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AAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-03-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：美國證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-03-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-01-012022-03-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-03-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-01-012021-03-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：衍生品資產成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000857855Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：SBA服務權限成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員UCCI：SBA服務權限成員2021-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855SRT：權重平均成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2022-03-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310000857855UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310000857855SRT：權重平均成員UCCI：ResidentialMortgageServicingRight成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Ucbi:DerivativeAssetsCustomerDerivativePositionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ucbi：MeasurementInputEstimatedLossRate成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員Ucbi:DerivativeAssetsCustomerDerivativePositionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ucbi：MeasurementInputEstimatedLossRate成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Ucbi:DerivativeAssetsCustomerDerivativePositionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ucbi：MeasurementInputEstimatedLossRate成員SRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855Ucbi:DerivativeAssetsCustomerDerivativePositionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ucbi：MeasurementInputEstimatedLossRate成員SRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855SRT：權重平均成員Ucbi:DerivativeAssetsCustomerDerivativePositionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ucbi：MeasurementInputEstimatedLossRate成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最小成員數UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員SRT：最大成員數UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855UCCI：測量輸入拉動率成員SRT：權重平均成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員UCCI：衍生品資產抵押成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000857855Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000857855Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000857855Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000857855Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000857855美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000857855Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000857855美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310000857855美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-03-310000857855美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-310000857855美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-03-310000857855美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310000857855UCCI：薪資和員工福利支出成員UCCI：員工成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-03-310000857855UCCI：薪資和員工福利支出成員UCCI：員工成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000857855SRT：董事成員UCCI：其他運營費用成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2021-01-012021-03-310000857855SRT：董事成員UCCI：其他運營費用成員Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-03-310000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-03-310000857855Ucbi:RestrictedStockUnitsRSUAndPerformanceStockUnitsMember2022-01-012022-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-01-012022-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-01-012021-03-310000857855Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumu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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末的季度March 31, 2022
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-35095
聯合社區銀行公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州 58-1807304
(成立為法團的國家) (國際税務局僱主身分證號碼)
駭維金屬加工515東段125號 
布萊斯維爾, 佐治亞州
30512
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(706) 781-2265
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元UCBI納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1/1000股份的權益
系列I非累積優先股		UCBIO納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是☒

有幾個106,027,415註冊人的普通股，每股面值1美元，於2022年4月30日發行。


聯合社區銀行公司。
表格10-Q
索引
定義術語詞彙表
3
有關前瞻性陳述的注意事項
4
第一部分-財務信息
 第1項。財務報表 
  
合併資產負債表(未經審計)
5
    
  
合併損益表(未經審計)
6
    
  
綜合全面收益表(未經審計)
7
  
合併股東權益變動表(未經審計)
8
    
合併現金流量表(未經審計)
9
    
  
合併財務報表附註
10
    
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
    
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
    
 
第四項。
控制和程序
54
    
第II部分--其他資料
    
 
第1項。
法律訴訟。
55
 
第1A項。
風險因素。
55
 
第六項。
展品。
55

2

定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語定義
2021 10-K
美聯航於2022年2月25日向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度報告
ACL信貸損失準備
AFS可供出售
美國鋁業公司資產/負債管理委員會
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
阿奎斯塔
Aquesta Financial Holdings，Inc.及其全資子公司Aquesta Bank
ASU會計準則更新
銀行聯合社區銀行
衝浪板聯合社區銀行公司董事會
博利銀行擁有的人壽保險
CECL當前預期信用損失模型
CET1普通股權益1級
CME芝加哥商品交易所
公司聯合社區銀行公司(可與下面的“聯合”互換)
CVA信用估值調整
FASB財務會計準則委員會
FDIC美國聯邦存款保險公司
美聯儲聯邦儲備系統
FHLB聯邦住房貸款銀行
FinTrust
FinTrust Capital Partners，LLC及其運營子公司FinTrust Capital Advisors，LLC，FinTrust Capital Benefits Group，LLC和FinTrust Brokerage Services，LLC
FTE全額應税等價物
公認會計原則美國普遍接受的會計原則
GSE美國政府支持的企業
HELOC房屋淨值信用額度
HFI持有以供投資
控股公司非合併基礎上的聯合社區銀行
HTM持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
MD&A管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MBS抵押貸款支持證券
現在可轉讓提款令
NPA不良資產
保監處其他全面收益(虧損)
奧利奧擁有的其他房地產
PCD購買的信用惡化
PPP工資保障計劃
進展
進步金融公司及其全資子公司進步銀行和信託
可靠的
瑞安銀行及其全資子公司瑞安銀行
報告Form 10-Q季度報告
SBA美國小企業管理局
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
TDR問題債務重組
美國財政部美國財政部
美聯航聯合社區銀行及其直接和間接子公司
美國農業部美國農業部
3

有關前瞻性陳述的注意事項
 
本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史事實或當前事實的陳述，也不是對未來業績的保證，一般可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“應該”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“估計”、“形式”、“尋求”、“打算”或“預期”等前瞻性術語加以識別。前瞻性陳述包括對戰略、財務預測、指導和估計(包括其基本假設)的討論，關於各種交易或事件的計劃、目標、預期或結果的陳述，以及關於我們未來業績、運營、產品和服務的陳述，應謹慎看待。

由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和環境變化的影響，其中許多風險、不確定性、假設和環境變化是我們無法控制的，因此很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致實際結果與陳述所暗示或預期的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中指出的大不相同的重要因素包括但不限於：

•不利影響一般經濟、房價、房地產市場、就業市場、消費者信心、借款人的財務狀況和消費者消費習慣的負面經濟和政治條件，可能影響不良資產水平、沖銷和撥備支出等；
•與經濟狀況、審查結論或監管發展相關的貸款承保、信用審查或損失保單的變化，無論是目前存在的，還是可能受到與新冠肺炎大流行相關的條件的影響；
•新冠肺炎大流行及其對我們所處的經濟和商業環境的持續影響；
•與我們的業務相關的戰略、市場、運營、流動性和利率風險；
•利率持續處於歷史低位，再加上利率環境的其他潛在波動或意想不到的變化，包括美聯儲作出的利率變化、不再作為利率基準的倫敦銀行同業拆借利率和現金流重估，可能會減少淨息差和/或貸款的數量和價值以及其他金融資產的價值；
•我們缺乏地域多樣化，以及我們所在的國家或地方經濟中任何意想不到的或比預期更大的不利條件；
•我們的貸款集中在可能經歷比我們所在國家或地方經濟中的其他行業或部門更大的意外或預期不利條件的行業或部門；
•向新的地域或產品市場擴張的風險；
•與最近、待定或潛在的未來合併或收購有關的風險，包括我們成功完成收購併因此整合或擴大我們收購的業務和運營的能力；
•我們吸引和留住關鍵員工的能力；
•來自金融機構和其他金融服務提供商，包括非銀行金融技術提供商的競爭，以及我們從其他金融機構吸引客户的能力；
•因客户、第三方服務提供商或員工的欺詐和疏忽行為造成的損失；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響的安全漏洞的影響；
•我們依賴第三方提供我們業務運營所需的業務基礎設施和服務的關鍵組件；
•我們可能需要作出大量開支，以跟上監管措施和金融服務市場迅速的科技轉變的步伐；
•資金的可獲得性和可獲得性；
•可能對我們產生不利影響的立法(例如税收)、監管或會計變更；
•由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是受新冠肺炎大流行、通脹、利率變化或其他因素所產生的條件的影響；
•當前或未來的訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項或與之相關的事態發展造成的不利結果(包括判決、費用、罰款、聲譽損害、無法獲得必要的批准和/或其他負面影響)；
•任何事件或發展會導致我們得出任何資產減值的結論，包括商譽等無形資產；
•對我們宣佈和支付本行向控股公司派發股息和其他分配的能力的限制，這可能會影響控股公司的流動性，包括向股東支付股息或採取其他資本舉措的能力，如股份回購；以及
•在我們提交或提交給美國證券交易委員會的文件中披露的其他風險和不確定性，任何這些風險和不確定性都可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中明示、暗示或以其他方式預期的未來結果大不相同。

