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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
_____________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
|
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to .
佣金文件編號001-32975
____________________________________________________
Evercore Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-4748747 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 857-3100
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.01美元 | EVR | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年4月22日，註冊人A類普通股的流通股數量為每股面值0.01美元40,595,011。截至2022年4月22日，註冊人B類普通股的流通股數量為每股面值0.01美元50(不包括50註冊人的子公司持有的B類普通股)。
目錄表
在本報告中，凡提及“Evercore”、“公司”、“我們”，指的是Evercore Inc.、特拉華州的一家公司及其合併子公司。除非上下文另有要求，否則引用(1)“Evercore Inc.”僅指Evercore Inc.，而不是其任何合併子公司；(2)“Evercore LP”僅指特拉華州有限合夥企業Evercore LP，而不是其任何合併子公司。
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分金融信息 | |
| 第1項。 | 財務報表 | 3 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 50 |
第二部分：其他信息 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 51 |
| 第二項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 51 |
| 第六項。 | 陳列品 | 52 |
簽名 | |
第一部分財務信息
| | | | | |
| |
| 簡明合併財務報表(未經審計) | 頁面 |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明合併財務狀況報表 | 4 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合業務報表 | 5 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月簡明綜合全面收益表 | 6 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的簡明綜合權益變動表 | 7 |
截至2022年和2021年3月31日止三個月簡明合併現金流量表 | 8 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 9 |
Evercore Inc.
簡明合併財務狀況報表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產 | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 454,768 | | | $ | 578,317 | | | |
投資證券和存單(包括可供出售的債務證券，攤銷成本為#美元286,567及$706,826分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | 1,096,774 | | | 1,784,639 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收賬款(扣除準備金淨額#美元2,054及$2,704分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | 313,677 | | | 351,668 | | | |
| 應收員工及關聯方款項 | 23,722 | | | 25,208 | | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | 91,153 | | | 58,533 | | | |
| 流動資產總額 | 1,980,094 | | | 2,798,365 | | | |
| | | | | |
| 投資 | 48,163 | | | 75,176 | | | |
| 遞延税項資產 | 255,267 | | | 248,077 | | | |
| 經營性租賃使用權資產 | 257,117 | | | 263,329 | | | |
傢俱、設備和租賃改進(扣除累計折舊和攤銷淨額#美元172,091及$165,857分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | 147,571 | | | 148,589 | | | |
| 商譽 | 126,816 | | | 128,246 | | | |
無形資產(累計攤銷淨額#美元3,384及$3,294分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | 246 | | | 336 | | | |
| | | | | |
| 其他資產 | 123,090 | | | 140,539 | | | |
| 總資產 | $ | 2,938,364 | | | $ | 3,802,657 | | | |
| 負債與權益 | | | | | |
| 流動負債 | | | | | |
| 應計薪酬和福利 | $ | 348,089 | | | $ | 1,109,716 | | | |
| 應付賬款和應計費用 | 32,443 | | | 31,633 | | | |
| | | | | |
| 支付給員工及關聯方 | 58,947 | | | 58,876 | | | |
| | | | | |
| 經營租賃負債 | 49,002 | | | 47,321 | | | |
| 應繳税金 | 16,518 | | | 20,980 | | | |
| | | | | |
| 應付票據的當期部分 | 66,863 | | | — | | | |
| 其他流動負債 | 27,398 | | | 28,610 | | | |
| 流動負債總額 | 599,260 | | | 1,297,136 | | | |
| 經營租賃負債 | 288,768 | | | 297,473 | | | |
| 應付票據 | 308,498 | | | 376,243 | | | |
| | | | | |
| 根據應收税金協議應付的款項 | 70,209 | | | 70,209 | | | |
| 其他長期負債 | 83,960 | | | 126,315 | | | |
| 總負債 | 1,350,695 | | | 2,167,376 | | | |
| 承付款和或有事項(附註15) | | | | | |
| | | | | |
| 權益 | | | | | |
| Evercore Inc.股東權益 | | | | | |
| 普通股 | | | | | |
A類，面值$0.01每股(1,000,000,000授權股份，79,460,450和74,804,288分別於2022年3月31日和2021年12月31日發出40,568,476和37,903,430分別於2022年3月31日及2021年12月31日未償還) | 795 | | | 748 | | | |
B類，面值$0.01每股(1,000,000授權股份，50和53分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及未償還) | — | | | — | | | |
| 額外實收資本 | 2,679,900 | | | 2,458,779 | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (14,830) | | | (12,086) | | | |
| 留存收益 | 1,544,765 | | | 1,418,382 | | | |
按成本計算的庫存股(38,891,974和36,900,858股票分別於2022年3月31日和2021年12月31日) | (2,800,593) | | | (2,545,452) | | | |
| 合計Evercore Inc.股東權益 | 1,410,037 | | | 1,320,371 | | | |
| 非控股權益 | 177,632 | | | 314,910 | | | |
| 總股本 | 1,587,669 | | | 1,635,281 | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,938,364 | | | $ | 3,802,657 | | | |
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Evercore Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
(美元和股票金額以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | $ | 624,564 | | | $ | 511,918 | | | |
| 承銷費 | | | | | 36,306 | | | 79,257 | | | |
| 佣金及相關收入 | | | | | 50,898 | | | 53,526 | | | |
| 資產管理費和行政費 | | | | | 17,115 | | | 14,949 | | | |
| 其他收入，包括利息和投資 | | | | | (1,779) | | | 7,230 | | | |
| 總收入 | | | | | 727,104 | | | 666,880 | | | |
| 利息支出 | | | | | 4,250 | | | 4,570 | | | |
| 淨收入 | | | | | 722,854 | | | 662,310 | | | |
| 費用 | | | | | | | | | |
| 僱員補償及福利 | | | | | 429,735 | | | 395,390 | | | |
| 入住率和設備租賃 | | | | | 19,177 | | | 18,709 | | | |
| 專業費用 | | | | | 24,146 | | | 21,607 | | | |
| 差旅及相關費用 | | | | | 7,826 | | | 2,292 | | | |
| 通信和信息服務 | | | | | 16,028 | | | 14,029 | | | |
| 折舊及攤銷 | | | | | 7,110 | | | 6,641 | | | |
| 執行、結算和託管費 | | | | | 2,797 | | | 3,552 | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購和過渡成本 | | | | | — | | | 7 | | | |
| 其他運營費用 | | | | | 6,671 | | | 5,875 | | | |
| 總費用 | | | | | 513,490 | | | 468,102 | | | |
| 權益法投資和所得税前收益 | | | | | 209,364 | | | 194,208 | | | |
| 權益法投資收益 | | | | | 2,512 | | | 3,024 | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 211,876 | | | 197,232 | | | |
| 所得税撥備 | | | | | 34,782 | | | 31,681 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 177,094 | | | 165,551 | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | 19,078 | | | 21,199 | | | |
| Evercore Inc.的淨收入。 | | | | | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | |
| Evercore公司普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| A類未償還普通股加權平均股份 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | 39,176 | | | 41,364 | | | |
| 稀釋 | | | | | 41,708 | | | 44,456 | | | |
| Evercore公司普通股股東每股淨收益： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $ | 4.03 | | | $ | 3.49 | | | |
| 稀釋 | | | | | $ | 3.79 | | | $ | 3.25 | | | |
| | | | | | | | | |
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Evercore Inc.
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $ | 177,094 | | | $ | 165,551 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | | |
| 證券和投資未實現收益，淨額 | | | | | 3 | | | 42 | | | |
| 外幣折算調整收益(虧損)，淨額 | | | | | (3,020) | | | 1,553 | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | (3,017) | | | 1,595 | | | |
| 綜合收益 | | | | | 174,077 | | | 167,146 | | | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | | | | | 18,805 | | | 21,433 | | | |
| Evercore Inc.的全面收入。 | | | | | $ | 155,272 | | | $ | 145,713 | | | |
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Evercore Inc.
簡明合併權益變動表
(未經審計)
(千美元，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | 其他 | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 留用 | | 庫存股 | | 非控制性 | | 總計 |
| 股票 | | 美元 | | 資本 | | 收入(虧損) | | 收益 | | 股票 | | 美元 | | 利息 | | 權益 |
| 2021年12月31日的餘額 | 74,804,288 | | | $ | 748 | | | $ | 2,458,779 | | | $ | (12,086) | | | $ | 1,418,382 | | | (36,900,858) | | | $ | (2,545,452) | | | $ | 314,910 | | | $ | 1,635,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 158,016 | | | — | | | — | | | 19,078 | | | 177,094 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (2,744) | | | — | | | — | | | — | | | (273) | | | (3,017) | |
| 購買國庫股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,991,116) | | | (255,141) | | | — | | | (255,141) | |
| Evercore LP單位換取A類普通股 | 2,546,405 | | | 26 | | | 162,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (157,777) | | | 4,283 | |
| 基於股權的薪酬獎勵 | 2,109,757 | | | 21 | | | 60,448 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,221 | | | 66,690 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,633) | | | — | | | — | | | — | | | (31,633) | |
| 非控股權益(附註12) | — | | | — | | | (1,361) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,527) | | | (5,888) | |
| 2022年3月31日的餘額 | 79,460,450 | | | $ | 795 | | | $ | 2,679,900 | | | $ | (14,830) | | | $ | 1,544,765 | | | (38,891,974) | | | $ | (2,800,593) | | | $ | 177,632 | | | $ | 1,587,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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|
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| | | | | | | 累計 | | | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | 其他 | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | 已繳費 | | 全面 | | 留用 | | 庫存股 | | 非控制性 | | 總計 |
| 股票 | | 美元 | | 資本 | | 收入(虧損) | | 收益 | | 股票 | | 美元 | | 利息 | | 權益 |
| 2020年12月31日餘額 | 72,195,283 | | | $ | 722 | | | $ | 2,266,136 | | | $ | (9,758) | | | $ | 798,573 | | | (31,445,058) | | | $ | (1,824,727) | | | $ | 258,428 | | | $ | 1,489,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,352 | | | — | | | — | | | 21,199 | | | 165,551 | |
| 其他全面收入 | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | 1,595 | |
| 購買國庫股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,940,430) | | | (234,854) | | | — | | | (234,854) | |
| Evercore LP單位換取A類普通股 | 120,143 | | | 1 | | | 7,211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,714) | | | 1,498 | |
| 基於股權的薪酬獎勵 | 2,206,534 | | | 22 | | | 51,900 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,096 | | | 55,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,805) | | | — | | | — | | | — | | | (28,805) | |
| 非控股權益(附註12) | — | | | — | | | (2,826) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,154) | | | (14,980) | |
| 2021年3月31日的餘額 | 74,521,960 | | | $ | 745 | | | $ | 2,322,421 | | | $ | (8,397) | | | $ | 914,120 | | | (33,385,488) | | | $ | (2,059,581) | | | $ | 265,089 | | | $ | 1,434,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
Evercore Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(千美元) | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 177,094 | | | $ | 165,551 | | | |
| 將淨收入調整為經營活動提供(用於)的現金淨額： | | | | | |
| 投資、投資證券和或有對價的淨(收益)損失 | 4,456 | | | (7,605) | | | |
| 權益法投資，包括銷售收益 | (786) | | | 349 | | | |
| 基於股權和其他遞延薪酬 | 117,524 | | | 94,211 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非現金租賃費用 | 10,094 | | | 10,058 | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 7,219 | | | 6,751 | | | |
| 壞賬支出 | (519) | | | (1,738) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 遞延税金 | (1,942) | | | 4,502 | | | |
| 營運資產減少(增加)： | | | | | |
| 投資證券 | (21) | | | (1,950) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應收帳款 | 36,230 | | | 14,265 | | | |
| 應收員工及關聯方款項 | 1,460 | | | 523 | | | |
| | | | | |
| 其他資產 | (14,980) | | | 17,550 | | | |
| (減少)經營負債增加： | | | | | |
| 應計薪酬和福利 | (839,975) | | | (535,197) | | | |
| 應付賬款和應計費用 | 373 | | | 2,397 | | | |
| | | | | |
| 對員工及關聯方的應付款項 | 28,261 | | | 22,736 | | | |
| | | | | |
| 應繳税金 | (4,462) | | | (13,537) | | | |
| 其他負債 | (6,246) | | | (108,977) | | | |
| 經營活動提供(使用)的現金淨額 | (486,220) | | | (330,111) | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買的投資 | — | | | (159) | | | |
| 出售股權所得收益 | 18,300 | | | — | | | |
| | | | | |
| 私募股權投資的分配 | 20 | | | 5 | | | |
| 投資證券： | | | | | |
| 投資證券的銷售收益和到期日 | 1,325,038 | | | 888,534 | | | |
| 購買投資證券 | (626,283) | | | (616,624) | | | |
| 存單的到期日 | 67,796 | | | — | | | |
| 購買存單 | (85,843) | | | (73,877) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 採購傢俱、設備和租賃改善設施 | (5,491) | | | (7,714) | | | |
| | | | | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 693,537 | | | 190,165 | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| 發行非控制性權益 | 300 | | | 1,107 | | | |
| | | | | |
| 對非控股權益的分配 | (4,740) | | | (12,894) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應付票據的支付 | — | | | (38,000) | | | |
| 發行應付票據 | — | | | 38,000 | | | |
| | | | | |
