產的價值可以得到支持,並且沒有減值。自最近一次評估以來,沒有任何變化。
其他無形資產包括因收購其他金融機構而產生的核心存款及客户關係無形資產,並按反映無形資產的經濟利益被消耗或以其他方式耗盡的模式攤銷,或以直線方式按其估計使用年限攤銷,範圍為6至11好幾年了。公認會計原則要求,當事件和情況發生變化時,商譽以外的無形資產應進行減值測試,表明其賬面價值可能無法收回。對於商譽以外的無形資產,本公司首先進行定性評估,以確定該等資產的賬面價值是否可能無法收回。在該等資產的賬面價值被視為不可收回的情況下,進行量化評估以確定減值金額。減值是指其賬面價值超過其估計公允價值的金額。本公司每年第四季度對無形資產進行減值測試,測試結果表明無形資產的價值可以得到支持,並且沒有減值。
衍生品作為指定會計套期保值的一部分。本公司對某些用於風險管理目的的衍生工具進行對衝會計,主要是利率風險。要符合套期保值會計的資格,衍生工具必須在降低與被套期保值敞口相關的風險方面非常有效,並且套期保值關係必須在其開始時被正式記錄下來。本公司使用迴歸分析來評估每個套期保值關係的有效性,除非該套期保值符合其他評估有效性的方法(例如,捷徑或關鍵條款匹配),在對衝交易開始時和整個生命週期內都是如此。
該公司目前擁有被指定為公允價值會計對衝的一部分的衍生工具。這些衍生品由支付固定、收取浮動的利率互換組成,簽訂這些衍生品是為了對衝固定利率資產公允價值的變化,以應對特定風險,例如基準利率變化導致的利率風險。在符合資格的公允價值對衝中,本公司在本期收益中記錄衍生工具公允價值的定期變化。同時,對衝風險的公允價值的定期變化也記錄在當期收益中。該等衍生工具公允價值的定期變動與對衝風險的公允價值一併計入與對衝項目(即利息收入)相關的損益表的同一項目內,並在很大程度上互相抵銷。衍生工具和對衝項目的應計利息也記錄在同一行項目中,這實際上將指定的固定利率資產轉換為浮動利率資產。本公司安排這些掉期以符合對衝項目(即固定利率貸款)的關鍵條款,從而最大限度地提高對衝關係的經濟和會計效力,並導致預期對衝關係將非常有效。如果公允價值對衝關係不再符合對衝會計的資格,對衝會計將停止,衍生工具公允價值的未來變化將在當期收益中確認,直至衍生品與交易對手達成和解。此外,由於套期保值風險公允價值的定期變化而產生的所有剩餘基數調整,以前記錄到套期保值項目的賬面金額, 在被套期保值項目的剩餘壽命內使用利息方法攤銷或增值為利息收入。
租約。本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理,該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認法入賬,此類租約不記錄使用權資產。除短期租賃外,本公司將其租賃分為融資租賃或經營性租賃。當滿足下列任何條件時,租賃被歸類為融資租賃:(A)租賃在租賃期限結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人,(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分,(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值,或(E)承租資產由於其專門性,預計在租賃期結束時沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準,且租賃期限超過12個月時,該租賃被歸類為經營租賃。
支付租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的總合約租金釐定,按租約內含的利率貼現,或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率非租約內含的利率)貼現。本公司根據租賃協議中規定的最低支付額度計算未來基本租金,並考慮基於漲幅或特定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時,本公司使用租賃開始時觀察到的指數利率來衡量未來租賃支付。為營運租賃支付未來租賃費用的負債由定期合同租賃付款減去租賃負債的定期利息後減少。經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息增量之間的差額攤銷。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2022年3月31日,公司所有租約均被歸類為經營性租約或短期租約。
本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。
收入確認。根據ASC 606,該公司的某些收入來源被視為來自與客户的合同 - 與客户簽訂合同的收入。在ASC 606範圍內及在ASC 606項下入賬的收入來源包括:手續費及存款户口費用、借記卡互換費用、託管户口費用、本行向客户提供的其他服務的費用,以及出售其他擁有的房地產(“OREO”)及物業、物業及設備的損益。這些收入流包括在公司綜合損益表的非利息收入中。ASC 606要求,當公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關的業績義務時,應確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同,確定履約義務,確定交易價格,將交易價格分配給履約義務,最後在履行義務已履行且貨物或服務已轉讓時確認收入。收入是指公司因向關聯客户轉讓商品或服務而預期獲得的對價金額。公司與在ASC 606範圍內的收入流相關的客户簽訂的大部分合同被視為短期合同,例如可隨時取消的存款賬户協議,或在某個時間點向客户提供的服務。公司的其他更重要的收入來源,如貸款和投資證券的利息收入,被明確排除在ASC 606的範圍之外,並在其他適用的公認會計原則下計入。
基於股票的薪酬。公司每年向公司高管和董事發放各種形式的股票薪酬獎勵,包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位。相關補償成本以授予日的公允價值為基礎,並在其預期歸屬期間的損益表中確認,扣除沒收估計數。對沒收的估計是基於公司對每種獎勵類型的歷史經驗。布萊克-斯科爾斯模型被用來估計授予日股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯模型使用某些假設來確定授予日的公允價值,例如:預期波動率、期權的預期期限、預期無風險利率和公司普通股的預期股息收益率。本公司普通股在授予日的市場價格用於限制性股票獎勵,以確定授予日期的公允價值。
限制性股票獎勵和限制性股票單位授予公司員工,它們是以股票為基礎的薪酬獎勵,最終結算時,將向受贈人發行公司普通股。與其他以股票為基礎的薪酬獎勵一樣,限制性股票獎勵和限制性股票單位的薪酬成本在預期獎勵歸屬的期間確認。該公司的某些限制性股票單位載有轉歸條件,這些條件是基於預先確定的業績目標。實現相關業績目標的程度可能會影響與受贈人最終達成賠償的結果,從而影響最終確認的賠償費用水平。其中某些獎勵包含基於市場的條件,即獎勵的歸屬基於公司在指定時間段內相對於同行的表現,例如股東總回報。基於市場的限制性股票單位的授予日期公允價值是通過使用蒙特卡洛模擬的獨立第三方確定的。蒙特卡羅模擬使用與Black-Scholes模型中使用的輸入假設類似的輸入假設來估計授予日公允價值,然而,它也將實現業績目標的概率納入授予日公允價值計算中。授予日不包含基於市場的歸屬條件的限制性股票單位的公允價值以授予日公司普通股的價格為基礎。
限制性股票獎勵的持有者有權獲得現金股息。限制性股票單位的持有者有權在歸屬期間獲得與公司普通股宣佈和支付的股息相當的股息等價物。由於限制性股票獎勵包含在獎勵被授予之前獲得不可沒收股息的權利,因此此類獎勵被視為參與證券。
綜合收益。除列報所有期間的淨收入外,還報告全面收入。全面收益是一種更具包容性的財務報告方法,包括披露在計算淨收入時歷來未確認的其他全面收益(損失)。公司可供出售投資證券的未實現損益應計入其他全面收益或虧損。全面收益總額(虧損)和累計其他全面收益或虧損的組成部分在綜合股東權益表和綜合全面收益表中列示。
預算的使用。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
Note 4 – 投資證券
可供出售的投資證券的攤餘成本和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | | | | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 14,930 | | | | | | | $ | — | | | $ | (940) | | | | | $ | 13,990 | |
代理處 | | 406,654 | | | | | | | — | | | (30,877) | | | | | 375,777 | |
公司債務 | | 612,647 | | | | | | | 702 | | | (18,284) | | | | | 595,065 | |
市政債券 | | 445,537 | | | | | | | 58 | | | (30,311) | | | | | 415,284 | |
抵押抵押債券 | | 874,382 | | | | | | | 1,606 | | | (20,732) | | | | | 855,256 | |
抵押貸款支持證券 | | 1,040,774 | | | | | | | 1 | | | (74,052) | | | | | 966,723 | |
AFS投資證券總額 | | $ | 3,394,924 | | | | | | | $ | 2,367 | | | $ | (175,196) | | | | | $ | 3,222,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 57,708 | | | $ | 614 | | | $ | (456) | | | | | $ | 57,866 | |
代理處 | | 440,183 | | | 2,081 | | | (10,129) | | | | | 432,135 | |
公司債務 | | 451,621 | | | 6,096 | | | (3,856) | | | | | 453,861 | |
市政債券 | | 1,061,985 | | | 32,209 | | | (4,281) | | | | | 1,089,913 | |
抵押抵押債券 | | 680,686 | | | 2,012 | | | (6,055) | | | | | 676,643 | |
抵押貸款支持證券 | | 1,586,406 | | | 3,220 | | | (26,180) | | | | | 1,563,446 | |
AFS投資證券總額 | | $ | 4,278,589 | | | $ | 46,232 | | | $ | (50,957) | | | | | $ | 4,273,864 | |
持有至到期的投資證券的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(千美元) | | 攤銷 成本 | | 信貸損失準備 | | 賬面淨額 | | 未確認總額 利得 | | 未確認總額 損失 | | 估計數 公允價值 |
HTM投資證券: | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 747,887 | | | $ | (41) | | | $ | 747,846 | | | $ | — | | | $ | (101,757) | | | $ | 646,089 | |
抵押貸款支持證券 | | 247,050 | | | — | | | 247,050 | | | 96 | | | (8,671) | | | 238,475 | |
其他 | | 1,486 | | | — | | | 1,486 | | | — | | | — | | | 1,486 | |
HTM投資證券總額 | | $ | 996,423 | | | $ | (41) | | | $ | 996,382 | | | $ | 96 | | | $ | (110,428) | | | $ | 886,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | $ | 368,344 | | | $ | (22) | | | $ | 368,322 | | | $ | 3,834 | | | $ | (1,649) | | | $ | 370,507 | |
抵押貸款支持證券 | | $ | 11,843 | | | $ | — | | | $ | 11,843 | | | $ | 564 | | | $ | — | | | $ | 12,407 | |
其他 | | 1,509 | | | — | | | 1,509 | | | — | | | — | | | 1,509 | |
HTM投資證券總額 | | $ | 381,696 | | | $ | (22) | | | $ | 381,674 | | | $ | 4,398 | | | $ | (1,649) | | | $ | 384,423 | |
作為持續審查投資證券組合的一部分,本公司重新評估某些投資的分類。在2022年第一季度,該公司轉移了大約美元386.8百萬美元的市政債券和255.0數以百萬計期限較長的抵押貸款支持證券,從AFS到HTM證券,本公司打算並有能力持有至到期日。這些證券的轉讓按公允價值入賬。市政債券的賬面淨額為#美元。379.9百萬美元,税前未實現虧損$6.9100萬美元,抵押貸款支持證券的賬面淨額為$238.8百萬美元,税前未實現虧損$16.2這兩項未實現虧損都反映為轉賬當日的折扣。這些折扣以及累積的其他綜合收益中的相關未實現虧損將在證券剩餘期限內作為收益率調整攤銷為利息收入。累計其他綜合收益中報告的未實現虧損的攤銷將抵消折價攤銷對利息收入的影響。在轉移時,沒有記錄任何損益。
賬面價值為$的投資證券56.5百萬美元和美元130.7截至2022年3月31日和2021年12月31日,分別承諾為公共存款、其他借款以及法律要求或允許的其他目的提供擔保。
未實現損益
AFS投資證券的未實現收益和虧損在股東權益中確認為累積的其他全面收益或虧損。截至2022年3月31日,該公司的未實現虧損為#美元172.8百萬美元,或美元123.5累計其他綜合虧損中扣除税後淨額為100萬美元,而未實現虧損為#美元4.7百萬美元,或美元3.3截至2021年12月31日,累計其他綜合虧損中的税收淨額為100萬英鎊。
對於從AFS轉移到HTM的投資證券,轉移日期的未實現收益和虧損繼續在股東權益中報告為累積的其他全面收益或虧損,並在證券的剩餘壽命內攤銷,並作為收益率調整計入利息收入的抵消性條目。截至2022年3月31日,從AFS轉移至HTM的投資證券未實現虧損計入累計其他綜合虧損為#美元。20.8税後淨額為百萬美元。
下表按投資類別和持續虧損的時間長短彙總了公司的AFS投資證券的數量、公允價值和未實現持有損失總額,這些證券處於未實現虧損狀態,截至所示日期尚未計入信貸損失準備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 1 | | | $ | 13,990 | | | $ | (940) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 13,990 | | | $ | (940) | |
代理處 | 9 | | | 72,300 | | | (6,489) | | | 26 | | | 303,476 | | | (24,388) | | | 35 | | | 375,776 | | | (30,877) | |
公司債務 | 44 | | | 449,423 | | | (10,400) | | | 3 | | | 52,241 | | | (7,884) | | | 47 | | | 501,664 | | | (18,284) | |
市政債券 | 85 | | | 397,687 | | | (30,158) | | | 1 | | | 1,444 | | | (153) | | | 86 | | | 399,131 | | | (30,311) | |
抵押抵押債券 | 32 | | | 320,962 | | | (10,317) | | | 23 | | | 165,246 | | | (10,415) | | | 55 | | | 486,208 | | | (20,732) | |
抵押貸款支持證券。 | 71 | | | 880,417 | | | (66,282) | | | 9 | | | 86,208 | | | (7,770) | | | 80 | | | 966,625 | | | (74,052) | |
AFS投資證券總額 | 242 | | | $ | 2,134,779 | | | $ | (124,586) | | | 62 | | | $ | 608,615 | | | $ | (50,610) | | | 304 | | | $ | 2,743,394 | | | $ | (175,196) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 47,235 | | | $ | (456) | |
代理處 | 19 | | | 278,078 | | | (5,634) | | | 16 | | | 119,750 | | | (4,495) | | | 35 | | | 397,828 | | | (10,129) | |
公司債務 | 17 | | | 166,563 | | | (849) | | | 3 | | | 57,274 | | | (3,007) | | | 20 | | | 223,837 | | | (3,856) | |
市政債券 | 36 | | | 277,564 | | | (4,079) | | | 2 | | | 6,596 | | | (202) | | | 38 | | | 284,160 | | | (4,281) | |
抵押抵押債券 | 26 | | | 226,763 | | | (3,738) | | | 15 | | | 121,185 | | | (2,317) | | | 41 | | | 347,948 | | | (6,055) | |
抵押貸款支持證券 | 103 | | | 1,306,455 | | | (20,417) | | | 15 | | | 173,121 | | | (5,763) | | | 118 | | | 1,479,576 | | | (26,180) | |
AFS投資證券總額 | 204 | | | $ | 2,302,658 | | | $ | (35,173) | | | 51 | | | $ | 477,926 | | | $ | (15,784) | | | 255 | | | $ | 2,780,584 | | | $ | (50,957) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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投資證券信用損失準備
本公司審查被歸類為AFS的個別證券,以確定公允價值低於攤餘成本基礎是否被視為與信貸有關,或由於其他因素,如利率和一般市場狀況的變化。當投資的公允價值低於其攤銷成本,並且公允價值的下降通過公司的定性評估被視為與信貸相關時,AFS投資證券的ACL被記錄。AFS投資證券公允價值的非信貸相關下降,可能歸因於利率變化和其他市場相關因素,不會通過acl記錄。這種下降被記錄為扣除税收後累積的其他全面收入的調整。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的AFS證券,公司將該證券的攤餘成本減記為本期的公允價值。
HTM投資證券的信貸損失在購買或收購時以及當本公司將證券指定為HTM時記錄。HTM投資證券的信貸損失代表投資期間可能發生的當前預期信貸損失。
該公司通過使用貼現現金流方法確定AFS和HTM投資證券的信貸損失,該方法使用證券的有效利率。資產負債額度是指投資證券的攤餘成本超過預期未來現金流淨現值的金額。然而,AFS投資證券的信用損失金額僅限於證券的未實現損失金額。ACL是通過計提本期收益中的信貸損失準備金而建立的。
截至2022年3月31日,該公司的ACL為$41,000對於歸類為市政債券的HTM投資證券。這些證券在2021年第三季度、第四季度和2022年第一季度從AFS轉移到HTM。該公司的ACL為$22,000對於HTM投資證券,截止日期為2021年12月31日。該公司確認了$19,000及$11,000分別在截至2022年3月31日和2021年12月31日的三個月內計提HTM投資證券的信貸損失準備金。曾經有過不是在截至2021年3月31日的三個月內為HTM投資證券確認的信貸損失撥備。
下表按主要證券類型列出了公司HTM債務證券的信貸損失準備在所示期間的前滾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
(千美元) | 平衡, 2021年12月31日 | | | | 信貸損失準備 | | | | | | | | 平衡, March 31, 2022 |
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HTM投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | $ | 22 | | | | | $ | 19 | | | | | | | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
該公司擁有不是AFS投資證券的ACL於2022年3月31日和2021年12月31日。該公司對截至2022年3月31日的這些投資進行了定性評估,並確定未實現虧損的增加主要是由於美聯儲政策推動的通脹壓力下的利率變化以及最近的地緣政治事態發展,並不認為公允價值的下降與信貸有關。截至2022年3月31日,本公司尚未記錄某些AFS證券的信用損失,這些證券由於高質量的投資而處於未實現虧損狀態,具有投資級評級,其中許多證券由美國政府機構發行。據本公司所知,這些證券的發行人均未經歷過信用降級。此外,公司繼續及時收到合同本金和利息付款。公司不打算出售這些證券,而且很有可能公司不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。曾經有過不是在截至2022年3月31日、2021年12月31日或2021年3月31日的三個月內為AFS投資證券確認的信貸損失準備金。
在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是AFS或HTM非應計狀態的證券。投資組合中的所有證券都是當前的,支付的是合同本金和利息。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是自發行以來信用質量惡化而購買的證券。在2022年3月31日和2021年12月31日,有不是依賴抵押品的AFS或HTM證券。
下表按穆迪外部評級等值和年份彙總了截至2022年3月31日該公司的投資證券組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 古董酒 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
按公允價值計算的AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | — | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,990 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理處 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 22,827 | | | 282,195 | | | 23,967 | | | 33,635 | | | 6,603 | | | 369,227 | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,550 | | | 6,550 | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 39,946 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,946 | |
A1 - A3 | 74,565 | | | 203,779 | | | 62,222 | | | — | | | — | | | — | | | 340,566 | |
Baa1-Baa3 | 34,267 | | | 52,711 | | | 92,122 | | | 25,664 | | | — | | | 9,789 | | | 214,553 | |
市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 43,333 | | | 222,497 | | | 136,748 | | | — | | | 12,706 | | | 415,284 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 173,442 | | | 260,990 | | | 229,588 | | | 74,720 | | | 14,839 | | | 101,677 | | | 855,256 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 19,610 | | | 772,190 | | | 113,748 | | | 58,778 | | | — | | | 2,397 | | | 966,723 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
AFS投資證券總額 | 341,830 | | | 1,369,820 | | | 1,002,372 | | | 319,877 | | | 48,474 | | | 139,722 | | | 3,222,095 | |
以攤銷成本計算的HTM投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 116,523 | | | 622,498 | | | 8,866 | | | — | | | — | | | 747,887 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | 135,396 | | | 101,116 | | | — | | | 2,942 | | | 7,596 | | | 247,050 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | — | | | — | | | 582 | | | 904 | | | 1,486 | |
HTM投資證券總額 | — | | | 251,919 | | | 723,614 | | | 8,866 | | | 3,524 | | | 8,500 | | | 996,423 | |
總投資證券 | $ | 341,830 | | | $ | 1,621,739 | | | $ | 1,725,986 | | | $ | 328,743 | | | $ | 51,998 | | | $ | 148,222 | | | $ | 4,218,518 | |
已實現損益
下表列出了所指期間出售的證券的攤餘成本以及相關的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現收益淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
出售的AFS投資證券的攤銷成本 | | $ | 658,505 | | | $ | 267,114 | | | $ | 172,320 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已實現毛利 | | $ | 13,637 | | | $ | 4,723 | | | $ | 4,237 | | | | | |
已實現虧損總額 | | (11,503) | | | (1,138) | | | (191) | | | | | |
出售AFS投資證券的已實現淨收益 | | $ | 2,134 | | | $ | 3,585 | | | $ | 4,046 | | | | | |
合同到期日
按合同到期日計算,投資證券在2022年3月31日的攤餘成本和估計公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 或更少 | | 一年後到期 歷經五年 | | 五年後到期 走過十年 | | 截止日期為 十年 | | 總計 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
AFS投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,930 | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,930 | | | $ | 13,990 | |
代理處 | — | | | — | | | 271,342 | | | 254,013 | | | 97,419 | | | 88,539 | | | 37,893 | | | 33,225 | | | 406,654 | | | 375,777 | |
公司債務 | — | | | — | | | 192,589 | | | 190,794 | | | 405,058 | | | 389,354 | | | 15,000 | | | 14,917 | | | 612,647 | | | 595,065 | |
市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,061 | | | 16,806 | | | 427,476 | | | 398,478 | | | 445,537 | | | 415,284 | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | 36,738 | | | 36,544 | | | 243,674 | | | 231,495 | | | 593,970 | | | 587,217 | | | 874,382 | | | 855,256 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 612,287 | | | 572,033 | | | 428,487 | | | 394,690 | | | 1,040,774 | | | 966,723 | |
AFS投資證券總額 | — | | | — | | | 500,669 | | | 481,351 | | | 1,391,429 | | | 1,312,217 | | | 1,502,826 | | | 1,428,527 | | | 3,394,924 | | | 3,222,095 | |
HTM投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,774 | | | 42,509 | | | 703,113 | | | 603,580 | | | 747,887 | | | 646,089 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247,050 | | | 238,475 | | | 247,050 | | | 238,475 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 1,486 | | | 1,486 | | | 1,486 | |
HTM投資證券總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,774 | | | 42,509 | | | 951,649 | | | 843,541 | | | 996,423 | | | 886,050 | |
總投資證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500,669 | | | $ | 481,351 | | | $ | 1,436,203 | | | $ | 1,354,726 | | | $ | 2,454,475 | | | $ | 2,272,068 | | | $ | 4,391,347 | | | $ | 4,108,145 | |
FHLB、FRB和其他股票
該公司的股權證券主要由舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)股票組成,這些股票被視為限制性證券,並作為聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備系統理事會成員的條件持有。這些公允價值不能隨時確定的權益證券按成本減去減值列賬。截至2022年3月31日,該公司擁有17.3百萬股FHLB股票,$74.6百萬美元的FRB股票,以及25.1其他庫存100萬美元,全部按成本價計價。截至2021年12月31日,該公司擁有17.3百萬股FHLB股票,$74.5百萬美元的FRB股票,以及25.7百萬美元的其他股票。在截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月裏,聯邦住房金融局不是It‘不要通過股票回購計劃回購公司的任何超額FHLB股票。
本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值,包括其資本充足率和整體財務狀況。不是截至2022年3月31日,已記錄減值損失。
Note 5 – 為投資而持有的貸款
本公司的貸款組合是根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分的。
以房地產為抵押的投資者貸款包括CRE非業主自住貸款、多户、建築和土地貸款,以及以房地產為抵押的SBA貸款,即以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。
以房地產為抵押的企業貸款,是指以房地產為抵押,以企業的經營現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款,這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。
商業貸款是指以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。這一貸款組合包括商業和工業貸款、特許經營貸款和非房地產擔保貸款,以及小企業管理局貸款非房地產擔保貸款。
零售貸款包括獨户住宅貸款和消費貸款。獨户住宅包括房屋淨值信用額度,以及第二信託契約。
下表列出了所示期間的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,774,650 | | | $ | 2,771,137 | |
多個家庭 | | 6,041,085 | | | 5,891,934 | |
建築和土地 | | 303,811 | | | 277,640 | |
以房地產為擔保的SBA | | 42,642 | | | 46,917 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 9,162,188 | | | 8,987,628 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,391,984 | | | 2,251,014 | |
特許經營房地產獲得保障 | | 384,267 | | | 380,381 | |
以房地產為擔保的SBA | | 68,466 | | | 69,184 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,844,717 | | | 2,700,579 | |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | 2,242,632 | | | 2,103,112 | |
特許經營權非房地產擔保 | | 388,322 | | | 392,576 | |
SBA非房地產擔保 | | 10,761 | | | 11,045 | |
| | | | |
商業貸款總額 | | 2,641,715 | | | 2,506,733 | |
零售貸款 | | | | |
獨棟住宅 | | 79,978 | | | 95,292 | |
消費者 | | 5,157 | | | 5,665 | |
零售貸款總額 | | 85,135 | | | 100,957 | |
為投資持有的貸款總額(1) | | 14,733,755 | | | 14,295,897 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失準備 | | (197,517) | | | (197,752) | |
為投資持有的貸款,淨額 | | $ | 14,536,238 | | | $ | 14,098,145 | |
| | | | |
未提供資金的貸款承諾總額 | | $ | 2,940,370 | | | $ | 2,507,911 | |
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 | | $ | 11,646 | | | $ | 10,869 | |
______________________________
(1)包括遞延起始費淨額#美元3.9百萬美元和美元3.5百萬美元,以及未增值公允價值淨購買折扣$71.2百萬美元和美元77.1分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
為他人服務的貸款和貸款證券化
本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權,為此,本公司最初在其其他資產類別中按公允價值記錄一項維修資產。服務資產隨後使用攤銷法計量,並攤銷為非利息收入。服務資產根據資產的公允價值與賬面金額進行減值評估。截至2022年3月31日和2021年12月31日,維修資產總額為#美元3.7百萬美元和美元3.8在本公司的綜合財務狀況表中,這些資產分別計入其他資產。維修性資產根據權利的公允價值與賬面金額進行減值評估。在公允價值小於賬面值的範圍內,通過估值準備確認減值。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司決定不需要估值減值。
關於收購Opus Bank(“Opus”),公司收購了聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)擔保的結構性直通證書,這些證書是由於Opus的證券化銷售美元而發行的。5092016年12月,通過房地美贊助的一筆交易,100萬美元發起了多家庭貸款。該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和保證以及償還義務。貸款銷售的償債責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面,聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商,並指定該公司履行次級服務責任,這些責任一般包括上述服務責任,但對喪失抵押品贖回權或違約的貸款提供服務除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構,這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為分服務商的角色,並相應地指導此類責任。
與貸款銷售和證券化銷售相關的一般陳述和保證要求公司支持與交易時標的貸款有關的各種主張,包括但不限於遵守相關法律法規、沒有欺詐、執行留置權、沒有環境損害和維護相關環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所表示的質量的陳述和保證,不涉及價值下降或未來的付款違約。在公司違反其陳述和擔保的情況下,公司通常將被要求通過回購或替代標的貸款來補救此類情況。
在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下,公司有義務償還房地美的此類金額,但不得超過10截至2016年12月23日截止日期,組成證券化池的貸款原始本金的百分比。公司與房地美償還協議的風險敞口記錄的負債為#美元。338,000截至2022年3月31日和2021年12月31日。
為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的綜合財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。542.42022年3月31日為百萬美元,565.82021年12月31日為100萬人。其中包括通過證券化向房地美轉移的多户貸款,金額為#美元。75.9百萬美元和美元78.1在2022年3月31日和2021年12月31日分別為100萬美元,SBA參與服務的其他人為$343.9百萬美元和美元365.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
信用風險集中
截至2022年3月31日,該公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合包括多家庭貸款、CRE非業主自住貸款、CRE業主自住貸款和C&I業務貸款。銀行維持由銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策,以解決這些集中度問題,並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化,以達到批准的集中度水平。
根據適用的法律和法規,本行向借款人發放的擔保貸款不得超過本行未減值資本外加盈餘的25%,也不得超過本行未減值資本外加無擔保貸款盈餘的15%。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限制為#美元。823.3百萬美元用於擔保貸款和$494.0截至2022年3月31日,無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險,銀行將住房貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2022年3月31日,銀行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。235.5百萬美元,主要由基於資產的信貸額度組成。
信用質量與信用風險管理
公司的信用質量和信用風險控制在二不同的區域。第一個是貸款發放過程,在這個過程中,世行承保信貸,並選擇願意接受的風險類型和水平。本公司維持一項針對許多相關主題的信貸政策,規定了貸款風險關鍵要素的最大容忍度,並指明瞭識別和分析這些風險要素的適當協議。該政策規定了從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品的具體指導方針。銀行董事會每年都會審查信貸政策。銀行的承銷商確保對所有關鍵風險因素進行分析,大多數承銷包括對潛在借款人的全球現金流分析。
第二個領域是對貸款組合的持續監督,其中衡量和監測現有的信用風險,並及時和適當地處理業績問題。信貸風險由公司的投資組合經理根據信貸政策以及信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行監控和管理。後一項政策需要一個項目,包括財務數據收集和分析、徹底的貸款審查、財產和/或業務檢查、投資組合集中度和趨勢監控,以及納入當前的業務和經濟狀況。投資組合經理還監控基於資產的信用額度、貸款契約和與公司業務貸款相關的其他條件,以幫助識別潛在的信用風險。大多數個人貸款,不包括同質貸款組合,至少每年審查一次,包括分配或確認風險等級。
風險等級基於六-等級通行表,以及特別提及、不合格、可疑和損失分類,因為此類分類由聯邦銀行監管機構定義。風險等級的分配使公司能夠識別與投資組合中的每一項信貸相關的風險,併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。風險等級由公司的信用和投資組合審查委員會定期審查,投資組合管理和風險評級過程由獨立的貸款審查職能部門持續審查,並在預定的審查期間由監管機構審查。
以下簡要定義了分配給投資組合中貸款的風險等級:
•PASS分類代表的資產具有可接受的信用質量水平,不包含明確定義的缺陷或弱點。
•特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險,不足以將其歸類為不利類別之一,但具有值得管理層密切關注的可糾正的缺陷或潛在弱點。
•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,銀行顯然有可能蒙受一些損失。通過止贖獲得的奧利奧也被歸類為不合標準的資產。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點,並增加了一個特點,即根據當前存在的事實、條件和價值,這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
•損失資產是指那些被認為無法收回的資產,其價值極低,因此不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。
世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、調整、破產和止贖。一個特殊的部門,其投資組合經理在這些領域擁有專業知識,通常處理或建議這些類型的事務。我們的投資組合經理在發現問題信貸時,迅速和果斷地採取行動,解決問題信貸,從而緩解了貸款履行風險。一旦不付款,收款工作立即開始,投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟,將公司的損失風險降至最低。當止贖將使公司最大限度地收回不良貸款時,投資組合經理將採取適當的行動來啟動止贖程序。
當一筆貸款被評級為特別提及、不合格或可疑時,本公司將獲得標的抵押品的最新估值。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。如果通過本公司的信用風險管理程序,確定一筆貸款的最終償還將來自抵押品的止贖和最終出售,則該貸款被視為抵押品相關,並進行單獨評估,以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是指基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本後低於貸款攤銷成本的金額。本公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值,以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值指示。此外,一旦貸款被確定為抵押品依賴,由於可能會喪失抵押品贖回權,貸款的償還預計將來自標的抵押品的最終出售,對標的抵押品的分析至少每季度執行一次。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即註銷。然而,如果一筆貸款不被認為是抵押品依賴的,並且管理層確定該貸款不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵,則對該貸款進行單獨評估,並通過使用貼現現金流分析來確定相關的ACL。
下表按公司的內部風險評級和截至2022年3月31日的發起年份對投資組合中持有的貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 176,426 | | | $ | 670,633 | | | $ | 257,088 | | | $ | 403,482 | | | $ | 348,314 | | | $ | 870,240 | | | $ | 9,354 | | | $ | — | | | $ | 2,735,537 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,633 | | | 2,245 | | | — | | | — | | | 9,878 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 25,780 | | | — | | | 2,955 | | | 500 | | | — | | | 29,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 465,994 | | | 2,279,374 | | | 871,658 | | | 1,082,386 | | | 399,926 | | | 940,701 | | | 286 | | | — | | | 6,040,325 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 760 | | | — | | | — | | | 760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 46,203 | | | 132,985 | | | 79,651 | | | 28,556 | | | 9,027 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 303,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,966 | | | 130 | | | 496 | | | 6,135 | | | 6,847 | | | 18,215 | | | — | | | — | | | 33,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,282 | | | 5,571 | | | — | | | — | | | 8,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 250,202 | | | 830,646 | | | 263,304 | | | 279,071 | | | 143,848 | | | 597,055 | | | 4,719 | | | — | | | 2,368,845 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 764 | | | — | | | — | | | — | | | 764 | |