我們提醒讀者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性順序排列的，讀者不應過度依賴前瞻性陳述。其他可能導致實際結果與任何前瞻性聲明中預期的結果大不相同的因素也可以在我們的2021年10-K報告(包括該報告中的“風險因素”部分)、Form 10-Q季度報告以及目前提交給美國證券交易委員會的Form 8-K報告中找到，該報告可在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.上獲得我們不打算也不承擔任何義務更新或修改本報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，這些前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。本文中包含的財務報表和信息未經FDIC或任何其他監管機構審查或確認其準確性或相關性。

4

第一部分財務信息
項目1.財務報表

聯合社區銀行公司。
合併資產負債表 (未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項$175,175 $144,244 
銀行的有息存款1,729,607 2,147,266 
聯邦基金和其他短期投資1,882 27,000 
現金和現金等價物1,906,664 2,318,510 
可供出售的債務證券3,909,114 4,496,824 
持有至到期的債務證券(公允價值#美元2,351,873及$1,148,804，分別)
2,500,983 1,156,098 
持有待售貸款75,191 44,109 
為投資而持有的貸款和租賃14,316,205 11,760,346 
信貸損失撥備減少--貸款和租賃(132,805)(102,532)
貸款和租賃，淨額14,183,400 11,657,814 
房舍和設備，淨額283,561 245,296 
銀行自營人壽保險297,220 217,713 
商譽和其他無形資產，淨額784,280 472,407 
其他資產433,787 338,000 
總資產$24,374,200 $20,946,771 
負債和股東權益
負債：
存款：
無息需求$7,946,049 $6,956,981 
計息存款13,110,104 11,284,198 
總存款21,056,153 18,241,179 
長期債務324,230 247,360 
應計費用和其他負債298,802 235,987 
總負債21,679,185 18,724,526 
股東權益：
優先股，$1面值：10,000,000授權股份；
  4,000第一系列已發行和已發行的股票；$25,000每股清算優先權
96,422 96,422 
普通股，$1面值：200,000,000授權股份，
  106,025,210和89,349,826分別發行和發行的股份
106,025 89,350 
可發行普通股：574,139和595,705分別為股票
11,311 11,288 
資本盈餘2,302,189 1,721,007 
留存收益354,409 330,654 
累計其他綜合損失(175,341)(26,476)
股東權益總額2,695,015 2,222,245 
總負債和股東權益$24,374,200 $20,946,771 
 
見合併財務報表附註(未經審計)。
5

聯合社區銀行公司。
合併損益表 (未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
截至三個月
3月31日，
20222021
利息收入：
貸款，包括手續費$146,741 $125,726 
投資證券，包括免税#美元2,655及$2,150，分別
23,665 15,448 
銀行存款和短期投資653 368 
利息收入總額171,059 141,542 
利息支出：
存款3,131 5,219 
短期借款— 2 
長期債務4,136 4,257 
利息支出總額7,267 9,478 
淨利息收入163,792 132,064 
信貸損失準備金(解除)23,086 (12,281)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入140,706 144,345 
非利息收入：
服務費及收費9,070 7,570 
按揭貸款收益及其他有關費用16,152 22,572 
財富管理費5,895 3,505 
銷售其他貸款的收益，淨額3,198 1,030 
貸款和還貸服務費2,986 2,160 
證券損失，淨額(3,734)— 
其他5,406 7,868 
非利息收入總額38,973 44,705 
總收入179,679 189,050 
非利息支出：
薪酬和員工福利71,006 60,585 
通信和設備9,248 7,203 
入住率9,378 6,956 
廣告和公共關係1,488 1,199 
郵資、印刷費及供應品2,119 1,822 
專業費用4,447 4,234 
貸款及還本付息費用2,366 2,877 
對外服務--電子銀行2,523 2,218 
FDIC評估和其他監管費用2,173 1,896 
無形資產攤銷1,793 985 
與合併有關的費用和其他費用9,016 1,543 
其他3,718 3,676 
非利息支出總額119,275 95,194 
所得税前收入60,404 93,856 
所得税費用12,385 20,150 
淨收入$48,019 $73,706 
普通股股東可獲得的淨收入$46,062 $71,525 
每股普通股淨收入：
基本信息$0.43 $0.82 
稀釋0.43 0.82 
加權平均已發行普通股：
基本信息106,550 87,322 
稀釋106,677 87,466 

見合併財務報表附註(未經審計)。
6


聯合社區銀行公司。
綜合全面收益表 (未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
税前
金額		税收
(費用)
效益		税後淨額
金額
2022
淨收入$60,404 $(12,385)$48,019 
其他全面虧損：
可供出售證券的未實現虧損：
未實現的持有損失(203,885)47,973 (155,912)
將證券從可供出售改為持有至到期57,403 (13,592)43,811 
計入淨收入的虧損的重新分類調整3,734 (990)2,744 
未實現淨虧損(142,748)33,391 (109,357)
將證券從可供出售改為持有至到期(57,403)13,592 (43,811)
被指定為現金流對衝的衍生工具：
衍生品的未實現持有收益5,468 (1,397)4,071 
淨收益中實現的衍生工具損失的重新分類141 (36)105 
淨現金流對衝活動5,609 (1,433)4,176 
攤銷固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨費用中包括的先前服務費用和精算損失170 (43)127 
其他綜合損失合計(194,372)45,507 (148,865)
綜合損失$(133,968)$33,122 $(100,846)
2021
淨收入$93,856 $(20,150)$73,706 
其他全面虧損：
可供出售證券的未實現虧損(50,235)12,550 (37,685)
被指定為現金流對衝的衍生工具：
衍生品的未實現持有收益5,783 (1,477)4,306 
淨收益中實現的衍生工具損失的重新分類144 (37)107 
淨現金流對衝活動5,927 (1,514)4,413 
攤銷固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨費用中包括的先前服務費用和精算損失261 (67)194 
其他綜合損失合計(44,047)10,969 (33,078)
綜合收益$49,809 $(9,181)$40,628 
見合併財務報表附註(未經審計)。
7

聯合社區銀行公司。
合併股東權益變動表 (未經審計)
(除共享數據外，單位為千) 
普通股股份優先股普通股可發行普通股資本盈餘留存收益累計
其他全面收益(虧損)		總計
2021年12月31日89,349,826 96,422 89,350 11,288 1,721,007 330,654 (26,476)2,222,245 
淨收入48,019 48,019 
其他綜合損失(148,865)(148,865)
收購的影響16,571,545 16,571 579,805 596,376 
優先股股息(1,719)(1,719)
普通股股息(美元0.21每股)
(22,545)(22,545)
基於股權的薪酬獎勵的影響42,923 43 1,444 706 2,193 
美聯航贊助的其他股權計劃的影響60,916 61 (1,421)671 (689)
March 31, 2022106,025,210 $96,422 $106,025 $11,311 $2,302,189 $354,409 $(175,341)$2,695,015 
2020年12月31日86,675,279 96,422 86,675 10,855 1,638,999 136,869 37,710 2,007,530 
淨收入73,706 73,706 
其他綜合損失(33,078)(33,078)
優先股股息(1,719)(1,719)
普通股股息(美元0.19每股)
(16,671)(16,671)
基於股權的薪酬獎勵的影響35,170 36 576 404 1,016 
美聯航贊助的其他股權計劃的影響66,059 66 (946)1,180 300 
March 31, 202186,776,508 $96,422 $86,777 $10,485 $1,640,583 $192,185 $4,632 $2,031,084 

