abcb-20220331
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末March 31, 2022
 
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-13901
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156922000008/abcb-20220331_g1.jpg
Ameris Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州58-1456434
(成立為法團的國家)(國税局僱主身分證號碼)
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大佐治亞州30305
(主要行政辦公室地址)
(404)639-6500
(註冊人電話號碼) 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元ABCB納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐
    
非加速文件服務器
☐ 
規模較小的報告公司☐
    
 新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý

有幾個69,435,779截至2022年4月30日已發行的普通股。


Ameris Bancorp
目錄
  頁面
   
第一部分-財務信息 
   
第1項。
財務報表。
 
   
 
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表
1
   
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計)
2
   
 
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合股東權益報表(未經審計)
3
   
 
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計)
4
   
 
合併財務報表附註
6
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
32
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
48
   
第四項。
控制和程序。
49
   
第二部分--其他資料
 
   
第1項。
法律訴訟。
50
   
第1A項。
風險因素。
50
   
第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
50
   
第三項。
高級證券違約。
50
   
第四項。
煤礦安全信息披露。
50
   
第五項。
其他信息。
50
   
第六項。
展品。
51
   
簽名
52




項目1.財務報表

Ameris Bancorp及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
 2022年3月31日(未經審計)2021年12月31日
資產  
現金和銀行到期款項$257,316 $307,813 
出售的聯邦基金和銀行的計息存款3,541,144 3,756,844 
現金和現金等價物3,798,460 4,064,657 
可供出售的債務證券，公允價值579,204 592,621 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元—及$—(公允價值為$82,489及$78,206)
91,454 79,850 
其他投資49,395 47,552 
按公允價值持有的待售貸款901,550 1,254,632 
扣除非勞動收入後的貸款淨額16,143,801 15,874,258 
信貸損失準備(161,251)(167,582)
貸款，淨額15,982,550 15,706,676 
擁有的其他房地產，淨額1,910 3,810 
房舍和設備，淨額224,293 225,400 
商譽1,022,345 1,012,620 
其他無形資產，淨額120,757 125,938 
銀行自營人壽保險的現金價值332,914 331,146 
其他資產455,460 413,419 
總資產$23,560,292 $23,858,321 
負債  
存款：  
不計息$7,870,207 $7,774,823 
計息11,718,234 11,890,730 
總存款19,588,441 19,665,553 
根據回購協議出售的證券2,065 5,845 
其他借款425,520 739,879 
附屬可遞延利息債券126,827 126,328 
其他負債410,280 354,265 
總負債20,553,133 20,891,870 
承付款和或有事項(附註9)
股東權益  
優先股，聲明價值$1,000; 5,000,000授權股份；0已發行及已發行股份
— — 
普通股，面值$1; 200,000,000授權股份；72,212,322和72,017,126已發行股份
72,212 72,017 
資本盈餘1,928,702 1,924,813 
留存收益1,077,725 1,006,436 
累計其他綜合收益，税後淨額(1,841)15,590 
國庫股，按成本價計算，2,773,238和2,407,898股票
(69,639)(52,405)
股東權益總額3,007,159 2,966,451 
總負債和股東權益$23,560,292 $23,858,321 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

Ameris Bancorp及其子公司
合併收益表和全面收益表(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
 截至三個月
3月31日，
 20222021
利息收入  
貸款的利息和費用$177,566 $171,157 
應税證券利息4,239 6,118 
免税證券的利息186 141 
出售其他銀行和聯邦基金存款的利息1,383 534 
利息收入總額183,374 177,950 
利息支出  
存款利息4,092 6,798 
其他借款的利息6,738 6,175 
利息支出總額10,830 12,973 
淨利息收入172,544 164,977 
貸款損失準備金(2,734)(16,579)
為未籌措資金的承付款項編列的準備金9,009 (11,839)
其他信貸損失準備金(44)(173)
信貸損失準備金6,231 (28,591)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入166,313 193,568 
非利息收入  
存款賬户手續費11,058 10,829 
抵押貸款銀行活動62,938 98,486 
其他服務費、佣金及收費939 1,016 
證券淨虧損(27)(12)
其他非利息收入12,003 7,654 
非利息收入總額86,911 117,973 
非利息支出  
薪酬和員工福利84,281 95,985 
入住率和設備12,727 11,781 
數據處理和通信費用12,572 11,884 
信貸清償相關費用(965)547 
廣告和營銷1,988 1,431 
無形資產攤銷5,181 4,126 
合併和轉換費用977 — 
還本付息費用8,919 5,900 
其他非利息支出18,140 17,144 
總非利息支出143,820 148,798 
所得税前收入支出109,404 162,743 
所得税費用27,706 37,781 
淨收入81,698 124,962 
其他全面收益(虧損)  
可供出售的投資證券期間產生的未實現持有虧損淨額，扣除税收優惠後的淨額(4,633) and $(1,972)
(17,431)(7,415)
其他全面收益(虧損)合計(17,431)(7,415)
綜合收益$64,267 $117,547 
基本每股普通股收益$1.18 $1.80 
稀釋後每股普通股收益$1.17 $1.79 
加權平均已發行普通股  
基本信息69,346 69,392 
稀釋69,661 69,741 
見未經審計的合併財務報表附註。
2

Ameris Bancorp及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(千美元)

截至2022年3月31日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2021年12月31日72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
發行限制性股票145,393 145 1,196 — — — — 1,341 
行使股票期權所得收益49,803 50 1,395 — — — — 1,445 
基於股份的薪酬— — 1,298 — — — — 1,298 
購買庫藏股— — — — — 365,340 (17,234)(17,234)
淨收入— — — 81,698 — — — 81,698 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,409)— — — (10,409)
期內其他全面虧損— — — — (17,431)— — (17,431)
平衡，2022年3月31日72,212,322 $72,212 $1,928,702 $1,077,725 $(1,841)2,773,238 $(69,639)$3,007,159 


截至2021年3月31日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收入，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2020年12月31日71,753,705 $71,754 $1,913,285 $671,510 $33,505 2,212,224 $(42,966)$2,647,088 
發行限制性股票86,075 86 513 — — — — 599 
行使股票期權所得收益114,308 114 2,888 — — — — 3,002 
基於股份的薪酬— — 1,304 — — — — 1,304 
購買庫藏股— — — — — 28,438 (1,456)(1,456)
淨收入— — — 124,962 — — — 124,962 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,488)— — — (10,488)
期內其他全面虧損— — — — (7,415)— — (7,415)
平衡，2021年3月31日71,954,088 $71,954 $1,917,990 $785,984 $26,090 2,240,662 $(44,422)$2,757,596 

見未經審計的合併財務報表附註。 
3

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
3月31日，
 20222021
經營活動  
淨收入$81,698 $124,962 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對的調整：  
折舊4,553 4,080 
出售或處置房舍和設備的淨(收益)損失37 139 
其他資產的淨減值— 122 
信貸損失準備金6,231 (28,591)
出售所擁有的其他房地產的淨減記和(收益)損失(1,459)(560)
基於股份的薪酬費用1,499 1,753 
無形資產攤銷5,181 4,126 
經營性租賃使用權資產攤銷2,904 2,979 
遞延税項準備6,435 12,919 
可供出售的投資證券攤銷淨額392 1,121 
持有至到期的投資證券攤銷淨額26 — 
其他投資攤銷淨額252 — 
證券淨虧損27 12 
購入貸款貼現增加，淨額(1,006)(6,127)
其他借款攤銷淨額108 112 
附屬遞延利息債權證的攤銷499 488 
貸款還本付息資產減值(回收)(9,654)(10,639)
持有作出售用途的按揭貸款的來源(1,220,771)(2,340,847)
為出售而持有的按揭貸款所收到的付款10,505 10,680 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益1,464,735 1,816,503 
出售持有待售按揭貸款的淨(收益)虧損22,792 (41,720)
小型企業管理局貸款的來源(14,042)(11,976)
出售小型企業管理局貸款所得款項20,461 12,518 
出售SBA貸款的淨收益(2,325)(1,192)
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(1,768)(814)
銀行擁有的人壽保險收益— (603)
持有待售其他貸款的淨收益— (457)
可歸因於其他經營活動的變化(16,887)(13,597)
經營活動提供(用於)的現金淨額360,423 (464,609)
投資活動，扣除企業合併的影響  
購買可供出售的證券(15,667)— 
購買持有至到期的投資證券(12,036)— 
可供出售證券的到期日和償付所得42,844 112,730 
持有至到期證券的到期日和償付所得收益406 — 
其他投資淨(增)減(2,122)570 
貸款淨增加(205,189)(72,093)
購置房舍和設備(3,550)(13,809)
出售房舍和設備所得收益— 930 
出售所擁有的其他房地產的收益3,524 4,048 
銀行擁有的人壽保險收益— 1,309 
為出售而持有的其他貸款收到的付款— 9,136 
出售持有以供出售的其他貸款所得款項— 156,803 
收購中支付的現金和現金等價物淨額(13,237)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(205,027)199,624 
  (續)

4

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
3月31日，
 20222021
融資活動，扣除企業合併的影響  
存款淨增(減)$(77,112)$918,050 
根據回購協議出售的證券淨減少(3,780)(2,321)
償還其他借款(314,467)(36)
行使股票期權所得收益1,445 3,002 
已支付股息-普通股(10,445)(10,432)
購買庫藏股(17,234)(1,456)
融資活動提供(用於)的現金淨額(421,593)906,807 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(266,197)641,822 
期初現金、現金等價物和限制性現金4,064,657 2,117,306 
期末現金、現金等價物和限制性現金$3,798,460 $2,759,128 
現金流量信息的補充披露  
期內支付的現金：  
利息$9,022 $11,335 
所得税204 (1)
轉至其他自有房地產的貸款165 449 
從為出售而持有的貸款轉為為投資而持有的貸款71,727 48,313 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產1,537 — 
在企業收購中獲得的資產10,023 — 
企業收購中承擔的負債(3,214)— 
可供出售證券未實現收益(虧損)變動，税後淨額(17,431)(7,415)
在後續期間結算的證券購買(36,216)— 
  (結束語)

見未經審計的合併財務報表附註。

5

Ameris Bancorp及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
March 31, 2022
 
附註1--列報基礎和會計政策

業務性質

Ameris Bancorp(“公司”或“ameris”)是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的金融控股公司。Ameris的幾乎所有業務都是通過其全資擁有的銀行子公司ameris Bank(“銀行”)進行的。2022年3月31日，世行開業165在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的選定市場設有分支機構。我們的商業模式利用了大型金融服務公司的效率，同時仍為社區提供客户期望的個性化銀行服務。我們通過分散的管理職責與高效的集中運營系統、產品和貸款承銷標準之間的平衡來管理我們的銀行。公司董事會和高級管理人員制定公司政策、戰略和行政政策。在我們既定的指導方針和政策下，最接近客户的銀行家會對其獨特市場的不同需求和要求做出反應。

陳述的基礎

所附未經審計的ameris綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務資料會計原則和S-X條例編制的。因此，財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)要求的所有信息和腳註，以編制完整的財務報表。本報告所載中期綜合財務報表未經審計，但反映所有調整，包括正常經常性調整，管理層認為，這些調整是公平列報中期綜合財務狀況和經營業績所必需的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。截至2022年3月31日期間的運營結果不一定表明全年的預期結果。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表及其附註一併閲讀。

在按照公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目、銀行應付金額、銀行計息存款、出售的聯邦基金和限制性現金。證券化投資者持有的受限現金在公司綜合資產負債表上以現金形式報告，應從銀行獲得，為#美元0及$43.0分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

重新分類

對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

即將採用的會計準則

ASU No. 2022-02 –金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了問題債務重組(TDR)計量和確認指南，並要求實體評估修改是代表新貸款還是與其他貸款修改的會計一致的現有貸款的延續。根據ASU 2022-02，要求對遇到財務困難的借款人進行修改的額外披露。ASU 2022-02還要求披露按起始年份分列的當期總減記。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2022-02的修正案應被前瞻性地採納。與TDR的確認和計量有關的修正案可選擇採用修改後的追溯過渡法。
6