不合標準 | — | | | — | | | 4,673 | | | 2,516 | | | 5,140 | | | 10,046 | | | — | | | — | | | 22,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 24,715 | | | 156,307 | | | 35,974 | | | 54,053 | | | 36,483 | | | 76,735 | | | — | | | — | | | 384,267 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 6,107 | | | 7,452 | | | 2,357 | | | 7,133 | | | 4,760 | | | 32,189 | | | — | | | — | | | 59,998 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,888 | | | 6,580 | | | — | | | — | | | 8,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保的貸款總額 | 281,024 | | | 994,405 | | | 306,308 | | | 342,773 | | | 192,883 | | | 722,605 | | | 4,719 | | | — | | | 2,844,717 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 77,907 | | | 417,259 | | | 68,739 | | | 185,229 | | | 105,770 | | | 180,774 | | | 1,171,092 | | | 2,747 | | | 2,209,517 | |
特別提及 | — | | | — | | | 339 | | | — | | | — | | | 142 | | | 530 | | | — | | | 1,011 | |
不合標準 | 963 | | | 2,317 | | | — | | | 12 | | | 1,365 | | | 1,621 | | | 25,826 | | | — | | | 32,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營權非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 23,582 | | | 159,709 | | | 23,309 | | | 76,734 | | | 41,700 | | | 43,597 | | | 661 | | | — | | | 369,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 1,550 | | | 3,517 | | | 13,963 | | | — | | | — | | | 19,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 663 | | | 467 | | | 543 | | | 1,861 | | | 756 | | | 4,752 | | | — | | | — | | | 9,042 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 75 | | | 244 | | | 692 | | | 642 | | | — | | | 1,653 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 103,115 | | | 579,752 | | | 92,930 | | | 265,527 | | | 153,352 | | | 245,541 | | | 1,198,751 | | | 2,747 | | | 2,641,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 55,677 | | | $ | 23,721 | | | $ | — | | | $ | 79,932 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | — | | | 10 | | | 25 | | | 37 | | | 10 | | | 1,310 | | | 3,761 | | | — | | | 5,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | 319 | | | 219 | | | 41 | | | 41 | | | 57,033 | | | 27,482 | | | — | | | 85,135 | |
貸款總額 | $ | 1,074,728 | | | $ | 4,657,598 | | | $ | 1,608,350 | | | $ | 2,154,680 | | | $ | 1,121,305 | | | $ | 2,873,255 | | | $ | 1,241,092 | | | $ | 2,747 | | | $ | 14,733,755 | |
下表按公司的內部風險評級和截至2021年12月31日的發起年份對投資組合中持有的貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 708,560 | | | $ | 269,944 | | | $ | 393,097 | | | $ | 387,923 | | | $ | 218,388 | | | $ | 730,736 | | | $ | 9,353 | | | $ | — | | | $ | 2,718,001 | |
特別提及 | — | | | — | | | 16,166 | | | 7,682 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,848 | |
不合標準 | — | | | — | | | 25,777 | | | — | | | — | | | 2,998 | | | 513 | | | — | | | 29,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 2,260,708 | | | 952,127 | | | 1,199,505 | | | 444,904 | | | 479,029 | | | 554,067 | | | 286 | | | — | | | 5,890,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 543 | | | — | | | 765 | | | — | | | — | | | 1,308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 119,532 | | | 97,721 | | | 40,556 | | | 12,415 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 277,640 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 9,074 | | | 12,070 | | | 9,198 | | | — | | | — | | | 37,228 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 957 | | | — | | | 544 | | | — | | | — | | | 1,501 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 2,343 | | | 3,679 | | | 2,166 | | | — | | | — | | | 8,188 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 853,044 | | | 273,469 | | | 287,249 | | | 161,636 | | | 187,130 | | | 464,271 | | | 6,738 | | | 292 | | | 2,233,829 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,074 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 156,381 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 40,047 | | | 56,288 | | | 34,878 | | | 1,361 | | | — | | | 380,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 6,379 | | | 2,364 | | | 7,331 | | | 9,125 | | | 10,734 | | | 24,627 | | | — | | | — | | | 60,560 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,690 | | | 3,810 | | | — | | | — | | | 8,562 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保的貸款總額 | 1,015,804 | | | 312,168 | | | 352,224 | | | 218,944 | | | 259,808 | | | 533,240 | | | 8,099 | | | 292 | | | 2,700,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 425,683 | | | $ | 79,635 | | | $ | 200,234 | | | $ | 117,471 | | | $ | 123,345 | | | $ | 70,789 | | | $ | 1,032,053 | | | $ | 3,371 | | | $ | 2,052,581 | |
特別提及 | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | 152 | | | 14,814 | | | 178 | | | 15,290 | |
不合標準 | 1,772 | | | — | | | 14 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,150 | | | 27,684 | | | 1,075 | | | 35,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營權非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 163,865 | | | 23,943 | | | 85,206 | | | 45,061 | | | 23,672 | | | 31,163 | | | — | | | — | | | 372,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,104 | | | — | | | — | | | 19,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 474 | | | 564 | | | 1,292 | | | 666 | | | 2,806 | | | 2,148 | | | — | | | — | | | 7,950 | |
特別提及 | — | | | — | | | 681 | | | 114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 795 | |
不合標準 | — | | | — | | | 76 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 591,794 | | | 104,142 | | | 289,238 | | | 169,961 | | | 164,717 | | | 107,053 | | | 1,075,204 | | | 4,624 | | | 2,506,733 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 313 | | | 211 | | | — | | | 32 | | | 2,008 | | | 68,759 | | | 23,920 | | | — | | | 95,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 11 | | | 28 | | | 49 | | | 19 | | | 11 | | | 1,394 | | | 4,113 | | | — | | | 5,625 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 324 | | | 239 | | | 54 | | | 51 | | | 2,019 | | | 70,237 | | | 28,033 | | | — | | | 100,957 | |
貸款總額 | $ | 4,696,852 | | | $ | 1,736,838 | | | $ | 2,322,876 | | | $ | 1,254,797 | | | $ | 1,143,567 | | | $ | 2,014,563 | | | $ | 1,121,488 | | | $ | 4,916 | | | $ | 14,295,897 | |
下表按公司貸款組合中的拖欠情況對公司貸款組合中的投資貸款進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | |
(千美元) | 當前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,762,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,018 | | | $ | 2,774,650 | |
多個家庭 | 6,041,085 | | | — | | | — | | | — | | | 6,041,085 | |
建築和土地 | 303,811 | | | — | | | — | | | — | | | 303,811 | |
以房地產為擔保的SBA | 42,642 | | | — | | | — | | | — | | | 42,642 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 9,150,170 | | | — | | | — | | | 12,018 | | | 9,162,188 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,387,083 | | | — | | | — | | | 4,901 | | | 2,391,984 | |
特許經營房地產獲得保障 | 384,267 | | | — | | | — | | | — | | | 384,267 | |
以房地產為擔保的SBA | 68,025 | | | — | | | — | | | 441 | | | 68,466 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,839,375 | | | — | | | — | | | 5,342 | | | 2,844,717 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 2,216,983 | | | 25,332 | | | 74 | | | 243 | | | 2,242,632 | |
特許經營權非房地產擔保 | 388,322 | | | — | | | — | | | — | | | 388,322 | |
SBA不以房地產為抵押 | 10,119 | | | — | | | — | | | 642 | | | 10,761 | |
| | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,615,424 | | | 25,332 | | | 74 | | | 885 | | | 2,641,715 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 79,978 | | | — | | | — | | | — | | | 79,978 | |
消費貸款 | 5,157 | | | — | | | — | | | — | | | 5,157 | |
零售貸款總額 | 85,135 | | | — | | | — | | | — | | | 85,135 | |
總計 | $ | 14,690,104 | | | $ | 25,332 | | | $ | 74 | | | $ | 18,245 | | | $ | 14,733,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 2,760,882 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,771,137 | | | |
多個家庭 | | 5,890,704 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 5,891,934 | | | |
建築和土地 | | 277,640 | | | — | | | — | | | — | | | 277,640 | | | |
以房地產為擔保的SBA | | 46,580 | | | — | | | — | | | 337 | | | 46,917 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,975,806 | | | 1,230 | | | — | | | 10,592 | | | 8,987,628 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,246,062 | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 2,251,014 | | | |
特許經營房地產獲得保障 | | 380,381 | | | — | | | — | | | — | | | 380,381 | | | |
以房地產為擔保的SBA | | 68,743 | | | — | | | — | | | 441 | | | 69,184 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,695,186 | | | — | | | — | | | 5,393 | | | 2,700,579 | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 2,101,558 | | | 92 | | | — | | | 1,462 | | | 2,103,112 | | | |
特許經營權非房地產擔保 | | 392,576 | | | — | | | — | | | — | | | 392,576 | | | |
SBA不以房地產為抵押 | | 10,319 | | | 73 | | | — | | | 653 | | | 11,045 | | | |
商業貸款總額 | | 2,504,453 | | | 165 | | | — | | | 2,115 | | | 2,506,733 | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 95,292 | | | — | | | — | | | — | | | 95,292 | | | |
消費貸款 | | 5,665 | | | — | | | — | | | — | | | 5,665 | | | |
零售貸款總額 | | 100,957 | | | — | | | — | | | — | | | 100,957 | | | |
總計 | | $ | 14,276,402 | | | $ | 1,395 | | | $ | — | | | $ | 18,100 | | | $ | 14,295,897 | | | |
個人評估貸款
本公司根據ASC 326對貸款進行集體評估,以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總。在某些情況下,公司可能會確定其認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常從不符合標準或更糟糕的內部風險等級進行識別,因為與這些貸款相關的特定屬性和風險往往隨着信用惡化而變得獨特。這類貸款通常是不良貸款,通過TDR進行修改,和/或被視為依賴抵押品,其中貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將被單獨評估,以確定適當的終身ACL。公司使用貼現現金流方法,使用貸款的有效利率來確定單獨評估貸款的折現利率,除非貸款被認為是抵押品依賴型的,這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的銷售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計預期公允價值的變化,增加或減少抵押品依賴型個別評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化主要基於公司對該等貸款預期收到的現金流的評估。
As of March 31, 2022, $55.3數百萬筆貸款單獨評估為$1.2100萬ACL歸因於此類貸款。2022年3月31日,$11.8使用貼現現金流方法評估了100萬筆單獨評估的貸款,以及#美元43.5根據抵押品的潛在價值對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估。截至2022年3月31日,所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。
截至2021年12月31日,美元31.3對100萬筆貸款進行了單獨評估,歸因於此類貸款的ACL總額為#美元。1.5百萬美元。在2021年12月31日,$12.4使用貼現現金流方法評估了100萬筆單獨評估的貸款,以及#美元18.9根據抵押品的潛在價值對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估。截至2021年12月31日,所有單獨評估的貸款都處於非應計狀態。
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人做出讓步,形式包括更改攤銷條款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情況下,還會對未償還貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減值而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃旨在為借款人短期內的現金流短缺提供一座橋樑。在大多數情況下,公司最初將TDR置於非應計狀態,當貸款轉為流動、已按照重組的合同條款履行了至少六個月,以及合同重組的本金和利息付款總額的最終可收集性不再存在疑問時,它們可能會恢復到應計狀態。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司六貸款總額為$16.9百萬美元和美元17.3分別修改為TDR的百萬個,其中包括三華東鐵路業主自住貸款及一C&I貸款總額為$5.1百萬美元和美元5.2分別屬於一個因破產而修改條款的借款人關係,以及二特許經營非房地產擔保貸款總額為$11.8百萬美元和美元12.1分別屬於另一借款人關係的另一借款人,其條款修改為延期付款。在截至2022年3月31日的三個月內,三華東鐵路業主自住貸款及一歸類為TDR的C&I貸款在前12個月內修改後出現付款違約,並處於付款違約狀態。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有TDR都處於非應計狀態。在截至2021年3月31日的三個月內,不是貸款修改為TDR和不是在過去12個月內發生修改後出現付款違約的TDR。
購買的信用不良貸款
該公司分析了收購貸款自產生以來信用質量顯著下降的情況。這類貸款被歸類為購買信用惡化貸款。請看附註3--重要會計政策有關PCD貸款的會計處理的更多信息。該公司的PCD貸款為#美元542.4百萬美元和美元567.6分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
被歸類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬,該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成,並與購買價相加,以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的折扣或溢價。本公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入,根據該方法,任何購買折扣或溢價將增加或攤銷為利息收入,作為貸款收益率的調整。收購後,PCD貸款的ACL將根據本公司的ACL方法進行計量。另請參閲附註6--信貸損失準備有關該公司的ACL方法的更多信息。
非權責發生制貸款
當貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未付的利息從本期收益中轉回。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額。如果進一步虧損的可能性很小,公司可能會以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的,並且自貸款被列為非應計項目以來,至少有三個月的持續償還業績,則貸款可以恢復到應計項目狀態。
本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息,或當管理層認為對本金或利息的及時收取存在合理懷疑時。然而,當這類貸款得到很好的擔保並在收回過程中,公司可能會繼續計息。該公司的非應計項目貸款為#美元。55.32022年3月31日為百萬美元,31.32021年12月31日為100萬人。在截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月內,公司沒有記錄收到與非應計貸款相關的現金付款的收入。該公司有一筆CRE業主自住貸款,金額為#美元1.8100萬美元違約超過90天,仍在積累利息,等待法律程序,合理預計將於2022年3月31日償還。該公司擁有不是逾期90天或以上且截至2021年12月31日仍在應計的貸款。
下表彙總了截至所示日期的非應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款(1) |
(千美元) | 抵押品依賴貸款 | | ACL | | 非抵押品依賴型貸款 | | ACL | | 非權責發生制貸款總額 | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 10,243 | | | $ | 1,152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,243 | | | $ | 2,627 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 573 | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | 573 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 10,816 | | | 1,152 | | | — | | | — | | | 10,816 | | | 3,200 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,901 | | | — | | | — | | | — | | | 4,901 | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 575 | | | — | | | — | | | — | | | 575 | | | 575 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 5,476 | | | — | | | — | | | — | | | 5,476 | | | 5,476 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 26,588 | | | — | | | — | | | — | | | 26,588 | | | 26,588 | |
特許經營權非房地產擔保 | — | | | — | | | 11,779 | | | — | | | 11,779 | | | 11,779 | |
SBA非房地產擔保 | 642 | | | — | | | — | | | — | | | 642 | | | 642 | |
商業貸款總額 | 27,230 | | | — | | | 11,779 | | | — | | | 39,009 | | | 39,009 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 43,530 | | | $ | 1,152 | | | $ | 11,779 | | | $ | — | | | $ | 55,309 | | | $ | 47,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 10,255 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | 2,640 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 937 | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | 937 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 11,192 | | | 1,455 | | | — | | | — | | | 11,192 | | | 3,577 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 4,952 | | | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 589 | | | — | | | — | | | — | | | 589 | | | 589 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 5,541 | | | — | | | — | | | — | | | 5,541 | | | 5,541 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 1,462 | | | — | | | 336 | | | — | | | 1,798 | | | 1,797 | |
特許經營權非房地產擔保 | — | | | — | | | 12,079 | | | — | | | 12,079 | | | 12,079 | |
SBA非房地產擔保 | 653 | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商業貸款總額 | 2,115 | | | — | | | 12,415 | | | — | | | 14,530 | | | 14,529 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 18,858 | | | $ | 1,455 | | | $ | 12,415 | | | $ | — | | | $ | 31,273 | | | $ | 23,657 | |
______________________________
(1)除非貸款被視為抵押品依賴,否則非應計貸款的ACL是根據貼現現金流方法確定的;否則,抵押品依賴的非應計貸款的ACL是基於相關抵押品的估計公允價值確定的。
喪失抵押品贖回權的住宅房地產貸款
該公司擁有不是以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款,截至2022年3月31日或2021年12月31日,正式止贖程序正在進行中。
抵押品依賴貸款
被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計幾乎所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算。抵押品依賴貸款被單獨評估,以確定基於抵押品的估計公允價值確定的ACL。當抵押品預計清算時,出售成本的估計包括在確定acl中。如果貸款有良好的擔保,並且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本,則不會記錄acl。
下表按抵押品類型彙總了截至指定日期的抵押品依賴貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | Office屬性 | | 工業產權 | | 零售物業 | | 土地屬性 | | 酒店物業 | | | | 住宅物業 | | 企業資產 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | 9,743 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | | | — | | | — | | | 573 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 500 | | | — | | | 10,316 | | | | | — | | | — | | | 10,816 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,901 | | | — | | | | | — | | | — | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 133 | | | 442 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 575 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 133 | | | 442 | | | — | | | 4,901 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,476 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | | | — | | | 26,346 | | | 26,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 642 | | | 642 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 242 | | | — | | | | | — | | | 26,988 | | | 27,230 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | 8 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 133 | | | $ | 442 | | | $ | 500 | | | $ | 5,143 | | | $ | 10,316 | | | | | $ | 8 | | | $ | 26,988 | | | $ | 43,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 9,742 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 937 | | | | | — | | | — | | | 937 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | 513 | | | — | | | 10,679 | | | | | — | | | — | | | 11,192 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | 148 | | | 441 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 589 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 148 | | | 441 | | | — | | | 4,952 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,541 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,217 | | | 1,462 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 653 | | | 653 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 245 | | | — | | | | | — | | | 1,870 | | | 2,115 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 10 | | | — | | | 10 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 148 | | | $ | 441 | | | $ | 513 | | | $ | 5,197 | | | $ | 10,679 | | | | | $ | 10 | | | $ | 1,870 | | | $ | 18,858 | |
Note 6 – 信貸損失準備
本公司根據ASC 326為貸款和無資金來源的貸款承諾維持一份ACL-金融工具--信貸損失。ASC 326要求公司在發起或收購時確認貸款的終生信貸損失和無資金支持的貸款承諾的估計。考慮到與具有類似風險特徵的特定貸款或貸款組相關的事實和情況,確認發起或收購時的信貸損失代表了公司對終身預期信貸損失的最佳估計。確定貸款額度涉及使用重要的管理層判斷和估計,這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。本公司採用貼現現金流模型來確定商業房地產貸款和商業貸款(這兩類貸款佔貸款組合的大部分)的估計數,並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據,在該模型中,公司自己的歷史數據無法充分獲得。
貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的,對於具有類似風險特徵的貸款,可以推導出每筆貸款的終身acl估計。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分,這些構成部分對估計未來貸款和無資金承付款的現金流至關重要。該等組成部分包括:(I)估計PD;(Ii)估計LGD,代表貸款違約時損失的估計嚴重程度;(Iii)貸款提前還款活動估計;及(Iv)估計本公司違約風險(“EAD”)。這些組成部分還受到模型中所用經濟預測在一段合理和可支持的時期內的變化的嚴重影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於該公司的歷史經驗。
該公司的商業房地產和商業貸款貼現現金流ACL模型使用內部得出的預付款估計,以確定預期收取的未來合同現金流的金額和時間。對未來現金流的估計還包括公司認為可能無法收回的合同金額的估計,這是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時貸款的估計未償還餘額。它由合同付款時間表和貸款的預期付款情況決定,包括對預期預付款的估計和未來對循環信貸安排的提取。公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率;根據任何購買溢價、購買折扣以及與原始貸款相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇,以調整實際利率,以考慮估計預付款項的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其預期收取的貼現現金流的金額來確定的。信貸安排的ACL是通過對預計不會收取的現金流的估計進行貼現來確定的。
違約概率
房地產擔保的投資者貸款的PD主要基於第三方提供的模型,使用代理貸款信息。該模型生成的PD反映了商業房地產市場當前和預期的經濟狀況和條件,以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性,並最終反映違約事件發生的可能性。該模型還結合了貸款到期日的PD假設。重要的貸款和房地產水平屬性包括:貸款與價值比率(“LTV”)、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。
由房地產和商業貸款擔保的商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表,該評級表根據公司的內部貸款風險等級來分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自己的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合,這些同行由管理層認為與我們的業務概況一致的銀行組成。隨着這些貸款的信用風險等級發生變化,分配給它們的PD也會發生變化。與以房地產為抵押的投資者貸款一樣,以房地產為抵押的商業貸款和商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。
本公司認為逾期90天或以上且仍在應計或被置於非應計狀態的貸款是違約的。
違約造成的損失
商業房地產貸款的LGD來自第三方,使用代理貸款信息,並基於公司貸款組合中貸款的貸款和物業水平特徵,例如:LTV、預計清盤時間、物業規模以及相關抵押品的當前和估計未來市場價格變化。LGD高度依賴LTV比率,並納入了與管理貸款直到解決相關費用的估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計,例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括:CRE定價指數、GDP增長率、失業率和消費者價格指數的變化。LGD適用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起對預計在貸款估計期限內無法收回的淨現金流進行估計。
商業貸款的LGD也來自第三方,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息,並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD依賴於數據輸入,例如:信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務優先級。然後,對商業部門的每一筆貸款應用LGD,並與PD一起,對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。
零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型來自第三方,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO評分、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。
經濟上的 預測
公認會計原則要求公司對未來狀況做出合理和可支持的預測,並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的債務的能力,以及在貸款期限內未來現金流的最終可收回性。該公司使用來自獨立第三方的經濟情景。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好於當前經歷的經濟狀況,以及(3)下行情景,代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景的適當性,並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用多個情景的程度以及分配給它們的權重,是基於經濟表現好於每一種情景的可能性,這在一定程度上是基於獨立第三方進行的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及正在發生的新冠肺炎疫情、俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及整個美國經濟持續的通脹壓力等特定事件的發生,所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設以及是否使用概率加權多情景方法可能會在不同的時期有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟業績的非線性,因此本公司認為,在適當的情況下,, 在估計預測期內的信貸損失時,使用多種概率加權的經濟情景是合適的。這種方法是基於某些假設的。第一個假設是,對經濟的任何單一預測,無論多麼詳細或複雜,在合理的預測時間框架內都不是完全準確的,而且會隨着時間的推移而進行修訂。該公司認為,通過考慮多個情景結果併為其分配合理的概率權重,與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。
截至2022年3月31日,該公司的ACL模型使用了三個加權方案,分別代表基本方案、上行方案和下行方案。分配給每個情景的權重如下:基本情景或最有可能的情景的權重為40%,而上行和下行情景的權重分別為30%。本公司評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。2022年3月31日的三個加權方案的使用以及分配給每個方案的權重與公司2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
鑑於俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、美國經濟持續的通脹壓力以及圍繞未來經濟狀況的普遍不確定性,地緣政治格局最近的事態發展,該公司在確定2022年3月31日的ACL模型中使用的經濟情景是否合適時,考慮了這些和其他因素。因此,公司在ACL模型中使用了截至2021年12月31日的經濟預測,這更能反映當前的經濟環境以及截至2022年3月31日的未來經濟狀況發生的可能性。此外,acl模型中使用的經濟情景包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。
該公司目前根據兩年內的經濟情景預測PD和LGD,我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過這一點,PD和LGD恢復到其長期平均水平。該公司在其用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流金額。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有任何一個經濟變量能夠完全表明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。
截至2022年3月31日,公司的ACL模型納入了基本情況、上行和下行情景中關鍵經濟變量的以下假設,這些假設與2021年12月31日的ACL模型中使用的假設基本相同:
基本情況場景:
•到2022年底,美國失業率將降至3.5%,並在整個2023年保持在約3.5%的相對穩定水平。
•到2022年底,美國實際GDP增長率將從約5.4%降至約2.8%。美國實際GDP增速從2023年初的2.7%略微加速至2023年底的2.8%。
•2022年CRE指數增速從2022年第二季度的0.4%加速至2022年底的約8.3%。然後,CRE指數的增長速度將從2023年初的約11.2%降至2023年底的6.8%。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為2.4%,到2023年底,收益率將升至約3.1%。