見合併財務報表附註(未經審計)。
8

聯合社區銀行公司。
合併現金流量表 (未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20222021
經營活動：  
淨收入$48,019 $73,706 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額11,446 (681)
信貸損失準備金(解除)23,086 (12,281)
基於股票的薪酬2,488 1,507 
遞延所得税費用2,309 9,172 
證券損失，淨額3,734 — 
銷售其他貸款的收益，淨額(3,198)(1,030)
資產和負債變動情況：
其他資產18,242 15,165 
應計費用和其他負債9,026 8,652 
持有待售貸款85,324 (59,546)
經營活動提供的淨現金200,476 34,664 
投資活動：
持有至到期的債務證券：
到期和催繳所得收益17,807 24,629 
購買(216,482)(192,541)
可供出售的債務證券：
銷售收入208,409 — 
到期和催繳所得收益205,332 184,352 
購買(933,849)(759,874)
貸款淨增加(218,706)(292,603)
股權投資、資金外流(12,554)(5,753)
股權投資、資金流入16,091 4,984 
出售房舍和設備所得收益2,978 287 
購置房舍和設備(7,314)(2,490)
收購中收到的現金淨額35,243 — 
出售其他不動產和收回資產所得款項680 1,308 
其他投資流入— 430 
用於投資活動的現金淨額(902,365)(1,037,271)
融資活動：
存款淨增量311,040 761,630 
償還長期債務— (15,632)
FHLB預付款的收益— 5,000 
償還FHLB預付款— (5,000)
發行普通股用於股息再投資和員工福利計劃的收益72 248 
行使股票期權所得收益274 — 
為支付與股權工具相關的工資税而預扣的股票支付的現金(1,475)(574)
普通股現金股利(18,149)(15,852)
優先股現金股利(1,719)(1,719)
融資活動提供的現金淨額290,043 728,101 
現金和現金等價物淨變化(411,846)(274,506)
期初現金及現金等價物2,318,510 1,608,619 
期末現金和現金等價物$1,906,664 $1,334,113 

見合併財務報表附註(未經審計)。
9
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)


Note 1 – 陳述的基礎
 
美聯航的會計和財務報告政策符合銀行監管機構的GAAP和報告指南。所附中期綜合財務報表未經審計。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。美聯航會計政策的更詳細描述包括在其2021年10-K報告中。
 
管理層認為，為準確反映所附財務報表上的財務狀況和業務結果，已進行了所有必要的會計調整。這些調整是正常的和經常性的應計項目，被認為是公平和準確列報所必需的。中期的業績不一定代表全年或任何其他中期的業績。隨附的未經審計的合併財務報表應與美聯航2021年10-K報表中的合併財務報表和相關附註一併閲讀。


Note 2 – 會計準則更新和最近採用的準則

最近採用的標準

2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃。此次更新修訂了出租人的租賃分類要求，以使其與舊租賃會計準則下的實踐保持一致。具體地説，如果滿足某些標準，出租人應將不依賴於參考指數或費率的可變租賃報酬的租賃歸類為經營性租賃。美聯航於2022年1月1日採用了這一更新，對合並財務報表沒有實質性影響。

最近發佈的標準

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。此次更新將目前的最後一層方法擴展為投資組合層方法，允許對單個封閉投資組合和不可預付金融資產進行多個對衝層。此外，更新規定，符合條件的對衝工具可以包括即期啟動掉期或遠期啟動掉期，對衝層數與指定的對衝層數相對應。最後，最新版本就對衝基差調整的會計處理和披露提供了補充指導。對於公共實體，本指導意見在2022年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。此次更新取消了債權人之前對TDR的會計指導，同時加強了在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。更新還要求實體按發起年份披露當期總沖銷。對於公共實體，本指導意見在2022年12月15日之後開始的財政年度有效。美聯航預計新指引不會對合並財務報表產生實質性影響。

Note 3 – 補充現金流信息

截至2022年和2021年3月31日止三個月的重大非現金投融資活動補充時間表如下(單位：千).

截至3月31日的三個月，
20222021
重大非現金投資和融資交易：
將AFS證券轉讓給HTM證券$1,105,194 $— 
以租賃負債換取的使用權資產2,756 381 
收購：
收購的資產3,254,173 — 
承擔的負債2,657,173 — 
取得的淨資產597,000 — 
已發行普通股和轉換的期權596,376 — 

10
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)

Note 4 – 收購

收購Relant
2022年1月1日，美聯航通過股票交易收購了Relant的全部已發行普通股。Relant總部設在田納西州布倫特伍德，田納西州納什維爾郊區，經營着一家25-田納西州的分支機構網絡。美聯航截至2022年3月31日的三個月的經營業績包括收購日期2022年1月1日之後一段時間內被收購業務的經營業績。
 
購入的資產和承擔的負債按購置日的公允價值入賬，彙總見下表(單位：千). 
可靠的
美聯航記錄的公允價值(1)
 2022年1月1日
資產
現金和現金等價物$62,867 
債務證券249,107 
持有待售貸款116,406 
為投資而持有的貸款2,320,737 
房舍和設備35,631 
銀行擁有的人壽保險78,170 
應計應收利息12,027 
遞延税項淨資產5,793 
無形巖心礦藏14,500 
其他資產59,768 
收購的總資產$2,955,006 
負債
存款$2,504,823 
短期借款27,000 
長期債務76,730 
其他負債48,620 
承擔的總負債2,657,173 
可確認淨資產總額297,833 
轉移對價
現金624 
已發行普通股(16,571,545股份)
595,581 
已轉換的選項795 
轉讓對價的公允價值總額597,000 
商譽$299,167 

(1)公允價值是初步的，當獲得與公允價值相關的信息時，公允價值將在一段不超過收購完成日期後一年的時間內進行調整。

商譽代表了Reliant在其服務的市場中的業務和聲譽的無形價值不預計可在所得税方面扣除。可靠的無形核心礦藏將在其預期使用年限內攤銷。10使用年數總和法的年份。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了在收購之日與收購的依賴貸款組合有關的其他信息(單位：千).

2022年1月1日
PCD貸款：
面值$258,462 
收購時的ACL(12,737)
非信用折扣(3,294)
購貨價格$242,431 
非PCD貸款：
公允價值$2,078,306 
應收合同總金額2,355,205 
預計不會收取的合同現金流估計數25,990 


形式信息
 
下表披露了自收購之日起至收購年度的3月31日，信賴收購的影響。該表還提供了某些形式上的信息，就好像Relant是在2021年1月1日獲得的一樣。這些結果將被收購實體的歷史結果與美聯航的合併損益表結合在一起。對某些公允價值調整和其他與收購有關的活動的估計影響進行了調整；然而，列報的預計財務結果不一定表明如果收購發生在較早幾年的話會發生什麼。
 
依賴收購產生的合併相關成本為1美元8.54在截至2022年3月31日的三個月中，已剔除了100萬美元，以下提供的預計信息包括在截至2021年3月31日的三個月中。實際結果和形式信息如下(單位：千):
 截至三個月
3月31日，
 收入淨收入
2022
自收購之日起計入損益表的實際相關結果$13,914 $598 
補充合併形式，就像Reliant已於2021年1月1日收購一樣196,238 66,759 
2021
補充合併形式，就像Reliant已於2021年1月1日收購一樣$210,141 $67,011 

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 5 – 投資證券

在2022年第一季度，美聯航將1.11向HTM出售10億美元的AFS債務證券。截至轉讓日期，這些證券有$57.4未實現虧損百萬美元，記入AOCI。這些轉移日期的未實現損失將作為收益率調整重新歸類到AOCI之外，並在證券的剩餘壽命內減少收益。