允許及早領養。本公司目前正在評估採用ASU 2022-02對合並財務報表的影響。

ASU No. 2021-01 –參考匯率改革(主題848)：範圍(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。本公司目前正在評估採用ASU 2021-01對合並財務報表的影響。

ASU No. 2020-04 – 參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。這些修正案是任選的，為將GAAP應用於合同修改和受參考利率改革影響的對衝關係提供了權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或另一種預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和對衝關係。合同修改的可選便利措施一致適用於相關編碼主題、副主題或行業副主題內的所有合同或交易，這些主題、副主題或行業副主題包含需要應用的指導，而用於套期保值關係的合同或交易可以在單個套期保值關係的基礎上選擇。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。公司已經成立了一個由相關職能部門的代表組成的工作委員會，負責清點與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合同和賬户，併為受影響的項目制定過渡計劃。本公司目前正在評估採用ASU 2020-04對合並財務報表的影響。

附註2--投資證券

可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
可供出售的證券
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
March 31, 2022
美國政府支持的機構$7,067 $17 $(12)$7,072 
州、縣、市證券43,416 727 (299)43,844 
公司債務證券27,897 431 (150)28,178 
SBA集合證券37,863 15 (929)36,949 
抵押貸款支持證券465,291 1,733 (3,863)463,161 
可供出售的債務證券總額$581,534 $2,923 $(5,253)$579,204 
2021年12月31日
美國政府支持的機構$7,084 $88 $— $7,172 
州、縣、市證券45,470 2,342 — 47,812 
公司債務證券27,897 719 (120)28,496 
SBA集合證券44,312 958 (69)45,201 
抵押貸款支持證券448,124 15,822 (6)463,940 
可供出售的債務證券總額$572,887 $19,929 $(195)$592,621 

7

持有至到期證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
持有至到期的證券
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
March 31, 2022
州、縣、市證券$13,905 $— $(2,227)$11,678 
抵押貸款支持證券77,549 — (6,738)70,811 
持有至到期的債務證券總額$91,454 $— $(8,965)$82,489 
2021年12月31日
州、縣、市證券$8,905 $4 $(198)$8,711 
抵押貸款支持證券70,945 — (1,450)69,495 
持有至到期的債務證券總額$79,850 $4 $(1,648)$78,206 

截至2022年3月31日，按合同到期日計算的可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為這些證券的抵押貸款可以被收回或償還，而不會受到懲罰。因此，這些證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中：

可供出售持有至到期
(美元(以千為單位)
攤銷
成本		估計公允價值攤銷
成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$11,390 $11,446 $— $— 
到期時間為一年至五年26,183 26,201 — — 
截止日期為五至十年43,452 44,052 — — 
十年後到期35,218 34,344 13,905 11,678 
抵押貸款支持證券465,291 463,161 77,549 70,811 
 $581,534 $579,204 $91,454 $82,489 

賬面價值約為$的證券314.2百萬美元和美元366.72022年3月31日和2021年12月31日分別為100萬美元，作為擔保公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的的抵押品。

下表顯示了2022年3月31日和2021年12月31日按證券類別和持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
可供出售的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
March 31, 2022      
美國政府支持的機構$1,033 $(12)$— $— $1,033 $(12)
州、縣、市證券10,209 (299)— — 10,209 (299)
公司債務證券— — 1,350 (150)1,350 (150)
SBA集合證券32,988 (871)2,372 (58)35,360 (929)
抵押貸款支持證券242,704 (3,863)1 — 242,705 (3,863)
可供出售的債務證券總額$286,934 $(5,045)$3,723 $(208)$290,657 $(5,253)
2021年12月31日      
公司債務證券$— $— $1,380 $(120)$1,380 $(120)
SBA集合證券1,312 (6)2,572 (63)3,884 (69)
抵押貸款支持證券5,514 (6)1 — 5,515 (6)
可供出售的債務證券總額$6,826 $(12)$3,953 $(183)$10,779 $(195)

截至2022年3月31日，公司的可供出售證券組合包括426證券，219其中處於未變現虧損狀態。2022年3月31日，本公司舉行180處於未實現虧損的抵押貸款支持證券
8

立場，所有這些都是由美國政府贊助的實體和機構發佈的。2022年3月31日，本公司舉行30美國小企業管理局(SBA)集合證券，六州、縣和市證券，二公司證券和一美國政府支持的機構證券處於未實現虧損狀態。

下表顯示了截至2022年3月31日持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值，這些證券按證券處於持續未實現虧損狀態的類別和時間長度彙總：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
持有至到期的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
March 31, 2022
州、縣、市證券$11,678 $(2,227)$— $— $11,678 $(2,227)
抵押貸款支持證券63,775 (6,738)— — 63,775 (6,738)
持有至到期的債務證券總額$75,453 $(8,965)$— $— $75,453 $(8,965)
2021年12月31日
州、縣、市證券$3,707 $(198)$— $— $3,707 $(198)
抵押貸款支持證券69,495 (1,450)— — 69,495 (1,450)
持有至到期的債務證券總額$73,202 $(1,648)$— $— $73,202 $(1,648)

截至2022年3月31日，公司持有至到期的證券組合包括16證券，15其中處於未變現虧損狀態。2022年3月31日，本公司舉行11抵押貸款支持證券和四處於未實現虧損狀態的州、縣、市證券。

在2022年至2021年期間，本公司收到了所有歸類為公司債務證券的及時和當期利息和本金付款。本公司對次級債務的投資包括對地區性和超地區性銀行的投資，本公司通過審查財務信息和信用評級來準備對這些銀行進行定期分析。對優先證券的投資也集中在地區性和超地區性銀行通過非集合投資結構的優先債務。截至2022年3月31日或2021年12月31日，本公司並無對“集合”信託優先證券的投資。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的所有抵押貸款支持證券都是政府支持機構的債務。

管理層及本公司資產及負債委員會(“ALCO委員會”)至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並更頻繁地在經濟或市場考慮需要進行此類評估時進行評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。本公司不打算在2022年3月31日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，在2022年3月31日，管理層確定沒有任何可歸因於信用減值和不是計入了信貸損失準備金。這一美元5.3百萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。

(千美元)截至3月31日的三個月，
信貸損失準備
20222021
期初餘額$— $112 
預期信貸損失準備金— (11)
期末餘額$— $101 

該公司持有至到期的證券不是預期的信貸損失，以及不是建立了相關的信貸損失撥備。

9

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，在綜合收益表和全面收益表上報告的證券淨虧損總額包括以下內容：

截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
股權證券的未實現持有虧損$(27)$(12)
證券淨虧損$(27)$(12)

附註3--貸款和信貸損失準備

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$1,836,663 $1,875,993 
消費者分期付款173,642 191,298 
間接汽車214,120 265,779 
抵押貸款倉庫732,375 787,837 
市政547,926 572,701 
保費融資819,163 798,409 
房地產.建築和開發1,577,215 1,452,339 
房地產.商業和農田6,924,475 6,834,917 
房地產-住宅3,318,222 3,094,985 
 $16,143,801 $15,874,258 

應計貸款利息在綜合資產負債表的其他資產中列報，總額為#美元。50.6百萬美元和美元54.8分別為2022年3月31日和2021年12月31日。該公司記錄了一筆信貸損失準備金#美元。170,000及$214,000與根據其救災計劃分別於2022年3月31日和2021年12月31日修改的貸款的遞延利息有關。

非應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取出現問題時，貸款被置於非權責發生狀態。已應計的應收利息隨後被確定是否具有可疑的可收回性，計入利息收入。被歸類為非應計項目的貸款的利息隨後將計入本金，直到貸款恢復到應計項目狀態。本公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可恢復應計貸款狀態：(I)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司預計將償還剩餘的合同本金和利息，或(Ii)該貸款以其他方式得到良好擔保並正在收集過程中。任何特定貸款的應計狀態恢復必須得到借款人財務狀況和全額償還前景的詳細信用評估的支持，該評估由公司首席信貸官批准。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或以上的貸款。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與原始合同條款有很大不同的條款。

下表對按非權責發生制入賬的貸款進行了分析：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$13,198 $14,214 
消費者分期付款561 476 
間接汽車706 947 
房地產.建築和開發847 492 
房地產.商業和農田10,891 15,365 
房地產-住宅76,394 53,772 
$102,597 $85,266 

10

曾經有過不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內確認的非應計貸款的利息收入。

下表分析了不計信貸損失準備的非應計貸款：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$— $164 
保費融資289 — 
房地產.建築和開發304 209 
房地產.商業和農田3,553 2,061 
房地產-住宅4,785 7,942 
$8,931 $10,376 

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的逾期貸款分析：

(千美元)貸款
30-59
過去的幾天
到期		貸款
60-89
日數
逾期		貸款90
或更多
過去的幾天
到期		總計
貸款
逾期		當前
貸款		總計
貸款		貸款90
天數或
更多過去
到期和
仍然
應計
March 31, 2022       
商業、金融和農業$5,422 $1,708 $11,500 $18,630 $1,818,033 $1,836,663 $1,153 
消費者分期付款1,555 555 791 2,901 170,741 173,642 412 
間接汽車502 137 462 1,101 213,019 214,120 — 
抵押貸款倉庫— — — — 732,375 732,375 — 
市政— — — — 547,926 547,926 — 
保費融資5,872 4,620 4,728 15,220 803,943 819,163 4,727 
房地產.建築和開發26,729 468 972 28,169 1,549,046 1,577,215 287 
房地產.商業和農田5,772 3,080 3,383 12,235 6,912,240 6,924,475 4 
房地產-住宅26,603 8,045 66,709 101,357 3,216,865 3,318,222 — 
總計$72,455 $18,613 $88,545 $179,613 $15,964,188 $16,143,801 $6,583 
2021年12月31日       
商業、金融和農業$3,431 $2,005 $12,017 $17,453 $1,858,540 $1,875,993 $1,165 
消費者分期付款1,786 871 891 3,548 187,750 191,298 584 
間接汽車772 185 473 1,430 264,349 265,779 — 
抵押貸款倉庫— — — — 787,837 787,837 — 
市政— — — — 572,701 572,701 — 
保費融資6,992 4,340 9,134 20,466 777,943 798,409 9,134 
房地產.建築和開發16,601 1,398 2,190 20,189 1,432,150 1,452,339 1,758 
房地產.商業和農田6,713 1,150 5,924 13,787 6,821,130 6,834,917 7 
房地產-住宅17,729 4,266 49,839 71,834 3,023,151 3,094,985 — 
總計$54,024 $14,215 $80,468 $148,707 $15,725,551 $15,874,258 $12,648 

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指在借款人遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能喪失抵押品贖回權，這些貸款將減記抵押品的成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者。當還款是
11

信貸損失準備預計來自抵押品的經營，其計算方法為金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量現值的金額。或者，本公司可將信貸損失準備計量為金融資產的攤餘成本超過抵押品的估計公允價值的金額。

下表分析了單獨評估的依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備金：

March 31, 20222021年12月31日
(千美元)天平信貸損失準備天平信貸損失準備
商業、金融和農業$2,261 $852 $2,613 $723 
保費融資289 — 2,989 30 
房地產.建築和開發304 — 1,432 45 
房地產.商業和農田11,466 795 33,332 6,646 
房地產-住宅14,826 1,989 11,712 453 
$29,146 $3,636 $52,078 $7,897 

信用質量指標

該公司使用九類風險評級系統為投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。以下是各職系的一般特徵：

及格(1-5年級)-這些等級代表公司可接受的信用風險，基於借款人的信譽、當前表現和抵押品的性質等因素。

特別提及的其他資產(6級)-此評級包括表現出值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。

不合標準 (7年級)-這一級別代表借款人或質押抵押品(如果有)的當前信用和償付能力沒有得到充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損或抵押品價值有問題。

可疑(八年級)-這一等級包括表現出不合標準貸款的所有特徵的貸款，並增加了一項規定，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑或不太可能。