好的情況是:
•到2022年底,美國的失業率將降至約3.1%,並在整個2023年保持相對穩定,約為3.0%。
•到2022年底,美國實際GDP增長率將從約9.3%降至約4.2%。美國實際GDP增長率將從2023年初的約4.4%降至2023年底的約1.9%。
•到2022年,CRE指數增長將從2022年第二季度的約1.9%加速至約14.1%。然後,CRE指數的增長速度將從2023年初的約15.0%降至2023年底的約6.9%。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為2.3%,2023年底將升至約3.0%。
不利的情況:
•到2022年底,美國失業率上升到約8.2%,然後到2023年底温和下降至約8.0%。
•2022年,美國實際GDP下滑速度將從第二季度的約-4.0%降至2023年底的約-1.9%。然後,美國實際GDP在整個2023年恢復加速增長,到2023年底增長約3.4%。
•CRE指數在2023年加速下降,從2023年第二季度的約-3.5%降至2023年底的約-19.5%。CRE指數下降的速度在2023年第三季度從大約-10.9%降至-3.8%。然後,CRE指數在2023年第四季度恢復增長。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為1.2%,2023年底將升至2.1%左右。
質的調整
本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
截至2022年3月31日,質量調整主要涉及管理層認為風險較高的貸款組合中的某些部分,管理層認為公司ACL模型的量化部分可能沒有完全反映出對ACL的相關影響。此外,質量調整還涉及對未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部門的相關影響。對由房地產、建築貸款和特許經營貸款擔保的SBA投資者貸款的ACL進行了質的調整。管理層審查是否需要按季度進行適當的質量調整,因此,質量調整的數額和分配在未來期間可能會發生變化。
下表提供了為投資而持有的貸款的ACL分配,以及截至和在所示期間歸因於貸款組合中不同部分的ACL中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
(千美元) | 期初ACL餘額 | | | | | | 沖銷 | | 復甦 | | | | | | 信貸損失準備 | | 收尾 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中鐵公司非業主佔用 | $ | 37,380 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | (1,406) | | | $ | 35,974 | |
多個家庭 | 55,209 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (884) | | | 54,325 | |
建築和土地 | 5,211 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 8 | | | 5,219 | |
以房地產為擔保的SBA | 3,201 | | | | | | | (70) | | | — | | | | | | | (81) | | | 3,050 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 29,575 | | | | | | | — | | | 10 | | | | | | | 2,306 | | | 31,891 | |
特許經營房地產獲得保障 | 7,985 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (8) | | | 7,977 | |
以房地產為擔保的SBA | 4,866 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 329 | | | 5,195 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 38,136 | | | | | | | (2,179) | | | 1,841 | | | | | | | 800 | | | 38,598 | |
特許經營權非房地產擔保 | 15,084 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (780) | | | 14,304 | |
SBA非房地產擔保 | 565 | | | | | | | (50) | | | 2 | | | | | | | (27) | | | 490 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 255 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (22) | | | 233 | |
消費貸款 | 285 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (24) | | | 261 | |
總計 | $ | 197,752 | | | | | | | $ | (2,299) | | | $ | 1,853 | | | | | | | $ | 211 | | | $ | 197,517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 期初ACL餘額 | | | | | | 沖銷 | | 復甦 | | | | | | 信貸損失準備 | | 收尾 ACL餘額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中鐵公司非業主佔用 | $ | 49,176 | | | | | | | $ | (154) | | | $ | — | | | | | | | $ | (3,477) | | | $ | 45,545 | |
多個家庭 | 62,534 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 17,281 | | | 79,815 | |
建築和土地 | 12,435 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 828 | | | 13,263 | |
以房地產為擔保的SBA | 5,159 | | | | | | | (265) | | | — | | | | | | | 247 | | | 5,141 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 50,517 | | | | | | | — | | | 15 | | | | | | | (8,938) | | | 41,594 | |
特許經營房地產獲得保障 | 11,451 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (575) | | | 10,876 | |
以房地產為擔保的SBA | 6,567 | | | | | | | (98) | | | — | | | | | | | (18) | | | 6,451 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 46,964 | | | | | | | (1,279) | | | 601 | | | | | | | (2,913) | | | 43,373 | |
特許經營權非房地產擔保 | 20,525 | | | | | | | (156) | | | — | | | | | | | (1,466) | | | 18,903 | |
SBA非房地產擔保 | 995 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | (107) | | | 890 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1,204 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (382) | | | 822 | |
消費貸款 | 491 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (165) | | | 326 | |
總計 | $ | 268,018 | | | | | | | $ | (1,952) | | | $ | 618 | | | | | | | $ | 315 | | | $ | 266,999 | |
在截至2022年3月31日的三個月內,為投資而持有的貸款的貸款額度減少了$235,000由$組成446,000在淨沖銷中,由#美元部分抵消211,000信貸損失準備金。截至2022年3月31日的三個月的信貸損失撥備反映了用於投資的貸款增加以及經濟不確定性增加,但經濟預測和資產質量的改善抵消了這一影響。
在截至2021年3月31日的三個月內,為投資而持有的貸款的貸款額度減少了$1.0百萬美元反映的是$1.3淨沖銷百萬美元,部分被#美元抵銷315,000信貸損失準備金。截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金反映了不利的經濟狀況和公司的ACL模型中使用的預測。
下表列出了截至所示日期,由房地產擔保的投資者貸款、由房地產擔保的商業貸款以及貸款組合中的商業貸款部分的PD範圍。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 176,426 | | | $ | 651,475 | | | $ | 250,051 | | | $ | 369,190 | | | $ | 339,561 | | | $ | 791,623 | | | $ | 9,354 | | | $ | — | | | $ | 2,587,680 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 8,632 | | | 1,141 | | | 718 | | | 16,386 | | | 54,229 | | | — | | | — | | | 81,106 | |
超過10% | — | | | 10,526 | | | 5,896 | | | 59,354 | | | — | | | 29,588 | | | 500 | | | — | | | 105,864 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 461,776 | | | 2,251,232 | | | 865,755 | | | 1,057,766 | | | 398,127 | | | 926,880 | | | 286 | | | — | | | 5,961,822 | |
>5.00% - 10.00% | 4,218 | | | 23,077 | | | 5,903 | | | 24,620 | | | 1,799 | | | 14,581 | | | — | | | — | | | 74,198 | |
超過10% | — | | | 5,065 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,065 | |
建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 45,018 | | | 106,397 | | | 62,442 | | | 15,840 | | | 5,618 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 242,704 | |
>5.00% - 10.00% | 1,185 | | | 23,088 | | | 13,821 | | | 4,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,909 | |
超過10% | — | | | 3,500 | | | 3,388 | | | 7,901 | | | 3,409 | | | — | | | — | | | — | | | 18,198 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 1,966 | | | 130 | | | 496 | | | 6,135 | | | 10,129 | | | 23,213 | | | — | | | — | | | 42,069 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 573 | | | — | | | — | | | 573 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 250,202 | | | 830,646 | | | 263,304 | | | 279,071 | | | 143,848 | | | 597,055 | | | 4,719 | | | — | | | 2,368,845 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | 764 | | | — | | | — | | | — | | | 764 | |
超過10% | — | | | — | | | 4,673 | | | 2,516 | | | 5,140 | | | 10,046 | | | — | | | — | | | 22,375 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 24,715 | | | 152,674 | | | 35,974 | | | 54,053 | | | 35,233 | | | 73,922 | | | — | | | — | | | 376,571 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 1,245 | | | — | | | — | | | 1,250 | | | 2,813 | | | — | | | — | | | 5,308 | |
超過10% | — | | | 2,388 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,388 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 6,107 | | | 7,452 | | | 1,596 | | | 5,785 | | | 3,459 | | | 22,774 | | | — | | | — | | | 47,173 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 761 | | | 1,348 | | | 1,302 | | | 9,414 | | | — | | | — | | | 12,825 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,887 | | | 6,581 | | | — | | | — | | | 8,468 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 281,024 | | | 994,405 | | | 306,308 | | | 342,773 | | | 192,883 | | | 722,605 | | | 4,719 | | | — | | | 2,844,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 75,796 | | | 410,671 | | | 67,470 | | | 178,211 | | | 101,951 | | | 177,185 | | | 854,129 | | | 1,247 | | | 1,866,660 | |
>5.00% - 10.00% | 2,111 | | | 6,964 | | | 1,608 | | | 7,018 | | | 3,819 | | | 3,589 | | | 317,797 | | | — | | | 342,906 | |
超過10% | 963 | | | 1,941 | | | — | | | 12 | | | 1,365 | | | 1,763 | | | 25,522 | | | 1,500 | | | 33,066 | |
特許經營權非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 23,120 | | | 158,940 | | | 15,289 | | | 62,490 | | | 36,456 | | | 35,717 | | | 555 | | | — | | | 332,567 | |
>5.00% - 10.00% | 462 | | | 769 | | | 8,020 | | | 14,244 | | | 5,244 | | | 7,306 | | | 106 | | | — | | | 36,151 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 1,550 | | | 3,517 | | | 14,537 | | | — | | | — | | | 19,604 | |
SBA不以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 663 | | | 467 | | | 477 | | | 87 | | | 266 | | | 2,451 | | | — | | | — | | | 4,411 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 66 | | | 1,775 | | | 490 | | | 2,301 | | | — | | | — | | | 4,632 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 140 | | | 244 | | | 692 | | | 642 | | | — | | | 1,718 | |
商業貸款總額 | $ | 103,115 | | | $ | 579,752 | | | $ | 92,930 | | | $ | 265,527 | | | $ | 153,352 | | | $ | 245,541 | | | $ | 1,198,751 | | | $ | 2,747 | | | $ | 2,641,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 654,823 | | | $ | 233,718 | | | $ | 375,691 | | | $ | 392,892 | | | $ | 193,762 | | | $ | 682,357 | | | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | 2,537,265 | |
>5.00% - 10.00% | 37,931 | | | 22,965 | | | 9,174 | | | 2,713 | | | 23,559 | | | 23,707 | | | 5,331 | | | — | | | 125,380 | |
超過10% | 15,806 | | | 13,261 | | | 50,175 | | | — | | | 1,067 | | | 27,670 | | | 513 | | | — | | | 108,492 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 2,242,420 | | | 929,964 | | | 1,174,859 | | | 442,410 | | | 470,107 | | | 548,156 | | | 286 | | | — | | | 5,808,202 | |
>5.00% - 10.00% | 13,226 | | | 7,393 | | | 24,646 | | | 1,807 | | | 8,922 | | | 6,676 | | | — | | | — | | | 62,670 | |
超過10% | 5,062 | | | 14,770 | | | — | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,062 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 110,545 | | | 81,029 | | | 23,030 | | | 8,321 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 230,341 | |
>5.00% - 10.00% | 5,500 | | | 14,264 | | | 9,931 | | | 4,094 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,789 | |
超過10% | 3,487 | | | 2,428 | | | 7,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,510 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 130 | | | 497 | | | 6,259 | | | 12,374 | | | 15,149 | | | 11,572 | | | — | | | — | | | 45,981 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | — | | | 600 | | | 336 | | | — | | | — | | | 936 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 853,044 | | | 273,469 | | | 287,249 | | | 161,635 | | | 187,130 | | | 456,170 | | | 6,738 | | | 292 | | | 2,225,727 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,101 | | | — | | | — | | | 8,101 | |
超過10% | — | | | — | | | 2,553 | | | 6,075 | | | 2,966 | | | 5,592 | | | — | | | — | | | 17,186 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 154,009 | | | 36,335 | | | 55,091 | | | 37,559 | | | 53,519 | | | 33,635 | | | 1,361 | | | — | | | 371,509 | |
>5.00% - 10.00% | 843 | | | — | | | — | | | 2,488 | | | 2,769 | | | 1,243 | | | — | | | — | | | 7,343 | |
超過10% | 1,529 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,529 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 6,379 | | | 2,364 | | | 6,040 | | | 8,986 | | | 8,718 | | | 16,947 | | | — | | | — | | | 49,434 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 1,291 | | | 139 | | | 2,006 | | | 7,681 | | | — | | | — | | | 11,117 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 2,062 | | | 2,700 | | | 3,871 | | | — | | | — | | | 8,633 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 1,015,804 | | | 312,168 | | | 352,224 | | | 218,944 | | | 259,808 | | | 533,240 | | | 8,099 | | | 292 | | | 2,700,579 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 417,780 | | | 77,755 | | | 192,478 | | | 114,593 | | | 120,869 | | | 67,194 | | | 680,662 | | | 3,380 | | | 1,674,711 | |
>5.00% - 10.00% | 8,349 | | | 1,880 | | | 7,757 | | | 2,878 | | | 2,476 | | | 3,595 | | | 375,829 | | | 341 | | | 403,105 | |
超過10% | 1,326 | | | — | | | 159 | | | 2,683 | | | 863 | | | 1,302 | | | 18,060 | | | 903 | | | 25,296 | |
特許經營權非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 155,064 | | | 18,370 | | | 64,503 | | | 39,389 | | | 21,483 | | | 21,524 | | | — | | | — | | | 320,333 | |
>5.00% - 10.00% | 8,801 | | | 5,573 | | | 20,703 | | | 5,672 | | | 2,189 | | | 8,840 | | | — | | | — | | | 51,778 | |
超過10% | — | | | — | | | 1,589 | | | 3,627 | | | 13,346 | | | 1,903 | | | — | | | — | | | 20,465 | |
SBA不以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 474 | | | 564 | | | 1,088 | | | 370 | | | 732 | | | 1,636 | | | — | | | — | | | 4,864 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 205 | | | 410 | | | 2,074 | | | 512 | | | — | | | — | | | 3,201 | |
超過10% | — | | | — | | | 756 | | | 339 | | | 685 | | | 547 | | | 653 | | | — | | | 2,980 | |
商業貸款總額 | $ | 591,794 | | | $ | 104,142 | | | $ | 289,238 | | | $ | 169,961 | | | $ | 164,717 | | | $ | 107,053 | | | $ | 1,075,204 | | | $ | 4,624 | | | $ | 2,506,733 | |
投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門貸款的一個重要驅動因素是估計LTV比率。下表彙總了截至所示日期,按當前估計的LTV和按發放年份分列的這些部分的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 80,360 | | | $ | 370,848 | | | $ | 138,963 | | | $ | 182,092 | | | $ | 166,633 | | | $ | 592,412 | | | $ | 9,854 | | | — | | | $ | 1,541,162 | |
>55-65% | 88,510 | | | 238,821 | | | 90,596 | | | 154,776 | | | 54,175 | | | 250,482 | | | — | | | — | | | 877,360 | |
>65-75% | 7,556 | | | 60,735 | | | 27,529 | | | 56,266 | | | 130,804 | | | 27,166 | | | — | | | — | | | 310,056 | |
超過75% | — | | | 229 | | | — | | | 36,128 | | | 4,335 | | | 5,380 | | | — | | | — | | | 46,072 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 111,585 | | | 409,021 | | | 197,947 | | | 256,819 | | | 169,113 | | | 449,182 | | | 286 | | | — | | | 1,593,953 | |
>55-65% | 209,094 | | | 944,247 | | | 367,310 | | | 466,705 | | | 194,097 | | | 348,010 | | | — | | | — | | | 2,529,463 | |
>65-75% | 142,824 | | | 896,113 | | | 303,401 | | | 353,096 | | | 36,716 | | | 134,308 | | | — | | | — | | | 1,866,458 | |
超過75% | 2,491 | | | 29,993 | | | 3,000 | | | 5,766 | | | — | | | 9,961 | | | — | | | — | | | 51,211 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 46,203 | | | 129,135 | | | 79,651 | | | 10,675 | | | 4,155 | | | 7,389 | | | — | | | — | | | 277,208 | |
>55-65% | — | | | 3,850 | | | — | | | 8,916 | | | 4,872 | | | — | | | — | | | — | | | 17,638 | |
>65-75% | — | | | — | | | — | | | 8,965 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,965 | |
超過75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,966 | | | — | | | — | | | — | | | 1,469 | | | 2,908 | | | — | | | — | | | 6,343 | |
>55-65% | — | | | — | | | — | | | 2,392 | | | 1,941 | | | 4,307 | | | — | | | — | | | 8,640 | |
>65-75% | — | | | 130 | | | — | | | 2,654 | | | 3,113 | | | 7,158 | | | — | | | — | | | 13,055 | |
超過75% | — | | | — | | | 496 | | | 1,089 | | | 3,606 | | | 9,413 | | | — | | | — | | | 14,604 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 690,589 | | | 3,083,122 | | | 1,208,893 | | | 1,546,339 | | | 775,029 | | | 1,848,076 | | | 10,140 | | | — | | | 9,162,188 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 121,356 | | | 401,001 | | | 109,427 | | | 104,982 | | | 79,468 | | | 450,860 | | | 4,719 | | | — | | | 1,271,813 | |
>55-65% | 59,295 | | | 202,766 | | | 52,624 | | | 63,290 | | | 29,886 | | | 107,522 | | | — | | | — | | | 515,383 | |
>65-75% | 60,334 | | | 190,253 | | | 105,172 | | | 103,746 | | | 35,344 | | | 32,545 | | | — | | | — | | | 527,394 | |
超過75% | 9,217 | | | 36,626 | | | 754 | | | 9,569 | | | 5,054 | | | 16,174 | | | — | | | — | | | 77,394 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 17,475 | | | 39,481 | | | 16,725 | | | 14,418 | | | 12,385 | | | 23,380 | | | — | | | — | | | 123,864 | |
>55-65% | — | | | 45,789 | | | 11,986 | | | 3,995 | | | 7,313 | | | 12,726 | | | — | | | — | | | 81,809 | |
>65-75% | 1,792 | | | 33,932 | | | 5,426 | | | 32,540 | | | 9,235 | | | 35,728 | | | — | | | — | | | 118,653 | |
超過75% | 5,448 | | | 37,105 | | | 1,837 | | | 3,100 | | | 7,550 | | | 4,901 | | | — | | | — | | | 59,941 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 1,040 | | | 2,508 | | | 589 | | | 1,646 | | | 962 | | | 17,411 | | | — | | | — | | | 24,156 | |
>55-65% | — | | | 724 | | | 555 | | | 199 | | | 1,454 | | | 9,264 | | | — | | | — | | | 12,196 | |
>65-75% | — | | | 1,178 | | | 327 | | | 3,465 | | | 647 | | | 7,823 | | | — | | | — | | | 13,440 | |
超過75% | 5,067 | | | 3,042 | | | 886 | | | 1,823 | | | 3,585 | | | 4,271 | | | — | | | — | | | 18,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 281,024 | | | $ | 994,405 | | | $ | 306,308 | | | $ | 342,773 | | | $ | 192,883 | | | $ | 722,605 | | | $ | 4,719 | | | $ | — | | | $ | 2,844,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 366,617 | | | $ | 141,752 | | | $ | 184,553 | | | $ | 171,879 | | | $ | 130,679 | | | $ | 533,990 | | | $ | 9,866 | | | $ | — | | | $ | 1,539,336 | |
>55-65% | 277,092 | | | 91,539 | | | 155,908 | | | 86,933 | | | 79,043 | | | 172,713 | | | — | | | — | | | 863,228 | |
>65-75% | 64,619 | | | 36,653 | | | 58,350 | | | 131,975 | | | 5,662 | | | 25,446 | | | — | | | — | | | 322,705 | |
超過75% | 232 | | | — | | | 36,229 | | | 4,818 | | | 3,004 | | | 1,585 | | | — | | | — | | | 45,868 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 397,562 | | | 226,129 | | | 285,520 | | | 181,826 | | | 197,276 | | | 279,880 | | | 286 | | | — | | | 1,568,479 | |
>55-65% | 932,115 | | | 416,712 | | | 510,840 | | | 219,710 | | | 185,773 | | | 198,802 | | | — | | | — | | | 2,463,952 | |
>65-75% | 906,910 | | | 306,272 | | | 391,686 | | | 41,174 | | | 94,142 | | | 67,964 | | | — | | | — | | | 1,808,148 | |
超過75% | 24,121 | | | 3,014 | | | 11,459 | | | 2,737 | | | 1,838 | | | 8,186 | | | — | | | — | | | 51,355 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 116,575 | | | 95,293 | | | 26,501 | | | 4,172 | | | 3,857 | | | 3,559 | | | — | | | — | | | 249,957 | |
>55-65% | 2,957 | | | 2,428 | | | 5,095 | | | 6,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,130 | |
>65-75% | — | | | — | | | 8,960 | | | 1,593 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,553 | |
超過75% | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | — | | | — | | | 632 | | | 693 | | | 2,159 | | | — | | | — | | | 3,484 | |
>55-65% | — | | | — | | | 2,399 | | | 1,950 | | | 1,903 | | | 3,595 | | | — | | | — | | | 9,847 | |
>65-75% | 130 | | | — | | | 2,767 | | | 3,630 | | | 4,444 | | | 4,346 | | | — | | | — | | | 15,317 | |
超過75% | — | | | 497 | | | 1,093 | | | 6,162 | | | 8,709 | | | 1,808 | | | — | | | — | | | 18,269 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 3,088,930 | | | 1,320,289 | | | 1,681,360 | | | 865,841 | | | 717,023 | | | 1,304,033 | | | 10,152 | | | — | | | 8,987,628 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 400,857 | | | 95,504 | | | 107,766 | | | 87,779 | | | 134,184 | | | 347,926 | | | 6,738 | | | 292 | | | 1,181,046 | |
>55-65% | 214,798 | | | 67,639 | | | 60,192 | | | 32,283 | | | 35,513 | | | 80,347 | | | — | | | — | | | 490,772 | |
>65-75% | 188,022 | | | 78,589 | | | 112,217 | | | 41,874 | | | 12,241 | | | 25,460 | | | — | | | — | | | 458,403 | |
超過75% | 49,367 | | | 31,737 | | | 9,627 | | | 5,774 | | | 8,158 | | | 16,130 | | | — | | | — | | | 120,793 | |
特許經營房地產獲得保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 32,189 | | | 16,889 | | | 8,954 | | | 12,469 | | | 9,163 | | | 14,552 | | | 1,361 | | | — | | | 95,577 | |
>55-65% | 47,521 | | | 3,603 | | | 10,270 | | | 7,442 | | | 4,749 | | | 9,349 | | | — | | | — | | | 82,934 | |
>65-75% | 39,409 | | | 13,991 | | | 32,743 | | | 11,289 | | | 29,641 | | | 9,768 | | | — | | | — | | | 136,841 | |
超過75% | 37,262 | | | 1,852 | | | 3,124 | | | 8,847 | | | 12,735 | | | 1,209 | | | — | | | — | | | 65,029 | |
以房地產為擔保的SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 4,333 | | | 590 | | | 1,821 | | | 1,123 | | | 4,512 | | | 14,850 | | | — | | | — | | | 27,229 | |
>55-65% | 452 | | | 555 | | | 199 | | | 954 | | | 1,524 | | | 8,497 | | | — | | | — | | | 12,181 | |
>65-75% | 1,082 | | | 328 | | | 3,478 | | | 5,208 | | | 4,853 | | | 2,793 | | | — | | | — | | | 17,742 | |
超過75% | 512 | | | 891 | | | 1,833 | | | 3,902 | | | 2,535 | | | 2,359 | | | — | | | — | | | 12,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 1,015,804 | | | $ | 312,168 | | | $ | 352,224 | | | $ | 218,944 | | | $ | 259,808 | | | $ | 533,240 | | | $ | 8,099 | | | $ | 292 | | | $ | 2,700,579 | |
下表列出了截至所示日期貸款組合零售部分的FICO範圍:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | 在本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | — | | | $ | 309 | | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,820 | | | $ | 18,657 | | | — | | | $ | 49,980 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 5,410 | | | 4,278 | | | — | | | 9,719 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,651 | | | 755 | | | — | | | 7,406 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,842 | | | 31 | | | — | | | 12,873 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | — | | | 7 | | | 25 | | | 26 | | | 10 | | | 929 | | | 1,847 | | | — | | | 2,844 | |
>680 - 740 | — | | | 3 | | | — | | | 11 | | | — | | | 330 | | | 1,852 | | | — | | | 2,196 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 51 | | | 46 | | | — | | | 101 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
零售貸款總額 | $ | — | | | $ | 319 | | | $ | 219 | | | $ | 41 | | | $ | 41 | | | $ | 57,033 | | | $ | 27,482 | | | $ | — | | | $ | 85,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | 313 | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,446 | | | $ | 40,605 | | | $ | 17,553 | | | — | | | $ | 60,128 | |
>680 - 740 | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 103 | | | 7,602 | | | 5,579 | | | — | | | 13,316 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | — | | | 450 | | | 6,989 | | | 756 | | | — | | | 8,195 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 13,612 | | | 32 | | | — | | | 13,653 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | 7 | | | 28 | | | 32 | | | 19 | | | 9 | | | 944 | | | 2,196 | | | — | | | 3,235 | |
>680 - 740 | 4 | | | — | | | 17 | | | — | | | 2 | | | 431 | | | 1,859 | | | — | | | 2,313 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 54 | | | 42 | | | — | | | 101 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
零售貸款總額 | $ | 324 | | | $ | 239 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 2,019 | | | $ | 70,237 | | | $ | 28,033 | | | $ | — | | | $ | 100,957 | |
表外承付款計提信貸損失準備
本公司對與無資金來源的貸款和信用額度有關的表外承諾維持一項ACL,並將其計入綜合財務狀況報表的其他負債。表外承付準備金為#美元。27.52022年3月31日,百萬美元27.32021年12月31日為百萬美元,32.82021年3月31日為100萬人。表外承付款撥備費用為#美元218,000在截至3月31日的三個月內,2022年主要與表外承諾的增加有關。撥備費用為#美元1.7在截至2021年3月31日的三個月內,公司的未償還貸款承諾增加了100萬歐元,這主要與公司的CECL模型中反映的持續不利的經濟狀況和預測有關。