截至所示日期，HTM債務證券的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).
攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
截至2022年3月31日    
美國國債$19,811 $— $1,166 $18,645 
美國政府機構和政府支持企業82,475 — 6,792 75,683 
國家和政治分區297,630 740 33,322 265,048 
住宅MBS、中介和GSE1,408,767 324 61,902 1,347,189 
商業MBS、機構和GSE677,300 3 46,115 631,188 
超國家實體15,000 — 880 14,120 
總計$2,500,983 $1,067 $150,177 $2,351,873 
截至2021年12月31日
美國國債$19,803 $20 $— $19,823 
美國政府機構和政府支持企業70,180 — 1,121 69,059 
國家和政治分區257,688 4,341 4,080 257,949 
住宅MBS、中介和GSE381,641 2,021 3,687 379,975 
商業MBS、機構和GSE411,786 4,106 8,915 406,977 
超國家實體$15,000 $21 $— $15,021 
總計$1,156,098 $10,509 $17,803 $1,148,804 
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合併財務報表附註(未經審計)


AFS債務證券截至所示日期的攤餘成本基礎、未實現損益和公允價值如下(單位：千).
攤銷
成本		未實現總額
收益		未實現總額
損失		公平
價值
截至2022年3月31日    
美國國債$194,455 $217 $8,362 $186,310 
美國政府機構和政府支持企業221,473 502 10,496 211,479 
國家和政治分區346,723 2,890 14,569 335,044 
住宅MBS、中介和GSE1,545,430 959 73,555 1,472,834 
住宅MBS，非機構273,119 139 3,563 269,695 
商業MBS、機構和GSE734,692 276 40,698 694,270 
商業MBS，非機構31,707 271 94 31,884 
公司債券240,533 274 12,252 228,555 
資產支持證券483,434 595 4,986 479,043 
總計$4,071,566 $6,123 $168,575 $3,909,114 
截至2021年12月31日
美國國債$218,027 $1,661 $2,168 $217,520 
美國政府機構和政府支持企業189,855 605 3,428 187,032 
國家和政治分區263,269 15,237 2,662 275,844 
住宅MBS、中介和GSE2,079,700 9,785 28,521 2,060,964 
住宅MBS，非機構81,925 2,249 4 84,170 
商業MBS、機構和GSE870,563 2,974 16,156 857,381 
商業MBS，非機構15,202 1,268 — 16,470 
公司債券194,164 814 1,812 193,166 
資產支持證券603,824 2,000 1,547 604,277 
總計$4,516,529 $36,593 $56,298 $4,496,824 
 
賬面價值為$的證券1.7710億美元1.46分別在2022年3月31日和2021年12月31日承諾了10億美元，主要是為了確保公眾存款。

 下表彙總了截至所示日期HTM未實現虧損的債務證券((以千計).
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
截至2022年3月31日      
美國國債$18,645 $1,166 $— $— $18,645 $1,166 
美國政府機構和政府支持企業66,566 5,538 9,117 1,254 75,683 6,792 
國家和政治分區207,559 27,465 29,522 5,857 237,081 33,322 
住宅MBS、中介和GSE1,164,029 53,415 173,097 8,487 1,337,126 61,902 
商業MBS、機構和GSE531,665 37,366 97,882 8,749 629,547 46,115 
超國家實體14,120 880 — — 14,120 880 
未實現損失合計頭寸$2,002,584 $125,830 $309,618 $24,347 $2,312,202 $150,177 
截至2021年12月31日
美國政府機構和政府支持企業$64,658 $888 $4,401 $233 $69,059 $1,121 
國家和政治分區131,128 3,590 9,006 490 140,134 4,080 
住宅MBS、中介和GSE289,132 3,687 — — 289,132 3,687 
商業MBS、機構和GSE314,049 8,540 10,384 375 324,433 8,915 
未實現損失合計頭寸$798,967 $16,705 $23,791 $1,098 $822,758 $17,803 
 
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合併財務報表附註(未經審計)

下表彙總了截至所示日期未實現虧損的AFS債務證券(單位：千).
 少於12個月12個月或更長時間總計
公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
截至2022年3月31日      
美國國債$106,713 $8,362 $— $— $106,713 $8,362 
美國政府機構和政府支持企業92,202 3,216 62,571 7,280 154,773 10,496 
國家和政治分區132,721 10,172 31,963 4,397 164,684 14,569 
住宅MBS、中介和GSE1,131,348 53,514 207,905 20,041 1,339,253 73,555 
住宅MBS，非機構213,545 3,563 — — 213,545 3,563 
商業MBS、機構和GSE325,242 10,140 267,697 30,558 592,939 40,698 
商業MBS，非機構16,420 94 — — 16,420 94 
公司債券197,753 11,757 5,705 495 203,458 12,252 
資產支持證券223,161 3,573 44,718 1,413 267,879 4,986 
未實現損失合計頭寸$2,439,105 $104,391 $620,559 $64,184 $3,059,664 $168,575 
截至2021年12月31日
美國國債$111,606 $2,168 $— $— $111,606 $2,168 
美國政府機構和政府支持企業132,893 2,591 20,093 837 152,986 3,428 
國家和政治分區69,302 2,581 3,148 81 72,450 2,662 
住宅MBS、中介和GSE1,534,744 25,799 74,481 2,722 1,609,225 28,521 
住宅MBS，非機構12,608 4 — — 12,608 4 
商業MBS、機構和GSE582,235 13,098 66,014 3,058 648,249 16,156 
公司債券149,246 1,811 16 1 149,262 1,812 
資產支持證券195,164 1,546 571 1 195,735 1,547 
未實現損失合計頭寸$2,787,798 $49,598 $164,323 $6,700 $2,952,121 $56,298 
 
在2022年3月31日，有629AFS債務證券和267處於未實現虧損狀態的HTM債務證券。美聯航不打算出售，也不認為在攤銷成本基礎恢復之前，它將被要求以未實現虧損的頭寸出售證券。2022年3月31日的未實現虧損主要是由於利率的變化。

在2022年3月31日和2021年12月31日，由於投資組合的高信用質量，計算的信用損失以及HTM債務證券的相關ACL被降至最低，其中包括由美國政府機構、GSE、高信用質量的市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。結果,不是ACL於2022年3月31日或20 21年12月31日記錄在HTM產品組合中。此外，根據在2022年3月31日和2021年12月31日進行的評估，不是與AFS產品組合相關的ACL要求。

下表列出了HTM和AFS債務證券所示期間的應計利息(單位：千)，這被排除在信貸損失估計之外。
應收應計利息
March 31, 20222021年12月31日
HTM$5,826 $3,596 
AFS10,378 9,868 
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合併財務報表附註(未經審計)


AFS和HTM債務證券在2022年3月31日按合同到期日的攤銷成本和公允價值如下表所示(單位：千)。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人和借款人可能有權催繳或預付債務。
 AFSHTM
 攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
1年內：
美國國債$30,988 $31,111 $— $— 
美國政府機構和政府支持企業402 398 — — 
國家和政治分區15,006 15,101 5,200 5,264 
公司債券2,879 2,866 — — 
49,275 49,476 5,200 5,264 
1至5年：
美國國債99,782 96,257 — — 
美國政府機構和政府支持企業37,964 36,097 — — 
國家和政治分區34,565 34,552 7,602 7,986 
公司債券135,813 129,898 — — 
308,124 296,804 7,602 7,986 
5至10年：
美國國債63,685 58,942 19,811 18,645 
美國政府機構和政府支持企業75,459 69,020 31,761 29,107 
國家和政治分區132,148 127,009 38,584 36,312 
公司債券101,054 94,907 — — 
超國家實體— — 15,000 14,120 
372,346 349,878 105,156 98,184 
10年以上：
美國政府機構和政府支持企業107,648 105,964 50,714 46,576 
國家和政治分區165,004 158,382 246,244 215,486 
公司債券787 884 — — 
273,439 265,230 296,958 262,062 
不在單一到期日到期的債務證券：
資產支持證券483,434 479,043 — — 
住宅按揭證券1,818,549 1,742,529 1,408,767 1,347,189 
商業住房抵押貸款證券化766,399 726,154 677,300 631,188 
總計$4,071,566 $3,909,114 $2,500,983 $2,351,873 

