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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末April 3, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
| | | | | | | | | | | | | | |
委託文檔號 | | 註冊人姓名、公司註冊國、 主要辦事處地址及電話號碼 | | 美國國税局僱主識別號碼 |
| | | | |
1-4219 | | SPECTRUM Brands控股公司 | | 74-1339132 |
(a 特拉華州公司)
戴明路3001號
米德爾頓, 無線53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
| | | | | | | | | | | | | | |
333-192634-03 | | SB/RH Holdings,LLC | | 27-2812840 |
(特拉華州一家有限責任公司)
戴明路3001號
威斯康星州米德爾頓郵編:53562
(608) 275-3340
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands控股公司 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands控股公司 | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☒ | 不是 | ☐ |
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件管理器 | | 小點 報告公司 |
SPECTRUM Brands控股公司 | | X | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC | | | | | | X | | |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands控股公司 | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
用複選標記表示註冊人是否是1933年證券法規則405(本章232.405節)或1934年證券交易法規則12b-2(本章240.12b-2節)所界定的新興成長型公司
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands控股公司 | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
SB/RH Holdings,LLC | 是 | ☐ | 不是 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
| | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM Brands控股公司 | | ☐ | | |
SB/RH Holdings,LLC | | ☐ | | |
根據《交易法》第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註冊人 | | 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊所在的交易所名稱 |
SPECTRUM Brands控股公司 | | 普通股,面值0.01美元 | | SPB | | 紐約證券交易所 |
截至2022年5月3日,有40,776,213Spectrum Brands Holdings,Inc.普通股的流通股,每股面值0.01美元。
SB/RH Holdings,LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中規定的條件,因此按照一般指示H(2)允許的簡化披露格式提交本報告。
前瞻性陳述
我們在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陳述。所有陳述,但通過引用包括或併入本文件的歷史事實陳述除外,包括下列陳述管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析,但不限於,有關我們的業務戰略、未來運營、財務狀況、預計收入、預計成本、預計協同效應、管理前景、計劃和目標,以及有關第三方預期行動的信息的陳述或預期均為前瞻性陳述。在本報告中使用的未來、預期、形式、尋求、打算、計劃、設想、估計、相信、信念、期望、項目、預測、展望、目標、目標、可能、將、能夠、應該、可能和類似的表述也意在識別前瞻性表述,儘管並不是所有前瞻性表述都包含這樣的識別詞語。
由於這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件和預測的預期,會受到許多風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性是我們無法控制的,其中一些可能會迅速變化,因此實際結果或結果可能與本文中表達或暗示的結果大不相同,您不應過度依賴這些陳述。可能導致我們的實際結果與本文中明示或暗示的結果大相徑庭的重要因素包括但不限於:
•新冠肺炎疫情、經濟、社會和政治狀況或內亂、恐怖襲擊、戰爭行為、自然災害、其他公共衞生問題或國際市場動盪影響到我們的業務、客户、員工(包括我們留住和吸引關鍵人員的能力)、製造設施、供應商、資本市場和我們的財務狀況以及經營業績,所有這些都往往會加劇我們面臨的其他風險和不確定因素。
•一些可能對我們的業務產生負面影響的本地、區域和全球不確定因素的影響,包括:市場增長率降低;通貨膨脹率和商品成本上升;燃料和僱員成本增加;利率上升;信貸市場收緊;政府政策變化,包括徵收關税或進口成本;國家或地區之間經濟關係惡化;武裝衝突升級或持續;國家或地區之間敵對行動或經濟制裁,以及供應鏈持續挑戰;
•俄羅斯和烏克蘭之間武裝衝突的負面影響及其對這些地區和周邊地區的影響,包括對我們的業務以及我們的客户、供應商和其他利益攸關方的影響;
•我們越來越依賴第三方合作伙伴、供應商和分銷商來實現我們的業務目標;
•實施新的業務戰略、資產剝離或當前和擬議的重組活動產生的費用的影響,包括複雜的配送中心變更,涉及多個利益攸關方之間的協調,包括我們的供應商以及運輸和物流處理商;
•負債對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響;
•我們的債務工具的限制對我們經營業務、為我們的資本需求融資或追求或擴大業務戰略的能力的影響;
•任何未能遵守我們債務工具的金融契約和其他條款和限制的行為;
•一般經濟狀況的影響,包括我們開展業務的國家的關税和貿易政策、通貨膨脹、衰退或對衰退的擔憂、蕭條或對蕭條的擔憂、勞動力成本和股市波動或貨幣或財政政策的影響和變化;
•運輸和運輸成本、燃料成本、商品價格、原材料成本或可獲得性或供應商提供的條款和條件的波動的影響,包括供應商是否願意提供信貸;
•利率和匯率波動;
•對任何重要零售客户的銷售損失、顯著減少或依賴;
•競爭性促銷活動或競爭對手的支出,或競爭對手的降價;
•競爭對手推出新的產品特徵或技術開發和/或開發新的競爭對手或競爭品牌;
•大股東採取行動的影響;
•消費者對我們產品的消費偏好和需求的變化,特別是在新冠肺炎疫情和經濟壓力的背景下;
•我們有能力開發和成功推出新產品,保護我們的知識產權,避免侵犯第三方的知識產權;
•我們有能力成功地識別、實施、實現和維持生產率改進(包括我們的全球生產力提高計劃)、成本效率(包括我們的製造和分銷業務)和成本節約;
•我們某些產品銷售的季節性;
•氣候變化和異常天氣活動的影響,以及我們應對未來自然災害和流行病以及實現我們的環境、社會和治理目標的能力;
•意外的法律、税收或監管程序或新的法律或法規(包括環境、公共衞生和消費者保護法規)的成本和影響;
•公眾對我們製造和銷售的產品的安全性的看法,包括潛在的環境責任、產品責任索賠、訴訟和與我們和第三方製造的產品有關的其他索賠;
•現有的、未決的或威脅的訴訟、政府法規或適用於我們業務的其他要求或運營標準的影響;
•網絡安全漏洞的影響,或我們實際或認為未能保護公司和個人數據的影響,包括我們未能遵守日益複雜的新的全球數據隱私法規;
•適用於我們業務的會計政策的變化;
•我們有權進行、暫停或終止我們的股票回購計劃(包括我們以各種方式進行購買(如果有)的自由裁量權,包括公開市場購買或私下談判交易);
•我們能夠利用淨營業虧損結轉,從未來的應税收入中抵消納税義務;
•吾等是否有能力按預期條款及在預期時間內完成已公佈的硬件及家居裝修(“HHI”)資產剝離,或完全有能力完成,則視乎各方滿足某些成交條件的能力及吾等實現交易效益的能力而定,包括降低本公司的槓桿率、投資於本公司的有機增長、為任何未來的收購提供資金、向股東返還資本及/或維持其季度股息;
•完成擬議的HHI剝離所需的監管批准可能無法實現、所需時間可能比預期更長或可能施加不利條件的風險;
•我們有能力成功地將三星業務整合到公司的家居和個人護理業務中,並實現此次收購的好處;
•我們有能力按預期條款、在預期時間內或根本不分離公司的家居和個人護理業務,並創建獨立的全球家電業務,並實現此類業務的潛在好處;
•我們有能力創建一家由我們的全球寵物護理和家居花園業務組成的純遊戲公司,並在預期的時間段內實現此類創建的預期收益,或者根本不能;
•我們成功實施進一步收購或處置的能力以及任何此類交易對我們財務業績的影響
•高級管理層主要成員的意外流失,以及我們管理團隊的新成員過渡到新角色;以及
•美國和其他國家的經濟、社會和政治狀況或內亂的影響。
上述一些因素在題為風險因素在我們的年度和季度報告(包括本報告)中,視情況而定。您應假定本報告中出現的信息僅在本報告所涵蓋的期間結束時準確,或另有説明,因為自該日期以來,我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能發生了變化。除適用法律要求外,包括美國證券法(“美國”)在遵守美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定的情況下,我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修訂任何前瞻性聲明,以反映實際結果或影響此類前瞻性聲明的因素或假設的變化。
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
目錄
本報告是Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的合併報告。簡明綜合財務報表的合併票據包括Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的票據,以及一些專門與SB/RH Holdings,LLC有關的票據。
| | | | | | | | |
第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
第1項。 | 財務報表 | 2 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至2022年4月3日和2021年9月30日的簡明綜合財務狀況報表 | 2 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止三個月和六個月期間的簡明綜合收益表 | 3 |
| 截至2022年4月3日及2021年4月4日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表 | 4 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止六個月期間的簡明股東權益綜合報表 | 5 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止六個月現金流量表簡明綜合報表 | 7 |
SB/RH Holdings,LLC簡明合併財務報表(未經審計) |
| 截至2022年4月3日和2021年9月30日的簡明綜合財務狀況報表 | 8 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止三個月和六個月期間的簡明綜合收益表 | 9 |
| 截至2022年4月3日及2021年4月4日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表 | 10 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止六個月期間的簡明股東權益綜合報表 | 11 |
| 截至2022年4月3日和2021年4月4日止六個月現金流量表簡明綜合報表 | 12 |
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC合併(未經審計) |
| 簡明合併財務報表附註 | 13 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
第四項。 | 控制和程序 | 45 |
第II部 | 其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 46 |
第1A項。 | 風險因素 | 46 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 48 |
第五項。 | 其他信息 | 48 |
第六項。 | 陳列品 | 48 |
簽名 | | 49 |
第一部分: 財務信息
項目1.財務報表
SPECTRUM品牌控股公司
簡明合併財務狀況表
截至2022年4月3日,以及 2021年9月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 193.7 | | | $ | 187.9 | |
應收貿易賬款淨額 | | 349.5 | | | 248.4 | |
其他應收賬款 | | 125.3 | | | 63.7 | |
盤存 | | 800.6 | | | 562.8 | |
預付費用和其他流動資產 | | 54.9 | | | 40.8 | |
持有待售業務的流動資產 | | 1,919.8 | | | 1,810.0 | |
流動資產總額 | | 3,443.8 | | | 2,913.6 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 256.4 | | | 260.2 | |
經營性租賃資產 | | 74.3 | | | 56.5 | |
遞延收費及其他 | | 80.7 | | | 38.8 | |
商譽 | | 967.0 | | | 867.2 | |
無形資產,淨額 | | 1,263.7 | | | 1,204.1 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 6,085.9 | | | $ | 5,340.4 | |
負債與股東權益 | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 12.1 | | | $ | 12.0 | |
應付帳款 | | 522.2 | | | 388.6 | |
應計工資和薪金 | | 43.4 | | | 67.4 | |
應計利息 | | 15.7 | | | 29.9 | |
其他流動負債 | | 235.0 | | | 211.9 | |
持有待售業務的流動負債 | | 475.7 | | | 454.3 | |
流動負債總額 | | 1,304.1 | | | 1,164.1 | |
長期債務,扣除當期部分 | | 3,236.3 | | | 2,494.3 | |
長期經營租賃負債 | | 48.1 | | | 44.5 | |
遞延所得税 | | 74.7 | | | 59.5 | |
其他長期負債 | | 94.1 | | | 99.0 | |
| | | | |
總負債 | | 4,757.3 | | | 3,861.4 | |
承付款和或有事項(附註17) | |
| |
|
股東權益 | | | | |
普通股 | | 0.5 | | | 0.5 | |
額外實收資本 | | 2,033.2 | | | 2,063.8 | |
累計收益 | | 348.7 | | | 359.9 | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | | (231.3) | | | (235.3) | |
庫存股 | | (828.8) | | | (717.0) | |
股東權益總額 | | 1,322.3 | | | 1,471.9 | |
非控制性權益 | | 6.3 | | | 7.1 | |
總股本 | | 1,328.6 | | | 1,479.0 | |
負債和權益總額 | | $ | 6,085.9 | | | $ | 5,340.4 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM品牌控股公司
簡明綜合損益表
對於 三和六個月 截至2022年4月3日和2021年4月4日的期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬,每股除外) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | |
銷貨成本 | | 551.0 | | | 498.0 | | | 1,088.6 | | | 981.3 | |
重組及相關費用 | | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
毛利 | | 255.6 | | | 261.0 | | | 474.9 | | | 513.8 | |
賣 | | 144.1 | | | 121.9 | | | 280.1 | | | 236.6 | |
一般和行政 | | 76.0 | | | 74.8 | | | 143.6 | | | 152.5 | |
研發 | | 8.2 | | | 7.8 | | | 15.8 | | | 14.4 | |
重組及相關費用 | | 15.2 | | | 3.0 | | | 32.3 | | | 11.9 | |
交易相關費用 | | 20.2 | | | 8.2 | | | 35.1 | | | 27.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總運營費用 | | 263.7 | | | 215.7 | | | 506.9 | | | 442.6 | |
營業(虧損)收入 | | (8.1) | | | 45.3 | | | (32.0) | | | 71.2 | |
利息支出 | | 24.7 | | | 52.8 | | | 46.4 | | | 76.0 | |
| | | | | | | | |
其他營業外收入,淨額 | | (0.9) | | | (2.2) | | | (0.3) | | | (11.1) | |
所得税前持續經營收入(虧損) | | (31.9) | | | (5.3) | | | (78.1) | | | 6.3 | |
所得税優惠 | | (6.8) | | | (0.7) | | | (22.8) | | | (4.8) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (25.1) | | | (4.6) | | | (55.3) | | | 11.1 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | 41.1 | | | 40.3 | | | 79.9 | | | 97.5 | |
淨收入 | | 16.0 | | | 35.7 | | | 24.6 | | | 108.6 | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨(虧損)收入 | | — | | | (0.9) | | | — | | | 0.1 | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益(虧損) | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 15.9 | | | $ | 36.6 | | | $ | 24.1 | | | $ | 108.7 | |
可歸因於控股權益的金額 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨(虧損)收入 | | $ | (25.1) | | | $ | (3.7) | | | $ | (55.3) | | | $ | 11.0 | |
可歸因於控股權益的非持續經營淨收益 | | 41.0 | | | 40.3 | | | 79.4 | | | 97.7 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 15.9 | | | $ | 36.6 | | | $ | 24.1 | | | $ | 108.7 | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營的基本每股收益 | | $ | (0.61) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.35) | | | $ | 0.26 | |
非持續經營的基本每股收益 | | 1.00 | | | 0.95 | | | 1.94 | | | 2.28 | |
基本每股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | | | $ | 2.54 | |
持續經營攤薄後每股收益 | | $ | (0.61) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.35) | | | $ | 0.26 | |
非持續經營攤薄後每股收益 | | 1.00 | | | 0.95 | | | 1.94 | | | 2.27 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | | | $ | 2.53 | |
每股股息 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.84 | |
加權平均未償還股份 | | | | | | | | |
基本信息 | | 40.8 | | | 42.6 | | | 41.1 | | | 42.8 | |
稀釋 | | 40.8 | | | 42.6 | | | 41.1 | | | 43.0 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM Brands控股公司
簡明綜合全面收益表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨收入 | | $ | 16.0 | | | $ | 35.7 | | | $ | 24.6 | | | $ | 108.6 | |
其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | |
外幣折算(虧損)收益 | | (1.6) | | | 22.2 | | | 5.1 | | | 41.6 | |
遞延税金效應 | | (3.1) | | | (5.0) | | | (7.6) | | | 0.3 | |
外幣折算未實現(虧損)淨收益 | | (4.7) | | | 17.2 | | | (2.5) | | | 41.9 | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動的未實現收益(損失) | | 6.4 | | | 5.8 | | | 7.6 | | | (6.6) | |
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入 | | (1.5) | | | 3.1 | | | (3.6) | | | 5.8 | |
非連續性業務收益淨額改敍 | | (0.7) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.1) | |
套期保值工具重新分類後的未實現收益(虧損) | | 4.2 | | | 8.8 | | | 2.8 | | | (0.9) | |
遞延税金效應 | | (1.0) | | | (2.4) | | | 3.5 | | | 0.1 | |
套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 3.2 | | | 6.4 | | | 6.3 | | | (0.8) | |
固定收益養老金收益 | | | | | | | | |
重新分類前的固定福利養老金收益(損失) | | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.7 | | | (1.3) | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | 1.0 | | | 1.1 | | | 2.0 | | | 2.2 | |
| | | | | | | | |
重新定級後的固定收益養老金收益 | | 2.0 | | | 2.0 | | | 3.7 | | | 0.9 | |
遞延税金效應 | | (0.6) | | | (0.6) | | | (3.5) | | | (0.4) | |
固定收益養老金淨收益 | | 1.4 | | | 1.4 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | |
當期取得綜合收益的淨變動 | | (0.1) | | | 25.0 | | | 4.0 | | | 41.6 | |
綜合收益 | | 15.9 | | | 60.7 | | | 28.6 | | | 150.2 | |
可歸因於非控股權益的持續經營的全面虧損 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | |
可歸因於非控股權益的非持續經營綜合收入 | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | |
可歸屬於控股權益的全面收益 | | $ | 16.0 | | | $ | 60.8 | | | $ | 28.6 | | | $ | 149.9 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM Brands控股公司
簡明股東權益綜合報表
截至2022年4月3日止的六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年4月3日的六個月期間 | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | | 41.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,063.8 | | | $ | 359.9 | | | $ | (235.3) | | | $ | (717.0) | | | $ | 1,471.9 | | | $ | 7.1 | | | $ | 1,479.0 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (30.2) | | | — | | | — | | | (30.2) | | | — | | | (30.2) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 38.4 | | | — | | | — | | | 38.4 | | | 0.4 | | | 38.8 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | | | 0.1 | | | 4.1 | |
國庫股回購 | | (1.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (110.0) | | | (110.0) | | | — | | | (110.0) | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | 0.3 | | | — | | | (46.6) | | | — | | | — | | | 22.2 | | | (24.4) | | | — | | | (24.4) | |
基於份額的薪酬 | | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (17.7) | | | — | | | — | | | (17.7) | | | — | | | (17.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年1月2日的餘額 | | 41.0 | | | 0.5 | | | 2,025.5 | | | 350.4 | | | (231.3) | | | (804.8) | | | 1,340.3 | | | 7.6 | | | 1,347.9 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (25.1) | | | — | | | — | | | (25.1) | | | — | | | (25.1) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | | | 0.1 | | | 41.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
國庫股回購 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24.0) | | | (24.0) | | | — | | | (24.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
基於份額的薪酬 | | — | | | — | | | 7.8 | | | — | | | — | | | — | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | (17.6) | |
按子公司向NCI分配股權 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年4月3日的餘額 | | 40.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,033.2 | | | $ | 348.7 | | | $ | (231.3) | | | $ | (828.8) | | | $ | 1,322.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | 1,328.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM Brands控股公司
簡明股東權益綜合報表
截至2021年4月4日止的六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年4月4日的六個月期間 | | 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 財務處 庫存 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | | 股票 | | 金額 | | | | | | | |
2020年9月30日的餘額 | | 43.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,054.3 | | | $ | 243.9 | | | $ | (284.7) | | | $ | (606.5) | | | $ | 1,407.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1,415.8 | |
持續經營淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 14.7 | | | 1.0 | | | 15.7 | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 57.4 | | | — | | | — | | | 57.4 | | | (0.2) | | | 57.2 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | 16.2 | | | 0.4 | | | 16.6 | |
國庫股回購 | | (0.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42.3) | | | (42.3) | | | — | | | (42.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | 0.2 | | | — | | | (18.6) | | | — | | | — | | | 11.7 | | | (6.9) | | | — | | | (6.9) | |
基於份額的薪酬 | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | (18.4) | |
子公司支付給NCI的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
截至2021年1月3日的餘額 | | 42.7 | | | 0.5 | | | 2,043.2 | | | 297.6 | | | (268.5) | | | (637.1) | | | 1,435.7 | | | 8.5 | | | 1,444.2 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3.7) | | | — | | | — | | | (3.7) | | | (0.9) | | | (4.6) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 40.3 | | | — | | | — | | | 40.3 | | | — | | | 40.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.1 | | | — | | | 25.1 | | | (0.1) | | | 25.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
基於份額的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | 8.5 | |
宣佈的股息 | | — | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | — | | | (18.5) | | | — | | | (18.5) | |