本公司對錶外承諾採用一種預期的信貸損失估計方法,該方法與貸款組合中每個相應部分在確定為投資而持有的貸款的ACL時所採用的方法基本相稱。損失估計過程包括違約時使用的假設。這些假設是基於公司自身的歷史內部貸款數據。
Note 7 – 商譽及其他無形資產
該公司的商譽為#美元901.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。公司記錄了與收購Opus相關的商譽調整金額#美元。1.6在收購日期2020年6月1日之後的一年測算期內,於2021年前三個月內達到100萬歐元。這些調整在很大程度上與最後確定短期Opus納税申報單有關。在2021年第二季度,公司完成了對收購的資產和承擔的與Opus收購相關的負債的公允價值分析。
下表彙總了下列期間商譽餘額的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 901,312 | | | $ | 901,312 | | | $ | 898,569 | |
| | | | | |
採購會計調整 | — | | | — | | | 1,635 | |
| | | | | |
期末餘額 | $ | 901,312 | | | $ | 901,312 | | | $ | 900,204 | |
累計期末減值損失 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
該公司的政策是在每年第四季度每年評估商譽減值,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則更頻繁地評估商譽減值。
其他具有確定壽命的無形資產為$66.02022年3月31日,百萬美元,其中包括美元63.4百萬美元的核心存款無形資產和2.6客户關係無形資產達百萬美元。截至2021年12月31日,其他無形資產為69.6百萬美元,其中包括$66.9百萬美元的核心存款無形資產和2.7客户關係無形資產達百萬美元。下表彙總了以下各期核心存款無形資產和客户關係無形資產餘額變動情況,以及相關累計攤銷情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
無形資產總額: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | $ | 145,212 | | | | | |
因收購而增加的費用 | — | | | — | | | — | | | | | |
期末餘額 | 145,212 | | | 145,212 | | | 145,212 | | | | | |
累計攤銷: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (75,641) | | | (71,761) | | | (59,705) | | | | | |
攤銷 | (3,593) | | | (3,880) | | | (4,143) | | | | | |
期末餘額 | (79,234) | | | (75,641) | | | (63,848) | | | | | |
無形資產淨值 | $ | 65,978 | | | $ | 69,571 | | | $ | 81,364 | | | | | |
本公司根據核心存款無形資產的相關存款的預計可用年限及客户關係無形資產的相關客户關係的預計可用年限攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產。攤銷期限通常在六至十一年。於2021年12月31日之後的未來五年內,與我們的核心存款無形資產及客户關係無形資產有關的估計攤銷總開支(由現時起計)為$14.0百萬,$12.3百萬,$11.1百萬,$10.0百萬美元,以及$8.9百萬美元。該公司的核心存款和客户關係無形資產每年都會進行減值評估,如果事件和情況導致管理層認為它們的價值可能無法收回,則會更頻繁地進行評估。最終可能導致減值的因素包括客户流失和流失。截至2022年3月31日,本公司不知道有任何事件和/或情況表明核心存款無形資產和客户關係無形資產的價值可能出現減值。
Note 8 – 附屬債券
截至2022年3月31日,公司擁有三發行賬面價值合共為$的附屬票據330.7百萬美元,加權利率為5.32%,而美元330.6百萬美元,加權利率為5.332021年12月31日。
下表彙總了截至指定日期的未償還次級債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 規定的到期日 | | | | 當期利率 | | 當期本金餘額 | | 賬面價值 |
附屬票據 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次級票據,5.75年利率% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,701 | | | $ | 59,671 | |
2029年到期的次級票據,4.875截至2024年5月15日的年利率,3個月LIBOR+2.5此後的百分比 | | May 15, 2029 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,195 | | | 123,132 | |
2030年到期的次級票據,5.375截至2025年6月15日的年利率,3個月SOFR+5.170此後的百分比 | | June 15, 2030 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,830 | | | 147,764 | |
次級債券總額 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 330,726 | | | $ | 330,567 | |
就各項附屬票據的發行而言,本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB,對銀行的存款和優先無擔保債務評級為A-和次級債務BBB+。KBRA於2021年6月重申了該公司和銀行的評級。
有關本公司次級債券的其他資料,請參閲“附註13-附屬債券“到公司2021年合併財務報表10-K表。
出於監管資本的目的,次級票據符合二級資本的條件。公司和銀行的監管總資本比率繼續超過監管最低要求,包括完全分階段投入的資本節約緩衝。
Note 9 – 每股收益
該公司的限制性股票獎勵包含不可沒收的分紅權利,因此被視為參與證券。該公司使用兩級法計算普通股基本收益和稀釋後每股收益。
在兩級法下,可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收入中減去,以確定可分配給普通股股東的淨收益,然後將其用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量,但不包括已發行的參與證券。普通股每股攤薄收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後的加權平均數包括潛在攤薄普通股的影響,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定行使或發行具有反攤薄作用的證券的影響。
下表列出了該公司在所示期間的每股收益計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
(千美元,每股數據除外) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
基本信息 | | | | | |
淨收入 | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (685) | | | (876) | | | (665) | |
分配給普通股股東的淨收入 | $ | 66,219 | | | $ | 83,955 | | | $ | 68,003 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | |
基本每股普通股收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨收入 | $ | 66,219 | | | $ | 83,955 | | | $ | 68,003 | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 93,499,695 | | | 93,415,304 | | | 93,529,147 | |
基於股份的薪酬的稀釋效應 | 446,379 | | | 491,187 | | | 564,497 | |
| | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 93,946,074 | | | 93,906,491 | | | 94,093,644 | |
稀釋後每股普通股收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.72 | |
如果股票或股票期權具有反稀釋效果,則不計入每股攤薄收益的計算。如果普通股的市場價格上升,這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月有不是反稀釋的潛在普通股。
Note 10 – 金融工具的公允價值
一項資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中,為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括在經常性和非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。以下討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。
根據會計指引,本公司根據交易資產及負債的市場及用以釐定公允價值的假設的可靠性,將按公允價值計量的金融資產及金融負債分為三個水平。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述:
第1級-活躍市場的未調整報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等),或基於模型的估值技術,即所有重大假設均可直接或間接在市場上觀察到。
第三級-估值是由基於模型的技術產生的,在這種技術中,市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重大投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。
由於該公司的大部分金融工具不存在市場,因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都有固有的侷限性。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層最大限度地使用可觀察到的投入,並試圖在確定公允價值計量時儘量減少使用不可觀察到的投入。估計公允價值是為估計公允價值切實可行的金融工具而披露的。這些估計是在特定時間點根據相關市場數據和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣,亦不會試圖估計與該等工具相關的預期未來業務的價值。此外,與實現未實現損益有關的税務影響可能會對公允價值估計產生重大影響,在任何這些估計中都沒有考慮到。
按公允價值經常性計量的資產和負債
以下是用於按經常性基礎計量金融資產和負債的一般和具體估值方法的説明,以及根據公允價值等級對這些工具的一般分類。
投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值,這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場輸入,如基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關,或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對市場和與證券相關的信用問題的瞭解,審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並無對其所提供的市場報價作出任何調整,因此,本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第二級。
利率互換-該公司發起浮動利率貸款,並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。該公司還與代理銀行簽訂了抵銷互換協議。這些背靠背互換協議旨在相互抵消,允許公司發起可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。本公司亦與機構交易對手訂立利率互換合約,以對衝某些固定利率貸款。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。本公司納入衍生品的信用價值調整,以在其衍生品的公允價值計量中適當反映相關交易對手的不履行風險。本公司已確定,用於計算該等衍生工具的公允價值的大部分投入的可觀察性質屬於公允價值等級的第二級,而信貸估值調整對其衍生金融工具的整體估值並不重要。因此,利率互換的估值被歸類為公允價值等級的第二級。
權證資產-由於收購Opus,公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了股權權證資產,作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買標的公司股本中特定數量的股本股份,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,由於無法觀察到的投入的程度,公允價值等級被歸類為3級。釐定公允價值時所用的主要假設包括認股權證的行使價、相關實體的流通股估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的市面折讓,以及價格波動。
以下公允價值層級表提供了有關公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 公允價值計量使用 | | |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 13,990 | | | $ | — | | | $ | 13,990 | |
代理處 | | — | | | 375,777 | | | — | | | 375,777 | |
公司債務 | | — | | | 595,065 | | | — | | | 595,065 | |
市政債券 | | — | | | 415,284 | | | — | | | 415,284 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 855,256 | | | — | | | 855,256 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 966,723 | | | — | | | 966,723 | |
AFS投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 3,222,095 | | | $ | — | | | $ | 3,222,095 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | |
認股權證 | | — | | | — | | | 1,908 | | | 1,908 | |
衍生工具資產總額 | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | 1,908 | | | $ | 44,880 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公允價值計量使用 | | |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
AFS投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 57,866 | | | $ | — | | | $ | 57,866 | |
代理處 | | — | | | 432,135 | | | — | | | 432,135 | |
公司債務 | | — | | | 453,861 | | | — | | | 453,861 | |
市政債券 | | — | | | 1,089,913 | | | — | | | 1,089,913 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 676,643 | | | — | | | 676,643 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 1,563,446 | | | — | | | 1,563,446 | |
AFS投資證券總額 | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | | | $ | — | | | $ | 4,273,864 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
認股權證 | | — | | | — | | | 1,889 | | | 1,889 | |
衍生工具資產總額 | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | 1,889 | | | $ | 11,989 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | |
下表是權證公允價值的對賬,這些權證被歸類為3級,並按以下經常性基礎計量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | |
| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
期初餘額 | $ | 1,889 | | | $ | 1,895 | | | $ | 1,914 | | | | | |
公允價值變動(1) | 19 | | | (6) | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 1,908 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,911 | | | | | |
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(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。
下表提供有關按公允價值經常性計量的資產的第3級公允價值計量的量化信息。
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| March 31, 2022 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
認股權證 | $ | 1,908 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 1.63% 5.50% | | 35.00% 2.45% 16.00% | | 31.16% 1.82% 13.56% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
認股權證 | $ | 1,889 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 0.39% 6.00% | | 35.00% 0.97% 16.00% | | 31.14% 0.52% 13.61% |
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
個人評估貸款-如果一筆貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金,並且該貸款與其他貸款沒有相似的風險特徵,則對該貸款進行單獨評估,以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據相關抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。本公司計量所有已將本金餘額減至相關抵押品價值減去預期銷售成本的非應計貸款的減值。
單獨評估的貸款的公允價值是根據第3級假設確定的,代表已為其建立特定準備金或已減記的單獨評估的貸款餘額。就房地產貸款而言,本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計,並根據其個別評估貸款及擁有的其他房地產的歷史經驗進行內部分析,以確定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時,公司將對估值進行貼現,以涵蓋市場價格波動和銷售成本,通常範圍為7%至10抵押品價值的%,公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外,本公司在計算可變現淨值時還考慮了相關抵押品上存在的任何其他優先留置權。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,這些報告根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
於2022年3月31日,本公司個別評估的抵押品依賴貸款根據其相關抵押品的公允價值根據管理層可獲得的最新評估進行評估。在截至2022年3月31日的三個月內,該公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些個別評估貸款的部分沖銷,並釋放了相關儲備。
下表顯示我們在指定日期按公允價值按非經常性基礎計量的資產。
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| | March 31, 2022 |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,869 | | | $ | 33,869 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 公允價值 |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 937 | | | $ | 937 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供有關按公允價值在指定日期按公允價值計量的資產的第3級公允價值計量的量化信息。
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| March 31, 2022 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 8,590 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 25,279 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | —% | | 7.40% | | 6.35% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 33,869 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| | | | | | | 射程 |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 最小 | | 最大值 | | 加權平均 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA(1) | $ | 937 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 937 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館不動產為抵押的小型企業管理局貸款。
金融工具的公允價值
本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息,代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 809,259 | | | $ | 809,259 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 809,259 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投資證券 | | 996,382 | | | — | | | 886,050 | | | — | | | 886,050 | |
可供出售的投資證券 | | 3,222,095 | | | — | | | 3,222,095 | | | — | | | 3,222,095 | |
持有待售貸款 | | 11,646 | | | — | | | 12,622 | | | — | | | 12,622 | |
為投資持有的貸款,淨額 | | 14,733,755 | | | — | | | — | | | 14,623,169 | | | 14,623,169 | |
衍生資產 | | 44,880 | | | — | | | 42,972 | | | 1,908 | | | 44,880 | |
應計應收利息 | | 60,922 | | | — | | | 60,922 | | | — | | | 60,922 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 17,689,223 | | | $ | — | | | $ | 17,685,458 | | | $ | — | | | $ | 17,685,458 | |
聯邦住房金融局取得進展 | | 600,000 | | | — | | | 598,334 | | | — | | | 598,334 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 330,726 | | | — | | | 338,603 | | | — | | | 338,603 | |
衍生負債 | | 4,241 | | | — | | | 4,241 | | | — | | | 4,241 | |
應計應付利息 | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 304,703 | | | $ | 304,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 304,703 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,216 | | | 2,216 | | | — | | | — | | | 2,216 | |
持有至到期的投資證券 | | 381,674 | | | — | | | 384,423 | | | — | | | 384,423 | |
可供出售的投資證券 | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | | | — | | | 4,273,864 | |
持有待售貸款 | | 10,869 | | | — | | | 11,959 | | | — | | | 11,959 | |
為投資持有的貸款,淨額 | | 14,295,897 | | | — | | | — | | | 14,392,684 | | | 14,392,684 | |
衍生資產 | | 11,989 | | | — | | | 10,100 | | | 1,889 | | | 11,989 | |
應計應收利息 | | 65,728 | | | 65,728 | | | — | | | — | | | 65,728 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 17,115,589 | | | $ | 16,057,316 | | | $ | 1,058,822 | | | $ | — | | | $ | 17,116,138 | |
聯邦住房金融局取得進展 | | 550,000 | | | — | | | 550,093 | | | — | | | 550,093 | |
其他借款 | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
次級債券 | | 330,567 | | | — | | | 350,359 | | | — | | | 350,359 | |
衍生負債 | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | | | — | | | 5,263 | |
應計應付利息 | | 2,366 | | | 2,366 | | | — | | | — | | | 2,366 | |
Note 11 – 衍生工具
該公司使用衍生工具來管理其對市場風險的敞口,包括利率風險,並協助客户實現其風險管理目標。本公司指定某些衍生工具作為符合資格的對衝會計關係中的對衝工具,而其他衍生工具則用作不符合對衝會計資格的經濟對衝。
指定為對衝工具的衍生工具
公允價值對衝-由於基準利率的變化,本公司面臨固定利率資產公允價值的變化。於2021年下半年,本公司訂立與若干固定利率貸款(主要是商業房地產貸款)相關的固定支付利率掉期及收取浮動利率掉期,以管理可歸因於指定美元-SOFR複合基準利率變化的這些工具公允價值變動的風險敞口。這些利率互換被指定為使用最後一層法的公允價值對衝。該公司接受浮動利率支付,以換取在合同有效期內支付固定利率,而不交換名義金額。公允價值套期保值在公司的綜合財務狀況報表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。該等衍生工具的收益或虧損,以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益,在本公司的綜合損益表的利息收入中確認。在2022年3月31日和2021年12月31日,利率互換的名義總金額為1.2010億美元被指定為公允價值對衝。
截至所示日期,與公允價值套期保值累計基礎調整有關的綜合財務狀況表記錄了以下金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務狀況表中列有套期項目的項目 | | 套期資產的賬面價值 | | 計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
為投資而持有的貸款(1) | | $ | 1,160,779 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (39,221) | | | $ | (5,298) | |
總計 | | $ | 1,160,779 | | | $ | 1,194,702 | | | $ | (39,221) | | | $ | (5,298) | |
______________________________
(1)這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎,其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。於2022年3月31日和2021年12月31日,在這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。3.4710億美元3.61億美元,與這些套期保值關係相關的累計基差調整為(39.2)百萬元及(5.3),以及指定對衝項目的金額為#美元。1.2010億美元1.20分別為10億美元。
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率互換合約-本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議,以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時,本公司與另一家金融機構訂立相同的利率掉期協議,以減低本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。公司擁有場外衍生工具和具有匹配條款的中央結算衍生工具。這些協議的公允價值是通過該公司的掉期諮詢公司使用的第三方估值模型確定的,該模型使用可觀察的市場數據,如利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值在公司的綜合資產負債表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化,作為非利息收入的組成部分記錄在公司的損益表中。
場外合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的,因此,通常比具有標準化條款的中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險。雖然本公司與借款人及本公司與其他金融機構之間的互換協議公允價值的變動相互抵銷,但這些交易對手的信用風險的變動可能會導致該等互換協議的公允價值出現差異。本公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金和投資證券作抵押,而與借款人的掉期協議則以這些借款人與本公司的相關貸款的抵押品安排為抵押。本公司訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具,並未被指定為對衝工具。
權證資產-由於收購Opus,公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產,這些資產作為貸款發放費入賬。認股權證賦予銀行在到期前以一定價格購買相應基礎私人公司特定數量股權的權利,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再擁有與這些借款人相關的貸款。認股權證公允價值的變動被確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產中進行相應的抵銷。認股權證的總公平價值為$1.9截至2022年3月31日和2021年12月31日的其他資產為100萬美元。其餘兩隻認股權證將分別於2023年3月12日和2025年7月28日到期。
下表彙總了公司在合併財務狀況報表中包括在其他資產和其他負債中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允價值對衝-利率掉期合約 | $ | 1,200,000 | | | $ | 38,734 | | | $ | — | | | $ | — | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | 1,200,000 | | | 38,734 | | | — | | | — | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互換合約 | 130,444 | | | 4,238 | | | 130,444 | | | 4,241 | |
認股權證 | — | | | 1,908 | | | — | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | 130,444 | | | 6,146 | | | 130,444 | | | 4,241 | |
總衍生品 | $ | 1,330,444 | | | $ | 44,880 | | | $ | 130,444 | | | $ | 4,241 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
(千美元) | 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允價值對衝-利率掉期合約 | $ | 1,100,000 | | | $ | 4,874 | | | $ | 100,000 | | | $ | 33 | |
指定為對衝工具的衍生工具總額 | 1,100,000 | | | 4,874 | | | 100,000 | | | 33 | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率互換合約 | 132,056 | | | 5,226 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
認股權證 | — | | | 1,889 | | | — | | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生工具總額 | 132,056 | | | 7,115 | | | 132,056 | | | 5,230 | |
總衍生品 | $ | 1,232,056 | | | $ | 11,989 | | | $ | 232,056 | | | $ | 5,263 | |
下表列出了公允價值對衝會計對合並損益表的影響:
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| | | | 截至以下三個月 | | |
(千美元) | | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
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公允價值套期保值關係的損益: | | | | | | | | | | | | | | |
套期保值項目 | | 利息收入 | | $ | (33,924) | | | $ | (4,271) | | | $ | — | | | | | | | |
指定為對衝工具的衍生工具 | | 利息收入 | | 32,257 | | | 3,451 | | | — | | | | | | | |
下表彙總了未在綜合損益表中指定為對衝工具的衍生工具的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 截至以下三個月 | | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
利率產品 | | 其他收入 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | | | |
認股權證 | | 其他收入 | | 19 | | | (5) | | | (3) | | | | | |
總計 | | | | $ | 20 | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | | | |
Note 12 – 資產負債表抵銷
衍生金融工具可能符合在綜合財務狀況表內抵銷的資格,例如受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議所規限的工具。根據這些協議,公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率互換產品,然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議,但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排所規限。本公司選擇按毛利計算中央結算衍生工具合約的帳目。對於不是通過票據交換所集中清算的衍生品合約,條例要求具有淨負債頭寸的一方提交抵押品。中央結算場外衍生品交易的各方每日支付反映衍生品價值的每日變動。這些付款通常被稱為變動保證金,被視為衍生品風險的結算,而不是抵押品。
截至所示期間,綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具列示如下:
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| | | | | | | 未在合併中抵銷的總金額 財務狀況表 | | |
(千美元) | 確認的總金額 | | 合併財務狀況表中的毛額抵銷 | | 在合併財務狀況報表中列報的淨額 | | 金融工具(1) | | 現金抵押品(2) | | 淨額 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | (25,345) | | | $ | 17,627 | |
總計 | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | 42,972 | | | $ | — | | | $ | (25,345) | | | $ | 17,627 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | (172) | | | $ | 4,069 | |
總計 | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | 4,241 | | | $ | — | | | $ | (172) | | | $ | 4,069 | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
總計 | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | 10,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,100 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
總計 | $ | 5,263 | | | $ | — | | | $ | 5,263 | | | $ | (4,377) | | | $ | (886) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。 |
(2)代表從交易對手銀行收到或質押的現金抵押品。 |
Note 13 – 租契
本公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理,該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營使用的建築物或空間支付費用的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債,而使用權資產計入公司合併財務狀況報表的其他資產。於2022年3月31日,公司的所有租約均被歸類為經營性租約或短期租約。短期租賃是指在開始時期限為12個月或更短的租賃。
支付未來租賃款項的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定,該等租金包括延長或續訂每份租約的選擇(如適用),以及本公司相信其有經濟誘因延長或續訂租約的情況。未來合約基本租金按租約內含利率貼現,或如租約內含利率不能輕易釐定,則採用本公司估計的遞增借款利率。經營租賃的未來租賃付款的負債由定期合同租賃付款減去定期利息增值而減少。營運租賃的使用權資產於相關租賃期間攤銷,攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債的定期利息累加之間的差額,以支付未來租賃款項。本公司在直線基礎上確認經營租賃和短期租賃的費用。
本公司的租賃費用在綜合損益表的房地和佔用費用中入賬。下表列出了所示期間的租賃費用構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
經營租賃 | | $ | 4,738 | | | $ | 4,756 | | | 5,012 | | | | | |
短期租賃 | | 490 | | | 353 | | | 507 | | | | | |
租賃總費用 | | $ | 5,228 | | | $ | 5,109 | | | $ | 5,519 | | | | | |
下表列出了截至和截至三個月的經營租賃的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產負債表: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 60,819 | | | $ | 64,009 | |
經營租賃負債 | | 69,151 | | | 72,541 | |
| | | | |
| | 截至三個月 |
(千美元) | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
現金流: | | | | |
經營性租賃的經營性現金流出 | | $ | 4,959 | | | $ | 2,000 | |
下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息,以及與公司截至所示日期的租賃相關的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 此後 | | 總計 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
經營租約 | $ | 14,779 | | | $ | 19,163 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,400 | | | $ | 5,731 | | | $ | 9,541 | | | $ | 77,725 | |
短期租約 | 320 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 320 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 15,099 | | | $ | 19,163 | | | $ | 17,111 | | | $ | 11,400 | | | $ | 5,731 | | | $ | 9,541 | | | $ | 78,045 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | $ | 69,151 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | $ | 8,574 | |
加權平均貼現率 | | 5.51 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 4.6 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延期和續簽的選擇,不包括各自租賃協議下應支付的財產税和其他運營費用。
該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期內以直線方式入賬。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月,租金收入總計為$125,000, $175,000、和$175,000,分別為。
Note 14 – 可變利息實體
公司通過貸款證券化活動、有資格享受低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的保障性住房投資以及發行信託優先證券的信託子公司與VIE進行合作。本公司已確定其於該等實體的權益符合可變權益的定義。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,本公司確定自己不是VIE的主要受益者,也沒有鞏固其在VIE的權益。下表彙總了本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併財務狀況和最大虧損風險表中與非合併VIE的可變權益相關的資產和負債的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
多户貸款證券化: | | | | | | | | | | | |
投資證券(1) | $ | 77,939 | | | $ | 77,939 | | | $ | — | | | $ | 81,103 | | | $ | 81,103 | | | $ | — | |
償還義務(2) | 50,901 | | | — | | | 338 | | | 50,901 | | | — | | | 338 | |
保障性住房夥伴關係: | | | | | | | | | | | |
其他投資(3) | 65,861 | | | 82,732 | | | — | | | 68,765 | | | 85,994 | | | — | |
資金不足的股權承諾(2) | — | | | — | | | 16,871 | | | — | | | — | | | 17,229 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 194,701 | | | $ | 160,671 | | | $ | 17,209 | | | $ | 200,769 | | | $ | 167,097 | | | $ | 17,567 | |
______________________________
(1)在綜合財務狀況表上計入投資證券AFS。
(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。
(3)在合併財務狀況表中計入其他資產。
.