已實現的收益和損失是使用確定證券出售成本的特定識別方法得出的。下表彙總了截至2022年和2021年3月31日的三個月的AFS證券銷售活動(以千計)。

 截至三個月
3月31日，
 20222021
銷售收入$208,409 $— 
已實現毛利$963 $— 
已實現虧損總額(4,697)— 
證券損失，淨額$(3,734)$— 
可歸屬於銷售的所得税優惠$(990)$— 

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合併財務報表附註(未經審計)

Note 6 – 貸款、租賃和信貸損失撥備
 
貸款和租賃組合(統稱為“貸款組合”或“貸款”)的主要分類摘要如下(單位：千).
March 31, 20222021年12月31日
業主自住型商業地產$2,637,974 $2,321,685 
創收商業地產3,328,133 2,600,858 
工商業 (1)
2,336,255 1,910,162 
商業性建築1,482,518 1,014,830 
設備融資1,147,794 1,083,021 
總商業廣告10,932,674 8,930,556 
住宅抵押貸款1,825,650 1,637,885 
HELOC777,739 694,034 
住宅建設368,330 359,815 
人造房269,066 — 
消費者142,746 138,056 
貸款總額14,316,205 11,760,346 
信貸損失撥備減少--貸款(132,805)(102,532)
貸款，淨額$14,183,400 $11,657,814 
(1) 截至2022年3月31日和2021年12月31日的商業和工業貸款包括34.0百萬美元和美元88.3百萬的購買力平價貸款，分別。

與貸款有關的應計應收利息總額為#美元37.4百萬美元和美元28.5分別於2022年3月31日和2021年12月31日，並在合併資產負債表上的其他資產中報告。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

在2022年3月31日和2021年12月31日，貸款組合必須對某些符合條件的貸款類型進行一攬子承諾，以確保或有資金來源。

下表列出了在指定期間出售的用於投資的貸款(以千計)。這些貸款銷售的收益和損失包括在合併損益表的非利息收入中。
截至3月31日的三個月，
20222021
SBA/USDA貸款的擔保部分$28,343 $11,345 
設備融資應收賬款23,436 1,059 
總計$51,779 $12,404 
  
截至2022年3月31日和2021年12月31日，設備融資資產包括租賃#美元。38.1百萬美元和美元37.7分別為100萬美元。租賃淨投資的組成部分，包括銷售型融資和直接融資，如下所示。(單位：千).
 March 31, 20222021年12月31日
未來最低應收租賃款$40,401 $39,962 
租賃設備的估計剩餘價值3,069 3,216 
初始直接成本651 669 
證券保證金(659)(687)
非勞動收入(5,378)(5,432)
租賃淨投資$38,084 $37,728 
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聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)


截至2022年3月31日，預計從設備融資租賃合同中收到的未來最低租賃付款如下(單位：千): 
年 
2022年剩餘時間$12,182 
202312,695 
20248,162 
20254,954 
20262,152 
此後256 
總計$40,401 

應計和逾期貸款HFI
下表按賬齡類別和截至所示日期的應計狀態列出貸款中攤餘成本基礎的賬齡。(單位：千)。逾期狀態是基於貸款的合同條款。當一筆貸款逾期90天時，利息通常停止計提。
 應計
活期貸款逾期貸款
30 - 59 Days60 - 89 Days>90天非權責發生制貸款貸款總額
截至2022年3月31日
業主自住型商業地產$2,632,429 $955 $— $— $4,590 $2,637,974 
創收商業地產3,319,869 1,024 20 — 7,220 3,328,133 
工商業2,326,976 3,052 — — 6,227 2,336,255 
商業性建築1,481,843 242 32 — 401 1,482,518 
設備融資1,141,335 2,844 1,075 — 2,540 1,147,794 
總商業廣告10,902,452 8,117 1,127 — 20,978 10,932,674 
住宅抵押貸款1,811,286 1,115 225 — 13,024 1,825,650 
HELOC775,632 465 459 — 1,183 777,739 
住宅建設368,089 — 29 — 212 368,330 
人造房265,394 652 513 — 2,507 269,066 
消費者142,463 199 42 2 40 142,746 
貸款總額$14,265,316 $10,548 $2,395 $2 $37,944 $14,316,205 
截至2021年12月31日
業主自住型商業地產$2,318,944 $27 $— $— $2,714 $2,321,685 
創收商業地產2,593,124 146 — — 7,588 2,600,858 
工商業1,903,730 584 419 — 5,429 1,910,162 
商業性建築1,014,211 — 276 — 343 1,014,830 
設備融資1,079,180 1,415 685 — 1,741 1,083,021 
總商業廣告8,909,189 2,172 1,380 — 17,815 8,930,556 
住宅抵押貸款1,622,754 1,583 235 — 13,313 1,637,885 
HELOC691,814 920 88 — 1,212 694,034 
住宅建設358,741 654 — — 420 359,815 
消費者137,564 421 19 — 52 138,056 
貸款總額$11,720,062 $5,750 $1,722 $— $32,812 $11,760,346 


18
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)


下表按貸款類別列出了所示期間持有的用於投資的非應計貸款。(單位：千). 
非權責發生制貸款
 March 31, 20222021年12月31日
沒有零用錢帶着零用錢總計沒有零用錢帶着零用錢總計
業主自住型商業地產$3,851 $739 $4,590 $2,141 $573 $2,714 
創收商業地產6,747 473 7,220 6,873 715 7,588 
工商業4,353 1,874 6,227 3,715 1,714 5,429 
商業性建築— 401 401 — 343 343 
設備融資— 2,540 2,540 — 1,741 1,741 
總商業廣告14,951 6,027 20,978 12,729 5,086 17,815 
住宅抵押貸款3,264 9,760 13,024 3,126 10,187 13,313 
HELOC322 861 1,183 219 993 1,212 
住宅建設74 138 212 280 140 420 
人造房— 2,507 2,507 — — — 
消費者3 37 40 6 46 52 
總計$18,614 $19,330 $37,944 $16,360 $16,452 $32,812 

大部分不計提相關撥備的非應計項目貸款包括抵押品依賴貸款，該等貸款已由管理層個別評估，並已減記至可變現淨值，貸款的償還預期將主要透過經營或出售相關抵押品而提供。

風險評級 
美聯航根據借款人償債能力的相關信息，將商業貸款(設備融資應收賬款除外)分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、公共信息以及當前行業和經濟趨勢等因素。聯合航空通過將貸款按信用風險分類來單獨分析貸款。這種分析是在連續的基礎上進行的。美聯航對其風險評級使用以下定義：

經過。這類貸款被認為違約概率較低，不符合以下風險類別的標準。

特別提一下。這一類別的貸款目前受到保護，不受明顯損失；然而，存在可能導致未來減值的弱點，包括財務比率惡化、逾期狀態和可疑的管理能力。這些貸款需要比普通監管更多的監管。抵押品價值通常能夠提供足夠的覆蓋範圍，但可能不會立即上市。

不合標準。這些貸款沒有得到債務人當前淨資產和償付能力或質押抵押品的充分保護。存在具體和明確的弱點，可能包括流動性差和財務比率惡化。貸款可能是逾期的，相關存款賬户可能出現透支。如果缺陷得不到糾正，曼聯很有可能會蒙受一些損失。如果可能，立即採取糾正措施。

