dgii-2022033100008547759/302022Q2錯誤0.010.012,000,0002,000,000————0.010.0160,000,00060,000,00041,525,46140,653,0356,447,4496,390,645P2Y1.251.826.0045460.510.666.004445四年四年三年三個月00008547752021-10-012022-03-310000854775交換:XNAs2021-10-012022-03-3100008547752022-05-01Xbrli:共享0000854775美國-公認會計準則:產品成員2022-01-012022-03-31ISO 4217:美元0000854775美國-公認會計準則:產品成員2021-01-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:產品成員2021-10-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:產品成員2020-10-012021-03-310000854775美國-GAAP:服務成員2022-01-012022-03-310000854775美國-GAAP:服務成員2021-01-012021-03-310000854775美國-GAAP:服務成員2021-10-012022-03-310000854775美國-GAAP:服務成員2020-10-012021-03-3100008547752022-01-012022-03-3100008547752021-01-012021-03-3100008547752020-10-012021-03-31ISO 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75美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2021-10-012022-03-310000854775美國公認會計準則:銷售和營銷費用成員2020-10-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2022-01-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2021-10-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:研究和開發費用成員2020-10-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2022-01-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2021-01-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2021-10-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:一般和行政費用成員2020-10-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-09-300000854775美國-公認會計準則:員工股票期權成員2022-03-310000854775美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-09-300000854775美國公認會計準則:績效共享成員2021-09-300000854775美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2021-10-012022-03-310000854775美國公認會計準則:績效共享成員2021-10-012022-03-310000854775美國-GAAP:受限股票單位RSU成員2022-03-310000854775美國公認會計準則:績效共享成員2022-03-310000854775SRT:最小成員數美國-公認會計準則:員工股票期權成員2021-10-012022-03-310000854775美國-公認會計準則:員工股票期權成員SRT:最大成員數2021-10-012022-03-310000854775SRT:最小成員數美國-公認會計準則:員工股票期權成員2020-10-012021-03-310000854775美國-公認會計準則:員工股票期權成員SRT:最大成員數2020-10-012021-03-310000854775DGII:高管和員工成員美國-GAAP:受限股票單位RSU成員DGII:2021年計劃成員2021-10-012022-03-310000854775DGII:執行人員成員美國公認會計準則:績效共享成員DGII:2021年計劃成員2021-10-012022-03-31 美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
| | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末:March 31, 2022
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號:001-34033
迪吉國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 41-1532464 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | |
精益求精大道9350號 | 套房700 | | |
霍普金斯 | 明尼蘇達州 | | 55343 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(952) 912-3444
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | DGII | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☑ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ 不是☑
2022年5月1日,有41,552,018註冊人面值為0.01美元的已發行普通股。
索引
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| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
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項目1.未經審計的財務報表: | |
| |
簡明綜合業務報表 | 1 |
| |
簡明綜合全面收益表 | 2 |
| |
簡明綜合資產負債表 | 3 |
| |
現金流量表簡明合併報表 | 4 |
| |
股東權益簡明合併報表 | 5 |
| |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 21 |
| |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| |
項目4.控制和程序 | 30 |
| |
第二部分:其他信息 | |
| |
項目1.法律訴訟 | 31 |
| |
第1A項。風險因素 | 31 |
| |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 32 |
| |
項目3.高級證券違約 | 32 |
| |
項目4.礦山安全信息披露 | 32 |
| |
項目5.其他信息 | 32 |
| |
項目6.展品 | 32 |
| |
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| |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
迪吉國際公司。
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位為千,每股數據除外) |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 69,167 | | | $ | 66,924 | | | $ | 132,965 | | | $ | 129,528 | |
服務 | 25,546 | | | 10,377 | | | 46,005 | | | 20,919 | |
總收入 | 94,713 | | | 77,301 | | | 178,970 | | | 150,447 | |
銷售成本: | | | | | | | |
產品成本 | 34,483 | | | 32,495 | | | 63,722 | | | 60,271 | |
服務成本 | 6,943 | | | 3,238 | | | 12,691 | | | 6,475 | |
攤銷 | 1,303 | | | 1,111 | | | 2,692 | | | 2,225 | |
銷售總成本 | 42,729 | | | 36,844 | | | 79,105 | | | 68,971 | |
毛利 | 51,984 | | | 40,457 | | | 99,865 | | | 81,476 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | 17,776 | | | 15,437 | | | 33,095 | | | 30,361 | |
研發 | 13,819 | | | 11,355 | | | 27,231 | | | 22,448 | |
一般和行政 | 12,825 | | | 10,134 | | | 28,067 | | | 24,549 | |
重組費用 | — | | | 161 | | | 109 | | | 894 | |
總運營費用 | 44,420 | | | 37,087 | | | 88,502 | | | 78,252 | |
營業收入 | 7,564 | | | 3,370 | | | 11,363 | | | 3,224 | |
其他費用,淨額: | | | | | | | |
利息收入 | 2 | | | 1 | | | 7 | | | 1 | |
利息支出 | (4,465) | | | (246) | | | (9,368) | | | (648) | |
其他費用,淨額 | 139 | | | 77 | | | 37 | | | (115) | |
其他費用合計(淨額) | (4,324) | | | (168) | | | (9,324) | | | (762) | |
所得税前收入 | 3,240 | | | 3,202 | | | 2,039 | | | 2,462 | |
所得税撥備(福利) | 393 | | | 274 | | | (1,995) | | | (159) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,847 | | | $ | 2,928 | | | $ | 4,034 | | | $ | 2,621 | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.08 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.08 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.08 | |
加權平均普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 35,015 | | | 30,900 | | | 34,785 | | | 30,129 | |
稀釋 | 35,608 | | | 32,223 | | | 35,710 | | | 31,436 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
淨收入 | $ | 2,847 | | | $ | 2,928 | | | $ | 4,034 | | | $ | 2,621 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 52 | | | (267) | | | (160) | | | 1,605 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | 52 | | | (267) | | | (160) | | | 1,605 | |
綜合收益 | $ | 2,899 | | | $ | 2,661 | | | $ | 3,874 | | | $ | 4,226 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (單位:千,共享數據除外) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 41,386 | | | $ | 152,432 | |
| | | |
應收賬款淨額 | 56,686 | | | 43,738 | |
盤存 | 51,672 | | | 43,921 | |
應收所得税 | 10,738 | | | 2,698 | |
| | | |
其他流動資產 | 7,358 | | | 3,869 | |
| | | |
流動資產總額 | 167,840 | | | 246,658 | |
| | | |
財產、設備和裝修,淨額 | 27,078 | | | 12,132 | |
經營性租賃使用權資產 | 15,435 | | | 15,684 | |
無形資產,淨額 | 315,797 | | | 118,029 | |
商譽 | 341,645 | | | 225,522 | |
遞延税項資產 | 8 | | | 439 | |
| | | |
其他非流動資產 | 1,727 | | | 1,067 | |
| | | |
總資產 | $ | 869,530 | | | $ | 619,531 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 15,523 | | | $ | — | |
應付帳款 | 22,769 | | | 22,586 | |
應計補償 | 11,440 | | | 12,934 | |
未賺取收入 | 21,266 | | | 13,589 | |
被收購企業的或有對價 | 6,100 | | | 20 | |
經營租賃負債的當期部分 | 2,890 | | | 2,633 | |
其他流動負債 | 9,989 | | | 7,179 | |
| | | |
流動負債總額 | 89,977 | | | 58,941 | |
應付所得税 | 2,274 | | | 2,334 | |
遞延税項負債 | 15,222 | | | 13,493 | |
長期債務 | 260,208 | | | 45,799 | |
| | | |
經營租賃負債 | 17,625 | | | 18,368 | |
其他非流動負債 | 3,720 | | | 8,079 | |
| | | |
總負債 | 389,026 | | | 147,014 | |
承付款和或有事項(見注13) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值0.01美元;授權股份2,000,000股;未發行和未發行 | — | | | — | |
普通股,面值0.01美元;授權股份60,000,000股;已發行41,525,461股和40,653,035股 | 415 | | | 407 | |
額外實收資本 | 376,579 | | | 370,699 | |
留存收益 | 184,726 | | | 180,692 | |
累計其他綜合損失 | (22,906) | | | (22,746) | |
庫存股,按成本計算為6,447,449股和6,390,645股 | (58,310) | | | (56,535) | |
股東權益總額 | 480,504 | | | 472,517 | |
總負債和股東權益 | $ | 869,530 | | | $ | 619,531 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 4,034 | | | $ | 2,621 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整: | | | |