多户貸款證券化
關於與房地美的證券化交易,在附註5-為投資而持有的貸款,公司的可變權益由聯邦住宅貸款抵押公司發行的有擔保的結構性傳遞證書持有,截至2022年3月31日,這些證書以公平價值作為投資證券AFS持有。此外,公司還通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議獲得可變利益,該協議規定公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款的原始本金的%。
作為證券化交易的一部分,該公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有服務義務和權利。作為主服務商,聯邦住宅貸款抵押公司可以終止公司作為次級服務商的角色,並相應地指導此類責任。在評估我們的可變利益和對VIE的持續參與時,我們確定我們沒有權力做出重大決定或指導對VIE資產和負債的經濟表現最重要的活動。作為貸款的次級服務機構,本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我們決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。
我們相信,由於我們參與與證券化相關的VIE,我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由該公司購買的投資證券的賬面價值。此外,根據與房地美簽署的補償協議,我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%,或$50.9百萬美元。根據我們對證券化集合中所包括相關貸款的定量和定性數據的分析,截至2022年3月31日和2021年12月31日,我們與償還義務有關的估計虧損準備金為#美元。338,000.
對符合條件的保障性住房夥伴關係的投資
該公司通過其經濟適用房合作伙伴投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已評估其參與低收入住房項目,並確定其並無重大影響力或決策能力來管理該等項目,因此不是主要受益者,亦不鞏固該等權益。
該公司的最大虧損敞口,不包括任何可能實現的税收抵免,等於經攤銷調整後的投資承諾。未籌措資金的承付款數額包括在確認為具有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資金額、作為負債持有的無資金來源的承諾額以及最大虧損敞口。
Note 15 – 後續事件
季度現金股利
2022年4月22日,公司董事會宣佈現金股息為#美元。0.33每股,於2022年5月13日支付給2022年5月6日登記在冊的股東。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含的信息和陳述被認為是《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和我們的信念陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述,通常與“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。
我們提醒,前瞻性陳述主要是基於我們的預期,會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會因因素而發生變化,這些因素在許多情況下是我們無法控制的。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。
鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質,對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度仍然不確定。儘管總體商業和經濟狀況已經開始復甦,但復甦可能會因許多因素而放緩或逆轉,包括新冠肺炎感染增加、勞動力市場緊張、供應鏈中斷、通脹壓力或國內或全球金融市場的動盪,這些因素可能會對我們的收入、我們的資產和負債的價值以及我們的盈利能力產生不利影響,減少資金的可獲得性,導致信貸緊縮,以及進一步增加股價波動,這可能會導致我們的商譽或其他無形資產在未來一段時間內減值。新冠肺炎疫情導致或應對的法律、法規或監管政策或做法的變化可能會對我們產生重大且不可預測的影響,包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除上述因素外,下列其他因素可能會導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同:
•美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力;
•貿易、貨幣和財政政策和法律,包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化;
•通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動;
•銀行監管機構、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響,包括ASU2016-13(專題326),金融工具信用損失的計量,通常被稱為CECL模型,自2020年1月1日採用以來,該模型改變了我們估計信貸損失的方式,並提高了信貸損失準備金的要求水平;
•我們已經或可能進行的收購的影響,包括但不限於,未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用,和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中;
•及時開發有競爭力的新產品和服務,並使新客户和現有客户接受這些產品和服務;
•金融服務政策、法律和法規的變化,包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和法規的變化以及監管機構對這些政策和法規的適用的影響;
•放棄美元倫敦銀行間同業拆借利率和相關的不確定性,以及與我們採用SOFR相關的風險和成本;
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性;
•我們的不良資產和沖銷水平的變化;
•我們所持證券可能出現的與信貸相關的減值;
•當前和未來政府重組美國金融監管體系的努力的影響;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
•我們缺乏多樣化貸款組合的影響,包括地理和行業集中的風險;
•我們吸引存款和其他流動資金來源的能力;
•我們可能會減少或停止支付普通股的股息;
•我們借款人的財務業績和/或條件的變化;
•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•地緣政治條件,包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動和/或軍事衝突,包括俄羅斯與烏克蘭之間的戰爭,這可能影響美國國內外的商業和經濟狀況;
•網絡安全威脅及其防禦成本;
•氣候變化,包括加強的監管、合規、信貸和聲譽風險和成本;
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣;
•意外的監管、法律或司法程序;以及
•我們管理上述風險的能力。
如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的,那麼我們的實際結果、表現或成就可能與本10-Q表格季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、表現或成就存在實質性差異。因此,我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述,以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息,請參閲2021年10-K表格第I部分第1A項下的“風險因素”,以及本10-Q表格季度報告和提交給美國證券交易委員會的其他報告中的第II部分第1A項-風險因素。
前瞻性信息和陳述不應被視為預測,也不應成為投資者評估我們的主要依據。任何投資我們普通股的投資者都應該考慮我們提交給美國證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定因素,所有這些都可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得
一般信息
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析旨在更好地瞭解與公司財務狀況、經營結果、流動性和資本資源有關的趨勢的重大變化。這一討論應與我們的2021年Form 10-K以及本Form 10-Q季度報告中其他地方的未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2022年3月31日的三個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的一年的預期業績。
本公司是一家總部設於加利福尼亞州的銀行控股公司,於1997年在特拉華州註冊成立,並根據經修訂的1956年銀行控股公司法(“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。世行成立於1983年,最初是一家州特許儲蓄機構,後來在1991年轉變為聯邦特許儲蓄機構。2007年3月,該行轉變為一家加州特許商業銀行,併成為聯邦儲備系統的成員。該銀行也是聯邦住房貸款銀行系統的成員之一。作為一家銀行控股公司,該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告,以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可對公司等銀行控股公司及其附屬公司進行審查。該公司也是《加州金融法典》所指的銀行控股公司。因此,本公司及其附屬公司須接受加州金融保護和創新部(“DFPI”)的監督和審查,並可能被要求向加州金融保護和創新部(“DFPI”)提交報告。
銀行控股公司,如公司,被要求作為其附屬存款機構的資金來源,並在沒有這種政策可能無法這樣做的情況下承諾資源支持這類機構。根據BHCA,美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權,前提是美聯儲認定此類活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
作為一家加利福尼亞州特許商業銀行,它是美聯儲的成員,受到DFP I、美聯儲、消費者金融保護局和聯邦存款保險公司(FDIC)的監督、定期審查和監管。銀行的存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金提供保險。一般來説,所有存款賬户的保額最高可達每名存户250,000元。由於這項存款保險職能,聯邦存款保險公司對銀行也有一定的監管權和權力。如果在對銀行進行審查後,監管機構應確定銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、收益前景、管理、流動性或其他方面的運營情況不令人滿意,或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規,監管機構可以採取各種補救措施。此類補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法,要求採取平權行動糾正任何違規或做法造成的任何情況,發佈可司法執行的行政命令,指示增加資本金,限制增長,評估民事罰款,罷免高級管理人員和董事,並最終請求聯邦存款保險公司終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行,該銀行也受加州法律的某些條款的約束。
我們的公司總部設在加利福尼亞州的歐文。截至2022年3月31日,我們主要通過我們位於亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的61家全方位服務存款分支機構在美國西部地區開展業務。
作為我們有機和戰略增長戰略的結果,我們在美國西部的目標市場內開發了各種銀行產品和服務,專為中小型市場企業、公司(包括這些企業的所有者和員工、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織)以及我們所服務社區的消費者量身定做。通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com,我們在美國西部的亞利桑那州、加利福尼亞州、內華達州、俄勒岡州和華盛頓州的主要大都市市場提供各種類型的存款賬户、數字銀行、國庫管理服務、在線賬單支付和各種貸款產品,包括商業商業貸款、信用額度、SBA貸款、商業房地產貸款、農業貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。我們還為HOA和HOA管理公司以及QSR行業經驗豐富的所有者-運營商特許經營商收購和增強了全國性的專業銀行產品和服務。最近,我們擴大了我們的專業產品和服務,包括通過我們的商業託管部門提供的商業託管服務,該部門根據《國税法》第1031條為商業託管服務和遞延納税商業房地產交易提供便利,以及通過我們的太平洋高級信託部門提供託管和維護服務,該部門為自行管理的IRA以及根據國税法不符合IRA資格的某些賬户提供託管服務。
銀行通過其分支機構獲得的零售和商業存款、聯邦住房抵押貸款機構的預付款、信貸額度以及批發和經紀存單為其貸款和投資活動提供資金。
我們的主要收入來源是貸款和投資賺取的利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外,銀行還從貸款和投資銷售以及向存託、貸款、託管和愛爾蘭共和軍託管客户提供的各種產品和服務中獲得手續費收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件,並於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行。正在進行的新冠肺炎全球大流行和國家衞生緊急狀態已經對美國和國際經濟和金融市場造成了重大破壞。
儘管經濟狀況有所改善,但持續的新冠肺炎疫情給某些企業和服務提供商帶來了壓力,許多企業和服務提供商無法按正常方式開展業務。如果新冠肺炎疫情持續下去,我們預計可能會對以下方面產生影響:
•貸款增長和利息收入-自新冠肺炎大流行爆發以來,經濟活動有所擴大,但經濟繼續經歷供應鏈中斷、通脹壓力以及最近地緣政治事態發展造成的不確定性。如果經濟復甦開始減弱,可能會對我們的借款人、他們經營的企業和他們的財務狀況產生影響。我們的借款人對投資和擴大業務所需的信貸需求可能會減少,對房地產和消費貸款的需求也會減少。這些因素會對賺取利息的資產水平構成壓力,這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信用質量-如果經濟活動下降,我們所服務的市場可能會出現失業率上升、消費者信心下降,以及企業不願投資和擴大業務等情況。這些因素可能導致經濟狀況進一步疲軟,給我們的借款人帶來壓力,並最終影響我們貸款組合的信用質量。我們預計,這可能會導致逾期、非應計和分類貸款水平上升,以及更高的淨沖銷。儘管自2020年第一季度新冠肺炎疫情爆發以來,經濟狀況有所改善,但不能保證復甦會持續下去。因此,如果我們的貸款組合的信用質量未來出現惡化,可能會導致需要為信貸損失額外撥備。
•CECL-公司必須根據ASC 326規定的CECL模式計量和記錄某些金融資產的信貸損失,如貸款和債務證券。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期,需要管理層的判斷。如果經濟狀況的復甦開始減弱,對未來經濟狀況的預期惡化,公司可能需要根據CECL模式記錄額外的信貸損失準備金。
•減值費用-如果經濟狀況的復甦勢頭減弱,可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此,當有證據顯示某些資產如商譽、無形資產或遞延税項資產的價值已減值或未來無法變現時,本公司可能被要求減記其價值。
美國政府以及其他州和地方的政策制定者對正在發生的新冠肺炎疫情做出了迴應,採取的行動不僅旨在支持公眾的健康和福祉,也旨在支持消費者、企業和整體經濟。然而,這些行動的最終影響和總體效果目前很難確定。
關鍵會計政策
管理層制定了各種會計政策,以規範GAAP在編制財務報表中的應用。某些會計政策要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設涉及重大程度的估計不確定性,併合理地可能對某些資產和負債的賬面價值以及公司的經營業績產生重大影響;管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素,管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭,這可能對公司資產和負債的賬面價值以及公司在未來報告期的運營結果產生重大影響。我們的重要會計政策在我們2021年Form 10-K的合併財務報表附註中進行了説明。
貸款和表外承付款的信貸損失準備
根據美國會計準則第326條,本公司對貸款的信貸損失和表外承諾,如無資金來源的貸款承諾進行會計處理-金融工具--信貸損失這要求本公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平,以計提截至綜合財務狀況報表日期的投資組合中當前預期的未來信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。確定ACL的評估過程涉及很大程度的判斷,需要管理層做出大量的評估和假設。這些估計和假設可能會在未來期間發生變化,這可能會對ACL的水平和公司的運營業績產生重大影響。
通過集體評估具有相似風險特徵的貸款,以及對被認為不再具有與貸款組合中其他貸款相似特徵的貸款進行單獨評估,來執行ACL的衡量。本公司通過貼現現金流量法使用貸款的實際利率來衡量商業房地產貸款和商業貸款的折扣率,而零售貸款的折現率則採用歷史損失率法來確定。該公司的貼現現金流方法結合了PD和LGD模型,該模型受到對未來經濟狀況的預期的影響。該公司的ACL方法還納入了關於貸款預付款、未來利用循環信貸安排以及動用無資金承諾的可能性的估計和假設。
在ACL方法中使用合理和可支持的預測需要大量的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權,以及確定預測期限的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可考慮其他經濟預測的內部和外部指標。對經濟狀況和預期信貸損失的預測是在兩年的時間範圍內做出的,然後在三年內恢復到長期平均損失率。經濟預測的變化,連同貸款特定屬性的變化,都會對貸款的PD和LGD產生影響,這可能會推動ACL的確定發生變化,並可能對信貸損失撥備產生重大影響。
該公司的ACL方法還包括在適當情況下對定性因素進行調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取、投資組合分割的變化等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個旨在發現問題貸款的信貸組合審查程序。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態貸款、問題債務重組、基礎抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款,以及對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮上升的其他貸款。管理層認為,這類貸款可能被視為不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵,因此,可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時,公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴貸款是指貸款的償還預計將來自基礎抵押品的運作和/或最終清算。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去出售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用可用的最佳信息來得出衡量適當水平的ACL所需的估計,但由於超出公司控制範圍的經濟、運營、法規和其他條件,未來可能有必要對ACL進行調整。此外,作為其審查過程中不可或缺的一部分,各監管機構還會定期審查公司的ACL。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷來確認ACL的變化。此外,隨着貸款組合的規模、複雜性和構成隨着時間的推移而變化,例如通過收購其他金融機構、提供新產品、客户對各種類型信貸的需求以及我們地理位置的變化,公司可能會尋求對其ACL方法進行進一步改進。這種增強可能會對未來一段時間內的ACL水平產生影響。
通過計提信貸損失撥備來記錄ACL,並通過沖銷,扣除先前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時迅速註銷貸款餘額。
另請參閲附註6--信貸損失準備、合併財務報表附註,以進一步討論公司的ACL方法。
企業合併
本公司採用收購會計法對企業合併進行核算。在獲得被收購實體的控制權後,本公司按其估計公允價值記錄所有可識別的資產和負債。當為被收購實體支付的代價超過被收購淨資產的估計公允價值時,計入商譽。收購日期的變動收購資產和承擔的負債的公允價值可在收購日期之後的一年計量期內作為商譽調整進行。此類調整是由於獲得了與所收購資產和承擔的負債的公允價值估計有關的額外信息。與業務合併相關的成本在發生時計入費用。
所得税
該公司在美國境內的不同税務管轄區須繳納聯邦和州税收。當期所得税是根據本年度納税申報單上的應付或應收金額估計的。遞延税項資產和負債是按資產負債法在公司財務報表或納税申報表中確認的事件的預期未來税務後果入賬的。在估計未來的税收後果時,除税法或税率變化的法令外,所有預期的未來事件都被考慮在內。税率變動對遞延税項的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。遞延税項資產應確認為將在未來年度產生可扣除金額的暫時性差異,如果管理層認為遞延税項資產更有可能變現,則應確認為税項結轉。所得税的變化可能發生在税法、税率和/或法律或法規指導的變化等情況下;任何這些變化都可能對當期和遞延所得税產生影響,並可能對我們的經營業績產生實質性影響。該公司的所得税狀況每季度評估一次。
非GAAP衡量標準
公司使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。一般而言,非GAAP財務計量是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字計量,不包括(或包括)根據GAAP計算和列報的最直接可比計量中包含(或排除)的金額。然而,這些非GAAP財務衡量標準是補充的,不能替代基於GAAP衡量標準的分析,可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。
在下文所列期間,平均有形普通股權益回報率是從基於公認會計原則的金額得出的非公認會計準則財務衡量標準。我們通過從淨收入中扣除無形資產攤銷費用,從期間內的平均股東權益中扣除平均無形資產和平均商譽來計算這一數字。管理層認為,將這些項目排除在這一財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
淨收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
加計:無形資產攤銷費用 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
減去:無形資產攤銷費用税項調整(1) | | 1,025 | | | 1,107 | | | 1,185 | | | | | |
平均有形普通股權益淨收益 | | $ | 69,471 | | | $ | 87,604 | | | $ | 71,626 | | | | | |
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平均股東權益 | | $ | 2,864,387 | | | $ | 2,851,000 | | | $ | 2,749,641 | | | | | |
減去:平均無形資產 | | 68,157 | | | 71,897 | | | 83,946 | | | | | |
減去:平均商譽 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 898,587 | | | | | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,894,918 | | | $ | 1,877,791 | | | $ | 1,767,108 | | | | | |
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平均股本回報率(2) | | 9.34 | % | | 11.90 | % | | 9.99 | % | | | | |
平均有形普通股權益回報率(2) | | 14.66 | % | | 18.66 | % | | 16.21 | % | | | | |
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(1)按法定税率調整的無形資產攤銷費用。
(2)比率按年率計算。
每股有形賬面價值和有形普通股權益對有形資產的比率(“有形普通股權益比率”)是從基於GAAP的金額衍生的非GAAP財務計量。我們通過將有形普通股股東權益除以已發行股份來計算每股有形賬面價值。我們計算有形普通股權益比率的方法是將無形資產的餘額從普通股股東權益中剔除,再除以期末有形資產,有形資產也不包括無形資產。我們相信這項資料對股東而言十分重要,因為有形權益是一項與銀行監管資本計算方法一致的量度方法,在風險基礎比率的計算中不包括無形資產。
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| 3月31日, | | 十二月三十一日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
股東權益總額 | $ | 2,783,018 | | | $ | 2,886,311 | | | |
減去:無形資產 | 967,290 | | | 970,883 | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,815,728 | | | $ | 1,915,428 | | | |
| | | | | |
總資產 | $ | 21,622,296 | | | $ | 21,094,429 | | | |
減去:無形資產 | 967,290 | | | 970,883 | | | |
有形資產 | $ | 20,655,006 | | | $ | 20,123,546 | | | |
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有形普通股權益比率 | 8.79 | % | | 9.52 | % | | |
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已發行和已發行普通股 | 94,945,849 | | 94,389,543 | | |
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每股賬面價值 | $ | 29.31 | | | $ | 30.58 | | | |
減去:每股無形賬面價值 | 10.19 | | | 10.29 | | | |
每股有形賬面價值 | $ | 19.12 | | | $ | 20.29 | | | |
就下文所示期間而言,效率比率是根據基於公認會計原則的金額得出的非公認會計原則財務衡量標準。這一數字代表了非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和與合併相關的支出與扣除貸款損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(損失)、投資證券的其他收益-安全回收、出售其他擁有的房地產的收益/(損失)和債務清償收益/(損失)之和的比率。管理層認為,將這些項目排除在這一財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
總非利息支出 | | $ | 97,648 | | | $ | 97,252 | | | $ | 92,489 | | | | | |
減去:無形資產攤銷 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | | | |
減去:與合併相關的費用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的非利息支出 | | $ | 94,056 | | | $ | 93,372 | | | $ | 88,341 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 | | $ | 161,839 | | | $ | 170,719 | | | $ | 161,652 | | | | | |
加:非利息收入總額 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
減去:投資證券的淨收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | | | |
減去:其他收入安全恢復 | | — | | | 1 | | | 2 | | | | | |
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減去:債務清償淨收益(虧損) | | — | | | — | | | (503) | | | | | |
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調整後的收入 | | $ | 185,599 | | | $ | 194,414 | | | $ | 181,847 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 50.7 | % | | 48.0 | % | | 48.6 | % | | | | |
核心淨利息收入和核心淨息差是根據基於公認會計原則的金額得出的非公認會計原則財務衡量標準。我們通過從淨利息收入中剔除預定增值收入、加速增值收入、CDS溢價攤銷、支付的非經常性非應計利息以及公允價值對衝關係中的利率損益來計算核心淨利息收入。核心淨息差以核心淨利息收入與平均可產生利息的資產之比計算。管理層認為,將這些項目排除在這些財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
淨利息收入 | | $ | 161,839 | | | $ | 170,719 | | | $ | 161,652 | | | | | |
減去:預定增值收入 | | 2,857 | | | 3,097 | | | 3,878 | | | | | |
減去:加速增值收入 | | 3,083 | | | 4,770 | | | 5,988 | | | | | |
減去:CD的溢價攤銷 | | 96 | | | 183 | | | 1,751 | | | | | |
減去:支付的非經常性非應計利息 | | (356) | | | 349 | | | (603) | | | | | |
減去:公允價值對衝關係的損失 | | (1,667) | | | (819) | | | — | | | | | |
核心淨利息收入 | | $ | 157,826 | | | $ | 163,139 | | | $ | 150,638 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均生息資產 | | $ | 19,240,232 | | | $ | 19,173,458 | | | $ | 18,490,426 | | | | | |
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淨息差(1) | | 3.41 | % | | 3.53 | % | | 3.55 | % | | | | |
核心淨息差(1) | | 3.33 | % | | 3.38 | % | | 3.30 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
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(1)比率按年率計算。
撥備前淨收入是從基於公認會計原則的金額中得出的非公認會計準則財務衡量標準。我們通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和與合併相關的費用來計算撥備前的淨收入。管理層認為,將這些項目排除在這一財務指標之外提供了有用的信息,以瞭解我們核心業務的經營結果,並更好地與前幾個時期的財務結果進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
利息收入 | | $ | 168,546 | | | $ | 177,006 | | | $ | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
淨利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
非利息收入 | | 25,894 | | | 27,281 | | | 23,740 | | | | | |
收入 | | 187,733 | | | 198,000 | | | 185,392 | | | | | |
非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
新增:合併相關費用 | | — | | | — | | | 5 | | | | | |
預提淨收入 | | 90,085 | | | 100,748 | | | 92,908 | | | | | |
撥備前淨收入(年化) | | $ | 360,340 | | | $ | 402,992 | | | $ | 371,632 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 20,956,791 | | | $ | 20,867,005 | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入 | | 0.43 | % | | 0.48 | % | | 0.46 | % | | | | |
按平均資產計提預提淨收入(年化) | | 1.72 | % | | 1.93 | % | | 1.86 | % | | | | |
行動的結果
下表列出了所示期間的業務成果、共享數據和業績比率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
(美元以千為單位,每股數據和 | | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | | | |
百分比) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | | | |
運行數據 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 168,546 | | | $ | 177,006 | | | $ | 172,994 | | | | | |
利息支出 | | 6,707 | | | 6,287 | | | 11,342 | | | | | |
淨利息收入 | | 161,839 | | | 170,719 | | | 161,652 | | | | | |
信貸損失準備金 | | 448 | | | (14,648) | | | 1,974 | | | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 161,391 | | | 185,367 | | | 159,678 | | | | | |
出售貸款的淨收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | | | |
其他非利息收入 | | 24,400 | | | 25,947 | | | 23,379 | | | | | |
非利息支出 | | 97,648 | | | 97,252 | | | 92,489 | | | | | |
所得税前淨收益 | | 89,637 | | | 115,396 | | | 90,929 | | | | | |
所得税費用 | | 22,733 | | | 30,565 | | | 22,261 | | | | | |
淨收入 | | $ | 66,904 | | | $ | 84,831 | | | $ | 68,668 | | | | | |
預提淨收入(3) | | $ | 90,085 | | | $ | 100,748 | | | $ | 92,908 | | | | | |
共享數據 | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.71 | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.73 | | | | | |
稀釋 | | 0.70 | | | 0.89 | | | 0.72 | | | | | |
宣佈的每股普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.30 | | | | | |
股息支付率(1) | | 46.60 | % | | 36.72 | % | | 41.26 | % | | | | |