子公司支付給NCI的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年4月4日的餘額 | | 42.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,051.6 | | | $ | 315.7 | | | $ | (243.4) | | | $ | (637.0) | | | $ | 1,487.4 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1,494.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
SPECTRUM品牌控股公司
現金流量表簡明合併報表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 24.6 | | | $ | 108.6 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | 79.9 | | | 97.5 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (55.3) | | | 11.1 | |
對淨(虧損)收入與經營活動現金淨額的調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 51.1 | | | 57.2 | |
基於份額的薪酬 | | 12.2 | | | 13.7 | |
股權投資收益 | | — | | | (6.9) | |
| | | | |
| | | | |
債務發行成本攤銷和債務貼現 | | 3.1 | | | 2.9 | |
核銷未攤銷貼現和債務發行成本 | | — | | | 7.9 | |
| | | | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | 3.4 | |
遞延税項優惠 | | (43.7) | | | (27.1) | |
營業資產和負債淨變動 | | (183.1) | | | (169.3) | |
經營活動從持續經營中使用的淨現金 | | (212.2) | | | (107.1) | |
非持續經營的經營活動提供的現金淨額 | | 5.3 | | | 27.3 | |
經營活動使用的現金淨額 | | (206.9) | | | (79.8) | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
購買房產、廠房和設備 | | (24.3) | | | (16.6) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | | 0.1 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | | (314.3) | | | (129.8) | |
出售股權投資所得收益 | | — | | | 73.1 | |
其他投資活動 | | (0.1) | | | (0.3) | |
投資活動從持續經營中使用的現金淨額 | | (338.6) | | | (73.6) | |
投資活動因非持續經營而使用的現金淨額 | | (12.4) | | | (11.5) | |
投資活動使用的現金淨額 | | (351.0) | | | (85.1) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
償還債項 | | (6.5) | | | (879.6) | |
發行債券所得款項 | | 775.0 | | | 899.0 | |
支付債務發行成本 | | (6.7) | | | (12.6) | |
| | | | |
購買國庫股票 | | (134.0) | | | (42.3) | |
| | | | |
支付給股東的股息 | | (34.4) | | | (35.7) | |
| | | | |
股票獎勵預扣税款,扣除歸屬收益後的淨額 | | (24.5) | | | (7.2) | |
其他融資活動 | | — | | | 0.3 | |
持續經營籌資活動提供(使用)的現金淨額 | | 568.9 | | | (78.1) | |
非持續經營業務籌資活動使用的現金淨額 | | (2.2) | | | (2.0) | |
融資活動提供(使用)的現金淨額 | | 566.7 | | | (80.1) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (3.0) | | | 3.4 | |
持續經營中現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | | 5.8 | | | (241.6) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 190.0 | | | 533.8 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | | $ | 195.8 | | | $ | 292.2 | |
補充披露現金流量信息 | | | | |
為與持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 50.9 | | | $ | 58.4 | |
為與非持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 30.2 | | | $ | 36.7 | |
為與持續經營相關的税金支付的現金 | | $ | 19.0 | | | $ | 11.5 | |
為與非持續經營相關的税金支付的現金 | | $ | 10.1 | | | $ | 8.6 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置不動產、廠房和設備 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
非現金融資活動 | | | | |
通過股票補償計劃發行股票 | | $ | 33.4 | | | $ | 16.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務狀況表
截至2022年4月3日和2021年9月30日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 192.1 | | | $ | 186.2 | |
應收貿易賬款淨額 | | 349.5 | | | 248.4 | |
其他應收賬款 | | 212.1 | | | 146.4 | |
盤存 | | 800.6 | | | 562.8 | |
預付費用和其他流動資產 | | 54.9 | | | 40.8 | |
持有待售業務的流動資產 | | 1,919.8 | | | 1,810.0 | |
流動資產總額 | | 3,529.0 | | | 2,994.6 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 256.4 | | | 260.2 | |
經營性租賃資產 | | 74.3 | | | 56.5 | |
遞延收費及其他 | | 49.5 | | | 35.1 | |
商譽 | | 967.0 | | | 867.2 | |
無形資產,淨額 | | 1,263.7 | | | 1,204.1 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 6,139.9 | | | $ | 5,417.7 | |
負債與股東權益 | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 12.1 | | | $ | 12.0 | |
應付帳款 | | 522.4 | | | 388.8 | |
應計工資和薪金 | | 43.4 | | | 67.4 | |
應計利息 | | 15.7 | | | 29.9 | |
其他流動負債 | | 230.2 | | | 214.4 | |
持有待售業務的流動負債 | | 475.7 | | | 454.3 | |
流動負債總額 | | 1,299.5 | | | 1,166.8 | |
長期債務,扣除當期部分 | | 3,236.3 | | | 2,494.3 | |
長期經營租賃負債 | | 48.1 | | | 44.5 | |
遞延所得税 | | 262.1 | | | 272.4 | |
其他長期負債 | | 101.7 | | | 106.3 | |
| | | | |
總負債 | | 4,947.7 | | | 4,084.3 | |
承付款和或有事項(附註17) | | | | |
股東權益 | | | | |
其他資本 | | 2,166.1 | | | 2,174.8 | |
累計赤字 | | (750.6) | | | (614.9) | |
累計其他綜合虧損,税後淨額 | | (231.2) | | | (235.2) | |
股東權益總額 | | 1,184.3 | | | 1,324.7 | |
非控制性權益 | | 7.9 | | | 8.7 | |
總股本 | | 1,192.2 | | | 1,333.4 | |
負債和權益總額 | | $ | 6,139.9 | | | $ | 5,417.7 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明綜合損益表
對於 截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | |
銷貨成本 | | 551.0 | | | 498.0 | | | 1,088.6 | | | 981.3 | |
重組及相關費用 | | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.5 | | | 1.4 | |
毛利 | | 255.6 | | | 261.0 | | | 474.9 | | | 513.8 | |
賣 | | 144.1 | | | 121.9 | | | 280.1 | | | 236.6 | |
一般和行政 | | 75.2 | | | 74.1 | | | 142.4 | | | 151.1 | |
研發 | | 8.2 | | | 7.8 | | | 15.8 | | | 14.4 | |
重組及相關費用 | | 15.2 | | | 3.0 | | | 32.3 | | | 11.9 | |
交易相關費用 | | 20.2 | | | 8.2 | | | 35.1 | | | 27.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總運營費用 | | 262.9 | | | 215.0 | | | 505.7 | | | 441.2 | |
營業(虧損)收入 | | (7.3) | | | 46.0 | | | (30.8) | | | 72.6 | |
利息支出 | | 24.8 | | | 52.9 | | | 46.7 | | | 76.1 | |
其他營業外收入,淨額 | | (0.9) | | | (2.2) | | | (0.4) | | | (11.1) | |
所得税前持續經營收入(虧損) | | (31.2) | | | (4.7) | | | (77.1) | | | 7.6 | |
所得税優惠 | | (6.6) | | | (0.5) | | | (22.4) | | | (4.4) | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (24.6) | | | (4.2) | | | (54.7) | | | 12.0 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | 41.1 | | | 40.4 | | | 79.9 | | | 97.6 | |
淨收入 | | 16.5 | | | 36.2 | | | 25.2 | | | 109.6 | |
可歸因於非控股權益的持續經營淨(虧損)收入 | | — | | | (0.9) | | | — | | | 0.1 | |
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益(虧損) | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 16.4 | | | $ | 37.1 | | | $ | 24.7 | | | $ | 109.7 | |
可歸因於控股權益的金額 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨(虧損)收入 | | $ | (24.6) | | | $ | (3.3) | | | $ | (54.7) | | | $ | 11.9 | |
可歸因於控股權益的非持續經營淨收益 | | 41.0 | | | 40.4 | | | 79.4 | | | 97.8 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 16.4 | | | $ | 37.1 | | | $ | 24.7 | | | $ | 109.7 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明綜合全面收益表
對於 截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨收入 | | $ | 16.5 | | | $ | 36.2 | | | $ | 25.2 | | | $ | 109.6 | |
其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | |
外幣折算(虧損)收益 | | (1.6) | | | 22.2 | | | 5.1 | | | 41.6 | |
遞延税金效應 | | (3.1) | | | (5.0) | | | (7.6) | | | 0.3 | |
外幣折算未實現(虧損)淨收益 | | (4.7) | | | 17.2 | | | (2.5) | | | 41.9 | |
衍生工具的未實現收益(虧損) | | | | | | | | |
重新分類前套期保值活動的未實現收益(損失) | | 6.4 | | | 5.8 | | | 7.6 | | | (6.6) | |
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入 | | (1.5) | | | 3.1 | | | (3.6) | | | 5.8 | |
非連續性業務收益淨額改敍 | | (0.7) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.1) | |
套期保值工具重新分類後的未實現收益(虧損) | | 4.2 | | | 8.8 | | | 2.8 | | | (0.9) | |
遞延税金效應 | | (1.0) | | | (2.4) | | | 3.5 | | | 0.1 | |
套期保值衍生工具未實現淨收益(虧損) | | 3.2 | | | 6.4 | | | 6.3 | | | (0.8) | |
固定收益養老金收益 | | | | | | | | |
重新分類前的固定福利養老金收益(損失) | | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.7 | | | (1.3) | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | 1.0 | | | 1.1 | | | 2.0 | | | 2.2 | |
| | | | | | | | |
重新定級後的固定收益養老金收益 | | 2.0 | | | 2.0 | | | 3.7 | | | 0.9 | |
遞延税金效應 | | (0.6) | | | (0.6) | | | (3.5) | | | (0.4) | |
固定收益養老金淨收益 | | 1.4 | | | 1.4 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| | | | | | | | |
當期取得綜合收益的淨變動 | | (0.1) | | | 25.0 | | | 4.0 | | | 41.6 | |
綜合收益 | | 16.4 | | | 61.2 | | | 29.2 | | | 151.2 | |
可歸因於非控股權益的持續經營的全面虧損 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | | | — | |
可歸因於非控股權益的非持續經營綜合收入 | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.3 | |
可歸屬於控股權益的全面收益 | | $ | 16.5 | | | $ | 61.3 | | | $ | 29.2 | | | $ | 150.9 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明股東權益綜合報表
截至2022年4月3日止的六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年4月3日的六個月期間(百萬) | | 其他 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總股本 |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 2,174.8 | | | $ | (614.9) | | | $ | (235.2) | | | $ | 1,324.7 | | | $ | 8.7 | | | $ | 1,333.4 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | (30.1) | | | — | | | (30.1) | | | — | | | (30.1) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 38.4 | | | — | | | 38.4 | | | 0.4 | | | 38.8 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 4.0 | | | 4.0 | | | 0.1 | | | 4.1 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | (24.3) | | | — | | | — | | | (24.3) | | | — | | | (24.3) | |
基於份額的薪酬 | | 8.2 | | | — | | | — | | | 8.2 | | | — | | | 8.2 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (119.2) | | | — | | | (119.2) | | | — | | | (119.2) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年1月2日的餘額 | | 2,158.7 | | | (725.8) | | | (231.2) | | | 1,201.7 | | | 9.2 | | | 1,210.9 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | (24.6) | | | — | | | (24.6) | | | — | | | (24.6) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 41.0 | | | — | | | 41.0 | | | 0.1 | | | 41.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
基於份額的薪酬 | | 7.4 | | | — | | | — | | | 7.4 | | | — | | | 7.4 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (41.2) | | | — | | | (41.2) | | | — | | | (41.2) | |
按子公司向NCI分配股權 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年4月3日的餘額 | | $ | 2,166.1 | | | $ | (750.6) | | | $ | (231.2) | | | $ | 1,184.3 | | | $ | 7.9 | | | $ | 1,192.2 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
簡明股東權益綜合報表
截至2021年4月4日止的六個月期間
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年4月4日的六個月期間(百萬) | | 其他 資本 | | 累計 赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 股東的 權益 | | 非- 控管 利息 | | 總股本 |
2020年9月30日的餘額 | | $ | 2,154.1 | | | $ | (614.2) | | | $ | (284.6) | | | $ | 1,255.3 | | | $ | 9.9 | | | $ | 1,265.2 | |
持續經營淨收益 | | — | | | 15.1 | | | — | | | 15.1 | | | 1.0 | | | 16.1 | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | 57.4 | | | — | | | 57.4 | | | (0.2) | | | 57.2 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | 16.2 | | | 16.2 | | | 0.4 | | | 16.6 | |
已發行的限制性股票和相關的扣繳税款 | | (7.1) | | | — | | | — | | | (7.1) | | | — | | | (7.1) | |
基於份額的薪酬 | | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | 7.5 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (60.1) | | | — | | | (60.1) | | | — | | | (60.1) | |
子公司支付給NCI的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
截至2021年1月3日的餘額 | | 2,154.5 | | | (601.8) | | | (268.4) | | | 1,284.3 | | | 10.1 | | | 1,294.4 | |
持續經營淨虧損 | | — | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | | | (0.9) | | | (4.2) | |
非持續經營所得的税後淨額 | | — | | | 40.4 | | | — | | | 40.4 | | | — | | | 40.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | 25.1 | | | 25.1 | | | (0.1) | | | 25.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
基於份額的薪酬 | | 8.0 | | | — | | | — | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
支付給母公司的股息 | | — | | | (16.1) | | | — | | | (16.1) | | | — | | | (16.1) | |
子公司支付給NCI的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年4月4日的餘額 | | $ | 2,162.5 | | | $ | (580.8) | | | $ | (243.3) | | | $ | 1,338.4 | | | $ | 8.8 | | | $ | 1,347.2 | |
見簡明綜合財務報表附註
SB/RH Holdings,LLC
現金流量表簡明合併報表
截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 25.2 | | | $ | 109.6 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | 79.9 | | | 97.6 | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (54.7) | | | 12.0 | |
對淨(虧損)收入與經營活動現金淨額的調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 51.1 | | | 57.2 | |
基於份額的薪酬 | | 11.8 | | | 13.1 | |
股權投資收益 | | — | | | (6.9) | |
| | | | |
| | | | |
債務發行成本攤銷和債務貼現 | | 3.1 | | | 2.9 | |
核銷未攤銷貼現和債務發行成本 | | — | | | 7.9 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | 3.4 | |
遞延税項優惠 | | (43.3) | | | (26.8) | |
營業資產和負債淨變動 | | (216.1) | | | (176.4) | |
經營活動從持續經營中使用的淨現金 | | (244.6) | | | (113.6) | |
非持續經營的經營活動提供的現金淨額 | | 5.3 | | | 27.4 | |
經營活動使用的現金淨額 | | (239.3) | | | (86.2) | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
購買房產、廠房和設備 | | (24.3) | | | (16.6) | |
處置財產、廠房和設備所得收益 | | 0.1 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
企業收購,扣除收購現金後的淨額 | | (314.3) | | | (129.8) | |
出售股權投資所得收益 | | — | | | 73.1 | |
其他投資活動 | | (0.1) | | | (0.3) | |
投資活動從持續經營中使用的現金淨額 | | (338.6) | | | (73.6) | |
投資活動因非持續經營而使用的現金淨額 | | (12.4) | | | (11.5) | |
投資活動使用的現金淨額 | | (351.0) | | | (85.1) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
償還債項 | | (6.5) | | | (879.6) | |
發行債券所得款項 | | 775.0 | | | 899.0 | |
支付債務發行成本 | | (6.7) | | | (12.6) | |
| | | | |
向母公司支付現金股息 | | (160.4) | | | (76.2) | |
| | | | |
| | | | |
持續經營籌資活動提供(使用)的現金淨額 | | 601.4 | | | (69.4) | |
非持續經營業務籌資活動使用的現金淨額 | | (2.2) | | | (2.0) | |
融資活動提供(使用)的現金淨額 | | 599.2 | | | (71.4) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (3.0) | | | 3.4 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | | 5.9 | | | (239.3) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 188.3 | | | 529.8 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | | $ | 194.2 | | | $ | 290.5 | |
補充披露現金流量信息 | | | | |
為與持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 50.9 | | | $ | 58.4 | |
為與非持續經營相關的利息支付的現金 | | $ | 30.2 | | | $ | 36.7 | |
為與持續經營相關的税金支付的現金 | | $ | 19.0 | | | $ | 11.5 | |
為與非持續經營相關的税金支付的現金 | | $ | 10.1 | | | $ | 8.6 | |
非現金投資活動 | | | | |
通過融資租賃購置不動產、廠房和設備 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
見簡明綜合財務報表附註
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
本報告是Spectrum Brands Holdings,Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC(“SB/RH”)(統稱為“公司”)的合併報告。緊隨其後的簡明綜合財務報表附註包括綜合SBH和SB/RH附註,除非下文另有説明。
NOTE 1– 列報基礎和重大會計政策
合併原則和會計期末
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃由本公司及其多數股權附屬公司根據美國普遍接受的中期財務資料會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此,它們不包括全面列報財務狀況和業務成果所需的所有信息和説明。然而,管理層認為,已經進行了所有必要的重大調整,以便公平地列報財務報表。欲瞭解更多信息,請參閲公司在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和説明。
SBH和SB/RH的會計年度將於9月30日結束,該公司使用會計季度報告其業績,其中每個三個月的季度報告期大約為13周,在一個星期日結束。例外是10月1日開始的第一季度和9月30日結束的第四季度。因此,本季度報告中包括的三個月和六個月期間的會計期間結束日期為2022年4月3日和2021年4月4日。
新採用的會計準則
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(話題740):簡化所得税會計。新準則取消了確認投資遞延税項、執行期間內分配和計算中期所得税的某些例外,從而簡化了所得税的會計處理。新標準還增加了降低某些領域複雜性的指導,包括確認税收商譽的遞延税款,以及將税收分配給合併集團的成員。ASU在2020年12月15日之後的會計年度有效,包括該會計年度內的過渡期,並於2021年10月1日被公司採用。這項採用並未對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
近期發佈的會計準則
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果滿足某些標準,本ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。為迴應外界對銀行同業拆息(“同業拆息”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)停頓的風險,全球多個司法管轄區的監管機構已採取參考利率改革措施,以物色更易觀察或以交易為基礎、較不易受操控的其他參考利率。ASU為公司提供可選的指導,以減輕與從預計將被終止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,其中增加了實施指南,以澄清主題848中的某些可選權宜之計。ASU可以在不遲於2022年12月31日通過,並允許提前採用。該公司正在評估採用這一新的會計準則的效果。
交易相關費用
與交易相關的費用包括:(1)符合條件的戰略交易或業務發展機會的成本,包括與購買或出售業務淨資產或股權(如業務合併、股權投資、合資企業或購買或出售非控股權)相關的收購或剝離,無論是否完成;(2)與收購直接相關的後續整合項目成本,包括將收購的業務整合到公司的共享服務平臺、終止多餘或重複的職位和地點、運營和/或產品、員工過渡成本、專業費用和其他業務合併後的費用;以及(3)剝離支持和分離成本,包括為促進剝離的業務或運營的分離而產生的增量成本,包括開發受分離影響的共享服務運營,包括對共享平臺和受交易影響的人員的影響。上述未列明的合資格成本類型包括但不限於銀行、諮詢、法律、會計、估值或其他專業費用;以及包括被視為重複或多餘且直接歸屬於各自交易的現有資產的減值損失。看見附註2-資產剝離和附註3--收購以供進一步討論。下表彙總了公司在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間發生的交易相關費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
三星的收購和整合 | | $ | 12.7 | | | $ | — | | | $ | 14.4 | | | $ | — | |
HHI剝離和分離 | | 1.2 | | | — | | | 5.5 | | | — | |
振興收購和整合 | | 2.0 | | | — | | | 6.3 | | | — | |
阿米蒂奇收購與整合 | | 0.5 | | | 2.0 | | | 1.2 | | | 6.8 | |
其他 | | 3.8 | | | 6.2 | | | 7.7 | | | 20.4 | |
與交易相關的總費用 | | $ | 20.2 | | | $ | 8.2 | | | $ | 35.1 | | | $ | 27.2 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 2 – 資產剝離
下表彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間非連續性業務收入的組成部分,以及相應的簡明綜合損益表中的税後淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