損失(9級)-這一等級被分配給被認為無法收回的貸款，這些貸款的價值很小，以至於沒有理由繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是推遲註銷是不現實或不可取的。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，按應收融資類別、風險等級和發起年份(以千為單位)劃分的貸款組合攤銷成本。一般而言，本期續期信用證在續期時再次承保，並在下表中被視為本期起源。本公司有一筆無形的循環貸款轉換為定期貸款，該等貸款的攤銷成本基準計入適用的起始年度。有幾個不是貸款風險等級在2022年3月31日或2021年12月31日為9級。
12

截至2022年3月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$208,664 $764,033 $240,671 $163,163 $99,436 $70,393 $261,941 $1,808,301 
6— 167 92 93 156 2,551 541 3,600 
77,008 1,055 1,245 3,654 1,725 7,043 3,032 24,762 
商業、金融和農業合計$215,672 $765,255 $242,008 $166,910 $101,317 $79,987 $265,514 $1,836,663 
消費者分期付款
風險等級：
經過$18,541 $21,321 $51,632 $32,530 $24,305 $18,621 $5,259 $172,209 
6— — — — — 133 5 138 
77 71 133 310 193 446 135 1,295 
消費者分期付款總額$18,548 $21,392 $51,765 $32,840 $24,498 $19,200 $5,399 $173,642 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $— $17,396 $86,176 $108,956 $— $212,528 
6— — — — 8 25 — 33 
7— — — 52 293 1,214 — 1,559 
總間接汽車$— $— $— $17,448 $86,477 $110,195 $— $214,120 
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $732,375 $732,375 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $732,375 $732,375 
市政
風險等級：
經過$2,184 $43,031 $213,311 $13,860 $5,119 $270,421 $— $547,926 
市政合計$2,184 $43,031 $213,311 $13,860 $5,119 $270,421 $— $547,926 
保費融資
風險等級：
經過$411,397 $402,635 $214 $— $— $189 $— $814,435 
7— 4,728 — — — — — 4,728 
總保費融資$411,397 $407,363 $214 $— $— $189 $— $819,163 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$167,646 $863,262 $261,650 $147,418 $16,040 $65,629 $22,118 $1,543,763 
61,221 9,210 484 — 6,798 1,276 — 18,989 
7— 378 211 7 12,872 995 — 14,463 
房地產總量--建設和開發$168,867 $872,850 $262,345 $147,425 $35,710 $67,900 $22,118 $1,577,215 
13

截至2022年3月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$439,047 $2,079,527 $1,203,580 $1,074,253 $514,681 $1,464,276 $66,390 $6,841,754 
6— — — — 676 22,416 — 23,092 
7— 4,798 2,595 5,587 9,610 37,020 19 59,629 
房地產總量--商業和農田$439,047 $2,084,325 $1,206,175 $1,079,840 $524,967 $1,523,712 $66,409 $6,924,475 
房地產--住宅
風險等級：
經過$284,325 $1,205,153 $606,135 $308,373 $136,724 $474,015 $211,941 $3,226,666 
664 143 65 1,092 495 3,909 48 5,816 
733 6,629 18,465 24,112 12,197 22,538 1,766 85,740 
房地產總量--住宅$284,422 $1,211,925 $624,665 $333,577 $149,416 $500,462 $213,755 $3,318,222 
貸款總額
風險等級：
經過$1,531,804 $5,378,962 $2,577,193 $1,756,993 $882,481 $2,472,500 $1,300,024 $15,899,957 
61,285 9,520 641 1,185 8,133 30,310 594 51,668 
77,048 17,659 22,649 33,722 36,890 69,256 4,952 192,176 
貸款總額$1,540,137 $5,406,141 $2,600,483 $1,791,900 $927,504 $2,572,066 $1,305,570 $16,143,801 

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$903,630 $279,037 $188,810 $118,613 $50,737 $40,376 $262,951 $1,844,154 
6190 — 393 427 368 1,832 1,961 5,171 
79,216 1,268 4,098 1,472 2,566 6,019 2,029 26,668 
商業、金融和農業合計$913,036 $280,305 $193,301 $120,512 $53,671 $48,227 $266,941 $1,875,993 
消費者分期付款
風險等級：
經過$35,781 $59,221 $37,195 $27,266 $9,787 $11,021 $9,437 $189,708 
6— — — — — 135 5 140 
759 283 290 216 103 405 94 1,450 
消費者分期付款總額$35,840 $59,504 $37,485 $27,482 $9,890 $11,561 $9,536 $191,298 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $20,276 $101,969 $90,294 $51,468 $— $264,007 
6— — — 24 10 19 — 53 
7— — 55 234 384 1,046 — 1,719 
總間接汽車$— $— $20,331 $102,227 $90,688 $52,533 $— $265,779 
14

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
市政
風險等級：
經過$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
市政合計$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
保費融資
風險等級：
經過$787,884 $1,059 $26 $— $302 $4 $— $789,275 
79,039 95 — — — — — 9,134 
總保費融資$796,923 $1,154 $26 $— $302 $4 $— $798,409 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$826,094 $290,814 $176,476 $35,773 $24,533 $44,514 $21,267 $1,419,471 
66,527 549 — 15,260 — 2,101 — 24,437 
71,143 678 7 2,476 57 1,011 3,059 8,431 
房地產總量--建設和開發$833,764 $292,041 $176,483 $53,509 $24,590 $47,626 $24,326 $1,452,339 
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$2,186,291 $1,205,578 $1,119,239 $542,295 $486,477 $1,103,675 $80,379 $6,723,934 
6416 — 1,036 14,760 5,334 21,665 — 43,211 
74,709 2,682 11,109 9,076 4,861 35,315 20 67,772 
房地產總量--商業和農田$2,191,416 $1,208,260 $1,131,384 $566,131 $496,672 $1,160,655 $80,399 $6,834,917 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,171,008 $638,232 $329,247 $149,990 $108,538 $408,240 $217,982 $3,023,237 
6145 66 1,106 505 356 3,717 49 5,944 
72,405 10,167 21,239 11,376 4,597 13,970 2,050 65,804 
房地產總量--住宅$1,173,558 $648,465 $351,592 $161,871 $113,491 $425,927 $220,081 $3,094,985 
貸款總額
風險等級：
經過$5,955,415 $2,693,326 $1,886,100 $981,400 $879,708 $1,838,522 $1,379,853 $15,614,324 
67,278 615 2,535 30,976 6,068 29,469 2,015 78,956 
726,571 15,173 36,798 24,850 12,568 57,766 7,252 180,978 
貸款總額$5,989,264 $2,709,114 $1,925,433 $1,037,226 $898,344 $1,925,757 $1,389,120 $15,874,258 

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。優惠可能包括將利率降至低於市場水平
15

利率、本金寬免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。

該公司的政策要求，重組請求必須得到對借款人財務狀況的最新、有充分記錄的信用評估和不超過重組之日起6個月的抵押品評估的支持。評估的關鍵因素包括記錄當前的經常性現金流、擔保人提供的支持以及抵押品的當前估值。如果檔案中的評估超過六個月，必須對評估的持續合理性進行評估。對於某些創收物業，當前租金和/或其他收入信息可用於支持評估估值，同時結合我們市場內記錄的上限費率和對抵押品的實物檢查，以驗證當前狀況。

該公司的政策規定，如果一筆貸款被確定為問題債務重組，在借款人根據重組條款證明有能力償還貸款之前，應將其評級定為不合格。重組條款通常被定義為六個月令人滿意的付款歷史。在新的結構下，原貸款條件下的未達預期付款不被考慮；然而，隨後的未達預期付款被視為不履行，並且不被視為符合令人滿意的付款歷史所需的六個月期限。

在正常業務過程中，由於借款人沒有遇到財務困難，公司通過修改利率或條款續簽貸款，這些貸款或條款不被視為問題債務重組。該公司在2022年和2021年前三個月修改了貸款總額為$132.0百萬美元和美元118.0在這樣的參數下，分別為100萬美元。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的餘額為$50.0百萬美元和美元76.6分別為100萬美元的問題債務重組。該公司已記錄了$654,000在先前於2022年3月31日和2021年12月31日對此類貸款進行的沖銷中。該公司分配給此類問題債務重組的信貸損失準備金餘額為#美元。3.4百萬美元和美元10.5分別為2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日，本公司並無任何承諾向在陷入困境的重組中修改條款的債務人提供額外資金。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內按類別修改為問題債務重組的貸款。這些修改並未對公司的信貸損失準備產生實質性影響。

截至3月31日的三個月，
 20222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業—$— 4$463 
保費融資5162 —— 
房地產.商業和農田—— 27,658 
房地產-住宅3977 5572 
總計8$1,139 11$8,693 

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，按違約類別劃分的問題債務重組的未償還餘額(定義為逾期30天)。這些違約並未對公司的信貸損失撥備產生實質性影響。
16


截至3月31日的三個月，
 20222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業—$— 3$56 
消費者分期付款13 56 
間接汽車1449 1694 
房地產.建築和開發—— 11 
房地產.商業和農田21,569 25,193 
房地產-住宅182,793 11809 
總計35$4,414 38$6,159 

下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務：

March 31, 2022應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業9$868 4$72 
消費者分期付款613 1631 
間接汽車215893 46221 
保費融資5162 —— 
房地產.建築和開發3725 111 
房地產.商業和農田2117,161 4788 
房地產-住宅20724,664 384,341 
總計466$44,486 109$5,464 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

貸款信貸損失準備

信貸損失撥備是對資產剩餘合同期限內預期損失的撥備。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司合理地預期與借款人進行有問題的債務重組。本公司將貸款組合按貸款類型分類，並利用這種分類來評估投資組合內的風險敞口。

當管理層認為收回貸款本金的可能性不大時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收計入了這筆津貼。消費貸款根據聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的統一零售信貸分類和賬户管理政策進行沖銷。商業貸款在被認為無法收回時被註銷，這通常涉及到催收過程中的觸發事件。如果貸款依賴抵押品，損失更容易確定，並在確定時註銷，通常是根據收到的評估。然而，當一筆貸款有擔保人支持時，公司可以將估計損失作為貸款準備金，同時與擔保人進行追償努力。如果在保證人的催收工作完成後，欠款仍被視為無法收回，損失將被沖銷，任何進一步的催收都被視為追回。在所有情況下，當一筆貸款被降級為資產質量評級9(根據監管指導的損失)時，無法收回的部分將被沖銷。

17

該公司估計信貸損失準備的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的貸款池，並觀察到歷史損失經驗。本公司使用一年的合理和可支持的預測期。當公司不能再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

在截至2022年3月31日的三個月內，由於預測的宏觀經濟因素改善，信貸損失撥備減少。信貸損失撥備是在2022年3月31日使用穆迪四項經濟預測的權重確定的。穆迪的基準情景加權為15%，下行90%的S-3情景加權為65%，較慢的趨勢增長情景加權為10%，滯脹情景加權為10%。信貸損失撥備是在2021年12月31日使用穆迪五項經濟預測的權重確定的。穆迪的基準情景加權為10%，下行第75個百分位數S-2情景加權為10%，下行第90個百分位數S-3情景加權為50%，較慢趨勢增長情景加權為20%，滯脹情景加權為10%。目前的預測反映了與2021年12月31日的預測相比，房價、商業房地產價格和失業率的預測水平有所改善。

下表詳細説明瞭所示期間按投資組合分段分列的信貸損失準備金的活動和期末結餘。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

截至2022年3月31日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年12月31日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
貸款損失準備金215 789 (290)(221)(17)(92)
貸款被註銷(4,414)(1,425)(88)— — (1,369)
追討以前撇賬的貸款2,896 158 275 — — 1,247 
平衡，2022年3月31日$25,526 $5,619 $373 $3,010 $384 $2,515 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年12月31日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
貸款損失準備金4,568 (9,552)1,866 (2,734)
貸款被註銷— (1,283)— (8,579)
追討以前撇賬的貸款218 37 151 4,982 
平衡，2022年3月31日$26,831 $67,033 $29,960 $161,251 