財產、設備和修繕的折舊 | 3,292 | | | 2,164 | |
無形資產攤銷 | 13,354 | | | 7,888 | |
基於股票的薪酬 | 4,259 | | | 4,222 | |
| | | |
遞延所得税準備 | 2,160 | | | 682 | |
| | | |
| | | |
財產和設備的銷售損失 | 4 | | | 70 | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | 5,772 | |
壞賬準備和產品退貨準備 | 446 | | | 621 | |
庫存報廢準備金 | 5,732 | | | 1,200 | |
重組費用 | 109 | | | 894 | |
其他 | (122) | | | (8) | |
經營性資產和負債變動(不包括收購) | (37,272) | | | (4,829) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (4,004) | | | 21,297 | |
投資活動: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (347,522) | | | (7,095) | |
| | | |
| | | |
購買財產、設備、裝修和某些其他無形資產 | (1,664) | | | (1,287) | |
用於投資活動的現金淨額 | (349,186) | | | (8,382) | |
融資活動: | | | |
長期債務收益 | 350,000 | | | 618 | |
償還長期債務 | (107,050) | | | (15,625) | |
支付或有對價 | — | | | (4,200) | |
發行股票所得款項,扣除發行費用 | — | | | 73,830 | |
股票期權計劃交易的收益 | 5,598 | | | 6,620 | |
員工購股計劃交易的收益 | 670 | | | 619 | |
為以股份為基礎的付款選擇和獎勵的淨股份結算而支付的税款 | (6,408) | | | (1,865) | |
融資活動提供的現金淨額 | 242,810 | | | 59,997 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (666) | | | 148 | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (111,046) | | | 73,060 | |
期初現金及現金等價物 | 152,432 | | | 54,129 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 41,386 | | | $ | 127,189 | |
| | | |
非現金投融資活動補充日程表: | | | |
將庫存轉移到財產、設備和裝修 | $ | (1,215) | | | $ | (1,399) | |
確認與收購業務有關的或有對價 | $ | — | | | $ | (8,000) | |
租户改善津貼 | $ | — | | | $ | (1,000) | |
購置財產、設備、裝修和某些其他無形資產的應計項目 | $ | (28) | | | $ | (283) | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | | | | 其他內容 | | | | 其他 | | 總計 |
| | 普通股 | | 庫存股 | | 已繳費 | | 留用 | | 全面 | | 股東的 |
(單位:千) | | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 權益 |
餘額,2020年12月31日 | | 36,090 | | | $ | 361 | | | 6,412 | | | $ | (56,333) | | | $ | 285,536 | | | $ | 170,023 | | | $ | (21,945) | | | $ | 377,642 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,928 | | | — | | | 2,928 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (267) | | | (267) | |
發行普通股,扣除發行費用 | | 4,025 | | | 40 | | | — | | | — | | | 73,790 | | | — | | | — | | | 73,830 | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (18) | | | 157 | | | 128 | | | — | | | — | | | 285 | |
為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 19 | | | (419) | | | — | | | — | | | — | | | (419) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 327 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2,673 | | | — | | | — | | | 2,676 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,477 | | | — | | | — | | | 2,477 | |
餘額,2021年3月31日 | | 40,442 | | | $ | 404 | | | 6,413 | | | $ | (56,595) | | | $ | 364,604 | | | $ | 172,951 | | | $ | (22,212) | | | $ | 459,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2020年9月30日 | | 35,513 | | | $ | 355 | | | 6,353 | | | $ | (55,109) | | | $ | 279,741 | | | $ | 170,330 | | | $ | (23,817) | | | $ | 371,500 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,621 | | | — | | | 2,621 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,605 | | | 1,605 | |
發行普通股,扣除發行費用 | | 4,025 | | | 40 | | | — | | | — | | | 73,790 | | | — | | | — | | | 73,830 | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (43) | | | 379 | | | 240 | | | — | | | — | | | 619 | |
為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 103 | | | (1,865) | | | — | | | — | | | — | | | (1,865) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 904 | | | 9 | | | — | | | — | | | 6,611 | | | — | | | — | | | 6,620 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,222 | | | — | | | — | | | 4,222 | |
餘額,2021年3月31日 | | 40,442 | | | $ | 404 | | | 6,413 | | | $ | (56,595) | | | $ | 364,604 | | | $ | 172,951 | | | $ | (22,212) | | | $ | 459,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年12月30日 | | 41,413 | | | $ | 414 | | | 6,447 | | | $ | (58,100) | | | $ | 372,797 | | | $ | 181,879 | | | $ | (22,958) | | | $ | 474,032 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,847 | | | — | | | 2,847 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | 52 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (19) | | | 173 | | | 177 | | | — | | | — | | | 350 | |
為以股份為基礎的付款選擇和獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 19 | | | (383) | | | — | | | — | | | — | | | (383) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 112 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,363 | | | — | | | — | | | 1,364 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,242 | | | — | | | — | | | 2,242 | |
餘額,2022年3月31日 | | 41,525 | | | $ | 415 | | | 6,447 | | | $ | (58,310) | | | $ | 376,579 | | | $ | 184,726 | | | $ | (22,906) | | | $ | 480,504 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2021年9月30日 | | 40,653 | | | $ | 407 | | | 6,391 | | | $ | (56,535) | | | $ | 370,699 | | | $ | 180,692 | | | $ | (22,746) | | | $ | 472,517 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,034 | | | — | | | 4,034 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | | | (160) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
員工購股計劃下達情況 | | — | | | — | | | (37) | | | 334 | | | 337 | | | — | | | — | | | 671 | |
為以股份為基礎的支付獎勵的淨股份結算而支付的税款 | | — | | | — | | | 93 | | | (2,109) | | | (4,299) | | | — | | | — | | | (6,408) | |
根據股票獎勵計劃發行股票 | | 872 | | | 8 | | | — | | | — | | | 5,583 | | | — | | | — | | | 5,591 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,259 | | | — | | | — | | | 4,259 | |
餘額,2022年3月31日 | | 41,525 | | | $ | 415 | | | 6,447 | | | $ | (58,310) | | | $ | 376,579 | | | $ | 184,726 | | | $ | (22,906) | | | $ | 480,504 | |
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
迪吉國際公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 未經審計的中期簡明合併財務報表和重要會計政策的列報基礎
陳述的基礎
Digi International Inc.(“我們”、“Digi”或“本公司”)未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會適用於中期財務報表的規則和規定編制的。雖然這些財務報表反映了管理層認為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整,但它們並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有信息和腳註。這些財務報表應與我們在截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K中披露的財務報表(“2021年財務報表”)一併閲讀。我們在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。業務的季度結果不一定代表全年的預期結果。
宏觀經濟狀況對我們業務的潛在影響
我們的業務受到當前宏觀經濟狀況的影響,包括持續的大流行、供應鏈中斷、烏克蘭戰爭和通脹。其中每一項的影響都是不穩定的,並在繼續演變。任何個別因素或綜合因素對本公司營運及財務表現的影響程度,將主要視乎未來發展而定,目前尚無法合理估計,並可能因政府及其他實體為減輕本公司營運所在司法管轄區內外的影響而採取的行動,個別或集體地在範圍及嚴重程度上有所不同。有關更詳細的討論,請參閲我們的年度報告中的第一部分,項目1表格10-K截至2021年9月30日的年度及“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”項目2此表格的10-Q。
近期發佈的會計公告
通過
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。此更新要求實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和合同負債。我們在2022財年第一季度採用了這一標準。
2. 收購
收購Ventus
2021年11月1日,我們以約1美元的價格收購了Ventus Networks,LLC350百萬現金。此次收購的資金是通過手頭現金和債務融資相結合的方式進行的,金額為1美元。350BMO Harris Bank N.A.承諾的百萬美元信貸安排
出於税務目的,本次收購被視為資產收購。我們相信,這對我們來説是一次互補的收購,因為它通過增強Digi的服務組合顯著增強了我們的物聯網解決方案部門,並通過託管的網絡即服務(MNaaS)解決方案產品立即擴大了公司的市場覆蓋範圍。
與購置#美元直接相關的費用4.0截至2022年的財政年度發生的100萬美元已計入運營費用,幷包括在我們精簡的綜合運營報表中的一般和行政費用中。這些收購成本包括法律、會計、估值和投資銀行費用。
下表彙總了截至收購日Ventus收購的資產和承擔的負債的初步公允價值(以千為單位)。
| | | | | | | | |
現金 | | $ | 350,000 | |
| | |
取得的有形資產淨值的公允價值 | | $ | 22,110 | |
可識別的無形資產: | | |
客户關係 | | 179,000 | |
購買和核心技術 | | 16,000 | |
商標 | | 16,000 | |
| | |
商譽 | | 116,890 | |
總計 | | $ | 350,000 | |
截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表反映了收購價格根據收購日的估計公允價值對收購資產和承擔的負債進行的初步分配。收購淨資產、承擔負債和可確認無形資產的估計公允價值是初步的,由於初步購買價分配尚未完成,因此仍有可能發生變化。計入購入的有形資產淨值的公允價值為#美元。0.9包括在其他非流動資產中的百萬美元使用權資產和0.9租賃負債包括與Ventus的經營租賃相關的其他流動負債和其他非流動負債。