| 購買庫存股和非控制性權益 | (283,126) | | | (231,296) | | | |
| | | | | |
| 分紅 | (41,619) | | | (37,414) | | | |
| | | | | |
| 由融資活動提供(用於)的現金淨額 | (329,185) | | | (280,497) | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (1,531) | | | 1,816 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (123,399) | | | (418,627) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金-期初 | 587,293 | | | 838,224 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金期末 | $ | 463,894 | | | $ | 419,597 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 補充現金流量披露 | | | | | |
| 支付利息 | $ | 3,542 | | | $ | 4,469 | | | |
| 繳納所得税 | $ | 36,867 | | | $ | 27,331 | | | |
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| 應計股息 | $ | 4,128 | | | $ | 3,411 | | | |
| 購買非控制性權益的到期金額 | $ | 1,448 | | | $ | 3,170 | | | |
| 《三角六號》的銷售結算 | $ | 9,188 | | | $ | — | | | |
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| 應收賬款結算中的股權證券收據 | $ | — | | | $ | 1,955 | | | |
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| 應計債務發行成本 | $ | — | | | $ | 355 | | | |
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請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
Note 1 – 組織
Evercore Inc.及其子公司(“本公司”)是一家投資銀行和投資管理公司，註冊於特拉華州，總部設在紐約。本公司為控股公司，擁有特拉華州有限合夥企業Evercore LP(“Evercore LP”)的控股權，併為Evercore LP的唯一普通合夥人。該公司通過其在美洲、歐洲、中東和亞洲的辦事處和附屬公司開展業務。
投資銀行部門包括諮詢業務，公司通過該業務就重大合併、收購、資產剝離、股東行動主義和其他戰略性公司交易向客户提供建議，尤其是為知名跨國公司和大型私募股權公司提供關於大型、複雜交易的建議。該公司還為財務轉型中的公司以及債權人、股東和潛在收購者提供重組建議。此外，本公司還為客户提供資本市場諮詢、承銷證券發行、為金融保薦人籌集資金，並提供專注於私募基金權益的二級交易以及房地產金融保薦人和私募股權的一級和二級交易的諮詢服務。投資銀行業務還包括Evercore ISI業務，公司通過該業務為機構投資者提供宏觀經濟、政策和基本面股權研究以及基於機構的股權證券交易。
投資管理部門包括財富管理業務，公司通過該業務為高淨值個人和關聯實體提供投資諮詢、財富管理和受託服務，以及私募股權業務，該業務持有非本公司管理的私募股權基金的權益。
Note 2 – 重大會計政策
欲進一步瞭解公司的會計政策，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
陳述的基礎-隨附的公司未經審計的簡明綜合財務報表是按照10-Q表的指示編制的。在美國證券交易委員會的規則和法規允許下，未經審計的簡明綜合財務報表包含某些簡明財務信息，並且不包括按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的經審計綜合財務報表通常包含的某些腳註披露。 隨附的簡明綜合財務報表未經審計，並根據美國公認會計準則編制。本公司管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含公平列報隨附未經審計簡明綜合財務報表所需的所有調整，包括正常經常性應計項目。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包括的經審計綜合財務報表一併閲讀。2021年12月31日未經審計的簡明財務狀況綜合報表數據來自經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。 中期的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期業績。
隨附的本公司未經審核簡明綜合財務報表由Evercore LP及Evercore LP全資及多數股權的直接及間接附屬公司合併而成，包括美國註冊經紀交易商Evercore Group L.L.C.(“EGL”)。本公司的政策是合併其擁有控股權的所有附屬公司，以及本公司被視為主要受益人的任何可變權益實體(“VIE”)。當它有權作出對VIE的經濟表現影響最大的決定，並有義務承擔重大損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益時。本公司審查各種因素，包括股權持有人的權利和股權持有人吸收虧損或獲得預期剩餘收益的義務，以確定投資是否為VIE。在評估本公司是否為主要受益人時，本公司評估其在本公司直接或間接持有的實體中的經濟利益。固結分析一般是定性的。這種需要判斷的分析是在每個報告日期進行的。
Evercore LP是一家VIE，該公司是主要受益者。具體而言，本公司於Evercore LP擁有多數經濟權益，並擁有對實體經濟表現有重大影響的決策權，而有限責任合夥人並無退出權或實質參與權。Evercore LP的資產和負債基本上代表了公司的所有綜合資產和負債，但美國公司税和相關項目除外，這些項目在公司(僅限母公司)的簡明財務狀況報表中列報
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
在本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註24中。
Evercore ISI International Limited(“Evercore ISI UK”)、Evercore Partners International LLP(“Evercore UK”)、Evercore(Japan)Ltd.(“Evercore Japan”)、Evercore Consulting(Beijing)Co.Ltd.(“Evercore Beijing”)和Evercore Partners Canada Ltd.(“Evercore Canada”)也是VIE的主要受益者。特別是對於Evercore ISI英國、Evercore日本、Evercore北京和Evercore Canada，本公司通過與這些實體簽訂轉讓定價協議提供財務支持，這會使本公司面臨對這些實體可能產生重大損失的風險，並擁有對這些實體的經濟表現產生重大影響的決策權。本公司擁有Evercore UK的多數經濟權益，並擁有對該實體的經濟表現有重大影響的決策權。本公司在其未經審計的簡明財務狀況簡明綜合報表中包括Evercore ISI英國、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing和Evercore Canada資產$418,369和負債$158,448截至2022年3月31日，資產為446,736和負債$260,4262021年12月31日。
所有公司間結餘及與本公司附屬公司的交易已於合併時註銷。
Note 3 – 近期會計公告
ASU 2020-06 – 2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-06號，“實體自有權益中可轉換票據和合同的會計”(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06提供了修正案，以減少用於核算可轉換工具的模型數量，並簡化實體自有權益合同的核算。ASU 2020-06還對稀釋每股收益計算進行了修訂，要求實體對可轉換工具使用IF轉換方法，並計入可能以現金或股票結算的工具可能產生的股份結算的影響。本次更新中的修訂在2021年12月15日後開始的中期和年度期間生效，並允許提前採用。修正案的適用應採用修改後的或完全追溯的過渡方法。本公司於2022年1月1日採用ASU 2020-06。ASU 2020-06的採用並未對公司的財務狀況、經營結果和現金流或對此的披露產生實質性影響。
Note 4 – 應收收入和應收賬款
下表列出了公司在截至2022年和2021年3月31日的三個月中確認的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 諮詢費 | | | | | $ | 624,564 | | | $ | 511,918 | | | |
| | | | | | | | | |
| 承銷費 | | | | | 36,306 | | | 79,257 | | | |
| | | | | | | | | |
| 佣金及相關收入 | | | | | 50,898 | | | 53,526 | | | |
| | | | | | | | | |
| 總投資銀行業務 | | | | | $ | 711,768 | | | $ | 644,701 | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資管理： | | | | | | | | | |
| 資產管理和行政管理費： | | | | | | | | | |
財富管理 | | | | | $ | 17,115 | | | $ | 14,949 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全面投資管理 | | | | | $ | 17,115 | | | $ | 14,949 | | | |
合同餘額
公司合同資產和負債在以下期間的變化主要反映了公司業績和客户付款之間的時間差異。本公司截至2022年和2021年3月31日止三個月的應收賬款、合同資產和遞延收入(合同負債)如下：
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 應收賬款 (當前)(1) | | 應收賬款 (長期)(2) | | 合同資產(流動)(3) | | 合同資產(長期)(2) | | 遞延收入 (當前合同負債)(4) | | 遞延收入 (長期合同負債)(5) |
| 2022年1月1日的餘額 | $ | 351,668 | | | $ | 87,764 | | | $ | 14,092 | | | $ | 12,945 | | | $ | 9,257 | | | $ | 147 | |
| 增加(減少) | (37,991) | | | (12,541) | | | 30,493 | | | (4,411) | | | 1,827 | | | — | |
| 2022年3月31日的餘額 | $ | 313,677 | | | $ | 75,223 | | | $ | 44,585 | | | $ | 8,534 | | | $ | 11,084 | | | $ | 147 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 應收賬款 (當前)(1) | | 應收賬款 (長期)(2) | | 合同資產(流動)(3) | | 合同資產(長期)(2) | | 遞延收入 (當前合同負債)(4) | | 遞延收入 (長期合同負債)(5) |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 368,346 | | | $ | 70,975 | | | $ | 29,327 | | | $ | 5,283 | | | $ | 9,373 | | | $ | 147 | |
| 增加(減少) | (11,916) | | | (2,434) | | | (1,527) | | | (1,111) | | | 3,791 | | | — | |
| 2021年3月31日的餘額 | $ | 356,430 | | | $ | 68,541 | | | $ | 27,800 | | | $ | 4,172 | | | $ | 13,164 | | | $ | 147 | |
(1)包括在未經審計的財務狀況簡明綜合報表的應收賬款中。
(2)在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中計入其他資產。
(3)在未經審計的簡明綜合財務狀況表中計入其他流動資產。
(4)計入未經審計簡明綜合財務狀況表的其他流動負債。
(5)在未經審計的簡明綜合財務狀況表中計入其他長期負債。
該公司的合同資產是指在交易價格中計入可變對價的估計，從而確認為合同到期日之前的收入的安排。根據會計準則編撰(“ASC”)606，“與客户簽訂合同的收入”(“ASC 606”)，當完成的所有重要條件均已滿足，且未來期間很可能不會出現重大收入逆轉時，收入才會確認。
該公司確認的收入為#美元4,208及$2,467於截至2022年及2021年3月31日止三個月的未經審核簡明綜合經營報表內，該等收入最初計入本公司未經審核簡明綜合財務狀況報表的其他流動負債內的遞延收入內。
一般而言，客户安排下的履約義務將在一年；因此，本公司選擇適用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的信貸損失準備如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 2,704 | | | $ | 5,372 | | | |
| 壞賬支出，扣除沖銷後的淨額 | | | | | (519) | | | (1,738) | | | |
| 註銷、外幣換算和其他調整 | | | | | (131) | | | (1,617) | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 2,054 | | | $ | 2,017 | | | |
截至2022年3月31日止三個月的結餘變動主要與本期預期信貸損失撥備減少有關，這是受應收賬款變動大於120天數為2022年3月31日。截至2022年3月31日的三個月內餘額的變化也與應收賬款的賬齡註銷有關。
對於長期應收賬款和長期合同資產，公司根據收款經驗和其他內部指標監測客户的信譽。下表按發起年份列出了截至2022年3月31日公司私人和二級基金諮詢業務的長期應收賬款和長期合同資產：
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的攤銷賬面價值 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期應收賬款和長期合同資產 | $ | 2,144 | | | $ | 55,323 | | | $ | 20,651 | | | $ | 4,392 | | | $ | 1,114 | | | $ | 133 | | | | | $ | 83,757 | |
Note 5 – 關聯方
投資銀行業務收入包括從公司高級董事總經理、某些高級顧問和高管擔任董事會成員的客户賺取的諮詢費，金額為#美元。2,860及$5,612分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
未經審計簡明綜合財務狀況表上的其他資產包括從某些員工那裏應收貸款的長期部分#美元。19,041及$20,397分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。有關詳細信息，請參閲附註14。
Note 6 – 投資證券和存單
本公司截至2022年3月31日和2021年12月31日的投資證券和存單如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 | | 成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 債務證券 | $ | 286,567 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 286,577 | | | $ | 706,826 | | | $ | 37 | | | $ | 16 | | | $ | 706,847 | |
| 股權證券 | 666 | | | 203 | | | — | | | 869 | | | 666 | | | 193 | | | — | | | 859 | |
| 由EGL提供的債務證券 | 489,541 | | | 49 | | | — | | | 489,590 | | | 784,813 | | | 43 | | | 14 | | | 784,842 | |
| 投資基金 | 144,781 | | | 17,644 | | | — | | | 162,425 | | | 111,682 | | | 39,191 | | | — | | | 150,873 | |
| 總投資證券(按公允價值列賬) | $ | 921,555 | | | $ | 17,906 | | | $ | — | | | $ | 939,461 | | | $ | 1,603,987 | | | $ | 39,464 | | | $ | 30 | | | $ | 1,643,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 存單(按合同價攜帶) | | 157,313 | | | | | | | | | 141,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總投資證券和存單 | | $ | 1,096,774 | | | | | | | | | $ | 1,784,639 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司可供出售的債務證券的計劃到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| 在一年內到期 | $ | 286,567 | | | $ | 286,577 | | | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 286,567 | | | $ | 286,577 | | | $ | 706,826 | | | $ | 706,847 | |
該公司有能力和意圖持有可供出售的證券，直到收回的公允價值等於接近其攤銷成本的金額，而攤銷成本可能已經到期。此外，這些證券都是美國國債，該公司的證券沒有發生信貸損失。因此，本公司並不認為該等證券於2022年3月31日已減值，亦未就該等證券計入信貸減值。
債務證券
債務證券在未經審核的簡明財務狀況綜合報表中被歸類為投資證券和存款證中的可供出售證券。這些證券按公允價值列報，未實現損益計入累計其他綜合收益(虧損)和已實現損益
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
包括在收入中。該公司已實現淨虧損為(美元34) and ($11)分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
股權證券
權益證券按公允價值列賬，並於未經審核綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)中錄得公允價值變動。該公司已實現和未實現淨收益為#美元。11及$2,128分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
由EGL提供的債務證券
EGL投資於主要由美國國債組成的固定收益投資組合。該等證券按公允價值列賬，並按證券經紀交易商的要求，於未經審核綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)中記錄公允價值變動。該公司已實現和未實現淨收益(虧損)為#美元。21和($5)分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
投資基金
該公司投資於交易所交易基金的投資組合，作為對其遞延現金補償計劃的經濟對衝。有關詳細信息，請參閲附註14。該等證券按公允價值列賬，公允價值變動計入未經審核綜合經營報表的其他收入(包括利息及投資)。公司的已實現和未實現淨收益(虧損)為(美元)。5,163)及$6,228分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
存單
於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司持有存單$157,313及$141,218，分別與某些原始期限為四個月或購買時更少。
Note 7 – 投資
本公司於未經審核簡明綜合財務狀況報表所載投資包括對未合併聯營公司的投資、對私募股權合夥企業的其他投資、對私人公司的股本證券，以及於G5 Holdings S.A.(“G5”)(截至2021年6月25日)、Glisco Manager Holdings LP及Triltic Capital Partners(“Triltic”)的投資。公司的投資是相對高風險和非流動性的資產。
公司在ABS Investment Management Holdings，LP和ABS Investment Management GP LLC(統稱為“ABS”)、Atalanta Sosnoff Capital，LLC(“Atalanta Sosnoff”)、LLumis Partners(“Lumis”)和Seneca Advisors LTDA(“Seneca Evercore”)的投資均為有表決權的權益實體。公司從這些投資中獲得的收益(虧損)份額計入未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入。
該公司還投資於私募股權合夥企業，其中包括對私募股權基金的投資權益，這些私募股權基金是具有投票權的實體。私募股權投資的已實現和未實現損益計入未經審計的綜合經營報表中的其他收入，包括利息和投資。
權益法投資
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司按照權益會計方法入賬的投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| ABS | $ | 23,198 | | | $ | 40,977 | |
| 亞特蘭大·索斯諾夫 | 10,944 | | | 10,948 | |
| 發光的 | 6,560 | | | 6,158 | |
| Seneca Evercore | 513 | | | 507 | |
| 總計 | $ | 41,215 | | | $ | 58,590 | |
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
ABS
2011年12月29日，本公司對ABS投資管理有限責任公司進行了按權益會計法入賬的投資。自2018年9月1日起，ABS Investment Management，LLC進行了內部重組，根據該重組，公司將其在ABS Investment Management，LLC的所有權權益轉讓給ABS，以換取ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有權權益。合計起來，ABS Investment Management Holdings LP和ABS Investment Management GP LLC的所有權權益實質上等同於ABS Investment Management LLC的出資所有權權益。
2022年1月，該公司簽訂了一項協議，出售其在ABS的部分權益。這項交易於2022年3月28日完成，導致公司的所有權權益從46%至26%。該公司收到現金#美元。18,300作為其權益的代價，出售並記錄了#美元的收益1,294截至2022年3月31日的三個月，包括利息和投資在內的其他收入包括在未經審計的綜合經營簡明報表中。
於2022年3月31日，本公司於ABS的所有權權益為26%。這項投資的收益為#美元。1,199及$2,195截至2022年及2021年3月31日止三個月，分別計入未經審核綜合經營報表的權益法投資收益。
亞特蘭大·索斯諾夫
2015年12月31日，本公司修訂了與Atalanta Sosnoff的經營協議，並解除了其資產和負債的合併，自該日起按權益會計方法計入其權益。截至2022年3月31日，公司在亞特蘭大索斯諾夫的所有權權益為49%。這項投資的收益為#美元。939及$660截至2022年及2021年3月31日止三個月，分別計入未經審核綜合經營報表的權益法投資收益。
發光的
於2017年1月1日，本公司收購魯米尼斯權益，並按權益會計方法入賬。於2022年3月31日，本公司於魯米尼斯的所有權權益為20%。這項投資的收益為#美元。288及$169截至2022年及2021年3月31日止三個月，分別計入未經審核綜合經營報表的權益法投資收益。這項投資需要在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中從澳元兑換成美元，並計入累計其他全面收益(虧損).
Seneca Evercore
2021年7月7日，公司收購了一家20Seneca Evercore的%權益為$500並在Seneca Evercore董事會維持比例代表制(但不少於一董事(Sequoia Capital)跟隨這筆交易。本公司按權益會計法核算其權益。這項投資的收益為#美元。86截至2022年3月31日的三個月，包括在未經審計的簡明綜合經營報表的權益法投資收入中。這項投資受巴西雷亞爾到美元的貨幣折算，計入未經審計的綜合財務狀況簡明報表中的累計其他全面收益(虧損).