績效比率 | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2) | | 1.28 | % | | 1.63 | % | | 1.37 | % | | | | |
平均股本回報率(2) | | 9.34 | | | 11.90 | | | 9.99 | | | | | |
平均有形普通股權益回報率(2)(3) | | 14.66 | | | 18.66 | | | 16.21 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入(2)(3) | | 1.72 | | | 1.93 | | | 1.86 | | | | | |
平均股本與平均資產之比 | | 13.67 | | | 13.66 | | | 13.75 | | | | | |
效率比(3) | | 50.7 | | | 48.0 | | | 48.6 | | | | | |
______________________________
(1)股息支付率的定義是每股宣佈的普通股股息除以每股基本收益。
(2)比率按年率計算。
(3)非公認會計準則計量的對賬列於本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析的非公認會計準則計量部分。
2022年第一季度,我們報告淨收益為6690萬美元,或每股稀釋後收益0.70美元。相比之下,2021年第四季度的淨收入為8480萬美元,或每股稀釋後收益0.89美元。淨收入減少的主要原因是撥備回收減少了1510萬美元,淨利息收入減少了890萬美元,非利息收入減少了140萬美元,非利息支出增加了396,000美元,但被所得税支出減少了780萬美元所部分抵消。2021年第四季度恢復的撥備反映了公司CECL模型中使用的相對於前幾個時期的經濟預測有所改善,但部分被用於投資的貸款的增加和貸款組合的變化所抵消。
2022年第一季度的淨收益為6690萬美元,或每股稀釋後收益0.70美元,而2021年第一季度的淨收益為6870萬美元,或每股稀釋後收益0.72美元。淨收入減少的主要原因是非利息支出增加了520萬美元,但被非利息收入增加了220萬美元和信貸損失準備金減少了150萬美元所部分抵消。2022年第一季度信貸損失準備金減少的主要原因是,2021年第一季度未償還的無資金來源貸款承諾較多。
截至2022年3月31日止三個月,公司的平均資產回報率為1.28%,平均股本回報率為9.34%,平均有形普通股權益回報率為14.66%。截至2021年12月31日止三個月,平均資產回報率為1.63%,平均股本回報率為11.90%,平均有形普通股權益回報率為18.66%。截至2021年3月31日止三個月,平均資產回報率為1.37%,平均股本回報率為9.99%,平均有形普通股權益回報率為16.21%。更多細節見項目2--“管理層的討論和分析”下的“非公認會計準則措施”。
淨利息收入
我們的主要收入來源是淨利息收入,即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是指淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入受到利率變化以及生息資產和有息負債數量變化的影響。
2022年第一季度淨利息收入總計1.618億美元,比2021年第四季度減少890萬美元,降幅5.2%。淨利息收入減少主要是由於提前還款活動放緩、利息天數減少兩天以及平均投資和貸款收益率下降導致貸款相關費用和增值收入減少所致,但這部分被平均盈利資產的增加和向高收益貸款的有利重組所抵消。
2022年第一季度的淨息差為3.41%,而前一季度為3.53%。我們的核心淨息差(不包括貸款增值收入、公允價值對衝關係中的利率合同損失和其他調整的影響)下降5個基點至3.33%,較上一季度的3.38%下降5個基點,反映貸款提前還款費用下降,平均投資和貸款收益率下降,但平均收益資產組合的有利轉變部分抵消了這一影響。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度的淨利息收入增加了187,000美元,增幅為0.1%。這一增長是由於平均貸款和投資餘額增加,資金成本降低,主要是由於平均無息支票增加8.946億美元帶來的有利的存款組合,以及贖回成本較高的次級債券,但平均生息資產收益率較低部分抵消了這一增長。
下表列出了利差、淨息差、按每日平均數計算的平均餘額、按平均生息資產和利息支出賺取的利息收入和收益率、平均計息負債利率,以及按資產和負債組成部分分列的平均收益率/利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 322,236 | | | $ | 90 | | | 0.11 | % | | $ | 334,371 | | | $ | 66 | | | 0.08 | % | | $ | 1,309,366 | | | $ | 301 | | | 0.09 | % |
投資證券 | | 4,546,408 | | | 17,852 | | | 1.57 | | | 4,833,251 | | | 19,522 | | | 1.62 | | | 4,087,451 | | | 17,468 | | | 1.71 | |
應收貸款淨額(1)(2) | | 14,371,588 | | | 150,604 | | | 4.25 | | | 14,005,836 | | | 157,418 | | | 4.46 | | | 13,093,609 | | | 155,225 | | | 4.81 | |
生息資產總額 | | 19,240,232 | | | 168,546 | | | 3.55 | | | 19,173,458 | | | 177,006 | | | 3.66 | | | 18,490,426 | | | 172,994 | | | 3.79 | |
非息資產 | | 1,716,559 | | | | | | | 1,693,547 | | | | | | | 1,503,834 | | | | | |
總資產 | | $ | 20,956,791 | | | | | | | $ | 20,867,005 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息查詢 | | $ | 3,537,824 | | | $ | 229 | | | 0.03 | % | | $ | 3,501,323 | | | $ | 225 | | | 0.03 | % | | $ | 3,060,055 | | | $ | 419 | | | 0.06 | % |
貨幣市場 | | 5,343,973 | | | 888 | | | 0.07 | | | 5,467,559 | | | 925 | | | 0.07 | | | 5,447,909 | | | 2,588 | | | 0.19 | |
儲蓄 | | 422,186 | | | 26 | | | 0.02 | | | 418,218 | | | 27 | | | 0.03 | | | 368,288 | | | 82 | | | 0.09 | |
零售存單 | | 1,047,451 | | | 530 | | | 0.21 | | | 1,084,326 | | | 517 | | | 0.19 | | | 1,425,093 | | | 1,201 | | | 0.34 | |
批發/經紀存單 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 118,854 | | | 136 | | | 0.46 | |
有息存款總額 | | 10,351,434 | | | 1,673 | | | 0.07 | | | 10,471,426 | | | 1,694 | | | 0.06 | | | 10,420,199 | | | 4,426 | | | 0.17 | |
FHLB墊款和其他借款 | | 225,250 | | | 474 | | | 0.85 | | | 69,538 | | | 33 | | | 0.19 | | | 22,012 | | | 65 | | | 1.20 | |
次級債券 | | 330,629 | | | 4,560 | | | 5.52 | | | 330,476 | | | 4,560 | | | 5.52 | | | 501,553 | | | 6,851 | | | 5.46 | |
借款總額 | | 555,879 | | | 5,034 | | | 3.63 | | | 400,014 | | | 4,593 | | | 4.59 | | | 523,565 | | | 6,916 | | | 5.36 | |
計息負債總額 | | 10,907,313 | | | 6,707 | | | 0.25 | | | 10,871,440 | | | 6,287 | | | 0.23 | | | 10,943,764 | | | 11,342 | | | 0.42 | |
無息存款 | | 6,928,872 | | | | | | | 6,911,702 | | | | | | | 6,034,319 | | | | | |
其他負債 | | 256,219 | | | | | | | 232,863 | | | | | | | 266,536 | | | | | |
總負債 | | 18,092,404 | | | | | | | 18,016,005 | | | | | | | 17,244,619 | | | | | |
股東權益 | | 2,864,387 | | | | | | | 2,851,000 | | | | | | | 2,749,641 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 20,956,791 | | | | | | | $ | 20,867,005 | | | | | | | $ | 19,994,260 | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 161,839 | | | | | | | $ | 170,719 | | | | | | | $ | 161,652 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | | 3.41 | % | | | | | | 3.53 | % | | | | | | 3.55 | % |
存款成本(4) | | | | | | 0.04 | | | | | | | 0.04 | | | | | | | 0.11 | |
資金成本(5) | | | | | | 0.15 | | | | | | | 0.14 | | | | | | | 0.27 | |
生息資產與有息負債的比率 | | 176.40 | | | | | | | 176.37 | | | | | | | 168.96 | |
______________________________
(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款,並扣除遞延貸款發放費/成本和貼現/保費。
(2)利息收入包括分別為590萬美元、790萬美元和990萬美元的淨折扣增加。
(3)代表年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均有息存款和無息存款之和。
(5) 代表年化總利息支出除以平均有息負債總額與無息存款總額之和。
我們淨利息收入的變化是交易量、期間天數以及計息資產和計息負債利率變化的函數。下表介紹了交易量、期間天數和利率變化對所示期間我們的淨利息收入的影響。對於每一類生息資產和計息負債,我們提供了關於以下方面的淨利息收入變化的信息:
•音量變化(音量變化乘以之前的比率);
•一個期間的天數變化(一段期間的天數變化乘以每日利息;截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月的比較天數沒有變化);
•利率變動(利率變動乘以之前的交易量,包括確認折扣/保費和遞延費用/成本);以及
•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 與.相比 |
| 截至2021年12月31日的三個月 |
| 因…而增加(減少) |
| |
(千美元) | 卷 | | 日數 | | 費率 | | 網絡 |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | 28 | | | $ | 24 | |
投資證券 | (1,137) | | | — | | | (533) | | | (1,670) | |
應收貸款淨額 | 3,890 | | | (3,347) | | | (7,357) | | | (6,814) | |
生息資產總額 | 2,751 | | | (3,349) | | | (7,862) | | | (8,460) | |
有息負債 | | | | | | | |
利息查詢 | 2 | | | (5) | | | 7 | | | 4 | |
貨幣市場 | (21) | | | (20) | | | 4 | | | (37) | |
儲蓄 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
零售存單 | (16) | | | (12) | | | 41 | | | 13 | |
| | | | | | | |
FHLB墊款和其他借款 | 176 | | | (11) | | | 276 | | | 441 | |
次級債券 | 2 | | | — | | | (2) | | | — | |
計息負債總額 | 143 | | | (49) | | | 326 | | | 420 | |
淨利息收入變動 | $ | 2,608 | | | $ | (3,300) | | | $ | (8,188) | | | $ | (8,880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 與.相比 |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 因…而增加(減少) |
| |
(千美元) | 卷 | | | | 費率 | | 網絡 |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (296) | | | | | $ | 85 | | | $ | (211) | |
投資證券 | 1,882 | | | | | (1,498) | | | 384 | |
應收貸款淨額 | 14,273 | | | | | (18,894) | | | (4,621) | |
生息資產總額 | 15,859 | | | | | (20,307) | | | (4,448) | |
有息負債 | | | | | | | |
利息查詢 | 48 | | | | | (238) | | | (190) | |
貨幣市場 | (48) | | | | | (1,652) | | | (1,700) | |
儲蓄 | 14 | | | | | (70) | | | (56) | |
零售存單 | (267) | | | | | (404) | | | (671) | |
批發/經紀存單 | (68) | | | | | (68) | | | (136) | |
FHLB墊款和其他借款 | 514 | | | | | (105) | | | 409 | |
次級債券 | (2,358) | | | | | 67 | | | (2,291) | |
計息負債總額 | (2,165) | | | | | (2,470) | | | (4,635) | |
淨利息收入變動 | $ | 18,024 | | | | | $ | (17,837) | | | $ | 187 | |
信貸損失準備
2022年第一季度,公司記錄了448,000美元的撥備支出,而2021年第四季度的撥備回籠為1,460萬美元,2021年第一季度的撥備支出為200萬美元。2022年第一季度的撥備支出主要是由於貸款增長和淨沖銷增加,以及宏觀經濟不確定性增加的影響。隨着高通脹、俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭及其對經濟影響的不確定性以及經濟可能進入衰退期的下行風險的可能性增加,本公司正在仔細監測當前和預測的宏觀經濟環境,以及關鍵的建模變量。
2021年第四季度重新獲得的撥備主要反映了公司CECL模型中採用的經濟預測的改善,但被第四季度貸款增長和貸款組合變化部分抵消。2021年第一季度的撥備支出是由於商業和工業貸款部門的未償還資金承諾增加,以及公司的CECL模型中反映的經濟狀況和預測的持續不利但正在改善。
截至2022年3月31日的三個月的貸款淨沖銷總額為44.6萬美元,而截至2021年12月31日的三個月的貸款淨收回金額為98.1萬美元,截至2021年3月31日的三個月的貸款淨沖銷金額為130萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 差異來自 | | |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
信貸損失準備金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備金 | | $ | 211 | | | $ | (14,710) | | | $ | 315 | | | $ | 14,921 | | | (101.4) | % | | $ | (104) | | | (33.0) | % | | | | |
為未籌措資金的承付款項編列的準備金 | | 218 | | | 51 | | | 1,659 | | | 167 | | | 327.5 | | | (1,441) | | | (86.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM證券撥備 | | 19 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 72.7 | | | 19 | | | — | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | 448 | | | $ | (14,648) | | | $ | 1,974 | | | $ | 15,096 | | | (103.1) | % | | $ | (1,526) | | | (77.3) | % | | | | |
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 差異來自 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
還本付息收入 | | $ | 419 | | | $ | 505 | | | $ | 458 | | | $ | (86) | | | (17.0) | % | | $ | (39) | | | (8.5) | % |
存款賬户手續費 | | 2,615 | | | 2,590 | | | 2,032 | | | 25 | | | 1.0 | | | 583 | | | 28.7 | |
其他手續費收入 | | 367 | | | 391 | | | 473 | | | (24) | | | (6.1) | | | (106) | | | (22.4) | |
借記卡交換費收入 | | 836 | | | 769 | | | 787 | | | 67 | | | 8.7 | | | 49 | | | 6.2 | |
銀行擁有的人壽保險收益 | | 3,221 | | | 3,521 | | | 2,233 | | | (300) | | | (8.5) | | | 988 | | | 44.2 | |
出售貸款的淨收益 | | 1,494 | | | 1,334 | | | 361 | | | 160 | | | 12.0 | | | 1,133 | | | 313.9 | |
出售投資證券的淨收益 | | 2,134 | | | 3,585 | | | 4,046 | | | (1,451) | | | (40.5) | | | (1,912) | | | (47.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信託託管賬户費用 | | 11,579 | | | 11,611 | | | 7,222 | | | (32) | | | (0.3) | | | 4,357 | | | 60.3 | |
託管費和交換費 | | 1,661 | | | 2,221 | | | 1,526 | | | (560) | | | (25.2) | | | 135 | | | 8.8 | |
其他收入 | | 1,568 | | | 754 | | | 4,602 | | | 814 | | | 108.0 | | | (3,034) | | | (65.9) | |
非利息收入總額 | | $ | 25,894 | | | $ | 27,281 | | | $ | 23,740 | | | $ | (1,387) | | | (5.1) | % | | $ | 2,154 | | | 9.1 | % |
2022年第一季度的非利息收入為2590萬美元,比2021年第四季度減少了140萬美元。減少的主要原因是出售投資證券的淨收益減少150萬美元,託管和交易所費用減少560,000美元,但被其他收入增加814,000美元部分抵銷,其中包括增加530,000美元的CRA投資收入。
2022年第一季度,世行出售了1780萬美元的SBA貸款,淨收益為150萬美元,而2021年第四季度銷售的SBA貸款為1330萬美元,淨收益為130萬美元。
此外,在2022年第一季度,該行出售了6.585億美元的投資證券,淨收益為210萬美元,而2021年第四季度出售了2.671億美元的投資證券,淨收益為360萬美元。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度的非利息收入增加了220萬美元。這一增長主要是由於信託託管賬户費用增加了440萬美元,銷售貸款的淨收益增加了110萬美元,以及銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收益增加了98.8萬美元,但被其他收入減少300萬美元和銷售投資證券的淨收益減少190萬美元部分抵消了。
2022年第一季度銷售貸款的淨收益比去年同期有所增加,反映出銷售1,780萬美元小企業管理局貸款的淨收益較高,淨收益為150萬美元,而2021年第一季度銷售130萬美元小企業管理局貸款的淨收益為69,000美元,完全註銷貸款的淨收益為29.2萬美元。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息費用的構成: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 差異來自 |
| | 3月31日, | | 十二月三十一日, | | 3月31日, | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 56,981 | | | $ | 56,076 | | | $ | 52,548 | | | $ | 905 | | | 1.6 | % | | $ | 4,433 | | | 8.4 | % |
處所和佔用情況 | | 11,952 | | | 11,403 | | | 11,980 | | | 549 | | | 4.8 | | | (28) | | | (0.2) | |
數據處理 | | 5,996 | | | 5,881 | | | 5,828 | | | 115 | | | 2.0 | | | 168 | | | 2.9 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
FDIC保險費 | | 1,396 | | | 1,389 | | | 1,181 | | | 7 | | | 0.5 | | | 215 | | | 18.2 | |
法律和專業服務 | | 4,068 | | | 5,870 | | | 3,935 | | | (1,802) | | | (30.7) | | | 133 | | | 3.4 | |
營銷費用 | | 1,809 | | | 1,821 | | | 1,598 | | | (12) | | | (0.7) | | | 211 | | | 13.2 | |
辦公費 | | 1,203 | | | 1,463 | | | 1,829 | | | (260) | | | (17.8) | | | (626) | | | (34.2) | |
貸款費用 | | 1,134 | | | 857 | | | 1,115 | | | 277 | | | 32.3 | | | 19 | | | 1.7 | |
存款費用 | | 3,751 | | | 3,836 | | | 3,859 | | | (85) | | | (2.2) | | | (108) | | | (2.8) | |
合併相關費用 | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | (5) | | | (100.0) | |
無形資產攤銷 | | 3,592 | | | 3,880 | | | 4,143 | | | (288) | | | (7.4) | | | (551) | | | (13.3) | |
其他費用 | | 5,766 | | | 4,776 | | | 4,468 | | | 990 | | | 20.7 | | | 1,298 | | | 29.1 | |
總非利息支出 | | $ | 97,648 | | | $ | 97,252 | | | $ | 92,489 | | | $ | 396 | | | 0.4 | % | | $ | 5,159 | | | 5.6 | % |
2022年第一季度的非利息支出總額為9,760萬美元,比2021年第四季度增加396,000美元,主要是由於信託託管賬户應收費用的信用損失準備金增加以及Pacific Premier Trust的支出增加,薪酬和福利增加905,000美元,以及房地和入住費增加549,000美元,但被法律和專業服務減少180萬美元部分抵消。
與2021年第一季度相比,非利息支出增加了520萬美元。增加的主要原因是薪酬和福利增加了440萬美元,其他費用增加了130萬美元,但被辦公費用減少62.6萬美元和無形資產攤銷減少55.1萬美元部分抵消。
該公司2022年第一季度的效率比率為50.7%,而2021年第四季度和2021年第一季度的效率比率分別為48.0%和48.6%。
所得税
截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的三個月,所得税支出分別為2270萬美元、3060萬美元和2230萬美元,實際所得税税率分別為25.4%、26.5%和24.5%。我們在截至2022年3月31日的三個月的有效税率不同於21%的聯邦法定税率,原因是各州税收的影響以及各種永久性税收差異,包括市政證券的免税收入、BOLI收入、低收入住房税收抵免投資的税收抵免、以及股票期權的行使和其他基於股票的薪酬的歸屬。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,未確認税收優惠總額為140萬美元,其中包括與2020年收購Opus相關的未確認税收優惠。在2022年3月31日和2021年12月31日,如果得到確認,將有利影響有效税率的税收優惠總額為563,000美元。本公司認為未確認的税務優惠在未來12個月內不會有重大改變。
本公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。本公司於2022年3月31日及2021年12月31日分別應計該等利息42,000元及31,000元。沒有應計的罰款金額。
該公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税,以及多個州司法管轄區的所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的訴訟時效在2017年前(包括2017年)的所有納税年度關閉。與各種州所得税和特許經營税申報單有關的限制法規的有效期因州而異。
本公司根據財務報告金額與其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異,通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的實現時,管理層評估正面和負面證據,包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次,並根據需要進行調整。根據分析,本公司已確定,截至2022年3月31日和2021年12月31日,不需要為遞延税項資產計提估值準備金。
財務狀況
截至2022年3月31日,資產總額為216.2億美元,較2021年12月31日的210.9億美元增加5.279億美元,增幅2.5%。增加的主要原因是現金和現金等價物增加5.046億美元,貸款總額增加4.386億美元,但被投資證券減少4.371億美元部分抵銷。在本季度,我們採取措施為更高的利率環境和宏觀經濟不確定性調整資產負債表,包括增加我們的流動性頭寸,減少AFS證券組合的規模和持續時間,為更高收益的貸款增長提供資金。
貸款
截至2022年3月31日,投資貸款總額為147.3億美元,比2021年12月31日的143億美元增加4.379億美元,增幅3.1%。這一增長是由於提供資金的貸款增加,以及2022年前三個月較高的商業線路利用率以及較低的預付款和到期日水平。商業線路利用率從2021年第四季度的平均35.2%上升到2022年第一季度的39.5%。自2021年12月31日以來,以房地產為抵押的投資者貸款增加了1.746億美元,以房地產為抵押的商業貸款增加了1.441億美元,商業貸款增加了1.35億美元,零售貸款減少了1580萬美元。
截至2022年3月31日,扣除費用和折扣後的期末加權平均貸款利率總額為3.92%,而2021年12月31日為3.95%。貸款減少反映出較低利率對新貸款的影響、較高利率貸款的提前還款,以及貸款組合的改變。
持有待售貸款主要是小企業管理局貸款的擔保部分,2022年3月31日,貸款總額為1160萬美元,比2021年12月31日的1090萬美元增加了77.7萬美元。
下表列出了我們的貸款組合的組成,以美元金額和佔組合的百分比計算,並列出了在指定日期按貸款類別劃分的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | 加權 平均值 利率,利率 | | 金額 | | 百分比 佔總數的 | | 加權 平均值 利率,利率 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | 2,774,650 | | | 18.8 | % | | 4.16 | % | | $ | 2,771,137 | | | 19.4 | % | | 4.19 | % |
多個家庭 | 6,041,085 | | | 41.0 | | | 3.70 | | | 5,891,934 | | | 41.2 | | | 3.75 | |
建築和土地 | 303,811 | | | 2.1 | | | 4.89 | | | 277,640 | | | 1.9 | | | 4.88 | |
以房地產為擔保的SBA | 42,642 | | | 0.2 | | | 4.98 | | | 46,917 | | | 0.3 | | | 4.98 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 9,162,188 | | | 62.1 | | | 3.89 | | | 8,987,628 | | | 62.8 | | | 3.93 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,391,984 | | | 16.2 | | | 4.03 | | | 2,251,014 | | | 15.7 | | | 4.07 | |
特許經營房地產獲得保障 | 384,267 | | | 2.7 | | | 4.60 | | | 380,381 | | | 2.7 | | | 4.60 | |
以房地產為擔保的SBA | 68,466 | | | 0.5 | | | 5.11 | | | 69,184 | | | 0.5 | | | 5.23 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,844,717 | | | 19.4 | | | 4.13 | | | 2,700,579 | | | 18.9 | | | 4.18 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2,242,632 | | | 15.2 | | | 3.62 | | | 2,103,112 | | | 14.7 | | | 3.61 | |
特許經營權非房地產擔保 | 388,322 | | | 2.6 | | | 4.75 | | | 392,576 | | | 2.7 | | | 4.76 | |
SBA非房地產擔保 | 10,761 | | | 0.1 | | | 5.52 | | | 11,045 | | | 0.1 | | | 5.54 | |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | 2,641,715 | | | 17.9 | | | 3.79 | | | 2,506,733 | | | 17.5 | | | 3.80 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 79,978 | | | 0.5 | | | 4.05 | | | 95,292 | | | 0.7 | | | 4.01 | |
消費者 | 5,157 | | | 0.1 | | | 4.87 | | | 5,665 | | | 0.1 | | | 4.98 | |
零售貸款總額 | 85,135 | | | 0.6 | | | 4.08 | | | 100,957 | | | 0.8 | | | 4.05 | |
為投資持有的貸款總額(1) | 14,733,755 | | | 100.0 | % | | 3.92 | | | 14,295,897 | | | 100.0 | % | | 3.95 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失準備 | (197,517) | | | | | | | (197,752) | | | | | |
為投資持有的貸款,淨額 | $ | 14,536,238 | | | | | | | $ | 14,098,145 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 2,940,370 | | | | | | | $ | 2,507,911 | | | | | |
以較低的成本或公允價值持有以供出售的貸款 | $ | 11,646 | | | | | | | $ | 10,869 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的390萬美元和350萬美元的遞延發起費淨額,以及7120萬美元和7710萬美元的未增值公允價值淨購買折扣。
拖欠貸款。如果借款人未能支付所需的貸款款項,並且在30天內沒有糾正拖欠,我們通常會提起訴訟,根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款,我們會記錄違約通知,並在向借款人提供所需通知後,啟動止贖程序。如果貸款沒有在法律允許的時間內恢復,我們可能會在止贖拍賣中出售房產,我們通常會獲得房產的所有權。截至2022年3月31日,拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款的百分比為0.30%,而2021年12月31日為0.14%。貸款拖欠的季度環比增加,主要是由於增加了兩筆總計2530萬美元的C&I貸款,屬於單一關係,截至2022年3月31日,這兩筆貸款的拖欠天數為30至59天。
下表列出了截至所示日期公司貸款組合中的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 總計 |
(千美元) | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 |
2022年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 12,018 | | | 4 | | | $ | 12,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 12,018 | | | 4 | | | 12,018 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,901 | | | 3 | | | 4,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,342 | | | 4 | | | 5,342 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 7 | | | 25,332 | | | 2 | | | 74 | | | 1 | | | 243 | | | 10 | | | 25,649 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 642 | | | 1 | | | 642 | |
商業貸款總額 | 7 | | | 25,332 | | | 2 | | | 74 | | | 2 | | | 885 | | | 11 | | | 26,291 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 7 | | | $ | 25,332 | | | 2 | | | $ | 74 | | | 10 | | | $ | 18,245 | | | 19 | | | $ | 43,651 | |
拖欠貸款為投資而持有的貸款 | | | 0.17 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.30 | % |
.
