美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
|
||
(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
公司或組織) |
|
識別號碼) |
|
||
(主要執行辦公室地址) |
|
(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405(美國證券交易委員會)要求提交的每個交互數據文件。本章第232-405條)在過去12個月內(或在要求登記人提交此類檔案的較短期間內)。
用複選標記指示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器還是非加速文件服務器。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“加速申請者和大型加速申請者”的定義。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
截至2022年4月29日，有
第一銀行股份有限公司
Form 10-Q季度報告
March 31, 2022
目錄表
項目 |
|
第一部分-財務信息 |
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頁面 |
1. |
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財務報表(未經審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益報表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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|
|
合併財務報表附註 |
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6 |
2. |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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29 |
3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
37 |
4. |
|
控制和程序 |
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37 |
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|
第II部分--其他資料 |
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1. |
|
法律訴訟 |
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38 |
1A. |
|
風險因素 |
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38 |
2. |
|
股權證券的未登記銷售 |
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38 |
3. |
|
高級證券違約 |
|
38 |
4. |
|
煤礦安全信息披露 |
|
38 |
5. |
|
其他信息 |
|
38 |
6. |
|
陳列品 |
|
39 |
簽名 |
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41 |
||
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
第一銀行股份有限公司
合併資產負債表
(千美元)
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(未經審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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銀行的有息存款 |
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出售的聯邦基金 |
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為投資而持有的債務證券(公允價值：#美元 |
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可按公允價值出售的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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為投資而持有的貸款(扣除未賺取利息) |
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信貸損失準備 |
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( |
) |
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( |
) |
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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房舍和設備，淨額 |
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擁有的其他房地產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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不計息 |
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$ |
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計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級債務 |
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總負債 |
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股東權益： |
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高級優先股，$ |
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累計優先股，$ |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額#美元 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
第一銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
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|
截至三個月 |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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利息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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債務證券： |
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應税 |
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免税 |
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出售的聯邦基金 |
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銀行的有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債務 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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押金手續費 |
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證券交易(包括累計其他綜合損失重分類#美元 |
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貸款銷售收入 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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其他擁有的房地產的淨費用 |
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市場營銷和商業推廣 |
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存款保險 |
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其他 |
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總非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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普通股每股淨收益 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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其他綜合(虧損)收益 |
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債務證券未實現虧損，税後淨額為#美元 |
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( |
) |
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( |
) |
重新分類調整計入淨收益的虧損，税後淨額為$( |
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其他綜合虧損，税後淨額$ |
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) |
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綜合收益 |
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$ |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
第一銀行股份有限公司
合併狀態股東權益項目
(未經審計)
(千美元)
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截至三個月 |
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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普通股 |
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在期初簽發 |
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為股票期權發行的股票 |
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在期末簽發 |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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為股票期權發行的普通股 |
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期權現金淨結算額 |
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) |
基於股票的薪酬安排 |
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期末餘額 |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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普通股股息(美元 |
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期權現金淨結算額 |
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期末餘額 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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證券未實現(虧損)/收益： |
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期初餘額 |
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淨變化 |
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期末餘額 |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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||
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
第一銀行股份有限公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
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截至三個月 |
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|||||
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3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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對業務活動提供的現金淨額進行調節的調整： |
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信貸損失準備金 |
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折舊及攤銷 |
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證券溢價和折價的淨攤銷 |
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已實現證券損失/(收益) |
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貸款銷售收益 |
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出售貸款的現金收入來自於出售 |
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用於銷售的貸款的現金支付 |
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遞延所得税優惠 |
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出售其他資產的收益 |
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) |
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應收利息增加/(減少) |
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) |
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應付利息增加[減少] |
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攤銷以股票為基礎的薪酬安排 |
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股票薪酬安排帶來的超額税收利益 |
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其他，淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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從收購中收到的淨現金，扣除支付的現金後的淨額 |
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出售資產和負債所支付的現金淨額，扣除收到的現金 |
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出售的聯邦基金淨增長 |
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購買可供出售的債務證券 |
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投資債務證券的到期日、催繳和償付所得收益 |
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可供出售債務證券的到期日、催繳和償付所得收益 |
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出售可供出售證券的收益 |
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購買股權證券 |
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償還和出售股權證券的收益 |
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貸款淨變動 |
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衍生資產合約的淨付款 |
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購置房地、設備和計算機軟件 |
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( |
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購買税收抵免 |
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其他，淨額 |
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投資活動提供的現金淨額(用於) |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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短期借款淨變化 |
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發行與股票期權有關的普通股，淨額 |
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期權現金淨結算額 |
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支付的現金股利 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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銀行應付現金和有息存款淨增 |