18

截至2021年3月31日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2020年12月31日$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
貸款損失準備金2,575 5,806 (528)(145)(1)442 
貸款被註銷(2,370)(1,448)(829)— — (1,343)
追討以前撇賬的貸款727 356 700 — — 1,122 
平衡，2021年3月31日$8,291 $8,790 $1,272 $3,521 $790 $4,100 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2020年12月31日$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 
貸款損失準備金(22,587)3,671 (5,812)(16,579)
貸款被註銷(26)(1,395)(163)(7,574)
追討以前撇賬的貸款167 41 188 3,301 
平衡，2021年3月31日$22,858 $91,211 $37,737 $178,570 

附註4-根據回購協議出售的證券

本公司將回購協議下的證券銷售歸類為短期借款。根據這些協議收到的金額作為負債反映在公司的綜合資產負債表中，而與這些協議相關的證券包括在公司綜合資產負債表的投資證券中。在2022年3月31日和2021年12月31日，根據回購協議出售的所有證券每天都會到期。由於市場狀況，證券的市值每天都會波動。公司每天監測這些協議所涉及的證券的市場價值，如果市場價值低於回購協議價格，則需要轉移額外的證券。該公司持有一個未質押的證券組合，它認為該組合足以防止根據回購協議出售的證券的市值下降。

以下為公司於2022年3月31日及2021年12月31日根據回購協議出售的證券摘要：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
根據回購協議出售的證券$2,065 $5,845 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，這些協議所依據的投資證券包括州、縣和市政證券以及抵押貸款支持證券。

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附註5--其他借款

其他借款包括以下內容：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
FHLB借款：  
固定利率提前於2025年3月3日到期；固定利率為1.208%
$15,000 $15,000 
固定利率提前於2027年3月2日到期；固定利率為1.445%
15,000 15,000 
固定利率提前於2030年3月4日到期；固定利率為1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
1,397 1,400 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
967 969 
本金減少墊付2031年9月29日到期；固定利率為3.095%
1,385 1,421 
次級應付票據：  
2026年6月1日到期的次級票據，扣除未增值購買會計公允價值調整後的淨額為#美元。—及$500分別為；固定利率5.50%
— 50,500 
2027年3月15日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$649及$681分別為；固定利率5.75至2022年3月14日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.616%
74,351 74,319 
2029年12月15日到期的次級應付票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,862及$1,923分別為；固定利率4.25至2024年12月14日；此後浮動利率為三個月SOFR加2.94%
118,138 118,077 
2030年5月31日到期的次級應付票據扣除未增值購進會計公允價值調整後的淨額為#美元。997及$1,028分別為；固定利率5.875至2025年5月31日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.63%
75,997 76,028 
2030年10月1日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,715及$1,766分別為；固定利率3.875至2025年9月30日；此後浮動利率為3個月SOFR加3.753%
108,285 108,234 
證券化設施：
設備合同支持票據，2018-1系列(BCC XIV)，在2025年之前的不同日期到期，加權平均利率為5.11%
— 19,199 
設備合同支持票據，2019-1系列(BCC XVI)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為2.84%
— 139,329 
設備合同支持票據，2020-1系列(BCC XVII)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為1.48%
— 105,403 
$425,520 $739,879 

FHLB的墊款以所有符合條件的第一抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權為抵押，此外還包括FHLB股票。2022年3月31日，$4.23有10億美元可以通過FHLB的額度借款。

截至2022年3月31日，世行與多家金融機構維持信貸安排，購買聯邦資金最高可達#美元。127.0百萬美元。

世行還參與了美聯儲貼現窗口借款計劃。截至2022年3月31日，世行擁有2.80在美聯儲貼現窗口質押的10億美元貸款2.1810億美元可供借貸。

附註6--累計其他全面收益

本公司的累計其他綜合收益包括可供出售的投資證券的未實現淨收益和淨虧損的變化。淨收益的重新分類計入綜合收益表和綜合收益表中的證券淨收益(虧損)。

20

下表彙總了所列期間累計的其他全面收入結餘以及扣除税金後各組成部分的變動情況：

(千美元)未實現
得(損)
論證券		累計
其他綜合
收入(虧損)
截至2022年3月31日的三個月
平衡，2021年12月31日$15,590 $15,590 
本年度變動，扣除税項後的淨額(17,431)(17,431)
平衡，2022年3月31日$(1,841)$(1,841)
截至2021年3月31日的三個月
平衡，2020年12月31日$33,505 $33,505 
本年度變動，扣除税項後的淨額(7,415)(7,415)
平衡，2021年3月31日$26,090 $26,090 

附註7-加權平均已發行股份

每股收益是根據以下已發行普通股的加權平均數計算的：

 截至三個月
3月31日，
(以千為單位共享數據)20222021
平均已發行普通股69,346 69,392 
普通股等價物：  
股票期權31 81 
非既得性限制性股票授予167 172 
業績存量單位117 96 
平均已發行普通股，假設稀釋69,661 69,741 

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，不是普通股可行使的已發行期權，其執行價格將導致標的股票具有反攤薄作用。

附註8--公允價值計量

資產或負債的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流量或其他估值技術。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在資產或負債的即時結算中實現。關於公允價值計量的披露會計準則將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

該公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
持有作出售用途的按揭貸款$899,009 $1,247,997 
持有待售的SBA貸款2,541 6,635 
持有待售貸款總額$901,550 $1,254,632 

本公司選擇以公允價值記錄持有以供出售的按揭貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和內在困難，並使報告的結果與貸款和相關對衝工具的基本經濟變化更好地保持一致。這次選舉也會影響發起費和成本的時間安排和確認
21

作為服務價值，現在在產生時在收益中確認。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入按應計制在綜合收益表及綜合收益表的利息收入-貸款利息及費用項下入賬。服務價值計入與借款人的利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值。與持有以供出售的按揭貸款有關的按市價計算的調整，以及相關的經濟對衝，計入按揭銀行活動。

淨虧損1美元43.9在截至2022年3月31日的三個月內，由於這些按揭貸款的公允價值變化而產生的100萬美元計入了收入。截至2021年3月31日的三個月，淨虧損1美元25.1這些按揭貸款的公允價值變動所產生的百萬美元在收入中入賬。淨收益$26.0於截至2022年3月31日止三個月內，因用於對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生金融工具的公允價值變動而產生的百萬歐元計入收益。截至2021年3月31日的三個月，淨收益為27.5相關衍生金融工具的公允價值變動所產生的百萬美元計入收益。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生金融工具的公允價值變動於按揭銀行業務於綜合收益表及全面收益表中記錄。本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
March 31, 20222021年12月31日
持有待售按揭貸款的公允價值總額$899,009 $1,247,997 
持有待售按揭貸款的未償還本金餘額總額906,552 1,211,646 
逾期90天或以上的貸款466 746 
非權責發生制貸款466 746 
未付非應計貸款本金餘額475 718 

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值計量的SBA待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
March 31, 20222021年12月31日
持有待售小企業管理局貸款的公允價值合計$2,541 $6,635 
持有待售小企業管理局貸款的未償還本金餘額合計2,427 5,825 
逾期90天或以上的貸款— — 
非權責發生制貸款— — 

本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售證券、根據公允價值期權持有的待售貸款及衍生金融工具按公允價值經常性入賬。本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如抵押品依賴型貸款、還款權和OREO。此外，本公司須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

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下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量，以及截至2022年3月31日和2021年12月31日公允價值計量所在的公允價值層次內的水平：

經常性基礎
公允價值計量
 March 31, 2022
(千美元) 
公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國政府支持的機構$7,072 $— $7,072 $— 
州、縣、市證券43,844 — 43,844 — 
公司債務證券28,178 — 26,828 1,350 
SBA集合證券36,949 — 36,949 — 
抵押貸款支持證券463,161 — 463,161 — 
持有待售貸款901,550 — 901,550 — 
抵押貸款銀行衍生工具37,182 — 37,182 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,517,936 $— $1,516,586 $1,350 

經常性基礎
公允價值計量
 2021年12月31日
(千美元)公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國政府支持的機構$7,172 $— $7,172 $— 
州、縣、市證券47,812 — 47,812 — 
公司債務證券28,496 — 27,116 1,380 
SBA集合證券45,201 — 45,201 — 
抵押貸款支持證券463,940 — 463,940 — 
持有待售貸款1,254,632 — 1,254,632 — 
抵押貸款銀行衍生工具11,940 — 11,940 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,859,193 $— $1,857,813 $1,380 
財務負債：    
抵押貸款銀行衍生工具$710 $— $710 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$710 $— $710 $— 

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及根據2022年3月31日和2021年12月31日的估值等級對這類工具進行的一般分類：

 非經常性基礎
公允價值計量
(千美元)公允價值1級2級3級
March 31, 2022    
抵押品依賴型貸款$25,510 $— $— $25,510 
擁有的其他房地產399 — — 399 
抵押貸款償還權232,236 — — 232,236 
按公允價值計算的非經常性資產總額$258,145 $— $— $258,145 
2021年12月31日    
抵押品依賴型貸款$44,181 $— $— $44,181 
抵押貸款償還權206,944 — — 206,944 
按公允價值計算的非經常性資產總額$251,125 $— $— $251,125 

用於確定抵押品依賴型貸款的估計公允價值的信息包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。用於確定OREO公允價值的信息包括市場狀況、預計營銷期或持有期、基礎抵押品特徵和貼現率。

23

截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度，用於估計公允價值的方法及重大假設並無改變。

下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入：

(千美元)公允價值估值
技術		不可觀測的輸入範圍
折扣		加權
平均值
折扣
March 31, 2022     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,350 貼現面值貼現率10.0%10.0%
非重複性：     
抵押品依賴型貸款$25,510 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 50%
34%
擁有的其他房地產$399 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和估計
銷售成本
15% - 47%
21%
抵押貸款償還權$232,236 貼現現金流貼現率
10% - 11%
10%
提前還款速度
5% - 23%
8%
2021年12月31日     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,380 貼現面值貼現率8.0%8.0%
非重複性：    
抵押品依賴型貸款$44,181 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 50%
39%
抵押貸款償還權$206,944 貼現現金流貼現率
9% - 10%
9%
提前還款速度
10% - 40%
13%

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本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

公允價值計量
  March 31, 2022
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$257,316 $257,316 $— $— $257,316 
出售的聯邦基金和計息賬户3,541,144 3,541,144 — — 3,541,144 
持有至到期的債務證券91,454 — 82,489 — 82,489 
貸款，淨額15,957,040 — — 15,927,461 15,927,461 
應計應收利息53,036 — 2,598 50,438 53,036 
財務負債：     
存款19,588,441 — 19,590,158 — 19,590,158 
根據回購協議出售的證券2,065 2,065 — — 2,065 
其他借款425,520 — 431,131 — 431,131 
附屬可遞延利息債券126,827 — 117,196 — 117,196 
應計應付利息6,121 — 6,121 — 6,121 

公允價值計量
  2021年12月31日
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$307,813 $307,813 $— $— $307,813 
出售的聯邦基金和計息賬户3,756,844 3,756,844 — — 3,756,844 
持有至到期的債務證券79,850 — 78,206 — 78,206 
貸款，淨額15,662,495 — — 15,509,410 15,509,410 
應計應收利息56,917 — 2,373 54,544 56,917 
財務負債：     
存款19,665,553 — 19,667,612 — 19,667,612 
根據回購協議出售的證券5,845 5,845 — — 5,845 
其他借款739,879 — 760,829 — 760,829 
附屬可遞延利息債券126,328 — 117,764 — 117,764 
應計應付利息4,313 — 4,313 — 4,313 

附註9--承付款和或有事項

貸款承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過本公司資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。

本公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。本公司的承諾摘要如下：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
提供信貸的承諾$4,817,539 $4,328,749 
未使用的房屋淨值信用額度284,144 272,029 
金融備用信用證31,440 36,184 
抵押貸款利率鎖定承諾520,939 417,126 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。這些承諾主要是浮動利率，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾預計將在
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雖然總承諾額不一定代表未來的現金需求，但也不一定代表未來的現金需求。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額將基於管理層對客户的信用評估。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。本公司並無被要求履行任何重大財務備用信用證，本公司於截至2022年3月31日止三個月及截至2021年12月31日止年度並無在財務備用信用證上產生任何虧損。