其他
本公司將其權益法投資的購買價格部分分配給被投資方固有的有限壽命可識別無形資產。公司在被投資方收益中的份額因攤銷這些可確認的無形資產#美元而減少。79截至2022年和2021年3月31日的三個月中的每個月。
本公司每年對其權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能已發生減值，則更頻繁地評估減值。
債務證券投資
2017年12月31日，本公司將其在G5的所有未償還股權置換為G5的債券。該公司此前在未經審計的簡明財務狀況綜合報表的投資中將其在G5的投資記錄為持有至到期的債務證券。這些證券於12月31日強制贖回，
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
2027年或更早，視某些事件的發生而定。從2017年12月31日至2027年12月31日，該公司正在按比率或在G5達到某些收入門檻的情況下加速將其投資增加到其贖回價值。這筆投資需要進行從巴西雷亞爾到美元的貨幣轉換，包括未經審計的綜合經營報表上的其他收入，包括利息和投資。2021年6月25日，G5全額償還了與公司的未償還債券。
對私募股權的投資
私募股權基金
該公司與私募股權合夥企業及相關實體有關的投資包括在Glisco Partners II，L.P.(“Glisco II”)、Glisco Partners III，L.P.(“Glisco III”)、Glisco Capital Partners IV(“Glisco IV”)、Triltic Capital Partners Associates IV，L.P.(“Triltic IV”)、Triltic Capital Partners V，L.P.(“Triltic V”)和Triltic Capital Partners VI(北美)L.P.(“Triltic VI”，截至2022年1月1日)的投資。私募股權基金的投資組合持有量按公允價值列賬。因此，本公司按比例反映其因公允價值變動而產生的未實現收益和虧損。此外，本公司按比例反映與任何投資變現相關的已實現收益、虧損和附帶權益份額。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司對私募股權基金的投資摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
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| Glisco II、Glisco III和Glisco IV | $ | 3,519 | | | $ | 3,479 | |
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| 三地四、五、六 | 2,773 | | | 12,210 | |
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| 私募股權基金總額 | $ | 6,292 | | | $ | 15,689 | |
私募股權基金投資的已實現和未實現淨收益(虧損)為(美元)。83)及$39分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。如果基金表現不佳，本公司可能有義務償還先前分配的某些附帶權益。截至2022年3月31日，美元696從這些基金收到的以前分配的附帶權益的一部分需要償還。
2021年12月14日，該公司簽訂了一項協議，以#美元的價格出售其在Triltic VI的權益。9,188。本次交易的對價於2021年12月收到，並反映在截至2021年12月31日的未經審計綜合財務狀況表上的現金及現金等價物和其他流動負債中。這筆交易於2022年1月1日完成，截至該日，該公司沒有進一步投資於Triltic VI的承諾。
作為VIE的私募股權基金的普通合夥人
Glisco交易完成後，本公司認定Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III及Glisco Manager Holdings LP為VIE，而本公司並非該等VIE的主要受益人。本公司對這些實體的主要受益人的評估包括評估哪些各方有權對這些實體的經濟表現產生重大影響，以及承擔可能對實體產生重大影響的損失的義務，或有權從實體獲得可能產生重大影響的利益。本公司及其關聯方均無能力作出對該等實體的經濟表現有重大影響的決定。此外，作為該等實體的有限責任合夥人，本公司並不擁有實質的參與權。該公司的資產為$3,174及$3,408於其截至2022年3月31日及2021年12月31日的未經審核簡明綜合財務狀況表中分別計入與該等未綜合VIE有關的財務報表，代表本公司於該等實體的投資的賬面價值。本公司對這些VIE債務的風險敞口一般僅限於其在這些實體的投資。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司的最大虧損敞口為$5,473及$5,715分別代表本公司在這些VIE的投資的賬面價值，以及對當前和未來基金的任何未出資承諾。
其他投資
在某些情況下，該公司接受私人公司的股權證券，以換取諮詢服務。這些投資的餘額為$656及$676截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化進行會計處理。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
於二零一六年進行Glisco交易後，本公司於Glisco Manager Holdings LP錄得一項投資，代表本次交易所產生的遞延代價的公允價值。這項投資按其成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動而產生的變動入賬。當收到與遞延對價有關的分配時，公司攤銷其投資餘額。截至2022年3月31日，這項投資已全部攤銷，餘額為#美元。221截至2021年12月31日。
Note 8 – 租契
經營租約-公司根據不可取消的租賃協議租賃辦公空間，該協議將於2035年之前的不同日期到期。租賃條款包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長租約的選擇權。本公司按直線法在租賃期限內反映租賃費用。租住租賃協議，除基本租金外，通常根據房東產生的某些成本增加條款。本公司並無任何可變動租金的租約。未經審計的綜合業務簡表的佔用和設備租金包括辦公空間的經營租賃費用#美元12,840及$12,166分別為2022年和2021年3月31日終了的三個月和可變租賃費用，其中主要包括房地產税、公共區域維護和其他業務費用#美元1,900及$1,852分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
在租用辦公空間的同時，公司簽訂了金額為#美元的信用證。5,616截至2022年3月31日和2021年12月31日，以現金擔保，現金包括在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中的其他資產。
本公司已就辦公設備(主要是計算機、打印機、複印機和其他信息技術相關設備)的使用簽訂了各種經營租賃。未經審計的綜合業務簡明報表的佔用和設備租金包括辦公設備的經營租賃費用#美元。1,243及$1,507分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
該公司使用其有擔保的增量借款利率來確定其使用權資產和租賃負債的現值。確定適當的增量借款利率需要大量的假設和判斷。公司的增量借款利率是根據公司最近發行的債務和當前的市場狀況計算的。該公司根據租約的期限適當調整費率。
公司發生營業現金淨流出#美元。14,811及$10,091截至2022年和2021年3月31日止三個月，分別與經營租賃有關，扣除租賃激勵措施收到的現金淨額為#美元332及$3,441分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
與本公司經營租約有關的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 以新的經營租賃負債換取新的使用權資產 | | | | | $ | 5,589 | | | $ | 1,864 | | | |
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| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | |
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 | | | | | 10.7年份 | | 11.4年份 | | |
| 加權平均貼現率-經營租賃 | | | | | 3.90 | % | | 4.06 | % | | |
截至2022年3月31日，公司已開始使用的未貼現經營租賃負債的到期日如下：
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
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| 2022年(4月1日至12月31日) | $ | 45,562 | |
| 2023 | 45,653 | |
| 2024 | 37,395 | |
| 2025 | 39,090 | |
| 2026 | 38,894 | |
| 此後 | 216,838 | |
| 租賃付款總額 | 423,432 | |
| 減去：租户改善津貼 | (5,949) | |
| 減去：推定利息 | (79,713) | |
| 租賃負債現值 | 337,770 | |
| 減去：流動租賃負債 | (49,002) | |
| 長期租賃負債 | $ | 288,768 | |
連同擴大其位於紐約東52街55號的總部的租賃協議以及某些其他地點的租賃協議，本公司簽訂了尚未開始的辦公空間租賃，因此尚未作為使用權資產和租賃負債計入本公司未經審計的綜合財務狀況報表。該公司預計將在2023年底之前接管這些停車位。這些車位的租賃條款為3至13幾年後，公司就已經擁有了。根據這些安排，未來的額外付款為#元。228,349截至2022年3月31日。
Note 9 – 公允價值計量
ASC 820, “公允價值計量和披露”(“ASC 820”)建立了一個分層披露框架，對按公允價值計量投資所使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序和排名。市場價格的可觀測性受到許多因素的影響，包括投資的類型和投資的具體特徵。具有現成活躍報價或其公允價值可根據活躍報價計量的投資，通常具有較高的市場價格可觀測性，而在計量公允價值時使用的判斷程度較低。
按公允價值計量和報告的投資按下列類別之一分類和披露：
第1級-截至報告日期，相同投資的活躍市場報價可用。一級包括的投資類型包括上市股票、上市衍生品和國庫券。根據ASC 820的要求，公司不會調整這些投資的報價，即使在公司持有大量頭寸且出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。
第2級-定價投入不是活躍市場的報價，於報告日期可直接或間接觀察到，公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。本公司定期持有對公司債券、市政債券和其他債務證券的投資，其估計公允價值基於外部定價服務提供的價格。
第三級--投資的定價投入是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。確定公允價值的投入需要大量的管理層判斷或估計。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的投資和某些其他金融資產的分類：
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 由EGL提供的債務證券 | $ | 489,590 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489,590 | |
其他債務和股權證券(1) | 290,343 | | | — | | | — | | | 290,343 | |
| 投資基金 | 162,425 | | | — | | | — | | | 162,425 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 942,358 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 942,358 | |
| | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 由EGL提供的債務證券 | $ | 784,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 784,842 | |
其他債務和股權證券(1) | 710,706 | | | — | | | — | | | 710,706 | |
| 投資基金 | 150,873 | | | — | | | — | | | 150,873 | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 1,646,421 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,646,421 | |
(1)包括$2,897及$3,000分別於2022年3月31日及2021年12月31日的未經審計簡明綜合財務狀況表上分類於現金及現金等價物內的國庫券及票據。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值層次中的投資水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷，並考慮投資特有的因素。
本公司金融工具資產及負債的賬面值及估計公允價值，未於未經審核綜合財務狀況表中按公允價值計量，詳見下表。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | March 31, 2022 |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 451,871 | | | $ | 451,871 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 451,871 | |
| 存單 | 157,313 | | | — | | | 157,313 | | | — | | | 157,313 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收賬款(1) | 388,900 | | | — | | | 386,703 | | | — | | | 386,703 | |
合同資產(2) | 53,119 | | | — | | | 52,314 | | | — | | | 52,314 | |
| 應收員工及關聯方款項 | 23,722 | | | — | | | 23,722 | | | — | | | 23,722 | |
| | | | | | | | | |
| 少數人持股證券 | 656 | | | — | | | — | | | 656 | | | 656 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 32,443 | | | $ | — | | | $ | 32,443 | | | $ | — | | | $ | 32,443 | |
| | | | | | | | | |
| 支付給員工及關聯方 | 58,947 | | | — | | | 58,947 | | | — | | | 58,947 | |
| | | | | | | | | |
應付票據(3) | 375,361 | | | — | | | 364,821 | | | — | | | 364,821 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 2021年12月31日 |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| | 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 575,317 | | | $ | 575,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575,317 | |
| 存單 | 141,218 | | | — | | | 141,218 | | | — | | | 141,218 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
應收賬款(1) | 439,432 | | | — | | | 436,749 | | | — | | | 436,749 | |
合同資產(2) | 27,037 | | | — | | | 25,986 | | | — | | | 25,986 | |
| 應收員工及關聯方款項 | 25,208 | | | — | | | 25,208 | | | — | | | 25,208 | |
| | | | | | | | | |
| 少數人持股證券 | 676 | | | — | | | — | | | 676 | | | 676 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | | | $ | — | | | $ | 31,633 | |
| | | | | | | | | |
| 支付給員工及關聯方 | 58,876 | | | — | | | 58,876 | | | — | | | 58,876 | |
| 應付票據 | 376,243 | | | — | | | 390,288 | | | — | | | 390,288 | |
| | | | | | | | | |
(1)包括應收賬款和長期應收賬款，這些應收賬款在未經審計的簡明綜合財務狀況報表中計入其他資產。
(2)包括其他流動資產所包括的流動及長期合約資產，以及未經審計的簡明綜合財務狀況報表內的其他資產。
(3)包括本期及長期應付票據，包括於應付票據及未經審核綜合財務狀況簡明綜合報表的應付票據的本期部分。
Note 10 – 應付票據
2016年私募債券
2016年3月30日，本公司共發行美元170,000高級票據，包括：$38,000ITS本金總額4.882021年3月30日到期的%A系列優先債券(“A系列債券”)，$67,000ITS本金總額5.232023年3月30日到期的B系列優先債券(“B系列債券”)，$48,000ITS本金總額5.482026年3月30日到期的C系列優先債券百分比(“C系列債券”)和$17,000ITS本金總額5.58%D系列優先票據於2028年3月30日到期(“D系列票據”及連同A系列票據、B系列票據及C系列票據，稱為“2016私募債券”)，根據本公司與買方之間於2016年3月30日訂立的票據購買協議(“2016票據購買協議”)，以私人配售方式獲豁免根據1933年證券法註冊。2021年3月，公司償還了美元38,000A系列債券的本金總額。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
2016年私募債券的利息每半年支付一次，2016年私募債券由本公司若干國內附屬公司提供擔保。本公司可選擇預付2016年私募債券的全部或任何部分(不分系列)，金額不少於5當時未償還的2016年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求本公司將2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2016年的票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低利息覆蓋率的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，公司遵守了所有這些公約。
2019年私募債券
2019年8月1日，公司發行美元175,000和GB25,000通過私募方式出售優先無擔保票據。這些票據反映的加權平均壽命為12年利率和加權平均規定利率為4.26%。這些票據包括：$75,000ITS本金總額4.342029年8月1日到期的E系列優先債券百分比(“E系列債券”)，$60,000ITS本金總額4.442031年8月1日到期的%F系列優先債券(“F系列債券”)，$40,000ITS本金總額4.542033年8月1日到期的G系列優先債券百分比(“G系列債券”)和GB25,000ITS本金總額3.33於2033年8月1日到期的H系列優先債券(“H系列債券”及連同E系列債券、F系列債券及G系列債券，均為“2019年私募債券”)，每份債券均根據本公司及其買方於2019年8月1日訂立的債券購買協議(“2019年債券購買協議”)以私人配售方式發行，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2019年私募債券的任何部分(不分系列)，金額不少於5當時未償還的2019年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求本公司將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，公司遵守了所有這些公約。
2021年私募債券
2021年3月29日，該公司發行了總額為$38,000高級票據，由$組成38,000ITS本金總額1.97根據本公司與買方於2021年3月29日訂立的票據購買協議(“2021年票據購買協議”)，於2025年8月1日到期的第I系列優先票據(“第I系列票據”或“2021年私人配售票據”)由本公司與買方以私人配售方式訂立，獲豁免根據1933年證券法註冊。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由本公司若干國內附屬公司擔保。公司可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於5當時未償還的2021年私募債券本金總額的百分比100本金的%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2021年私募債券持有人將有權要求本公司將2021年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日期。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，公司遵守了所有這些公約。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，應付票據包括以下內容：
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 賬面價值(a) |
| | | | | | |
| 注意事項 | | 到期日 | | 實際年利率 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | |
Evercore Inc.5.23B系列高級票據百分比 | | 3/30/2023 | | 5.44 | % | | $ | 66,863 | | | $ | 66,829 | |
Evercore Inc.5.48%C系列高級附註 | | 3/30/2026 | | 5.64 | % | | 47,724 | | | 47,710 | |
Evercore Inc.5.58%系列D高級附註 | | 3/30/2028 | | 5.72 | % | | 16,877 | | | 16,874 | |
Evercore Inc.4.34%系列E高級附註 | | 8/1/2029 | | 4.46 | % | | 74,424 | | | 74,407 | |
Evercore Inc.4.44%系列F高級附註 | | 8/1/2031 | | 4.55 | % | | 59,511 | | | 59,500 | |
Evercore Inc.4.54%系列G高級附註 | | 8/1/2033 | | 4.64 | % | | 39,660 | | | 39,655 | |
Evercore Inc.3.33%系列H高級票據 | | 8/1/2033 | | 3.42 | % | | 32,578 | | | 33,564 | |
Evercore Inc.1.97%系列I高級註釋 | | 8/1/2025 | | 2.20 | % | | 37,724 | | | 37,704 | |
| 總計 | | | | | | $ | 375,361 | | | $ | 376,243 | |
| 減去：應付票據的當期部分 | | | | | | (66,863) | | | — | |
| 應付票據 | | | | | | $ | 308,498 | | | $ | 376,243 | |
(a)賬面價值已進行調整，以反映債務發行成本作為相關負債的直接減值列報。
Note 11 – Evercore Inc.股東權益
分紅-公司董事會於2022年4月26日宣佈季度現金股息為$0.72向截至2022年5月27日登記在冊的A類普通股(“A類股”)持有者每股支付，將於2022年6月10日支付。在截至2022年3月31日的三個月內，公司宣佈並支付股息$0.68每股，總計$27,505，以及未歸屬限制性股票單位(“RSU”)的應計遞延現金股息，總額為#美元。4,128。在截至2022年3月31日的三個月內，公司還支付了遞延現金股息$14,114.