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銀行到期的現金和期初的有息存款 |
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銀行到期的現金和期末的有息存款 |
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現金流量信息的補充披露： |
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期內支付的利息現金 |
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在此期間支付的所得税現金 |
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非現金投資和融資活動： |
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收購的現金對價 |
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收購中獲得的資產的公允價值 |
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收購中承擔的負債 |
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宣佈未支付的普通股股息 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5
第一銀行股份有限公司
要合併的備註D財務報表
(未經審計)
(一)業務描述和重要會計政策摘要
BancFirst Corporation及其附屬公司(“本公司”)的會計及報告政策符合美國公認的會計原則及銀行業的一般慣例。重要會計政策的摘要可以在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中找到。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、Pegasus Bank(“Pegasus”)、Worthington National Bank(“Worthington”)和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要運營子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate，Inc.、BFTPower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司間賬户和交易都已被註銷。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。
隨附的未經審計中期綜合財務報表及附註乃根據美國中期財務資料公認會計準則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)採納的10-Q表格指示呈列。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和腳註中包含的信息。本文所披露的中期經營業績並不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
本文件所載未經審核中期綜合財務報表反映管理層認為必需的所有調整，以提供本公司於呈列中期內的財務狀況及經營業績的公允報表。所有這些調整都是正常的和反覆出現的。
重新分類
以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或全面收益沒有影響。
在編制財務報表時使用估計數
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中所報告金額的估計和假設。這些估計主要用於確定信貸損失準備、所得税、金融工具的公允價值和無形資產的估值。這種估計和假設可能會隨着時間的推移而變化，實際實現的金額可能與報告的不同。
近期會計公告
尚未採用的標準：
2022年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，“金融工具-信貸損失(話題326)”。ASU 2022-02取消了TDR確認和計量指南，而是要求公司根據貸款修改的會計處理來評估修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。本公司可選擇採用修改後的追溯過渡法，從而在採用時對留存收益進行累積效果調整。此外，最新規定要求該公司按應收賬款融資來源年度披露當期沖銷情況。本期核銷修正案應前瞻性地適用。修正案適用於2022年12月15日之後的年度期間，包括該年度期間內的過渡期。允許儘早採用；但公司預計將於2023年1月1日採用ASU 2022-02。預計2022-02號ASU不會對公司的財務報表產生重大影響。
6
(2)近期發展，包括合併和收購
2022年2月8日，BancFirst Corporation以總計美元的現金收購了沃辛頓
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
2021年5月20日，該公司購買了約美元
2021年1月22日，該公司出售了約美元
(3)證券
下表彙總了為投資而持有的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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— |
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總計 |
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$ |
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— |
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$ |
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2021年12月31日 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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7
下表彙總了可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估計數 |
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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( |
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抵押貸款支持證券(1) |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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( |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2021年12月31日 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1)主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構發行的抵押貸款支持證券組成。
2022年1月10日，該公司購買了價值為美元的美國國債
下表按合同期限彙總了持有的供投資和可供出售的債務證券的到期日。由於已催繳或預付的債務，實際到期日可能不同於合同到期日。就到期表而言，不在單一到期日到期的抵押貸款支持證券是在合同到期日列報的。
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
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攤銷 |
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估計數 |
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攤銷 |
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估計數 |
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(千美元) |
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持有以供投資 |
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債務證券的合同期限： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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可供出售 |
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債務證券的合同期限： |
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一年內 |
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$ |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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$ |
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$ |
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下表是公司作為公共資金存款、回購協議和法律要求或允許的其他目的的抵押品質押的證券的賬面價值摘要：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(美元) (以千計) |
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質押證券的賬面價值 |
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$ |
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$ |
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8
以下為出售所得款項及可供出售債務證券的已實現虧損詳情：
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March 31, 2022 |
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March 31, 2021 |
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(美元) (以千計) |
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收益 |
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$ |
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$ |
— |
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已實現的總虧損 |
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— |
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在.期間三個月截至2022年3月31日，本公司已售出$
債務和股權證券的已實現收益/虧損在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
下表彙總了分別在2022年3月31日和2021年12月31日按未實現虧損期限劃分的具有未實現虧損的債務證券：
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少於12個月 |
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超過12個月 |
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總計 |
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投資數量 |
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估計數 |
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未實現 |
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估計數 |
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未實現 |
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估計數 |
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未實現 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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可供出售 |
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美國國債 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021年12月31日 |
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可供出售 |
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美國國債 |
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— |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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其他證券 |
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總計 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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|||||
本公司有能力及意向持有分類為持有以供投資的債務證券，直至到期為止，屆時本公司將收取債務證券的全部價值。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，本公司也有能力和意向持有分類為可供出售的債務證券一段時間，足以收回成本。未實現虧損是由於市場利率高於購買標的債務證券時的可用收益率。隨着債券接近到期日或重新定價日期，或如果此類投資的市場收益率下降，出現未實現虧損的債務證券的公允價值預計將恢復。本公司並無意圖或要求在收回未實現虧損前出售，因此，本公司的綜合全面收益表並無實現減值虧損。
9
(四)用於投資的貸款和貸款的信用損失準備
持有的用於投資的貸款按投資組合分類彙總如下：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款(2) |
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Total (1) |
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(1)不包括應計應收利息#美元 |
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(2)包括為投資而持有的購買力平價貸款# |
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其他貸款。其他貸款包括由小企業管理局批准的貸款，其中包括通過工資保障計劃(“PPP”)。由於PPP貸款完全由SBA擔保，因此不會出現與這些貸款相關的預期信用損失。2020年4月，公司開始根據小企業管理局管理的購買力平價計劃向符合條件的小企業發放貸款。該公司有手續費，已確認為與購買力平價貸款有關的利息收入，總額為#美元。
該公司的貸款目前為
與評估和註銷有關的會計政策在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格的附註(1)中披露。
公司的投資組合分部描述和投資組合分部的加權平均剩餘壽命在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格的附註(5)中披露。
問題債務重組，其他房地產擁有和收回的資產，以及為出售資產而持有
以下為問題債務重組和其他房地產擁有和收回資產的摘要：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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問題債務重組 |
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$ |
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其他不動產擁有和收回的資產 |
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該公司在延期期間對問題債務重組的未償還本金餘額收取利息。被認為是問題債務重組的已記錄貸款餘額目前和未來的財務影響不是很大。
其他擁有的房地產包括大約 $
10
在截至2022年3月31日的三個月內，公司出售了持有的其他房地產，總收益為$
非權責發生制貸款
如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，公司將確認大約 $
由政府機構擔保的非應計貸款總額約為#美元。
下表是按投資組合分類的非權責發生制貸款中的金額摘要。
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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(千美元) |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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總計 |
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$ |
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11
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。下表列出了該公司為投資而持有的貸款的年齡分析：
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逾期貸款的年齡分析 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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總計 |
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當前 |
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貸款總額 |
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應計 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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總計 |
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截至2021年12月31日 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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總計 |
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信用質量指標