本公司為未撥出資金的承擔額計提信貸損失準備，並記入綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了本報告所列期間未籌措資金承付款津貼中的活動：

截至3月31日的三個月，
(千美元)20222021
期初餘額$33,185 $32,854 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金9,009 (11,839)
期末餘額$42,194 $21,015 

其他承諾

截至2022年3月31日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$420.0100萬美元用於擔保世行與其公共基金存款餘額的一部分有關的業績。

訴訟和監管或有事項

本公司及本行不時面對在日常業務過程中出現的各種法律程序、索償及糾紛。在正常業務過程中，公司和銀行還接受監管審查、信息收集要求、查詢和調查。根據本公司目前所知及法律顧問的意見，管理層目前並不認為該等法律事宜所產生的負債會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，這些法律問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司管理層及其法律顧問定期評估或有負債，或有負債可能導致本公司虧損，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時才會解決，而此類評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失或有可能導致該等訴訟的非索賠時，本公司評估任何法律訴訟或非索賠的感知價值，以及所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額，那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明，或有可能發生重大損失的可能性不大，但有合理的可能性，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質，以及可確定和重大的可能損失範圍的估計。被認為遙遠的或有損失一般不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保的性質將被披露。

新冠肺炎

新冠肺炎疫情在美國造成了史無前例的重大經濟混亂。由於大流行，許多商業客户的業務活動受到不同程度的幹擾或限制，許多消費者經歷了收入中斷或失業。我們向某些行業的借款人發放了未償還貸款，這些行業特別容易受到疫情的影響，如酒店、餐館和其他零售企業。鑑於情況的持續和動態性質，仍然很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。美國政府已採取措施，試圖減輕疫情帶來的一些更嚴重的預期經濟影響，包括通過CARE法案和隨後的立法，但
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不能保證這些步驟將充分有效，或在長期基礎上實現其預期結果。新冠肺炎大流行的這種影響和相關緩解工作的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然不確定，包括但不限於冠狀病毒可能捲土重來或出現更多波動或變異，採取行動控制或治療病毒，以及以可持續的方式恢復正常經濟和運營條件的速度。這可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果造成實質性的不利影響，包括貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的增加；擔保我們貸款的抵押品價值下降；我們的信貸損失準備金增加；以及我們的無形資產價值下降。

附註10--分部報告

該公司擁有以下產品五可報告的部門：銀行部門、零售抵押部門、倉庫貸款部門、SBA部門和高級金融部門。銀行業務部的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售按揭部門的收入來自發放、銷售和提供一至四個家庭的住宅按揭貸款。倉庫貸款部門的收入來自向其他企業提供倉庫線路的發起和服務，這些業務由基礎的一對四家庭住宅抵押貸款擔保。SBA部門的收入來自SBA貸款的發起、銷售和服務。保費融資部門的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和提供服務。

銀行、零售抵押、倉儲貸款、小型企業管理局和高級金融部門作為獨立的業務部門進行管理，因為它們提供不同的產品和服務。該公司根據運營的損益評估業績並分配資源。不存在重大部門間銷售或轉移。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月公司可報告業務部門的精選財務信息：
 截至三個月
March 31, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$129,290 $32,832 $6,813 $6,780 $7,659 $183,374 
利息支出(4,455)13,537 366 769 613 10,830 
淨利息收入133,745 19,295 6,447 6,011 7,046 172,544 
信貸損失準備金5,226 1,587 (222)(143)(217)6,231 
非利息收入21,364 61,649 1,401 2,491 6 86,911 
非利息支出      
薪酬和員工福利49,195 31,614 283 1,271 1,918 84,281 
入住率和設備11,074 1,471 1 99 82 12,727 
數據處理和通信費用11,230 1,172 47 28 95 12,572 
其他費用20,045 12,645 218 380 952 34,240 
總非利息支出91,544 46,902 549 1,778 3,047 143,820 
所得税前收入支出58,339 32,455 7,521 6,867 4,222 109,404 
所得税費用16,996 6,815 1,579 1,442 874 27,706 
淨收入$41,343 $25,640 $5,942 $5,425 $3,348 $81,698 
總資產$17,409,973 $4,197,613 $703,558 $313,219 $935,929 $23,560,292 
商譽957,847 — — — 64,498 1,022,345 
其他無形資產，淨額109,604 — — — 11,153 120,757 
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 截至三個月
March 31, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$112,379 $30,199 $10,327 $18,034 $7,011 $177,950 
利息支出(437)11,215 421 1,399 375 12,973 
淨利息收入112,816 18,984 9,906 16,635 6,636 164,977 
信貸損失準備金(23,904)(4,553)(145)(547)558 (28,591)
非利息收入16,738 97,640 980 2,611 4 117,973 
非利息支出      
薪酬和員工福利42,723 49,838 330 1,382 1,712 95,985 
入住率和設備10,120 1,476 1 106 78 11,781 
數據處理和通信費用10,201 1,546 49 1 87 11,884 
其他費用19,710 8,189 33 295 921 29,148 
總非利息支出82,754 61,049 413 1,784 2,798 148,798 
所得税費用前收益(虧損)70,704 60,128 10,618 18,009 3,284 162,743 
所得税支出(福利)18,456 12,627 2,230 3,782 686 37,781 
淨收益(虧損)$52,248 $47,501 $8,388 $14,227 $2,598 $124,962 
總資產$14,591,933 $4,086,210 $886,004 $1,055,068 $807,912 $21,427,127 
商譽863,507 — — — 64,498 928,005 
其他無形資產，淨額53,745 — — — 14,103 67,848 

附註11--還款權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和SBA貸款。所有這類轉移都作為銷售入賬，繼續參與銷售的貸款僅限於某些服務責任。該公司還收購了為他人提供服務的住宅抵押貸款、小型企業管理局和間接汽車貸款的投資組合。貸款償還權最初按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬，並在貸款的剩餘使用年限內攤銷，並考慮預付假設。還款權計入綜合資產負債表中的其他資產。

還款權資產的賬面價值如下表所示：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$232,236 $206,944 
SBA5,384 5,556 
貸款償還權總額$237,620 $212,500 

住宅按揭貸款

該公司向第三方投資者銷售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)。本公司保留相關的按揭還本付息權利(“MSR”)，並收取某些貸款的還本付息費用。貸款銷售、MSR攤銷和收回/減值的淨收益，以及為他人服務的貸款組合的持續服務費用，作為抵押貸款銀行活動的一部分，記錄在綜合收益表和全面收益表中。

截至2022年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$17.1百萬美元。截至2021年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$10.1百萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

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下表是對公司MSR和估值津貼中活動的分析：

(千美元)截至3月31日的三個月，
住房抵押貸款償還權20222021
期初賬面淨值$206,944 $130,630 
加法21,701 21,867 
攤銷(6,062)(7,484)
復甦9,653 9,733 
期末賬面價值，淨額$232,236 $154,746 

(千美元)截至3月31日的三個月，
住宅按揭還本付息估價免税額20222021
期初餘額$25,782 $39,407 
復甦(9,653)(9,733)
期末餘額$16,129 $29,674 

公允價值的關鍵指標和對模型投入和/或假設的不利變化的敏感度摘要如下：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
住房抵押貸款償還權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$17,534,847 $16,786,442 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC21.85 %21.88 %
FNMA60.44 %60.26 %
GNMA17.71 %17.86 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限(月)342341
加權平均年齡(月)2120
模型化提前還款速度8.35 %12.96 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(8,521)(8,368)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(16,149)(16,157)
加權平均貼現率9.77 %8.77 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(10,222)(6,984)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(19,270)(13,504)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設的不利變化對住宅抵押貸款服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

SBA貸款

SBA貸款的所有銷售，包括擔保部分，都是在保留服務的基礎上執行的。這些貸款部分由小企業管理局擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。SBA貸款銷售、維修權攤銷和減值/回收的淨收益以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分計入綜合損益表和全面收益表。

29

截至2022年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$876,000。截至2021年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$1.0百萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

下表是對公司的SBA貸款償還權和估值津貼活動的分析：

(千美元)截至3月31日的三個月，
SBA維修權20222021
期初賬面淨值$5,556 $5,839 
加法538 230 
攤銷(710)(529)
復甦— 905 
期末賬面價值，淨額$5,384 $6,445 

(千美元)截至3月31日的三個月，
SBA服務估值免税額20222021
期初餘額$— $905 
復甦— (905)
期末餘額$— $— 

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
SBA維修權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$407,006 $410,167 
加權平均壽命(年)3.673.65
模型化提前還款速度17.54 %17.68 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(316)(291)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(602)(557)
加權平均貼現率10.19 %11.92 %
由於100個基點的不利變化導致公允價值下降(159)(144)
由於200個基點的不利變化導致公允價值下降(310)(282)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設中的不利變化對小型企業管理局服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

間接汽車貸款

該公司此前收購了為他人提供服務的間接汽車貸款組合。這些貸款或部分貸款是在留存利息的基礎上出售的。維修權的攤銷和減值/回收以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分在綜合損益表和全面收益表中記錄。該公司沒有積極發起或銷售間接汽車貸款。

(千美元)截至3月31日的三個月，
間接汽車維修權20222021
期初賬面淨值$— $73 
攤銷— (44)
期末賬面價值，淨額$— $29 

30

截至2022年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$83,000。截至2021年3月31日止三個月內，本公司錄得維修費收入$206,000。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

31

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

本報告中的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，屬於1933年修訂的“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年的“證券交易法”第21E條(“交易法”)的含義，並受其保護。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來表現有關的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多風險、不確定因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。

除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“潛在的”和其他類似的詞和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，這些因素包括但不限於：總體競爭、經濟、失業、政治和市場狀況和波動，包括房地產市場狀況，以及這些狀況和波動對借款人的信譽、抵押品價值、資產回收價值和投資證券價值的影響；利率變動及其對淨利差的影響；對信貸質量和業績的預期；產品定價和服務的競爭壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；新冠肺炎疫情對一般經濟的影響, 我們的客户和貸款損失準備金；我們的客户可能從政府援助計劃和與新冠肺炎大流行相關的監管行動中實現的好處；逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率或其他涉及倫敦銀行同業拆借利率的變化的潛在影響；我們市場上的額外競爭；我們所受的州和聯邦銀行法律法規的變化；金融市場狀況和融資努力的結果；大宗商品價格和利率的變化；收購交易預計將產生的成本節約和任何收入協同效應，這些交易可能在預期的時間框架內無法完全實現；這些因素包括：其他商業戰略的成功和時機；我們對未來增長的展望和長期目標；天氣事件、自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機和其他超出我們控制範圍的災難性事件；以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中根據“交易法”提交的其他因素。

由我們作出或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確受本警示通知的限制。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或相關文件發佈之日，作為參考。我們沒有義務也不承諾在本報告發表之日之後，或在作出此類表述之日之後，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，對任何前瞻性表述進行更新、修訂或更正。

概述

以下是管理層對影響本公司財務狀況和經營業績的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2022年3月31日的未經審計綜合資產負債表中，與2021年12月31日相比，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的經營業績。這些評論應與本公司未經審計的綜合財務報表以及本文其他部分的附註一併閲讀。

本討論包含由不同於公認會計原則的方法確定的某些業績衡量標準。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。這些衡量標準在評估公司運營和資產負債表的基本業績和效率時非常有用。公司管理層認為，這些非公認會計準則的衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前一時期的可比性，並顯示了本期重大收益和費用的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。非公認會計準則的衡量標準包括調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入。本公司根據現行監管報告説明計算監管資本比率。公司管理層使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者可能會發現這些衡量標準對他們對公司的評估是有用的。這些資本衡量標準可能與其他公司可能提出的類似資本衡量標準具有可比性，也可能不具有可比性。
32

關鍵會計政策

與我們在2021年年報Form 10-K中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。讀者應參考我們2021年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註，以全面披露所有關鍵會計政策。