庫存股– 在截至2022年3月31日的三個月內，公司購買了915A類股從員工手中以每股平均成本$129.04，主要用於以股票為基礎的薪酬獎勵的淨結算，以及1,076A類股，每股平均成本為$127.37根據公司的股份回購計劃。集合體1,991A類股是以每股平均成本$1的價格購買的。128.14，這些購買的結果是國庫股增加了$255,141關於公司截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。
LP單位-在截至2022年3月31日的三個月內，2,546Evercore LP合夥單位(“LP單位”)被交換為A類股票，從而增加了A類普通股和額外的實收資本$26及$157,751分別關於公司截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。有關詳細信息，請參閲附註12。
累計其他綜合收益(虧損)-截至2022年3月31日，公司未經審計的簡明綜合財務狀況表上的累計其他全面收益(虧損)包括累計的證券和投資未實現收益(虧損)淨額和外幣折算調整收益(虧損)淨額(美元5,538) and ($9,292)。
Note 12 – 非控股權益
本公司未經審核簡明綜合財務報表所記錄的非控股權益，與本公司並非擁有的若干綜合附屬公司的下列大致權益有關。在與非控制權益有關的實體的管理文件要求對控制和非控制利益持有人進行特殊損益分配的情況下，這些實體的淨收益或虧損根據這些特殊分配進行分配。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 子公司： | | | | | |
| Evercore LP | 6 | % | | 11 | % | | |
Evercore Wealth Management(“EWM”)(1) | 25 | % | | 23 | % | | |
| | | | | |
房地產資本諮詢公司(“RecA”)(2) | — | % | | 38 | % | | |
| | | | | |
(1)非控制性權益代表EWM中多類權益的混合率。
(2)非控股權益代表私人資本顧問L.P.的R類權益。
Evercore LP和EWM的非控股權益在某些情況下有權轉換為A類股。
在2023年1月1日至2023年12月31日期間，本公司有權按公允價值購買部分未償還的EWM A類單位，使非控股股東繼續持有不少於25交易完成後未償還單位的百分比。這項交易可以現金、Evercore LP單位或本公司的A類股結算，由本公司酌情決定。如本公司於購股權期末前仍未行使其購股權，或非控股股東繼續持有多於25%的未償還單位，非控股權益持有人可按公允價值將其權益交換至Evercore LP單位，以足以將其未償還權益減少至25%。截至2022年3月31日，EWM成員舉行25未完成的EWM單位的百分比。
截至2022年和2021年3月31日止三個月的非控股權益變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 期初餘額 | | | | | $ | 314,910 | | | $ | 258,428 | | | |
| | | | | | | | | |
| 綜合收入： | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | 19,078 | | | 21,199 | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | (273) | | | 234 | | | |
| 綜合收入總額 | | | | | 18,805 | | | 21,433 | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore LP單位換取A類股 | | | | | (157,777) | | | (5,714) | | | |
| | | | | | | | | |
| 有限責任合夥單位的攤銷及歸屬 | | | | | 6,221 | | | 3,096 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他項目： | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | | | | | (4,740) | | | (12,894) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 發行非控制性權益 | | | | | 300 | | | 1,107 | | | |
| 購買非控制性權益 | | | | | (87) | | | (367) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他項目合計 | | | | | (4,527) | | | (12,154) | | | |
| | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 177,632 | | | $ | 265,089 | | | |
其他全面收入– 歸因於非控制性權益的其他全面收益(虧損)包括證券和投資的未實現收益，淨額為#美元6截至2021年3月31日的三個月，外幣換算調整收益(虧損)淨額(美元273)及$228分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
已更換LP單位-2022年2月24日，本公司與ISI Holding，Inc.(“ISI Holding”)簽訂了一項協議(“交換協議”)，主要股東為本公司高管Ed Hyman。根據交換協議，ISI Holding根據Evercore LP的合夥協議條款行使其現有換股權利，以交換(“交易所”)所有2,545由其擁有的Evercore LP的E類有限合夥單位(“E類有限合夥單位”)2,545A類股。在交易所之後，三軍情報局控股清算和分配
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
根據股東於三井住友控股的所有權權益，在聯交所收到的A類股份。各方根據1933年《證券法》第4(A)(2)條對交易所的登記要求享有豁免。
在截至2022年3月31日的三個月內，2,546LP單位交換為A類股份，包括上文所述的E類LP單位。這些交換導致非控股權益減少#美元。157,777以及增加額外實收資本和A類普通股$157,751及$26分別關於公司截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。有關詳細信息，請參閲注11。
已發行利息-在2021年第一季度，EWM的某些員工以公允價值購買了EWM A類單位，導致非控股權益增加到#美元975關於公司截至2021年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。
購買的權益– 在2022年第一季度，公司以公允價值購買了另外一臺0.4佔EWM A類單位的百分比為$1,448，在截至2022年3月31日的未經審計簡明綜合財務狀況表中計入其他流動負債。這項收購導致非控股權益減少至#美元。87和額外實收資本減少#美元1,361關於公司截至2022年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。
在2021年第一季度，公司以公允價值購買了另外一臺1佔EWM A類單位的百分比為$3,170(於2021年4月以現金支付，並於2021年3月31日列入未經審計簡明綜合財務狀況表的其他流動負債)。這項收購導致非控股權益減少至#美元。344和額外實收資本減少#美元2,826關於公司截至2021年3月31日的未經審計的簡明綜合財務狀況報表。
2021年12月31日，公司以公允價值從RecA業務的員工手中收購了Private Capital Consulting L.P.所有未償還的R類權益。54,297。這筆交易的對價包括支付#美元6,0002021年的現金，美元27,710截至2022年3月31日的三個月的現金和或有現金對價，將於2024年初結算。截至2022年3月31日和2021年12月31日，或有對價的公允價值為$20,010及$20,587並計入本公司未經審核簡明綜合財務狀況表內的其他長期負債內。將支付的或有對價金額取決於RecA業務實現某些收入業績目標。或有對價的公允價值反映基於業務實現收入業績目標的當前預期而到期的預期付款的現值。這項收購導致非控股權益減少至#美元。7,137和額外實收資本減少#美元47,160關於公司2021年12月31日未經審計的簡明合併財務狀況表。在這項交易的同時，公司還將在2023年初和2024年初分別支付兩筆款項，視繼續受僱於公司而定，因此，在賺取的期間將被視為會計上的補償費用。這些付款還將取決於RecA業務能否實現某些收入業績目標。
Note 13 – Evercore Inc.普通股股東每股淨收益
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，Evercore Inc.普通股股東應佔每股基本和稀釋後淨收益的計算如下。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| Evercore Inc.普通股股東的每股基本淨收入 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加權平均A類流通股，包括既得RSU | | | | | 39,176 | | | 41,364 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東應佔每股基本淨收入 | | | | | $ | 4.03 | | | $ | 3.49 | | | |
| Evercore Inc.普通股股東每股攤薄後淨收益 | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | |
| 與假定以有限責任公司單位交換A類股份有關的非控制性權益 | | | | | (a) | | (a) | | |
| 與上述假定消除非控股權益相關的關聯公司税 | | | | | (a) | | (a) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Evercore Inc.普通股股東應佔攤薄淨收益 | | | | | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 加權平均A類流通股，包括既得RSU | | | | | 39,176 | | | 41,364 | | | |
假設以有限合夥人單位換取A類股(a) | | | | | — | | | — | | | |
| 按庫存股方法計算，假定根據非既有RSU發行的公司普通股的額外股份 | | | | | 2,117 | | | 2,612 | | | |
可或有發行的股票(b) | | | | | 415 | | | 480 | | | |
| | | | | | | | | |
| 稀釋加權平均已發行A類股 | | | | | 41,708 | | | 44,456 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收益 | | | | | $ | 3.79 | | | $ | 3.25 | | | |
(a)本公司擁有已發行的A類及E類有限合夥單位、Evercore LP的K類有限合夥單位(“K類有限合夥單位”)及Evercore LP的I類有限合夥單位(“I類有限合夥單位”)，賦予持有人於換股時獲得A類股份的權利。一-以一為一的基礎。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，A類、E類、K類和I類LP單位是反攤薄的，因此它們轉換為A類股的影響已被排除在Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的計算之外。本應計入計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的分母的單位為3,943和4,926分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。對分子的調整，即A類普通股股東應佔的攤薄淨收入，如果影響是攤薄的，將為#美元15,066及$17,012分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。在計算這一調整時，公司假設所有A、E、K和I類LP單位都轉換為A類股票，這些股票的所有收益都歸屬於Evercore Inc.，並且根據美國傳統的公司税結構，按照現行的公司税率，公司應遵守C-公司的法定税率。本公司預期A、E、K及I類低壓單位在未來期間不會導致攤薄計算。
(b)本公司先前擁有Evercore LP的已發行I-P類單位(“I-P類單位”)，可或有兑換為I類LP單位，最終為A類股份；以及已發行的Evercore LP的K-P類單位(“K-P類單位”)，可或有可兑換為K類LP單位，並最終可兑換為A類股份，因為該等單位須符合若干業績門檻。2022年3月1日，所有I-P類單位改裝為I類低壓單位。有關詳細信息，請參閲附註14。為了計算Evercore Inc.普通股股東應佔的每股攤薄淨收入，公司的I-P類單位和K-P類單位計入在所有必要業績條件都已滿足的期間開始時已發行的稀釋加權平均A類股。如果在期末仍未滿足所有必要的履行條件，
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
計入稀釋加權平均已發行A類股份的股份，是根據報告期末為業績期末時可發行的股份數量計算的。為計算Evercore Inc.普通股股東應佔稀釋後每股淨收入，假設轉換為同等數量的A類股票的單位為415和480分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
B類普通股無權在公司清算或清盤時獲得股息或分派。B類普通股的股份不分享公司的收益，並且沒有收益可分配給該類別。因此，B類普通股的每股基本淨收益和稀釋後淨收益沒有列報。
Note 14 – 基於股份和其他遞延薪酬
LP單位
I-P級單位 – 2016年11月，本公司發佈400I-P級單位，同時任命首席執行官(當時的執行主席)。這些I-P類單位已轉換為400I類低壓單元(可在一-A類股的一對一基礎)，在2022年3月1日之前達到某些市場和服務條件。與這筆賠償金有關的補償費用為#美元。753及$1,236分別截至2022年和2021年3月31日的三個月.
K-P類單元-2017年11月，公司發佈64K-P類單位授予公司員工。這些K-P類設備轉換為80K類LP單元(可在一-A類股的一次基準)，根據與員工的業務和持續服務相關的某些定義基準結果，直至2021年12月31日。
2019年6月，本公司發佈220K-P類單位授予公司員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A類股的1比1)，或有，並基於第一批與員工的業務和持續服務有關的某些定義基準結果的實現情況，直至2023年2月4日，第一批包括120K-P類單位，第二批為2028年2月4日，包括100K-P級單元。
2021年12月，本公司發佈400K-P類單位給公司的某些員工。這些K-P類單位轉換為多個K類LP單位(可在一-A類股的一對一基礎)，或有，並基於某些市場條件的實現，確定基準結果並繼續服務到2025年12月31日。由於本獎項包含市場、業績和服務條件，本獎項的支出將反映在授予日確定的標的單位的公允價值，同時考慮到市場狀況可能達到的結果，以及業績和服務條件的可能結果。
這些K-P類設備合計可轉換為最多1,180K類後勤單位，取決於如上所述實現某些確定的基準和繼續服務。該公司確定，截至2022年3月31日可能授予的這些獎勵的授予日期公允價值為$96,174，與876K類有限責任公司可能實現的單位，並確認這些單位在各自服務期間的費用。與K-P級單位有關的薪酬支出總額為#美元。5,468及$1,860分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
L類權益– 於2021年4月，本公司董事會批准向若干獲提名的本公司高管發行Evercore LP的L類權益(“L類權益”)，據此獲提名的高管可酌情分配Evercore LP的利潤，並於2022年第一季度支付。根據該等權益作出的分派取代任何現金獎勵補償付款，而該等現金獎勵補償原本可能已就本公司於2021年的服務而支付予指定的本公司行政人員。在分派後，這些L類權益根據其條款被註銷。
於2022年1月，本公司向若干獲提名的本公司高管發行L類權益，據此，獲任命的高管可獲Evercore LP酌情分配利潤，於2023年第一季度支付。公司在未經審計的簡明綜合經營報表中，將與這些權益相關的費用作為其激勵性薪酬應計項目的一部分，計入員工薪酬和福利。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
股票激勵計劃
於2020年，本公司股東批准修訂及重訂2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃(“修訂2016年度計劃”)，修訂先前修訂及重訂的2016年度Evercore Inc.股票激勵計劃。修訂後的2016年計劃，除其他外，授權增加6,000公司A類股的股份。修訂後的2016年計劃允許公司向某些員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票、RSU和其他基於公司A類股票的獎勵。本公司擬使用新發行的A類股來滿足修訂後的2016年計劃及其前身計劃下的任何獎勵。根據修訂後的2016年計劃授予的任何獎勵的基礎A類股票，如果到期、終止或因任何原因被註銷或滿足，而沒有再次進行股票結算，則可以根據該計劃進行獎勵。根據修訂後的2016年計劃，未來可授予的股份總數為1,480截至2022年3月31日。
本公司還酌情以未歸屬RSU獎勵的形式授予股息等價物，或遞延現金股息，同時向A類股持有人支付所有未歸屬RSU授予的股息。股息等價物具有與相關RSU獎勵相同的歸屬和交付條款。
該公司估計，沒收的總補償成本將在其獎勵的必要服務期內攤銷。本公司定期監測其估計的罰沒率，並根據實際發生的沒收賠償金調整其假設。估計沒收金額的變動通過變動期間的累計調整予以確認。
股權補助金
在截至2022年3月31日的三個月內，根據修訂的2016年計劃，公司授予員工2,619是基於服務的獎勵的RSU。在截至2022年3月31日的三個月內授予的基於服務的獎勵的公允價值為114.45至$137.59每股，平均價值為$126.76每股，總公允價值為$332,010，並且通常可按比例四年。在截至2022年3月31日的三個月內，2,079基於服務的獎勵獲得者和27基於服務的獎項被沒收。與基於服務的獎勵相關的薪酬支出為$60,247及$51,708分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
遞延現金
遞延現金補償計劃 – 公司的遞延現金補償計劃為參與者提供了選擇以現金形式獲得部分遞延補償的能力，這些現金與參與者選擇的名義投資組合掛鈎，通常按比例授予四年並要求在授予時付款。該公司批准了$123,729在2022年第一季度，根據遞延現金補償方案，遞延現金獎勵的執行情況。
與公司遞延現金補償計劃有關的補償費用為#美元。30,537及$30,889分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。截至2022年3月31日，公司預計支付的總金額為330,137與公司在不同日期至2026年的遞延現金薪酬計劃有關，與這些尚未確認的賠償相關的總薪酬支出為$259,530。預計確認這一補償費用的加權平均期間為29月份。根據本計劃應支付的金額在獎勵的服務期內支出，並反映在截至2022年3月31日的未經審計的簡明財務狀況簡明報表上的應計薪酬和福利中。
其他延期現金獎勵– 2016年11月，公司在任命首席執行官(當時的執行主席)的同時授予了一筆限制性現金獎勵，目標付款金額為#美元35,000，其中$11,000歸屬於2019年3月1日，$6,000分別於2020年3月1日、2021年和2022年授予，以及$6,000計劃於2023年3月1日歸屬，條件是首席執行官在歸屬日期之前繼續受僱，但須受特定終止事件的歸屬限制(包括在滿足某些資格標準後於2019年5月1日或之後退休，但須符合六個月事先書面通知要求)或控制變更。該公司有權酌情增加(最多為#美元)35,000)或減少(最高可達#美元8,750)根據本裁決應支付的總金額。
2017年，公司授予遞延現金獎勵#美元29,500對某些員工來説。這些獎項歸於五在截至2022年6月30日的期間內支付等額分期付款，但須繼續受僱。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
在2022年第一季度，該公司批准了19,861遞延給某些員工的現金獎勵。這些獎項的獲得者應得的。一至兩年.
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
此外，公司還定期向某些員工發放其他遞延現金獎勵。本公司在歸屬期間按比例確認這些獎勵的費用。
與其他遞延現金獎勵有關的薪酬支出為#美元。4,820及$3,341分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
長期激勵計劃
公司的長期激勵計劃規定，對超過規定基準業績的諮詢高級董事(不包括公司高管)提供激勵性薪酬獎勵四年制自2017年1月1日(《2017年度長期激勵計劃》)至2021年1月1日(《2021年度長期激勵計劃》，由公司董事會於2021年4月批准並於2021年7月修訂)開始的績效期間。根據2017年和2021年長期獎勵計劃到期的剩餘款項，共計#美元48,404流動負債和美元43,088截至2022年3月31日的未經審計簡明綜合財務狀況表上的長期負債應由公司酌情在2023年第一季度(2017年長期激勵計劃)和2025年、2026年和2027年第一季度(2021年長期激勵計劃)以現金或A類股支付，視支付時的就業情況而定。2017年度長期激勵計劃的績效期限於2020年12月31日結束。在這項計劃的同時，該公司分發了#美元的現金付款。3,940在截至2022年3月31日的三個月中，92,938截至2021年12月31日的年度(包括根據2017年長期激勵計劃於2021年3月進行的第一次現金分配)48,461，以及2021年12月進行的額外現金分配#美元。44,477，與2022年第一季度到期的某些款項加速有關)。根據2017年長期激勵計劃發放的獎勵在達到業績標準後須符合退休資格要求。本公司定期評估達到基準的可能性，並在必要的授標服務期內支出可能的支出。該公司記錄了$15,285及$4,893截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的薪酬支出。
截至2022年3月31日，截至2023年3月15日的未來歸屬期間，2017長期激勵計劃需要確認的剩餘費用總額為$6,418。截至2022年3月31日，在截至2027年3月15日的未來歸屬期間，2021年長期激勵計劃需要確認的剩餘費用總額，基於該計劃當前預期的可能支出，為$208,652.