本公司考慮信貸質素指標，以監察貸款組合中的信貸風險，包括貸款拖欠的數量及嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、過往的信貸損失經驗及經濟狀況。這些指標全年定期進行審查和更新。內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管分類類別或任何財務報告定義沒有直接關係。風險等級的一般特徵以及公司截至2021年12月31日按發起年度和內部分配的信用等級持有的用於投資的總貸款彙總表，在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的附註(5)中披露。
該公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性貸款，因此沒有列報。
下表按發起年度和內部分配的信用等級彙總了公司持有的投資貸款總額：
12
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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之前 |
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循環貸款攤銷成本基礎 |
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總計 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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商業地產業主入住率 |
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1級 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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二年級 |
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三年級 |
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— |
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四年級 |
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|
— |
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商業地產業主總入住量 |
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商業地產非業主自住 |
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||||||||
1級 |
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||||||||
二年級 |
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||||||||
三年級 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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|||||
四年級 |
|
|
— |
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|
— |
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|
— |
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— |
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商業地產非業主入住量 |
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建設和發展 |
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||||||||
1級 |
|
|
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|
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||||||||
二年級 |
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||||||||
三年級 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
— |
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||||
四年級 |
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|
— |
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|
— |
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|
— |
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— |
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全面建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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||||||||
1級 |
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|
|
— |
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|
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|||||||
二年級 |
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— |
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|
— |
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||||||
三年級 |
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— |
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|
|
— |
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|
— |
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— |
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— |
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總建築住宅房地產 |
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— |
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住宅房地產第一留置權 |
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|
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|
||||||||
1級 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
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||||||||
二年級 |
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|
— |
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|||||||
三年級 |
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|
— |
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四年級 |
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— |
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— |
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合計住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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||||||||
三年級 |
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||||||||
四年級 |
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— |
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— |
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住宅房地產總額(所有其他項目) |
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農田 |
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||||||||
1級 |
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||||||||
二年級 |
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||||||||
三年級 |
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四年級 |
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— |
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— |
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總耕地 |
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商業和農業非房地產 |
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||||||||
1級 |
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||||||||
二年級 |
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三年級 |
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四年級 |
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商業和農業非房地產總額 |
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消費性非房地產 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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三年級 |
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四年級 |
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非房地產消費總額 |
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石油和天然氣 |
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||||||||
1級 |
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二年級 |
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三年級 |
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— |
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— |
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— |
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四年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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油氣總量 |
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其他貸款 |
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|
|
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|
||||||||
1級 |
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|
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||||||||
二年級 |
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— |
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— |
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|
— |
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三年級 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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|
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|
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四年級 |
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|
— |
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|
|
— |
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其他貸款總額 |
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持有用於投資的貸款總額 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||||
13
信貸損失準備方法
本公司決定其信貸損失撥備和信貸損失準備使用被稱為CECL模型的預期損失方法。當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集體(集合)的基礎上衡量的。
2022年期間信貸損失準備金增加的主要原因是購買了貸款，而本季度沒有出現信貸惡化。 2021年信貸損失撥備減少的原因是，基於全國和公司市場的經濟持續改善，2021年與大流行病有關的撥備發生逆轉，從而減少了貸款組合中預期的信貸損失金額。這一減少額被新購入貸款所需的額外信貸損失準備金部分抵銷。
下表詳細説明瞭本報告所述期間貸款信貸損失準備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
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信貸損失準備 |
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餘額為 |
|
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信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
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指控- |
|
|
復甦 |
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網絡 |
|
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貸款信貸損失準備金 |
|
|
餘額為 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
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商業地產非業主自住 |
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— |
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— |
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|
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— |
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建設和發展 |
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— |
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— |
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( |
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建築住宅房地產 |
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— |
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— |
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住宅房地產第一留置權 |
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( |
) |
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|
|
( |
) |
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|
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所有其他住宅房地產 |
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— |
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— |
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( |
) |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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消費性非房地產 |
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( |
) |