上述所有可識別無形資產的初步加權平均使用壽命估計為19.2好幾年了。為釐定公允價值,上述現有客户關係的有效年期假設為20.5年,購買的核心技術的使用壽命被假定為11年限和商標的有效期限被假定為13好幾年了。可識別無形資產的使用年限在收購時根據我們預期可從可識別無形資產中獲益的時間段進行估計。可識別的無形資產採用直線法攤銷,這種方法反映了資產預計的消耗模式。
以下合併的預計信息顯示為收購發生在2020年10月1日(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | $ | 94,713 | | | $ | 90,363 | | | $ | 184,035 | | | $ | 175,351 | |
淨收益(虧損) | 2,578 | | | 2,058 | | | (1,075) | | | (5,725) | |
預計淨收入已進行調整,以包括與收購所產生的債務相關的利息支出、所收購無形資產的公允價值攤銷以及扣除與銷售交易相關的任何成本。截至2021年3月31日的六個月的淨收入經調整,包括310萬美元的收購相關成本。
3. 每股收益
下表是每股普通股淨收入計算中分子和分母的對賬(單位為千,普通股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,847 | | | $ | 2,928 | | | $ | 4,034 | | | $ | 2,621 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
每股普通股基本淨收入的分母--加權平均流通股 | 35,015 | | | 30,900 | | | 34,785 | | | 30,129 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權和限制性股票單位 | 593 | | | 1,323 | | | 925 | | | 1,307 | |
稀釋後每股普通股淨收入的分母--調整後加權平均股 | 35,608 | | | 32,223 | | | 35,710 | | | 31,436 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股普通股淨收入 | $ | 0.08 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋後每股普通股淨收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.08 | |
Digi不包括某些股票期權和限制性股票單位獎勵,這些獎勵將對我們的稀釋後每股淨收益計算產生反稀釋效應。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,1,129,393和994,096流通股分別被排除在外。截至2022年和2021年3月31日的6個月,735,611和864,744分別被排除在外。
4. 選定的資產負債表數據
下表顯示了選定的資產負債表數據(單位為千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
應收賬款,淨額: | | | |
應收賬款 | $ | 65,222 | | | $ | 51,828 | |
信貸損失撥備減少 | 3,030 | | | 3,934 | |
用於未來信貸回報和定價調整的準備金減少 | 5,506 | | | 4,156 | |
應收賬款淨額 | $ | 56,686 | | | $ | 43,738 | |
庫存: | | | |
原料 | $ | 28,430 | | | $ | 27,279 | |
| | | |
成品 | 23,242 | | | 16,642 | |
盤存 | $ | 51,672 | | | $ | 43,921 | |
5. 公允價值計量
金融資產及負債根據對公允價值計量重要的最低水平投入,按以下公允價值等級分類:第1級(相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價);第2級(第1級所包括的可見市場投入以外的可見市場投入);及第3級(無法由可見市場數據證實的不可見投入)。
下表按級別提供了按公允價值經常性計量的金融負債的信息(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總公平 價值在 | | 公允價值計量使用 輸入被視為 |
| March 31, 2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
收購業務的或有對價 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總公平 價值在 | | 公允價值計量使用 輸入被視為 |
| 2021年9月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
收購業務的或有對價 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
按公允價值計量的負債總額 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
關於我們對Opengear的收購,我們同意根據某些收入門檻進行或有付款。我們付了最後一期款#美元。10.0在2021財年第二季度。
關於我們對Haxiot的收購,我們同意根據某些收入門檻進行或有收益支付。在2021財政年度第三季度,更新了初步採購價格分配,包括對公允價值和所涉所得税問題的相關確定。因此,我們將或有對價減少了$2.12021年第三財季為100萬。收購Haxiot的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。5.92022年3月31日為100萬人。
關於我們對CTEK的收購,我們同意根據某些收入門檻進行或有收益支付。收購CTEK的或有對價剩餘負債的公允價值為#美元。0.32022年3月31日為100萬人。
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的或有對價負債的對賬情況(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初公允價值 | $ | 6,200 | | | $ | 10,000 | | | $ | 6,200 | | | $ | 4,228 | |
已收購業務確認的或有對價 | — | | | 8,000 | | | — | | | 8,000 | |
或有對價付款 | — | | | (10,000) | | | — | | | (10,000) | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | — | | | — | | | 5,772 | |
期末公允價值 | $ | 6,200 | | | $ | 8,000 | | | $ | 6,200 | | | $ | 8,000 | |
或有對價的公允價值變動反映我們對實現相關目標的概率的估計,並根據我們的估計貼現率進行貼現。2022年3月31日的或有對價的公允價值是基於達到Haxiot和CTEK指定收入門檻的可能性。
6. 商譽和其他無形資產,淨額
應攤銷無形資產(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 毛收入 攜載 金額 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 網絡 | | 毛收入 攜載 金額 | | 阿卡姆。 阿莫特。 | | 網絡 |
購買和核心技術 | $ | 85,194 | | | $ | (53,425) | | | $ | 31,769 | | | $ | 69,162 | | | $ | (50,701) | | | $ | 18,461 | |
許可協議 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
專利和商標 | 39,608 | | | (16,276) | | | 23,332 | | | 23,491 | | | (14,978) | | | 8,513 | |
| | | | | | | | | | | |
客户關係 | 309,292 | | | (48,846) | | | 260,446 | | | 130,278 | | | (39,973) | | | 90,305 | |
競業禁止協議 | 600 | | | (600) | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
訂單積壓 | 1,000 | | | (750) | | | 250 | | | 1,000 | | | (250) | | | 750 | |
總計 | $ | 435,806 | | | $ | (120,009) | | | $ | 315,797 | | | $ | 224,643 | | | $ | (106,614) | | | $ | 118,029 | |
攤銷費用為$7.0百萬美元和美元3.9截至2022年和2021年3月31日的三個月分別為百萬美元和13.4百萬美元和美元7.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月分別為100萬美元。攤銷費用在我們的簡明合併經營報表中記錄在銷售成本以及一般和行政費用中。
2022財年剩餘時間和後續五個財年與無形資產相關的攤銷費用估計數為(千):
| | | | | |
2022年(六個月) | $ | 13,716 | |
2023 | $ | 24,996 | |
2024 | $ | 24,282 | |
2025 | $ | 20,825 | |
2026 | $ | 20,593 | |
2027 | $ | 18,582 | |
按可報告部門劃分的商譽賬面值變動情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的六個月 |
| 物聯網 產品和服務 | | 物聯網 解決方案 | | 總計 |
2021年9月30日的餘額 | $ | 175,180 | | | $ | 50,342 | | | $ | 225,522 | |
採辦 | — | | | 116,890 | | | 116,890 | |
調整,調整 | (515) | | | — | | | (515) | |
外幣折算調整 | (413) | | | 161 | | | (252) | |
2021年3月31日的餘額 | $ | 174,252 | | | $ | 167,393 | | | $ | 341,645 | |
商譽是指取得的可確認淨資產的成本超過公允價值的部分。截至6月30日,商譽按年度進行減值量化測試,如果發生可能表明減值的事件或情況,則會更頻繁地進行減值測試。我們繼續擁有二可報告細分市場、我們的物聯網產品和服務細分市場以及我們的物聯網解決方案細分市場(參見注8)。自2020年10月7日宣佈重組以來,我們的物聯網產品和服務業務現在的結構包括物聯網產品和服務部門下的四個報告部門,每個部門都有一名報告經理:蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。我們有四個報告單位以及我們的物聯網解決方案部門,在我們2021財年第三季度的年度減值測試中分別進行了減值測試。在我們於2021年11月收購Ventus之後,我們擁有二物聯網解決方案部門內的報告單位,這些單位將在我們的2022財年減值測試期間進行減值測試,此外四物聯網產品和服務中包含的報告單位。
6.商譽和其他無形資產淨額(續)
我們的2021財年減值測試結果
截至2021年6月30日,我們總共擁有32.7企業路由器報告部門的百萬美元商譽60.2控制枱服務器報告單位的百萬商譽,$63.4OEM解決方案報告部門的百萬商譽,$15.4為基礎設施管理帶來百萬善意。報告單位和#美元49.5為物聯網解決方案報告部門帶來百萬商譽。截至2021年6月30日,所有五個報告單位的公允價值均超過賬面價值20%。每個報告單位的隱含公允價值均採用收益法和市場法的加權組合按獨立基準計算。每個報告單位的隱含公允價值與我們的未分配資產相加,得到總股本的指示價值,然後得出總股本的指示價值範圍。這一範圍與總市值#美元進行了比較。686.3截至2021年6月30日。這意味着控制(赤字)/保費的範圍為(4.5)% to 5.4%。這一範圍的控制溢價低於過去五年通信設備行業的控制溢價。因此,市值對賬分析證明支持為每個報告單位估計的公允價值的合理性。
7. 負債
2021年11月1日,我們與蒙特利爾銀行哈里斯銀行(“蒙特利爾銀行”)簽訂了第二份修訂和重述的信貸協議。本協議為我們提供了一項高級擔保信貸安排(“信貸安排”),由#美元組成。350百萬美元定期貸款B擔保貸款(“定期貸款安排”)和#美元35百萬循環信貸安排(“循環貸款安排”),有增加信貸安排下增量貸款的未承諾選擇權,但有增量上限。循環貸款安排包括一項#美元10百萬信用證次級貸款和美元10百萬擺動線子設施。Digi未來可能會將循環貸款工具的收益用於一般公司目的。這筆貸款取代了我們與蒙特利爾銀行於2021年3月15日簽訂的銀團優先擔保信貸協議,並用這筆新的定期貸款取代了我們左輪手槍的剩餘餘額。這項先前的協議為我們提供了承諾的信貸安排(“優先信貸安排”),包括一美元200百萬循環貸款。
2021年12月22日,Digi與蒙特利爾銀行簽訂了第三份修訂和重述的信貸協議。Digi根據其於2021年11月1日簽訂的現有信貸協議為定期貸款安排和循環貸款安排進行再融資,但沒有從該信貸協議中獲得任何額外收益,也沒有修改該信貸協議中包含的任何安排或子安排的金額。
在12月修訂後,定期貸款安排下的借款按年利率相等於倫敦銀行同業拆息計算利息,下限為0.50%對於Digi選擇的一個月、三個月或六個月的利息期,在所選利息期結束時重置(如果LIBOR不再可用,則重置基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是參考蒙特利爾銀行最優惠利率中最高的聯邦基金有效利率加起來確定的0.50%,或一個月期倫敦銀行同業拆息加美元1.00%。循環信貸機制下貸款的適用保證金範圍為4.00%至3.75倫敦銀行同業拆息貸款及3.00%至2.75基本利率貸款的利率為%,這取決於Digi的綜合槓桿率。除支付信貸安排項下未償還餘額的利息外,吾等還須就未使用的承諾額支付承諾費,該承諾費亦在利息開支中列報。我們在2022年3月31日的加權平均利率是4.93%.
優先信貸安排下的債務發行費用和餘額共計#美元。2.32021年11月1日為100萬人。這筆款項中的$1.9百萬美元在加入新修正案時被註銷並計入利息支出和#美元0.4100萬美元將在修訂後的貸款期限內攤銷,並在利息支出中報告。Digi產生了額外的$11.7百萬美元和美元1.7分別與11月1日和12月22日修正案相關的債務發行成本為100萬美元。這些金額將在修訂後的貸款期限內攤銷,並在利息支出中報告。
定期貸款按季度分期付款,餘額將於2028年12月22日到期。循環貸款將於2026年12月22日到期一次性償還。定期貸款和循環貸款的公允價值接近2022年3月31日的賬面價值。
2021年12月,Digi一次性支付了#美元。50一百萬美元抵銷定期貸款。2022年3月,Digi一次性支付了#美元11一百萬美元抵銷定期貸款。
7.負債(續)
下表是我們截至2022年3月31日和2021年9月30日的長期債務摘要(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年3月31日的餘額 | | 2021年9月30日的餘額 |
循環貸款 | | $ | — | | | $ | 48,118 | |
定期貸款 | | 288,749 | | | — | |
貸款總額 | | 288,749 | | | 48,118 | |
減少未攤銷發行成本 | | (13,018) | | | (2,319) | |
長期債務的當期到期日較短 | | (15,523) | | | — | |
長期債務總額,扣除當期部分 | | $ | 260,208 | | | $ | 45,799 | |
下表是截至2022年3月31日我們的長期債務總額的未來到期日摘要(單位:千):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 |
2022 | | $ | 8,750 | |
2023 | | 17,500 | |
2024 | | 17,500 | |
2025 | | 17,500 | |
2026 | | 17,500 | |
2027 | | 17,500 | |
2028 | | 192,499 | |