截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris公佈，截至2022年3月31日的季度，普通股股東可獲得的淨收益為8170萬美元，或每股稀釋後收益1.17美元，而2021年同期為1.25億美元，或每股稀釋後收益1.79美元。2022年第一季度，公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.42%和11.06%，而2021年第一季度的平均資產回報率和平均股東權益分別為2.44%和18.80%。在2022年第一季度，公司記錄的税前合併和轉換費用為977,000美元，税前服務權減值回收為970萬美元，銀行營業場所的税前收益為6,000美元。2021年第一季度，該公司錄得1,060萬美元的税前服務權減值回收、603,000美元的BOLI收益的税前收益和264,000美元的銀行税前收益。不包括這些調整項目，公司2022年第一季度的淨收益為7500萬美元，或每股稀釋後收益1.08美元，2021年第一季度為1.157億美元，或每股稀釋後收益1.66美元。

下面是調整後的淨收入與淨收入的對賬，如上所述。
 截至3月31日的三個月，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
淨收入$81,698 $124,962 
調整項目：  
合併和轉換費用977 — 
維修權減值(恢復)(9,654)(10,639)
BOLI收益— (603)
銀行營業場所收益(6)(264)
調整項目的納税效果(注1)
2,024 2,290 
税後調整項目(6,659)(9,216)
調整後淨收益$75,039 $115,746 
加權平均已發行普通股-稀釋後69,660,990 69,740,860 
稀釋後每股淨收益$1.17 $1.79 
調整後每股攤薄淨收益$1.08 $1.66 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。BOLI收益是免税的，不包括税收影響。在截至2022年3月31日的三個月裏，合併和轉換費用的一部分在税收方面是不可扣除的。

33

以下是本公司於2022年第一季度及2021年第一季度的零售銀行業務、按揭銀行業務、倉儲貸款業務、小型企業協會業務及保費融資業務的其他資料：

 截至三個月
March 31, 2022
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$129,290 $32,832 $6,813 $6,780 $7,659 $183,374 
利息支出(4,455)13,537 366 769 613 10,830 
淨利息收入133,745 19,295 6,447 6,011 7,046 172,544 
信貸損失準備金5,226 1,587 (222)(143)(217)6,231 
非利息收入21,364 61,649 1,401 2,491 6 86,911 
非利息支出      
薪酬和員工福利49,195 31,614 283 1,271 1,918 84,281 
入住率和設備11,074 1,471 1 99 82 12,727 
數據處理和通信費用11,230 1,172 47 28 95 12,572 
其他費用20,045 12,645 218 380 952 34,240 
總非利息支出91,544 46,902 549 1,778 3,047 143,820 
所得税前收入支出58,339 32,455 7,521 6,867 4,222 109,404 
所得税費用16,996 6,815 1,579 1,442 874 27,706 
淨收入$41,343 $25,640 $5,942 $5,425 $3,348 $81,698 

 截至三個月
March 31, 2021
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$112,379 $30,199 $10,327 $18,034 $7,011 $177,950 
利息支出(437)11,215 421 1,399 375 12,973 
淨利息收入112,816 18,984 9,906 16,635 6,636 164,977 
信貸損失準備金(23,904)(4,553)(145)(547)558 (28,591)
非利息收入16,738 97,640 980 2,611 4 117,973 
非利息支出      
薪酬和員工福利42,723 49,838 330 1,382 1,712 95,985 
入住率和設備10,120 1,476 1 106 78 11,781 
數據處理和通信費用10,201 1,546 49 1 87 11,884 
其他費用19,710 8,189 33 295 921 29,148 
總非利息支出82,754 61,049 413 1,784 2,798 148,798 
所得税前收入支出70,704 60,128 10,618 18,009 3,284 162,743 
所得税費用18,456 12,627 2,230 3,782 686 37,781 
淨收入$52,248 $47,501 $8,388 $14,227 $2,598 $124,962 
 
34

淨利息收入和利潤率

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的平均餘額、利息收入或利息支出、各類生息資產和計息負債的平均利率、淨息差和平均生息資產的淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。

 截至3月31日的季度，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率
資產
生息資產：
出售的聯邦基金，銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款$3,413,238 $1,383 0.16%$2,165,652 $534 0.10%
投資證券700,975 4,474 2.59%957,575 6,296 2.67%
持有待售貸款1,097,098 8,132 3.01%1,284,821 10,827 3.42%
貸款15,821,397 170,398 4.37%14,453,975 161,473 4.53%
生息資產總額21,032,708 184,387 3.56%18,862,023 179,130 3.85%
非息資產2,242,946 1,872,392 
總資產$23,275,654 $20,734,415 
負債與股東權益
計息負債：
儲蓄和有息的活期存款$9,899,418 $2,600 0.11%$8,766,563 $3,048 0.14%
定期存款1,774,016 1,492 0.34%2,067,410 3,750 0.74%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券4,020 3 0.30%9,284 7 0.31%
聯邦住房金融局取得進展48,786 190 1.58%48,951 192 1.59%
其他借款443,657 5,164 4.72%376,260 4,638 5.00%
附屬可遞延利息債券126,563 1,381 4.43%124,574 1,338 4.36%
計息負債總額12,296,460 10,830 0.36%11,393,042 12,973 0.46%
活期存款7,658,451 6,412,268 
其他負債326,091 234,100 
股東權益2,994,652 2,695,005 
總負債和股東權益$23,275,654 $20,734,415 
利差 3.20%3.39%
淨利息收入 $173,557 $166,157 
淨息差  3.35% 3.57%

在税收等值的基礎上，2022年第一季度的淨利息收入為1.736億美元，增加了740萬美元，增幅為4.5%，而2021年同期的淨利息收入為1.662億美元。淨利息收入增加的原因是賺取利息的資產增長，再加上有紀律的存款重新定價和借款成本的降低。平均生息資產從2021年第一季度的188.6億美元增加到2022年第一季度的210.3億美元，增幅為21.7億美元，增幅為11.5%。利息資產的這種增長主要是由於有機貸款增長、從Balboa Capital獲得的貸款以及存款增長帶來的過剩流動性。本公司於2022年第一季度的淨息差為3.35%，較2021年第一季度報告的3.57%下降22個基點。2022年第一季度，各業務部門(包括零售按揭、倉儲貸款、小型企業協會和保費融資)的貸款總額為47億美元，加權平均收益率為 3.63%，而2021年第一季度分別為75億美元和3.15%。2022年第一季度，銀行部門的貸款產量達到8.055億美元，加權平均收益率為5.17%，而2021年第一季度分別為6.06億美元和3.80%。

2022年第一季度，在税收等值的基礎上，總利息收入增至1.844億美元，而2021年同期為1.791億美元。2022年第一季度，盈利資產收益率降至3.56%，而2021年第一季度報告的收益率為3.85%。2022年第一季度，貸款佔平均收益資產的80.4%，而2021年同期為83.4%。2022年第一季度貸款收益率降至4.37%，而2021年同期為4.53%。2022年第一季度的增值收入為100萬美元，而2021年第一季度為610萬美元。

35

總有息負債收益率從2021年第一季度的0.46%下降到2022年第一季度的0.36%。2022年第一季度，包括無息活期存款在內的總融資成本降至0.22%，而2021年第一季度為0.30%。存款成本從2021年第一季度的0.16%降至2022年第一季度的0.09%。非存款類融資成本從2021年第一季度的4.48%降至2022年第一季度的4.39%。2022年和2021年第一季度的平均計息存款餘額及其各自的成本如下：

 截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
現在$3,684,772 0.09%$3,182,245 0.12%
MMDA5,240,922 0.13%4,761,279 0.17%
儲蓄973,724 0.06%823,039 0.06%
零售CD1,774,016 0.34%2,066,410 0.73%
經紀CD— —%1,000 2.43%
計息存款$11,673,434 0.14%$10,833,973 0.25%

信貸損失準備

該公司在2022年第一季度的信貸損失準備金為620萬美元，而2021年第一季度的準備金沖銷為2860萬美元。這一增長主要是由於資金不足的承付款增加所致。2022年第一季度的信貸損失準備金包括與貸款相關的負270萬美元、與無資金來源的承付款相關的900萬美元和與其他信貸損失相關的負44 000美元，相比之下，2021年第一季度與貸款相關的負1 660萬美元、與無資金來源的承付款相關的負1 180萬美元以及與其他信貸損失相關的負173 000美元。不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年3月31日的0.47%。不良資產的增加是由於重新登記的GNMA貸款導致非應計貸款的增加，公司有權但沒有義務回購這些貸款，但部分被逾期90天或更長時間的應計貸款的減少以及OREO銷售的持續成功所抵消。該公司在2022年第一季度確認的貸款淨沖銷約為360萬美元，佔年化平均貸款的0.09%，而2021年第一季度的淨沖銷約為430萬美元，或0.12%。截至2022年3月31日，該公司的貸款信貸損失撥備總額為1.613億美元，佔貸款總額的1.00%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備總額為1.676億美元，佔貸款總額的1.06%。這一減少主要歸因於上文所述的撥備釋放和年初至今的淨沖銷。

非利息收入

2022年第一季度的非利息收入總額為8690萬美元，比2021年第一季度報告的1.18億美元減少了3110萬美元，降幅為26.3%。2022年第一季度來自抵押貸款相關活動的收入為6290萬美元，比2021年第一季度的9850萬美元減少了3550萬美元，降幅為36.1%。2022年第一季度的總產量為15.3億美元，而2021年同期為26.4億美元，而本季度的利差(銷售收益)降至2.94%，而2021年同期為3.95%。零售抵押貸款開放渠道在2022年第一季度結束時為14.1億美元，而2021年12月31日為16.2億美元，2021年第一季度末為23.3億美元。2022年第一季度，存款賬户的服務費增加了22.9萬美元，漲幅2.1%，達到1110萬美元，而2021年第一季度為1080萬美元。存款賬户服務費的增加主要是由於交易量的增加，特別是商業賬户。

2022年第一季度，其他非利息收入增加了430萬美元，增幅為56.8%，達到1200萬美元，而2021年第一季度為770萬美元。其他非利息收入的增加主要是由於Balboa的手續費收入370萬美元和SBA貸款銷售收益110萬美元的增加，但被BOLI收益減少603,000美元部分抵消。

非利息支出

2022年第一季度的非利息支出總額減少了500萬美元，降幅為3.3%，降至1.438億美元，而2021年同期為1.488億美元。工資和員工福利從2021年第一季度的9,600萬美元下降到2022年第一季度的8,430萬美元，降幅為1,170萬美元，降幅為12.2%，主要原因是與抵押貸款產生相關的可變薪酬減少了1,630萬美元，但與Balboa相關的工資和員工福利減少了670萬美元。2022年第一季度，入住率和設備費用增加了94.6萬美元，增幅為8.0%，達到1270萬美元，而
36

2021年第一季度1180萬美元，主要是由於與Balboa有關的額外費用。2022年第一季度，數據處理和通信支出增加了68.8萬美元，增幅為5.8%，達到1260萬美元，而2021年第一季度為1190萬美元。2022年第一季度的廣告和營銷支出為200萬美元，而2021年第一季度為140萬美元。無形資產攤銷從2021年第一季度的410萬美元增加到2022年第一季度的520萬美元，增幅為110萬美元，增幅為25.6%。這一增長主要與2021年12月收購Balboa Capital Corporation的無形資產有關，但被核心存款無形資產攤銷的減少部分抵消。2022年第一季度有97.7萬美元的合併和轉換費用，而2021年同期沒有此類費用。貸款服務開支由2021年第一季的590萬元增加至2022年第一季的890萬元，增幅為51.2%，主要是由於按揭貸款較上一年強勁而增加。其他非利息支出從2021年第一季度的1,710萬美元增加到2022年第一季度的1,810萬美元，增幅為5.8%，這主要是由於法律費用增加了170萬美元，以及聯邦存款保險公司(FDIC)的保險費用增加了93.5萬美元。其他非利息支出的增加被其他虧損減少75.2萬美元和OREO淨收益增加79.8萬美元部分抵消。