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( |
) |
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石油和天然氣 |
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— |
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( |
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其他貸款 |
|
|
|
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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總計 |
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( |
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信貸損失準備 |
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餘額為 |
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指控- |
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|
復甦 |
|
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網絡 |
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|
貸款信貸損失準備金 |
|
|
餘額為 |
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(千美元) |
|
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截至2021年3月31日的三個月 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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( |
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商業地產非業主自住 |
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( |
) |
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建設和發展 |
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|
— |
|
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建築住宅房地產 |
|
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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總計 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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14
購買的信用不良貸款
本公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了輕微的惡化。在截至2021年3月31日的三個月期間，該公司沒有購買信用惡化貸款。在年內購買的信用惡化貸款截至2022年3月31日的三個月情況如下：
|
|
獲得的貸款 |
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(千美元) |
|
|
截至2022年3月31日止的期間 |
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|
收購時貸款的購置價 |
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收購時的信貸損失準備 |
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收購時收購貸款的面值 |
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$ |
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15
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內在抵押品依賴型貸款被歸類為抵押品依賴型貸款後，沒有實質性的利息收入被確認。
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
|
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|
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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為投資而持有的抵押品依賴型貸款總額 |
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$ |
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宣傳品類型 |
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房地產 |
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企業資產 |
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能源儲備 |
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其他資產 |
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總計 |
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具體分配 |
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(千美元) |
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截至2021年12月31日 |
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房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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|
— |
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住宅房地產第一留置權 |
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|
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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商業和農業非房地產 |
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消費性非房地產 |
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石油和天然氣 |
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其他貸款 |
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為投資而持有的抵押品依賴型貸款總額 |
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貸款、房舍和設備的非現金轉賬
從貸款、房舍和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產屬於非現金交易，不包括在現金流量表中。
在本報告所述期間，從貸款、房舍和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產的情況摘要如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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擁有的其他房地產 |
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收回的資產 |
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總計 |
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16
(五)無形資產和商譽
以下是截至所列日期的無形資產摘要：
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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核心存款無形資產 |
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客户關係無形資產 |
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( |
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總計 |
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( |
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2021年12月31日 |
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核心存款無形資產 |
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客户關係無形資產 |
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) |
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總計 |
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以下為按業務分類的商譽摘要：
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大都會銀行 |
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社區銀行 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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其他金融服務 |
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執行、運營和支持 |
|
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已整合 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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期初餘額 |
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收購 |
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期初和期末餘額 |
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本公司於2022年2月8日收購沃辛頓，增加了上表所示的核心存款無形資產和商譽。有關公司最近的發展，包括合併和收購，請參閲合併財務報表附註(2)披露。
欲瞭解更多有關無形資產的信息，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附註(7)。.
(6)租契
承租人
該公司擁有經營性租約，主要包括建築物內的辦公空間、自動取款機位置、存儲設施、停車場、設備和其擁有某些建築物的土地。
下表列出了所有經營租賃的租金費用，包括截至所述期間按月或臨時租用的租賃：
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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租金費用 |
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$ |
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截至2022年3月31日、應計應收利息所包括的使用權租賃資產和在資產負債表上的總額為$
17
下表按年度列出了公司經營租賃的最低未來承諾。此類承諾反映為未貼現價值，並與資產負債表上確認的貼現現值進行核對。
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March 31, 2022 |
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(千美元) |
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2022年(9個月) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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扣除計入的利息 |
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經營租賃負債 |
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出租人
該公司是經營租賃的出租人，主要包括建築物和停車場的辦公空間。這些資產在資產負債表上歸類為房地和設備。該公司的營業租賃收入為#美元
該公司沒有超過2031年的經營租約。
|
|
March 31, 2022 |
|
|
|
|
(千美元) |
|
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2022年(9個月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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|
2027-2031 |
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|
未來最低租賃付款總額 |
|
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(7)次級債
2004年1月，本公司成立了BFC資本信託II(“BFC II”)，這是根據特拉華州商業信託法成立的信託。本公司擁有BFC II的所有普通股。2004年2月，BFC II發行了$
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
18
本公司可選擇自2031年6月30日付息日期起及其後任何預定付息日期贖回全部或部分附屬債券。此外,
(8)股票薪酬
自1986年5月以來，該公司一直有一項不受限制的激勵性股票期權計劃，即BancFirst公司股票期權計劃(“員工計劃”)。2022年3月31日，有幾個
本公司自1999年6月起實施BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(“非僱員董事計劃”)。每名非員工董事都被授予了一項
公司目前使用新發行的股票行使股票期權，但保留在未來使用根據公司的股票回購計劃(“SRP”)購買的股票的權利。
雖然不是必需的或預期的，但本公司可酌情在有限的基礎上以現金結算部分期權。在截至2021年3月31日的三個月內，公司有現金結算
下表是員工計劃和非員工董事計劃下的活動摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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固有的 |
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選項 |
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價格 |
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術語 |
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價值 |
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(千美元，期權數據除外) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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授予的期權 |
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行使的期權 |
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) |
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截至2022年3月31日的未償還債務 |
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可於2022年3月31日行使 |
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下表提供了有關在員工計劃和非員工董事計劃下執行的選項的其他信息：
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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行使的期權的總內在價值 |
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從行使的期權中收到的現金 |
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通過行使期權實現的税收優惠 |
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19
每項期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股票價格波動性和預期期限。每項期權的公允價值在其歸屬期間支出。
下表為公司入賬的股票薪酬支出摘要：
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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基於股票的薪酬費用 |
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税收優惠 |
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基於股票的薪酬費用，税後淨額 |
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$ |
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公司將繼續在剩餘的歸屬期間內攤銷未賺取的基於股票的補償費用，
|
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March 31, 2022 |
|
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(千美元) |
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基於股票的未賺取薪酬支出 |
|
$ |
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|
下表顯示了在公允價值法下對所列期間授予的期權計算基於股票的薪酬費用時所使用的假設：