應收員工貸款
公司定期以貸款和/或其他現金獎勵的形式向新員工和現有員工提供現金支付，這些現金支付受應課差餉歸屬條款的約束，服務要求範圍為一至五年並在某些情況下，視業績要求而定。一般來説，根據條款，這些獎勵包括要求員工在未能達到與公司達成的服務或其他協議要求的情況下全額或部分償還。在員工達到公司最低信用標準的情況下，公司將這些獎勵攤銷至相關服務期內的補償費用，這通常是員工可被沒收的期間。與這些賠償有關的薪酬支出為#美元。5,452及$4,149分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。這些賠償的剩餘未攤銷金額為#美元。41,364 as of March 31, 2022.
分居和過渡的好處
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月公司終止費用負債的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 675 | | | $ | 4,589 | |
| 已發生的終止費用 | 219 | | | 287 | |
| 已支付的現金福利 | (564) | | | (2,472) | |
| 非現金收費 | (115) | | | (25) | |
| 期末餘額 | $ | 215 | | | $ | 2,379 | |
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
除上述已產生的終止成本外，於截至2022年及2021年3月31日止三個月，本公司亦產生與加快攤銷先前授予受影響員工的股份付款有關的開支$414及$284分別為(與7和3公司未經審計的簡明綜合經營報表中的員工薪酬和福利，分別記入投資銀行業務部門的員工薪酬和福利。
Note 15 – 承付款和或有事項
有關公司承諾的進一步討論，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告。
私募股權-截至2022年3月31日，公司有無資金的出資承諾為#美元2,695私募股權基金。這些承諾將根據需要在每個私人股本基金的投資期結束時提供資金，但須滿足某些條件。這種承諾是以現金兑現的，通常要求在私人股本基金完成投資機會時作出。
信用額度-2016年6月24日，Evercore Partners Services East L.L.C.(“East”)與PNC Bank，National Association(“PNC”)簽訂了一項循環信貸安排貸款協議，本金總額最高可達$30,000，用於營運資金和其他企業活動。這一貸款由East的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產擔保，包括EGL的某些應收賬款。此外，該協議還包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止East和該公司發生其他債務，但具體例外情況除外。截至2022年3月31日，公司及其合併子公司遵守了這些公約。EAST在2021年10月29日對這一安排進行了修訂，除其他事項外，利率撥備為LIBOR(或適用的基準替代利率)加150基點和到期日延長至2023年10月28日(經修訂，即“現有的PNC貸款機制”)。有幾個不是2022年3月31日在該設施下的圖紙。
2019年7月26日，EAST與PNC簽訂了一項額外的貸款協議，用於循環信貸安排，本金總額於2020年10月30日修訂，最高可達$30,000，用於營運資金和其他企業活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含某些報告要求和債務契約，與現有的PNC融資機制保持一致。截至2022年3月31日，公司及其合併子公司遵守了這些公約。EAST於2021年10月29日修訂了這一安排，除其他外，循環信貸安排已增加到本金總額為#美元55,000。這項貸款下的提款按倫敦銀行同業拆借利率(或適用的基準替代利率)外加計息180基點，到期日延長至2023年10月28日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許根據該貸款機制借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。有幾個不是2022年3月31日在該設施下的圖紙。
2021年10月29日，EGL與PNC簽訂了一項附屬循環信貸安排，本金總額最高可達$75,000，按需要使用，以支持EGL不時的資本要求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款機制一致的某些報告要求和債務契約。這項貸款下的提款將按倫敦銀行同業拆借利率(或適用的基準替代利率)加收利息。180基點，到期日為2023年10月28日，除非提前還款得到FINRA的批准。有幾個不是2022年3月31日在該設施下的圖紙。
此外，EGL的結算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
其他承諾– 本公司承諾於2021年從RecA業務的員工手中購買私人資本諮詢公司的未償還R類權益相關的或有對價。該公司對這筆交易的對價包括或有現金對價，將於2024年結算。或有對價的公允價值為#美元。20,010截至2022年3月31日，並計入未經審計的簡明綜合財務狀況表中的其他長期負債。將支付的或有對價金額取決於RecA業務實現某些收入業績目標。有關詳細信息，請參閲附註12。
該公司承諾支付與其某些收購相關的或有對價。該公司支付了$270在截至2021年3月31日的三個月內，其對收購Kura&Co，KG的或有對價的承諾。截至2021年3月31日，或有對價已全部支付。
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
受限現金– 下表提供了對財務狀況表內報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬，這些現金、現金等價物和限制性現金與未經審計的現金流量表簡明合併報表中顯示的總額之和相一致：
| | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| 2022 | | 2021 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 454,768 | | | $ | 410,848 | | | |
| 包括在其他資產中的受限現金 | 9,126 | | | 8,749 | | | |
| 現金流量表顯示的現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 463,894 | | | $ | 419,597 | | | |
未經審核簡明綜合財務狀況報表內其他資產所包括的限制性現金主要指以現金作抵押的信用證，作為租用辦公空間及若干設備的保證金的抵押。這些限制將在租約結束時失效。
或有事件
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發佈停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。損失準備金是根據美國會計準則第450條建立的，“偶發事件”(“ASC 450”)。一旦建立，當有更多信息可用時，或當發生需要改變的事件時，此類規定就會進行調整。
Note 16 – 監管部門
EGL是一家美國註冊經紀交易商，須遵守經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)下第15c3-1條的淨資本要求。根據替代淨資本要求，EGL的最低淨資本要求為#美元。250。截至2022年3月31日和2021年12月31日，EGL的監管淨資本為$412,184及$660,032分別比最低淨資本要求高出#美元411,934及$659,782，分別為。
某些其他非美國子公司須遵守其經營所在國家/地區的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券和銀行法規以及資本充足率要求。截至2022年3月31日，這些子公司超過了當地的資本充足率要求。
Evercore Trust Company，N.A.(“ETC”)僅限於受託活動，由貨幣監理署(“OCC”)監管，是聯邦儲備系統的成員銀行。本公司、Evercore LP和ETC必須與OCC達成書面協議，其中要求本公司和Evercore LP至少維持$5,000第一級ETC資本(或OCC可能要求的其他數額)，並維持ETC流動資產的金額至少等於較大的$3,500或180支付ETC運營費用的天數。截至2022年3月31日，該公司遵守了上述協議。
Note 17 – 所得税
該公司的所得税準備金為#美元。34,782及$31,681分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。實際税率為16.4%和16.1分別截至2022年和2021年3月31日止三個月。實際税率反映了與公司股價升值相關的淨超額税收優惠
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
在授予基於員工股份的獎勵時，高於原始授予價格$19,036及$16,669分別於本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月的所得税準備中確認，並導致9.0和8.5分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的百分比。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的實際税率也反映了某些不可扣除費用的影響，包括與I-P類單位和K-P單位有關的費用，以及與LP單位相關的非控股權益和其他調整。
此外，該公司在發生的期間受與全球無形低税收入(“GILTI”)撥備相關的所得税影響。截至2022年3月31日的三個月及2021，沒有確認與GILTI規定相關的額外所得税支出，預計它不會對公司本年度的有效税率產生重大影響。
公司記錄的遞延税項資產減少了#美元。1與證券和投資未實現收益(虧損)的變化相關，增加#美元965與截至2022年3月31日的三個月的外幣折算調整收益(虧損)、累計其他全面收益(虧損)的變化相關。公司記錄的遞延税項資產減少了#美元。13與證券和投資未實現收益(虧損)的變化和減少#美元有關638與截至2021年3月31日的三個月的外幣折算調整收益(虧損)、累計其他全面收益(虧損)的變化相關。
該公司在其未經審計的簡明綜合經營報表中將與税務事項和税務處罰有關的利息歸類為所得税費用的組成部分。截至2022年3月31日，254未確認的税收優惠，如果確認，為$206會影響實際税率。與未確認的税收優惠有關，公司應計利息和罰款#美元。7及$1分別在截至2022年3月31日的三個月內。
Note 18 – 分部經營業績
業務細分-公司的經營業績分為以下幾類二細分市場：投資銀行和投資管理。投資銀行業務包括就重大合併、收購、資產剝離和其他戰略性企業交易向客户提供諮詢，以及與證券承銷、私募服務相關的服務，以及基於機構的股票交易服務和股票研究的佣金。投資管理包括非本公司管理的財富管理和私募股權基金的權益。
本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的部門信息採用以下方法編制：
•與每一部門直接相關的權益法投資的收入、費用和收入(虧損)計入確定税前收入。
•與特定部門沒有直接關聯的費用是根據最相關的適用衡量標準分配的，包括員工人數、佔地面積和其他基於業績和時間的因素。
•分部資產基於與每個分部直接相關的資產，或對於跨分部共享的某些資產，這些資產基於最相關的適用衡量標準進行分配，包括員工人數和其他因素。
•投資損益、利息收入及利息支出根據相關資產或負債所在的分部在各分部之間分配。
包括在每個部門的淨收入中的其他收入淨額包括：
•投資證券的利息收入和收益(虧損)，包括用作對公司遞延現金補償計劃、定期存單、現金和現金等價物、長期應收賬款和公司在G5的債務擔保投資的經濟對衝的公司投資基金(至2021年6月25日，G5向公司全額償還其未償還債券的日期)。有關詳細信息，請參閲注7。)
•2022年第一季度出售公司在ABS的部分權益的收益。有關更多信息，請參見注釋7
•外匯波動帶來的收益(損失)
•非本公司管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
•與公司應付票據和信用額度相關的利息支出
•根據公司的應收税金協議，在公司最初成立後，根據制定的税率的變化對應付款項進行的調整
每個分部的業務支出包括：a)直接為支持該分部而發生的員工薪酬和福利支出；b)非薪酬支出，包括房地和佔用、專業費用、差旅和娛樂、通信和信息服務、執行、結算和託管費用、設備和行政服務的間接支助費用(包括薪酬和其他相關業務費用)。此類行政服務包括但不限於會計、税務、法律、技術、人力資本、設施管理和高級管理活動。
其他費用包括收購和過渡成本 因收購、資產剝離及其他持續業務發展計劃而產生的費用，主要包括法律及其他服務的專業費用。
該公司根據淨收入和税前收入(包括和不包括其他費用的影響)對部門業績進行評估。
在截至2022年3月31日的三個月中，沒有任何客户佔公司綜合淨收入的10%以上。
以下信息介紹了每個部分的貢獻。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 投資銀行業務 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 704,301 | | | $ | 647,285 | | | |
| 運營費用 | | | | | 500,572 | | | 456,526 | | | |
其他費用(2) | | | | | — | | | 7 | | | |
| 營業收入 | | | | | 203,729 | | | 190,752 | | | |
| 權益法投資收益 | | | | | 374 | | | 169 | | | |
| 税前收入 | | | | | $ | 204,103 | | | $ | 190,921 | | | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 2,787,619 | | | $ | 2,576,598 | | | |
| 投資管理 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 18,553 | | | $ | 15,025 | | | |
| 運營費用 | | | | | 12,918 | | | 11,569 | | | |
| | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | 5,635 | | | 3,456 | | | |
| 權益法投資收益 | | | | | 2,138 | | | 2,855 | | | |
| 税前收入 | | | | | $ | 7,773 | | | $ | 6,311 | | | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 150,745 | | | $ | 149,315 | | | |
| 總計 | | | | | | | | | |
淨收入(1) | | | | | $ | 722,854 | | | $ | 662,310 | | | |
| 運營費用 | | | | | 513,490 | | | 468,095 | | | |
其他費用(2) | | | | | — | | | 7 | | | |
| 營業收入 | | | | | 209,364 | | | 194,208 | | | |
| 權益法投資收益 | | | | | 2,512 | | | 3,024 | | | |
| 税前收入 | | | | | $ | 211,876 | | | $ | 197,232 | | | |
| 可識別細分資產 | | | | | $ | 2,938,364 | | | $ | 2,725,913 | | | |
目錄表
Evercore Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除非另有説明，否則每股金額除外，以千計)
(1)淨收入包括分配給各部門的其他收入淨額，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
投資銀行業務(A) | | | | | $ | (7,467) | | | $ | 2,584 | | | |
| 投資管理 | | | | | 1,438 | | | 76 | | | |
| 其他收入合計，淨額 | | | | | $ | (6,029) | | | $ | 2,660 | | | |
(A)來自投資銀行業務的其他收入淨額包括應付票據和信貸額度的利息支出#美元4,250及$4,570分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。
(2)其他費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 投資銀行業務 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收購和過渡成本 | | | | | $ | — | | | $ | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總投資銀行業務 | | | | | — | | | 7 | | | |
| 投資管理 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全面投資管理 | | | | | — | | | — | | | |
| 其他費用合計 | | | | | $ | — | | | $ | 7 | | | |
地理信息-公司根據企業的整體盈利能力管理業務。
該公司的收入來自位於和管理以下地理區域的客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | |
淨收入：(1) | | | | | | | | | |
| 美國 | | | | | $ | 610,731 | | | $ | 460,648 | | | |
| 歐洲和其他地區 | | | | | 112,065 | | | 198,614 | | | |
| 拉丁美洲 | | | | | 6,087 | | | 388 | | | |
| 總計 | | | | | $ | 728,883 | | | $ | 659,650 | | | |
(1)不包括其他收入，包括利息和投資，以及利息支出。
該公司的總資產位於以下地理區域：
| | | | | | | | | | | |
| |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 總資產： | | | |
| 美國 | $ | 2,446,819 | | | $ | 3,199,435 | |
| 歐洲和其他地區 | 491,545 | | | 603,222 | |
| | | |
| 總計 | $ | 2,938,364 | | | $ | 3,802,657 | |
以下討論應與Evercore Inc.的未經審計的簡明合併財務報表以及本10-Q表中其他部分包含的相關附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含或引用了1933年證券法第27A節和交易法第21E節的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對我們的運營和財務業績的看法。在某些情況下，您可以通過使用諸如“展望”、“積壓”、“相信”、“預期”、“潛在”、“可能”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”或這些詞語的負面版本或其他可比詞語來識別這些前瞻性陳述。除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，受已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和預期的業務趨勢對我們未來財務業績的預測。
因此，存在或將存在重要因素，可能導致實際結果或結果與這些聲明中指出的結果大相徑庭。除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，基於各種基本假設和預期，會受到已知和未知風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和Evercore業務的預期趨勢對我們未來財務業績的預測。我們相信這些因素包括但不限於在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的“風險因素”中所描述的那些因素。這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告所包括或通過參考併入的其他警示説明一併閲讀。此外，新的風險和不確定因素不時出現，我們無法預測所有風險和不確定因素，也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。
我們在競爭非常激烈、變化迅速的環境中運營。新的風險和不確定因素不時出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定因素，管理層也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
關鍵財務措施
收入
總收入反映了我們投資銀行和投資管理業務部門的收入，其中包括服務費用、與交易相關的客户報銷和其他收入。淨收入反映的是總收入減去利息支出。
投資銀行。我們的投資銀行業務從我們的客户那裏賺取費用，這些客户為合併、收購、資產剝離、資本籌集、槓桿收購、重組、激進主義和國防以及類似的公司財務事項提供建議，並從承銷和私募活動中賺取費用，以及從研究和我們的銷售和交易活動中獲得佣金、費用和本金收入。支付費用的數額和時間因所提供的服務或服務的類型而異。一般來説，諮詢費是在我們簽署聘書時、聘任過程中或聘任完成時支付的。我們投資銀行業務的大部分收入包括諮詢費，而諮詢費的實現依賴於交易的成功完成。交易可能會因許多我們無法控制的原因而無法完成，包括各方未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得必要的董事會或股東批准、未能獲得必要的融資或未能獲得必要的監管批准，或由於不利的市場狀況。在破產約定的情況下，費用有待法院批准。承銷費在發行被視為完成時確認，配售費用一般在客户接受資本或資本承諾時確認。佣金及相關收入包括佣金，佣金是按交易日記錄的，如果是根據佣金分享安排支付的，則在賺取的日期記錄。佣金及