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30 - 59 Days | | 60 - 89 Days | | 90天或以上 | | 總計 |
(千美元) | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 | | 數量: 貸款 | | 本金 天平 貸款的比例 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 10,255 | | | 3 | | | $ | 10,255 | |
多個家庭 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,230 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 337 | | | 1 | | | 337 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 1 | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 4 | | | 10,592 | | | 5 | | | 11,822 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,952 | | | 3 | | | 4,952 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 441 | | | 1 | | | 441 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 5,393 | | | 4 | | | 5,393 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 8 | | | 92 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,462 | | | 10 | | | 1,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 1 | | | 73 | | | — | | | — | | | 1 | | | 653 | | | 2 | | | 726 | |
商業貸款總額 | 9 | | | 165 | | | — | | | — | | | 3 | | | 2,115 | | | 12 | | | 2,280 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 10 | | | $ | 1,395 | | | — | | | $ | — | | | 11 | | | $ | 18,100 | | | 21 | | | $ | 19,495 | |
拖欠貸款為投資而持有的貸款 | | | 0.01 | % | | | | — | % | | | | 0.13 | % | | | | 0.14 | % |
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人做出讓步,形式包括更改攤銷條款、降低利率、接受只付利息的付款,在有限的情況下,還會對未償還貸款餘額做出讓步。這些貸款被歸類為TDR。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司擁有六筆貸款,總額分別為1,690萬美元及1,730萬美元,分別屬於因破產而修訂條款的一個借款人關係的三筆華潤工程業主自住貸款及一筆合共510萬美元的C&I貸款,以及屬於另一借款人關係的兩筆特許經營非房地產抵押貸款,總額分別為1,180萬美元及1,210萬美元,貸款條款經修訂後延遲付款。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有TDR都處於非應計狀態。
不良資產
不良資產包括我們停止應計利息的貸款(非應計貸款)、OREO和其他擁有的收回資產。非權責發生制貸款通常包括逾期90天或以上的貸款,或管理層認為本金和利息的收取存在合理懷疑的貸款。
截至2022年3月31日,不良資產總額為5530萬美元,佔總資產的0.26%,高於2021年12月31日的3130萬美元,佔總資產的0.15%。截至2022年3月31日和2021年12月31日,沒有其他房地產擁有。截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有不良資產都由不良貸款組成。自2021年12月31日以來不良資產的增加主要是由於增加了兩筆總計2530萬美元的C&I貸款,屬於單一關係,這兩筆貸款在2022年第一季度被置於非應計項目。
該公司有一筆180萬美元的CRE業主自用貸款,逾期90天或更長時間,於2022年3月31日應計,而截至2021年12月31日,沒有逾期90天或更長時間的貸款。
下表列出了我們在指定日期的不良資產構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
不良資產 | | | | | | |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 10,243 | | | $ | 10,255 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | 573 | | | 937 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 10,816 | | | 11,192 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 4,901 | | | 4,952 | | | |
| | | | | | |
以房地產為擔保的SBA | | 575 | | | 589 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 5,476 | | | 5,541 | | | |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | 26,588 | | | 1,798 | | | |
特許經營權非房地產擔保 | | 11,779 | | | 12,079 | | | |
SBA非房地產擔保 | | 642 | | | 653 | | | |
商業貸款總額 | | 39,009 | | | 14,530 | | | |
零售貸款 | | | | | | |
獨棟住宅 | | 8 | | | 10 | | | |
| | | | | | |
零售貸款總額 | | 8 | | | 10 | | | |
不良貸款總額 | | 55,309 | | | 31,273 | | | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | |
擁有的其他資產 | | — | | | — | | | |
總計 | | $ | 55,309 | | | $ | 31,273 | | | |
| | | | | | |
信貸損失準備 | | $ | 197,517 | | | $ | 197,752 | | | |
信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比 | | 357 | % | | 632 | % | | |
不良貸款佔用於投資的貸款的百分比 | | 0.38 | | | 0.22 | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.26 | | | 0.15 | | | |
計入不良貸款的TDRS | | $ | 16,923 | | | $ | 17,277 | | | |
信貸損失準備
本公司根據ASC 326為貸款和無資金支持的貸款承諾編制了一份ACL,其中要求公司在發起或收購時記錄貸款和無資金支持的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。資產負債表維持在管理層認為適當的水平,以計提截至綜合財務狀況報表之日投資組合的預期信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。已被管理層視為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流量法單獨評估,而已被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的預期估計公允價值單獨評估。
本公司採用貼現現金流方法,以貸款的實際利率計量商業房地產和商業貸款的折現利率,而零售貸款的折現利率則以歷史損失率模型為基礎。貼現現金流方法依賴於幾個重要組成部分,這些構成部分對估計未來貸款和無資金承付款的現金流至關重要。這些組成部分包括:(I)貸款額、(Ii)貸款違約損失估計嚴重程度、(Iii)貸款提前還款活動估計,以及(Iv)經濟及社會保障援助。在無資金貸款承諾的情況下,本公司根據歷史貸款數據合併使用估計。由房地產擔保的投資者貸款的PD和LGD是使用代理貸款信息以及貸款和財產級別屬性從第三方派生的。此外,這些貸款的LGD包含了與借款人在到期時未能履行其債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款PD和LGD的外部因素包括:CRE定價指數、GDP增長率、失業率和消費者價格指數的變化。
對於由房地產和商業貸款擔保的商業貸款,PD基於內部開發的評級標準,該評級標準根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配PD。這些貸款的風險等級的變化會導致PD的變化。該公司從第三方獲得這些貸款的LGD,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含金融服務業特定的信用相關信息以及這些細分市場中的貸款類型。
投資者和企業房地產貸款以及商業貸款的PD都受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。
零售貸款的ACL以歷史損失率模型為基礎,該模型納入了來自第三方的損失率,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。
該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設,以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款期限內未來現金流的最終可收集性。該公司使用來自獨立第三方的經濟情景。這些經濟預測情景是基於過去的事件、當前的狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估經濟情景,確定是否使用多個概率加權情景,如果使用多個情景,則評估並確定公司ACL模型中使用的每個情景的權重,因此每個情景的情景和權重可能在未來期間發生變化。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及正在發生的新冠肺炎疫情、俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及整個美國經濟持續的通脹壓力等特定事件的發生,不同時期所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設以及是否使用加權多情景方法可能會有所不同。
截至2022年3月31日,該公司的ACL模型使用了三個加權方案,分別代表基本方案、上行方案和下行方案。分配給每個情景的權重如下:基本情景或最有可能的情景的權重為40%,而上行和下行情景的權重分別為30%。本公司評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。2022年3月31日的三個加權方案的使用以及分配給每個方案的權重與公司2021年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。
鑑於俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、美國經濟持續的通脹壓力以及圍繞未來經濟狀況的普遍不確定性,地緣政治格局最近的事態發展,該公司在確定2022年3月31日的ACL模型中使用的經濟情景是否合適時,考慮了這些和其他因素。因此,公司在ACL模型中使用了截至2021年12月31日的經濟預測,這更能反映當前的經濟環境以及截至2022年3月31日的未來經濟狀況發生的可能性。此外,acl模型中使用的經濟情景包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。
該公司目前根據兩年內的經濟情景預測PD和LGD,我們認為這是一個合理和可支持的時期。超過這一點,PD和LGD將恢復到歷史長期平均水平。該公司在其用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這種迴歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,從而影響公司預計不會收回的每筆貸款的未來現金流。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有任何一個經濟變量能夠完全表明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。截至2022年3月31日,公司的ACL模型在基本情況、上行和下行情景中納入了對關鍵經濟變量的以下假設:
基本情況場景:
•到2022年底,美國失業率將降至3.5%,並在整個2023年保持在約3.5%的相對穩定水平。
•到2022年底,美國實際GDP增長率將從約5.4%降至約2.8%。美國實際GDP增速從2023年初的2.7%略微加速至2023年底的2.8%。
•2022年CRE指數增速從2022年第二季度的0.4%加速至2022年底的約8.3%。然後,CRE指數的增長速度將從2023年初的約11.2%降至2023年底的6.8%。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為2.4%,到2023年底,收益率將升至約3.1%。
好的情況是:
•到2022年底,美國的失業率將降至約3.1%,並在整個2023年保持相對穩定,約為3.0%。
•到2022年底,美國實際GDP增長率將從約9.3%降至約4.2%。美國實際GDP增長率將從2023年初的約4.4%降至2023年底的約1.9%。
•到2022年,CRE指數增長將從2022年第二季度的約1.9%加速至約14.1%。然後,CRE指數的增長速度將從2023年初的約15.0%降至2023年底的約6.9%。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為2.3%,2023年底將升至約3.0%。
不利的情況:
•到2022年底,美國失業率上升到約8.2%,然後到2023年底温和下降至約8.0%。
•2022年,美國實際GDP下滑速度將從第二季度的約-4.0%降至2023年底的約-1.9%。然後,美國實際GDP在整個2023年恢復加速增長,到2023年底增長約3.4%。
•CRE指數在2023年加速下降,從2023年第二季度的約-3.5%降至2023年底的約-19.5%。CRE指數下降的速度在2023年第三季度從大約-10.9%降至-3.8%。然後,CRE指數在2023年第四季度恢復增長。
•2022年年底,10年期美國國債收益率約為1.2%,2023年底將升至2.1%左右。
公司定期考慮是否需要對ACL進行質的調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變化、新投資組合的獲取和投資組合分割的變化等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估,包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
截至2022年3月31日,質量調整主要涉及管理層認為風險較高的貸款組合中的某些部分,管理層認為公司ACL模型的量化部分可能沒有完全反映出對ACL的相關影響。此外,質量調整還涉及對未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部門的相關影響。對由房地產、建築貸款和特許經營貸款擔保的SBA投資者貸款的ACL進行了質的調整。管理層審查是否需要按季度進行適當的質量調整,因此,質量調整的數額和分配在未來期間可能會發生變化。
以下圖表量化了某些因素,這些因素歸因於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月投資貸款的ACL變化:
在截至2022年3月31日的三個月中,為投資而持有的貸款的ACL減少了235,000美元,其中包括446,000美元的淨沖銷,但被211,000美元的信貸損失準備金部分抵消。截至2022年3月31日的三個月的信貸損失撥備反映了用於投資的貸款增加以及經濟不確定性增加,但經濟預測和資產質量的改善抵消了這一影響。
在截至2021年3月31日的三個月中,為投資而持有的貸款的ACL減少了100萬美元,反映了130萬美元的淨沖銷,但被315,000美元的信貸損失準備金部分抵消。截至2021年3月31日的三個月的信貸損失準備金反映了不利的經濟狀況和公司的ACL模型中使用的預測。
我們不能保證在任何特定時期內,我們不會遭受超過預留金額的信貸損失,也不能保證我們隨後根據主要因素(包括可能對我們的市場區域或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估時,不會要求大幅增加貸款額度。此外,作為其審查過程中不可或缺的一部分,監管機構會定期審查我們的ACL,並可能要求我們確認額外的撥備,以增加撥備並記錄未來損失的沖銷。如果管理層在評估貸款額度的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測,公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化,並影響未來信貸損失撥備的水平。
截至2022年3月31日,本公司相信,ACL足以彌補貸款組合中當前預期的信貸損失。
下表列出了本公司在所列各貸款類別中的ACL、貸款類別餘額的相應百分比,以及貸款餘額佔總貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | | $ | 35,974 | | | 1.30 | % | | 18.8 | % | | $ | 37,380 | | | 1.35 | % | | 19.4 | % |
多個家庭 | | 54,325 | | | 0.90 | | | 41.0 | | | 55,209 | | | 0.94 | | | 41.2 | |
建築和土地 | | 5,219 | | | 1.72 | | | 2.1 | | | 5,211 | | | 1.88 | | | 1.9 | |
以房地產為擔保的SBA | | 3,050 | | | 7.15 | | | 0.2 | | | 3,201 | | | 6.82 | | | 0.3 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 98,568 | | | 1.08 | | | 62.1 | | | 101,001 | | | 1.12 | | | 62.8 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 31,891 | | | 1.33 | | | 16.2 | | | 29,575 | | | 1.31 | | | 15.7 | |
特許經營房地產獲得保障 | | 7,977 | | | 2.08 | | | 2.7 | | | 7,985 | | | 2.10 | | | 2.7 | |
以房地產為擔保的SBA | | 5,195 | | | 7.59 | | | 0.5 | | | 4,866 | | | 7.03 | | | 0.5 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 45,063 | | | 1.58 | | | 19.4 | | | 42,426 | | | 1.57 | | | 18.9 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 38,598 | | | 1.72 | | | 15.2 | | | 38,136 | | | 1.81 | | | 14.7 | |
特許經營權非房地產擔保 | | 14,304 | | | 3.68 | | | 2.6 | | | 15,084 | | | 3.84 | | | 2.7 | |
SBA非房地產擔保 | | 490 | | | 4.55 | | | 0.1 | | | 565 | | | 5.12 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | 53,392 | | | 2.02 | | | 17.9 | | | 53,785 | | | 2.15 | | | 17.5 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 233 | | | 0.29 | | | 0.5 | | | 255 | | | 0.27 | | | 0.7 | |
消費貸款 | | 261 | | | 5.06 | | | 0.1 | | | 285 | | | 5.03 | | | 0.1 | |
零售貸款總額 | | 494 | | | 0.58 | | | 0.6 | | | 540 | | | 0.53 | | | 0.8 | |
總計 | | $ | 197,517 | | | 1.34 | % | | 100.0 | % | | $ | 197,752 | | | 1.38 | % | | 100.0 | % |
截至2022年3月31日,信貸損失準備與用於投資的貸款的比率為1.34%,低於2021年12月31日的1.38%。截至2022年3月31日,我們收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總額為7120萬美元,佔持有的投資貸款總額的0.48%,而截至2021年12月31日,我們的未攤銷公允價值折扣為7710萬美元,佔持有的投資貸款總額的0.54%。
下表列出了公司在每個貸款類別的投資餘額所持有的平均貸款中淨沖銷的百分比,以及在所示期間和在所示期間與信貸有關的其他百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
(千美元) | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 | | 淨沖銷(回收) | | 平均貸款餘額 | | 百分比 |
以房地產為抵押的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中環鐵路非業主自用 | $ | — | | | $ | 2,758,078 | | | —% | | $ | (78) | | | $ | 2,799,901 | | | —% | | $ | 154 | | | $ | 2,675,671 | | | 0.01% |
多個家庭 | — | | | 5,903,012 | | | —% | | — | | | 5,761,101 | | | —% | | — | | | 5,201,868 | | | —% |
建築和土地 | — | | | 295,490 | | | —% | | — | | | 293,937 | | | —% | | — | | | 318,632 | | | —% |
以房地產為擔保的SBA | 70 | | | 45,392 | | | 0.15% | | (2) | | | 50,546 | | | —% | | 265 | | | 56,196 | | | 0.47% |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 70 | | | 9,001,972 | | | —% | | (80) | | | 8,905,485 | | | —% | | 419 | | | 8,252,367 | | | 0.01% |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | (10) | | | 2,266,066 | | | —% | | (12) | | | 2,243,161 | | | —% | | (15) | | | 2,044,442 | | | —% |
特許經營房地產獲得保障 | — | | | 382,381 | | | —% | | — | | | 356,467 | | | —% | | — | | | 344,687 | | | —% |
以房地產為擔保的SBA | — | | | 75,189 | | | —% | | — | | | 72,217 | | | —% | | 98 | | | 77,152 | | | 0.13% |
房地產擔保的商業貸款總額 | (10) | | | 2,723,636 | | | —% | | (12) | | | 2,671,845 | | | —% | | 83 | | | 2,466,281 | | | —% |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 338 | | | 2,155,582 | | | 0.02% | | (561) | | | 1,913,974 | | | (0.03)% | | 678 | | | 1,692,213 | | | 0.04% |
特許經營權非房地產擔保 | — | | | 389,323 | | | —% | | (325) | | | 385,922 | | | (0.08)% | | 156 | | | 418,805 | | | 0.04% |
SBA非房地產擔保 | 48 | | | 11,607 | | | 0.41% | | (2) | | | 12,107 | | | (0.02)% | | (2) | | | 15,312 | | | (0.01)% |
商業貸款總額 | 386 | | | 2,556,512 | | | 0.02% | | (888) | | | 2,312,003 | | | (0.04)% | | 832 | | | 2,126,330 | | | 0.04% |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | 84,181 | | | —% | | — | | | 110,277 | | | —% | | — | | | 241,872 | | | —% |
消費者 | — | | | 4,846 | | | —% | | (1) | | | 5,868 | | | (0.02)% | | — | | | 6,612 | | | —% |
零售貸款總額 | — | | | 89,027 | | | —% | | (1) | | | 116,145 | | | —% | | — | | | 248,484 | | | —% |
總計 | $ | 446 | | | $ | 14,371,147 | | | —% | | $ | (981) | | | $ | 14,005,478 | | | (0.01)% | | $ | 1,334 | | | $ | 13,093,462 | | | 0.01% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款的信貸損失準備 | | | | | 1.34% | | | | | | 1.38% | | | | | | 2.04% |
為投資而持有的貸款的不良貸款 | | | | | 0.38% | | | | | | 0.22% | | | | | | 0.30% |
不良貸款信貸損失準備 | | | | | 357% | | | | | | 632% | | | | | | 686% |
投資證券
我們主要將我們的投資組合用於流動性、保本和支持我們的利率風險管理策略。截至2022年3月31日,投資總額為42.2億美元,較2021年12月31日的46.6億美元減少4.371億美元,降幅9.4%,主要用於為更高收益的貸款增長提供資金。減少的主要原因是6.585億美元的銷售額,1.093億美元的本金支付,轉移到HTM的AFS證券的折扣,攤銷和贖回,以及按市值計價的公允價值調整減少1.681億美元,但被4.989億美元的購買部分抵消,主要是公司債務證券和抵押抵押債券。一般而言,購買投資證券主要與投資銀行業務的過剩流動資金有關。在2022年第一季度,我們維持了AFS證券投資組合中高流動性的短期證券的一部分,同時也繼續將該投資組合的有效期限從2021年12月31日的4.1年降至2022年3月31日的4.0年。這一策略增強了我們對當前利率環境的利率敏感度,併為我們提供了在機會出現時迅速將這些資金重新部署到更高收益資產的靈活性。
截至2022年3月31日,AFS和HTM投資證券分別為32.2億美元和9.964億美元,而截至2021年12月31日,AFS和HTM投資證券分別為42.7億美元和3.817億美元。在2022年第一季度,本公司重新評估了某些存續期較長的投資的分類,並將約3.868億美元的市政債券和2.55億美元的抵押貸款支持證券從AFS轉移到HTM證券,本公司打算並有能力持有這兩種證券直至到期。這些證券的轉讓按公允價值入賬。市政債券的賬面淨額為3.799億美元,税前未實現虧損為690萬美元,抵押貸款支持證券的賬面淨額為2.388億美元,税前未實現虧損為1620萬美元,在轉讓日反映為折扣。該等折讓以及累積的其他全面收益中相關的未實現虧損,在證券剩餘期限內通過收益作為收益率調整攤銷至利息收入。在累計其他綜合收益中報告的未實現持有虧損的攤銷在很大程度上抵消了折價攤銷對利息收入的影響。在轉移時,沒有記錄任何損益。看見附註4--投資證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。
關於投資證券的ACL是根據指導ASC 326為投資組合的AFS和HTM分類確定的,並按季度進行評估。截至2022年3月31日,該公司對HTM投資證券的ACL為41,000美元分類為市政債券,它們是在2021年第三季度和第四季度以及2022年第一季度從AFS轉移過來的。截至2021年12月31日,該公司對HTM投資證券的ACL為22,000美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的AFS投資證券沒有ACL。本公司在2022年3月31日和2021年12月31日的三個月內分別確認了HTM投資證券的19,000美元和11,000美元的信貸損失準備金。在2021年3月31日的三個月內,HTM投資證券沒有確認信貸損失撥備。
下表按合同到期日列出了我們的HTM投資證券組合的攤銷成本和加權平均收益率。加權平均收益率是基於證券的攤銷成本,而不是在税收等值的基礎上,對每個到期日範圍內的收入進行的算術計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 一年 或更少 | | 不止一個 到五年 | | 五年多 到十年 | | 多過 十年 | | 總計 |
(千美元) | | 金額 | | 加權 平均值 產率 | | 金額 | | 加權 平均值 產率 | | 金額 | | 加權 平均值 產率 | | 金額 | | 加權 平均值 產率 | | 金額 | | 加權 平均值 產率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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HTM投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 44,774 | | | 1.52 | % | | $ | 703,113 | | | 2.07 | % | | $ | 747,887 | | | 2.04 | % |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 247,050 | | | 1.66 | | | 247,050 | | | 1.66 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 0.97 | | | 1,486 | | | 0.97 | |
HTM投資證券總額 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | $ | 44,774 | | | 1.52 | % | | $ | 951,649 | | | 1.97 | % | | $ | 996,423 | | | 1.94 | % |
總證券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 481,351 | | | 0.69 | % | | $ | 1,356,991 | | | 1.47 | % | | $ | 2,380,176 | | | 1.65 | % | | $ | 4,218,518 | | | 1.49 | % |
下表列出了按穆迪信用評級計算的AFS的公允價值和HTM投資證券組合的攤餘成本。March 31, 2022.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美國財政部 | | 代理處 | | 公司債務 | | 市政債券 | | 抵押抵押債券 | | 抵押貸款支持證券 | | 其他 | | 總計 | | % |
AAA-Aa3 | | $ | 13,990 | | | $ | 369,227 | | | $ | 39,946 | | | $ | 1,163,171 | | | $ | 855,256 | | | $ | 1,213,773 | | | $ | — | | | $ | 3,655,363 | | | 86.6 | % |
A1 - A3 | | — | | | — | | | 340,566 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340,566 | | | 8.1 | |
Baa1-Baa3 | | — | | | 6,550 | | | 214,553 | | | — | | | — | | | — | | | 1,486 | | | 222,589 | | | 5.3 | |
總計 | | $ | 13,990 | | | $ | 375,777 | | | $ | 595,065 | | | $ | 1,163,171 | | | $ | 855,256 | | | $ | 1,213,773 | | | $ | 1,486 | | | $ | 4,218,518 | | | 100.0 | % |
在…March 31, 2022,公司94.7%的投資證券組合評級為A1-A3或更高。我們會根據目前的金融狀況和經濟環境,繼續監察我們的投資證券組合的質素。
負債與股東權益
截至2022年3月31日,總負債為188.4億美元,而2021年12月31日為182.1億美元。與2021年12月31日相比,增加6.312億美元,增幅3.5%,主要是由於存款增加5.736億美元,FHLB墊款增加4200萬美元,其他負債增加1540萬美元。