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|
截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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加權平均授出日已授期權每股公允價值 |
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$ |
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無風險利率 |
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股息率 |
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股價波動 |
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預期期限 |
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無風險利率是參考美國國債的現貨零息利率確定的，其到期日與期權的預期期限相似。股息率是指預期期限的預期收益率。股價波動是根據公司股票最近的歷史波動來估計的。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收行為進行核算。
本公司自1999年5月起實施BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“遞延股票補償計劃”)。截至2022年3月31日，這裏有
累積存貨單位摘要如下：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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累計庫存單位 |
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平均價格 |
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$ |
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20
(9)股東權益
1999年11月，該公司通過了SRP。SRP可以被用作提高每股收益和股本回報率的一種手段。此外，SRP可用於購買庫存股，用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，為期權受讓人從行使股票期權中處置股票提供流動資金，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，不作為庫存股持有。根據SRP，股票回購的時間、價格和金額可由管理層決定，並由公司執行委員會批准。在2021年9月，對SRP進行了修改，允許回購額外的
下表是該計劃下的股份摘要：
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截至三個月 |
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2022 |
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2021 |
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回購股份數量 |
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回購股份平均價格 |
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有待回購的股份 |
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必填項 |
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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使用 |
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大寫為 |
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充分性 |
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資本節約 |
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即時更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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訴訟條款 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日： |
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總資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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第一銀行 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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普通股一級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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第一銀行 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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第1級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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第一銀行 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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第1級資本 |
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(至總資產)- |
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第一銀行股份有限公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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第一銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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飛馬座 |
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不適用 |
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不適用 |
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沃辛頓 |
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不適用 |
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不適用 |
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21
截至2022年3月31日根據堪薩斯城聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司和貨幣監理署的最新通知，根據迅速糾正行動條款，BancFirst、Pegasus和Worthington被歸類為“資本充足”。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一級資本包括普通股和相關實收資本以及留存收益。由於採用了《巴塞爾協議III資本規則》，因此決定不將累計其他全面收益的大部分計入普通股一級資本。BancFirst Corporation、BancFirst、Pegasus和Worthington的普通股一級資本減去商譽和其他無形資產，減去相關的遞延税項負債。公司的信託優先證券繼續納入一級資本，因為公司的總資產不超過$
2021年6月17日，根據1933年證券法D規定，該公司完成了一次私募，募集資金為
2020年4月，公司開始根據小企業管理局管理的購買力平價計劃向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行中和參與Paycheck保護計劃貸款工具(PPP工具)的監管資本影響，並澄清PPP貸款具有
(10)每股普通股淨收入
普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入計算如下：
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收入 |
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股票 |
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每股 |
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(千美元，每股數據除外) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上股票期權的假定行使 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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基本信息 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上股票期權的假定行使 |
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下表顯示了在計算每期普通股攤薄淨收入時不包括的期權數量和平均行權價格，因為期權在該期間是反攤薄的：
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股票 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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22
(11)公允價值計量
會計準則將公允價值定義為出售資產所收取的價格，或在計量日市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場上的負債轉移所支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值投入建立了一個公允價值等級，該等級將相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級，對不可觀察到的投入給予最低優先級。公允價值層次如下：
金融資產和金融負債按公允價值經常性計量
用於按公允價值按經常性基礎計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對這類工具的一般分類的説明如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
可供出售的債務證券
分類為可供出售的債務證券按公允價值報告。美國國債的估值使用1級投入。其他可供出售的債務證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持債務證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於私人品牌抵押貸款支持債務證券，但無法隨時獲得可觀察到的信息。這些債務證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些債務證券，管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或主要投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似期限和信用評級的可比債務證券的利差。重大的不可觀察的投入是由參與類似債務證券活躍交易的投資證券專業人員開發的。
本公司審查由獨立定價服務機構提供的1級和2級債務證券的價格是否合理，並確保此類價格與傳統定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合債務證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞債務證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當普遍，很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券發行，本公司採用上一段所述的相同參數進行定價，以對特定發行進行調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並與從第三方來源獲得的價格進行比較。
衍生品
衍生工具利用第2級投入按公允價值呈報。該公司獲得交易商和市場報價，以評估其石油和天然氣掉期和期權的價值。該公司利用交易商報價和可觀察到的市場數據輸入來證實內部估值模型。
23
下表彙總了截至本報告所列期間按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平分列：
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1級輸入 |
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2級輸入 |
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第3級輸入 |
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總公允價值 |
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(千美元) |
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March 31, 2022 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他債務證券 |
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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2021年12月31日 |
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可供出售的債務證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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國家和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他債務證券 |
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動情況如下：
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截至3月31日的三個月， |
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截至12個月 |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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轉到2級 |
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購買 |
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聚落 |
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期末餘額 |
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本公司的政策是在報告期結束時確認調入和調出1、2和3級的資金。截至2022年3月31日止三個月內，本公司並無轉讓任何債務證券。在截至2021年12月31日的年度內，公司將債務證券從3級轉移到2級，原因是對定價模型進行了審查，確定了一些資產支持債務證券為2級。
按公允價值非經常性計量的金融資產和金融負債
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第3級投入按公允價值報告。
本公司投資於公允價值不容易確定的股權證券，並利用第3級投入。該等股本證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動而呈報。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果抵押品依賴於抵押品的清算，則抵押品依賴貸款按抵押品的公允價值報告。當公司確定很可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人在報告日期遇到財務困難，並且預計將通過操作或出售抵押品提供大量償還時，預期信貸
24
虧損以報告日期抵押品的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本進行調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的信貸損失撥備或直接減記貸款調整為公允價值。
收回資產於初步確認時，根據收回資產的公允價值對可能的信貸損失準備進行撇賬，並按公允價值計量及調整至公允價值。
擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在擁有的其他房地產的費用淨額中確認。
下表彙總了本報告所列期間按公允價值非經常性基礎計量的資產。公允價值代表期末價值，它近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：
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總公允價值 |
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3級 |
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(千美元) |
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截至及截至2022年3月31日的年初至今 |
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股權證券 |
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$ |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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截至及截至2021年12月31日的年初至今 |
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股權證券 |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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金融工具的估計公允價值
根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司來説，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或產生交付或接收來自第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。使用以下方法和假設估計每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款
這些短期票據的賬面金額是基於對公允價值的合理估計。
出售的聯邦基金