所得税前非持續經營收入(簡寫為HHI) | | $ | 71.0 | | | $ | 69.6 | | | $ | 130.9 | | | $ | 163.7 | |
所得税前非持續經營虧損--其他 | | (3.1) | | | (1.0) | | | (3.4) | | | (1.3) | |
| | | | | | | | |
分配給非持續經營業務的公司債務利息 | | 11.0 | | | 11.8 | | | 21.4 | | | 24.5 | |
所得税前非持續經營所得 | | 56.9 | | | 56.8 | | | 106.1 | | | 137.9 | |
非持續經營的所得税費用 | | 15.8 | | | 16.5 | | | 26.2 | | | 40.4 | |
非持續經營所得的税後淨額 | | 41.1 | | | 40.3 | | | 79.9 | | | 97.5 | |
非持續經營所得(虧損),扣除非控股權益的税後淨額 | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | (0.2) | |
非持續經營的收入,扣除可歸因於控股權益的税收 | | $ | 41.0 | | | $ | 40.3 | | | $ | 79.4 | | | $ | 97.7 | |
分配給非持續經營業務的公司債務利息包括須用出售業務出售時收到的收益償還的定期貸款的利息支出,以及非直接歸屬於或與其他業務相關的公司債務的利息支出,其依據是出售集團持有的待出售資產淨額與本公司綜合淨資產的比率,加上綜合債務,不包括交易中承擔的、需要償還的債務或直接歸屬於本公司其他業務的債務。公司債務,包括須償還的定期貸款,並不歸類為持有以供出售,因為該等債務並非直接歸屬於已確定的出售集團。
HHI
於2021年9月8日,本公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)訂立最終資產及股票購買協議(“ASPA”),出售其HHI部門,以換取現金收益$4.310億美元,受慣例收購價格調整的影響。本公司與HHI出售集團相關的資產和負債已被歸類為持有以待出售,各自的業務已被歸類為非持續經營,並在所有列報期間單獨報告。
ASPA規定,ASSA將購買本公司若干附屬公司的股權,並收購用於或持有HHI業務的其他附屬公司的若干資產及承擔若干負債。本公司及ASSA已作出慣常陳述及保證,並已同意與收購有關的慣常契約。除其他事項外,在收購完成前,本公司經營HHI業務將受若干業務行為限制。本公司和ASSA已同意就因違反ASPA的某些規定而造成的損失和某些其他事項相互賠償。特別是,本公司已同意就與本公司保留資產有關的若干負債向ASSA作出彌償,而ASSA亦已同意就ASSA所承擔的若干負債向本公司作出彌償,各情況均如ASPA所述。本公司與ASSA已同意訂立於收購完成後生效的收購附屬相關協議,包括慣常過渡期服務協議及反向過渡期服務協議。
收購的完成取決於某些習慣成交條件,其中包括:(I)對HHI沒有實質性不利影響;(Ii)1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》規定的等待期屆滿或終止;(Iii)在某些特定的外國司法管轄區獲得某些其他反壟斷批准(第(Ii)和(Iii)項所載條件,統稱為“反壟斷條件”);(Iv)當事人陳述和保證的準確性一般受慣例重大不利影響標準(如ASPA中所述)或其他習慣重要性資格的制約;(V)在某些司法管轄區內,政府對完成收購併無任何限制;及。(Vi)有關各方在實質上遵守各自根據《會計準則》訂立的契諾和協議。交易的完成不受任何融資條件的限制。該公司正在與反壟斷監管機構合作,對這筆交易進行監管審查。雖然監管程序的時間和結果無法預測,但公司目前預計合併審查程序將持續幾個月。因此,雖然無法保證交易將於何時完成,但該公司預計交易將在2022年9月之前完成。
ASPA亦載有若干終止權利,包括如收購事項於2022年12月8日(“終止日期”)或之前尚未完成,任何一方均有權終止ASPA。此外,如果收購在終止日期前尚未完成,並且除一個或多個反壟斷條件外,ASSA完成收購的義務之前的所有條件都已滿足,則ASSA將被要求向公司支付#美元的終止費350百萬美元。
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註2--資產剝離(續)
下表彙總了截至2022年4月3日和2021年9月30日歸類為持有待售的HHI處置集團的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
資產 | | | | |
應收貿易賬款淨額 | | $ | 152.0 | | | $ | 130.2 | |
其他應收賬款 | | 7.8 | | | 12.1 | |
盤存 | | 401.1 | | | 332.2 | |
預付費用和其他流動資產 | | 41.2 | | | 39.1 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 157.3 | | | 143.5 | |
經營性租賃資產 | | 65.8 | | | 55.5 | |
遞延收費及其他 | | 8.4 | | | 11.7 | |
商譽 | | 711.3 | | | 710.9 | |
無形資產,淨額 | | 374.9 | | | 374.8 | |
持有待售業務的總資產 | | $ | 1,919.8 | | | $ | 1,810.0 | |
負債 | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | |
應付帳款 | | 242.6 | | | 206.6 | |
應計工資和薪金 | | 28.0 | | | 41.7 | |
其他流動負債 | | 74.3 | | | 75.9 | |
長期債務,扣除當期部分 | | 54.0 | | | 54.4 | |
長期經營租賃負債 | | 52.7 | | | 48.6 | |
遞延所得税 | | 8.2 | | | 7.8 | |
其他長期負債 | | 14.6 | | | 17.8 | |
持有待售業務的總負債 | | $ | 475.7 | | | $ | 454.3 | |
下表彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間與HHI資產剝離相關的非連續性業務的所得税前收入組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨銷售額 | | $ | 420.8 | | | $ | 389.5 | | | $ | 795.4 | | | $ | 798.2 | |
銷貨成本 | | 275.4 | | | 248.1 | | | 520.4 | | | 488.8 | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 145.4 | | | 141.4 | | | 275.0 | | | 309.4 | |
運營費用 | | 72.3 | | | 69.9 | | | 139.5 | | | 140.3 | |
營業收入 | | 73.1 | | | 71.5 | | | 135.5 | | | 169.1 | |
利息支出 | | 0.8 | | | 0.9 | | | 1.7 | | | 1.7 | |
其他營業外費用,淨額 | | 1.3 | | | 1.0 | | | 2.9 | | | 3.7 | |
所得税前非持續經營所得 | | $ | 71.0 | | | $ | 69.6 | | | $ | 130.9 | | | $ | 163.7 | |
自2021年9月起,本公司停止確認與HHI出售集團有關的長期資產的折舊及攤銷,歸類為持有待售。利息支出包括直接歸屬於HHI業務的債務利息,而債務利息主要包括融資租賃利息。持有待售資產並無確認減值虧損,因為業務的買入價減去出售的估計成本超過其賬面價值。下表列出了在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間,HHI資產剝離所產生的重大非現金項目和資本支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
折舊及攤銷 | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | — | | | $ | 17.1 | |
基於份額的薪酬 | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | 4.1 | | | $ | 2.4 | |
購買房產、廠房和設備 | | $ | 7.5 | | | $ | 7.3 | | | $ | 12.4 | | | $ | 11.5 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註2--資產剝離(續)
其他
於截至2019年9月30日止年度內,非持續業務的所得税前收入-其他包括因税項及法律賠償的變動而增加的銷售税前虧損,以及根據收購協議向勁量控股有限公司(“勁力”)出售及剝離其全球電池及照明(“GBL”)及全球汽車護理(“GAC”)部門所協定的其他資金。該公司和Energizer同意相互賠償因某些違反收購協議而造成的損失和某些其他事項。本公司已同意對與保留資產有關的某些負債進行賠償,而Energizer同意就收購協議中所述的每一種情況下承擔的某些負債對本公司進行賠償。截至2022年4月3日和2021年9月30日,公司確認26.5百萬美元和美元36.5根據收購協議,分別與賠償應付款有關的百萬美元,包括#美元9.8百萬美元和美元17.3主要歸因於當期所得税賠償的其他流動負債內分別為100萬美元和#美元16.7百萬美元和美元19.2在本公司簡明綜合財務狀況表的其他長期負債中,主要由於與先前確認的不確定税收優惠相關的所得税賠償,分別計提了100萬歐元。隨後,從2020年1月2日起,勁量公司將其在歐洲、中東和非洲地區的VARTA®消費電池業務的資產剝離給了VARTA AG,並將出售給VARTA AG的VARTA®消費電池業務的所有相應權利和賠償轉讓給了VARTA AG。
該公司與Energizer簽訂了一系列交易服務協議(“TSA”)和反向TSA,以支持包括財務、銷售和營銷、信息技術、人力資源、房地產和供應鏈、客户服務和採購在內的各種共享後臺管理職能。與VARTA®消費電池業務相關的TSA被轉讓給VARTA AG,作為Energizer隨後剝離的一部分。與TSA相關的費用按各自的服務或職能和地理位置確認為固定費用結構下的捆綁服務成本,包括倉儲、貨運等的一次性直通費,到期日可變24月份。與TSA和反向TSA相關的費用被確認為各自運營成本的減少或增加,作為運營費用或銷售商品成本的組成部分,具體取決於本公司支持或提供的職能。此外,由於共同行政職能的混合性質,現金將代表相關交易對手的業務收取和/或支付,導致現金流與公司的運營現金流混合在一起,該運營現金流將在TSA費用的淨額基礎上結算。在截至2021年4月4日的三個月期間,公司確認淨收益為$0.1百萬美元,包括TSA費用$0.1百萬美元。於截至2021年4月4日止六個月期間,本公司確認淨虧損$1.7百萬美元,包括TSA費用$0.9100萬美元,並逆轉TSA成本2.6百萬美元。本公司於2021年1月退出所有未完成的TSA和反向TSA。
NOTE 3 – 收購
三星商業併購
2022年2月18日,本公司收購了HPC Brands,LLC的全部會員權益,其中包括三星產品公司的家用電器和廚具業務(“三星業務”),收購價格為1美元。325.0百萬美元,扣除習慣購進價格調整和交易費用,外加最高可達#美元的潛在收益付款100.0如果在2022年實現某些毛利目標,則為100萬美元,另一筆賺取款項為$25.0如果在2023年實現某些其他毛利目標,將達到100萬歐元。收購三星業務的資金來自手頭的現金和根據公司現有信貸協議作為新部分發生的增量借款。看見附註10--債務關於信貸協議修正案的進一步細節。
三星業務包括以PowerXL®、Emeril Legasse®和銅廚®品牌銷售的家用電器和廚具產品組合。PowerXL®和銅廚®品牌已被本公司徹底收購,而Emeril Legasse®品牌仍須遵守與許可證持有人達成的商標許可協議(“Emeril許可證”)。根據Emeril許可證,本公司將繼續在美國、加拿大、墨西哥和英國授權Emeril Lagse®品牌在高性能計算領域內的某些指定家用電器產品類別,包括小型廚房食品製備產品、室內外烤架和燒烤配件以及烹飪書籍。Emeril許可證將於2022年12月31日到期,可選擇最多三初始到期後的一年續約期。根據協議條款,我們同意向許可證持有人支付銷售額的一定比例,每年最低支付特許權使用費#美元。1.5百萬美元,增加到$1.8在隨後的續約期內達到100萬美元。
自2022年2月18日收購之日起,三星業務的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間在HPC報告部分中報告。
該公司記錄了購買價格對所收購的有形和可識別的無形資產以及根據其截至2022年2月18日收購日的公允價值承擔的負債的分配。購買價格超過有形資產淨值和可確認無形資產公允價值的部分為#美元。103.7100萬美元被記錄為商譽,可從税收角度進行扣除。商譽包括與從市場和擴展能力賺取的利潤相關的價值,包括通過直接回應電視和直接面向消費者渠道推出新產品的成功、公司向市場推出的新品牌開發和產品、整合和精簡經營活動的協同效應、業務的持續經營和集合勞動力的價值。所記錄的初步公允價值乃根據估值釐定,而該等估值所用的估計及假設可能於計量期間(自收購日期起計最多一年)內有所變動。尚未最後確定的購置款賬户的主要領域涉及購買價格、無形資產、遞延税金、商譽和營運資本組成部分的金額。
初步購置價計算如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 金額 |
支付的現金 | | $ | 314.6 | |
預計收購價結算 | | (39.1) | |
或有對價 | | 30.0 | |
購買總價 | | $ | 305.5 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注3--收購(續)
該公司記錄了一項或有代價負債#美元。30.0截至收購之日,以反映收益付款或有對價的估計公允價值。公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型來確定的,以根據達到特定目標的可能性對收益進行估值。公允價值計量是根據重大不可觀察的投入確定的,因此屬於第3級公允價值計量。考慮的主要假設包括預計毛利潤的估計金額和時間、波動性、估計貼現率和無風險利率。在收購後的每個報告期內,本公司將重新評估或有對價負債的價值,並可能在計量期後的綜合收益表中確認公允價值的增減。實際結果和預測的變化可能會導致變化。這些投入和假設可能無法在市場上觀察到,但反映了公司認為市場參與者將會做出的假設。在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,或有對價負債在收購日期2022年2月18日之後沒有變化。截至2022年4月3日,或有對價的當前部分被歸類為2022年日曆年的其他流動負債#美元。25.0和長期部分作為2023年日曆年的其他長期負債付款#美元5.0公司的簡明綜合財務狀況表上的百萬美元。
下表彙總了截至購置之日購置的資產和承擔的負債的初步公允價值:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 購進價格分配 |
現金和現金等價物 | | $ | 0.3 | |
應收貿易賬款淨額 | | 58.4 | |
其他應收賬款 | | 0.4 | |
盤存 | | 102.0 | |
預付費用和其他流動資產 | | 4.4 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 0.4 | |
經營性租賃資產 | | 23.3 | |
| | |
商譽 | | 103.7 | |
無形資產,淨額 | | 95.0 | |
應付帳款 | | (51.7) | |
應計工資和薪金 | | (0.6) | |
其他流動負債 | | (19.0) | |
| | |
長期經營租賃負債 | | (11.1) | |
| | |
| | |
取得的淨資產 | | $ | 305.5 | |
分配給無形資產的價值和加權平均使用壽命如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 賬面金額 | | 加權平均使用壽命(年) |
商標名 | | $ | 66.0 | | | 不定 |
客户關係 | | 29.0 | | | 13年份 |
收購的無形資產總額 | | $ | 95.0 | | | |
該公司對收購的庫存、商號和客户關係進行了估值。公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表第三級計量。以下是對估值的重要投入的摘要:
庫存-收購庫存包括根據比較銷售方法估值的品牌成品,該方法估計成品庫存的預期銷售價格,減去預計在完成或處置過程中發生的所有成本,並從這些成本中獲利。
商標名-該公司使用收入法、特許權使用費減免法對PowerXL®商標名稱進行估值。在這種方法下,資產價值是通過估計假想的特許權使用費來確定的,如果商號沒有所有權,就必須支付這些特許權使用費。的版税税率3PowerXL®的估值百分比乃根據多項因素選擇,包括過往交易、相關商標及商號、其他類似商標許可、交易協議及商號的相對盈利能力及可察覺的貢獻。適用於預計現金流的貼現率為16%基於整體業務的隱含交易內部收益率,不包括成本協同效應。由此產生的貼現現金流隨後按適用的法定税率納税。
客户關係– 本公司採用收益法中的市場參與者分配者法下的多期超額收益法來評估客户關係。在釐定客户關係的公允價值時,多期超額收益法按只可歸因於客户關係的税後增量現金流量在扣除繳款資產費用後的現值對無形資產進行估值。只使用當前零售客户的預期銷售額,這些預期銷售額是使用平均年預期增長率估計的2.7%。該公司假設客户流失率為5%,這是由歷史流失率支持的。適用於預計現金流的貼現率為12%基於整體業務的加權平均資本成本,所得税按適用的法定税率估算。
以下形式的財務信息概述了公司和被收購的三星業務的綜合經營結果,就好像這兩家公司在公司2021財年開始時合併了一樣。未經審計的備考財務信息如下:
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注3--收購(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 結束的六個月期間 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
形式淨銷售額 | | $ | 853.7 | | | $ | 902.8 | | | $ | 1,765.1 | | | $ | 1,848.0 | |
持續經營的形式淨(虧損)收入 | | (26.0) | | | 6.1 | | | (33.3) | | | 21.2 | |
形式淨收入 | | 15.1 | | | 45.5 | | | 46.1 | | | 118.8 | |
形式稀釋後的持續運營每股收益 | | $ | (0.64) | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.77) | | | $ | 0.49 | |
形式稀釋每股收益 | | 0.37 | | | 1.07 | | | 1.07 | | | 2.77 | |
備考財務資料包括(如適用)對以下各項的調整:(I)與收購的無形資產相關的本應確認的額外攤銷支出,(Ii)低於市場租金的ROU經營租賃資產的超額公允價值調整產生的額外運營支出,(Iv)與存貨估值調整相關的銷售額外成本,(V)交易成本和其他一次性非經常性成本,以及(Vi)收購的三星業務和備考調整的估計所得税影響。
通過收購三星業務,公司收購了三星產品公司的幾乎所有業務、員工和淨資產,並簽訂了一系列TSA,以履行各種共享的後臺管理職能,包括財務、銷售和營銷、信息技術、人力資源、房地產和供應鏈、客户服務和採購,以支持未在交易中傳達的被排除在外的產品組。與TSA相關的費用由各自的服務或職能確認為固定費用結構下的捆綁服務費,以及收購的三星業務在雙方之間按淨額結算的一次性直通費用,包括倉儲和運費等。TSA服務的費用被確認為各自運營成本的減少,作為運營費用或銷售商品成本的一部分,具體取決於被收購的三星業務所支持的職能。在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,公司確認TSA收入為$0.5百萬美元。此外,公司承擔了支持被收購的三星業務和被排除的產品組的現金賬户,由於業務的混合性質,將代表被排除的產品組的業務收取和/或支付現金,導致現金流與公司的運營現金流混合在一起,公司的運營現金流將在扣除TSA費用的基礎上進行淨額結算。截至2022年4月3日,三星產品公司的未付款項為$0.7百萬美元計入公司簡明綜合財務狀況表中的其他流動負債。
NOTE 4 – 重組及相關費用
全球生產力提高計劃-在截至2019年9月30日的年度內,公司啟動了一項全公司範圍的多年計劃,其中包括各種與重組相關的舉措,以重新分配資源和支出以推動增長,通過標準化和優化確定成本節約和定價機會,發展組織和運營優化,並降低整個公司的整體運營複雜性。自該項目公佈及於截至2019年9月30日止年度完成本公司對GBL及GAC的資產剝離後,項目重點包括將本公司在資產剝離後的持續營運轉型,以及與勁力TSA及反向TSA分離。參考附註2-資產剝離進一步討論繼續參與Energizer的事宜。這一舉措包括審查全球流程和組織設計和結構;裁員和轉移;調整公司在某些地區和當地司法管轄區的共享業務和商業業務戰略;以及其他。與該項目相關的累計總成本為#美元。156.3截至2022年4月3日,約為4億美元0.9在可預見的未來,預計將達到100萬。項目成本預計將在截至2022年9月30日的財年發生。
GPC配送中心過渡-在截至2021年9月30日的年度內,GPC部門啟動了一項計劃,以更新其在美國的供應鏈和分銷業務,以優化和提高供貨率,滿足業務最近和預期增長的產能需求,改善產品可用性,以滿足不斷增長的客户需求,並提高整體運營效率和吞吐量。該計劃包括將其第三方物流(3PL)服務提供商過渡到其位於伊利諾伊州愛德華茲維爾的現有配送中心,通過擴大倉庫容量和確保更多空間將新設施納入配送足跡,並更新與供應商及其運輸和物流處理商的接洽和流程。促進服務提供商轉型所產生的費用包括一次性實施和開辦費用,包括整合供應商系統和技術、為在過渡期維持業績而增加的報酬和基於獎勵的報酬、重複和多餘的費用,以及過渡期內各種業務中斷的增量費用,包括補充運輸和儲存費用。由於GPC部門所經歷的持續的供應鏈限制影響了產品的可獲得性,該公司擴大了該計劃並擴大了該項目,以包括將於2022財年晚些時候提供的額外長期產能。與該項目相關的累計總成本為#美元。27.4截至2022年4月3日,約為4億美元5.3在可預見的未來,預計將達到100萬。項目成本預計將在截至2022年9月30日的本年度剩餘時間內發生。
其他重組活動-該公司可能會進行規模較小、意義較小的計劃和重組相關活動,主要是為了在整個組織內降低成本和提高利潤率。就個人而言,這些活動不是實質性的,而且發生的時間較短(一般不到12個月)。
以下彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的重組和相關費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
全球生產力提高計劃 | | $ | 2.3 | | | $ | 1.9 | | | $ | 4.1 | | | $ | 10.9 | |
GPC分佈轉變 | | 5.6 | | | — | | | 15.9 | | | — | |
| | | | | | | | |
其他重組活動 | | 8.5 | | | 2.4 | | | 13.8 | | | 2.4 | |
總重組及相關費用 | | $ | 16.4 | | | $ | 4.3 | | | $ | 33.8 | | | $ | 13.3 | |
報告為: | | | | | | | | |
銷貨成本 | | $ | 1.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.4 | |
運營費用 | | 15.2 | | | 3.0 | | | 32.3 | | | 11.9 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註4--重組及相關費用(續)
以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的重組和相關費用摘要,按成本類型劃分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 終端 優勢 | | 其他 費用 | | 總計 |
截至2022年4月3日止的三個月 | | $ | 1.2 | | | $ | 15.2 | | | $ | 16.4 | |
截至2021年4月4日止的三個月 | | 0.4 | | | 3.9 | | | 4.3 | |
截至2022年4月3日止的六個月期間 | | 1.9 | | | 31.9 | | | 33.8 | |
截至2021年4月4日止的六個月期間 | | 3.3 | | | 10.0 | | | 13.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
以下是截至2022年4月3日的六個月期間,包括在其他流動負債內的與所有重組和相關活動有關的應計項目的前滾,按成本類型分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 終端 優勢 | | 其他 費用 | | 總計 |
2021年9月30日的應計餘額 | | $ | 4.6 | | | $ | 5.6 | | | $ | 10.2 | |
條文 | | 0.1 | | | 2.9 | | | 3.0 | |
現金支出 | | (1.9) | | | (0.7) | | | (2.6) | |
外幣和其他 | | (0.8) | | | (0.1) | | | (0.9) | |
2022年4月3日的應計餘額 | | $ | 2.0 | | | $ | 7.7 | | | $ | 9.7 | |
以下按部門彙總了公司各部門截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的重組和相關費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 總計 |
截至2022年4月3日止的三個月 | | $ | 3.7 | | | $ | 8.2 | | | $ | — | | | $ | 4.5 | | | $ | 16.4 | |
截至2021年4月4日止的三個月 | | 1.5 | | | 0.6 | | | — | | | 2.2 | | | 4.3 | |
截至2022年4月3日止的六個月期間 | | 4.3 | | | 19.6 | | | — | | | 9.9 | | | 33.8 | |
截至2021年4月4日止的六個月期間 | | 4.1 | | | 2.1 | | | — | | | 7.1 | | | 13.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
注5- 收入確認
該公司的所有收入都來自與客户的合同。下表按公司的主要收入來源、細分市場和地理區域(基於目的地)對截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的收入進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年4月3日的三個月期間 | | 截至2021年4月4日的三個月期間 |
(單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 136.8 | | | $ | 182.2 | | | $ | 194.2 | | | $ | 513.2 | | | $ | 115.3 | | | $ | 182.4 | | | $ | 166.8 | | | $ | 464.5 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 109.1 | | | 95.3 | | | — | | | 204.4 | | | 123.3 | | | 94.2 | | | — | | | 217.5 | |
藍潭 | | 51.5 | | | 4.5 | | | 1.7 | | | 57.7 | | | 40.6 | | | 4.4 | | | 1.5 | | | 46.5 | |
APAC | | 16.2 | | | 9.0 | | | — | | | 25.2 | | | 15.9 | | | 8.8 | | | — | | | 24.7 | |
發牌 | | 2.1 | | | 2.4 | | | 0.7 | | | 5.2 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | 0.5 | | | 5.4 | |
其他 | | 0.4 | | | 1.7 | | | — | | | 2.1 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
總收入 | | $ | 316.1 | | | $ | 295.1 | | | $ | 196.6 | | | $ | 807.8 | | | $ | 297.9 | | | $ | 293.6 | | | $ | 168.8 | | | $ | 760.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年4月3日的六個月期間 | | 截至2021年4月4日的六個月期間 |
(單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
產品銷售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 264.2 | | | $ | 369.7 | | | $ | 266.9 | | | $ | 900.8 | | | $ | 257.9 | | | $ | 360.5 | | | $ | 247.0 | | | $ | 865.4 | |
歐洲、中東和非洲地區 | | 268.5 | | | 189.7 | | | — | | | 458.2 | | | 290.9 | | | 175.5 | | | — | | | 466.4 | |
藍潭 | | 120.1 | | | 9.2 | | | 4.1 | | | 133.4 | | | 83.0 | | | 8.4 | | | 3.2 | | | 94.6 | |
APAC | | 37.9 | | | 20.2 | | | — | | | 58.1 | | | 38.2 | | | 17.9 | | | — | | | 56.1 | |
發牌 | | 4.7 | | | 5.1 | | | 0.9 | | | 10.7 | | | 6.4 | | | 3.9 | | | 0.8 | | | 11.1 | |
其他 | | 0.4 | | | 3.4 | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
總收入 | | $ | 695.8 | | | $ | 597.3 | | | $ | 271.9 | | | $ | 1,565.0 | | | $ | 676.4 | | | $ | 569.1 | | | $ | 251.0 | | | $ | 1,496.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
該公司對其銷售的某些產品提供標準保修,並將其視為保證保修。因此,沒有交易價格分配給標準保修,公司在向客户出售產品時根據歷史保修經驗記錄了產品保修義務的責任。看見附註17--承付款和或有事項獲取有關本公司標準保修的更多信息。
隨着對三星業務的收購,該公司還對直接銷售給消費者的某些三星產品銷售延長保修範圍,並將其視為服務保修。在大多數情況下,延長保修是作為與產品不同的單獨合同和單獨履行義務出售的。延長保修交易收入最初被確認為遞延收入,並在標準保修期之後的合同有效期內按直線攤銷至淨銷售額。可歸因於延長保修的收入首次確認為收購三星
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
注5- 收入確認(續)
2022年2月18日營業。看見附註3--收購瞭解更多詳細信息。截至2022年4月3日,該公司擁有1.3百萬服務保修收入遞延並計入簡明綜合財務狀況表上的其他流動負債。
本公司擁有廣泛的客户範圍,其中包括許多大型大眾零售客户。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月期間,有兩個大型零售客户分別超過綜合淨銷售額的10%,並代表33.3%和32.2分別佔合併淨銷售額的%。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間,有兩個大型零售客户分別超過綜合淨銷售額的10%,並代表33.1%和33.0分別佔合併淨銷售額的%。
我們高性能計算機部門的很大一部分產品銷售,主要是在北美和拉塔姆地區,必須通過與斯坦利·布萊克和德克簽訂的許可協議,繼續使用和使用布萊克和德克®品牌(B&D)。許可協議最近續簽至2025年6月30日,包括2025年4月1日至2025年6月30日的減售期,在此期間,公司可以繼續銷售和分銷,但不再生產受許可協議約束的產品。B&D產品銷售的淨銷售額包括$98.0百萬美元和美元93.7截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月期間分別為100萬美元。B&D產品銷售的淨銷售額包括$229.8百萬美元和美元205.3截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間分別為100萬美元。公司商業運營中使用的所有其他重要品牌和商標均為直接所有,不受進一步限制。
在正常業務過程中,公司可以允許客户按照銷售協議的規定退貨或接受產品退貨的信用。估計產品退貨量記錄為銷售時根據歷史產品退貨經驗報告的收入的減少,並根據已知趨勢進行調整,以得出預期收到的對價金額。截至2022年4月3日和2021年9月30日的產品退貨津貼為$21.1百萬美元和美元11.8分別為100萬美元。產品退貨餘額撥備的增加是由於收購了三星業務。看見附註3--收購以進一步討論收購三星商業的事宜。
NOTE 6 – 應收賬款與信用風險的集中
截至2022年4月3日和2021年9月30日的應收賬款壞賬準備為$10.3百萬美元和美元6.7分別為100萬美元。本公司擁有廣泛的客户範圍,其中包括許多大型大眾零售客户。截至2022年4月3日和2021年9月30日,有一個大型零售客户的合併應收賬款淨額超過10%,並代表14.4%和14.7分別佔合併應收賬款淨額的百分比。
NOTE 7 – 庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
原料 | | $ | 83.1 | | | $ | 66.1 | |
在製品 | | 9.8 | | | 8.3 | |