令人懷疑。以不合格為特徵的具體弱點，其嚴重程度足以使整個收集工作高度可疑和不太可能。沒有可靠的二次全額還款來源。
 
損失。被歸類為損失的貸款具有與可疑貸款相同的特徵；然而，損失的可能性是確定的。被歸類為損失的貸款將被註銷。
 
設備融資應收賬款和消費目的貸款。美聯航對所有設備融資應收賬款和消費者用途貸款實行合格/不合格評級制度。在這一制度下，處於非應計狀態、逾期90天或破產的貸款被歸類為“失敗”，所有其他貸款被歸類為“合格”。出於報告的目的，這些類別中被歸類為“不合格”的貸款被報告為不合格，所有其他貸款被報告為合格。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按年份列出了定期貸款的風險類別，該年份是截至所示日期的發放年份或最近續期年份。(單位：千).
定期貸款左輪手槍左輪手槍轉換為定期貸款總計
截至2022年3月31日20222021202020192018之前
經過
業主自住型商業地產$211,384 $732,769 $684,940 $277,347 $148,139 $387,637 $101,245 $13,602 $2,557,063 
創收商業地產253,374 885,707 856,374 384,746 238,677 367,348 53,220 10,246 3,049,692 
工商業148,679 676,024 266,500 172,322 140,613 113,901 757,593 6,477 2,282,109 
商業性建築143,386 589,176 376,267 174,597 41,754 32,214 60,297 1,869 1,419,560 
設備融資203,832 493,114 241,369 145,028 52,131 8,864 — — 1,144,338 
總商業廣告960,655 3,376,790 2,425,450 1,154,040 621,314 909,964 972,355 32,194 10,452,762 
住宅抵押貸款172,860 808,686 365,321 105,661 67,863 283,248 9 4,088 1,807,736 
HELOC— — — — — — 759,393 15,866 775,259 
住宅建設104,326 239,453 8,644 2,132 1,940 11,189 — 32 367,716 
人造房14,351 58,444 53,032 38,291 34,094 66,698 — — 264,910 
消費者25,809 48,918 24,583 9,006 3,961 1,822 28,363 116 142,578 
1,278,001 4,532,291 2,877,030 1,309,130 729,172 1,272,921 1,760,120 52,296 13,810,961 
特別提及
業主自住型商業地產1,855 5,093 4,395 14,815 4,281 8,134 2,446 284 41,303 
創收商業地產23,277 26,913 61,724 21,843 19,867 39,974 — — 193,598 
工商業156 2,683 1,161 4,252 708 496 4,549 190 14,195 
商業性建築13,678 70 6,921 13,152 9,019 6,188 — — 49,028 
設備融資— — — — — — — — — 
總商業廣告38,966 34,759 74,201 54,062 33,875 54,792 6,995 474 298,124 
住宅抵押貸款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建設— — — — — — — — — 
人造房— — — — — — — — — 
消費者— — — — — — — — — 
38,966 34,759 74,201 54,062 33,875 54,792 6,995 474 298,124 
不合標準
業主自住型商業地產4,927 10,814 405 3,178 3,800 15,178 156 1,150 39,608 
創收商業地產10,198 7,396 15,008 3,677 29,045 19,284 169 66 84,843 
工商業195 2,496 4,545 4,657 12,659 2,017 6,755 6,627 39,951 
商業性建築— 3,413 60 254 8 9,945 — 250 13,930 
設備融資— 943 1,081 948 298 186 — — 3,456 
總商業廣告15,320 25,062 21,099 12,714 45,810 46,610 7,080 8,093 181,788 
住宅抵押貸款1,097 2,615 1,103 2,945 3,628 5,759 — 767 17,914 
HELOC— — — — — — 335 2,145 2,480 
住宅建設317 11 — 23 51 212 — — 614 
人造房— 205 530 838 897 1,686 — — 4,156 
消費者— 37 19 20 51 20 — 21 168 
16,734 27,930 22,751 16,540 50,437 54,287 7,415 11,026 207,120 
總計$1,333,701 $4,594,980 $2,973,982 $1,379,732 $813,484 $1,382,000 $1,774,530 $63,796 $14,316,205 

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聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)

定期貸款左輪手槍左輪手槍轉換為定期貸款總計
截至2021年12月31日20212020201920182017之前
經過
業主自住型商業地產$643,151 $674,124 $278,702 $153,233 $139,584 $267,460 $68,354 $17,150 $2,241,758 
創收商業地產668,322 678,487 333,911 221,218 165,563 219,459 41,157 11,830 2,339,947 
工商業638,567 270,150 178,944 136,281 50,567 72,904 514,750 4,361 1,866,524 
商業性建築378,695 303,154 149,740 40,625 22,983 13,206 12,628 1,673 922,704 
設備融資563,618 271,913 167,904 63,254 13,145 903 — — 1,080,737 
總商業廣告2,892,353 2,197,828 1,109,201 614,611 391,842 573,932 636,889 35,014 8,451,670 
住宅抵押貸款781,007 370,092 108,091 64,346 71,552 221,131 9 3,915 1,620,143 
HELOC— — — — — — 676,545 14,994 691,539 
住宅建設325,111 16,301 2,802 2,278 3,144 9,352 — 33 359,021 
消費者57,530 29,218 10,757 5,137 1,439 1,355 32,312 111 137,859 
4,056,001 2,613,439 1,230,851 686,372 467,977 805,770 1,345,755 54,067 11,260,232 
特別提及
業主自住型商業地產7,772 2,979 16,639 4,374 6,007 2,641 248 286 40,946 
創收商業地產64,139 27,875 21,875 22,292 18,415 21,880 — — 176,476 
工商業1,037 1,831 2,740 597 273 303 2,242 — 9,023 
商業性建築14,283 16,237 13,149 22,479 11,766 52 — — 77,966 
設備融資— — — — — — — — — 
總商業廣告87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
住宅抵押貸款— — — — — — — — — 
HELOC— — — — — — — — — 
住宅建設— — — — — — — — — 
消費者— — — — — — — — — 
87,231 48,922 54,403 49,742 36,461 24,876 2,490 286 304,411 
不合標準
業主自住型商業地產11,987 1,049 4,216 3,712 5,829 11,088 — 1,100 38,981 
創收商業地產15,485 12,618 3,779 29,212 6,726 16,531 — 84 84,435 
工商業2,741 1,615 5,284 12,685 1,232 5,863 4,326 869 34,615 
商業性建築3,464 157 272 11 9,750 255 — 251 14,160 
設備融資428 590 676 503 84 3 — — 2,284 
總商業廣告34,105 16,029 14,227 46,123 23,621 33,740 4,326 2,304 174,475 
住宅抵押貸款3,339 1,585 2,813 3,229 1,205 4,744 — 827 17,742 
HELOC— — — — — — 329 2,166 2,495 
住宅建設407 — 30 51 — 306 — — 794 
消費者37 16 22 26 22 50 3 21 197 
37,888 17,630 17,092 49,429 24,848 38,840 4,658 5,318 195,703 
總計$4,181,120 $2,679,991 $1,302,346 $785,543 $529,286 $869,486 $1,352,903 $59,671 $11,760,346 

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合併財務報表附註(未經審計)