這些短期票據的賬面價值是對公允價值的合理估計。
為投資而持有的債務證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的債務證券，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如無報價市價，則根據類似債務證券的報價市價估計公允價值，並對信貸或流動資金作出調整(如適用)。
持有待售貸款
該公司發起待出售的抵押貸款。於發放貸款時，收購銀行已確定貸款，而貸款條款(包括利率)亦已由收購銀行釐定，使本公司可按公允價值發放貸款。按揭貸款一般在
貸款
為確定貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，其中考慮了流動性、信貸和貸款的不良風險等因素。對於某些同質類別的貸款，如一些住宅抵押貸款，公平
25
價值是使用類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流量進行貼現來估計的。
存款
交易和儲蓄賬户的公允價值是在報告日期按需支付的金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。
次級債務
次級債務的公允價值是使用類似剩餘期限的次級債務的利率來估計的。
貸款承諾和信用證
承諾額的公允價值是根據目前訂立類似協議所收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是根據類似協議目前收取的費用計算的。
在公司綜合資產負債表中按攤餘成本報告的公司金融工具的估計公允價值，按用於計量公允價值的公允價值體系中的估值投入水平劃分如下：
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3月31日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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攜帶 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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第2級輸入： |
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現金和現金等價物 |
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為投資而持有的債務證券 |
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持有待售貸款 |
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第3級輸入： |
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為投資而持有的債務證券 |
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貸款，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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金融負債 |
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表外金融工具 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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非金融資產和非金融負債按公允價值計量
該公司擁有
26
(12)衍生金融工具
該公司簽訂石油和天然氣互換和期權合同，以滿足其客户的業務需求。在與客户簽訂石油或天然氣互換或期權合同後，為了減少石油和天然氣價格波動的風險，公司同時與交易對手簽訂抵消合同。該等衍生工具並非指定為對衝工具，按公允價值計入本公司綜合資產負債表，並計入其他資產。該公司的衍生金融工具要求公佈每日保證金，保證金隨石油和天然氣價格波動。由於目前石油和天然氣價格的上漲以及客户活動的增加，這些利潤率在2022年期間有所增加。這些利潤包括在總額為#美元的其他資產中。
該公司利用交易商報價和可觀察到的市場數據輸入來證實內部估值模型。未平倉石油和天然氣衍生產品的名義金額和估計公允價值如下表所示：
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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石油和天然氣互換和期權 |
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名義單位 |
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概念上的 |
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估計數 |
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概念上的 |
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估計數 |
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(名義金額和美元，單位為千) |
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油 |
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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桶 |
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天然氣 |
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衍生資產 |
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MMBtus |
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衍生負債 |
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MMBtus |
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總公允價值 |
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包括在 |
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衍生資產 |
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其他資產 |
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衍生負債 |
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其他負債 |
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下表是該公司與這項活動相關的確認收入的摘要，該收入包括在其他非利息收入中：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(千美元) |
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衍生收益 |
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$ |
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該公司對石油和天然氣互換和期權的信貸敞口根據石油和天然氣的當前市場價格而變化。除信用風險外，客户持倉的公允價值變動將被交易對手持倉的對等和相反變動所抵消。合同的正公允價值淨值代表從該活動中獲得的利潤，不受市場價格變動的影響。該公司在總利潤中的份額約為
客户信貸敞口受嚴格的頭寸限制管理，主要由生產的第一留置權抵消，其餘部分由現金抵消。通過選擇評級較高的交易對手(標準普爾評級為A-或更高)並監控市場信息來管理交易對手的信用風險。
該公司與銀行交易對手的石油和天然氣掉期及期權的淨信貸敞口為
資產負債表抵銷
衍生工具可能有資格在綜合資產負債表中抵銷及/或受主要淨額結算安排所規限。本公司與上游金融機構交易對手及銀行客户的衍生產品交易一般根據國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)主協議進行，其中包括“抵銷權”條款。在這種情況下，通常有法律上可強制執行的抵銷已確認數額的權利，而且可能打算按淨額結清這類數額。儘管如此，本公司一般不會為財務報告目的抵銷此類金融工具。
27
(13)細分市場信息
該公司通過內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個
這六個業務部門的業務結果和選定的財務信息如下：
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大都會 |
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社區 |
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飛馬座 |
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沃辛頓 |
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其他 |
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行政人員， |
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淘汰 |
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已整合 |
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(千美元) |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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淨利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2021年3月31日的三個月 |
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淨利息收入 |
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$ |
— |
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$ |
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( |
) |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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總資產： |
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March 31, 2022 |
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$ |
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( |
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2021年12月31日 |
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— |
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( |
) |
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每個業務單位的財務信息是在管理層內部使用的基礎上列報的，以評價業績和分配資源。該公司利用轉移定價系統來分配由各業務單位提供或使用的資金的收益或成本。支助小組向其他業務單位提供的某些服務，如物品處理，按與提供服務的成本大致相同的費率進行分配。抵銷是為了合併業務單位和公司而進行的調整。
28
項目2.管理層的討論N和財務狀況及經營成果分析。
以下對我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年3月31日的三個月的經營業績的討論和分析應與我們截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表和財務報表附註以及公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告。某些風險、不確定因素和其他因素，包括在2021年10-K表格第一部分第1A項下的“風險因素”和本10-Q表格季度報告中的“第1A項風險因素”，可能導致實際結果與本討論和分析中的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率以及其他財務和商業事項作出1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並給出管理層對未來事件的當前預期或預測。該公司提醒讀者，這些前瞻性陳述會受到許多假設、風險和不確定因素的影響，包括經濟狀況、金融市場和利率的表現、立法和監管行動和改革、競爭以及其他因素，所有這些因素都會隨着時間的推移而變化。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的陳述；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性的”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”以及其他類似表述等詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是確定此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
29
摘要
該公司2022年第一季度的淨收入為3590萬美元，而2021年第一季度的淨收入為4250萬美元。2022年第一季度和2021年第一季度每股普通股稀釋後淨收入分別為1.08美元和1.27美元。該公司2022年第一季度的淨利息收入降至7550萬美元，而2021年第一季度為7720萬美元。減少的原因是購買力平價手續費收入下降了約810萬美元，但被債務證券利息收入增加200萬美元、與美聯儲計息存款增加120萬美元以及與收購沃辛頓有關的170萬美元淨利息收入部分抵消。第一季度的淨息差為2.78%，而去年同期為3.36%。利潤率下降是由於本季度購買力平價費用較低，以及美聯儲持有的現金增加。2022年第一季度記錄了290萬美元的準備金，這與該季度獲得的貸款有很大關係，而2021年3月31日沒有記錄信貸損失準備金。2022年第一季度的非利息收入總計4370萬美元，而2021年第一季度的非利息收入為3990萬美元。非利息收入增加的主要原因是，採用權益法會計產生的490萬美元的收入與在貸款收取過程中收到的股權有關，以及存款服務費收入增加230萬美元和保險佣金增加140萬美元。非利息收入的增加被出售2.26億美元低收益債務證券導致的400萬美元債券虧損部分抵消，這些債券隨後再投資於收益率更高的債務證券，以及去年第一季度出售其他資產獲得的260萬美元收益。2022年第一季度的非利息支出增至7250萬美元，而2021年第一季度為6500萬美元由於工資和員工福利增加了約440萬美元，以及與沃辛頓收購相關的其他費用。該公司2022年第一季度的有效税率為17.8%，而2021年第一季度為18.5%。較低的有效税率是由本季度股票期權的行使和較低的州所得税税率推動的。
截至2022年3月31日，公司總資產為126億美元，比去年同期增加32億美元2021年12月31日。12億美元的債務證券比2021年12月31日增加了6.772億美元。貸款總額65億美元，比去年同期增加3.103億美元 December 31, 2021. 由於收購沃辛頓，貸款增加了2.574億美元。截至2022年3月31日，購買力平價貸款餘額為3060萬美元，而2021年12月31日為8040萬美元。存款總額113億美元，比去年同期增加32億美元2021年12月31日的總數。2021年12月31日以來資產和存款的增加主要是由於與公司年終清理計劃相關的表外清理賬户的返還。截至2022年3月31日，表外清理賬户總額為29億美元，而2021年12月31日為51億美元。截至2022年3月31日，公司的股東權益總額為12億美元。比去年同期減少390萬美元2021年12月31日。股東權益減少是由於未實現虧損計入其他全面收益。
截至2022年3月31日，非權責發生貸款佔總貸款的0.27%，低於2021年12月31日的0.34%。截至2022年3月31日，信貸損失撥備佔貸款總額的比例為1.34%，而2021年12月31日為1.36%，非應計貸款的信貸損失撥備為約500%2022年3月31日，與2021年12月31日的402%相比。截至2022年3月31日，該公司的非應計貸款為1750萬美元，而2021年底為2090萬美元。
有關公司最近的發展，包括合併和收購，請參閲合併財務報表附註(2)披露。
會計準則的未來應用
關於自2021年12月31日，即公司最近一次向股東提交年度報告的日期以來，公司關於最近發佈的會計聲明的披露發生的變化，請參閲綜合財務報表附註(1)。
細分市場信息
有關業務分類的披露，請參閲合併財務報表附註(13)。
行動的結果
平均餘額、收入、費用和税率
下表列出了所示期間與公司平均資產負債表、平均資產收益率和平均負債成本有關的某些信息。這樣的收益率是用收入或支出除以相應資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是從日均得出的。
30
第一銀行股份有限公司 |
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綜合平均資產負債表和利差分析 |
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(未經審計) |
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應税等值基礎 |
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(千美元) |
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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平均值 |
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收入/ |
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收益率/ |
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平均值 |
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收入/ |
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收益率/ |
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||||||
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天平 |
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|
費用 |
|
|
費率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
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費率 |
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||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款(1) |
|
$ |
6,359,795 |
|
|
$ |
73,066 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
6,400,845 |
|
|
$ |
77,766 |
|
|
|
4.93 |
% |
債務證券--應納税 |
|
|
1,105,222 |
|
|
|
3,781 |
|
|
|
1.39 |
|
|
|