成品 | | 707.7 | | | 488.4 | |
| | $ | 800.6 | | | $ | 562.8 | |
NOTE 8 – 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
土地、建築物和改善 | | $ | 77.3 | | | $ | 83.5 | |
機器、設備和其他 | | 385.9 | | | 383.0 | |
融資租賃 | | 145.0 | | | 146.1 | |
在建工程 | | 39.7 | | | 28.8 | |
財產、廠房和設備 | | 647.9 | | | 641.4 | |
累計折舊 | | (391.5) | | | (381.2) | |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 256.4 | | | $ | 260.2 | |
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月期間,財產、廠房和設備的折舊費用為$12.2百萬美元和美元13.4截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間分別為$24.4百萬美元和美元26.4分別為100萬美元。
NOTE 9 – 商譽和無形資產
商譽包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 總計 |
截至2021年9月30日 | | $ | — | | | $ | 524.6 | | | $ | 342.6 | | | $ | 867.2 | |
三星商業併購(注3) | | 103.7 | | | — | | | — | | | 103.7 | |
外幣影響 | | — | | | (3.9) | | | — | | | (3.9) | |
截至2022年4月3日 | | $ | 103.7 | | | $ | 520.7 | | | $ | 342.6 | | | $ | 967.0 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註9--商譽和無形資產(續)
應攤銷和累計攤銷的無限壽命無形資產和定期壽命無形資產的賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
(單位:百萬) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
可攤銷無形資產: | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | | $ | 644.6 | | | $ | (367.1) | | | $ | 277.5 | | | $ | 619.6 | | | $ | (352.3) | | | $ | 267.3 | |
技術資產 | | 75.3 | | | (28.3) | | | 47.0 | | | 75.3 | | | (25.8) | | | 49.5 | |
商標名 | | 158.4 | | | (149.0) | | | 9.4 | | | 158.4 | | | (141.9) | | | 16.5 | |
應攤銷無形資產總額 | | 878.3 | | | (544.4) | | | 333.9 | | | 853.3 | | | (520.0) | | | 333.3 | |
無限期-活着的無形資產--商標名 | | 929.8 | | | — | | | 929.8 | | | 870.8 | | | — | | | 870.8 | |
無形資產總額 | | $ | 1,808.1 | | | $ | (544.4) | | | $ | 1,263.7 | | | $ | 1,724.1 | | | $ | (520.0) | | | $ | 1,204.1 | |
在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,沒有發現任何觸發事件,也沒有發現商譽和無形資產的減值。
截至2022年4月3日及2021年4月4日止三個月期間的無形資產攤銷費用為13.5百萬美元和美元16.8截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間分別為$26.7百萬美元和美元30.9分別為100萬美元。剔除未來任何收購、處置或外幣變動的影響,公司估計未來五個會計年度的無形資產年度攤銷費用如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 攤銷 |
2022 | | $ | 50.2 | |
2023 | | 42.2 | |
2024 | | 42.2 | |
2025 | | 40.1 | |
2026 | | 38.5 | |
NOTE 10 – 債務
債務由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
(單位:百萬) | | 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
SPECTRUM Brands公司 | | | | | | | | |
左輪手槍設施,可變利率,2025年6月30日到期 | | $ | 775.0 | | | 3.0 | % | | $ | — | | | — | % |
定期貸款工具,浮動利率,2028年3月3日到期 | | 396.0 | | | 2.5 | % | | 398.0 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
5.75債券百分比,2025年7月15日到期 | | 450.0 | | | 5.8 | % | | 450.0 | | | 5.8 | % |
4.00債券百分比,2026年10月1日到期 | | 470.3 | | | 4.0 | % | | 492.9 | | | 4.0 | % |
5.00債券百分比,2029年10月1日到期 | | 300.0 | | | 5.0 | % | | 300.0 | | | 5.0 | % |
5.50債券百分比,2030年7月15日到期 | | 300.0 | | | 5.5 | % | | 300.0 | | | 5.5 | % |
3.875債券百分比,2031年3月15日到期 | | 500.0 | | | 3.9 | % | | 500.0 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | |
融資租賃項下的債務 | | 97.6 | | | 5.0 | % | | 101.9 | | | 4.9 | % |
道達爾光譜品牌公司債務 | | 3,288.9 | | | | | 2,542.8 | | | |
債務未攤銷折價 | | (0.9) | | | | | (0.9) | | | |
發債成本 | | (39.6) | | | | | (35.6) | | | |
較小電流部分 | | (12.1) | | | | | (12.0) | | | |
長期債務,扣除當期部分 | | $ | 3,236.3 | | | | | $ | 2,494.3 | | | |
從最初的左輪手槍能力借款#美元600根據轉盤融資機制,100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元之利率須按經調整的倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加按以下範圍計的保證金計算1.75%至2.75年利率%,或基本利率加保證金,範圍為0.75%至1.75年利率;和遞增週轉能力項下的借款#美元500根據下文討論的信貸協議第三修正案,每百萬美元受擔保隔夜融資利率(SOFR)加保證金的約束,保證金範圍為1.75%至2.75年利率百分比或基本利率加利潤率,範圍為0.75%至1.75%。倫敦銀行同業拆借利率的借款受0.75%LIBOR下限和SOFR借款受0.50軟地板百分比。我們的轉換機制允許逐步淘汰LIBOR利率並以SOFR取而代之,因此我們預計即將到來的LIBOR過渡不會產生實質性影響。由於轉賬融資機制下的借款和付款,該公司有#美元的借款可用。308.4截至2022年4月3日,未償還信用證淨額為100萬美元16.6百萬美元。
定期貸款貸款的年利率等於(1)Libo利率(如信貸協議中所定義),受0.50%下限,根據法定準備金進行調整,外加2.00年利率或(2)備用基本利率(如信貸協議中所定義),外加1.00年利率。
信貸協議
於2021年12月10日,本公司於2020年6月30日簽訂經修訂及重訂的信貸協議(“信貸協議”)的第二次修訂。第二項修訂包括現行信貸協議的若干修訂條款,以規定適用於以歐元和英鎊計算的循環貸款和信用證的歐洲貨幣利率的替代利率。根據第二修正案,英鎊隔夜指數
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註10--債務(續)
平均利率(“SONIA”)取代LIBO利率作為以英鎊計價的循環貸款和信用證的參考利率,而歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)取代LIBO利率作為以歐元計價的循環貸款和信用證的參考利率。該公司目前在以歐元或英鎊計價的Revolver Finance項下沒有借款。
2022年2月3日,本公司對信貸協議進行了第三次修訂。第三項修正案規定,旋轉基金的增量能力為#美元。500用於支持收購三星業務以及公司持續運營和營運資金需求的百萬美元。看見附註3--收購以進一步討論收購三星商業的事宜。新增產能項下的借款須遵守與現有旋轉貸款相同的條款及條件,到期日為2025年6月30日,但借款利率不同,須按SOFR加保證金計算1.75%至2.75%,或基本利率加利潤率,範圍為0.75%至1.75%的年率,增幅為25基點在第三修正案生效日期後270天和另一項25在該日期的每90天週年紀念日上基點。SOFR受制於0.50%地板。該公司產生了$7.13,000,000,000美元與第三修正案有關,已資本化為債務發行成本,並將在信貸協議剩餘期限內攤銷。
NOTE 11 – 衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外幣匯率。本公司並不持有或發行衍生金融工具作交易用途。
現金流對衝
本公司定期訂立遠期外匯合約,以對衝預期外幣計價的第三方及公司間銷售或付款所帶來的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成美元、歐元、英鎊、加拿大元、澳元或日元。這些外匯合約是與庫存購買或產品銷售相關的波動外匯的現金流對衝。在確認買賣之前,相關對衝的公允價值將計入累計其他全面收益(“AOCI”),並作為衍生對衝資產或負債(視何者適用而定)入賬。於確認出售或購買時,相關對衝的公允價值將重新分類為對綜合綜合收益表上已售出貨物成本或銷售淨額中的購買價格差異的調整。截至2022年4月3日,公司有一系列截至2023年9月29日的外匯衍生品合約未平倉。預計在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的衍生工具淨收益為$5.2百萬美元,扣除税收後的淨額。於2022年4月3日及2021年9月30日,本公司擁有被指定為現金流量對衝的外匯衍生合約,名義價值為#美元。276.7百萬美元和美元279.9分別為100萬美元。
下表彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間指定現金流量對衝的影響和在合併綜合收益表中確認的税前收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 保監處的收益 | | 將損益重新歸類為持續經營 |
截至的三個月期間(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | 行項目 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
外匯合約 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | 淨銷售額 | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
外匯合約 | | 4.7 | | | 5.2 | | | 銷貨成本 | | 1.5 | | | (3.2) | |
總計 | | $ | 4.8 | | | $ | 5.3 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI中的損益 | | 將損益重新歸類為持續經營 |
截至的六個月期間(以百萬為單位) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | 行項目 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
外匯合約 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | 淨銷售額 | | $ | — | | | $ | — | |
外匯合約 | | 3.9 | | | (8.1) | | | 銷貨成本 | | 3.6 | | | (5.8) | |
總計 | | $ | 4.0 | | | $ | (8.0) | | | | | $ | 3.6 | | | $ | (5.8) | |
未指定為會計目的的衍生品合約
本公司定期簽訂外匯遠期合約,以經濟地對衝因現有債務而產生的第三方和公司間付款的部分風險。這些義務通常要求公司將外幣兑換成美元、加拿大元、歐元、英鎊、澳元、波蘭茲羅提、墨西哥比索或日元等。該等外匯合約是對隨附的簡明綜合財務狀況表所載有關負債或資產的公允價值對衝。衍生工具對衝合約的收益或收益計入收益,以抵銷有關負債或資產於每個期間期末的價值變動。截至2022年4月3日,該公司有一系列截至2022年7月20日的遠期外匯合約未平倉。截至2022年4月3日和2021年9月30日,該公司擁有109.8百萬美元和美元198.4未平倉外匯衍生工具合約的面值分別為百萬美元。
以下概述了衍生工具對截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月税前簡明綜合收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | 行項目 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
外匯合約 | | 其他營業外費用(收入) | | $ | 0.2 | | | $ | (4.6) | | | $ | (0.9) | | | $ | (8.5) | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註11-衍生工具(續)
衍生工具的公允價值
在簡明綜合財務狀況表中記錄的公司未償還衍生品合約的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 行項目 | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
衍生資產 | | | | | | |
外匯合約--指定為對衝 | | 其他應收賬款 | | $ | 7.4 | | | $ | 5.2 | |
外匯合約--指定為對衝 | | 遞延收費及其他 | | 0.1 | | | 0.9 | |
外匯合約--未被指定為對衝 | | 其他應收賬款 | | 0.5 | | | 0.7 | |
衍生工具資產總額 | | | | $ | 8.0 | | | $ | 6.8 | |
衍生負債 | | | | | | |
外匯合約--指定為對衝 | | 應付帳款 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.1 | |
外匯合約--指定為對衝 | | 其他長期負債 | | 0.1 | | | — | |
外匯合約--未被指定為對衝 | | 應付帳款 | | 1.2 | | | 2.4 | |
衍生負債總額 | | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.5 | |
本公司面臨與其交易的交易對手違約的風險,一般不需要抵押品或其他擔保來支持受信用風險影響的金融工具。本公司通過定期評估每一交易對手的信用評級敞口,監測交易對手的信用風險。信用風險造成的最大損失等於集中在某些國內外金融機構交易對手的總資產衍生品的公允價值。該公司在衡量其衍生品資產的信貸準備金時考慮了這些風險敞口,截至2022年4月3日,這些風險敞口並不顯著。
公司的標準合同不包含與信用風險相關的或有特徵,即公司將因信用事件而被要求提供額外的現金抵押品。然而,該公司通常被要求在正常業務過程中提供抵押品,以抵消其負債狀況。截至2022年4月3日和2021年9月30日,有不是未償還的現金抵押品和不是張貼與此類負債頭寸有關的備用信用證。
淨投資對衝
印度國家銀行有歐元425.0百萬美元的本金總額4.00指定為非衍生經濟對衝或淨投資對衝的票據百分比,指發行時本公司於歐元計價附屬公司的淨投資折算。對衝有效性以淨投資的期初餘額衡量,並每三個月重新指定一次。被指定為淨投資對衝的歐元計價債務的任何折算損益被確認為AOCI內的外幣折算組成部分,而非指定部分的折算損益被確認為其他非營業費用(收入)中的外幣折算損益。截至2022年4月3日,全額本金被指定為淨投資對衝,並被視為完全有效。以下彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間在其他全面收益中確認的淨投資對衝收益(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
保險收益(虧損)(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
淨投資對衝 | | $ | 11.9 | | | $ | 20.1 | | | $ | 22.5 | | | $ | (1.4) | |
淨投資對衝的淨收益或虧損從AOCI重新歸類為發生清算事件或歐元計價子公司解除合併時的收益。
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 12 – 金融工具的公允價值
本公司並無改變本年度內計量任何金融資產及負債的公允價值所採用的估值技術。根據公允價值等級,截至2022年4月3日和2021年9月30日的金融和衍生工具的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
(單位:百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | — | | | $ | 6.8 | | | $ | 6.8 | |
衍生負債 | | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | 1.7 | | | — | | | 2.5 | | | — | | | 2.5 | | | 2.5 | |
債務 | | — | | | 3,198.4 | | | — | | | 3,198.4 | | | 3,248.4 | | | — | | | 2,628.2 | | | — | | | 2,628.2 | | | 2,506.3 | |
本公司債務的公允價值計量為非活躍的市場交易證券,按直接可見或通過與可見市場數據佐證而間接可見的報價進行估值。看見附註10--債務關於SBH和SB/RH的未償債務的更多細節。看見附註11--衍生工具有關衍生品資產和負債的更多詳細信息。
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及短期債務的賬面價值根據該等資產及負債的短期性質而接近公允價值。商譽、無形資產及其他長期資產須按年或更頻密地進行測試(如發生顯示減值損失可能已使用公允價值計量及不可觀察到的投入的事件)(第3級)。
在截至2021年1月3日的三個月期間,該公司持有Energizer普通股的股權投資,按市場報價估值,確認公允價值變化的未實現收入和出售投資的已實現收入,以及綜合綜合收益表的股息收入。該公司於2021年1月出售了其在Energizer普通股的剩餘投資。
以下是在公司的簡明綜合損益表中確認為其他營業外收入組成部分的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 結束的三個月期間 | | | | 結束的六個月期間 |
(單位:百萬) | | | | April 4, 2021 | | | | April 4, 2021 |
| | | | | | | | |
出售股權投資的已實現收益 | | | | $ | 0.9 | | | | | $ | 6.9 | |
| | | | | | | | |
股權投資的股息收入 | | | | — | | | | | 0.2 | |
股權投資收益 | | | | $ | 0.9 | | | | | $ | 7.1 | |
NOTE 13 – 股東權益
股份回購
該公司有一項股票回購計劃,通過在公開市場或其他地方不時進行的購買來執行。2021年5月4日,董事會批准了一項1億股普通股回購計劃,並終止此前批准的股份回購計劃。該授權對以下對象有效36月份。作為我們股票回購計劃的一部分,本公司以市場公允價值在公開市場購買庫存股,以公允價值從公司員工、大股東或實益權益所有者手中非公開購買庫存股。
以下彙總了截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的普通股回購活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
結束的三個月期間 (除每股數據外,以百萬美元計) | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 |
公開市場購買 | | 0.2 | | | $ | 96.90 | | | $ | 24.0 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
六個月期間結束 (除每股數據外,以百萬美元計) | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 | | 數量 股票 已回購 | | 平均值 價格 每股 | | 金額 |
公開市場購買 | | 1.3 | | | $ | 97.34 | | | $ | 134.0 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
私人購房 | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 65.27 | | | 42.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
總購買量 | | 1.3 | | | $ | 97.34 | | | $ | 134.0 | | | 0.6 | | | $ | 65.27 | | | $ | 42.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
在截至2021年9月30日的第四季度,SBH進入了150.0百萬規則10b5-1回購計劃,以促進2022年9月16日之前的每日市場份額回購,直到達到上限或該計劃終止。該公司完成了#美元的股票回購150.0在截至2022年4月3日的三個月期間,根據規則10b5-1回購計劃。
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 14 – 基於份額的薪酬
以下是SBH和SB/RH分別在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間基於股份的薪酬支出摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
SBH | | $ | 6.6 | | | $ | 7.2 | | | $ | 12.2 | | | $ | 13.7 | |
某人/RH | | $ | 6.2 | | | $ | 6.8 | | | $ | 11.8 | | | $ | 13.1 | |
本公司主要根據其長期激勵計劃(“LTIP”),根據獎勵的公允價值確認發行限制性股票單位(“RSU”)的基於股份的補償支出,獎勵的公允價值由指定授予日期的公司普通股的市場價格決定,並在獎勵的必要服務期內按直線原則確認。LTIP下授予的RSU包括基於時間的授予和基於績效的授予。以時間為基礎的RSU獎規定三年懸崖歸屬或分級歸屬取決於授予的歸屬條件和沒收。基於績效的RSU獎勵,取決於在年末實現特定財務指標(調整後的EBITDA、調整後的股本回報率和/或調整後的自由現金流)三年歸屬期間。此外,公司定期根據其股權計劃向董事會成員和個人員工發放個別RSU獎勵,以供認可、激勵或保留,這主要取決於基於時間的服務條件,獎勵的價值基於獎勵的公允價值,該公平價值由指定授予價格日期公司普通股份額的市場價格確定,並在獎勵的必要服務期內以直線方式確認為基於股票的薪酬的組成部分。在本財政年度的第一季度,該公司定期根據其LTIP發放年度贈款。
以下是截至2022年4月3日的六個月期間發放的RSU贈款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | 某人/RH |
(單位:百萬,不包括每股數據) | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 | | 單位 | | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | | 公平 價值 在格蘭特 日期 |
按時間計算的補助金 | | | | | | | | | | | | |
在不到12個月內轉歸 | | 0.03 | | | $ | 96.83 | | | $ | 3.1 | | | 0.02 | | | $ | 96.74 | | | $ | 2.0 | |
在超過12個月內歸屬 | | 0.08 | | | 96.87 | | | 7.7 | | | 0.08 | | | 96.80 | | | 7.7 | |
按時間計算的補助金總額 | | 0.11 | | | $ | 96.86 | | | $ | 10.8 | | | 0.10 | | | $ | 96.79 | | | $ | 9.7 | |
基於績效的補助金 | | 0.17 | | | $ | 96.95 | | | $ | 16.7 | | | 0.17 | | | $ | 96.95 | | | $ | 16.7 | |
贈款總額 | | 0.28 | | | $ | 96.91 | | | $ | 27.5 | | | 0.27 | | | $ | 96.89 | | | $ | 26.4 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 15 – 累計其他綜合收益
截至2022年4月3日和2021年4月4日的6個月期間,扣除税項的累計其他全面收益(虧損)的構成部分變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣折算 | | 衍生工具 | | 固定收益養老金 | | 總計 |
2021年9月30日的餘額 | | $ | (194.8) | | | $ | 6.4 | | | $ | (46.9) | | | $ | (235.3) | |
重新分類前的其他全面收入 | | 6.8 | | | 1.2 | | | 0.6 | | | 8.6 | |
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入 | | — | | | (2.1) | | | 1.0 | | | (1.1) | |
非連續性業務收益淨額改敍 | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
其他税前綜合收益(虧損) | | 6.8 | | | (1.4) | | | 1.6 | | | 7.0 | |
遞延税金效應 | | (4.5) | | | 4.5 | | | (2.9) | | | (2.9) | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | 2.3 | | | 3.1 | | | (1.3) | | | 4.1 | |
| | | | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的非持續經營的其他全面收入 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損) | | 2.2 | | | 3.1 | | | (1.3) | | | 4.0 | |
2022年1月2日的餘額 | | (192.6) | | | 9.5 | | | (48.2) | | | (231.3) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | | (1.6) | | | 6.4 | | | 1.0 | | | 5.8 | |
將持續經營損失(收益)淨額重新分類為收入 | | — | | | (1.5) | | | 1.0 | | | (0.5) | |
非連續性業務收益淨額改敍 | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
其他綜合(虧損)税前收益 | | (1.6) | | | 4.2 | | | 2.0 | | | 4.6 | |
遞延税金效應 | | (3.1) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (4.7) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額 | | (4.7) | | | 3.2 | | | 1.4 | | | (0.1) | |
減去:可歸因於非控股權益的持續經營的其他全面虧損 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
可歸因於控股權益的其他綜合(虧損)收入 | | (4.6) | | | 3.2 | | | 1.4 | | | — | |
2022年4月3日的餘額 | | $ | (197.2) | | | $ | 12.7 | | | $ | (46.8) | | | $ | (231.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 外幣折算 | | 衍生工具 | | 固定收益養老金 | | 總計 |
2020年9月30日的餘額 | | $ | (226.6) | | | $ | 3.6 | | | $ | (61.7) | | | $ | (284.7) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)收入 | | 19.4 | | | (12.4) | | | (2.2) | | | 4.8 | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | — | | | 2.6 | | | 1.1 | | | 3.7 | |
非連續性業務損失至收入淨額改敍 | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
其他税前綜合收益(虧損) | | 19.4 | | | (9.7) | | | (1.1) | | | 8.6 | |
遞延税金效應 | | 5.3 | | | 2.5 | | | 0.2 | | | 8.0 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | | 24.7 | | | (7.2) | | | (0.9) | | | 16.6 | |
減去:可歸因於非控股權益的持續經營的其他全面收入 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
減去:可歸因於非控股權益的非持續經營的其他全面收入 | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | |
控股權益應佔的其他綜合收益(虧損) | | 24.3 | | | (7.2) | | | (0.9) | | | 16.2 | |
2021年1月3日的餘額 | | (202.3) | | | (3.6) | | | (62.6) | | | (268.5) | |
重新分類前的其他全面收入 | | 22.2 | | | 5.8 | | | 0.9 | | | 28.9 | |
持續經營損失至收入淨額改敍 | | — | | | 3.1 | | | 1.1 | | | 4.2 | |
非連續性業務收益淨額改敍 | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
其他税前綜合收益 | | 22.2 | | | 8.8 | | | 2.0 | | | 33.0 | |
遞延税金效應 | | (5.0) | | | (2.4) | | | (0.6) | | | (8.0) | |
其他綜合收益,税後淨額 | | 17.2 | | | 6.4 | | | 1.4 | | | 25.0 | |
減去:可歸因於非控股權益的持續經營的其他全面虧損 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
可歸因於控股權益的其他全面收入 | | 17.3 | | | 6.4 | | | 1.4 | | | 25.1 | |
2021年4月4日的餘額 | | $ | (185.0) | | | $ | 2.8 | | | $ | (61.2) | | | $ | (243.4) | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 16 – 所得税
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月的實際税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
實際税率 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
SBH | | 21.3 | % | | 13.3 | % | | 29.2 | % | | (75.2) | % |
某人/RH | | 21.1 | % | | 10.2 | % | | 29.1 | % | | (58.7) | % |
適用於截至2022年4月3日的三個月和六個月期間的估計年有效税率不同於美國聯邦法定税率21%主要是由於在美國以外獲得的需要繳納美國税的收入,包括對全球無形低税收入(“GILTI”)的美國税、某些不可扣除的費用、不同於美國聯邦法定税率的外國税率以及州所得税。該公司有美國淨營業虧損結轉(“NOL”),這不允許它利用從國外獲得的無形收入扣除。因此,該公司對GILTI的聯邦有效税率為21%.