長期債務總額 | | $ | 288,749 | |
契諾和擔保物權
管理循環貸款機制的協議包含若干契約。在其他條款中,這些公約要求我們保持一定的財務比率(淨槓桿率和最低固定費用比率)。截至2022年3月31日,我們沒有從循環貸款工具中提取任何金額。在信貸安排下借入的金額以我們幾乎所有的資產為抵押。
8. 細分市場信息
我們有二需要報告的細分市場:物聯網產品和服務以及物聯網解決方案。自2020年10月7日宣佈重組以來,我們的物聯網產品和服務業務現在被構建為包括四個運營部門,每個部門都有一名部門經理。這些四運營細分市場包括:
•蜂窩路由器-提供連接的盒式設備(全封閉),通常位於設備可以完全使用蜂窩通信插入的位置。
•控制枱服務器-類似於蜂窩路由器,不同之處在於它們專門用於邊緣計算安裝和專門使用蜂窩通信的數據中心應用。
•OEM解決方案-原始設備製造商(“OEM”)將是一個芯片,而不是一個盒裝設備。這可以是獨立芯片的形式,也可以是模塊上系統(“SOM”)的形式。當使用蜂窩連接時,可以使用其他通信協議,例如基於應用的Zigbee、藍牙或射頻(RF)。
•基礎設施管理-包括電池供電的蜂窩連接傳感器以及其他類型的控制枱服務器應用程序,這些應用程序比控制枱服務器更基於Digi Accelerated Linux(“DAL”)。這一運營細分市場有一些產品不使用蜂窩通信,但這一細分市場的很大一部分確實使用蜂窩通信。
8.細分市場信息(續)
在2021年11月1日收購Ventus之後,IoT Solutions現在包括二運營細分市場:
•SmartSense-提供無線温度和其他基於條件的監控服務,以及員工任務管理服務。
•Ventus-提供MNaaS解決方案,通過無線和固定線路解決方案簡化企業廣域網(“廣域網”)連接的複雜性。
每個可報告分部所包括的經營分部具有類似的定性和定量因素,使我們能夠將其彙總到每個應報告分部下。定性因素包括產品和服務的相似性質、生產過程、客户類型或類別以及用於分銷產品的方法。量化因素包括類似的營業利潤率。我們的CODM審查並做出業務決策,其中包括對運營收入的初步審查,但也包括毛利潤。在2020年10月重組之後,分攤的一般和行政費用開始分配給每個業務部門。因此,我們披露的分部營業收入計量已針對所有呈列期間進行了更新,以符合這一變化。
我們每個細分市場的運營結果摘要如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 71,370 | | | $ | 65,632 | | | $ | 137,114 | | | $ | 127,412 | |
物聯網解決方案 | | 23,343 | | | 11,669 | | | 41,856 | | | 23,035 | |
總收入 | | $ | 94,713 | | | $ | 77,301 | | | $ | 178,970 | | | $ | 150,447 | |
毛利 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 38,461 | | | $ | 34,457 | | | $ | 74,136 | | | $ | 70,136 | |
物聯網解決方案 | | 13,523 | | | 6,000 | | | 25,729 | | | 11,340 | |
毛利總額 | | $ | 51,984 | | | $ | 40,457 | | | $ | 99,865 | | | $ | 81,476 | |
營業收入(虧損) | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 9,049 | | | $ | 4,583 | | | $ | 13,165 | | | $ | 5,852 | |
物聯網解決方案 | | (1,485) | | | (1,213) | | | (1,802) | | | (2,628) | |
營業總收入(虧損) | | $ | 7,564 | | | $ | 3,370 | | | $ | 11,363 | | | $ | 3,224 | |
折舊及攤銷 | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 3,533 | | | $ | 3,072 | | | $ | 7,162 | | | $ | 6,206 | |
物聯網解決方案 | | 5,251 | | | 1,930 | | | 9,484 | | | 3,846 | |
折舊及攤銷總額 | | $ | 8,784 | | | $ | 5,002 | | | $ | 16,646 | | | $ | 10,052 | |
房地產、廠房和設備的總支出為(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 1,664 | | | $ | 1,287 | |
物聯網解決方案* | | — | | | — | |
房地產、廠房和設備的總支出 | | $ | 1,664 | | | $ | 1,287 | |
*不包括此金額為$1,215及$1,399截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月,庫存分別轉移到物業廠房和訂户資產的設備。
8.細分市場信息(續)
我們每個細分市場的總資產為(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| | | | |
物聯網產品和服務 | | $ | 401,786 | | | $ | 386,934 | |
物聯網解決方案 | | 426,358 | | | 80,165 | |
未分配* | | 41,386 | | | 152,432 | |
總資產 | | $ | 869,530 | | | $ | 619,531 | |
*未分配包括現金和現金等價物。
9.收入
收入分解
下表按客户的地理位置彙總了我們的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
北美,主要是美國 | $ | 73,790 | | | $ | 56,423 | | | $ | 140,033 | | | $ | 110,441 | |
歐洲、中東和非洲 | 14,715 | | | 11,690 | | | 24,874 | | | 22,226 | |
世界其他地區 | 6,208 | | | 9,188 | | | 14,063 | | | 17,780 | |
總收入 | $ | 94,713 | | | $ | 77,301 | | | $ | 178,970 | | | $ | 150,447 | |
下表按收入確認時間彙總了我們的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在某個時間點傳輸 | $ | 72,656 | | | $ | 69,144 | | | $ | 139,191 | | | $ | 133,332 | |
隨時間轉移 | 22,057 | | | 8,157 | | | 39,779 | | | 17,115 | |
總收入 | $ | 94,713 | | | $ | 77,301 | | | $ | 178,970 | | | $ | 150,447 | |
合同餘額
合同資產
合同資產由訂户資產組成。這些用户資產與我們向客户收取的某些合同中的費用有關,以便他們可以開始使用設備。在這些情況下,我們保留客户使用的設備的所有權。訂户資產的賬面淨值總額為$9.6百萬美元和美元1.9截至2022年3月31日和2021年9月30日的100萬美元分別包括在財產、設備和裝修淨額中。2022年3月31日的餘額包括美元8.1在收購Ventus時獲得了100萬美元。這些訂户資產的折舊費用包括在銷售成本中,為#美元1.1百萬美元和美元0.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為百萬美元和1.9百萬美元和美元1.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月分別為100萬美元。我們按這台設備的使用年限對其成本進行折舊。
合同責任
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。客户按月、按季或按年開具訂閲服務發票。合同負債包括與訂閲服務的年度或多年合同有關的未賺取收入和相關執行費用,以及已開具發票但尚未履行的產品銷售。
9.收入(續)
我們的合同債務是$24.8百萬美元和美元16.4分別為2022年3月31日和2021年3月31日。2022年3月31日的餘額包括美元2.12021年11月完成的對Ventus的收購假設了100萬歐元。
在美元中24.3百萬美元和美元13.1截至2021年12月31日和2021年12月31日,Digi確認的餘額為5.0百萬美元和美元4.0分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內達到100萬美元。在美元中15.5百萬美元和美元9.3截至2021年9月30日和2020年9月30日,Digi確認為10.0百萬美元和美元7.3分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內達到100萬美元。
剩餘成交價
分配給剩餘履約債務的交易價格代表尚未確認的合同收入。這包括未賺取的收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額。截至2022年3月31日,大約24.8預計將有100萬美元的收入從剩餘的業績義務中確認。我們預計確認的收入約為5美元21.3在接下來的一年中,剩餘的履約義務12個月。來自剩餘業績義務的收入我們預計將在一系列範圍內確認二至七年了.
10. 所得税
我們的所得税優惠是$2.0在截至2022年3月31日的六個月中,這項福利包括與截至2022年3月31日的六個月離散相關的淨税收優惠,金額為2.2百萬美元。這一好處主要是在股票薪酬上確認的超額税收優惠的結果。
所得税優惠為$0.2在截至2021年3月31日的六個月中,這項福利包括與截至2021年3月31日的六個月離散相關的淨税收優惠,金額為0.8百萬美元。這一好處主要是在股票薪酬上確認的超額税收優惠的結果。
我們的實際税率將根據各種因素而有所不同。這些因素包括我們的整體盈利能力、各司法管轄區税前收益的地域組合及相關的法定税率,以及與該期間相關的税項,例如審計結算。我們未來可能會記錄特定於特定季度的其他福利或費用,例如訴訟時效到期、完成税務審計或在美國和外國司法管轄區頒佈的立法。
未確認的税收優惠的期初和期末金額的調節(以千為單位):
| | | | | |
截至2021年9月30日未確認的税收優惠 | $ | 2,908 | |
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與以下方面相關的減少: | |
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訴訟時效屆滿 | (68) | |
截至2022年3月31日未確認的税收優惠 | $ | 2,840 | |
截至2022年3月31日,如果確認將影響我們的實際税率的未確認税收優惠總額為$2.7百萬美元,在考慮了利息和遞延收益項目的影響後。我們預計未確認的税收優惠總額將減少約#美元。0.7在接下來的12個月裏。
11. 產品保修義務
下表總結了與產品保修應計相關的活動(以千為單位),幷包括在我們的精簡合併資產負債表中的流動負債中: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額為 | | 保修 | | 聚落 | | 餘額為 |
期間 | 一月一日 | | 已發佈 | | 製造 | | 3月31日 |
截至2022年3月31日的三個月 | $ | 658 | | | $ | 124 | | | $ | (92) | | | $ | 690 | |
截至2021年3月31日的三個月 | $ | 965 | | | $ | 66 | | | $ | (108) | | | $ | 923 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 餘額為 | | 保修 | | 聚落 | | 餘額為 |
期間 | 10月1日 | | 已發佈 | | 製造 | | 3月31日 |
截至2022年3月31日的六個月 | $ | 707 | | | $ | 195 | | | $ | (212) | | | $ | 690 | |
截至2021年3月31日的六個月 | $ | 942 | | | $ | 189 | | | $ | (208) | | | $ | 923 | |
12. 租契
我們所有的租賃都是經營性租賃,主要包括辦公空間租賃。對於初始期限超過十二個月的任何租賃,相關租賃資產和租賃負債在確定存在租賃的協議開始時在簡明綜合資產負債表上確認為經營租賃或融資租賃。我們的租賃協議既包含租賃內容,也包含非租賃內容。我們已選擇為所有類別的資產合併租賃和非租賃組成部分。預期年期為十二個月或以下的租賃並不計入簡明綜合資產負債表。相反,我們在租賃期限內以直線基礎確認這些租賃的租賃費用。
經營性租賃資產是指在租賃期內使用標的資產的權利,經營性租賃負債是支付租賃款項的義務。這些資產和負債是根據開始日期租賃期內未來付款的現值確認的。在決定未來付款的現值時,我們一般使用基於開始日期可獲得的信息(包括租賃期限)的抵押遞增借款利率。在確定我們的使用權資產時,我們通常不包括延長或終止租賃的選擇權,除非我們合理地確定選擇權將被行使。
我們的租賃通常需要支付房地產税以及公共區域維護和保險。這些組成部分構成了我們可變租賃成本的大部分,不包括在我們租賃義務的現值中。固定付款可能包含預先確定的固定租金上漲。我們以直線方式確認自開始日期至租賃期結束為止的相關租金支出。
下表顯示了與我們的租賃相關的補充資產負債表信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表位置 | | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
資產 | | | | | | |
經營租約 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 15,435 | | | $ | 15,684 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 15,435 | | | $ | 15,684 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
| | | | | | |
經營租約 | | 經營租賃負債的當期部分 | | $ | 2,890 | | | $ | 2,633 | |
| | | | | | |
經營租約 | | 經營租賃負債 | | 17,625 | | | 18,368 | |
租賃總負債 | | | | $ | 20,515 | | | $ | 21,001 | |
12.租約(續)
以下是我們租賃成本的組成部分,該成本記錄在售出和銷售的商品成本、一般費用和行政費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 945 | | | $ | 897 | | | $ | 1,882 | | | $ | 1,758 | |
可變租賃成本 | 268 | | | 251 | | | 541 | | | 519 | |
短期租賃成本 | 28 | | | 34 | | | 56 | | | 66 | |
總租賃成本 | $ | 1,241 | | | $ | 1,182 | | | $ | 2,479 | | | $ | 2,343 | |
下表提供了與經營租賃相關的補充信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的六個月, |
| | 2022 | | 2021 |
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | | $ | — | | | $ | 1,784 | |
在Ventus收購中獲得的使用權資產 | | 919 | | | — | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | — | | | 3,238 | |
非現金租户改善津貼 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
於2022年3月31日,本公司營運租約之加權平均剩餘租期為8.5年,該等租約的加權平均貼現率為2.7%.