521,698 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
1.32 |
|
債務證券--免税 |
|
|
4,774 |
|
|
|
34 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
19,340 |
|
|
|
88 |
|
|
|
1.84 |
|
出售的聯邦基金和銀行的計息存款 |
|
|
3,548,875 |
|
|
|
1,758 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
2,387,000 |
|
|
|
595 |
|
|
|
0.10 |
|
盈利資產總額 |
|
|
11,018,666 |
|
|
|
78,639 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
9,328,883 |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
3.48 |
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和銀行到期款項 |
|
|
269,015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
268,848 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收利息和其他資產 |
|
|
785,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
683,868 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸損失準備 |
|
|
(85,228 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(90,551 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
非盈利資產總額 |
|
|
969,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
862,165 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
11,987,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交易性存款 |
|
$ |
942,178 |
|
|
$ |
191 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
766,994 |
|
|
$ |
149 |
|
|
|
0.08 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
4,170,503 |
|
|
|
1,141 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
3,504,020 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
0.13 |
|
定期存款 |
|
|
654,091 |
|
|
|
649 |
|
|
|
0.40 |
|
|
|
657,938 |
|
|
|
1,067 |
|
|
|
0.66 |
|
短期借款 |
|
|
2,459 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
2,928 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.19 |
|
次級債務 |
|
|
85,992 |
|
|
|
1,030 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.43 |
|
計息負債總額 |
|
|
5,855,223 |
|
|
|
3,012 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
4,958,684 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
0.23 |
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
無息存款 |
|
|
4,883,050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,106,084 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應付利息和其他負債 |
|
|
67,688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,522 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
1,181,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,084,758 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
免息資金總額 |
|
|
6,132,478 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,232,364 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債和股東權益 |
|
$ |
11,987,701 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入 |
|
|
|
|
$ |
75,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
77,328 |
|
|
|
|
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
||||
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
||||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.78 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
對於這些計算，信息是在假設21%的税率的應税等值基礎上顯示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
(1)非權責發生制貸款計入平均貸款餘額，該等非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
|
|||||||||||||||||||||||
31
選定的損益表數據和其他選定的可比期間數據如下：
第一銀行股份有限公司
選定的合併財務數據
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
損益表數據 |
|
|
|
|
|
|
||
淨利息收入 |
|
$ |
75,507 |
|
|
$ |
77,206 |
|
信貸損失準備金 |
|
|
2,936 |
|
|
|
— |
|
證券交易 |
|
|
(3,915 |
) |
|
|
95 |
|
非利息收入總額 |
|
|
43,650 |
|
|
|
39,935 |
|
薪酬和員工福利 |
|
|
43,932 |
|
|
|
39,577 |
|
總非利息支出 |
|
|
72,512 |
|
|
|
64,963 |
|
淨收入 |
|
|
35,915 |
|
|
|
42,520 |
|
每普通股數據 |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入--基本收入 |
|
$ |
1.10 |
|
|
$ |
1.30 |
|
淨收益--攤薄 |
|
|
1.08 |
|
|
|
1.27 |
|
現金股利 |
|
|
0.36 |
|
|
|
0.34 |
|
性能數據 |
|
|
|
|
|
|
||
平均資產回報率 |
|
|
1.22 |
% |
|
|
1.69 |
% |
平均股東權益回報率 |
|
|
12.33 |
|
|
|
15.90 |
|
現金股利支付率 |
|
|
32.73 |
|
|
|
26.15 |
|
淨息差 |
|
|
2.68 |
|
|
|
3.25 |
|
淨息差 |
|
|
2.78 |
|
|
|
3.36 |
|
效率比 |
|
|
60.85 |
|
|
|
55.46 |
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
淨利息收入
在截至2022年3月31日的三個月中，作為公司主要營業收入來源的淨利息收入比截至2021年3月31日的三個月減少了170萬美元，降幅為2.2%。減少的原因是購買力平價手續費收入下降了約810萬美元，但被債務證券利息收入增加200萬美元、與美聯儲計息存款增加120萬美元以及與收購沃辛頓有關的170萬美元淨利息收入部分抵消。淨息差是當期應税等值淨利息收入與平均盈利資產的比率。如上表所示，本公司2022年第一季度的淨息差較2021年第一季度有所下降。利潤率下降是由於本季度購買力平價費用較低，以及美聯儲持有的現金增加。
本公司的淨利息收入和淨息差受到美聯儲應對新冠肺炎疫情導致的利率下降的影響。然而，公司的預期是年內利率將會上升。
信貸損失準備
2022年第一季度，該公司記錄了290萬美元的信貸損失準備金，即與本季度收購的貸款有很大關係，相比之下，2021年第一季度沒有記錄信貸損失準備金。本公司在資產負債表日對貸款組合中的預期信貸損失建立了一項撥備估計。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合中預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。如果管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，本公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。2022年第一季度貸款淨沖銷為28.9萬美元，而2021年第一季度淨貸款沖銷為506,000美元。如上表所示，淨沖銷率與平均貸款總額之比繼續處於較低水平。
32
非利息收入
如上表所示，與2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息收入增加了370萬美元。非利息收入增加的主要原因是，採用權益法會計產生的490萬美元的收入與在貸款收取過程中收到的股權有關，以及存款服務費收入增加230萬美元和保險佣金增加140萬美元。非利息收入的增加被去年第一季度出售2.26億美元低收益債務證券產生的400萬美元債券虧損以及去年第一季度出售其他資產產生的260萬美元收益所部分抵消。
非利息收入包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月總計650萬美元和550萬美元的非充分基金費用。這分別佔公司同期非利息收入的15.0%和13.8%。此外，在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，本公司的借記卡轉換費總額分別為1170萬美元和1070萬美元。這相當於該公司兩個時期非利息收入的26.7%。
該公司受到政治壓力，可能會限制其對資金不足收取費用的能力(“美國國家科學基金會“)和透支費。預計該公司最近對NSF收取的費率和透支費的變化將使年度税前收入減少600萬至700萬美元。
到2022年12月31日，該公司的總資產很可能超過100億美元。根據多德-弗蘭克法案的德賓修正案，根據目前的運行費率，這將引發從2023年7月1日起借記卡交換費的年度税前收入大約減少2200萬至2400萬美元。
非利息支出
如上表所示，與2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了750萬美元。非利息支出增加的原因是工資和員工福利增加約440萬美元，以及與沃辛頓收購有關的其他費用。
所得税
該公司2022年第一季度的有效税率為17.8%，而2021年第一季度為18.5%。較低的實際税率是由於年內行使股票期權所致。2022年第一季度以及較低的州所得税税率。該公司的有效税率與聯邦法定税率之間存在差異的原因是免税收入、不可抵扣的攤銷、聯邦和州税收抵免以及州税收支出。
33
財務狀況
第一銀行股份有限公司
選定的合併財務數據
(千美元，每股數據除外)
|
|
3月31日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
(未經審計) |
|
|
|
|
||
資產負債表數據 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
12,624,431 |
|
|
$ |
9,405,612 |
|
貸款總額(扣除未賺取利息) |
|
|
6,504,477 |
|
|
|
6,194,218 |
|
信貸損失準備 |
|
|
87,239 |
|
|
|
83,936 |
|
債務證券 |
|
|
1,211,668 |
|
|
|
534,500 |
|
存款 |
|
|
11,250,971 |
|
|
|
8,091,914 |
|
股東權益 |
|
|
1,167,802 |
|
|
|
1,171,734 |
|
每股賬面價值 |
|
|
35.68 |
|
|
|
35.94 |
|
每股有形賬面價值(非公認會計準則)(1) |
|
|
29.51 |
|
|
|
30.80 |
|
每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)(2) |
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
$ |
1,167,802 |
|
|
$ |
1,171,734 |
|
商譽較低 |
|
|
176,563 |
|
|
|
149,922 |
|
無形資產減少，淨額 |
|
|
25,456 |
|
|
|
17,566 |
|
有形股東權益(非公認會計準則) |
|
$ |
965,783 |
|
|
$ |
1,004,246 |
|
已發行普通股 |
|
|
32,725,587 |
|
|
|
32,603,118 |
|
每股有形賬面價值(非公認會計準則) |
|
$ |
29.51 |
|
|
$ |
30.80 |
|
精選財務比率 |
|
|
|
|
|
|
||
資產負債表比率： |
|
|
|
|
|
|
||
平均貸款與存款比率(年初至今) |
|
|
59.72 |
% |
|
|
64.27 |
% |
平均收益資產與總資產之比(年初至今) |
|
|
91.92 |
|
|
|
91.96 |
|
平均股東權益與平均資產之比(年初至今) |
|
|
9.86 |
|
|
|
10.32 |
|
資產質量數據 |
|
|
|
|
|
|
||
逾期90天且仍在累積的貸款 |
|
$ |
6,360 |
|
|
$ |
4,964 |
|
非權責發生制貸款(3) |
|
|
17,453 |
|
|
|
20,892 |
|
重組貸款 |
|
|
2,345 |
|
|
|
3,665 |
|
不良貸款和重組貸款總額 |
|
|
26,158 |
|
|
|
29,521 |
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
39,729 |
|
|
|
39,553 |
|
不良資產和重組資產總額 |
|
|
65,887 |
|
|
|
69,074 |
|
資產質量比率： |
|
|
|
|
|
|
||
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.34 |
% |
不良貸款和重組貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.40 |
|
|
|
0.48 |
|
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
|
|
0.52 |
|
|
|
0.73 |
|
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.34 |
|
|
|
1.36 |
|
不良貸款和重組貸款的信貸損失準備 |
|
|
333.51 |
|
|
|
284.33 |
|
為非應計貸款計提信貸損失準備 |
|
|
499.83 |
|
|
|
401.76 |
|
(1) 請參閲“每股普通股有形賬面價值對賬(非公認會計準則)”表。 |
|
|||||||
(2) 每股普通股的有形賬面價值是股東權益減去商譽和無形資產後的淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非公認會計準則的財務指標，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被視為替代按照公認會計原則確定的經營結果。 |
|
|||||||
(3)截至2022年3月31日，政府機構為大約340萬美元的非應計貸款提供擔保。 |
|
|||||||
銀行的現金和有息存款
從2021年12月31日到2022年3月31日，銀行的現金和到期存款以及銀行的有息存款總額增加了20億美元，即99.6%，達到41億美元。增長主要是因為與公司年終清償計劃有關的表外清償賬户的返還，這部分被下文所述的較高收益債券的購買所抵消。
證券
截至2022年3月31日，債務證券總額增加6.772億美元，較2021年12月31日增加126.7%。公司證券投資組合的規模由公司的流動資金和資產/負債管理決定。截至2022年3月31日，可供出售的債務證券的税前未實現淨虧損為3870萬美元，而2021年12月31日的未實現淨收益為280萬美元。這些未實現的虧損和收益包括在公司股東權益中，作為累積的其他全面收益，扣除所得税後，2022年3月31日虧損2950萬美元，2021年12月31日收益220萬美元。在截至2022年3月31日的季度內，公司有出售債券造成的400萬美元損失
34
2.26億美元的債務證券，平均收益率為0.16%，隨後再投資於2.2億美元的債務證券，平均收益率為1.86%。2022年1月10日，該公司購買了面值6億美元的美國國債，平均收益率為1.42%，平均到期日為53個月。
有關公司證券的披露，請參閲合併財務報表附註(3)。
貸款
截至2022年3月31日，貸款總額比2021年12月31日增加3.103億美元或5.0%。貸款因收購沃辛頓而增加2.574億美元。截至2022年3月31日，扣除未攤銷手續費後的購買力平價貸款餘額為3,060萬美元，而截至2021年12月31日的未攤銷手續費淨額為8,040萬美元。
有關公司貸款組合部分的披露，請參閲合併財務報表附註(4)。
信貸損失準備
2022年信貸損失準備金的增幅為實質上與新獲得的貸款所需的信貸損失額外撥備。2021年信貸損失撥備減少的原因是，基於全國和公司市場的經濟持續改善，2021年與大流行病有關的撥備發生逆轉，從而減少了貸款組合中預期的信貸損失金額。這一減少額被新購入貸款所需的額外信貸損失準備金部分抵銷。
不良資產和重組資產
截至2022年3月31日，不良和重組資產比2021年12月31日減少320萬美元，至6590萬美元。公司的不良資產和重組資產水平持續較低，2022年3月31日相當於總資產的0.52%，2021年12月31日相當於總資產的0.73%。
截至2022年3月31日，非權責發生貸款總額為1,750萬美元，而截至2021年12月31日為2,090萬美元。由於幾筆貸款的清盤，公司的非應計貸款比2021年12月31日減少了340萬美元。該公司的非權責發生貸款主要是商業和農業非房地產和農田。非應計項目貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來的利息和本金的可收回性存在嚴重疑問時，貸款被置於非應計項目狀態。利息收入要等到本金餘額全部收回後才能確認。然而，如果對剩餘本金餘額的全額收取沒有疑問，這些貸款中的某些貸款的利息收入將以現金為基礎確認。如果非權責發生貸款按照原來的合同條款執行，公司將在截至2022年3月31日的三個月確認額外利息收入約376,000美元，在截至2021年3月31日的三個月確認額外利息收入521,000美元。預計最終只會收取一小部分利息。截至2022年3月31日，政府機構為大約340萬美元的非應計貸款提供了擔保。
截至2022年3月31日，重組貸款總額為230萬美元，而2021年12月31日為370萬美元。該公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此，被視為不良債務重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的，這些貸款的條款在此期間進行了修改。
貸款被歸類為不良貸款並不一定意味着貸款本金和利息最終將無法收回；儘管在經濟低迷時期，該公司的經驗是收款水平下降。在確定信貸損失準備時，已考慮了與不良貸款相關的上述正常風險。截至2022年3月31日，信貸損失撥備佔不良貸款和重組貸款的比例為333.51%，而2021年12月31日為284.33%。由於不利的經濟狀況，不良貸款和信貸損失的水平可能會隨着時間的推移而上升。