於截至2022年4月3日止六個月期間,本公司錄得3.2根據《國税法》第951a條頒佈的最終條例中關於如何處理在GILTI制度下應繳納高税率的收入的最後條例,對2021財政年度記錄的估計利益進行了調整。本公司在截至2022年4月3日的六個月期間完成並提交了實施本條例的修訂申報表。該公司還記錄了一美元2.5截至2022年4月3日的六個月內,與股票薪酬歸屬相關的意外之財的税收優惠。今年到目前為止,該公司持續經營業務產生了税前虧損,因此額外的離散税收優惠導致税率上升。
截至2022年4月3日和2021年9月30日,1.8應收所得税百萬美元和美元8.0在SB/RH綜合財務狀況簡明報表上,分別與其母公司一起支付所得税百萬美元,就像SB/RH是一個單獨的納税人一樣計算。
NOTE 17 – 承付款和或有事項
本公司是一般在正常業務過程中引起的各種訴訟事項的被告。根據現有資料,本公司並不認為任何目前待決的額外事項或程序會對其經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。
股東訴訟。2019年7月12日,2018年早些時候由芝加哥公立學校教師養老金和退休基金和劍橋退休針對Spectrum Brands‘Legacy,Inc.(“Spectrum Legacy”)向威斯康星州西區美國地區法院(下稱“法院”)提起的修訂後的合併集體訴訟。起訴書稱,被告違反了1934年的證券交易法。修改後的起訴書增加了公司的前身HRG Group,Inc.(“HRG”)作為被告,並代表所謂的HRG股東對公司提出了額外的索賠。合併修正訴狀的上課時間為2017年1月26日至2018年11月19日,原告要求賠償金額不詳的補償性損害賠償、利息、律師費和專家費。於截至二零二零年九月三十日止年度內,本公司達成一項擬議和解協議,扣除第三方保險的承保範圍及付款後,將產生微不足道的虧損,並有待法院最後批准。2021年2月,法院拒絕在沒有損害的情況下批准擬議的和解,因為法院裁定,作為程序事項,原告的律師沒有采取適當的行動,被任命代表所謂的HRG股東類別。法院隨後任命了單獨的律師代表HRG股東階層。2021年8月,公司原則上達成協議,解決Spectrum Legacy類別的索賠,其成本已由第三方保險支付。2021年10月,公司原則上達成協議,解決HRG類別的索賠,該類別的成本也由第三方保險支付。2022年3月,法院批准了這兩項和解,並即將發佈正式意見和命令。
環境保護。該公司已撥出估計費用#美元。10.5百萬美元和美元11.3截至2022年4月3日和2021年9月30日,分別與其一些現有和以前製造基地的環境修復活動相關的百萬美元,包括在簡明綜合財務狀況報表的其他長期負債中。本公司相信,任何超出撥備金額的額外負債將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品責任。在涉及產品責任索賠的訴訟中,該公司可能被列為被告。本公司已根據虧損報告、個別個案及已發生但未申報的虧損的可能損失,記錄並維持管理層對該等負債的總風險估計金額的估計負債。截至2022年4月3日和2021年9月30日,公司確認3.3百萬美元和美元3.0產品負債分別計入簡明綜合財務狀況表的其他流動負債。本公司相信,任何超出撥備金額的額外負債將不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
產品保修。當我們確認銷售保修產品的收入時,公司確認對某些產品的標準保修的估計責任。預計保修成本包括更換部件、產品和交付,並根據歷史和預計保修索賠率、索賠經驗以及以前銷售產品的任何額外預期未來成本,記錄為產品發貨時售出的商品成本。該公司確認了$0.3百萬美元和美元0.4截至2022年4月3日和2021年9月30日的保修應計金額分別包括在簡明綜合財務狀況報表的其他流動負債中。
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 18 – 細分市場信息
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的淨銷售額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
| | | | | | | | |
高性能計算機 | | $ | 316.1 | | | $ | 297.9 | | | 695.8 | | | 676.4 | |
GPC | | 295.1 | | | 293.6 | | | 597.3 | | | 569.1 | |
H&G | | 196.6 | | | 168.8 | | | 271.9 | | | 251.0 | |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | |
公司首席運營決策者使用調整後的EBITDA作為評估業務和做出運營決策的主要運營指標。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收益中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括:•基於股票的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本,這些安排通常由非現金、基於股票的薪酬組成。在截至2021年4月4日的六個月期間,薪酬成本包括之前因公司LTIP發生變化而發放的激勵過渡獎勵,該變化允許在員工選舉時基於現金支付,但不符合共享薪酬的資格,該薪酬於2020年11月完全歸屬。看見附註14--基於股份的薪酬瞭解更多詳情;
•重組及相關費用包括與公司各部門重組計劃相關的項目成本。看見附註4--重組和相關費用瞭解更多詳情;
•與交易相關的費用可歸因於符合資格的戰略交易或商機的成本,包括收購或剝離(無論是否完成)、後續整合相關項目成本、剝離支持和增量分離成本。看見附註1-列報基礎和重要會計政策瞭解更多詳情;
•在全球範圍內將我們的企業範圍的操作系統實施到SAP S/4 HANA的SAP S/4 HANA ERP轉型的增量成本。這是一個多年期項目,其中包括各種費用,包括根據適用的會計政策將確認為資本支出或遞延費用的軟件配置和實施費用,某些費用確認為與項目開發和管理費用有關的業務費用,以及為從事規劃、設計和業務流程審查的業務夥伴提供的專業服務,這些費用不符合軟件實施費用的條件。該公司已基本完成該項目的設計階段,目前正在進入建造階段;
•與某些共享和中央領導的行政職能的非持續業務相關的未分配分攤成本公司的業務部門不包括非持續業務的收入,因為它們不是非持續業務的直接成本,而是間接分配的結果,包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。可歸因於未分配分攤成本的金額將通過隨後的戰略或重組舉措、TSA、消除無關成本、或在完成出售非持續業務後重新分配或吸收現有持續業務來減少。看見附註2-資產剝離瞭解更多詳情;
•在收購後持續經營收益中確認的非現金購買會計調整,包括但不限於可歸因於庫存價值上升的成本,以及低於市場租金的ROU經營租賃資產的增量價值等;
•在持續經營收益中已實現和確認的非現金資產減值或註銷;
•在截至2021年4月4日的三個月和六個月期間,公司對Energizer普通股的投資帶來的收益,剩餘股份於2021年1月出售。看見附註12-金融工具的公允價值瞭解更多詳情;
•用於非經常性訴訟或環境補救活動的遞增準備金,包括在截至2021年4月4日的六個月期間,因重大和不尋常的非經常性索賠而提出的未決訴訟事項的擬議和解,以及在截至2022年4月3日的六個月期間進行的重新計量;
•根據2020年3月29日與買方簽訂的為期三年的收費協議實現的增量成本,考慮到剝離Coevorden業務,用於繼續生產為支持GPC在歐洲的商業運營和分銷而購買的狗糧和貓糧產品;以及
•其他調整主要歸因於:(1)在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,將復興業務過渡和整合到H&G部門和公司的系統和流程中實現的貿易支出儲備增加,(2)在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,由於GPC分銷過渡計劃導致的延遲發貨而實現的遞增罰款和罰款,以及(3)與Salus相關的成本,因為它們不被視為持續商業產品公司的組成部分。
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
附註18--分類信息(續)
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間,SBH的可報告部門的調整後EBITDA如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
SBH(百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
| | | | | | | | |
高性能計算機 | | $ | 10.6 | | | $ | 25.4 | | | 38.0 | | | 76.3 | |
GPC | | 40.6 | | | 55.6 | | | 79.3 | | | 109.2 | |
H&G | | 37.7 | | | 34.8 | | | 30.4 | | | 45.3 | |
分部調整後EBITDA合計 | | 88.9 | | | 115.8 | | | 147.7 | | | 230.8 | |
公司 | | 9.9 | | | 8.3 | | | 19.4 | | | 17.5 | |
利息支出 | | 24.7 | | | 52.8 | | | 46.4 | | | 76.0 | |
折舊及攤銷 | | 25.7 | | | 30.2 | | | 51.1 | | | 57.2 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | 6.6 | | | 7.2 | | | 12.2 | | | 14.2 | |
重組及相關費用 | | 16.4 | | | 4.3 | | | 33.8 | | | 13.3 | |
交易相關費用 | | 20.2 | | | 8.2 | | | 35.1 | | | 27.2 | |
全球ERP轉型 | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | |
未分配的分攤成本 | | 6.9 | | | 6.7 | | | 13.8 | | | 13.4 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | 2.6 | | | 3.5 | | | 3.4 | |
Energizer投資收益 | | — | | | (0.9) | | | — | | | (6.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
法律和環境補救保留地 | | — | | | — | | | (0.5) | | | 6.0 | |
高頓通行費相關收費 | | 1.5 | | | 1.5 | | | 3.0 | | | 3.1 | |
其他 | | 2.2 | | | 0.2 | | | 4.8 | | | 0.1 | |
所得税前持續經營收入(虧損) | | $ | (31.9) | | | $ | (5.3) | | | $ | (78.1) | | | $ | 6.3 | |
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間,SB/RH的可報告部門的調整後EBITDA如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
SB/RH(百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
| | | | | | | | |
高性能計算機 | | $ | 10.6 | | | $ | 25.4 | | | 38.0 | | | 76.3 | |
GPC | | 40.6 | | | 55.6 | | | 79.3 | | | 109.2 | |
H&G | | 37.7 | | | 34.8 | | | 30.4 | | | 45.3 | |
分部調整後EBITDA合計 | | 88.9 | | | 115.8 | | | 147.7 | | | 230.8 | |
公司 | | 9.6 | | | 8.1 | | | 18.9 | | | 16.7 | |
利息支出 | | 24.8 | | | 52.9 | | | 46.7 | | | 76.1 | |
折舊及攤銷 | | 25.7 | | | 30.2 | | | 51.1 | | | 57.2 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | 6.2 | | | 6.8 | | | 11.8 | | | 13.6 | |
重組及相關費用 | | 16.4 | | | 4.3 | | | 33.8 | | | 13.3 | |
交易相關費用 | | 20.2 | | | 8.2 | | | 35.1 | | | 27.2 | |
SAP S/4 HANA ERP轉型 | | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | |
未分配的分攤成本 | | 6.9 | | | 6.7 | | | 13.8 | | | 13.4 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | 2.6 | | | 3.5 | | | 3.4 | |
Energizer投資收益 | | — | | | (0.9) | | | — | | | (6.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
法律和環境補救保留地 | | — | | | — | | | (0.5) | | | 6.0 | |
高頓通行費相關收費 | | 1.5 | | | 1.5 | | | 3.0 | | | 3.1 | |
其他 | | 2.1 | | | 0.1 | | | 4.4 | | | 0.1 | |
所得税前持續經營收入(虧損) | | $ | (31.2) | | | $ | (4.7) | | | $ | (77.1) | | | $ | 7.6 | |
目錄表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
簡明合併財務報表附註
(單位:百萬,未經審計)
NOTE 19 – 每股收益(簡寫為SBH)
截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間,基本和稀釋每股收益計算的分子和分母與反稀釋股票的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
(單位:百萬,每股除外) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
分子 | | | | | | | | |
可歸因於控股權益的持續經營淨(虧損)收入 | | $ | (25.1) | | | $ | (3.7) | | | $ | (55.3) | | | $ | 11.0 | |
可歸因於控股權益的非持續經營收入 | | 41.0 | | | 40.3 | | | 79.4 | | | 97.7 | |
可歸因於控股權益的淨收入 | | $ | 15.9 | | | $ | 36.6 | | | $ | 24.1 | | | $ | 108.7 | |
分母 | | | | | | | | |
加權平均流通股-基本 | | 40.8 | | | 42.6 | | | 41.1 | | | 42.8 | |
稀釋股 | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
加權平均流通股-稀釋 | | 40.8 | | | 42.6 | | | 41.1 | | | 43.0 | |
每股收益 | | | | | | | | |
持續經營的基本每股收益 | | $ | (0.61) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.35) | | | $ | 0.26 | |
非持續經營的基本每股收益 | | 1.00 | | | 0.95 | | | 1.94 | | | 2.28 | |
基本每股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | | | $ | 2.54 | |
持續經營攤薄後每股收益 | | $ | (0.61) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.35) | | | $ | 0.26 | |
非持續經營攤薄後每股收益 | | 1.00 | | | 0.95 | | | 1.94 | | | 2.27 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.39 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.59 | | | $ | 2.53 | |
從分母中剔除的反稀釋股票的加權平均數 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | — | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
引言
以下是管理層對財務結果、流動資金和其他與我們業績相關的關鍵項目的討論,應與本季度報告10-Q表格第1項中包含的簡明綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。除非上下文另有説明,否則術語“公司”、“我們”、“我們”或“我們”用於統稱為Spectrum Brands Holdings,Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC及其子公司(“SB/RH”)。
業務概述
該公司是一家多元化的全球品牌消費品公司。我們在三個垂直整合的以產品為重點的細分市場管理業務:(I)家居和個人護理(HPC),(Ii)全球寵物護理(GPC),和(Iii)家居和花園(H&G)。該公司通過包括零售商、批發商和分銷商在內的各種貿易渠道,在北美(NA)、歐洲、中東和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亞太地區(APAC)地區製造、營銷和/或分銷其產品。我們在多個產品類別的各種品牌和專利技術下,在我們的地區享有很強的知名度。全球和地理戰略倡議和財務目標是在公司一級確定的。每個部門負責實施明確的戰略舉措並實現某些財務目標,並有一名總裁負責該部門內所有產品線在全球範圍內的銷售和營銷舉措及財務結果。這些細分市場通過中心主導的共享服務業務和使能職能得到支持,這些職能包括財務和會計、信息技術、法律、人力資源、供應鏈和商業運營。看見注18-細分市場信息瞭解有關持續運營部門的更多信息。以下是對合並後的業務的概述,按細分部門彙總產品類型和品牌:
| | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | | 產品 | | 品牌 |
| | | | |
高性能計算機 | | 家用電器:小型廚房電器,包括烤麪包機、咖啡機、慢爐子、攪拌器、攪拌機、燒烤架、食品加工機、榨汁機、烤麪包機、熨斗、水壺、麪包機、烹飪用具和烹飪書籍。 個人護理:吹風機,扁平熨斗和矯直器,旋轉和鋁箔電動剃鬚刀,個人理髮師,鬍鬚和鬍鬚修剪器,身體梳粧器,鼻子和耳朵修剪器,女式剃鬚刀,理髮套裝。 | | 家用電器:Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、PowerXL®、Emeril Legasse®、銅廚®、演講會主持人®、Juiceman®、Farberware®和麪包師® 個人護理:雷明頓®和LumaBella® |
GPC | | 伴侶動物:生皮咀嚼,貓狗清潔,培訓,保健和美容產品,小動物食品和護理產品,不含生皮的狗食,以及狗和貓的乾濕寵物食品。 水上運動:消費者和商業水族箱、獨立水族箱、過濾系統、加熱器和水泵等水產設備,以及魚類食品、水管理和護理等水產消耗品。 | | 伴侶動物:8in1®(8合1)、Dingo®、大自然的奇蹟®、Wild Heavest™、Littermaid®、叢林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(僅限歐洲)、Eukanuba®(僅限歐洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCotrition®、Birdola®、好男孩®、Meowee!®、野鳥和wafol 水上運動:利樂®、海洋®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea® |
H&G | | 家庭:家庭害蟲控制解決方案,如蜘蛛和蠍子殺手;螞蟻和蟑螂殺手;飛行昆蟲殺手;昆蟲霧劑;黃蜂和黃蜂殺手;以及臭蟲、跳蚤和扁蝨防治產品。 控制:室外昆蟲和雜草控制解決方案,以及動物驅避劑,如氣霧劑、顆粒劑和即用噴霧劑或軟管末端即用噴霧劑。 驅避劑:個人使用殺蟲劑和驅蟲產品,包括氣霧劑、乳液、噴霧器和濕巾、庭院噴霧劑和香茅蠟燭。 清潔:家用表面清潔、維護和修復產品,包括瓶裝液體、拖把、濕巾和記號筆。 | | 家庭:熱射®,黑旗®,真正的殺死®,超級殺死®,螞蟻陷阱®(TAT),和RID-A-BUG®。 控制:斯派屈萊德®、花園安全®、液體柵欄®和生態®。 驅避劑:Cutter®和Resil®。 清潔:讓®年輕化 |
本公司與Stanley Black&Decker簽訂了商標許可協議(“許可協議”),根據該協議,我們將在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地區授權Black&Decker®(B&D)品牌用於本公司高性能計算部門中的四個核心家用電器類別:飲料產品、食品製備產品、服裝護理產品和烹飪產品,該協議將於2021年12月31日到期。本公司續訂許可協議至2025年6月30日,包括從2025年4月1日至2025年6月30日的減售期,在此期間,公司可以繼續銷售和分銷,但不再生產受許可協議約束的產品。根據許可協議的條款,我們同意根據銷售額的一定百分比支付SBD特許權使用費,每年最低特許權使用費支付金額為1,500萬美元,但最低年度特許權使用費將不再適用於2024年1月1日起至2025年6月30日協議期滿為止。許可協議還要求我們遵守產品的最高年回報率。在許可協議完成後,在許可協議到期後,不會提供任何競業禁止條款或限制。看見附註5-收入確認有關B&D品牌產品收入集中度的更多詳細信息。
2022年2月18日,本公司從三星產品公司收購了PowerXL®、Emeril Legasse®和銅廚®品牌銷售的家用電器和廚具產品(“三星業務”)。作為收購的一部分,公司直接收購了PowerXL®和銅廚®品牌,而Emeril Legasse®品牌仍受制於與許可持有人的商標許可協議(“Emeril許可”)。根據Emeril許可證,本公司將繼續在美國、加拿大、墨西哥和英國授權Emeril Lagse®品牌在高性能計算領域的某些指定家用電器產品類別,包括小型廚房食品製備產品、室內外烤架和燒烤配件以及烹飪書籍。Emeril許可證將於2022年12月31日到期,在初始到期後可選擇最多三個一年的續約期。根據協議條款,我們同意向許可證持有者支付一定比例的銷售額,每年最低支付150萬美元的特許權使用費,在隨後的續約期增加到180萬美元。看見附註3--收購有關收購三星商業的更多細節,請訪問。
於2021年9月8日,本公司與ASSA ABLOY AB(“ASSA”)訂立最終資產及股票購買協議,出售其硬件及家居裝修(“HHI”)部門,現金收益為43億美元,但須按慣例作出收購價調整。HHI由住宅鎖具和門五金組成,包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell製造®和Ezset®品牌的旋鈕、槓桿、死鎖、把手和電子及連接鎖;Pfister®品牌的廚房和浴室水龍頭及配件;以及國家五金®品牌和Fanal®品牌的建築五金。本公司與HHI出售集團有關的資產及負債已被分類為持有以待出售,而HHI業務已於呈報的所有期間被分類為非持續經營,綜合財務報表的附註已就呈列的所有期間更新,以剔除與終止經營有關的資料,並只反映本公司的持續經營。參考附註2-資產剝離有關HHI資產剝離的更多信息
包括被歸類為待出售的資產和負債以及非持續經營的收入。本公司正在與反壟斷監管機構對交易進行監管審查,本公司目前正在努力迴應此類監管機構要求提供更多信息的要求。雖然監管程序的時間和結果無法預測,但公司目前預計合併審查程序將持續幾個月。因此,雖然無法保證交易將於何時完成,但該公司預計交易不會在2022年9月之前完成。
SB/RH是SBH的全資子公司。SB/RH的全資子公司SPECTRUM Brands,Inc.(“SBI”)承擔了由SB/RH和SBI的國內子公司擔保的某些債務。看見附註10--債務獲取有關債務的更多信息。Sb/RH的報告節段與SBH的節段一致。
收購
本公司定期評估可能導致收購一項業務或符合確認業務合併資格的資產的戰略交易。收購可能會影響合併或分部財務信息的可比性,包括收購日期後期間收購業務的經營業績、收購的有形和無形資產(包括商譽)的納入以及收購資產的相關攤銷和折舊。此外,合併或分部財務信息的可比性可能會受到增量成本的影響,以促進收購業務與合併集團的交易和支持整合活動。下列收購活動可能對簡明綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。
•2022年2月18日,該公司以3.25億美元的收購價格收購了三星業務的100%股份,這筆交易扣除了慣例的收購價格調整和交易成本。三星業務包括以PowerXL®、Emeril Legasse®和銅廚®品牌銷售的家用電器和廚具產品組合。三星業務的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間的HPC報告部分中報告。
•2021年5月28日,公司以3.015億美元的收購價格收購了For Life Products,LLC(“FLP”)100%的會員權益。FLP是一家生產家用清潔、維護和修復產品的公司,以REPREMPATE®品牌銷售。FLP的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間的H&G報告部門中報告。
•2020年10月26日,公司以1.877億美元完成了對Armitage寵物護理有限公司(“Armitage”)的收購。阿米蒂奇是英國諾丁漢的一家高級寵物食品和玩具企業,旗下品牌組合包括阿米蒂奇的狗糧品牌、Good Boy®、貓糧品牌、Meowee!®和Wildbird®鳥飼料產品等,這些產品主要在英國境內銷售。Armitage的淨資產和經營業績包括在公司的簡明綜合收益表中,並在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間在GPC報告部分報告,自收購日期2020年10月26日起生效。
看見附註3--收購請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,瞭解更多信息。
重組活動
我們不斷尋求和制定經營戰略,以提高我們的運營效率,使我們的產能和產品成本與市場需求相匹配,並更好地利用我們的製造和分銷資源,以降低成本,增加收入,提高或保持我們目前的利潤率。我們已採取各種措施降低製造和運營成本,這可能會對簡明綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。看見附註4--重組和相關費用在簡明綜合財務報表的附註中,請參閲本季度報告的其他部分,以瞭解更多信息。
這些變化和更新本身就很困難,而當前的全球經濟狀況使這些變化和更新變得更加困難。我們從此類運營策略中實現預期成本節約和其他好處的能力可能會受到許多其他宏觀經濟因素的影響,如新冠肺炎,或通脹上升的利率,其中許多是超出或控制的。
再融資活動