相關收入還包括銷售研究的訂閲費，以及主要在無風險本金基礎上執行的本金交易的收入。認購期結束前收到的現金最初記為遞延收入(合同負債)，並在認購期內確認為收入。
我們諮詢業務的收入趨勢通常與併購活動的數量、重組活動以及資本諮詢活動相關，重組活動往往與併購活動逆週期。由於多種原因，對這些功能的需求在任何給定的年份或季度都可能有所不同。例如，我們市場份額的變化或我們客户完成某些大型交易的能力可能會導致我們的收入結果與整體併購、重組或資本諮詢活動的水平背道而馳。我們股票業務的收入趨勢與市場成交量相關，市場成交量通常在市場波動性較低或不利的市場或經濟狀況下減少。
投資管理。我們的投資管理業務包括與財富管理業務相關的業務，以及我們不管理的私募股權基金的權益。收入來源主要包括管理費、託管費和我們投資的收益(或虧損)。
第三方客户的管理費通常代表所管理資產的一個百分比(“AUM”)。受託管理費通常是每個項目的規模和複雜程度的函數，它們是單獨談判的。損益包括已實現和未實現的本金投資損益，包括我們在投資合夥企業中的股權所產生的損益。
與交易相關的客户補償。在我們的投資銀行部門，我們在提供服務的過程中產生了各種與交易相關的支出，如差旅費和專業費用。根據與我們諮詢客户的聘書，這些費用可能是可以報銷的。我們將這些與隨着時間推移賺取的收入活動相關的費用定義為與交易相關的費用，並將此類支出記錄為已發生的支出，並在確定客户有義務償還與交易相關的費用時記錄收入。客户費用報銷在未經審計的簡明綜合經營報表中記錄為收入，以簽約函簽署之日或我們支付或應計費用之日為準。
其他收入和利息支出。其他收入包括：
•利息收入和投資證券的收益(損失)，包括我們的投資基金，用於對衝我們的遞延現金補償計劃、存單、現金和現金等價物、長期應收賬款和我們在G5的債務證券投資(截至2021年6月25日，G5全額償還其未償還債券的日期)。有關進一步資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7。)
•2022年第一季度出售我們在ABS的部分權益的收益。有關進一步信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註7
•外匯波動帶來的收益(損失)
•我們不管理的私募股權基金的已實現和未實現損益
•根據我們的應收税金協議，在其最初成立後，根據制定的税率的變化對應付金額進行的調整
利息支出包括與我們的應付票據和信用額度相關的利息支出。
運營費用
員工薪酬和福利支出。我們包括員工提供服務的所有付款，以及作為補償、員工補償和福利支出計入的業務利潤利息。
我們維持薪酬計劃，包括基本工資、現金、遞延現金和股權獎金獎勵和福利計劃，並根據市場狀況和業績將薪酬管理到具有競爭力的水平。我們的薪酬水平，包括遞延薪酬，反映了我們計劃保持有競爭力的薪酬水平，以留住關鍵人員，並反映了新僱用的高級專業人員的影響，包括相關的股權獎勵
一般在授予之日計值，並在必要服務期內計入員工薪酬和福利支出。
增加高素質、有經驗的高級員工數量對我們的增長努力至關重要。在我們的諮詢業務中，這些招聘通常不會在他們被聘用的那一年開始產生顯著的收入。
我們的年度薪酬計劃包括基於股票的薪酬獎勵和遞延現金獎勵，作為某些員工的年度獎金獎勵的組成部分。這些獎勵的數額是業績和市場狀況的函數，一般須遵守從授予之日起的四年期間的年度歸屬要求，即每年第一季度；因此，費用一般在規定的歸屬期間攤銷，但須符合退休資格。在年金方面，我們的退休資格準則一般規定，如果僱員連續服務滿5年，年滿55歲，而年齡和服務年資合共不少於65年，便符合退休資格。從2019年開始，我們實施了額外的退休資格資格標準，針對2019年及以後頒發的獎勵，規定如果員工具有至少10年連續服務且至少60歲，則該員工也有資格退休。退休資格允許員工在離開公司後繼續獲得獎勵，前提是他們提前發出最低限度的通知，通常為六個月至一年。
我們估計，沒收的總補償成本將在獎勵的必要服務期內攤銷。我們定期監測我們的估計罰沒率，並根據沒收賠償的實際發生情況調整我們的假設。估計沒收金額的變動通過變動期間的累計調整予以確認。
2021年4月，我們的董事會批准將Evercore LP的L類權益發行給我們被任命的某些高管，根據該等權益，被任命的高管將從Evercore LP獲得酌情分配的利潤，並於2022年第一季度支付。根據這些權益進行的分配取代了任何現金獎勵補償支付，否則可能會就他們在2021年的服務向我們指定的高管支付。在分派後，這些L類權益根據其條款被註銷。2022年1月，我們向我們任命的某些高管發放了L類權益，根據該權益，任命的高管可能會從Evercore LP獲得酌情分配的利潤，將於2023年第一季度支付。我們在未經審核綜合經營報表的員工薪酬及福利中記錄與該等分配有關的開支，並在未經審核的綜合財務狀況綜合報表的應計薪酬及福利中反映應計負債。
我們的長期激勵計劃規定，從2017年1月1日至2021年1月1日的四年績效期間，向超過規定基準業績的諮詢高級董事總經理(不包括高管)提供激勵薪酬獎勵。我們分別於2022年3月和2021年12月在2017年長期激勵計劃下進行了現金分配，與加快2022年第一季度到期的某些金額有關。剩餘金額將在2023年第一季度(2017年長期激勵計劃)以及2025年、2026年和2027年第一季度(2021年長期激勵計劃)以現金或A類股的形式支付，視支付時的就業情況而定。根據2017年長期激勵計劃發放的獎勵在達到業績標準後須符合退休資格要求。我們定期評估達到基準的可能性，並在必要的獎勵服務期內支出可能的支出。2017年度長期激勵計劃的績效期限於2020年12月31日結束。
我們也不時向某些個人頒發業績獎勵，其中包括基於業績和服務的歸屬要求，在某些獎勵中，還包括基於市場的要求。其中包括Evercore LP發行的I-P級和K-P級單位。2021年12月，我們向某些員工發放了K-P級單位。2022年3月，I-P類單位改建為I類低壓單位。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註14。
我們認為，員工薪酬和福利支出與淨收入的比率是評估年度薪酬成本的重要指標，併為比較本年度、歷史年度和未來年度的薪酬和福利支出提供了有意義的基礎。
非補償費用。我們的其他運營費用包括佔用和設備租金、專業費用、差旅和相關費用、通信和信息技術服務、折舊和攤銷、執行、結算和託管費用以及其他運營費用。我們將所有這些費用稱為非補償費用。
其他費用
其他費用包括收購和過渡成本 因收購、資產剝離及其他持續業務發展計劃而產生的費用，主要包括法律及其他服務的專業費用。
權益法投資收益
我們在ABS、Atalanta Sosnoff、LLumis和Seneca Evercore的股權收益(虧損)份額(從2021年7月7日起，Seneca Evercore)作為未經審計的綜合經營報表中所得税前收入的一部分計入權益法投資收入。有關進一步資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
所得税撥備
我們按照美國會計準則第740條計算所得税，“所得税”，這要求確認我們的資產和負債的財務報告和計税基礎之間的暫時性差異的税收優惠或費用。與授予員工股票獎勵高於或低於原始授予價格時，我們的股票價格升值或貶值相關的額外税收優惠和不足在我們的所得税撥備中確認。此外，遞延税項淨資產在制定期間受到法定税率變化的影響。
非控股權益
我們記錄了與若干現任和前任高級董事總經理和其他高級管理人員以及他們在Evercore LP的遺產規劃工具的所有權權益有關的非控股權益，以及我們的運營子公司中非Evercore擁有的部分。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合夥人，並擁有Evercore LP的多數經濟權益。因此，Evercore Inc.合併了Evercore LP，並記錄了有限合夥人持有的Evercore LP的經濟權益的非控制性權益。
我們一般在必要時將淨收益或虧損分配給Evercore LP和經營實體層面的參與非控制權益，方法是將非控制權益持有人在該期間的相對所有權權益乘以與非控制權益相關的實體的淨收益或虧損。在與非控制權益有關的實體的管理文件要求對控制和非控制利益持有人進行特殊損益分配的情況下，這些實體的淨收益或虧損根據這些特殊分配進行分配。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註12。
經營成果
以下是對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果的討論。有關上述期間影響投資銀行及投資管理業務部門收入及營運開支的因素的更詳細討論，請參閲下文“業務部門”的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元，每股數據除外) | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | $ | 624,564 | | | $ | 511,918 | | | 22 | % | | | | | | | | | | | | |
| 承銷費 | 36,306 | | | 79,257 | | | (54 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 佣金及相關收入 | 50,898 | | | 53,526 | | | (5 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理費和行政費 | 17,115 | | | 14,949 | | | 14 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入，包括利息和投資 | (1,779) | | | 7,230 | | | NM | | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | 727,104 | | | 666,880 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 4,250 | | | 4,570 | | | (7 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 722,854 | | | 662,310 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | 513,490 | | | 468,095 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | — | | | 7 | | | NM | | | | | | | | | | | | |
| 總費用 | 513,490 | | | 468,102 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
| 權益法投資和所得税前收益 | 209,364 | | | 194,208 | | | 8 | % | | | | | | | | | | | | |
| 權益法投資收益 | 2,512 | | | 3,024 | | | (17 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 211,876 | | | 197,232 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備 | 34,782 | | | 31,681 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
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| 淨收入 | 177,094 | | | 165,551 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 19,078 | | | 21,199 | | | (10 | %) | | | | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.的淨收入。 | $ | 158,016 | | | $ | 144,352 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Evercore Inc.普通股股東每股攤薄後淨收益 | $ | 3.79 | | | $ | 3.25 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日，我們在全球分別擁有約2,000名和1,800名員工。
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日
截至2022年3月31日的三個月，Evercore Inc.的淨收入為1.58億美元，比截至2021年3月31日的三個月的1.444億美元增加了1370萬美元，增幅為9%。我們的經營業績在這些期間的變化描述如下。
截至2022年3月31日的三個月，淨收入為7.229億美元，比截至2021年3月31日的三個月的淨收入6.623億美元增加了6050萬美元，增幅為9%。與截至2021年3月31日的三個月相比，諮詢費增加了1.126億美元，增幅為22%，承銷費下降了4300萬美元，降幅為54%，佣金及相關收入減少了260萬美元，降幅為5%。與截至2021年3月31日的三個月相比，資產管理和行政費用增加了220萬美元，增幅為14%。有關更多信息，請參閲下面的“業務細分”。
其他收入，包括利息和收入與截至2021年3月31日的三個月相比，我們的投資組合減少了900萬美元，主要是由於整體市場下跌導致我們的投資基金組合表現較差。該投資組合被用作對我們遞延現金補償計劃的經濟對衝。這部分被2022年第一季度出售我們在ABS的部分權益獲得的130萬美元收益所抵消。有關進一步資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
截至2022年3月31日的三個月，總運營費用為5.135億美元，而截至2021年3月31日的三個月為4.681億美元，增加了4540萬美元，增幅為10%。截至2022年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出為4.297億美元，比截至2021年3月31日的三個月的3.954億美元增加了3430萬美元，增幅為9%。截至2022年3月31日的三個月確認的補償金額的增加與淨收入的增長一致。截至2022年3月31日的三個月，作為運營費用組成部分的非薪酬支出為8380萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的7270萬美元增加了1110萬美元，增幅為15%。增加的主要原因是旅行和相關費用增加，因為旅行在COVID大流行高峯期放緩，並在2021年第四季度開始恢復，以及更高的專業費用和通脹壓力，所有這些都在繼續。截至2022年3月31日的三個月，每位員工的非薪酬支出約為42.4萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為40.3萬美元。
由於上述因素，截至2022年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出佔淨收入的百分比為59.4%，而截至2021年3月31日的三個月為59.7%。
在截至2022年3月31日的三個月裏，股票方法投資公司的收入為250萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為300萬美元。這一下降是由於ABS收入減少所致，這主要反映了我們在2022年第一季度出售部分權益後所有權的減少。有關進一步信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註7。在截至2022年3月31日的三個月裏，我們在亞特蘭大索斯諾夫、盧米尼斯和Seneca Evercore的投資收益增加，部分抵消了這一下降。
截至2022年3月31日的三個月的所得税撥備為3480萬美元，反映了16.4%的實際税率。截至2021年3月31日的三個月所得税撥備為3170萬美元，反映了16.1%的實際税率。截至2022年和2021年3月31日止三個月的所得税撥備，反映了在授予員工股票獎勵時，與我們的股價升值相關的淨影響，分別高於最初的授予價格1,900萬美元和1,670萬美元。所得税準備金還反映了某些不可扣除費用的影響，包括與第I-P類和K-P類單位有關的費用，以及與有限責任公司單位和其他調整相關的非控制性權益。
截至2022年3月31日的三個月，可歸因於非控股權益的淨收入為1910萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為2120萬美元。可歸因於非控股權益的淨收入減少主要反映在截至2022年3月31日的三個月內分配給Evercore LP的收入減少，這是由於2022年第一季度非控股所有權權益的減少所致。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註12。
業務細分
以下數據按業務部門介紹了我們權益法投資的收入、費用和貢獻。
投資銀行業務
下表彙總了投資銀行部門的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行業務： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢費 | $ | 624,564 | | | $ | 511,918 | | | 22 | % | | | | | | | | | | | | |
| 承銷費 | 36,306 | | | 79,257 | | | (54 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 佣金及相關收入 | 50,898 | | | 53,526 | | | (5 | %) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，淨額(1) | (7,467) | | | 2,584 | | | NM | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 704,301 | | | 647,285 | | | 9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | 500,572 | | | 456,526 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | — | | | 7 | | | NM | | | | | | | | | | | | |
| 總費用 | 500,572 | | | 456,533 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 203,729 | | | 190,752 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
權益法投資收益(2) | 374 | | | 169 | | | 121 | % | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入 | $ | 204,103 | | | $ | 190,921 | | | 7 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的應付票據利息支出和信貸額度分別為430萬美元和460萬美元。
(2)魯米尼斯和Seneca Evercore的股權被歸類為權益法投資的收入。
截至以下三個月March 31, 2022，北美宣佈和完成的併購活動的美元價值分別比去年同期下降23%和增加10%截至2021年3月31日的三個月，與截至2021年3月31日的三個月相比，全球已宣佈和已完成的併購活動的美元價值分別下降21%和增加23%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | | | | | | | |
| 行業統計(以十億美元為單位)* | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美併購交易價值公佈 | $ | 541 | | | $ | 704 | | | (23 | %) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美完成的併購交易價值 | $ | 425 | | | $ | 386 | | | 10 | % | | | | | | | | | | | | |
| 已公佈的全球併購交易價值 | $ | 1,012 | | | $ | 1,288 | | | (21 | %) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 完成的全球併購交易價值 | $ | 1,060 | | | $ | 864 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
| Evercore統計數據** | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢客户交易的費用總額 | 223 | | | 248 | | | (10 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 諮詢客户交易的費用總額至少為100萬美元 | 86 | | | 103 | | | (17 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 承銷交易總數 | 14 | | | 39 | | | (64 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 作為簿記管理人的承銷交易總數 | 13 | | | 31 | | | (58 | %) | | | | | | | | | | | | |
*來源：Refinitiv 2022年4月1日**包括創收客户
投資銀行業務業績
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日