下表將前五年和其餘所有年份的未貼現現金流量與截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表上記錄的經營租賃負債進行核對(以千為單位):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 金額 |
2022 | | $ | 1,939 | |
2023 | | 3,651 | |
2024 | | 3,209 | |
2025 | | 2,821 | |
2026 | | 2,591 | |
2027 | | 1,761 | |
此後 | | 7,069 | |
未來未貼現的租賃付款總額 | | 23,041 | |
扣除計入的利息 | | (2,526) | |
報告的租賃負債總額 | | $ | 20,515 | |
13. 承付款和或有事項
我們根據不可撤銷的租賃協議租賃我們的某些建築物和設備。請參閲注12在我們的簡明綜合財務報表中獲取更多信息。
在正常的業務過程中,我們目前以及預計未來都會受到與非執業知識產權實體以及客户、供應商和/或員工等第三方的各種索賠和訴訟。不能保證第三方的任何索賠,如果被證明是有價值的,不會對我們的業務、流動性或財務狀況產生實質性的不利影響。
14. 基於股票的薪酬
股票獎勵是根據2021年1月29日開始的2021年綜合激勵計劃(經修訂和重述,即“2021年計劃”)授予的。在此之前,2021財年的此類獎勵是根據2020年綜合激勵計劃(“2020計劃”)授予的。在股東於2021年1月29日批准2021年計劃後,我們停止了2020計劃下的獎勵。2022年1月28日,股東批准了對2021年計劃的修改和重述。根據2020計劃或任何先前計劃獲得獎勵的股票,如因未能滿足歸屬要求而被沒收、取消、退還給我們、以現金結算或以其他方式終止而未付款,也將可根據2021計劃授予。根據2021年計劃授予期權和設定其他條款和條件的權力屬於董事會薪酬委員會。
2021年計劃授權發放最多2,400,000普通股,與股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績全額獎勵或其他股票獎勵有關。符合資格的參與者包括我們的員工、我們的關聯公司、我們公司的非僱員董事以及任何為我們或我們的關聯公司提供服務的自然人顧問或顧問。根據2021年計劃授予的期權通常在四年內授予,如果在此之後未行使,將到期七年了自授予之日起生效。授予董事的限制性股票單位獎勵(“RSU”)通常授予一年。授予高管和員工的RSU通常在1月份授予,期限為4年。授予高管的績效股票單位獎勵(“PSU”)將基於在三年期間衡量的累計調整後每股收益指標的業績。在每個報告期內,根據實現目標的可能性重新評估為該業績獎勵記錄的基於股份的薪酬支出。2021年計劃定於2032年1月28日到期。2021年計劃下的期權可以作為激勵性股票期權或非法定股票期權授予。期權的行使價以及RSU和PSU的授予日價格由我們的補償委員會決定,但不會低於基於授予日收盤價的我們普通股的公平市場價值。在行使期權或結算既有限制性股票單位或績效股票單位時,我們發行新股。截至2022年3月31日,大約有1,781,574根據2021年計劃,可供未來授予的股份。
行使股票期權收到的現金為#美元。5.6百萬美元和美元6.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月分別為100萬美元。
我們的股權計劃和相應形式的獎勵協議一般都有條款,允許員工選擇通過交付股票來履行預扣税款義務。當員工做出這一選擇時,我們將保留根據獎勵可發行的股票的一部分。有預扣義務的税款,否則由員工為預扣向我們支付現金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月中,我們的員工630,181股票和83,928股份,以履行各自的預扣税義務#美元6.4百萬美元和美元1.9分別為100萬美元。
我們發起了一項員工股票購買計劃,該計劃於2019年12月10日、2013年10月29日、2009年12月4日和2006年11月27日修訂和重述(以下簡稱ESPP),涵蓋至少90連續服務天數,並按慣例至少受僱於20每週工作小時數。ESPP允許符合條件的參與者有權按季度以較低的價格購買普通股85在每三個月的發行期開始或結束時的市場價的%。我們的股東於2020年1月29日批准了對ESPP的最新修正案,將股票總數增加到3,425,000這可能會根據該計劃購買。員工對ESPP的貢獻為$0.7百萬美元和美元0.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月分別為100萬美元。根據ESPP,36,987和25,246在截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月內,分別向員工發行了普通股。股票是根據ESPP從庫存股發行的。截至2022年3月31日,596,083根據ESPP,普通股可用於未來的發行。
14.股票薪酬(續)
下表顯示了包含在合併運營結果中的基於庫存的報酬費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
銷售成本 | $ | 131 | | | $ | 89 | | | $ | 217 | | | $ | 171 | |
銷售和市場營銷 | 678 | | | 623 | | | 1,168 | | | 1,148 | |
研發 | 317 | | | 293 | | | 639 | | | 503 | |
一般和行政 | 1,116 | | | 1,472 | | | 2,235 | | | 2,400 | |
所得税前的股票薪酬 | 2,242 | | | 2,477 | | | 4,259 | | | 4,222 | |
所得税優惠 | (470) | | | (541) | | | (900) | | | (906) | |
所得税後的股票薪酬 | $ | 1,772 | | | $ | 1,936 | | | $ | 3,359 | | | $ | 3,316 | |
股票期權
下表彙總了我們的股票期權活動(單位為千,每股普通股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期權 | | 加權平均行權價 | | 加權平均合同期限(年) | | 合計內在價值(1) |
2021年9月30日的餘額 | | 2,952 | | | $13.20 | | | | |
授與 | | 502 | | | 22.47 | | | | |
已鍛鍊 | | (1,162) | | | 11.43 | | | | |
被沒收/取消 | | (119) | | | 16.85 | | | | |
2022年3月31日的餘額 | | 2,173 | | | $16.35 | | 4.69 | | $ | 11,887 | |
| | | | | | | | |
可於2022年3月31日行使 | | 1,035 | | | $13.32 | | 3.46 | | $ | 8,519 | |
(1) 合計內在價值代表税前內在價值總額,基於我們的收盤價$。21.52截至2022年3月31日,如果所有期權持有人在2022年3月31日行使期權,期權持有人將收到這筆錢。期權的內在價值是指標的股票的公允價值超過其行權價格的金額。
截至2022年3月31日止六個月內,所有行權行權合共內在價值為$13.9在截至2021年3月31日的六個月內,5.1百萬美元。
下表顯示了加權平均公允價值,這是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型和相關假設在授予日根據每個期權的公允價值確定的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
每個期權授予日期的加權平均公允價值 | $10.23 | | $7.42 |
期權授予使用的假設: | | | |
無風險利率 | 1.25% - 1.82% | | 0.51% - 0.66% |
預期期限 | 6.00年 | | 6.00年 |
預期波動率 | 45% - 46% | | 44% - 45% |
加權平均波動率 | 46% | | 44% |
預期股息收益率 | — | | — |
14.股票薪酬(續)
在本報告所述期間授予的每個期權獎勵的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的,該模型使用了上表中所述的假設。預期的波動性是基於我們股票的歷史波動性。我們使用歷史數據來估計估值模型中的期權行使和員工離職信息。已授出期權的預期期限來自歸屬期間和歷史信息,代表已授出期權預期未償還的時間段。使用的無風險利率是授予時有效的零息美國國債利率,其到期日等於期權的預期期限。
截至2022年3月31日,與非既得股票期權相關的未確認補償成本總額為$8.7百萬美元,預計其被確認的相關加權平均期間約為1.8好幾年了。
非既有股票單位
下表彙總了截至2022年3月31日我們的非既有限制性股票和績效股票單位以及截至那時的六個月內的變化(以千為單位,每股普通股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年9月30日未歸屬 | 812 | | | $ | 15.72 | | | 18 | | | $ | 25.15 | |
授與 | 334 | | | 22.52 | | | — | | | — | |
既得 | (280) | | | 15.60 | | | (3) | | | 25.15 | |
取消 | (84) | | | 16.15 | | | — | | | — | |
截至2022年3月31日未歸屬 | 782 | | | $ | 18.62 | | | 15 | | | $ | 25.15 | |
截至2022年3月31日,與非既得股票單位有關的未確認補償成本總額為#美元12.8百萬美元。預計確認這一成本的相關加權平均期間約為1.7好幾年了。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
我們管理層的討論和分析應與我們截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告以及我們隨後的Form 10-Q和Form 8-K報告以及對這些報告的任何修訂一起閲讀。
1995年《私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本10-Q表格包含的某些陳述屬於“前瞻性陳述”,符合1995年“私人證券訴訟改革法”定義的“前瞻性陳述”,也符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義。
前瞻性陳述
本次討論包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。除有關歷史事實的陳述外,所有陳述均為前瞻性陳述。“假設”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“可能”、“將會”、“預期”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”或“繼續”或其否定或其他表達,是對未來事件和趨勢的預測或指示,與歷史事項無關,屬於前瞻性表述。除其他事項外,這些陳述涉及對Digi運營的商業環境的期望、對未來業績的預測、感知的市場機會以及關於我們的使命和願景的陳述。此類陳述不是對未來業績的保證,涉及某些風險、不確定因素和假設。這些風險包括與持續的新冠肺炎疫情相關的風險及緩解措施;與新冠肺炎疫情期間開始的全球經濟低迷相關的風險以及像我們這樣的公司在這種條件下開展全球業務的能力;當前烏克蘭戰爭引發的風險;當前全球供應鏈的影響以及影響全球業務的運輸困難;我們公司運營的市場競爭激烈;可能取代我們所銷售產品的技術的快速變化;網絡產品價格的下降;我們對分銷商和其他第三方銷售產品的依賴;重大采購訂單被取消或更改的可能性、產品開發工作的延遲、用户對我們產品的接受程度的不確定性、以商業接受的方式將我們的產品和服務與其他方的產品和服務整合的能力, 如果我們的任何產品存在設計或製造缺陷,可能產生的潛在責任,我們整合和實現收購預期收益的能力,如最近完成的對Ventus的收購,我們為任何訴訟辯護或滿意解決的能力,全球經濟狀況和世界特定地區內經濟狀況的不確定性,可能對產品需求和客户和供應商的財務償付能力產生負面影響的自然災害和其他非我們可控事件的影響,可能對我們的供應鏈和客户產生負面影響的自然災害和其他事件的影響,與重組相關的潛在意外後果,重組或其他類似的業務計劃,可能會影響我們留住重要員工的能力,或以其他意外和不利的方式影響我們的運營,實現與收購或資產剝離相關的預期收益和協同效應的能力,以及我們收入或盈利水平的變化,這些變化可能會由於許多我們無法控制的原因而波動。
我們在提交給美國證券交易委員會的文件中不時發現的這些和其他風險、不確定性和假設,包括但不限於我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年9月30日的Form 10-K年度報告、本Form 10-Q報告和其他文件,可能會導致我們的實際結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性聲明中所表達的結果大不相同。許多這樣的因素超出了我們的控制或預測能力。這些前瞻性陳述僅代表它們發表之日的情況。我們沒有任何意圖或義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的,這些簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制簡明綜合財務報表時,我們需要作出估計和判斷,以影響資產、負債、收入和支出的報告金額、或有資產和負債的披露以及收購中購買資產和承擔負債的價值。我們根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
在截至2021年9月30日的財政年度Form 10-K的《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》一節中,對我們的關鍵會計政策和估計進行了描述。
概述
我們是業務和關鍵任務物聯網連接產品、服務和解決方案的全球領先提供商。我們的業務由兩個報告部門組成:物聯網產品和服務和物聯網解決方案。
我們的物聯網產品和服務部門提供產品和服務,幫助原始設備製造商(“OEM”)、企業和政府客户創建和部署安全的物聯網連接解決方案。從嵌入式和無線模塊到控制枱服務器以及企業和工業路由器,我們提供各種通信子組件和成品,以滿足客户的物聯網通信需求。此外,該細分市場還為我們的客户提供設備管理平臺和其他專業服務,使客户能夠從連接到網絡的設備捕獲和管理數據。在過去,這一細分市場受益於大量基於一次性項目的部署。在大流行期間,我們看到對此類項目的提議有所減少。最近,我們看到了一些基於項目銷售的恢復機會,最明顯的是在公共交通和智能城市領域。雖然不能保證我們會被選為任何此類部署的對象,但我們認為這一新的活動是這一細分市場的積極發展。在2022財年,對這一細分市場的許多產品的需求總體上是強勁的,並推動了創紀錄的銷售預訂量和積壓,目前由於供應鏈挑戰,我們只能滿足這些需求。