問題債務重組
截至2022年3月31日和2021年12月31日，美聯航的TDR總額為51.2百萬美元和美元52.4分別為100萬美元。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，根據TDR條款修改的貸款如下表所示。此外，該表還列出了根據TDR條款修改的貸款，這些貸款在提出的期間內違約(拖欠90天或更長時間或以其他方式違約)，並且在違約前一年內最初進行了重組(千美元)。
 新的TDR在之前12個月內修改的TDR，隨後出現違約
 按修改類型劃分的修改後攤銷成本
數量
 合同
費率
減少		結構其他總計數量
合同		攤銷成本
截至2022年3月31日的三個月       
業主自住型商業地產— $— $— $— $— — $— 
創收商業地產— — — — — — — 
工商業— — — — — — — 
商業性建築— — — — — — — 
設備融資16 — 1,794 — 1,794 5 107 
總商業廣告16 — 1,794 — 1,794 5 107 
住宅抵押貸款— — — — — — — 
HELOC7 — 1,242 6 1,248 — — 
住宅建設— — — — — — — 
人造房— — — — — — — 
消費者— — — — — — — 
貸款總額23 $— $3,036 $6 $3,042 5 $107 
截至2021年3月31日的三個月       
業主自住型商業地產— $— $— $— $— — $— 
創收商業地產2 — — 1,319 1,319 — — 
工商業2 — — 103 103 1 11 
商業性建築1 — 309 — 309 — — 
設備融資28 — 2,136 — 2,136 3 62 
總商業廣告33 — 2,445 1,422 3,867 4 73 
住宅抵押貸款1 — 69 — 69 3 413 
HELOC— — — — — — — 
住宅建設— — — — — — — 
消費者— — — — — — — 
貸款總額34 $— $2,514 $1,422 $3,936 7 $486 

信貸損失準備
貸款的ACL代表管理層對截至期末投資組合中的貸款信用損失壽命的估計。與未撥出資金的承付款有關的資產負債包括在綜合資產負債表的其他負債內。

在2022年3月31日和2021年12月31日，美聯航都使用了一年的合理和可支持的預測期。根據同業銀行的歷史數據，結合第三方供應商的基線經濟預測，使用迴歸模型對每個部門的預期信貸損失進行估計，以預測信貸損失的變化。然後將這些估計與基於曼聯最近違約經驗的起始值結合在一起，結果以下限為準。2022年3月31日，美聯航將定性因素應用於創收商業房地產和設備金融投資組合的模型輸出。關於產生收入的商業房地產，定性因素反映了與老年護理投資組合有關的持續信貸問題、與大流行病爆發前相比受到批評的貸款增加以及與利率上升對商業房地產價值的影響有關的通貨膨脹問題。設備財務投資組合的定性因素反映了管理層對長期損失率的近似值。

對於超過合理和可支持的一年預測期的時期，美聯航在兩年內恢復了直線基礎上的歷史信用損失信息。對於不包括住房抵押貸款的所有抵押品類型，美聯航使用2000至2017年的同行數據恢復到整個週期的平均違約率。對於以住房抵押貸款為抵押的貸款，同業數據根據貸款做法的變化進行了調整，旨在防止在抵押貸款危機期間觀察到的大規模損失。

購買力平價貸款被認為是低風險資產，因為小企業管理局提供了相關的100%擔保，因此被排除在計算之外。

22
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)


下表按投資組合細分列出了指定期間ACL中的餘額和活動(單位：千).
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額
初始ACL-PCD貸款(1)
沖銷復甦規定期末餘額
業主自住型商業地產$14,282 $266 $— $45 $1,352 $15,945 
創收商業地產24,156 4,366 — 290 4,727 33,539 
工商業16,592 2,337 (3,594)665 2,386 18,386 
商業性建築9,956 2,857 (41)414 596 13,782 
設備融資16,290 — (948)681 3,241 19,264 
住宅抵押貸款12,390 385 (53)150 2,092 14,964 
HELOC6,568 60 (9)90 419 7,128 
住宅建設1,847 1 — 23 58 1,929 
人造房— 2,438 (173)9 4,809 7,083 
消費者451 27 (806)279 834 785 
ACL-貸款102,532 12,737 (5,624)2,646 20,514 132,805 
ACL--資金不足的承付款10,992 — — — 2,572 13,564 
ACL總數$113,524 $12,737 $(5,624)$2,646 $23,086 $146,369 
截至2021年3月31日的三個月
起頭
天平		沖銷復甦(發佈)
規定		收尾
天平
業主自住型商業地產$20,673 $— $240 $(1,631)$19,282 
創收商業地產41,737 (1,007)16 (5,835)34,911 
工商業22,019 (2,894)5,647 (3,022)21,750 
商業性建築10,952 (178)156 (358)10,572 
設備融資16,820 (2,058)547 1,891 17,200 
住宅抵押貸款15,341 (215)123 (669)14,580 
HELOC8,417 — 73 (1,610)6,880 
住宅建設764 (10)70 538 1,362 
消費者287 (471)266 247 329 
ACL-貸款137,010 (6,833)7,138 (10,449)126,866 
ACL--資金不足的承付款10,558 — — (1,832)8,726 
ACL總數$147,568 $(6,833)$7,138 $(12,281)$135,592 
(1) 表示與在依賴交易中獲得的PCD貸款相關的初始ACL。
23
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)

Note 7 – 衍生工具和套期保值活動

下表為衍生金融工具的公允價值，包括在綜合資產負債表上的其他資產和其他負債內。(單位：千):
March 31, 20222021年12月31日
名義金額公允價值名義金額公允價值
衍生資產衍生負債衍生資產衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
次級債現金流對衝$100,000 $10,649 $— $100,000 $6,389 $— 
信託優先證券現金流對衝20,000 — — 20,000 — — 
經紀定期存款的公允價值對衝— — — 10,000 — — 
總計120,000 10,649 — 130,000 6,389 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户衍生頭寸1,161,386 5,426 38,850 1,206,145 28,656 10,663 
交易商抵銷客户衍生品頭寸1,171,702 8,479 1,686 1,230,885 974 9,232 
風險參與69,017 12 1 69,385 16 7 
按揭銀行業務--貸款承諾97,711 1,356 — 110,897 3,450 — 
抵押貸款銀行業務.遠期銷售承諾184,500 3,016 — 201,419 67 202 
分叉嵌入導數51,935 6,534 — 51,935 2,928 — 
交易商對分叉嵌入衍生品的補償51,935 — 8,529 51,935 — 5,041 
總計2,788,186 24,823 49,066 2,922,601 36,091 25,145 
總衍生品$2,908,186 $35,472 $49,066 $3,052,601 $42,480 $25,145 
衍生工具總額$35,472 $49,066 $42,480 $25,145 
減去：以主淨額結算協議為準的金額(1,753)(1,753)(694)(694)
減去：收到/認捐的現金抵押品(18,682)(9,082)(6,620)(14,148)
淨額$15,037 $38,231 $35,166 $10,303 

美聯航通過芝加哥商品交易所集中清算某些衍生品。芝加哥商品交易所規則在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為對衍生品風險敞口的結算，而不是作為抵押品。因此，差額保證金支付及相關衍生工具在會計上被視為單一會計單位。差異保證金由芝加哥商品交易所確定，按日結算。因此，通過芝加哥商品交易所清算的衍生品合約的估計公允價值為零。

套期保值衍生產品
利率風險的現金流對衝 
美聯航進行現金流對衝，以減少對未來現金流或其他預測交易的可變性的敞口。截至2022年3月31日和2021年12月31日，美聯航利用利率上限和掉期來對衝因其某些可變利率次級債務和信託優先證券的利率變化而導致的現金流變異性。美聯航認為，這些衍生品在實現可歸因於利率變化的現金流變化方面非常有效。因此，這些衍生工具的公允價值變動在保監處確認。與公允價值變動相關的損益重新分類為對衝預測交易發生期間的收益。現金流量對衝所記錄溢價的攤銷損失，是不包括在有效性評估中的組成部分，在對衝期限內以與對衝項目相同的標題在收益中直線確認。在接下來的12個月裏，美聯航預計將重新歸類美元189,000從AOCI獲得的收益轉化為與這些協議相關的收益。