所得税

所得税費用受法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可抵扣費用的影響。2022年第一季度，該公司報告的所得税支出為2770萬美元，而2021年同期為3780萬美元。該公司截至2022年和2021年3月31日的三個月的有效税率分別為25.3%和23.2%。實際税率的增加主要是由於對公司的州税債務進行了單獨的支出，以及2022年第一季度不可扣除的合併費用的增加。

37

截至2022年3月31日的財務狀況

證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現的持有收益和虧損從收益中剔除，並在扣除相關遞延税項影響後的累計其他全面收益中報告。可供出售的證券可能會因應市況的變化而買賣，這些市況包括但不限於利率的波動、證券提前還款風險的變化、貸款需求的增加、一般的流動資金需求，以及調整投資組合以利用可創造更具經濟吸引力的回報的市況。債務證券根據管理層的積極意願和持有至到期的能力被歸類為持有至到期證券，並按攤銷成本列賬。受限制股權證券被分類為其他投資證券，按成本列賬，並根據最終收回面值或成本基準定期評估減值。

溢價的攤銷和折價的增加在利息收入中確認，方法是在證券的預期壽命內採用近似的利息方法。已實現的收益和損失是根據出售的特定證券的成本確定的，計入交易日的收益。

管理層和公司的ALCO委員會至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。如果存在與信貸相關的減值，本公司確認信貸損失準備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除税項後的其他全面收益中確認為非信貸相關減值。本公司不打算在2022年3月31日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，截至2022年3月31日，管理層確定沒有一項可歸因於信貸減值，因此沒有建立信貸損失準備。

本公司持有至到期的證券沒有預期的信用損失，也沒有建立相關的信用損失準備金。

下表是我們在指定日期的投資組合摘要：

March 31, 20222021年12月31日
(千美元)攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國政府支持的機構$7,067 $7,072 $7,084 $7,172 
州、縣、市證券43,416 43,844 45,470 47,812 
公司債務證券27,897 28,178 27,897 28,496 
SBA集合證券37,863 36,949 44,312 45,201 
抵押貸款支持證券465,291 463,161 448,124 463,940 
可供出售的債務證券總額$581,534 $579,204 $572,887 $592,621 
持有至到期的證券
州、縣、市證券$13,905 $11,678 $8,905 $8,711 
抵押貸款支持證券77,549 70,811 70,945 69,495 
持有至到期的債務證券總額$91,454 $82,489 $79,850 $78,206 

38

截至2022年3月31日，每個類別的可供出售和持有至到期的證券金額按合同到期日分類如下：(I)一年或一年以下；(Ii)一年至五年；(Iii)五年至十年；以及(Iv)十年後：

美國政府
贊助機構		州、縣和
市政證券		公司債務證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
(2)(3)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$6,039 1.89 %$4,450 3.10 %$500 3.03 %
一年到五年後1,033 2.16 14,815 3.99 500 3.88 
在五年到十年之後— — 16,010 4.00 25,371 5.26 
十年後— — 8,569 3.81 1,807 4.31 
$7,072 1.93 %$43,844 3.87 %$28,178 5.13 %
SBA Pool證券抵押貸款支持證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$457 2.06 %$3,026 1.31 %
一年到五年後9,853 2.10 91,083 2.77 
在五年到十年之後2,671 3.04 152,532 2.85 
十年後23,968 2.49 216,520 2.66 
$36,949 2.42 %$463,161 2.74 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
(千美元)
持有至到期的證券(1)
金額產率
(2)(3)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$— — %$— — %
一年到五年後— — 11,738 1.02 
在五年到十年之後— — 15,986 1.62 
十年後13,905 2.73 49,825 1.78 
$13,905 2.73 %$77,549 1.63 %
(1)債務證券的攤餘成本和公允價值是根據合同到期日列報的。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
(2)收益率是使用息票利息計算的，適當時，在每種證券的有效期內按費率增加貼現或減去溢價攤銷。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內每種證券的攤銷成本計算的。
(3)州和政區證券的收益率是在應税等值的基礎上公佈的，税率為21%。

貸款和信貸損失撥備

截至2022年3月31日，未償還貸款總額(包括貸款和待售貸款)為170.5億美元，比2021年12月31日報告的171.3億美元減少了8350萬美元。貸款增加2.695億美元，增幅1.70%，從2021年12月31日的158.7億美元增加到2022年3月31日的161.4億美元，主要是受到有機增長的推動。待售貸款從2021年12月31日的12.5億美元下降到2022年3月31日的9.016億美元，主要是在我們的抵押貸款部門。

本公司定期監察貸款組合的組合，以因應經濟環境變化對貸款組合可能產生的影響，評估貸款的信貸損失準備(“減值準備”)是否足夠。該公司專注於以下貸款類別：(1)商業、金融和農業；(2)消費分期付款；(3)間接汽車；(4)抵押倉庫；(5)市政；(6)保費融資；(7)建設和開發相關房地產；(8)商業和農田房地產；(9)住宅房地產。公司管理層戰略性地將其分支機構設在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場，以利用這些地區的增長。
39

該公司的風險管理程序包括貸款審查計劃，旨在評估貸款組合中的信用風險，並確保信用評級的準確性。通過貸款審查過程，公司進行(1)貸款組合彙總分析，(2)註銷和收回分析，(3)應計問題貸款趨勢分析，以及(4)問題和逾期貸款分析。這一分析過程作為一種工具，協助管理層評估貸款組合的整體質量和ACL的充分性。被歸類為“不合標準”的貸款是指借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力不足以提供充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或具有明顯的可能性，即如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損和/或有問題的抵押品價值。被歸類為“可疑”的貸款是指那些具有與不合標準貸款相似的特徵但損失風險增加的貸款。被歸類為“損失”的貸款是那些被認為無法收回並正在被註銷的貸款。

本公司根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或獲取的金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適用增值或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量範圍之外，但根據救災計劃修改的貸款除外。

預期的信貸損失通過計入信貸損失費用反映在ACL中。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。本公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回，不遲於用盡所有收集努力時。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，本公司目前使用貼現現金法或PD×LGD法，這兩種方法可能會根據定性因素進行調整。

該公司估計現金流量的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史損失經驗。當公司不能再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

截至2022年第一季度末，貸款的ACL總額為1.613億美元，佔貸款的1.00%，而截至2021年12月31日，貸款的ACL為1.676億美元，佔貸款的1.06%。我們的非應計貸款從2021年12月31日的8530萬美元增加到2022年3月31日的1.026億美元。非應計貸款的增加歸因於重新登記的GNMA貸款，公司有權但沒有義務回購這些貸款。2022年頭三個月，我們的淨撇賬率佔平均貸款的百分比降至0.09%，而2021年首三個月的淨撇賬率為0.12%。2022年前三個月的信貸損失撥備總額為620萬美元，低於2021年前三個月2860萬美元的撥備釋放。我們的不良資產總額佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年3月31日的0.47%。

40

下表分析了截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的貸款信貸損失準備、貸款信貸損失準備金和淨沖銷：

截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
期初貸款信用損失準備餘額$167,582 $199,422 
計入營業費用的撥備(2,734)(16,579)
沖銷：  
商業、金融和農業4,414 2,370 
消費者分期付款1,425 1,448 
間接汽車88 829 
保費融資1,369 1,343 
房地產.建築和開發— 26 
房地產.商業和農田1,283 1,395 
房地產-住宅— 163 
總沖銷8,579 7,574 
恢復：
商業、金融和農業2,896 727 
消費者分期付款158 356 
間接汽車275 700 
保費融資1,247 1,122 
房地產.建築和開發218 167 
房地產.商業和農田37 41 
房地產-住宅151 188 
總回收率4,982 3,301 
淨沖銷3,597 4,273 
貸款期末信用損失準備餘額$161,251 $178,570 

下表分析了貸款的信貸損失準備和為投資而持有的貸款的淨沖銷：

截至及截至以下三個月
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
貸款期末信用損失準備$161,251 $178,570 
該期間的淨沖銷3,597 4,273 
貸款餘額：
期末16,143,801 14,599,805 
該期間的平均值15,821,397 14,453,975 
淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)0.09 %0.12 %
貸款信貸損失準備佔期末貸款的百分比1.00 %1.22 %

41

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
商業、金融和農業$1,836,663 $1,875,993 
消費者分期付款173,642 191,298 
間接汽車214,120 265,779 
抵押貸款倉庫732,375 787,837 
市政547,926 572,701 
保費融資819,163 798,409 
房地產.建築和開發1,577,215 1,452,339 
房地產.商業和農田6,924,475 6,834,917 
房地產-住宅3,318,222 3,094,985 
$16,143,801 $15,874,258 

不良資產

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和OREO。當管理層對收回本金和利息的能力感到擔憂時，以及通常當此類貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計項目狀態。管理層每季度對超過250,000美元的不良貸款進行詳細的審查和估值評估。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但沒有收回的任何利息將沖銷當前收入。

截至2022年3月31日，非權責發生貸款總額為1.026億美元，比2021年12月31日的8530萬美元增加了1730萬美元，增幅20.3%。截至2022年3月31日，拖欠90天或以上的應計貸款總額為660萬美元，比2021年12月31日的1260萬美元減少610萬美元，降幅為48.0%。截至2022年3月31日，OREO總額為190萬美元，與2021年12月31日的380萬美元相比，減少了190萬美元，降幅為49.9%。管理層通過定期重新評估和在營銷過程中收到的詢問，定期評估OREO的估值。2022年第一季度末，不良資產總額佔總資產的百分比從2021年12月31日的0.43%增加到0.47%。

截至2022年3月31日和2021年12月31日的不良資產如下：

(千美元)March 31, 20222021年12月31日
非權責發生制貸款$102,597 $85,266 
拖欠90天或以上的應計貸款6,583 12,648 
收回的資產139 84 
擁有的其他房地產1,910 3,810 
不良資產總額$111,229 $101,808 

42

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司在問題債務重組方面的餘額分別為5000萬美元和7660萬美元。這些總額不包括根據CARE法案第4013條計入的新冠肺炎貸款修改。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類別分類的問題債務重組金額，分別為應計和非應計債務：

March 31, 2022應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業9$868 4$72 
消費者分期付款613 1631 
間接汽車215893 46221 
保費融資5162 —— 
房地產.建築和開發3725 111 
房地產.商業和農田2117,161 4788 
房地產-住宅20724,664 384,341 
總計466$44,486 109$5,464 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

下表按貸款類別列出了問題債務重組的金額，這些貸款類別分別為目前根據重組條款支付的債務和根據重組條款在2022年3月31日和2021年12月31日違約(定義為逾期30天)的債務重組金額：

March 31, 2022目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業9$870 4$70 
消費者分期付款912 1332 
間接汽車205845 56269 
保費融資5162 —— 
房地產.建築和開發3725 111 
房地產.商業和農田2216,333 31,616 
房地產-住宅19722,117 486,888 
總計450$41,064 125$8,886 

43

2021年12月31日目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業11$1,269 7$100 
消費者分期付款1017 1434 
間接汽車2331,052 52258 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2941,452 147 
房地產-住宅21526,956 374,601 
總計502$71,535 112$5,053 

下表按讓步類型列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

March 31, 2022應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$285 —$— 
忍息151,138 261 
本金的忍耐31129,903 664,263 
僅限速降525,321 4197 
降息、忍息312,209 6314 
降息，忍耐本金172,655 26339 
減息、免息372,975 5290 
總計466$44,486 109$5,464 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$287 —$— 
忍息161,218 115 
本金的忍耐33249,778 739,783 
僅限速降556,321 4200 
降息，延長到期日—— 11 
降息、忍息332,296 6319 
降息，忍耐本金182,694 29363 
減息、免息372,988 6325 
總計494$65,582 120$11,006 