截至2022年3月31日的三個月，投資銀行業務淨收入為7.043億美元，而截至2021年3月31日的三個月為6.473億美元，增長5700萬美元，增幅為9%。截至2022年3月31日的三個月的收入增長主要是由於諮詢費增加了1.126億美元，即22%。儘管在截至2022年3月31日的三個月中確認的費用數量有所下降與截至2021年3月31日的三個月相比，在2022年第一季度大量併購費用的推動下，平均費用規模的增長推動了收入的增長。與截至2021年3月31日的三個月相比，承銷費下降了4300萬美元，降幅為54%。反映由於整體市場發行量下降，我們參與的交易數量減少。與截至2021年3月31日的三個月相比，佣金和相關收入減少了260萬美元，降幅為5%，主要反映了交易量的下降，部分被研究訂閲和可轉換證券收入的增加所抵消。與截至2021年3月31日的三個月相比，其他收入淨額減少了1,010萬美元，這主要是由於我們的投資基金組合因整體市場下跌而表現較差。該投資組合被用作對我們遞延現金補償計劃的經濟對衝。
截至2022年3月31日的三個月的運營費用為5.006億美元，而截至2021年3月31日的三個月的運營費用為4.565億美元，增加了4400萬美元，或10%。截至2022年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出為4.199億美元，比截至2021年3月31日的三個月的3.867億美元有所增加的3320萬美元, or 9%. The 增加在確認的賠償金額中截至2022年3月31日的三個月與淨收入的增長是一致的。非報酬費用作為業務費用的一個組成部分，8070萬美元 截至2022年3月31日的三個月，與6980萬美元 截至2021年3月31日的三個月，增加了1090萬美元，或16%。非報酬業務費用比上一年有所增加，主要原因是旅行和相關費用增加，因為旅行在COVID大流行高峯期放緩，並在2021年第四季度開始恢復，以及專業費用上漲和通貨膨脹壓力，所有這些都在繼續。
投資管理
下表彙總了投資管理部門的經營結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月， | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千美元) | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產管理和行政管理費： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財富管理 | $ | 17,115 | | | $ | 14,949 | | | 14 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入，淨額(1) | 1,438 | | | 76 | | | NM | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | 18,553 | | | 15,025 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
| 費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | 12,918 | | | 11,569 | | | 12 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總費用 | 12,918 | | | 11,569 | | | 12 | % | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 5,635 | | | 3,456 | | | 63 | % | | | | | | | | | | | | |
權益法投資收益(2) | 2,138 | | | 2,855 | | | (25 | %) | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入 | $ | 7,773 | | | $ | 6,311 | | | 23 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)包括在截至2022年3月31日的三個月中因出售我們在ABS的部分權益而獲得的130萬美元的收益。有關進一步資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的權益被歸類為權益法投資的收入。
運營的投資管理結果
我們的投資管理部門包括以下內容：
•財富管理-通過EWM等進行。EWM的收費收入主要來自AUM的一定比例，而ETC主要從談判信託服務中賺取費用。
•私募股權-通過我們在私募股權基金的投資權益進行。我們維持有限合夥人於Glisco II、Glisco III及Glisco IV的權益，以及Glisco Manager Holdings LP及Glisco基金的普通合夥人的權益。我們從Glisco Manager Holdings LP獲得Glisco Partners Inc.(“Glisco”)賺取的管理費。我們是被動投資者，不參與任何Glisco贊助基金的管理。我們也是三地四、三地五和三地六的被動投資者(至2022年1月1日)。如果私募股權基金的表現低於某些門檻，我們可能有義務償還之前分配的某些附帶權益。截至2022年3月31日，從這些基金收到的先前分配的附帶權益中有70萬美元需要償還。
•我們還持有ABS和Atalanta Sosnoff的權益，這些權益根據權益會計方法入賬。這些投資的結果包括在權益法投資的收入中。在2022年第一季度，我們出售了我們在ABS的部分權益。有關進一步資料，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註7。
管理的資產
截至2022年3月31日，我們財富管理業務的資產管理規模為116億美元，比2021年12月31日的122億美元減少了6億美元，降幅為5%。下表所示的資產管理金額反映了我們代表財富管理客户管理的資產的公允價值。如ASC 820所界定，對一級投資的估值是基於從第三方產生的活躍市場獲得的報價，而二級投資的估值是通過使用基於直接或間接可觀察到的投入的模型來進行的，使用模型或由第三方執行的其他估值方法來確定公允價值。對於一級和二級投資，我們分別從國家認可的交易所和第三方定價服務獲得活躍報價，以確定市場報價或公允價值報價。對於第三級投資，投資的定價投入是不可觀察的，包括投資幾乎沒有市場活動的情況。確定公允價值的投入需要大量的管理層判斷或估計。截至2022年3月31日和2021年12月31日，財富管理公司持有75%的一級投資、21%的二級投資和4%的三級投資。
我們為提供投資諮詢和管理服務而收取的費用主要是由AUM的水平和構成推動的。因此，客户流量、市場動向和我們產品組合的變化將影響我們從財富管理業務獲得的管理費水平。費用因管理的資產類型和
管理它們的渠道，股票資產和另類投資基金(如對衝基金和私募股權基金)的手續費較高，固定收益和現金管理產品的手續費較低。客户將增加或減少我們管理的資產管理總量，原因有很多，包括他們可用於投資目的的資產水平的變化，他們的整體資產配置戰略，我們相對於提供類似投資產品的競爭對手的相對錶現，以及我們的服務質量。我們賺取的費用也會受到我們投資業績的影響，因為我們管理的資產價值的升值或貶值直接影響我們的費用。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的AUM活動：
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| 財富 管理(1) | | | | | | | |
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| | (百萬美元) | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 12,184 | | | | | | | | |
| 流入 | 363 | | | | | | | | |
| 外流 | (333) | | | | | | | | |
| 市場升值(貶值) | (661) | | | | | | | | |
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| 2022年3月31日的餘額 | $ | 11,553 | | | | | | | | |
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| 未合併附屬公司-2022年3月31日的餘額： | | | | | | | | |
| 亞特蘭大·索斯諾夫 | $ | 8,119 | | | | | | | | |
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| ABS | $ | 7,135 | | | | | | | | |
(1)管理的資產包括Evercore Wealth Management管理的Evercore資產，截至2022年3月31日和2021年12月31日分別為30萬美元和7630萬美元。
下表顯示了截至2022年3月31日財富管理的AUM的構成：
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| 財富管理 | | |
| 股票 | 66 | % | | |
| 固定收益 | 20 | % | | |
流動性(1) | 9 | % | | |
| 替代方案 | 5 | % | | |
| 總計 | 100 | % | | |
(1)包括現金、現金等價物和美國國債。
我們的財富管理業務服務於個人、家庭和相關機構，提供定製的投資管理、財務規劃以及信託和託管服務。投資組合是為滿足個人客户的投資目標而量身定做的，反映了股票、固定收益和其他產品的混合。向客户收取的費用反映了管理的資產和提供的服務的構成。財富管理業務的投資表現是根據基於資產管理規模構成的適當指數來衡量的，最常見的是標準普爾500指數，以及主要反映巴克萊資本和摩根士丹利資本國際指數的綜合固定收益指數。
在截至2022年3月31日的三個月，財富管理的AUM下降了5%，主要反映了市場貶值的減少。截至2022年3月31日的三個月的業績反映：
•財富管理公司一年期的表現落後於標準普爾500指數約5%，而三年期的表現強於標準普爾500指數約2%
•財富管理一年期的表現比固定收益類綜合指數高出約80個基點，而三年期的表現與固定收益類綜合指數持平
•標準普爾500指數和固定收益綜合指數分別下跌約5%
與2021年12月31日相比，我們未合併附屬公司的AUM下降了4%，反映了Atalanta Sosnoff和ABS的下降。
截至2022年3月31日的三個月與2021年3月31日
截至2022年3月31日的三個月，投資管理公司的淨收入為1860萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為1500萬美元，增長了350萬美元，增幅為23%。在截至2022年3月31日的三個月裏，來自財富管理客户投資組合管理的資產管理和行政費用增加了220萬美元，增幅為14%，相關資產管理規模增加了9%，主要來自市場升值。與截至2021年3月31日的三個月相比，其他收入淨額增加了140萬美元，主要是由於2022年第一季度出售我們在ABS的部分權益獲得了130萬美元的收益。與截至2021年3月31日的三個月相比，權益法投資的收入下降了25%，這是由於ABS收入下降，主要反映了我們在2022年第一季度出售部分權益後所有權的減少。有關進一步信息，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註7。這一下降被我們在亞特蘭大索斯諾夫的投資收益的增加部分抵消了。
截至2022年3月31日的三個月的運營費用為1290萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的運營費用為1160萬美元，增加了130萬美元，增幅為12%。作為運營費用的一個組成部分，截至2022年3月31日的三個月，員工薪酬和福利支出為980萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為870萬美元，增加了110萬美元，增幅為13%。作為運營費用的一個組成部分，截至2022年3月31日的三個月的非薪酬支出為310萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為290萬美元，增加了20萬美元，增幅為7%。
現金流
我們的營運現金流主要受投資銀行及投資管理費的時間安排及收取，以及營運開支的支付，包括員工的獎勵薪酬、應付票據的利息開支、信貸額度及所得税的支付所影響。投資銀行諮詢費一般在開具賬單後90天內收取。但是，可以在開票之日起180日內收取配售費用，其中與私募資金募集有關的費用和與私募資本業務有關的費用在一年以上收取。從我們的代理交易活動中賺取的佣金通常會在11天內從我們的結算經紀人那裏收到。我們財富管理業務的費用一般在90天內開具和收取。傳統上，我們在每個日曆年的前三個月支付相當大一部分激勵性薪酬，涉及上一年的業績和前幾年的遞延薪酬。同樣，為與對衝我們的遞延現金補償計劃相關的投資提供資金的付款通常在每個日曆年的前三個月提供資金。我們的投資和融資現金流主要受到以下活動的影響：將我們的現金投資於高流動性證券或銀行存單、配置資本為投資和收購提供資金、通過發行股票或債務、回購已發行的A類股票和/或Evercore LP以及我們的其他子公司的非控股權益、向我們的利益相關者支付股息和其他定期分配來籌集資本。我們通常按季度支付股息和其他分配。我們定期動用我們的信貸額度，以平衡我們運營、投資和融資現金流需求的時機。我們的經營情況總結, 現金流的投資和融資情況如下：
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| | 截至3月31日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 | | |
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| | (千美元) |
| 提供的現金(用於) | | | | | |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 177,094 | | | $ | 165,551 | | | |
| 非現金收費 | 136,046 | | | 106,528 | | | |
| 其他經營活動 | (799,360) | | | (602,190) | | | |
| 經營活動 | (486,220) | | | (330,111) | | | |
| 投資活動 | 693,537 | | | 190,165 | | | |
| 融資活動 | (329,185) | | | (280,497) | | | |
| 匯率變動的影響 | (1,531) | | | 1,816 | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | (123,399) | | | (418,627) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | | | | |
| 期初 | 587,293 | | | 838,224 | | | |
| 期末 | $ | 463,894 | | | $ | 419,597 | | | |
截至2022年3月31日的三個月。截至2022年3月31日，現金、現金等價物和限制性現金為4.639億美元，比2021年12月31日的5.873億美元減少了1.234億美元。經營活動導致淨流出4.862億美元，主要與支付2021年獎金和遞延現金報酬有關，但被收益部分抵消。6.935億美元的現金來自投資活動，主要與出售投資證券和到期日的淨收益以及出售我們在ABS的部分權益所收到的收益有關，但部分被淨購買存單以及購買設備和租賃改進所抵消，主要與擴大我們在紐約的總部有關。該期間的融資活動使用現金3.292億美元，主要用於購買庫存股和非控制性權益，以及向非控制性利益持有人派息和分配。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
截至2021年3月31日的三個月。截至2021年3月31日，現金、現金等價物和限制性現金為4.196億美元，比2020年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金8.382億美元減少4.186億美元。經營活動導致淨流出3.301億美元，主要與支付2020年獎金和遞延現金薪酬有關，但被收益部分抵消。1.902億美元的現金來自投資活動，主要與投資證券的銷售和到期日的淨收益有關，但部分被購買存單和購買設備以及租賃改進所抵消，這主要與擴大我們在紐約的總部有關。期內的融資活動使用現金2.805億美元，主要用於購買庫存股、支付我們的應付票據以及向非控股利益持有人派發股息和分派，但這部分被2021年私募債券的發行所抵消。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註10。在將非美國貨幣兑換成美元時，由於匯率波動的影響，現金也會受到影響。
流動性與資本資源
一般信息
我們的流動資產主要包括現金及現金等價物、投資證券及存單、應收賬款及合約資產，包括於其他流動資產內，與投資銀行及投資管理收入有關。我們的流動負債主要包括應計開支、與改善租賃設施有關的應計負債、應計員工薪酬和短期借款。傳統上，我們會根據前一年的業績，在第一季度向合作伙伴支付員工獎金和年終分配。此外，與遞延現金補償安排和相關投資有關的付款也在第一季度支付。有時，預付款和/或承諾也可以在新員工開始工作之日或接近開始工作之日發放給新員工，或為了激勵或留住現有員工而發放給現有員工。與合夥企業税收分配相關的現金分配根據我們的公司向Evercore LP的合夥人和某些其他實體進行
預估付款日曆；這些付款通常按季度進行。此外，A類股的股息以及向Evercore LP合夥人的相關分配在董事會宣佈時支付，董事會通常每季度支付一次。
我們定期監察我們的流動資金狀況，包括現金、其他重要營運資金、流動資產及負債、長期負債、租賃承諾及相關固定資產、與我們的投資管理業務有關的本金投資承諾、A類股份股息、合夥分派及其他資本交易，以及與流動資金及遵守監管規定有關的其他事宜。我們的流動資金高度依賴我們業務的收入流，主要來自我們的投資銀行業務，這是完成交易和賺取成功手續費的一項功能，其時機和變現是不規律的，取決於不受我們控制的因素。我們的收入流用於支付我們的支出，包括年度獎金支付，其中一部分是擔保、遞延補償安排、應付票據的利息支出、信用額度和其他融資安排以及所得税支付。我們在Evercore LP的投資的税基增加時，所得税的支付可能會被扣除。其中某些税收減免在實現時需要根據我們的長期負債支付，即根據應收税款協議到期的金額。我們打算從手頭的現金和現金等價物中為這些付款提供資金，這些現金和現金等價物主要來自運營的現金流量。這些税收減免一旦實現，將導致原本需要用來履行納税義務的現金可用於其他目的。我們的管理委員會定期開會，根據我們的短期和長期債務以及我們的資本要求和承諾，監測我們的流動性和現金狀況, 包括遞延補償安排。這一審查的結果有助於管理層就季度股息支付水平(如果有)向董事會提出建議。
作為一家金融服務公司，我們的業務受到全球金融市場狀況和世界各地經濟狀況的重大影響。我們的諮詢活動產生的收入與我們參與的交易的數量和價值有關。此外，與股票業務相關的收入受到市場成交量和機構投資者趨勢的推動，例如被動投資策略的趨勢。在不利的市場或經濟條件時期，可能是氣候變化、極端天氣事件或自然災害的當前或預期影響、大範圍衞生突發事件或流行病的出現或持續、網絡攻擊或戰役、軍事衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間不斷升級的軍事緊張局勢、恐怖主義或其他地緣政治事件)，併購交易的數量和價值以及股票市場交易量通常會下降，而在市場或經濟狀況良好的時期，併購交易的數量和價值以及股票市場交易量通常會增加。重組活動通常與併購活動是反週期的。此外，在不利的市場條件下，我們的投資管理業務可能會受到股票估值下降的影響，產生的收入相對較少，因為我們直接或通過附屬公司收取的費用通常部分基於標的上市證券的市場價值。我們的盈利能力也可能受到固定成本的不利影響，以及我們可能無法在一段時間內以足夠的金額縮減其他成本，以應對與市場和經濟狀況變化有關的任何收入下降。同樣，我們的流動性可能會受到合同義務的不利影響。, 包括租賃義務。未來不利的經濟事件和/或市場狀況導致的股票估值下降可能會影響我們的業績，並可能導致我們客户未來淨贖回AUM，這通常會導致收入和現金流下降。這些不利條件也可能對我們的商譽減值評估產生影響，截至11月30日，我們每年進行一次商譽減值評估，如果情況表明可能發生了減值，則會更頻繁地進行評估。
我們每年對我們的權益法投資進行減值評估，如果情況表明可能已經發生減值，則更頻繁地評估減值。這些情況可能包括不利的市場條件或被投資方關鍵人員的流失。
有關與我們業務相關的風險的進一步討論，請參閲項目1A。“風險因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
購買美國國債
吾等定期回購A類股份及/或有限責任公司單位入庫房(包括透過股權獎勵淨額結算)，以抵銷作為補償授予的股權獎勵的攤薄效應(詳情請參閲我們的未經審核簡明綜合財務報表附註14)，或如上文所討論的管理層審核確定有足夠現金可用，則超出的金額。這些股份回購所需的現金數額取決於年度獎金獎勵的股本和遞延現金補償的組合(見下文關於遞延補償的進一步討論其他承諾(見下文)。此外，我們可能會不時收購附屬公司的非控股權益。
2021年4月27日，我們的董事會批准(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或有限責任公司單位，因此從該日期起，我們能夠回購總額為750.0美元的A股和/或LP單位
A類股和/或有限責任公司單位價值為100萬股，A類股和/或有限責任公司單位為850萬股。此外，在2022年2月22日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，以便從該日起，我們能夠回購價值較小的總計14億美元的A類股票和/或LP單位和1,000萬股A類股票和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可不時在公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購。購回股份的時間和實際金額將取決於多種因素，包括我們的流動資金狀況、法律要求、價格、經濟和市場狀況，以及減少作為補償授予員工的股權獎勵的稀釋效應的目標。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。在截至2022年3月31日的三個月內，根據我們的回購計劃，我們以每股平均成本127.37美元的價格回購了1,075,902股A類股票。