可比期間及期間的融資活動可能會對簡明綜合財務報表的財務結果的可比性產生重大影響。
•2022年2月3日,公司簽署了信貸協議的第三個修正案,規定在轉賬機制上增加5億美元的能力,用於支持收購三星業務以及公司的持續運營和營運資金需求。增量產能下的借款利率為SOFR加保證金1.75%至2.75%、年利率或基本利率加保證金0.75%至1.75%,在第三次修訂生效日期後270天增加25個基點,並在該日期每90天增加25個基點。
•在截至2021年9月30日的年度內,該公司完成了本金總額為5.0億美元的3.875%債券的發售,並於2021年3月3日簽訂了本金總額為4.0億美元的新定期貸款安排。該公司還贖回了6.125%債券中的2.5億美元和5.75%債券中的5.5億美元,贖回溢價為2,340萬美元,未攤銷債務發行成本的非現金註銷確認為利息支出790萬美元。
俄烏戰爭
俄羅斯-烏克蘭戰爭以及其他國家為應對衝突而實施的制裁的影響正在發生變化,可能會對公司的綜合業務以及可歸因於該地區業務和分銷的現金流產生影響。該公司沒有在烏克蘭境內維持大量業務,並繼續評估其與俄羅斯的戰略以及在烏克蘭境內的現有業務。本公司並不在俄羅斯境內保留重大資產,而本公司在俄羅斯的資產主要由與國內分銷業務相關的營運資金組成。為迴應區內事務,我們已調整與區內營運資金的可回收性及可變現價值有關的風險。根據我們對俄羅斯現有業務採取的戰略方向,可能會有增量重組成本或潛在的減值需要補救。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情和由此產生的法規繼續造成經濟和社會混亂,增加了持續的不確定性,並可能對公司的運營、現金流和淨資產產生影響。此類影響可能包括但不限於:對我們產品的需求波動;製造和供應安排中的中斷和成本影響;第三方無法履行現有安排下的義務;以及我們製造、銷售和分銷產品所處的政治和經濟環境的重大變化。該公司預計將出現持續的通脹環境,其特點是製造、僱傭和物流成本上升,以及運輸和供應鏈中斷的持續制約。此外,在新冠肺炎疫情期間,消費者的需求和支出也發生了變化,雖然對我們產品的需求仍然強勁,但我們的團隊繼續監測需求變化,無法保證整個財年的需求水平將持續下去。我們認為新冠肺炎疫情的嚴重程度和持續時間尚不確定,可能會導致零售波動和消費者購買行為發生變化。
新冠肺炎疫情並未對本公司的流動資金狀況產生重大負面影響,我們也沒有觀察到任何重大減值。我們繼續積極監控我們的全球現金和流動性,如有必要,可能會重新啟動緩解措施,以管理非關鍵支出和評估運營支出,以保存現金和流動性。我們繼續產生運營現金流,以滿足我們的短期流動性需求,我們預計將繼續進入資本市場,儘管無法保證我們有能力做到這一點。我們預計這種情況對我們的財務狀況、經營結果和現金流的最終影響將取決於這種情況持續的時間長度,這最終將取決於新冠肺炎大流行的不可預測的持續時間和嚴重程度、變種的出現和針對這些變種的疫苗的有效性,以及採取的任何政府和公共行動。
通貨膨脹與供應鏈約束s
雖然我們的財務業績的某些方面受到了新冠肺炎疫情導致的需求增加的有利影響,但除了有利的消費條件(包括多個政府機構提供的增量財政援助)外,我們的業務在產品供應方面繼續面臨挑戰,以滿足客户需求。新冠肺炎疫情爆發後,我們經歷了更多的勞動力短缺,導致運輸和供應鏈中斷。再加上勞動力短缺和對人才的更高需求,當前的經濟環境正在推動工資上漲。我們滿足勞動力需求、控制工資和勞動力相關成本並將勞動力中斷降至最低的能力,將是我們成功運營業務和執行業務戰略的關鍵。此外,我們的業務正在經歷通脹環境,這對我們的毛利率產生了負面影響。我們無法預測當前的通脹環境,包括能源成本上升,將持續多久。此外,我們還經歷了供應鏈的進一步中斷,原因是我們的供應基地意外關閉,以及運輸和物流方面的限制影響了可用性,並增加了整個全球供應鏈的貨運成本。我們預計,隨着我們駕馭當前的地緣政治環境、新冠肺炎疫情、勞動力挑戰、供應鏈限制以及當前的通脹環境,包括能源和大宗商品價格上漲,經濟環境仍將不確定。
非GAAP計量
我們的合併和部門業績包含非GAAP指標,如有機淨銷售額、調整後的EBITDA(“扣除利息、税項、折舊、攤銷前的收益”)和調整後的EBITDA利潤率。雖然我們相信有機淨銷售額和經調整的EBITDA是有用的補充資料,但該等經調整的業績並不打算取代我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)的財務業績,而應與該等GAAP業績一併閲讀。
有機淨銷售額。我們將有機淨銷售額定義為不包括外幣匯率變化的影響和收購(如適用)的影響的淨銷售額。我們相信,這一非公認會計原則的衡量標準為投資者提供了有用的信息,因為它反映了我們活動的地區和運營部門的表現,而不受貨幣匯率變化和收購的影響。我們使用有機淨銷售額作為一種衡量標準,以監測和評估我們的地區和細分市場表現。有機增長是通過比較有機淨銷售額與上一年的淨銷售額來計算的。貨幣匯率變動的影響是通過使用上一個比較期間的有效貨幣匯率換算該期間的銷售淨額來確定的。淨銷售額歸因於基於目的地國家/地區的地理區域。我們不包括上一年沒有可比銷售額的本年度被收購業務的淨銷售額。
以下是截至2022年4月3日的三個月和六個月報告的淨銷售額與截至2021年4月4日的三個月和六個月的淨銷售額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
結束的三個月期間 (單位:百萬,不包括%) | | April 3, 2022 | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣變動的影響 | | 扣除匯率變動影響的淨銷售額 | | 收購的效果 | | 有機食品 淨銷售額 | | 淨銷售額 April 4, 2021 | | 方差 |
高性能計算機 | | $ | 316.1 | | | $ | 11.4 | | | $ | 327.5 | | | $ | (35.8) | | | $ | 291.7 | | | $ | 297.9 | | | $ | (6.2) | | | (2.1) | % |
GPC | | 295.1 | | | 5.6 | | | 300.7 | | | — | | | 300.7 | | | 293.6 | | | 7.1 | | | 2.4 | % |
H&G | | 196.6 | | | — | | | 196.6 | | | (13.3) | | | 183.3 | | | 168.8 | | | 14.5 | | | 8.6 | % |
總計 | | $ | 807.8 | | | $ | 17.0 | | | $ | 824.8 | | | $ | (49.1) | | | $ | 775.7 | | | $ | 760.3 | | | 15.4 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
六個月期間結束 (單位:百萬,不包括%) | | April 3, 2022 | | |
| 淨銷售額 | | 貨幣變動的影響 | | 扣除匯率變動影響的淨銷售額 | | 收購的效果 | | 有機食品 淨銷售額 | | 淨銷售額 April 4, 2021 | | 方差 |
高性能計算機 | | $ | 695.8 | | | $ | 16.4 | | | $ | 712.2 | | | $ | (35.8) | | | $ | 676.4 | | | $ | 676.4 | | | $ | — | | | — | % |
GPC | | 597.3 | | | 7.8 | | | 605.1 | | | (8.8) | | | 596.3 | | | 569.1 | | | 27.2 | | | 4.8 | % |
H&G | | 271.9 | | | — | | | 271.9 | | | (21.1) | | | 250.8 | | | 251.0 | | | (0.2) | | | (0.1) | % |
總計 | | $ | 1,565.0 | | | $ | 24.2 | | | $ | 1,589.2 | | | $ | (65.7) | | | $ | 1,523.5 | | | $ | 1,496.5 | | | 27.0 | | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是管理層使用的非GAAP衡量標準,我們認為它們為投資者提供了有用的信息,因為它們反映了我們部門的持續經營業績和趨勢,不包括每個可比期間的某些非現金支出和/或非經常性項目。它們還便於同行公司之間的比較,因為由於資本結構和税收策略的不同,不同組織之間的利息、税項、折舊和攤銷可能會有很大差異。調整後的EBITDA也用於確定公司遵守債務契約的情況。EBITDA的計算方法是將公司的所得税費用、利息費用、折舊費用和攤銷費用(從無形資產中)從淨收益中剔除。調整後的EBITDA進一步不包括:
•基於股票的薪酬成本包括與長期激勵性薪酬安排相關的成本,這些安排通常由非現金、基於股票的薪酬組成。在截至2021年4月4日的六個月期間,薪酬成本包括之前因公司LTIP發生變化而發放的激勵過渡獎勵,該變化允許在員工選舉時基於現金支付,但不符合共享薪酬的資格,該薪酬於2020年11月完全歸屬。看見附註14--基於股份的薪酬請參閲本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•重組及相關費用包括與公司各部門重組計劃相關的項目成本。看見附註4--重組和相關費用請參閲本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•與交易相關的費用可歸因於符合資格的戰略交易或商機的成本,包括收購或剝離(無論是否完成)、後續整合相關項目成本、剝離支持和增量分離成本。看見附註1-列報基礎和重要會計政策請參閲本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•在全球範圍內將我們的企業範圍的操作系統實施到SAP S/4 HANA的SAP S/4 HANA ERP轉型的增量成本。這是一個多年期項目,其中包括各種費用,包括根據適用的會計政策將確認為資本支出或遞延費用的軟件配置和實施費用,某些費用確認為與項目開發和管理費用有關的業務費用,以及為從事規劃、設計和業務流程審查的業務夥伴提供的專業服務,這些費用不符合軟件實施費用的條件。該公司已基本完成該項目的設計階段,目前正在進入建造階段:
•與某些共享和中央領導的行政職能的非持續業務相關的未分配分攤成本公司的業務部門不包括非持續業務的收入,因為它們不是非持續業務的直接成本,而是間接分配的結果,包括但不限於信息技術、人力資源、財務和會計、供應鏈和商業運營。可歸因於未分配分攤成本的金額將通過隨後的戰略或重組舉措、TSA、消除無關成本、或在完成出售非持續業務後重新分配或吸收現有持續業務來減少。看見附註2-資產剝離在簡明合併財務報表附註中,包括在本季度報告的其他部分,以瞭解進一步的細節;
•在收購後持續經營收益中確認的非現金購買會計調整,包括但不限於可歸因於庫存價值上升的成本和低於市場租金的ROU經營租賃資產增值等;
•在持續經營收益中已實現和確認的非現金資產減值或註銷;
•在截至2021年4月4日的三個月和六個月期間,公司對Energizer普通股的投資所帶來的收益。剩餘股份於2021年1月出售。看見附註12-金融工具的公允價值請參閲本季度報告其他部分所列的簡明合併財務報表附註,以瞭解更多詳情;
•用於非經常性訴訟或環境補救活動的遞增準備金,包括在截至2021年4月4日的六個月期間,因重大和不尋常的非經常性索賠而提出的未決訴訟事項的擬議和解,以及在截至2022年4月3日的六個月期間進行的重新計量;
•根據2020年3月29日與買方簽訂的為期三年的收費協議實現的增量成本,考慮到剝離Coevorden業務,用於繼續生產為支持GPC在歐洲的商業運營和分銷而購買的狗糧和貓糧產品;以及
•其他調整主要歸因於:(1)在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,從恢復活力的業務過渡和整合到H&G部門和公司的系統和流程中實現的增加的貿易支出準備金,(2)在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,由於GPC分銷過渡計劃導致的延遲發貨的遞增罰款和罰款,以及(3)與Salus相關的成本,因為它們不被視為持續商業產品公司的組成部分。
調整後的EBITDA利潤率按調整後的EBITDA佔各自期間和部門的報告淨銷售額的百分比計算。
以下是SBH截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月的淨收入與調整後EBITDA的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM品牌控股公司 (單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 已整合 |
截至2022年4月3日的三個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | $ | (19.1) | | | $ | 19.0 | | | $ | 30.4 | | | $ | (55.4) | | | $ | (25.1) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (6.8) | | | (6.8) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 24.7 | | | 24.7 | |
折舊及攤銷 | | 8.1 | | | 9.3 | | | 4.7 | | | 3.6 | | | 25.7 | |
EBITDA | | (11.0) | | | 28.3 | | | 35.1 | | | (33.9) | | | 18.5 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6.6 | | | 6.6 | |
重組及相關費用 | | 3.7 | | | 8.2 | | | — | | | 4.5 | | | 16.4 | |
交易相關費用 | | 14.4 | | | 1.2 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 20.2 | |
全球ERP轉型 | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | | | 6.9 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
其他 | | — | | | 1.4 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 2.2 | |
調整後的EBITDA | | $ | 10.6 | | | $ | 40.6 | | | $ | 37.7 | | | $ | (9.9) | | | $ | 79.0 | |
淨銷售額 | | $ | 316.1 | | | $ | 295.1 | | | $ | 196.6 | | | $ | — | | | $ | 807.8 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 3.4 | % | | 13.8 | % | | 19.2 | % | | — | | | 9.8 | % |
截至2021年4月4日的三個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 11.0 | | | $ | 38.7 | | | $ | 29.9 | | | $ | (84.2) | | | $ | (4.6) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | (0.7) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 52.8 | | | 52.8 | |
折舊及攤銷 | | 11.8 | | | 9.6 | | | 4.9 | | | 3.9 | | | 30.2 | |
EBITDA | | 22.8 | | | 48.3 | | | 34.8 | | | (28.2) | | | 77.7 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 7.2 | | | 7.2 | |
重組及相關費用 | | 1.5 | | | 0.6 | | | — | | | 2.2 | | | 4.3 | |
交易相關費用 | | 1.1 | | | 2.6 | | | — | | | 4.5 | | | 8.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.7 | | | 6.7 | |
非現金購進會計調整 | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
Energizer投資收益 | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
調整後的EBITDA | | $ | 25.4 | | | $ | 55.6 | | | $ | 34.8 | | | $ | (8.3) | | | $ | 107.5 | |
淨銷售額 | | $ | 297.9 | | | $ | 293.6 | | | $ | 168.8 | | | $ | — | | | $ | 760.3 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 8.5 | % | | 18.9 | % | | 20.6 | % | | — | | | 14.1 | % |
以下是SBH截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間調整後EBITDA的淨收入對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SPECTRUM品牌控股公司 (單位:百萬) | | | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 已整合 |
截至2022年4月3日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | | | $ | — | | | $ | 30.6 | | | $ | 14.6 | | | $ | (100.5) | | | $ | (55.3) | |
所得税優惠 | | | | — | | | — | | | — | | | (22.8) | | | (22.8) | |
利息支出 | | | | — | | | — | | | — | | | 46.4 | | | 46.4 | |
折舊及攤銷 | | | | 15.8 | | | 18.6 | | | 9.3 | | | 7.4 | | | 51.1 | |
EBITDA | | | | 15.8 | | | 49.2 | | | 23.9 | | | (69.5) | | | 19.4 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 12.2 | |
重組及相關費用 | | | | 4.3 | | | 19.6 | | | — | | | 9.9 | | | 33.8 | |
交易相關費用 | | | | 14.4 | | | 3.6 | | | 6.3 | | | 10.8 | | | 35.1 | |
全球ERP轉型 | | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
未分配的分攤成本 | | | | — | | | — | | | — | | | 13.8 | | | 13.8 | |
非現金購進會計調整 | | | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | |
法律和環境補救保留地 | | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
高頓通行費相關收費 | | | | — | | | 3.0 | | | — | | | — | | | 3.0 | |
其他 | | | | — | | | 3.9 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | 4.8 | |
調整後的EBITDA | | | | $ | 38.0 | | | $ | 79.3 | | | $ | 30.4 | | | $ | (19.4) | | | $ | 128.3 | |
淨銷售額 | | | | $ | 695.8 | | | $ | 597.3 | | | $ | 271.9 | | | $ | — | | | $ | 1,565.0 | |
調整後EBITDA利潤率 | | | | 5.5 | % | | 13.3 | % | | 11.2 | % | | — | | | 8.2 | % |
截至2021年4月4日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | | | $ | 49.2 | | | $ | 72.7 | | | $ | 29.4 | | | $ | (140.2) | | | $ | 11.1 | |
所得税優惠 | | | | — | | | — | | | — | | | (4.8) | | | (4.8) | |
利息支出 | | | | — | | | — | | | — | | | 76.0 | | | 76.0 | |
折舊及攤銷 | | | | 20.6 | | | 19.3 | | | 9.9 | | | 7.4 | | | 57.2 | |
EBITDA | | | | 69.8 | | | 92.0 | | | 39.3 | | | (61.6) | | | 139.5 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | |
重組及相關費用 | | | | 4.1 | | | 2.1 | | | — | | | 7.1 | | | 13.3 | |
交易相關費用 | | | | 2.4 | | | 8.6 | | | — | | | 16.2 | | | 27.2 | |
未分配的分攤成本 | | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | 13.4 | |
非現金購進會計調整 | | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.4 | |
Energizer投資收益 | | | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
法律和環境補救保留地 | | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
高頓通行費相關收費 | | | | — | | | 3.1 | | | — | | | — | | | 3.1 | |
其他 | | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
調整後的EBITDA | | | | $ | 76.3 | | | $ | 109.2 | | | $ | 45.3 | | | $ | (17.5) | | | $ | 213.3 | |
淨銷售額 | | | | $ | 676.4 | | | $ | 569.1 | | | $ | 251.0 | | | $ | — | | | $ | 1,496.5 | |
調整後EBITDA利潤率 | | | | 11.3 | % | | 19.2 | % | | 18.0 | % | | — | | | 14.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
以下是SB/RH截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月的淨收入與調整後EBITDA的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC (單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 已整合 |
截至2022年4月3日的三個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨(虧損)收入 | | $ | (19.1) | | | $ | 19.0 | | | $ | 30.4 | | | $ | (54.9) | | | $ | (24.6) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (6.6) | | | (6.6) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 24.8 | | | 24.8 | |
折舊及攤銷 | | 8.1 | | | 9.3 | | | 4.7 | | | 3.6 | | | 25.7 | |
EBITDA | | (11.0) | | | 28.3 | | | 35.1 | | | (33.1) | | | 19.3 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6.2 | | | 6.2 | |
重組及相關費用 | | 3.7 | | | 8.2 | | | — | | | 4.5 | | | 16.4 | |
交易相關費用 | | 14.4 | | | 1.2 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 20.2 | |
全球ERP轉型 | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | | | 6.9 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
其他 | | — | | | 1.4 | | | 0.7 | | | — | | | 2.1 | |
調整後的EBITDA | | $ | 10.6 | | | $ | 40.6 | | | $ | 37.7 | | | $ | (9.6) | | | $ | 79.3 | |
淨銷售額 | | $ | 316.1 | | | $ | 295.1 | | | $ | 196.6 | | | $ | — | | | $ | 807.8 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 3.4 | % | | 13.8 | % | | 19.2 | % | | — | | | 9.8 | % |
截至2021年4月4日的三個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 11.0 | | | $ | 38.7 | | | $ | 29.9 | | | $ | (83.8) | | | $ | (4.2) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 52.9 | | | 52.9 | |
折舊及攤銷 | | 11.8 | | | 9.6 | | | 4.9 | | | 3.9 | | | 30.2 | |
EBITDA | | 22.8 | | | 48.3 | | | 34.8 | | | (27.5) | | | 78.4 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 6.8 | | | 6.8 | |
重組及相關費用 | | 1.5 | | | 0.6 | | | — | | | 2.2 | | | 4.3 | |
交易相關費用 | | 1.1 | | | 2.6 | | | — | | | 4.5 | | | 8.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.7 | | | 6.7 | |