押金。截至2022年3月31日,存款總額為176.9億美元,較2021年12月31日的171.2億美元增加5.736億美元,增幅3.4%。非到期存款總額為166.6億美元,佔總存款的94.2%,較2021年12月31日增加6.009億美元,增幅為3.7%。存款增加包括3.493億美元的無息支票、1.857億美元的有息支票和6590萬美元的貨幣市場/儲蓄,這主要是由於商業存款賬户餘額增加,但被零售存單計劃減少2730萬美元部分抵消。
截至2022年3月31日的總期末加權平均存款利率與2021年12月31日相比保持不變,為0.04%。
截至2022年3月31日及2021年12月31日,本行的投資與存款比率分別為83.3%及83.5%。
下表列出了公司存款賬户在指定日期的分佈情況,以及每類存款截至每期最後一天的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均利率 | | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均利率 | | | | | | |
無息支票 | $ | 7,106,548 | | | 40.2 | % | | — | % | | $ | 6,757,259 | | | 39.5 | % | | — | % | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
正在檢查 | 3,679,067 | | | 20.8 | | | 0.04 | | | 3,493,331 | | | 20.4 | | | 0.02 | | | | | | | |
貨幣市場 | 5,445,870 | | | 30.8 | | | 0.07 | | | 5,387,168 | | | 31.5 | | | 0.07 | | | | | | | |
儲蓄 | 426,727 | | | 2.4 | | | 0.02 | | | 419,558 | | | 2.5 | | | 0.02 | | | | | | | |
定期存款賬户: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於1.00% | 996,562 | | | 5.6 | | | 0.22 | | | 1,012,473 | | | 5.9 | | | 0.18 | | | | | | | |
1.00 - 1.99 | 28,441 | | | 0.2 | | | 1.52 | | | 39,322 | | | 0.2 | | | 1.49 | | | | | | | |
2.00 - 2.99 | 6,008 | | | — | | | 2.21 | | | 6,296 | | | — | | | 2.23 | | | | | | | |
3.00 - 3.99 | — | | | — | | | — | | | 182 | | | — | | | 3.45 | | | | | | | |
4.00 - 4.99 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
5.00及更高版本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
定期存款賬户合計 | 1,031,011 | | | 5.8 | | | 0.26 | | | 1,058,273 | | | 6.2 | | | 0.24 | | | | | | | |
有息存款總額 | 10,582,675 | | | 59.8 | | | 0.08 | | | 10,358,330 | | | 60.5 | | | 0.07 | | | | | | | |
總存款 | $ | 17,689,223 | | | 100.0 | % | | 0.04 | % | | $ | 17,115,589 | | | 100.0 | % | | 0.04 | % | | | | | | |
下表列出了超過FDIC保險限額的估計存款:
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | |
未投保存款 | $ | 6,598,952 | | | $ | 6,220,802 | | |
超過FDIC保險限額的定期存款總額估計在2022年3月31日為3.524億美元,到2021年12月31日為3.571億美元。下表載列估計無保險定期存款的到期日分佈:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
3個月或更短時間 | | $ | 307,612 | | | $ | 297,595 | |
超過3個月至6個月 | | 18,450 | | | 28,187 | |
超過6個月至12個月 | | 19,261 | | | 23,051 | |
超過12個月 | | 7,120 | | | 8,287 | |
總計 | | $ | 352,443 | | | $ | 357,120 | |
借款。截至2022年3月31日,借款總額為9.307億美元,較8.886億美元增加4220萬美元,增幅為4.7%在…2021年12月31日。截至2022年3月31日,借款總額包括6.0億美元的FHLB預付款和3.307億美元的次級債券。與2021年12月31日相比,2022年3月31日的借款增加,主要是由於FHLB定期預付款增加6.0億美元,但FHLB隔夜預付款5.5億美元的償還和其他短期借款800萬美元抵消了這一增長。截至2022年3月31日,總借款佔總資產的4.3%,期末加權平均率為3.28%,而2021年12月31日的期末加權平均率為2.12%,佔總資產的4.2%。
截至2022年3月31日,次級債券總額包括以下內容:
•附屬票據6,000萬元,固定息率5.75釐,於2024年9月3日到期(“票據I”),賬面價值5,970萬元,扣除未攤銷債務發行成本299,000元。利息每半年支付一次,年利率為5.75%;
•次級票據為1.25億元,息率為4.875,於2029年5月15日到期(“票據II”),賬面價值為1.232億元,扣除未攤銷債務發行成本後淨額為1.8億元。利息每半年支付一次,最初固定利率為年息4.875%。由2024年5月15日起(包括該日在內,但不包括到期日或較早贖回日期),債券II將按每季派息一次的浮動利率計息,利率相等於3個月期倫敦銀行同業拆息加年息2.50釐;及
•次級票據為1.5億元,利率為5.375,定息至浮息,於2030年6月15日到期(“票據III”),賬面價值為1.478億元,扣除未攤銷債務發行成本為220萬元。債券III的利息相當於年息5.375釐,由2020年6月15日起至2025年6月15日止(但不包括在內),每半年派息一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的贖回日(但不包括該日),利息將按相當於基準利率的浮動年利率計息,預計為三個月期SOFR加517個基點的利差,每季派息一次。
有關次級債券的其他信息,請參閲附註8-附屬債券在本表格10-Q中的綜合財務報表。
下表列出了有關公司在指定日期借入資金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 天平 | | 加權 平均費率 | | 天平 | | 加權 平均費率 |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 600,000 | | | 2.15 | % | | $ | 550,000 | | | 0.20 | % |
| | | | | | | |
次級債券 | 330,726 | | | 5.32 | | | 330,567 | | | 5.33 | |
借款總額 | $ | 930,726 | | | 3.28 | % | | $ | 888,567 | | | 2.12 | % |
| | | | | | | |
的加權平均成本 本季度的借款 | 3.63 | % | | | | 4.59 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | 4.3 | | | | | 4.2 | | | |
股東權益。截至2022年3月31日,股東權益總額為27.8億美元,較2021年12月31日的28.9億美元減少1.033億美元。本季度股東權益的減少主要是由於利率上升對我們的AFS證券組合的影響造成的1.364億美元的全面虧損,以及3,110萬美元的現金股息,但被6690萬美元的淨收入部分抵消。
我們的每股賬面價值從2021年12月31日的30.58美元下降到2022年3月31日的29.31美元。截至2022年3月31日,公司有形普通股權益與有形資產的比率為8.79%,較2021年12月31日的9.52%有所下降。我們的每股有形賬面價值為19.12美元,而2021年12月31日和2021年3月31日分別為20.29美元和18.19美元。更多細節見項目2--“管理層的討論和分析”下的“非公認會計準則措施”。
資本資源和流動性
我們的主要資金來源是存款、FHLB的墊款和其他借款、貸款的本金和利息支付以及投資收入,以履行我們的財務義務,這些義務主要來自提取存款、擴大信貸和支付運營費用。雖然貸款的到期日和定期攤銷是一個可預測的資金來源,但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭的影響。
除了貸款和投資的利息以及我們提供的服務收取的費用外,我們在2022年前三個月產生的主要資金來源是:
•出售、預付或到期可供出售的證券所得7.254億美元;
•為投資而持有的貸款本金支付6.908億美元;
•存款增加5.736億美元;
•證券本金8,160萬美元;以及
•增加了5,000萬英鎊的FHLB借款。
我們利用這些資金:
•發起10.5億美元的投資貸款;
•購買4.992億美元的AFS證券;
•通過3,110萬美元的股息向股東返還資本;
•發放待售貸款1,880萬美元;
我們最具流動性的資產是不受限制的現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們的流動資金狀況被持續監測,並在被認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。截至2022年3月31日,現金和現金等價物總計8.093億美元,我們投資證券AFS的市值總計32.2億美元。如果需要額外的資金,我們可以獲得額外的流動性來源,包括FHLB預付款、聯邦基金額度、聯邦儲備委員會的貸款計劃,以及貸款和投資證券銷售。截至2022年3月31日,我們可以通過FHLB借入的最高金額為84.4億美元,其中52.6億美元可供借款,這是基於84.5億美元的房地產貸款質押品。截至2022年3月31日,我們有6.0億美元的FHLB定期借款。截至2022年3月31日,我們還擁有24.3萬美元的FRB貼現窗口,以投資證券為擔保,以及與其他代理銀行的無擔保信貸額度總計3.3億美元,用於購買聯邦基金。截至2022年3月31日,我們的流動資金比率為21.8%,高於公司10.0%的最低政策要求。該公司定期監測流動性,模擬流動性壓力情景,以確保有足夠的流動性可用,並制定應急資金計劃,定期對其進行審查和測試。
如果2022年存款增長不足以履行我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾,我們可以通過FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。
本行在本公司的流動資金政策中維持流動資金指引,允許購買不超過總存款的10%或總資產的8%的經紀存款基金作為次要資金來源。截至2022年3月31日,我們有560萬美元的經紀貨幣市場存款,佔總存款的0.03%,佔當日總資產的0.03%。
本公司是一個獨立於銀行的法人實體,必須為自己的流動資金提供資金。該公司的主要流動資金來源是銀行的股息。法律和監管規定限制了銀行向該公司支付股息的能力。管理層認為,這些限制不會對該公司履行其持續現金債務的能力產生實質性影響。在截至2022年3月31日的三個月內,銀行向該公司支付了3110萬美元的股息。
該公司與美國銀行保持着2500萬美元的信用額度,將於2022年9月27日到期。該公司預計在到期時續訂信貸額度。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動資金來源。截至2022年3月31日,該公司沒有這條線路的未償還餘額。
在2022年第一季度,該公司宣佈季度股息為每股0.33美元。2022年4月22日,公司董事會宣佈於2022年5月13日向截至2022年5月6日登記在冊的股東支付每股0.33美元的股息。公司董事會定期審查是否宣佈或支付現金股息,考慮因素包括:總體業務狀況、公司財務業績、未來前景、資本要求、法律和監管限制,以及公司董事會可能認為相關的其他因素。
2021年1月11日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,根據公司普通股2020年12月31日的收盤價,該計劃授權回購至多472.5萬股普通股,相當於截至2020年12月31日公司已發行和已發行普通股的約5%,以及約1.5億美元的普通股。在2022年第一季度,公司沒有回購任何普通股。關於更多信息,見第二部分第2項--未登記的股權證券銷售和收益的使用。
我們的重大現金需求可能包括為LIHTC的現有貸款承諾提供資金、為LIHTC的股權投資和經濟適用房合作伙伴關係提供資金、提取/到期現有存款、償還借款、運營租賃支付以及維持當前運營所需的支出。
本公司在正常業務過程中履行合同義務,作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。下表彙總了我們合同義務的到期日和應付本金,不包括應計利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 總計 |
| | | | | |
FHLB墊款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | 400,000 | | | $ | 600,000 | |
次級債券 | — | | | 330,726 | | | 330,726 | |
存單 | 911,586 | | | 119,425 | | | 1,031,011 | |
經營租約 | 20,045 | | | 58,000 | | | 78,045 | |
保障性住房夥伴關係承諾 | 5,439 | | | 11,432 | | | 16,871 | |
合同現金債務總額 | $ | 1,137,070 | | | $ | 919,583 | | | $ | 2,056,653 | |
我們相信,公司的流動資金來源將足以通過維持充足的流動資金水平來履行到期的合同義務。
在正常業務過程中,我們進行各種交易以滿足客户的融資需求,根據公認會計原則,這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。這些交易包括表外承諾,包括承諾延長信用證和備用信用證,以及承諾為有資格獲得CRA信貸的投資提供資金。下表彙總了該公司按到期日延長信貸的承諾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(千美元) | 不到1年 | | 1年以上 | | 總計 |
用於發放信貸的貸款承諾 | $ | 1,522,948 | | | $ | 1,373,989 | | | $ | 2,896,937 | |
備用信用證 | 43,433 | | | — | | | 43,433 | |
總計 | $ | 1,566,381 | | | $ | 1,373,989 | | | $ | 2,940,370 | |
由於許多信貸承諾預計將到期,因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。有關詳細信息,請參閲附註15--表外安排、承付款和或有事項公司2021年綜合財務報表10-K表。
監管資本合規性
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架,公司和銀行必須滿足特定的資本指引,該指引涉及對公司和銀行的資產、負債和根據監管會計慣例計算的某些表外項目的量化衡量。公司和銀行的資本數額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行保持資本,以滿足某些資本比率,以便在監管框架下被視為充分資本化或資本充足,以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知,該行被歸類為“資本充足”。自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會的資本框架,針對美國銀行組織的最終全面監管資本規則,通常稱為“巴塞爾協議III”,於2015年1月1日對公司和銀行生效,受其某些組成部分和其他條款的分階段實施期限的限制。從2016年1月1日開始,巴塞爾III實施了一項要求,要求所有銀行組織保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝,以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,適用於三種基於風險的資本比率,但不適用於槓桿率。到2019年1月1日,資本節約緩衝完全分階段達到2.50%。截至2022年3月31日,本公司和銀行符合資本保護緩衝要求,並超過了最低普通股一級、一級資本充足率和總資本比率,包括完全分階段投入的資本保存緩衝,分別為7.00%、8.50%和10.50%,根據聯邦銀行監管機構及時糾正行動規定,本銀行符合“資本充足”的要求。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了其監管資本規則,並提供了在三年內逐步實施CECL會計準則第一天不良監管資本影響的選項。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以提供監管緩解,鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,銀行組織可以更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。中期的資本寬減是按25%的比例調整,以大致計算過渡期首兩年根據CECL計提的撥備相對於已產生虧損方法的差額。過渡期第二年結束時的累計差額隨後在三年過渡期內以每年25%的比例逐步計入監管資本。最終規則被通過,並於2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。2021年底的這一累計差額將在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期間分階段引入監管資本。
出於監管資本的目的,公司的次級債務計入二級資本。看見注8 - 附屬債券以獲取更多信息。
根據適用法規的定義和下表所述,公司和銀行繼續超過監管資本最低要求,銀行在所示日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足性的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行公司合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.10% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.80% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | | 11.80% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 14.37% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋頂級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 11.66% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.61% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | | 13.61% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 14.47% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足性的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行公司合併 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.08% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 12.11% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本充足率 | | 12.11% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 14.62% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋頂級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 11.62% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.96% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本充足率 | | 13.96% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 14.70% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致的價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的計息負債重新定價或到期的程度,其基礎和頻率不同於其賺取利息的資產。世行積極監測和管理其投資組合,以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產負債委員會負責執行董事會制定的銀行利率風險管理政策,該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)的可接受變化的限度。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景維持接近預期風險水平的利率風險水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並評估其與運營戰略有關的利率風險。
利率風險管理
本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景維持接近預期風險水平的利率風險水平。該銀行衡量主要資產負債表投資組合中的利率風險,並將當前的風險狀況與所需的風險狀況以及董事會設定的政策限制進行比較。然後,管理層實施與所需風險概況一致的策略。資產存續期與負債進行比較,根據公司的風險狀況和前景確定固定利率和浮動利率的理想組合。同樣,英國央行也在尋求籌集非到期存款。管理層經常通過定價行動來實施這些策略。最後,管理層構建其證券投資組合和借款,以抵消客户貸款和存款的重新定價特徵造成的部分利率敏感性。
管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並評估其與運營戰略有關的利率風險。管理層分析潛在策略對利率風險狀況的影響。公司董事會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況,包括模擬各種利率情景對銀行股權經濟價值的影響。利率的上下變動可能會使銀行的利差受到壓縮,從而對其淨利息收入產生不利影響。這主要是由於與可調整利率貸款和抵押貸款支持證券掛鈎的指數的重新定價滯後,以及它們的重新定價頻率。此外,利率的大幅變動顯示了利率上限和下限對可調利率交易的影響。存款產品重新定價的滯後部分抵消了這一影響。利差壓縮的程度取決於利率變動的方向和嚴重程度,以及銀行產品組合的特點。
管理層通過使用模擬模型和模型來監測公司的利率敏感性,模擬模型量化了12個月和24個月期間對收益(“在險收益”)的估計影響,該模型估計了在不同利率情景下公司前夕的變化,主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了計息資產的利率變化和計息負債的利息支出對NII的影響。EVE模型通過對每個利率情景下資產和負債的所有預期現金流進行貼現來計算權益淨現值。對於每種情景,EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。Eve比率的定義是Eve除以同一情景下資產的市場價值。
下表顯示了假設下一季度第一個月的瞬時平行利率變化,該公司在2022年3月31日和2021年12月31日的預測NII和淨利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
利率變動(基點) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 費率% | | |
200 | | 718,367 | | | 35,619 | | | 5.2 | | | 3.65 | | | |
100 | | 702,411 | | | 19,663 | | | 2.9 | | | 3.56 | | | |
靜電 | | 682,748 | | | — | | | — | | | 3.47 | | | |
-100 | | 659,380 | | | (23,368) | | | (3.4) | | | 3.35 | | | |
-200 | | 635,696 | | | (47,052) | | | (6.9) | | | 3.23 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 風險收益 | | 預計淨息差 | | |
利率變動(基點) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 費率% | | |
200 | | 683,485 | | | 19,799 | | | 3.0 | | | 3.60 | | | |
100 | | 672,776 | | | 9,090 | | | 1.4 | | | 3.55 | | | |
靜電 | | 663,686 | | | — | | | — | | | 3.50 | | | |
-100 | | 641,475 | | | (22,211) | | | (3.3) | | | 3.38 | | | |
-200 | | 608,007 | | | (55,679) | | | (8.4) | | | 3.21 | | | |
下表顯示了假設下一季度第一個月的瞬時利率變化,公司在2022年3月31日和2021年12月31日的前夕和預計的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | | |
(千美元) | | |
| | 論股權的經濟價值 | | EVE佔投資組合資產市值的百分比 | | |
利率變動(基點) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,387,240 | | | 197,565 | | | 6.2 | | | 17.91 | | | |
100 | | 3,311,634 | | | 121,959 | | | 3.8 | | | 16.98 | | | |
靜電 | | 3,189,675 | | | — | | | — | | | 15.86 | | | |
-100 | | 2,999,497 | | | (190,178) | | | (6.0) | | | 14.48 | | | |
-200 | | 2,674,241 | | | (515,434) | | | (16.2) | | | 12.55 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 論股權的經濟價值 | | EVE佔投資組合資產市值的百分比 | | |
利率變動(基點) | | $Amount | | $Change | | 更改百分比 | | 前夜比率 | | |
200 | | 3,146,242 | | | 169,608 | | | 5.7 | | | 16.75 | | | |
100 | | 3,088,311 | | | 111,677 | | | 3.8 | | | 15.90 | | | |
靜電 | | 2,976,634 | | | — | | | — | | | 14.82 | | | |
-100 | | 2,774,297 | | | (202,337) | | | (6.8) | | | 13.37 | | | |
-200 | | 2,349,722 | | | (626,912) | | | (21.1) | | | 10.99 | | | |
根據對利率變化對收益和EVE的影響的模擬,公司對利率變化的敏感性對利率上升的敏感度為中等,這得益於出於對衝目的而增加的利率掉期。風險收益和前夕都會隨着利率的上升而增加。值得注意的是,以上表格是基於幾個假設的預測,實際結果可能有所不同。這些預測基於管理層對歷史行為和假設的估計,這些假設可能會隨着時間的推移而改變,可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為,(2)當地和全國的經濟狀況,(3)聯邦儲備委員會採取的行動,(4)客户行為,以及(5)管理層對上述情況的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。
該公司的外匯直接市場風險微乎其微,不存在大宗商品風險。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時,我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的有效性(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)所定義的,經修訂)進行了評估。根據這項評價,首席執行幹事和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層相信,在正常業務過程中發生的任何法律程序,無論是個別的或整體的,都不會對公司的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
我們的2021年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素一節討論了我們面臨的許多風險和不確定因素,其中任何一個或多個都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景、對公司的投資價值或回報產生重大不利影響。我們的風險因素沒有發生重大變化,正如我們之前在2021年10-K表格第1A項中所描述的那樣。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年1月11日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,授權回購最多4,725,000股普通股。股票回購計劃可隨時限制或終止,恕不另行通知。在2022年第一季度,公司沒有回購任何普通股。
下表提供了2022年第一季度我們或代表我們或任何“關聯購買者”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
2022年1月1日至2022年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
March 1, 2022 to March 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | |
附件2.1 | | 截至2020年1月31日由Pacific Premier Bancorp,Inc.、Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署的重組協議和計劃(1) | |
附件3.1 | | 太平洋高級銀行公司註冊證書的第二次修訂和重新發布(2) | |
附件3.2 | | 修訂和重新制定太平洋銀行股份有限公司附例(2) | |
附件4.1 | | Pacific Premier Bancorp公司股票證書樣本(3) | |
附件4.2 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(三)項,長期借款票據被省略。本公司承諾應要求向美國證券交易委員會提供此類文書的副本。 | |
附件31.1 | | 根據經修訂的《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對行政總裁的證明 | |
附件31.2 | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明 | |
附件32 | | 依據《美國法典》第18編第1350條對依據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證明 | |
附件101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
附件101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
附件101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
附件101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
附件101.實驗室 | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
附件101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2022年3月31日的季度10-Q季度報告的封面,格式為內聯XBRL(載於附件101) | |
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(1)通過引用註冊人於2020年2月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的內容而註冊成立。 | |
(2)參考註冊人2018年5月15日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的內容註冊成立。 | |
(3)參考註冊人於1997年1月27日提交美國證券交易委員會的S-1表格註冊説明書(註冊號第333-20497號)成立為法團。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 太平洋高級銀行,Inc. |
| | | |
日期: | May 6, 2022 | 由以下人員提供: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德納 |
| | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | May 6, 2022 | 由以下人員提供: | 小羅納德·J·尼古拉斯 |
| | | 小羅納德·J·尼古拉斯 |
| | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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