2020年10月7日,我們的董事會批准了物聯網產品和服務業務部門的重組。重組計劃使業務部門的組織圍繞產品線進行調整,每個部門都有一名部門經理。根據這項計劃,我們記錄了100萬美元的員工解僱費用,並在2021財年上半年主要在美國取消了19個就業職位。我們將我們的產品分為以下類別:蜂窩路由器、控制枱服務器、OEM解決方案和基礎設施管理。因此,我們的首席運營決策者(“CODM”)使用的部門營業利潤衡量標準發生了變化。因此,我們披露的部門營業收入衡量標準已經更新。有關分部業績的進一步詳情,請參閲本項目2按分部劃分的收入、貨物銷售成本和按分部劃分的毛利和營業收入部分。
我們的物聯網解決方案部門主要包括我們的SmartSense by Digi®和Ventus運營部門。SmartSense提供無線温度和其他基於條件的監控服務,以及員工任務管理服務。這些解決方案側重於以下垂直市場:食品服務、醫療保健(主要是藥店和醫院)和供應鏈。我們最初通過四次收購形成、擴大和增強了我們的SmartSense by Digi業務。我們最近對Ventus的收購使我們在提供受管網絡即服務(MNaaS)解決方案方面處於領先地位,這些解決方案為我們的客户簡化了企業廣域網(廣域網)連接的複雜性,併為我們提供了基於高利潤率訂閲的經常性收入的重要基礎。Ventus的產品組合包括蜂窩無線和固定線路廣域網解決方案,適用於銀行、醫療保健、零售、遊戲、酒店和其他行業的一系列連接應用。鑑於我們相信這一細分市場的潛力,我們打算對這一細分市場進行有針對性的投資,以期隨着時間的推移提高其業績。
我們在現有和計劃中的產品功能、服務和軟件應用能力、公司聲譽、品牌認知度、技術支持、聯盟關係、質量和可靠性、產品開發能力、價格和供應的基礎上競爭客户。
在2022財年,我們的主要運營目標包括:
•我們的SmartSense通過Digi實現持續增長®和Ventus業務,這是我們物聯網解決方案部門的基礎;
•通過推出新產品在我們的物聯網產品和服務部門實現增長;以及
•整合我們最近收購的Ventus業務。
我們利用許多財務、運營和其他指標來評估我們的財務狀況和財務業績。下面我們重點介紹我們認為在這些評估中最重要的2022財年第二季度的指標,並與2021財年第二季度進行比較:
•合併收入為9,470萬美元,增長23%。
•合併毛利為5,200萬美元,增長28%。
•綜合營業收入為760萬美元,增長124%。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
•淨收益為280萬美元,下降3%。
•稀釋後每股收益為0.08美元,而去年同期為0.09美元。
•調整後的EBITDA為1,950萬美元,佔總收入的20.6%,而去年同期為1,170萬美元,佔總收入的15.1%。
•調整後淨收益和調整後每股淨收益為1450萬美元,或每股稀釋後收益0.41美元,而去年同期為860萬美元,或每股稀釋後收益0.27美元,增長52%。
最近影響第二季度業績的事件
收購Ventus
2021年11月1日,我們以約3.5億美元現金收購了Ventus。此次收購的資金來自手頭現金和BMO Harris Bank N.A.承諾的修訂和重述信貸安排下的債務融資(見注7)。在2022財政年度第一季度,記錄了初步採購價格分配,包括對公允價值和所涉所得税問題的相關確定。因此,我們在精簡的合併資產負債表上記錄了1.17億美元的商譽和2.11億美元的其他無形資產。收購日期之後的運營結果現在包含在我們物聯網解決方案部門的2022財年第一季度和第二財季業績中。
綜合經營成果
下表列出了從我們的臨時精簡合併經營報表中獲得的精選信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 增加百分比 | | 截至3月31日的六個月, | | 增加百分比 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | (12月) | | 2022 | | 2021 | | (12月) |
收入 | $ | 94,713 | | | 100.0 | % | | $ | 77,301 | | | 100.0 | % | | 22.5 | % | | $ | 178,970 | | | 100.0 | % | | $ | 150,447 | | | 100.0 | % | | 19.0 | % |
銷售成本 | 42,729 | | | 45.1 | | | 36,844 | | | 47.7 | | | 16.0 | | | 79,105 | | | 44.2 | | | 68,971 | | | 45.8 | | | 14.7 | |
毛利 | 51,984 | | | 54.9 | | | 40,457 | | | 52.3 | | | 28.5 | | | 99,865 | | | 55.8 | | | 81,476 | | | 54.2 | | | 22.6 | |
運營費用 | 44,420 | | | 46.9 | | | 37,087 | | | 48.0 | | | 19.8 | | | 88,502 | | | 49.5 | | | 78,252 | | | 52.0 | | | 13.1 | |
營業收入 | 7,564 | | | 7.9 | | | 3,370 | | | 4.4 | | | 124.5 | | | 11,363 | | | 6.3 | | | 3,224 | | | 2.1 | | | 252.5 | |
其他費用,淨額 | (4,324) | | | (4.6) | | | (168) | | | (0.2) | | | NM | | (9,324) | | | (5.2) | | | (762) | | | (0.5) | | | NM |
所得税前收入 | 3,240 | | | 3.4 | | | 3,202 | | | 4.1 | | | 1.2 | | | 2,039 | | | 1.1 | | | 2,462 | | 1.6 | | | (17.2) | |
所得税支出(福利) | 393 | | | 0.4 | | | 274 | | | 0.4 | | | 43.4 | | | (1,995) | | | (1.1) | | | (159) | | | (0.1) | | | NM |
淨收入 | $ | 2,847 | | | 3.0 | % | | $ | 2,928 | | | 3.8 | % | | (2.8) | | | $ | 4,034 | | | 2.3 | % | | $ | 2,621 | | | 1.7 | % | | 53.9 | |
按細分市場劃分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 增加百分比 | | 截至3月31日的六個月, | | 增加百分比 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | (12月) | | 2022 | | 2021 | | (12月) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 71,370 | | | 75.4 | % | | $ | 65,632 | | | 84.9 | % | | 8.7 | % | | $ | 137,114 | | | 76.6 | % | | $ | 127,412 | | | 84.7 | % | | 7.6 | |
物聯網解決方案 | 23,343 | | | 24.6 | | | 11,669 | | | 15.1 | | | 100.0 | | | 41,856 | | | 23.4 | | | 23,035 | | | 15.3 | | | 81.7 | |
總收入 | $ | 94,713 | | | 100.0 | % | | $ | 77,301 | | | 100.0 | % | | 22.5 | % | | $ | 178,970 | | | 100.0 | % | | $ | 150,447 | | | 100.0 | % | | 19.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務
與上一財年同期相比,截至2022年3月31日的三個月和六個月,物聯網產品和服務收入分別增長了8.7%和7.6%。這主要是因為:
•在數據中心和基於邊緣的部署需求的推動下,控制枱服務器和蜂窩產品的銷售額增加。
這一增長被以下因素部分抵消:
•某些嵌入式產品的銷售額下降,最明顯的是在第二財季。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
物聯網解決方案
與上一財年同期相比,截至2022年3月31日的三個月和六個月,物聯網解決方案收入分別增長了100.0%和81.7%。這主要是因為:
•增加了我們2021年11月收購Ventus和
•整個解決方案業務的有機銷售增長,導致新增近10,000個網站,在遊戲、醫療保健和銷售點領域表現突出。
這些增加被以下各項部分抵銷:
•降低了客户實施銷售額。
按部門劃分的貨物銷售成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 基點 | | 截至3月31日的六個月, | | 基點 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) | | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) |
銷貨成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 32,909 | | | 46.1 | % | | $ | 31,175 | | | 47.5 | % | | (140) | | $ | 62,978 | | | 45.9 | % | | $ | 57,276 | | | 45.0 | % | | 90 |
物聯網解決方案 | 9,820 | | | 42.1 | % | | 5,669 | | | 48.6 | % | | (650) | | 16,127 | | | 38.5 | % | | 11,695 | | | 50.8 | % | | (1,230) |
商品銷售總成本 | $ | 42,729 | | | 45.1 | % | | $ | 36,844 | | | 47.7 | % | | (260) | | $ | 79,105 | | | 44.2 | % | | $ | 68,971 | | | 45.8 | % | | (160) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 基點 | | 截至3月31日的六個月, | | 基點 |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) | | 2022 | | 2021 | | Inc.(12月) |
毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物聯網產品和服務 | $ | 38,461 | | | 53.9 | % | | $ | 34,457 | | | 52.5 | % | | 140 | | $ | 74,136 | | | 54.1 | % | | $ | 70,136 | | | 55.0 | % | | (90) |
物聯網解決方案 | 13,523 | | | 57.9 | % | | 6,000 | | | 51.4 | % | | 650 | | 25,729 | | | 61.5 | % | | 11,340 | | | 49.2 | % | | 1,230 |
毛利總額 | $ | 51,984 | | | 54.9 | % | | $ | 40,457 | | | 52.3 | % | | 260 | | $ | 99,865 | | | 55.8 | % | | $ | 81,476 | | | 54.2 | % | | 160 |
物聯網產品和服務
截至2022年3月31日的三個月,物聯網產品和服務毛利率與上一財年同期相比增長了140個基點。這一增長主要是由於:
•產品和客户組合的變化,部分被持續的供應鏈挑戰導致的生產和分銷成本增加所抵消。
截至2022年3月31日的6個月,物聯網產品和服務毛利率與上一財年同期相比下降了90個基點。這一下降主要是由於:
•產品和客户組合的變化,以及由於供應鏈持續挑戰而增加的生產和分銷成本。
物聯網解決方案
在截至2022年3月31日的三個月裏,物聯網解決方案的毛利率與上一財年同期相比增長了650個基點。這一增長主要是由於:
•經常性訂閲收入增加,包括收購Ventus的增長,Ventus的毛利率通常很高。
截至2022年3月31日的6個月,物聯網解決方案毛利率與上一財年同期相比增長了1230個基點。這一增長主要是由於:
•經常性訂閲收入增加,包括收購Ventus的增長,Ventus的毛利率通常很高。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
運營費用
以下是我們的運營費用和運營費用佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | $ | | % | | 截至3月31日的六個月, | | $ | | % |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) | | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | $ | 17,776 | | | 18.8 | % | | $ | 15,437 | | | 20.0 | % | | $ | 2,339 | | | 15.2 | | | $ | 33,095 | | | 18.5 | % | | $ | 30,361 | | | 20.2 | % | | $ | 2,734 | | | 9.0 | % |
研發 | 13,819 | | | 14.6 | | | 11,355 | | | 14.7 | | | 2,464 | | | 21.7 | | | 27,231 | | | 15.2 | | | 22,448 | | | 14.9 | | | 4,783 | | | 21.3 | |
一般和行政 | 12,825 | | | 13.5 | | | 10,134 | | | 13.1 | | | 2,691 | | | 26.6 | | | 28,067 | | | 15.7 | | | 24,549 | | | 16.3 | | | 3,518 | | | 14.3 | |
重組費用 | — | | | — | | | 161 | | | 0.2 | | | (161) | | | (100.0) | | | 109 | | | 0.1 | | | 894 | | | 0.6 | | | (785) | | | (87.8) | |