44

下表按抵押品類型列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

March 31, 2022應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$59 2$264 
未開發的土地31,781 258 
酒店和汽車旅館25,534 —— 
辦公室5696 1477 
零售業，包括脱衣舞中心97,421 —— 
1-4户住宅20824,678 384,341 
教堂22,391 —— 
汽車/設備/CD2291,764 66324 
不安全5162 —— 
總計466$44,486 109$5,464 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$61 2$272 
未開發的土地63,776 113 
酒店和汽車旅館422,069 14,798 
辦公室5710 1485 
零售業，包括脱衣舞中心87,118 1370 
1-4户住宅21527,129 394,678 
教堂22,393 —— 
汽車/設備/CD2512,326 75390 
總計494$65,582 120$11,006 

商業貸款業務

聯邦銀行監管機構此前發佈了關於商業房地產貸款和審慎風險管理做法的跨部門指導意見。本指引將商業房地產(“商業地產”)貸款定義為以原始土地、土地開發和建設(包括一至四户住宅建設)、多户物業和非農業非住宅物業為抵押的貸款，其中主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入，不包括業主自住物業(其50%或更多的還款來源來自物業擁有方或其關聯方進行的持續運營和活動的貸款)或物業的出售、再融資或永久融資的收益。業主自住CRE的貸款一般不在CRE指導範圍內。

CRE指南適用於以下任一情況：

(1)用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額，扣除業主自住貸款，佔銀行基於風險的資本總額的100%或更多；或
(2)由多户和非農非住宅物業以及建築、土地開發和其他土地貸款獲得的貸款總額，扣除業主自住貸款，佔銀行基於風險的總資本的300%或更多。

受CRE指導標準約束的銀行必須實施加強的戰略規劃、CRE承銷政策、風險管理和內部控制、投資組合壓力測試、風險敞口限制和其他政策，包括管理層薪酬和激勵措施，以應對CRE風險。提高貸款損失撥備和資本水平也可能是合適的。

截至2022年3月31日，該公司集中在基於美聯儲贖回代碼的CRE貸款類別。CRE貸款的主要風險是：

(1)在CRE貸款中，建設和開發貸款在某種程度上依賴於住宅房地產需求的持續強勁，而住宅房地產需求依賴於有利的房地產抵押貸款利率和不斷變化的人口結構；
45

(2)平均而言，中央檔案館的貸款規模一般較非中央檔案館貸款類型為大；以及
(3)某些建設和開發貸款可能更難預測，更難評估和監測。

下表概述了截至2022年3月31日和2021年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔總貸款的百分比。以下貸款類別和集中程度基於美聯儲電話代碼：

March 31, 20222021年12月31日
(千美元)天平佔總數的百分比
貸款		天平佔總數的百分比
貸款
建設和開發貸款$1,577,215 10%$1,452,339 9%
多户貸款674,332 4%596,000 4%
非農非住宅貸款(不包括業主自住貸款)4,332,499 27%4,341,436 27%
CRE貸款總額(不包括業主自住)
6,584,046 41%6,389,775 40%
所有其他貸款類型9,559,755 59%9,484,483 60%
貸款總額$16,143,801 100%$15,874,258 100%

下表概述了截至2022年3月31日和2021年12月31日，建設和開發貸款以及CRE貸款總額(扣除業主自用貸款)佔銀行基於風險的資本總額的百分比，以及公司的內部集中限額：

內部
限值		實際
March 31, 20222021年12月31日
建設和開發貸款100%67%64%
綜合資產管理貸款總額(不包括業主自住貸款)300%281%283%

短期投資

該公司的短期投資包括出售的聯邦基金和銀行的計息存款。截至2022年3月31日，公司的短期投資為35.4億美元，而截至2021年12月31日的短期投資為37.6億美元。截至2022年3月31日，公司出售了2000萬美元的聯邦基金，代理銀行和亞特蘭大聯邦儲備銀行的計息存款餘額為35.2億美元。

衍生工具和套期保值活動

該公司擁有遠期合同和內部融資公司，以對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年3月31日和2021年12月31日分別為資產3720萬美元和1190萬美元，在2022年3月31日和2021年12月31日分別為0美元和71萬美元。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。2020年10月22日和2021年10月28日，該公司宣佈，董事會已批准將股份回購計劃延長一年。因此，該公司目前被授權在2022年10月31日之前進行回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年3月31日，根據該計劃，已回購了3670萬美元，即834,753股公司普通股。

資本管理

資本管理包括提供股本以支持當前和預期的未來運營。公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監測。
46


根據聯邦儲備委員會(“FRB”)和聯邦存款保險公司採用的監管資本框架，公司和銀行必須各自保持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少6%，總資本與總風險加權資產的比率至少8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少4%。除了最低的基於風險的資本比率外，公司和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣監理署、FRB和FDIC發佈了一項臨時最終規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年的選項，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，隨後是三年的過渡期。因此，公司和銀行選舉了2020年3月31日生效的臨時最終規則允許的五年過渡期減免。

截至2022年3月31日，根據監管資本標準，該行在所有資本衡量標準下均被視為“資本充足”。下表列出了公司和銀行在2022年3月31日和2021年12月31日的監管資本比率：

March 31, 20222021年12月31日
第1級槓桿率(第一級資本與平均資產之比)
  
已整合8.71%8.63%
美國銀行9.69%9.50%
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.47%10.46%
美國銀行11.66%11.50%
一級資本充足率(一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.47%10.46%
美國銀行11.66%11.50%
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)
  
已整合13.81%13.78%
美國銀行12.73%12.45%

利率敏感性和流動性

該公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險，其次是流動性風險。銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。該政策概述了利率風險的限度，即淨利息收入的變化以及因利率環境的某些變化而導致的資產和負債淨市值的變化。這些衡量是通過一個模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及為實現世行利率風險目標而批准、實施和監測利率風險戰略的程序。

行政法執行委員會由ameris的高級官員組成。ALCO委員會就可能影響淨利息收入的資金來源和用途作出所有戰略決定，包括淨利差和淨利差。ALCO委員會的目標是確定公司資產負債表的利率、流動性和市值風險，並使用公司董事會和執行管理層批准的合理方法將已確定的風險降至最低。

正常的商業活動使公司面臨利率風險。利率風險是在公司的整體資產和負債框架內管理的。資產和負債管理的主要目標是預測淨息差對潛在利率變化的敏感度，控制風險並提高盈利能力。資金頭寸被保持在預定的限額內，旨在適當地管理風險和流動性。該公司採用敏感性分析 以淨利息收入模擬的形式，幫助描述利率變化引起的市場風險。此外，利率的波動通常會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公平市場價值發生變化。本公司的利率風險頭寸由ALCO委員會管理。

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該公司使用模擬建模過程來衡量利率風險和評估潛在戰略。利率情景模型是使用從外部供應商創建和許可的軟件來準備的。該公司的模擬包括所有金融資產和負債。仿真結果量化了不同利率情景下的利率風險。管理層隨後制定並實施適當的戰略。ALCO委員會已確定，鑑於選定利率在任何24個月期間的變化為200個基點，可接受的利率風險水平是淨利息收入增加/減少不超過20%。

流動性管理涉及匹配客户的現金流要求，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人，以及ameris管理這些要求的能力。本公司通過管理生息資產和有息負債的餘額和到期日，努力保持充足的流動性狀況，使其在任何給定時間的短期資產餘額足以滿足任何合理預期的即時資金需求。此外，世行還與代理銀行保持聯繫，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。本公司投資FHLB股票的目的是與FHLB建立信貸額度。根據向監管機構提交的最新季度財務信息報告，銀行可獲得的信貸相當於銀行總資產的30%，但須承諾提供足夠的抵押品。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司其他借款的賬面淨值分別為4.255億美元及7.399億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與總存款或總資產進行比較：

3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021		6月30日，
2021		3月31日，
2021
可供出售的投資證券佔總存款的比例2.96%3.01%3.63%4.26%4.81%
貸款(扣除非勞動收入後)佔存款總額的比例82.41%80.72%78.71%80.96%81.67%
生息資產與總資產之比90.43%90.56%91.20%90.79%91.15%
計息存款佔存款總額的比例59.82%60.46%59.56%61.75%61.93%

公司的流動資金資源由ALCO委員會持續監測，並由州和聯邦監管機構定期監測。根據這些監管機構制定的指導方針，公司和銀行在2022年3月31日的流動資金比率被認為是令人滿意的。本公司並不知悉任何可能導致流動資金出現重大變化的事件或趨勢。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

本公司只受美元利率變動的影響，因此，本公司通過考慮淨息差的可能變化來管理風險。本公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合中的任何部分歸類為持有以供交易。該公司的對衝活動僅限於現金流對衝，是該公司管理利率敏感性計劃的一部分。

該公司還擁有遠期合同和IRLC，以對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年3月31日和2021年12月31日分別為資產約3720萬美元和1190萬美元，在2022年3月31日和2021年12月31日分別為0美元和71萬美元的負債。

本公司不存在外幣匯率風險、商品價格風險等市場風險。

利率在金融機構的淨利息收入中扮演着重要的角色。對利率變化的敏感性被稱為“利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為公司資產/負債管理計劃的一部分，資產和負債重新定價的時間被稱為“缺口管理”。

該公司使用模擬分析來監測由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月和24個月期間淨利息收入影響的分析受到市場利率上升和下降100、200、300和400個基點的逐步和平行衝擊，並按季度進行監測。

S-K條例第305項所要求的其他信息列於本報告第一部分第2項下。
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項目4.控制和程序

本公司首席執行官和首席財務官已根據交易所法案第13a-15或15d-15(E)條(B)段的要求，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(該術語在根據交易所法案頒佈的規則13a-15(E)或15d-15(E)中定義)。基於這種評估，這些管理人員得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15規則(D)段所要求的評估有關，對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理可能產生重大影響。

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第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

關於法律程序的披露見第一部分--“財務信息，第1項.財務報表，未經審計的合併財務報表附註，附註9--承付款和或有事項”，標題為“訴訟和監管或有事項”，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素。

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

C)發行人購買股票證券。

下表列出了該公司在截至2022年3月31日的三個月期間回購其已發行普通股的信息。
期間
總計
數量
股票
購得(2)
平均價格
按股支付		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目
近似值
的美元價值
分享
可能還會是
購得
在計劃下
或程序(1)
2022年1月1日至2022年1月31日
18,273 $48.16 18,273 $77,056,853 
2022年2月1日至2022年2月28日42,847 $50.09 — $77,056,853 
2022年3月1日至2022年3月31日304,220 $46.70 294,587 $63,310,664 
總計365,340 $47.17 312,860 $63,310,664 
 
(1)2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。2020年10月22日和2021年10月28日，該公司宣佈，董事會已批准將股份回購計劃延長一年。因此，該公司目前被授權在2022年10月31日之前進行回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年3月31日，根據新計劃，已回購了3670萬美元，即834,753股公司普通股。
(2)在2022年2月1日至2022年2月28日和2022年3月1日至2022年3月31日期間購買的股票分別包括42,847股和9,633股普通股，分別交還給公司，以支付與歸屬限制性股票有關的所得税預扣義務。

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

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項目6.展品。
展品
數		 描述
  
3.1 經修訂的ameris Bancorp公司章程(通過參考ameris Bancorp於1987年8月14日提交給美國美國證券交易委員會的Form 1-A發行説明書附件2.1併入)。
   
3.2
 Ameris Bancorp公司章程修正案(通過引用ameris Bancorp公司於1999年3月26日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告附件3.7合併而成)。
   
3.3
 Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2003年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件3.9合併而成)。
   
3.4
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2005年12月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1)。
   
3.5
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2008年11月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告的附件3.1)。
   
3.6
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(通過參考ameris Bancorp於2011年6月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1合併而成)。
3.7
Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.7合併而成)。
3.8
 經修訂和重申至2020年6月11日的ameris Bancorp章程(通過參考ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.8併入)。
31.1
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明。
   
31.2
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明。
   
32.1
 第1350條公司首席執行官的證明。
32.2
 第1350條由公司首席財務官出具的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

51

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
日期：2022年5月6日Ameris Bancorp
  
 /s/妮可·S·斯托克斯
 妮可·S·斯托克斯
 首席財務官
(經正式授權的簽字人及主要會計及財務人員)

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