非現金購進會計調整 | | — | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
Energizer投資收益 | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| | | | | | | | | | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
調整後的EBITDA | | $ | 25.4 | | | $ | 55.6 | | | $ | 34.8 | | | $ | (8.1) | | | $ | 107.7 | |
淨銷售額 | | $ | 297.9 | | | $ | 293.6 | | | $ | 168.8 | | | $ | — | | | $ | 760.3 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 8.5 | % | | 18.9 | % | | 20.6 | % | | — | | | 14.2 | % |
以下是SB/RH截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間調整後EBITDA的淨收入對賬。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SB/RH Holdings,LLC (單位:百萬) | | 高性能計算機 | | GPC | | H&G | | 公司 | | 已整合 |
截至2022年4月3日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | — | | | $ | 30.6 | | | $ | 14.6 | | | $ | (99.9) | | | $ | (54.7) | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (22.4) | | | (22.4) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 46.7 | | | 46.7 | |
折舊及攤銷 | | 15.8 | | | 18.6 | | | 9.3 | | | 7.4 | | | 51.1 | |
EBITDA | | 15.8 | | | 49.2 | | | 23.9 | | | (68.2) | | | 20.7 | |
基於份額的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | 11.8 | |
重組及相關費用 | | 4.3 | | | 19.6 | | | — | | | 9.9 | | | 33.8 | |
交易相關費用 | | 14.4 | | | 3.6 | | | 6.3 | | | 10.8 | | | 35.1 | |
SAP S/4 HANA ERP轉型 | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | | | 3.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 13.8 | | | 13.8 | |
非現金購進會計調整 | | 3.5 | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | |
法律和環境補救保留地 | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 3.0 | | | — | | | — | | | 3.0 | |
其他 | | — | | | 3.9 | | | 0.7 | | | (0.2) | | | 4.4 | |
調整後的EBITDA | | $ | 38.0 | | | $ | 79.3 | | | $ | 30.4 | | | $ | (18.9) | | | $ | 128.8 | |
淨銷售額 | | $ | 695.8 | | | $ | 597.3 | | | $ | 271.9 | | | $ | — | | | $ | 1,565.0 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 5.5 | % | | 13.3 | % | | 11.2 | % | | — | | | 8.2 | % |
截至2021年4月4日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
持續經營的淨收益(虧損) | | $ | 49.2 | | | $ | 72.7 | | | $ | 29.4 | | | $ | (139.3) | | | $ | 12.0 | |
所得税優惠 | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | | | (4.4) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 76.1 | | | 76.1 | |
折舊及攤銷 | | 20.6 | | | 19.3 | | | 9.9 | | | 7.4 | | | 57.2 | |
EBITDA | | 69.8 | | | 92.0 | | | 39.3 | | | (60.2) | | | 140.9 | |
基於股份和激勵的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 13.6 | | | 13.6 | |
重組及相關費用 | | 4.1 | | | 2.1 | | | — | | | 7.1 | | | 13.3 | |
交易相關費用 | | 2.4 | | | 8.6 | | | — | | | 16.2 | | | 27.2 | |
未分配的分攤成本 | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | 13.4 | |
非現金購進會計調整 | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.4 | |
Energizer投資收益 | | — | | | — | | | — | | | (6.9) | | | (6.9) | |
法律和環境補救保留地 | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
高頓通行費相關收費 | | — | | | 3.1 | | | — | | | — | | | 3.1 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
調整後的EBITDA | | $ | 76.3 | | | $ | 109.2 | | | $ | 45.3 | | | $ | (16.7) | | | $ | 214.1 | |
淨銷售額 | | $ | 676.4 | | | $ | 569.1 | | | $ | 251.0 | | | $ | — | | | $ | 1,496.5 | |
調整後EBITDA利潤率 | | 11.3 | % | | 19.2 | % | | 18.0 | % | | — | | | 14.3 | % |
| | | | | | | | | | |
綜合經營成果
以下是SBH在截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間的綜合運營結果摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | $ | 47.5 | | | 6.2 | % | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | | | $ | 68.5 | | | 4.6 | % |
毛利 | | 255.6 | | | 261.0 | | | (5.4) | | | (2.1) | % | | 474.9 | | | 513.8 | | | (38.9) | | | (7.6) | % |
毛利率 | | 31.6 | % | | 34.3 | % | | (270) | Bps | | | | 30.3 | % | | 34.3 | % | | (400) | Bps | | |
運營費用 | | 263.7 | | | 215.7 | | | 48.0 | | | 22.3 | % | | 506.9 | | | 442.6 | | | 64.3 | | | 14.5 | % |
利息支出 | | 24.7 | | | 52.8 | | | (28.1) | | | (53.2) | % | | 46.4 | | | 76.0 | | | (29.6) | | | (38.9) | % |
其他營業外收入,淨額 | | (0.9) | | | (2.2) | | | 1.3 | | | (59.1) | % | | (0.3) | | | (11.1) | | | 10.8 | | | (97.3) | % |
所得税優惠 | | (6.8) | | | (0.7) | | | (6.1) | | | 871.4 | % | | (22.8) | | | (4.8) | | | (18.0) | | | 375.0 | % |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (25.1) | | | (4.6) | | | (20.5) | | | 445.7 | % | | (55.3) | | | 11.1 | | | (66.4) | | | N/m |
非持續經營所得的税後淨額 | | 41.1 | | | 40.3 | | | 0.8 | | | 2.0 | % | | 79.9 | | | 97.5 | | | (17.6) | | | (18.1) | % |
淨收入 | | 16.0 | | | 35.7 | | | (19.7) | | | (55.2) | % | | 24.6 | | | 108.6 | | | (84.0) | | | (77.3) | % |
N/M=沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨銷售額。以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間按細分市場劃分的淨銷售額摘要,以及各自期間淨銷售額變化的主要組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
高性能計算機 | | $ | 316.1 | | | $ | 297.9 | | | $ | 18.2 | | | 6.1 | % | | $ | 695.8 | | | $ | 676.4 | | | $ | 19.4 | | | 2.9 | % |
GPC | | 295.1 | | | 293.6 | | | 1.5 | | | 0.5 | % | | 597.3 | | | 569.1 | | | 28.2 | | | 5.0 | % |
H&G | | 196.6 | | | 168.8 | | | 27.8 | | | 16.5 | % | | 271.9 | | | 251.0 | | | 20.9 | | | 8.3 | % |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | 47.5 | | | 6.2 | % | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | | | 68.5 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 結束的三個月期間 | | 六個月期間結束 |
截至2021年4月4日的淨銷售額 | | $ | 760.3 | | | $ | 1,496.5 | |
GPC的增長 | | 7.1 | | | 27.2 | |
高性能價格比下降 | | (6.2) | | | — | |
H&G增加(減少) | | 14.5 | | | (0.2) | |
收購銷售 | | 49.1 | | | 65.7 | |
外幣影響,淨額 | | (17.0) | | | (24.2) | |
截至2022年4月3日的淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 1,565.0 | |
毛利。三個月和六個月期間的毛利潤和毛利率下降,主要是由於運費和投入成本通脹加快,價格行動之前的步伐加快,數量低於上年的重新開放趨勢和刺激性支出,受限的供應鏈減少了產品供應,以滿足客户需求,但部分被生產率和產品結構的改善所抵消。
運營費用。這三個月的營業費用增加,原因是銷售、一般和行政費用增加2,340萬美元,原因是分銷和運輸成本增加,勞動力通脹和營業額造成的經營效率低下,繼續投資於營銷和新產品開發,但被獎勵薪酬成本下降所抵消,重組和相關費用增加1,220萬美元,與交易相關的成本增加1,200萬美元,用於戰略交易和重組計劃的進一步投資。看見附註4--重組和相關費用和附註1-列報基礎和重要會計政策在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中,請參閲分別關於重組舉措和與交易相關的費用的更多細節。由於銷售和一般及行政開支增加3,460萬美元,這是由於分銷和運輸成本上升、勞動力膨脹和營業額造成的經營效率低下、對營銷和新產品開發的持續投資被獎勵薪酬成本降低所抵消,重組及相關費用增加2,040萬美元,以及用於進一步投資於戰略交易和重組計劃的交易相關成本增加790萬美元,導致6個月的營業費用增加。看見附註4--重組和相關費用和附註1-列報基礎和重要會計政策在本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註中,請參閲分別關於重組舉措和與交易相關的費用的更多細節。
利息支出。由於上一年的再融資活動,三個月和六個月期間的利息支出減少,導致整體溢價2340萬美元,並註銷了上一年確認的790萬美元的未攤銷債務發行成本。看見附註10--債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。
其他營業外收入,淨額。前三個月和六個月期間的其他營業外收入下降,這是因為我們在上一年對Energizer普通股的投資實現了收益,公司在2021年1月出售了剩餘的投資。
所得税。我們在三個月和六個月期間的估計年有效税率受到美國境外收入的影響,這些收入需要繳納美國税,包括對全球無形低税收入的美國税、某些不可扣除的費用、與美國聯邦法定税率不同的外國税率和州所得税。在截至2022年4月3日的6個月期間,由於年內提交的修訂申報表的影響,公司記錄了320萬美元的利益,公司還確認了250萬美元的額外利益,這是與股票薪酬歸屬相關的意外之財。
非持續經營的收入。非持續經營的收入或虧損主要反映於截至2019年9月30日止年度來自HHI分部的非持續經營的收入,以及與本公司將其GBL及GAC部門剝離予Energizer的税務及法律賠償的遞增變動。在截至2022年4月3日的三個月期間,可歸因於HHI部門的非持續業務收入增加,這是由於價格上漲抵消了通脹成本和運費支出的增加,以及持有待售期間折舊和攤銷的減少。在截至2022年4月3日的六個月期間,可歸因於HHI部門的非持續業務收入下降,原因是前一年大流行後銷量下降,通脹成本增加,運費支出超過定價行動,以及持有待售期間折舊和攤銷減少。
非控股權益。應佔非控股權益的淨收入反映了我們的非全資子公司的應佔會計權益的淨收入份額。該數額與該附屬公司在該期間的淨收益或虧損以及非由SBH擁有的百分比權益有關。
某人/RH
以下是截至2022年4月3日和2021年4月4日的三個月和六個月期間SB/RH的綜合運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
淨銷售額 | | $ | 807.8 | | | $ | 760.3 | | | $ | 47.5 | | | 6.2 | % | | $ | 1,565.0 | | | $ | 1,496.5 | | | $ | 68.5 | | | 4.6 | % |
毛利 | | 255.6 | | | 261.0 | | | (5.4) | | | (2.1) | % | | 474.9 | | | 513.8 | | | (38.9) | | | (7.6) | % |
毛利率 | | 31.6 | % | | 34.3 | % | | (270) | Bps | | | | 30.3 | % | | 34.3 | % | | (400) | Bps | | |
運營費用 | | 262.9 | | | 215.0 | | | 47.9 | | | 22.3 | % | | 505.7 | | | 441.2 | | | 64.5 | | | 14.6 | % |
利息支出 | | 24.8 | | | 52.9 | | | (28.1) | | | (53.1) | % | | 46.7 | | | 76.1 | | | (29.4) | | | (38.6) | % |
其他營業外收入,淨額 | | (0.9) | | | (2.2) | | | 1.3 | | | (59.1) | % | | (0.4) | | | (11.1) | | | 10.7 | | | (96.4) | % |
所得税優惠 | | (6.6) | | | (0.5) | | | (6.1) | | | 1,220.0 | % | | (22.4) | | | (4.4) | | | (18.0) | | | 409.1 | % |
持續經營的淨(虧損)收入 | | (24.6) | | | (4.2) | | | (20.4) | | | 485.7 | % | | (54.7) | | | 12.0 | | | (66.7) | | | N/m |
非持續經營所得的税後淨額 | | 41.1 | | | 40.4 | | | 0.7 | | | 1.7 | % | | 79.9 | | | 97.6 | | | (17.7) | | | (18.1) | % |
淨收入 | | 16.5 | | | 36.2 | | | (19.7) | | | (54.4) | % | | 25.2 | | | 109.6 | | | (84.4) | | | (77.0) | % |
N/M=沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
三個月和六個月期間SB/RH的變化主要是由於前面討論的SBH的變化。
細分財務數據
居家和個人護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
淨銷售額 | | $ | 316.1 | | | $ | 297.9 | | | $ | 18.2 | | | 6.1 | % | | $ | 695.8 | | | $ | 676.4 | | | $ | 19.4 | | | 2.9 | % |
營業(虧損)收入 | | (19.8) | | | 11.5 | | | (31.3) | | | N/m | | 0.6 | | | 48.2 | | | (47.6) | | | (98.8) | % |
營業(虧損)利潤率 | | (6.3 | %) | | 3.9 | % | | N/m | | | | 0.1 | % | | 7.1 | % | | (700) | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 10.6 | | | $ | 25.4 | | | $ | (14.8) | | | (58.3) | % | | $ | 38.0 | | | $ | 76.3 | | | $ | (38.3) | | | (50.2) | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 3.4 | % | | 8.5 | % | | (510) | Bps | | | | 5.5 | % | | 11.3 | % | | (580) | Bps | | |
N/M=沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | | |
這三個月的淨銷售額增長主要是由於Tristar Business收購銷售額為3580萬美元,有機淨銷售額減少620萬美元,或2.1%,不包括不利的匯兑影響和收購銷售,這是由於小型廚房用具和個人護理用具類別的需求與去年的重新開業趨勢相比放緩,被LATAM地區分銷和消費者需求的擴大以及服裝護理產品的增長所抵消。前六個月的淨銷售額比三星業務收購銷售額3,580萬美元有所增加,有機淨銷售額與上年持平,不包括不利的外匯影響和收購銷售額,這是由於與供應鏈限制和產品類別需求有關的產品可用性問題,與去年的重新開業趨勢相比,被LATAM地區分銷的擴大和服裝護理產品的增長所抵消。
這三個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降是由於運費和投入成本在遞增定價行動之前的加速上漲以及對營銷和新產品開發活動的持續投資部分抵消了生產率的提高,與三星業務收購和相關非現金採購會計調整有關的遞增交易成本進一步影響了營業收入和利潤率。這六個月的營業收入、經調整的EBITDA和利潤率下降是由於運費和投入成本在遞增定價行動之前的加速上漲以及對營銷和新產品開發計劃的持續投資部分抵消了生產率的提高,與三星業務收購和相關的非現金採購會計調整有關的遞增交易成本進一步影響了營業收入和利潤率。
全球寵物護理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
淨銷售額 | | $ | 295.1 | | | $ | 293.6 | | | $ | 1.5 | | | 0.5 | % | | $ | 597.3 | | | $ | 569.1 | | | $ | 28.2 | | | 5.0 | % |
營業收入 | | 19.9 | | | 39.8 | | | (19.9) | | | (50.0) | % | | 32.2 | | | 74.0 | | | (41.8) | | | (56.5) | % |
營業利潤率 | | 6.7 | % | | 13.6 | % | | (690) | Bps | | | | 5.4 | % | | 13.0 | % | | (760) | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 40.6 | | | $ | 55.6 | | | $ | (15.0) | | | (27.0) | % | | $ | 79.3 | | | $ | 109.2 | | | $ | (29.9) | | | (27.4) | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 13.8 | % | | 18.9 | % | | (510) | Bps | | | | 13.3 | % | | 19.2 | % | | (590) | Bps | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
這三個月的淨銷售額增長是由於積極的定價,與前一年刺激支出導致的高於正常類別銷售額相比,水產養殖的疲軟抵消了伴生動物的增長,進一步受到供應鏈產能限制和今年早些時候供應商生產關閉的延遲庫存收據影響產品供應以滿足客户需求,以及客户罰款高於預期和發貨延遲造成的懲罰。有機淨銷售額增加了710萬美元,不包括不利的外匯兑換,增幅為2.4%。由於積極的定價和Armitage收購銷售額為880萬美元,以及狗咀嚼和治療需求的增加,這六個月的淨銷售額有所增加,主要供應商製造設施的臨時關閉和影響產品供應以滿足客户需求的供應鏈產能限制緩解了這一增長。有機淨銷售額增加2,720萬美元,不包括不利的外匯影響和收購銷售,增幅為4.8%。
前三個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降,原因是運費和投入成本通脹先於定價行動、分銷和勞動力週轉導致的運營成本效率低下、對營銷和新產品計劃的持續投資,部分被生產率的提高所抵消,促進其美國分銷業務轉型所產生的增量成本進一步影響了營業收入和利潤率。前六個月的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率下降,這是由於定價行動之前運費和投入成本上漲、分銷過渡和勞動力流動導致的運營成本效率低下、不利的產品組合以及對營銷和新產品計劃的持續投資,部分被生產率的提高所抵消,促進其美國分銷業務轉型的增量成本進一步影響了營業收入和利潤率。
家與花園
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬,不包括%) | | 結束的三個月期間 | | 方差 | | 六個月期間結束 | | 方差 |
| April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | |
淨銷售額 | | $ | 196.6 | | | $ | 168.8 | | | $ | 27.8 | | | 16.5 | % | | $ | 271.9 | | | $ | 251.0 | | | $ | 20.9 | | | 8.3 | % |
營業收入 | | 30.4 | | | 29.9 | | | 0.5 | | | 1.7 | % | | 14.7 | | | 29.4 | | | (14.7) | | | (50.0) | % |
營業利潤率 | | 15.5 | % | | 17.7 | % | | (220) | Bps | | | | 5.4 | % | | 11.7 | % | | (630) | Bps | | |
調整後的EBITDA | | $ | 37.7 | | | $ | 34.8 | | | $ | 2.9 | | | 8.3 | % | | $ | 30.4 | | | $ | 45.3 | | | $ | (14.9) | | | (32.9) | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 19.2 | % | | 20.6 | % | | (140) | Bps | | | | 11.2 | % | | 18.0 | % | | (680) | Bps | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
這三個月的淨銷售額由於價格調整加上收購銷售額1330萬美元的影響而增加,但部分被美國大部分地區的不利天氣所抵消,這導致本季度類別POS減少,並導致零售庫存增加放緩,推遲了我們向客户發貨。有機淨銷售額增加了1,450萬美元,不包括收購銷售額,增幅為8.6%。由於價格調整加上收購銷售額2110萬美元的影響,這六個月的淨銷售額有所增加。有機淨銷售額減少20萬美元,或0.1%(不包括收購銷售額),這是由於上一年淡季補貨訂單相對較多,以應對年終零售庫存水平較低,加上不利的春季天氣和向客户發貨的延遲。
這三個月的營業收入和調整後的EBITDA因價格調整而增加,而由於運費和投入成本上升、通脹超過價格上漲以及持續的營銷和產品開發投資導致利潤率下降。由於運費和投入成本漲幅超過定價行動、持續的營銷和產品開發投資以及不利的產品組合,截至今年上半年的營業收入、調整後的EBITDA和利潤率均有所下降。
流動性與資本資源
以下是分別截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間持續運營的SBH和SB/RH現金流摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | 某人/RH |
六個月期間結束(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 | | April 3, 2022 | | April 4, 2021 |