總運營費用 | $ | 44,420 | | | 46.9 | % | | $ | 37,087 | | | 48.0 | % | | $ | 7,333 | | | 19.8 | | | $ | 88,502 | | | 49.5 | % | | $ | 78,252 | | | 52.0 | % | | $ | 10,250 | | | 13.1 | % |
NM的意思是沒有意義
2022財年第二季度的運營費用比2021財年第二季度增加了730萬美元,這主要是由於:
•來自最近收購的增量運營費用,包括Haxiot、CTEK和Ventus。
2022財年上半年的運營費用比2021財年上半年增加了1030萬美元,這主要是由於:
•我們最近收購Haxiot、CTEK和Ventus產生的增量運營費用。
這一增長被以下因素部分抵消:
•上一年的或有對價支出為580萬美元,重組費用減少。
營業收入
截至2022年3月31日的三個月的營業收入為760萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的營業收入為340萬美元。截至2022年3月31日的6個月的營業收入為1,140萬美元,而截至2021年3月31日的6個月的營業收入為320萬美元。
截至2022年3月31日的三個月,物聯網產品和服務提供的營業收入為900萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的營業收入為460萬美元,增長450萬美元,增幅為97.4%。截至2022年3月31日的6個月,物聯網產品和服務的營業收入為1,320萬美元,而截至2021年3月31日的6個月的營業收入為590萬美元,增長了730萬美元,增幅為125.0%。本季度和年初至今營業收入變化的驅動因素在收入、毛利潤和營業費用明細中進行了描述。
截至2022年3月31日的三個月,物聯網解決方案的運營虧損為150萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的運營虧損為120萬美元,增加了30萬美元,增幅為22.4%。截至2022年3月31日的6個月,物聯網解決方案的運營虧損為180萬美元,而截至2021年3月31日的6個月的運營虧損為260萬美元,減少了80萬美元,降幅為31.4%。本季度和年初至今營業虧損變化的驅動因素在收入、毛利潤和營業費用明細中進行了描述。
其他費用,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | $ | | % | | 截至3月31日的六個月, | | $ | | % |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) | | 2022 | | 2021 | | 增加 (12月) | | 增加 (12月) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他費用,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2 | | | — | % | | $ | 1 | | | — | % | | $ | 1 | | | NM | | $ | 7 | | | — | % | | $ | 1 | | | — | % | | $ | 6 | | | NM |
利息支出 | (4,465) | | | (4.7) | % | | (246) | | | (0.3) | % | | (4,219) | | | NM | | (9,368) | | | (5.2) | % | | (648) | | | (0.4) | % | | (8,720) | | | NM |
其他費用,淨額 | 139 | | | 0.1 | % | | 77 | | | 0.1 | % | | 62 | | | NM | | 37 | | | — | % | | (115) | | | (0.1) | % | | 152 | | | NM |
其他費用合計(淨額) | $ | (4,324) | | | (4.6) | % | | $ | (168) | | | (0.2) | % | | $ | (4,156) | | | NM | | $ | (9,324) | | | (5.2) | % | | $ | (762) | | | (0.5) | % | | $ | (8,562) | | | NM |
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
與上一財年同期相比,截至2022年3月31日的三個月和六個月的其他費用淨額分別增加了420萬美元和860萬美元。這一增長主要是由於我們在2021年11月通過新的信貸安排對循環貸款進行再融資,並註銷了與我們之前的信貸安排相關的部分遞延融資費用,為收購Ventus提供資金,從而增加了我們的利息支出。(見注7簡明合併財務報表)。
所得税
看見注10簡明合併財務報表供討論所得税之用。
非公認會計準則財務信息
這份報告包括調整後的淨收入、調整後的稀釋後每股淨收入以及調整後的利息、税項和攤銷前收益(“調整後EBITDA”),每一項都是非公認會計準則的財務衡量標準。
就分析財務業績而言,非GAAP計量不能替代GAAP計量。這些措施的披露並不反映Digi實際確認的所有費用和收益。這些非GAAP計量不符合或替代根據GAAP編制的計量,可能不同於其他公司使用的非GAAP計量或我們在之前報告中提出的非GAAP計量。此外,這些非公認會計準則不是基於任何一套全面的會計規則或原則。我們認為非GAAP計量有侷限性,因為它們不能反映根據GAAP確定的與我們的經營結果相關的所有金額。我們認為,這些衡量標準只應與相應的GAAP衡量標準一起用於評估我們的運營結果。此外,調整後的EBITDA不反映我們的現金支出、用於替換折舊和攤銷資產的現金需求、或我們營運資金需求的變化或現金需求。
我們認為,分別提供歷史和調整後的淨收入和調整後每股攤薄後的淨收入,不包括税收準備金的沖銷、離散税收優惠、重組費用和沖銷、無形攤銷、基於股票的薪酬、其他營業外收入/支出、或有對價估計的調整、收購相關支出和與收購相關的利息支出,允許投資者將業績與不包括這些項目的前期進行比較。管理層使用上述非GAAP衡量標準來監控和評估持續的經營結果和趨勢,並瞭解我們的相對經營業績。此外,我們的某些股東表示有興趣看到不受這些事項影響的財務業績衡量標準,這些事項雖然重要,但對我們業務的核心運營並不重要。管理層認為,經調整的EBITDA,即經股票補償費用、收購相關費用、重組費用和逆轉以及或有對價公允價值變化調整後的EBITDA,對投資者評估我們的核心經營業績和財務業績是有用的,因為它不包括綜合經營報表中反映的重大非現金或非經常性費用。我們認為,將調整後的EBITDA作為收入的百分比列報是有用的,因為它提供了一種可靠和一致的方法來衡量我們每年的業績,並評估我們與其他公司的業績。我們相信,這些信息有助於比較經營結果和公司業績,不包括我們的資本結構和收購資產的方式的影響。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
以下是從GAAP到非GAAP信息的對賬,我們認為這些信息對我們的業務很重要:
淨收益與調整後EBITDA的對賬
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 | | | | 佔總數的百分比 收入 |
總收入 | $ | 94,713 | | | 100.0 | % | | $ | 77,301 | | | 100.0 | % | | $ | 178,970 | | | 100.0 | % | | $ | 150,447 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 2,847 | | | | | $ | 2,928 | | | | | $ | 4,034 | | | | | $ | 2,621 | | | |
利息支出,淨額 | 4,463 | | | | | 245 | | | | | 9,361 | | | | | 647 | | | |
所得税支出(福利) | 393 | | | | | 274 | | | | | (1,995) | | | | | (159) | | | |
折舊及攤銷 | 8,784 | | | | | 5,002 | | | | | 16,646 | | | | | 10,052 | | | |
基於股票的薪酬 | 2,242 | | | | | 2,477 | | | | | 4,259 | | | | | 4,222 | | | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | 5,772 | | | |
重組費用 | — | | | | | 161 | | | | | 109 | | | | | 894 | | | |
收購費用 | 796 | | | | | 609 | | | | | 4,081 | | | | | 624 | | | |
調整後的EBITDA | $ | 19,525 | | | 20.6 | % | | $ | 11,696 | | | 15.1 | % | | $ | 36,495 | | | 20.4 | % | | $ | 24,673 | | | 16.4 | % |
將淨收益和稀釋後每股淨收益調整為
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益和稀釋後每股淨收益 | $ | 2,847 | | | $ | 0.08 | | | $ | 2,928 | | | $ | 0.09 | | | $ | 4,034 | | | $ | 0.11 | | | $ | 2,621 | | | $ | 0.08 | |
攤銷 | 7,045 | | | 0.20 | | | 3,927 | | | 0.12 | | | 13,354 | | | 0.37 | | | 7,888 | | | 0.25 | |
基於股票的薪酬 | 2,242 | | | 0.06 | | | 2,477 | | | 0.08 | | | 4,259 | | | 0.12 | | | 4,222 | | | 0.13 | |
其他營業外收入 | (139) | | | — | | | (77) | | | — | | | (37) | | | — | | | 115 | | | — | |
收購費用 | 796 | | | 0.02 | | | 609 | | | 0.02 | | | 4,081 | | | 0.11 | | | 624 | | | 0.02 | |
或有對價的公允價值變動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,772 | | | 0.18 | |
重組費用 | — | | | — | | | 161 | | | — | | | 109 | | | — | | | 894 | | | 0.03 | |
利息支出,淨額 | 4,463 | | | 0.13 | | | 248 | | | 0.01 | | | 9,361 | | | 0.26 | | | 650 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
上述調整所產生的税務影響(1) | (2,760) | | | (0.08) | | | (1,113) | | | (0.03) | | | (5,766) | | | (0.16) | | | (3,468) | | | (0.11) | |
離散税收優惠(2) | (15) | | | — | | | (512) | | | (0.02) | | | (2,190) | | | (0.05) | | | (764) | | | (0.02) | |
調整後淨收益和調整後稀釋後每股淨收益(3) | $ | 14,479 | | | $ | 0.41 | | | $ | 8,648 | | | $ | 0.27 | | | $ | 27,205 | | | $ | 0.76 | | | $ | 18,554 | | | $ | 0.59 | |
稀釋加權平均普通股 | | | 35,608 | | | | 32,223 | | | | 35,710 | | | | 31,436 |
(1)上述調整的税收影響假設2022財年和2021財年的估計有效税率為18.0%,這是基於調整後的淨收入。
(2)截至以下日期的三個月及六個月2022年3月31日及2021年3月31日,離散税收優惠主要是股票薪酬確認的超額税收優惠的結果。
(3)由於使用了四捨五入的數字,調整後的稀釋後每股淨收入可能不會增加。
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
流動資金和資本資源
從歷史上看,我們的運營和資本支出主要是由運營產生的資金提供資金。我們的流動資金需求源於我們的營運資金需求,在較小程度上,我們還需要為資本支出提供資金,以支持我們目前的運營並促進增長和擴張。
2021年11月1日,我們達成了第二份修訂和重述的信貸協議,其中包括3.5億美元的定期貸款B擔保貸款和3500萬美元的循環信貸安排。3500萬美元的循環信貸安排目前沒有未償還餘額,包括1000萬美元的信用證次級貸款和1000萬美元的Swingline次級貸款。在2022財年第一季度,我們償還了2021年3月21日生效的信貸安排下的所有未償還餘額。截至2022年3月31日,循環貸款下仍有3500萬美元可用,其中1000萬美元可用於信用證次級貸款,1000萬美元可用於Swingline次級貸款,其未償還金額減少了可用承諾額。有關我們的信用貸款條款的更多信息,包括循環貸款及其子貸款,請參見注7到我們的簡明合併財務報表。
我們預計,在可預見的未來,來自運營的正現金流。我們第二財季的運營現金流受到了運營資產和負債(扣除收購後的淨額)變化的負面影響,我們預計這些變化不會在未來幾個時期發生。我們相信,我們目前的現金和現金等價物餘額、運營產生的現金以及我們在信貸安排下借款的能力將足以為我們的業務運營和未來12個月及以後的資本支出提供資金。以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的6個月的簡明綜合現金流量表摘要:
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| | 截至3月31日的六個月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | $ | (4,004) | | | $ | 21,297 | |
投資活動 | | (349,186) | | | (8,382) | |
融資活動 | | 242,810 | | | 59,997 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (666) | | | 148 | |
現金及現金等價物淨增(減) | | $ | (111,046) | | | $ | 73,060 | |
用於經營活動的現金流增加了2530萬美元,主要原因是:
•在截至2021年3月31日的6個月中,營業資產和負債(扣除收購後的淨額)為3730萬美元,而截至2021年3月31日的6個月為480萬美元
•或有對價減少580萬美元公允價值變動。
這些增加被以下各項部分抵銷:
•折舊和攤銷費用、存貨陳舊準備和淨收入增加。
用於投資活動的現金流增加了3.408億美元,幾乎全部是由於:
•用於收購的增加3.404億美元,主要與我們2021年11月收購Ventus有關(見注2簡明合併財務報表)。
融資活動的現金流增加了1.828億美元,主要原因是:
•2021年11月發放的定期貸款的收益增加了3.5億美元。
這一增長被以下因素部分抵消:
•2021年第二季度股票發行收益7380萬美元,
•在2021年11月為取消以前的信貸安排而發放的定期貸款結束時支付4580萬美元;以及
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析(續)
•提前支付2021年11月發放的新定期貸款6100萬美元,相比之下,2021財年通過上一次信貸安排支付的債務為1560萬美元(見注7簡明合併財務報表)。
合同義務
下表彙總了我們在2022年3月31日的合同義務:
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| | 按會計期間到期的付款 |
(千美元) | | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 此後 |
經營租約 | | $ | 23,041 | | | $ | 1,939 | | | $ | 6,860 | | | $ | 5,412 | | | $ | 8,830 | |
或有對價 | | 6,200 | | | 6,100 | | | 100 | | | — | | | — | |
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定期貸款 | | 288,749 | | | 8,750 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 209,999 | |
長期債務利息 | | 84,333 | | | 15,521 | | | 28,264 | | | 24,149 | | | 16,399 | |
總計 | | $ | 402,323 | | | $ | 32,310 | | | $ | 70,224 | | | $ | 64,561 | | | $ | 235,228 | |
上文所列經營租賃協議主要涉及辦公空間。上表不包括不確定税務狀況的可能付款。截至2022年3月31日,我們為不確定的税收狀況(包括應計利息和罰款)預留了300萬美元。由於基礎負債的性質以及解決所得税不確定性通常需要較長的時間,我們無法可靠地估計清償這些負債可能需要的未來現金支付的金額或時間。上表也不包括許可協議下的版税義務,因為這些版税是根據授權產品的未來銷售額計算的,我們無法對現金支付金額做出可靠的估計。
最近發佈的會計聲明
有關新會計聲明的信息,請參閲注1到我們的簡明合併財務報表。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨着與利率和外幣匯率變化相關的持續市場風險。
利率風險
我們面臨與信貸安排下借款的利率波動相關的市場風險。截至2022年3月31日,我們的定期貸款餘額為2.887億美元。定期貸款機制下的借款按年利率計息,利率相當於倫敦銀行同業拆息,下限為0.50%,息期為Digi選定的一個月、三個月或六個月,在選定的利息期結束時重置(或在不再提供LIBOR的情況下重新設定基準利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是根據蒙特利爾銀行的最優惠利率、聯邦基金有效利率加0.5%或一個月期美元LIBOR加1.00%中的最高者確定的。根據Digi的綜合槓桿率,循環信貸安排下的貸款適用保證金範圍為4.00-3.75%(倫敦銀行同業拆借利率)和3.00-2.75%(基本利率貸款)。根據循環貸款在2022年3月31日的資產負債表狀況,利率變化25個基點的年化影響將增加或減少我們的利息支出70萬美元。有關其他信息,請參閲注7到我們的簡明合併財務報表。對於我們的信貸工具,利率變化通常不會影響債務工具的公允價值,但如果其他因素保持不變,則確實會影響未來的收益和現金流。
外幣風險
我們不會面臨與銷售交易相關的外幣交易風險,因為我們的大部分銷售都是以美元計價的。我們面臨外幣兑換風險,因為我們的海外子公司的財務狀況和經營業績被換算成美元進行合併。我們管理非功能貨幣賬户的淨資產或淨負債頭寸,主要是我們在國外的美元賬户,以降低我們的外幣風險。我們還沒有實施正式的對衝策略。
2022財年前六個月,歐元、英鎊、日元和加元兑美元的平均匯率變化10%,將導致股東權益因外幣換算而增加或減少0.8%。
信用風險
我們有與應收賬款投資組合相關的信用風險敞口。通過定期監測客户財務狀況、信用額度以及與銷售管理層和客户聯繫人合作以促進付款,控制信用風險敞口。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本報告所述期間結束時,我們在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的)進行了評估。基於這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論認為,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給我們的管理層,包括主要高管和主要財務官,或視情況履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
該披露載於注13對於第一部分中的簡明合併財務報表,本表格10-Q第1項通過引用併入本文。
第1A項。危險因素
除以下注明外,我們的風險因素與我們之前在截至2021年9月30日的10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。
全球供應鏈和貨運中斷
正如我們之前披露的那樣,像許多公司一樣,我們正在經歷供應鏈中斷的各種原因,我們認為這些原因最初是由正在進行的新冠肺炎疫情引發的。這些原因包括:勞動力中斷、集裝箱船積壓、對全球供應鏈重要的地點的實貨集裝箱短缺、中國和其他地區的能源中斷以及材料和零部件短缺。烏克蘭戰爭現在也在影響全球供應鏈。我們還在監督中國和俄羅斯政府的政策行動,以及其他國家政府對俄羅斯實施的經濟制裁,這些制裁可能會對零部件和產品的供應和生產造成其他幹擾。總體而言,這些問題導致我們製造產品所需的可用部件短缺,並增加了獲得部件、製造產品以及運輸部件和產品的成本。它還延長了我們履行客户訂單的時間。中斷的嚴重程度在不斷變化,這意味着我們及時滿足特定產品需求的能力受到了潮起潮落的影響。其中一些中斷對我們的某些產品來説是實質性的。我們正在採取措施試圖減輕中斷的影響,例如將庫存需求放在更遠的未來以確保我們的零部件分配,與供應商談判和接觸以保留零部件, 由於交貨期較長,鼓勵客户提前下訂單,並試圖(與客户一起)影響政治領導人,以確保供應商優先考慮客户的需求,以確保生產對社會健康和福祉至關重要的產品所需的零部件。我們的許多供應商也正在經歷供應鏈中斷,這反過來又擾亂了我們的運營。目前,我們無法預測這些中斷的持續時間和嚴重程度,也無法預測這些中斷對我們的業務和財務結果的影響,這些影響可能是實質性的。
自然災害、戰爭和其他我們無法控制的事件可能會對我們的供應鏈和客户造成負面影響,從而對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
我們用於生產產品的某些零部件和其他材料來自我們無法控制的自然災害易感地區,例如新冠肺炎疫情。此外,用於生產我們產品的一些材料可能來自目前受到烏克蘭戰爭影響的地區。這些和其他我們無法控制的事件可能會對我們的供應鏈和我們的業務產生不利影響。如果我們無法獲得必要的材料,我們的供應鏈可能會中斷,這將阻礙我們及時生產產品的能力。它還可能導致我們尋找其他供應來源,這些來源可能更昂貴,或者我們可能無法及時獲得。我們還冒着損壞供應商設施中的任何工具、設備或庫存的風險。例如,2011年10月的洪水和2014年11月的火災擾亂了我們在泰國的一家合同製造商的運營。此外,我們的客户可能不會遵循他們的正常採購模式,或者由於他們在該地區的業務受到影響而暫時停止向我們採購,從而導致我們的收入和盈利能力出現意外波動或下降。自然災害、戰爭和其他我們無法控制的事件可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了在2022財年第二季度,Digi International Inc.或任何“關聯買家”(根據1934年《證券交易法》第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的信息:
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期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可購買的股票的最高美元價值 |
2021年1月1日-2021年1月31日 | | 674 | | | $ | 22.62 | | | — | | | $ | — | |
2021年2月1日-2021年2月28日 | | 18,092 | | | $ | 20.32 | | | — | | | $ | — | |
March 1, 2021 - March 31, 2021 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| | 18,766 | | $ | 20.40 | | | — | | | $ | — | |
(1)報告的所有股份均被僱員沒收,以履行與歸屬受限制股票單位有關的預扣税款義務。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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證物編號: | 描述 | 備案方法 |
3 | | (a) | 經修訂的重述公司註冊證書(1) | 以引用方式併入 |
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3 | | (b) | 修訂及重訂公司附例 (2) | 以引用方式併入 |
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10 | (a) | 基思·沙雷特公司、史蒂文·格拉澤公司、基思·R·沙雷特DE不完全贈送非授予信託公司、文圖斯網絡公司、文圖斯控股公司、有限責任公司、文圖斯IP控股公司、文圖斯無線服務公司、文圖斯無線CA公司、VClipz公司和Digi國際公司之間於2021年11月1日簽署的購買協議。 (3) | 以引用方式併入 |
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10 | (b) | 於2021年11月1日由Digi International Inc.(借款人)、BMO Harris Bank N.A.(行政代理和抵押品代理)、BMO Capital Markets Corp.(唯一牽頭安排人和賬簿管理人)以及其他貸款人之間於2021年11月1日第二次修訂和重新簽署的信貸協議。 (4) | 以引用方式併入 |
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10 | (c) | 2021年12月22日由Digi International Inc.(借款人)、BMO Harris Bank N.A.(行政代理和抵押品代理)、BMO Capital Markets Corp(唯一牽頭安排人和賬簿管理人)以及其他貸款人之間於2021年12月22日第三次修訂和重新簽署的信貸協議。 (5) | 以引用方式併入 |
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10 | (d) | Digi International Inc.2021年綜合激勵計劃,經修訂和重述 (6) | 以引用方式併入 |
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31 | | (a) | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的證明 | 以電子方式提交 |
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31 | | (b) | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 | 以電子方式提交 |
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32 | | | 第1350節認證 | 以電子方式提交 |
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101 | | | 以下材料來自Digi International Inc.提交給證券交易委員會的截至2022年3月31日的財政期間的Form 10-Q季度報告,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(1)簡明綜合經營報表;(2)簡明綜合全面收益表;(3)簡明綜合資產負債表;(4)簡明現金流量表;(5)簡明股東權益綜合報表;(6)簡明綜合財務報表。 | 以電子方式提交 |
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104 | | | Digi International Inc.截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的封面採用iXBRL格式(包含在附件101中)。 | |
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*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。Digi同意應要求向委員會提供任何遺漏的時間表的副本。
**管理合同或補償計劃或安排鬚作為本表格10-Q的證物存檔。
(1)通過引用附件3(A)併入公司截至1993年9月30日的10-K表格年度報告中。
(2)本公司於2020年4月30日提交的8-K表格的當前報告中引用了附件3.1。
(3)通過引用附件2.1併入公司於2021年11月2日提交的當前8-K表格報告中。
(4)通過引用附件10.1併入公司於2021年11月2日提交的當前8-K表格報告中。
(5)在公司於2021年12月23日提交的8-K表格的當前報告中引用附件10.1併入。
(6)在公司於2022年2月2日提交的8-K表格的當前報告中通過引用附件10.1併入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 迪吉國際公司。 | |
日期: | May 6, 2022 | 由以下人員提供: | /s/James J.Loch | |
| | | 詹姆斯·J·洛克 | |
| | | 高級副總裁、首席財務官兼財務主管(首席財務官和授權幹事) | |