截至2022年3月31日，擁有和收回的其他房地產(OREO)資產總額為3970萬美元，而2021年12月31日為3960萬美元。其他擁有的不動產包括通過止贖程序或接受代替止贖的契據而獲得的財產和持有以供出售的房產。截至2022年3月31日和2021年12月31日，擁有的其他房地產包括一處商業房地產，價值約2950萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，公司從OREO獲得的租金收入約為280萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的租金收入約為240萬美元。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，該公司的OREO控股支出約為250萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的OREO持有支出約為150萬美元。其他擁有和收回的房地產資產按相關貸款的賬面價值或基於評估的公允價值減去估計出售成本中的較低者列賬。在對這類財產重新分類時從貸款給其他擁有的房地產產生的減記直接計入
35
信用損失。指定出售的銀行房產的任何損失，在從房產轉移到擁有的其他房地產時計入運營費用。將物業歸類為其他所擁有的房地產後，其價值的減少將計入營業費用。
無形資產、商譽和其他資產
截至2022年3月31日和2021年12月31日，可識別無形資產和商譽總額分別為2.02億美元和1.675億美元。商譽和無形資產的增加是由於收購了沃辛頓，2022年2月8日，這增加了約870萬美元的核心存款無形資產和約2660萬美元的商譽。%s見綜合財務報表附註(2)，披露公司最近的發展，包括合併和收購。
其他資產包括截至2022年3月31日的關鍵人壽險保單的現金退保額總計8100萬美元，截至2021年12月31日的現金退保額為8140萬美元。
公司的衍生金融工具計入其他資產，截至2022年3月31日的總額為6,270萬美元，截至2022年12月31日的總額為890萬美元。由於石油和天然氣價格上漲以及客户活動，衍生金融工具有所增加。該公司的衍生金融工具要求公佈每日保證金，保證金隨石油和天然氣價格波動。由於目前石油和天然氣價格的上漲以及客户活動的增加，這些利潤率在2022年期間有所增加。這些利潤率包括在2022年3月31日的8460萬美元和2022年12月31日的1430萬美元的其他資產中。%s請參閲綜合財務報表附註(12)，以完整討論公司的衍生金融工具。
股權證券在資產負債表上的其他資產中列報。本公司投資於公允價值不能輕易確定的股權證券。該等股本證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動而呈報。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。截至2022年3月31日，股權證券餘額為1020萬美元，截至2021年12月31日，股權證券餘額為1060萬美元。該公司至少每季度對其股權證券組合進行減值審查。
低收入住房和新市場税收抵免投資
2022年期間，本公司計入資產負債表其他資產的低收入住房税收抵免投資和新的市場税收抵免投資沒有發生任何實質性變化。有關這些投資的披露，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的合併財務報表附註(6)。
流動資金和資金
公司流動資金和資金的主要來源是客户關係產生的廣泛存款基礎。存款的可獲得性受到經濟狀況、與其他金融機構的競爭以及客户可進行的替代投資的影響。通過支付的利率、服務收費水平和提供的服務，公司可以在有限的程度上影響其存款水平。支持公司貸款和投資職能所需的資金水平和期限由公司的資產/負債管理程序決定。該公司目前不嚴重依賴長期借款，也不使用經紀CDS。該公司與其他銀行保持聯邦基金的信用額度，還可以利用出售貸款、證券和清算其他資產作為流動性和資金來源。
在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告中，管理層討論及分析中有關流動資金及資金的討論並無任何其他重大改變。
存款
截至2022年3月31日，存款總額為113億美元，比2021年12月31日增加32億美元，增幅39.0%。這個存款增加主要是由於與公司年終清償計劃有關的表外清償賬户的返還。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2022年3月31日，該公司的核心存款佔總存款的百分比為98.5%，截至2021年12月31日，為98.2%。截至2022年3月31日，無息存款佔總存款的比例為46.4%，而2021年12月31日為46.7%。
此外，截至2022年3月31日，表外清理賬户總額為29億美元，而2021年12月31日為51億美元，其中包括約23億美元的臨時清理金額。年終清理計劃影響了資產和存款的餘額。
36
次級債務
2021年6月17日，該公司根據1933年證券法D條例完成了本金總額為6000萬美元的3.50%固定利率至浮動利率次級債券的私募，這些債券將於2036年到期，對象是各種機構認可投資者。有關公司次級債務的完整討論，請參閲合併財務報表附註(7)。
短期借款
短期借款是該公司的另一個資金來源，主要包括購買的聯邦資金和回購協議。這些借款的水平由各種因素決定，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2022年3月31日，短期借款為330萬美元。截至2021年12月31日，該公司沒有短期借款。
信用額度
BancFirst從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(FHLB)獲得了一筆信用額度，用於流動性或為某些長期固定利率貸款提供匹配資金。此外，BancFirst在另一家金融機構擁有2500萬美元的信貸額度，這是一項隔夜聯邦基金安排。截至2022年3月31日和2021年12月31日，BancFirst在這兩個信貸額度下都沒有未償還的預付款。Pegasus在另一家金融機構擁有2000萬美元的信用額度，這是一項隔夜聯邦基金安排。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Pegasus的信用額度下沒有未償還的預付款。沃辛頓在另一家金融機構獲得了850萬美元的信用額度，這是一項隔夜聯邦基金安排，以及德克薩斯州達拉斯聯邦住房金融局的信用額度，用於流動性或為某些長期固定利率貸款提供匹配資金。截至2022年3月31日，沃辛頓在這兩種信貸額度下都沒有未償還的預付款。
資本資源
截至2022年3月31日和2021年12月31日，股東權益總額為12億美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，除了3590萬美元的淨收益外，股東權益的其他變化包括與股票期權執行的普通股發行有關的310萬美元和與基於股票的薪酬有關的45.8萬美元，這些變化被1180萬美元的股息和3170萬美元的累積其他全面收入減少部分抵消。截至2022年3月31日，公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。
關於資本比率和要求的討論見合併財務報表附註(9)。
流動性風險和表外安排
管理層於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報所載的討論及分析中所載的本公司流動資金及表外安排並無任何重大變化。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
自2021年12月31日向股東提交最近一份年度報告以來，該公司關於市場風險的披露沒有重大變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估。根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條，公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會，包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和董事財務報告總監，對截至本報告所述期間最後一天公司的披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條)進行了評估。根據他們的評估，他們得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化。於本報告所關乎的期間內，本公司對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(F)及15d-15(F)條)並無對該等控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的任何變動。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
該公司已被列為因其正常業務活動的進行而引起的各種法律訴訟的被告。雖然因該等行動而可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
截至2022年3月31日，與公司截至2021年12月31日的10-K年報第I部分第1A項披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品。
展品 |
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展品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation和Pegasus Bank於2019年4月23日簽訂的換股協議(作為公司於2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
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3.1 |
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修訂和重新修訂BancFirst公司的章程(作為本公司於2021年7月27日提交的8-K表格的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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3.2 |
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重述的BancFirst公司註冊證書日期為2021年8月5日。(作為公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件3.2提交)。 |
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4.1 |
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界定證券持有人權利的文書(見上文表3.1和3.2)。
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4.2 |
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註冊人證券描述(作為公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。
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4.3 |
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關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的修訂和重新簽署的信託協議格式(作為2004年2月23日公司註冊説明書S-3/A表格第333-112488號的附件4.5提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.4 |
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7.20%BFC資本信託II累計信託優先擔保證書表格(作為本公司2004年2月23日註冊説明書S-3/A表格文件第333-112488號的附件D提交，並以引用方式併入本文)。 |
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4.5 |
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與BancFirst公司發行給BFC Capital Trust II的7.20%次級可遞延利息債券有關的契約格式(作為公司2004年2月4日的S-3表格登記聲明的附件4.1提交，文件編號333-112488，通過引用併入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst Corporation 7.20%次級可遞延利息債券證書格式(作為公司2004年2月4日的S-3表格登記聲明的附件4.2提交，文件編號333-112488，通過引用併入本文)。 |
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4.7 |
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BancFirst公司關於BFC Capital Trust II的7.20%累積信託優先證券的擔保表格(作為2004年2月23日公司註冊説明書S-3/A文件第333-112488號的附件4.7提交，通過引用併入本文)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation員工持股和信託協議(作為公司截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1提交，通過引用併入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation員工持股計劃修正案1(作為公司於2018年2月26日提交的當前8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation 2019年員工持股計劃第一號修正案(作為公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.4 |
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2016年4月21日通過的BancFirst公司儲蓄計劃收養協議，自2016年1月1日起生效。(作為公司截至2016年3月31日的季度報告10-Q表的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
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10.5 |
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對BancFirst公司儲蓄計劃的第一項修正案。(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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10.6 |
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2019年修訂BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.7 |
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2020修正案BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司當前報告的表格附件10.1提交 8-K，日期為2020年12月17日，並通過引用併入本文)。 |
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10.8 |
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修改和重新啟動了BancFirst公司股票期權計劃。(作為公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.9 |
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修改和重新制定了BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃。(作為公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.10 |
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修改和重新啟動了BancFirst公司董事遞延股票薪酬計劃。(作為公司截至2021年6月30日的季度報告10-Q表的附件10.12提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.11 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間的買賣協議和託管説明。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
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10.12 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間買賣協議和託管指示的第一修正案。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.13 |
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附屬票據購買協議。(作為本公司當前報告的附件10.1提交，日期為2021年6月17日的Form 8-K，通過引用併入本文)。 |
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31.1* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)頒發的首席執行幹事證書。 |
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31.2* |
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首席財務官依照細則13a-14(A)或細則15d-14(A)的證明。 |
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32* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。 |
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101.INS* |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104* |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中的內聯XBRL實例文檔中) |
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*現送交存檔。
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簽名性情
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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第一銀行股份有限公司 |
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(註冊人) |
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日期：May 6, 2022 |
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發稿/David·哈洛 |
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David·哈洛 |
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總裁 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：May 6, 2022 |
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//凱文·勞倫斯 |
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凱文·勞倫斯 |
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總裁常務副總經理 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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