此外，我們定期從我們的員工手中購買股票，以使他們能夠滿足我們股權計劃下股票交付的最低税收要求。在截至2022年3月31日的三個月內，我們回購了915,214股A類股票，每股平均成本為129.04美元，回購金額為1.181億美元，主要與股票交付的最低預扣税要求有關。
在截至2022年3月31日的三個月內回購的總計1,991,116股A類股票是以總計2.551億美元的購買代價收購的，平均每股成本為128.14美元。
非控制性權益購買
於2022年第一季度，我們以公允價值以140萬美元購買了額外0.4%的EWM A類單位，這些資產已計入截至2022年3月31日的未經審計綜合財務狀況表中的其他流動負債。此次收購導致我們截至2022年3月31日的未經審計的綜合財務狀況表上的非控股權益減少了10萬美元，額外實收資本減少了140萬美元。
2021年12月31日，我們以公允價值從RecA業務的員工手中以5430萬美元的價格收購了Private Capital Consulting L.P.的所有未償還R類權益。我們對這筆交易的對價包括在2021年支付600萬美元現金，在截至2022年3月31日的三個月內支付2770萬美元現金，以及將於2024年初結算的或有現金對價。截至2022年3月31日和2021年12月31日，或有對價的公允價值分別為2000萬美元和2060萬美元，並計入我們未經審計的簡明綜合財務狀況表中的其他長期負債。將支付的或有對價金額取決於RecA業務實現某些收入業績目標。或有對價的公允價值反映基於業務實現收入業績目標的當前預期而到期的預期付款的現值。在這筆交易的同時，我們還將在2023年初和2024年初分別發放兩筆付款，視繼續受僱情況而定，因此，在賺取的期間將被視為會計上的補償費用。這些付款還將取決於RecA業務能否實現某些收入業績目標。
2016年私募債券
2016年3月30日，我們發行了總計1.7億美元的優先債券，其中包括：4.88%系列債券的本金總額為3800萬美元，5.23%系列債券的本金總額為6700萬美元，5.48%系列債券的本金總額為4800萬美元，5.58%系列債券的本金總額為1700萬美元。2021年3月，我們償還了A系列債券的本金總額3800萬美元。
2016年私募債券的利息每半年支付一次，2016年私募債券由我們的某些國內子公司擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2016年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於當時未償還的2016年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。一旦控制權發生變更，2016年私募債券持有人將有權要求吾等將2016年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計和未償還利息預付至預付款日。2016年的票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率、最低有形淨值和最低利息覆蓋率的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，我們遵守了所有這些公約。
2019年私募債券
2019年8月1日，我們通過私募發行了1.75億美元和2500萬GB的優先無擔保票據。這些債券的加權平均年期為12年，加權平均列示利率為4.26%。這些票據包括：4.34%系列E債券本金總額7,500萬美元，4.44%系列F債券本金總額6,000萬美元，4.54%系列G債券本金總額4,000萬美元，3.33%系列H債券本金總額2,500萬GB，均根據2019年債券購買協議由公司及其買方以私募方式發行，豁免根據1933年證券法註冊。
2019年私募債券的利息每半年支付一次，2019年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2019年私募債券(不分系列)的任何部分，金額不少於當時未償還的2019年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“補足金額”。一旦控制權發生變更，2019年私募債券持有人將有權要求吾等將2019年私募債券持有人持有的全部未償還本金金額加上應計未付利息預付至預付款日。2019年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，我們遵守了所有這些公約。
2021年私募債券
2021年3月29日，我們發行了總計3800萬美元的優先票據，其中包括根據2021年票據購買協議，公司與買方以私人配售方式發行的1.97%系列I票據的本金總額3800萬美元，該私人配售豁免根據1933年證券法註冊。
2021年私募債券的利息每半年支付一次，2021年私募債券由我們的某些國內子公司提供擔保。吾等可選擇預付全部或不時預付2021年私募債券的任何部分，金額不少於當時未償還的2021年私募債券本金總額的5%，本金的100%外加適用的“整筆金額”。於控制權發生變更時，2021年私募債券持有人將有權要求吾等預付每位2021年私募債券持有人所持有的全部未償還本金金額，以及預付的應計及未付利息。泰特。2021年票據購買協議包含慣例契約，包括要求遵守最高槓杆率和最低有形淨值的金融契約，以及慣例違約事件。截至2022年3月31日，我們遵守了所有這些公約。
信用額度
2016年6月24日，EAST與PNC簽署了一項貸款協議，提供本金總額高達3,000萬美元的循環信貸安排，用於營運資本和其他公司活動。這一貸款由East的應收賬款及其收益以及EGL的某些資產擔保，包括EGL的某些應收賬款。此外，協議包含某些報告契約以及某些債務契約，這些契約禁止東方和我們招致其他債務，但有特定的例外情況。截至2022年3月31日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。East於2021年10月29日修訂了這一安排，其中包括利率準備金為LIBOR(或適用的基準替代利率)加150個基點，到期日延長至2023年10月28日。截至2022年3月31日，該設施下沒有圖紙。
2019年7月26日，EAST與PNC簽訂了一項額外的貸款協議，用於循環信貸安排，本金總額經2020年10月30日修訂，最高可達3,000萬美元，用於營運資金和其他公司活動。這個設施是不安全的。此外，該協議還包含某些報告要求和債務契約，與現有的PNC融資機制保持一致。截至2022年3月31日，我們和我們的合併子公司遵守了這些公約。EAST於2021年10月29日對這一安排進行了修訂，其中循環信貸安排的本金總額已增加到5500萬美元。這項安排下的提款將按倫敦銀行同業拆息(或適用的基準替代利率)加180個基點計息，到期日延長至2023年10月28日。EAST只有在現有PNC貸款機制下沒有未提取的可用資金的情況下才被允許根據該貸款機制借款，並且在償還現有PNC貸款機制下的債務之前必須償還該貸款機制下的債務。截至2022年3月31日，該設施下沒有圖紙。
2021年10月29日，EGL與PNC簽訂了一項本金總額高達7500萬美元的附屬循環信貸安排，將根據需要不時用於支持EGL的資本需求。這一貸款是無擔保的，由Evercore LP和其他附屬公司根據擔保協議提供擔保，該協議規定了與現有PNC貸款機制一致的某些報告要求和債務契約。這項貸款下的提款將按LIBOR(或適用的基準替代利率)加180個基點計息，到期日為2023年10月28日，除非提前獲得FINRA的批准。截至2022年3月31日，該設施下沒有圖紙。
此外，EGL的結算經紀人為證券交易的結算提供臨時資金。
其他承諾
我們對經營租賃承諾負有長期義務，主要與辦公空間有關，這些義務將在2035年之前的不同日期到期。請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註8，以瞭解根據該等安排預期的當前及未來付款。
我們有一項長期負債，即根據應收税款協議到期的金額，這需要向某些現任和前任高級董事總經理支付款項。
根據遞延補償和遞延對價安排，我們預計在未來期間支付現金支付，包括與我們的長期激勵計劃、遞延現金補償計劃和其他遞延補償安排相關的現金支付。此外，我們進行投資是為了對衝遞延補償回報的經濟風險。有關進一步資料，包括付款時間，請參閲本公司未經審核簡明綜合財務報表附註6及附註14。
我們的某些子公司是受監管的實體，並受資本金要求的約束。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明綜合財務報表附註16。
我們承諾於2021年從RecA業務的員工手中購買私人資本諮詢公司的未償還R類權益相關的或有對價。欲知詳情，請參閲上文及未經審計簡明綜合財務報表附註12及15。
截至2022年3月31日，我們與私募股權基金未來出資270萬美元和610萬美元有關的承諾總額(未反映在我們的未經審計的簡明財務狀況簡明報表中)以及2021年12月31日，分別為。我們預計將用運營現金流為這些承諾提供資金。我們可能被要求在2028年6月之前的任何時間為這些承諾提供資金，這取決於我們的私募股權基金的投資時機和水平。有關進一步資料，請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註15。
我們不會投資於任何提供流動資金、資本資源、市場或信用風險支持的表外工具，或從事任何使我們承擔未經審計的簡明綜合財務報表中未反映的任何負債的租賃活動。
截至2022年3月31日，我們的未經審計的簡明綜合財務狀況表包括4.548億美元的現金和現金等價物以及11億美元的投資證券和存單，這些通常由高流動性投資組成。有關其他現金承諾和付款時間的進一步信息，請參閲“將軍”上面。
市場風險與信用風險
總的來説，我們不是一個資本密集型組織，因此不會受到重大的市場或信用風險的影響。儘管如此，我們已經建立了評估市場和信用風險的程序，以及與應收賬款相關的具體投資風險、匯率風險和信用風險。
市場與投資風險
我們持有股票並投資於交易所交易基金，主要是為了對我們的遞延薪酬計劃進行經濟對衝。截至2022年3月31日，根據收盤價，我們投資這些產品的公允價值為1.633億美元。
我們估計，假設投資市值發生10%、20%和30%的不利變化，將導致截至2022年3月31日的三個月的税前收入分別減少約1630萬美元、3270萬美元和4900萬美元。
私募股權基金
通過我們對私募股權基金的本金投資，以及我們從這些基金中賺取附帶權益的能力，我們面臨着這些基金投資的公司的估計公允價值變化的風險敞口。我們對Triltic和Glisco的投資的估值和分析是由它們各自的專業人員進行的，因此我們不參與為這類基金的投資組合公司確定公允價值。
我們估計，假設私募股權基金價值發生10%的不利變化，將導致截至2022年3月31日的三個月的税前收入減少約130萬美元。
匯率風險
我們通過子公司和附屬公司在海外開展業務，主要是在歐洲和亞洲，併為其他司法管轄區的客户提供服務，這造成了匯率風險。我們並無透過使用衍生工具或其他方式訂立任何交易，以對衝我們在這些附屬公司的外匯波動風險。這些貨幣中的任何一種相對於美元的升值或貶值都會對我們的財務業績造成不利或有利的影響。我們在歐洲、亞洲和拉丁美洲的收入和支出中，有很大一部分一直是，並將繼續來自以外幣(如英鎊、歐元、新加坡元等)計價的合同。從歷史上看，這些外幣的價值相對於美元一直在波動。截至2022年3月31日止三個月，未經審計綜合綜合全面收益表內其他全面收益(虧損)計入外幣波動的淨影響為(300萬美元)。我們通常無意對衝我們在這些子公司的外匯敞口，我們將不時重新評估這一政策。
信用風險
我們與信用評級較高的金融機構保持現金和現金等價物，以及存單。有時，我們可能會在聯邦保險的金融機構中保持超過聯邦保險(FDIC)限額的存款，或者達成清理安排，銀行將定期將我們多餘的現金頭寸的一部分轉移到貨幣市場基金。然而，我們認為，由於持有這些存款的存款機構或投資工具的財務狀況，我們不會面臨重大的信用風險。
應收賬款主要包括向客户收取的諮詢費和費用報銷。其他資產包括與私人基金籌資有關的費用所產生的長期應收賬款。應收賬款是扣除信貸損失準備後報告的淨額。吾等維持信貸損失撥備，以彌補客户應收賬款的可能損失，並根據吾等對客户應收賬款的過往信用損失經驗的分析，估計損失的可能性，並考慮影響報告金額可收回性的當前市場狀況及合理及可支持的預測，以確定撥備的充分性。投資銀行和投資管理應收賬款的收款期一般在開票後90天內，但配售費用一般在開票後180天內收取，私募基金募集相關費用和與私募資本業務相關的某些費用，收取期限超過一年。重組交易應收賬款的回收期可以超過90天。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，我們分別沖銷了約50萬美元和170萬美元的壞賬支出。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，扣除信貸損失準備後的應收賬款總額分別為3.137億美元和3.517億美元，其他資產的應收賬款總額分別為7520萬美元和8780萬美元。
其他流動資產和其他資產包括在交易價格中計入可變對價估計數，從而確認為合同到期日之前的收入(合同資產)的安排。截至2022年3月31日，記錄在其他流動資產和其他資產中的合同資產總額分別為4460萬美元和850萬美元。截至2021年12月31日，記入其他流動資產和其他資產的合同資產總額分別為1410萬美元和1290萬美元。
我們的投資證券組合主要由國庫券、交易所買賣基金和證券投資組成，我們通過限制集中風險和保持投資級信用質量來管理我們的信用風險敞口。截至2022年3月31日，我們擁有9.395億美元的投資證券，其中83%是國庫券。
關鍵會計政策和估算
本報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的，該準則要求管理層對影響我們的綜合財務報表及其附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設，包括報告的資產、負債、收入和費用的金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們根據歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來作出這些估計。實際結果可能與這些估計大相徑庭。有關我們的關鍵會計政策和估計的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K。
近期發佈的會計準則
關於最近發佈的其他會計準則及其對我們的綜合財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲我們的未經審計的簡明綜合財務報表的附註3。
見“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和信用風險”。吾等不認為吾等面臨任何重大利率風險、外幣兑換風險、股票價格風險或其他市場風險，但上文第2項“市場風險及信貸風險”所披露者除外。
關於披露控制和程序的有效性的結論
任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，根據交易所法案第13a-15條規則，我們的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。根據上述評估，本公司首席執行官及首席財務官認為，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制及程序(如交易所法案第13a-15(E)條所界定)的設計及運作有效，可在合理保證水平下實現其目標。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月內，吾等並無作出任何重大影響或合理地可能重大影響我們對財務報告的內部控制(定義見《外匯法案》第13a-15(F)條)的任何變動。
第二部分：其他信息
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，英國、德國、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美國的政府機構和自律組織，以及美國的州證券委員會，對公司的業務進行定期檢查並啟動行政程序，其中包括會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發佈停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。如有必要，應根據ASC 450建立損失準備金.一旦建立，當有更多信息可用時，或當發生需要改變的事件時，此類規定就會進行調整。
發行人購買股票證券
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已購買(1) | | 平均價格
按股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數(2) | | 根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最大數量(或近似美元價值)(2) |
| 1月1日至1月31日 | | 574 | | | $ | 136.20 | | | — | | | 5,311,647 | |
| 2月1日至2月28日 | | 1,868,073 | | | 128.34 | | | 1,075,902 | | | 9,959,215 | |
| 3月1日至3月31日 | | 122,469 | | | 125.00 | | | — | | | 9,959,215 | |
| 1月1日至3月31日合計 | | 1,991,116 | | | $ | 128.14 | | | 1,075,902 | | | 9,959,215 | |
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(1)包括在截至2022年3月31日的三個月內，回購因淨結算股權獎勵而產生的國庫交易中的915,214股票，以履行最低納税義務。
(2)2021年4月27日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，因此從該日起，我們能夠回購價值7.5億美元的A類股票和/或LP單位以及850萬股A類股票和/或LP單位。此外，在2022年2月22日，我們的董事會授權(除股權獎勵的淨結算外)回購A類股票和/或LP單位，以便從該日起，我們能夠回購價值較小的總計14億美元的A類股票和/或LP單位和1,000萬股A類股票和/或LP單位。根據這項股票回購計劃，股票可不時在公開市場交易、私下協商的交易或其他方式回購。回購股份的時間和實際金額將取決於各種因素，包括法律要求、價格以及經濟和市場狀況。本計劃可以隨時暫停或中止，並且沒有指定的到期日期。
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展品
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| 31.1 | | 根據規則第13a-14(A)條對首席執行幹事的證明(隨函存檔) |
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| 31.2 | | 根據細則13a-14(A)對首席財務幹事的證明(現存檔) |
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| 32.1 | | 依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供) |
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| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供) |
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| 101.INS | | 註冊人截至2022年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中的以下材料採用內聯XBRL格式：(I)截至2022年3月31日和2021年12月31日的簡明綜合財務狀況報表，(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合經營報表，(Iii)截至2022年和2021年3月31日的三個月的簡明綜合全面收益表，(Iv)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的簡明綜合權益變動表，(五)截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的現金流量表簡明合併報表；及(六)簡明合併財務報表附註，以包括詳細標籤的文本塊標明 |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構 |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
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| 104 | | 公司截至2022年3月31日的季度報告10-Q表的封面採用內聯XBRL格式(見附件101) |
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2022年5月6日
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| Evercore Inc. |
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| 由以下人員提供： | 約翰·S·温伯格 |
| 姓名： | 約翰·S·温伯格 |
| 標題： | 首席執行官兼董事長 |
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| 由以下人員提供： | /s/塞萊斯特·梅萊 |
| 姓名： | 塞萊斯特·梅萊特 |
| 標題： | 首席財務官 |