經營活動 | | $ | (212.2) | | | $ | (107.1) | | | $ | (244.6) | | | $ | (113.6) | |
投資活動 | | $ | (338.6) | | | $ | (73.6) | | | $ | (338.6) | | | $ | (73.6) | |
融資活動 | | $ | 568.9 | | | $ | (78.1) | | | $ | 601.4 | | | $ | (69.4) | |
經營活動的現金流
SBH持續經營中使用的現金流增加1.051億美元,主要是由於經營業績下降,用於庫存的營運資金以及原材料和產品、勞動力和運費的通脹成本增加,以及用於税收、戰略交易和重組舉措的現金增加。用於SB/RH持續運營的現金流增加了1.31億美元,這主要是由於上文討論的項目,但根據公司上一年的税收分享協議,由於聯邦運營淨虧損而向母公司增加了運營現金流出。
投資活動產生的現金流
用於SBH持續業務投資活動的現金流量增加2.65億美元,主要是因為收購三星業務所支付的現金淨額為3.143億美元,而上一年收購Armitage的現金淨額為1.298億美元,上一年出售Energizer普通股的淨收益為7310萬美元,資本支出增加770萬美元,主要是由於為將公司的企業範圍操作系統更新到SAP S/4 HANA而進行的增量投資。用於SB/RH投資活動的現金流減少的主要原因是前面討論的項目。
融資活動產生的現金流
用於持續經營的融資活動提供的現金流增加了6.47億美元,主要是由於支持三星業務收購的轉賬貸款增加,以及持續供應中斷帶來的營運資金需求,但被股票回購活動增加和基於股票的股票獎勵增加從LTIP贈款中預扣付款部分抵消。在截至2022年4月3日的6個月期間,該公司從Revolver Finance獲得7.75億美元的收益,並攤銷了650萬美元的其他未償債務。參考附註10--債務關於債務借款的更多信息,請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註。在截至2022年4月3日的6個月期間,公司回購了1.34億美元的庫存股,平均成本為97.34美元,主要是通過公司在截至2022年4月3日的6個月期間完成的10b5-1回購計劃。除通過公司基於股份的補償計劃外,沒有發行普通股,這是公認的非現金融資活動。看見附註13-股東權益和附註14--基於股份的薪酬請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。在截至2022年4月3日和2021年4月4日的六個月期間,SBH分別支付了3440萬美元和3570萬美元的現金股息,或每股0.42美元。來自SB/RH融資活動的現金流增加了6.708億美元,高度依賴SBH的融資現金流活動。
流動性展望
我們從經營活動中產生大量現金流的能力,加上我們預期進入信貸市場的能力,使我們能夠執行我們的增長戰略,並向我們的股東返還價值。我們根據債務協議支付借款本金和利息的能力,以及我們為計劃中的資本支出提供資金的能力,將取決於未來產生現金的能力,這在一定程度上受到一般經濟、金融、競爭、監管和其他條件的影響。根據我們目前的運營水平、現有的現金餘額和信貸安排下的可用性,我們預計至少在未來12個月內,來自運營的現金流將足以滿足我們的運營和資本支出需求。此外,我們相信,我們的信貸安排和進入資本市場的機會足以實現我們的長期戰略計劃。截至2022年4月3日,公司在我們的信貸安排下有3.084億美元的借款可用,扣除未償還信用證的淨額。SB/RH的流動性和資本來源高度依賴SBH的現金流活動。
短期融資需求主要包括營運資金需求、重組計劃、資本支出以及定期支付長期債務的本金和利息。長期融資需求在很大程度上取決於潛在的增長機會,包括收購活動和償還或再融資我們的長期債務。我們的長期流動性可能會受到我們借入額外資金、重新談判現有債務以及以對我們有利的條款籌集股本的能力的影響。我們也有與固定福利計劃相關的長期義務,其預期最低所需供款對合並集團來説並不重要。
我們可能會不時地回購我們普通股的股份。在截至2021年9月30日的第四季度,SBH簽訂了一項1.5億美元的規則10b5-1回購計劃,以促進2022年9月16日之前的每日市場份額回購,直到達到計劃中規定的上限或直到計劃終止。在截至2022年4月3日的三個月期間,公司根據規則10b5-1回購計劃完成了1.5億美元的股票回購。任何進一步的回購活動,如果有的話,將取決於當時的市場狀況,我們的流動性要求和其他因素。
我們維持着一種資本結構,我們認為這種結構為我們提供了足夠的信貸市場渠道。與強大的運營現金流相結合,我們的資本結構提供了必要的靈活性,以追求戰略增長機會並向我們的股東返還價值。公司能否進入資本市場和融資成本可能取決於公司的信用評級。公司目前的借款不會因信用評級下調而違約或加速,儘管公司信用評級下調可能會增加未來借款的費用和利息費用。截至2022年4月3日,我們遵守了信貸協議下的所有契諾,以及管理3.875釐、5.00釐、5.50釐、5.75釐及4.00釐債券的契約。
鑑於我們的國際業務,我們的現金餘額有一部分位於美國以外。我們通過審查我們全球集團的可用現金餘額以及獲取這些現金的成本效益,集中管理我們的全球現金需求。我們通常從非美國子公司匯回現金,前提是匯回的費用不被認為是實質性的。持有我們存款的交易對手由主要金融機構組成。
我們的大部分業務不被認為是季節性的,全年的銷售週期在本財年總體上是一致的,除了我們的H&G部門。由於客户的季節性購買模式和促銷活動的時間安排,H&G的銷售額通常在日曆年度的前六個月(公司第二和第三財季)達到頂峯。這種季節性要求公司在消費者購買旺季之前發運大量產品,這可能會影響現金流需求,以滿足本財年早些時候的製造和庫存要求,並在整個旺季延長信貸期限和/或促銷折扣。
本公司不時訂立保理協議及客户供應鏈融資安排,以規定向無關的第三方金融機構出售某些貿易應收賬款。經保理的應收賬款計入無追索權的銷售,出售的應收賬款餘額在銷售交易時從合併資產負債表中移出,收到的收益確認為營運現金流。從客户收到的保理應收賬款確認為應付款項,並根據保理協議的條款匯至保理公司。此外,公司還為自願的供應鏈融資計劃提供便利,為其某些供應商提供機會,在供應商和參與的金融機構自行決定的情況下,將公司應收賬款(公司的貿易應付款)出售給無關的第三方金融機構。本公司或其附屬公司並無提供任何擔保,本公司亦不與供應商訂立任何有關其參與的協議。該公司的責任僅限於按照與其供應商談判的原始條款付款,無論供應商是否將其應收賬款出售給金融機構,並繼續確認為公司簡明綜合資產負債表上的應付賬款,現金流量活動確認為營運現金流量。
截至本報告之日,新冠肺炎疫情尚未對我們的運營和現金流產生重大影響,也沒有對公司的流動性狀況產生重大負面影響,儘管不能保證它在未來不會對我們產生重大負面影響。儘管如此,我們仍在積極監控我們的全球現金餘額和流動性,如有必要,我們可能會重新啟動緩解措施,以管理非關鍵支出並評估運營支出,以保存現金和流動性。儘管最近的通脹成本和運費成本不斷上升,我們仍繼續產生運營現金流,以滿足我們的短期流動性需求,我們預計將繼續進入資本市場,儘管無法保證我們有能力做到這一點。然而,新冠肺炎疫情造成的經濟和社會混亂可能會導致全球資本市場的混亂和波動,這取決於未來的發展,可能會影響我們未來的資本資源和流動性。
在截至2022年4月3日止三個月期間內,我們的債務責任、租賃責任、員工福利責任或我們之前在截至2021年9月30日的Form 10-K年度報告中討論的其他合同義務或商業承諾並無重大變化,但根據本公司的信貸協議,該等債務及借款的到期日為2025年6月30日,須由本公司償還或再借款,而無須支付罰金。看見附註10--債務請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,以瞭解更多詳情。我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生或可能產生當前或未來的影響,而這些對投資者來説是重要的。
批判性 會計核算 政策和估算
正如我們在截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K中討論的那樣,我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。
新會計公告
看見附註1-列報基礎和重要會計政策請參閲本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註,以獲取有關新採用的會計公告和最近尚未採用的會計公告的信息。
擔保人聲明-SB/RH
印度國家銀行發行了2025年發行的5.75%債券、2026年發行的4.00%債券、2029年發行的5.00%債券、2030年發行的5.50%債券以及2031年發行的3.875%債券(統稱為《債券》)。該批票據由SB/RH及印度國家銀行的國內附屬公司以優先無抵押基準共同及個別無條件擔保。該等票據及相關擔保與所有印度國家銀行及擔保人現有及未來的優先債務享有同等的償付權,而優先於所有印度國家銀行及擔保人的未來債務享有優先償付權,明確規定其從屬於票據及相關擔保。非擔保人子公司主要由印度國家銀行的外國子公司組成。
以下財務信息包括債務人的彙總財務信息,按合併方式列報。“債務人”包括作為債務發行人的印度國家銀行的財務報表,作為母擔保人的SB/RH公司的財務報表,以及作為附屬擔保人的印度國家銀行的國內子公司。印度國家銀行和擔保人之間的公司間餘額和交易已被註銷。對非擔保子公司的投資以及這些非擔保子公司的收益或虧損已被排除在外。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 結束的六個月期間 | | 截至的年度 |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
運營報表數據 | | | | |
第三方淨銷售額 | | $ | 895.6 | | | $ | 1,774.2 | |
公司間對非擔保人子公司的淨銷售額 | | 8.6 | | | 18.8 | |
淨銷售額 | | 904.2 | | | 1,793.0 | |
毛利 | | 228.9 | | | 555.5 | |
營業虧損 | | (120.0) | | | (79.5) | |
持續經營淨虧損 | | (131.6) | | | (116.2) | |
淨(虧損)收益 | | (84.3) | | | 28.6 | |
可歸因於控股權益的淨(虧損)收入 | | (84.3) | | | 28.6 | |
財務狀況數據報表 | | | | |
流動資產 | | $ | 2,600.3 | | | $ | 1,999.1 | |
非流動資產 | | 2,433.9 | | | 2,090.2 | |
流動負債 | | 1,127.5 | | | 936.1 | |
非流動負債 | | 3,846.1 | | | 2,881.7 | |
截至2022年4月3日和2021年9月30日,債務人應付非擔保子公司的金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | April 3, 2022 | | 2021年9月30日 |
財務狀況數據報表 | | | | |
非擔保人子公司的應收賬款 | | $ | 75.0 | | | $ | 9.5 | |
非擔保人子公司的長期應收賬款 | | 347.5 | | | 202.8 | |
應付給非擔保人子公司的當期款項 | | 284.6 | | | 266.2 | |
與非擔保人子公司的長期債務 | | 353.3 | | | 123.3 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險因素
在截至2022年4月3日的六個月期間,公司的市場風險沒有發生重大變化,但我們的轉債機制下的產能和借款增加,這些都受到浮動利率的限制。如果市場利率繼續上升,我們的浮動利率債務的利率將增加,並將產生更高的償債要求,這將對我們的現金流產生不利影響,並可能對我們的經營業績產生不利影響。SOFR和LIBOR的一般水平會影響我們的利息支出。截至2022年4月3日,我們有11.71億美元的浮動利率,佔總債務的35.6%,高於截至2021年9月30日的3.98億美元和15.7%。假設到2022年4月3日市場利率增加1.0%,我們將產生每年1000萬美元的利息支出。
有關其他信息,請參閲附註10--債務和附註11--衍生工具到季度報告中其他地方的簡明綜合財務報表,並第II部,第7A項該公司截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告。
項目4.控制和程序
SPECTRUM Brands控股公司
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案下的規則13a-15(B),評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估,SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並被積累並酌情傳達給SBH的管理層,包括SBH的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制。SBH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望SBH的披露控制和程序或SBH對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證SBH內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。
SB/RH Holdings,LLC
信息披露控制和程序的評估。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案下的規則13a-15(B),評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序(該術語在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估,SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官已經得出結論,截至該日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用的美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並被積累並酌情傳達給SB/RH的管理層,包括SB/RH的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2022年4月3日的三個月和六個月期間,我們對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制。SB/RH的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。此外,控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證已檢測到SB/RH內的所有控制問題和舞弊事件。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
訴訟
我們是通常在正常業務過程中出現的各種訴訟事項的被告。請參閲下面的風險因素和附註17--承付款和或有事項包括在本季度報告的其他部分.根據目前掌握的信息,我們認為目前懸而未決的任何事項或程序不會對我們的經營業績、財務狀況、流動資金或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關我們風險因素的信息包含在我們於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告的第1A項以及隨後提交的Form 10-Q季度報告的第1A項中。我們相信,截至2022年4月3日,除了以下討論的風險因素的變化外,我們的風險因素與截至2021年9月30日的10-K表格年度報告第1A項和隨後提交的10-Q表格季度報告的第1A項披露的風險因素沒有實質性變化。
我們面臨着許多本地、地區和全球的不確定性和潛在的幹擾,這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們面臨着許多本地、地區和全球的不確定性和潛在的幹擾,這可能會對我們的業務、我們的財務業績或流動性以及我們執行未來計劃和戰略的能力產生不利影響。這些經濟不確定性和潛在的幹擾包括:總體經濟放緩;市場增長率降低;通貨膨脹率和商品成本上升;燃料和僱員成本增加;利率上升;信貸市場收緊;政府政策的變化,包括徵收關税或進口成本;國家或地區之間的經濟關係惡化;國家或地區之間武裝衝突、敵對行動或經濟制裁的升級或持續,這可能對我們供應或銷售產品或以其他方式進行日常業務的能力造成負面影響。例如,俄羅斯和烏克蘭之間的衝突導致我們終止、減少或大幅改變我們在這些地區和某些周邊地區的商業活動。這些努力可能必須繼續或加快,包括我們不得不進一步減少或停止在俄羅斯、烏克蘭和某些周邊地區的業務,這可能會對我們收回未付應收賬款的能力產生負面影響,增加額外成本,並對我們的業務業績產生負面影響。此外,俄羅斯和烏克蘭的經濟制裁和敵對行動可能對我們和我們客户的財務生存能力產生負面影響,這可能不僅對我們或我們客户的需求或經濟生存能力產生負面影響,而且不僅對俄羅斯,而且對世界其他地區也是如此。
此外,全球經濟狀況或武裝衝突或新冠肺炎疫情的限制可能會導致我們的供應商、分銷商、承包商或其他第三方合作伙伴遭遇他們無法克服的財務或運營困難,導致他們無法向我們提供我們需要的材料和服務,在這種情況下,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。例如,由於新冠肺炎疫情,我們在亞洲和世界其他地區的供應商已經並可能繼續經歷關閉或限制運營,這可能會遏制或限制我們向客户供應或分銷產品的能力,並對我們的業務產生負面影響。此外,在2021財年和2022財年,由於新冠肺炎疫情以及更普遍的全球供應鏈限制,我們已經並可能繼續經歷來自國際和國內航運來源的某些貨物接收延遲。雖然我們已經針對持續的全球供應鏈挑戰採取了某些補救措施,但這些措施可能還不夠,可能會繼續出現我們無法控制的其他供應鏈挑戰,並可能對我們的業務和財務表現產生負面影響。
此外,我們繼續在我們現有的伊利諾伊州愛德華茲維爾配送中心過渡我們的第三方物流服務提供商,並在附近增加另一個配送中心。這些努力需要在我們的配送能力中加入一個新的服務提供商,並在我們的運營中增加另一個配送中心。這些努力是複雜的,需要我們的許多利益相關者之間的協調,包括我們的供應商以及運輸和物流處理商。這些變化和更新本身就很困難,而我們的業務面臨的其他不確定性和潛在中斷使這些變化和更新變得更加困難。我們不控制這些第三方的運營,並依賴他們執行我們的訂單並及時高效地交付我們的產品。如果這些第三方未能履行他們對我們的所有義務,可能會導致銷售損失、罰款和其他對我們業務的不利影響。雖然我們相信,優化我們的配送中心以及供應鏈和客户交付網絡的其他方面將使我們能夠更有效地管理我們的庫存,並更有效地響應客户需求,但不能保證我們將實現這些好處。在執行這些努力方面,我們已經並可能繼續經歷拖延。我們無法執行或及時執行這些努力,導致我們無法向客户供應或及時供應我們的產品,或者導致成本上升和收入減少,招致客户的處罰,或者可能擾亂我們的業務運營。
此外,我們的原材料來自供應基礎有限的行業,其成本可能會大幅波動。根據我們的許多供應安排,我們為原材料支付的價格會隨着基礎大宗商品成本的某些變化而波動。我們原材料價格的上漲給我們的成本帶來了壓力,並可能繼續這樣做,我們可能無法有效地對衝或將任何此類漲幅轉嫁給我們的客户或消費者。此外,任何轉嫁到我們客户或消費者身上的價格上漲都可能顯著減少對我們產品的需求,並可能對我們的業務和財務業績產生負面影響。
將三星業務整合到我們的HPC部門可能比預期的更困難、更耗時或成本更高。協同效應和其他預期效益可能不會在預期時間內實現,或者根本不會實現。
2022年2月18日,我們完成了對三星商業的收購。我們能否實現收購三星業務的預期收益,在很大程度上取決於我們是否有能力將收購的業務整合到我們目前的高性能計算部門,以促進增長機會並實現預期的增長趨勢,而不會對未來增長的收入和投資產生不利影響。未能應對將三星業務與我們目前的HPC部門合併所涉及的挑戰,以及未能實現此類合併的預期好處,包括預期的協同效應,可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們業務的整體組合還可能導致重大的意外問題、費用、負債、競爭反應以及客户和其他業務關係的損失。合併兩家公司的業務的困難除其他外包括:管理層將注意力轉移到整合事項上;整合業務和系統的困難;在遵守兩家公司之間的標準、控制程序、程序和會計以及其他政策、商業文化和薪酬結構方面的挑戰;整合員工以及吸引和留住關鍵人員的困難;留住現有客户、供應商、員工和其他人的挑戰;通過合併實現預期的成本節約、協同效應、商業機會、融資計劃和增長前景的困難;管理規模更大的高性能計算機部門擴大的業務的困難;繼續開發有價值和被廣泛接受的產品的挑戰;或有負債大於預期;以及與收購三星業務相關的潛在未知負債、不良後果和意外增加的費用。
即使我們的合併業務成功整合,收購三星業務的全部好處,包括預期的協同效應、成本節約或銷售或增長機會,也可能無法實現,這些好處可能無法在我們預期的時間框架內實現,甚至根本無法實現。此外,在整合我們的業務時可能會產生額外的意外成本。這些因素中的許多都是我們無法控制的,其中任何一個都可能導致收入下降、成本上升以及管理時間和精力的轉移,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年5月4日,董事會批准了一項股票回購計劃,授權購買至多10億美元的普通股。該授權的有效期為36個月。股票回購計劃允許在公開市場或通過私下協商的交易回購股票,包括通過直接購買或根據衍生工具或其他交易(包括根據加速股票回購協議、認沽期權的撰寫和結算以及購買和行使看漲期權)進行的購買。要回購的股份數量以及回購的時間,將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。股份回購計劃可隨時暫停、修改或終止。
下表彙總了截至2022年4月3日的三個月內根據前一計劃進行的普通股回購:
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| | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總數 所購股份的百分比 作為計劃的一部分 | | 近似美元值 的股份可能 但仍將被購買 |
截至2022年1月2日 | | 1,991,167 | | | $ | 95.57 | | | 1,991,167 | | | $ | 809,697,953 | |
2022年1月3日至2022年1月30日 | | 248,200 | | | 96.90 | | | 248,200 | | | 785,647,294 | |
2022年1月31日至2022年2月27日 | | — | | | — | | | — | | | 785,647,294 | |
2022年2月28日至2022年4月3日 | | — | | | — | | | — | | | 785,647,294 | |
截至2022年4月3日 | | 2,239,367 | | | $ | 95.72 | | | 2,239,367 | | | $ | 785,647,294 | |
在截至2021年9月30日的第四季度,SBH進行了1.5億美元的規則10b5-1回購,以促進2022年9月16日之前的每日市場份額回購,直到達到上限或該計劃終止。在截至2022年4月3日的三個月期間,公司根據規則10b5-1回購計劃完成了1.5億美元的股票回購。
項目5.其他信息
無
項目6.展品
請參閲《展覽品索引》。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期:2022年5月6日 | |
| SPECTRUM品牌控股公司 |
| 由以下人員提供: | /s/Jeremy W.SMeltser |
| | 傑裏米·W·斯梅爾策 |
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| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
日期:2022年5月6日 | |
| SB/RH Holdings,LLC |
| 由以下人員提供: | /s/Jeremy W.SMeltser |
| | 傑裏米·W·斯梅爾策 |
| | |
| | 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
展品索引
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附件10.1 | 本公司、SB/RH Holdings、不時的貸款方,以及行政代理人加拿大皇家銀行(通過參考2022年2月4日的10-Q表格季度報告的附件10.1(文件編號001-4219))之間於2021年12月10日對修訂和重新簽署的信貸協議進行的第二次修訂(於2020年6月30日的修訂和重新簽署的信貸協議)。 |
附件10.2 | 本公司、SB/RH Holdings、不時的貸款方以及行政代理人加拿大皇家銀行(作為行政代理人)於2022年2月3日對修訂及重訂的信貸協議(日期為2022年2月3日的修訂及重訂的信貸協議)(修訂及重訂的信貸協議日期為2020年6月30日的修訂及重訂的信貸協議)所作的第三次修訂(本文通過參考2022年2月18日的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-4219)併入本文件)。 |
附件21.1 | 擔保人子公司名單* |
附件31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條要求的首席執行官證書。SPECTRUM Brands控股公司* |
附件31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席財務官證明。SPECTRUM Brands Holdings,Inc. |
附件31.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條要求的首席執行官證書。SB/RH Holdings,LLC* |
附件31.4 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席財務官證明。SB/RH Holdings,LLC* |
附件32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。SPECTRUM Brands控股公司* |
附件32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。SPECTRUM Brands控股公司* |
附件32.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。SB/RH Holdings,LLC* |
附件32.4 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。SB/RH Holdings,LLC* |
101.INS | XBRL實例文檔** |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔** |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔** |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔** |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔** |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔** |
*隨函存檔 | |
**根據S-T法規,本季度報告10-Q表附件101中與XBRL相關的信息應被視為已“提供”,而不是“已提交”。 |