利率風險的公允價值對衝 
由於利率的變化，美聯航的某些固定利率債務的公允價值可能會發生變化。美聯航使用利率衍生品來管理其在這些工具上可歸因於利率變化的公允價值變化的敞口。對於被指定為公允價值套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益應歸因於套期保值風險，在收益中確認。美聯航將對衝項目的收益或虧損與相關衍生工具的抵銷虧損或收益計入同一損益表項目。

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合併財務報表附註(未經審計)

2021年12月31日，美聯航的利率互換被指定為固定利率經紀定期存款的公允價值對衝。在2022年第一季度，對衝經紀存款和相關掉期到期。這項互換涉及從交易對手那裏收到固定利率的金額，以換取美聯航在協議有效期內支付可變利率。

下表列出了套期保值關係中衍生工具的影響，這些衍生工具均為利率合約，對所示期間的綜合損益表產生影響。(單位：千). 
截至3月31日的三個月，
20222021
綜合損益表列報的利息支出總額$(7,267)$(9,478)
套期保值關係對利息支出的影響：
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)28 78 
現金流量套期保值確認的淨費用 (1)
(141)(144)
 (1)包括溢價攤銷費用，不包括在對衝有效性評估之外#美元116,000分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。

未被指定為對衝工具的衍生工具 
客户衍生頭寸包括美聯航與某些商業貸款客户之間的掉期、上限和領口，根據背靠背計劃，這些頭寸與交易商的頭寸相抵消。此外，美聯航偶爾與交易對手銀行訂立信用風險分擔協議，接受或轉移部分與利率互換有關的信用風險。這些協議通常是與參與同一客户的貸款一起執行的，允許客户與一家銀行執行利率互換，同時允許在參與成員之間分配信用風險。

美聯航也有三不被指定為對衝工具，但屬於與市場掛鈎的經紀存單的經濟對衝的利率掉期合約。與市場掛鈎的經紀存單包含嵌入的衍生品，這些衍生品是從託管工具中分離出來的，並通過收益按市價計價。與市場掛鈎的掉期和嵌入衍生品上的公允價值標記往往隨着90天倫敦銀行同業拆借利率的變化而朝着相反的方向移動，因此提供了一種經濟對衝。
  
此外，聯合航空發起某些住宅抵押貸款的目的是出售這些貸款。從美聯航達成利率鎖定承諾，發起一筆待售的住宅抵押貸款，到貸款獲得資金並最終出售，美聯航面臨市場價格波動的風險。美聯航簽訂遠期出售協議，以降低風險並保護最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾和遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具。該等衍生工具的公允價值調整計入綜合損益表的按揭貸款收益及其他相關費用收入內。

下表列出了在所示期間內未被指定為對衝工具的衍生品的收益中確認的損益。(單位：千). 
在衍生工具收益中確認的損益的位置在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額
 20222021
截至3月31日的三個月， 
客户衍生品和交易商抵銷其他非利息收入$769 $1,897 
分叉嵌入導數和交易商補償其他非利息收入113 459 
抵押貸款銀行衍生產品按揭貸款收入4,634 3,836 
風險參與其他非利息收入1 (205)
  $5,517 $5,987 
 
與信用風險相關的或有特徵 
美聯航通過與每個非客户交易對手簽訂雙邊信貸支持協議來管理其在衍生品交易中的信貸敞口。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。這些協議的細節，包括最低門檻，因交易對手而異。
 
美聯航與每一家衍生品交易對手達成的協議規定，如果任何一方對其債務違約，那麼它也可以被宣佈對其衍生品債務違約。與衍生品交易對手達成的協議還包括一些條款，如果不遵守，可能會導致聯合航空被宣佈違約。美聯航與其某些衍生品交易對手達成了協議
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合併財務報表附註(未經審計)

規定，如果聯合航空未能保持其作為資本充足機構的地位，或受到迅速糾正行動指令的約束，交易對手可以終止衍生品頭寸，聯合航空將被要求履行協議下的義務。集中清算的衍生品沒有信用風險相關功能，如果聯合航空的信用評級被下調，這些功能將需要額外的抵押品。
 
Note 8 – 商譽及其他無形資產
 
截至所示日期的商譽和其他無形資產的賬面金額摘要如下(單位：千): 
March 31, 20222021年12月31日
無形巖心礦藏$52,692 $38,192 
減去：累計攤銷(27,466)(25,870)
無形資產淨值核心存款25,226 12,322 
客户關係無形8,400 8,400 
減去：累計攤銷(520)(322)
無形客户關係淨額7,880 8,078 
應攤銷的無形資產總額，淨額33,106 20,400 
商譽751,174 452,007 
商譽和其他無形資產總額，淨額$784,280 $472,407 

在2022年第一季度，由於對Relant的收購，美聯航記錄了一筆無形的核心存款，14.5百萬美元。有關詳細信息，請參閲註釋4。

以下為商譽賬面值變動情況摘要(單位：千): 
截至三個月
3月31日，
20222021
期初餘額(1)
$452,007 $367,809 
收購299,167 — 
期末餘額(1)
$751,174 $367,809 
(1) 商譽餘額是扣除累計減值損失#美元后的淨額。306之前發生的百萬美元2021.

有限存續無形資產未來期間的估計攤銷費用合計如下(單位：千):
年 
2022年剩餘時間$5,033 
20235,903 
20245,018 
20254,051 
20263,303 
此後9,798 
總計$33,106 

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合併財務報表附註(未經審計)

注9-長期債務

長期債務由以下部分組成(單位：千):
3月31日，
2022		2021年12月31日發行
日期		陳述
成熟性
日期		最早的
看漲
日期		利率，利率
2027年優先債券35,000 35,000 201520272025
5.500截至2025年8月，3個月LIBOR加3.71此後的百分比
2030年優先債券100,000 100,000 202020302025
5.00截至2025年6月，3個月SOFR PLUS4.87此後的百分比
高級債券總額135,000 135,000 
2028年次級債券100,000 100,000 201820282023
4.500截至2023年1月，3個月LIBOR加2.12此後的百分比
2029年次級債券60,000 — 201920292024
5.125截至2024年12月的3個月SOFR PLUS3.765此後的百分比
次級債券總額160,000 100,000 
潮間帶法定信託I8,248 8,248 20062036*
3個月倫敦銀行同業拆息加1.38%
四橡樹法定信託I12,372 12,372 20062036*
3個月倫敦銀行同業拆息加1.35%
社區第一資本信託I3,093 — 20022032*
Prime Plus0.50%
社區第一資本信託II5,155 — 20052035*
3個月倫敦銀行同業拆息加1.50%
社區第一資本信託III5,464 — 20072037*
3個月倫敦銀行同業拆息加3.00%
信託優先證券總額34,332 20,620 
減去淨折扣(5,102)(8,260)
長期債務總額$324,230 $247,360 
*表示目前可贖回。

目前，所有優先和次級債券以及信託優先證券至少每半年支付一次利息。上述所有債務工具均為控股公司的債務。

在2022年第一季度，美聯航假設76.7作為Reliance收購的一部分，價值100萬美元的次級債券和信託優先證券。有關詳細信息，請參閲註釋4。
Note 10 – 按公允價值計量的資產和負債
公允價值計量是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定的。作為在公允價值計量中考慮市場參與者假設的基礎，美聯航使用公允價值層次，區分基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據的市場參與者假設(可觀察到的投入被歸類在層次的第一級和第二級)和報告實體自己關於市場參與者假設的假設(在層次的第三級分類的不可觀察的投入)。美聯航制定了審查重要估值投入的程序，並重新評估這些工具在估值框架中的分類方式。
公允價值層次結構
1級估值是基於聯合航空有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
2級估值基於活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀察到的投入(報價除外)，如利率、匯率和收益率曲線，這些可按通常報價的間隔觀察到。
3級估值是從基於模型的技術產生的，這些技術基於資產或負債的不可觀察輸入，使用了至少一個重要的假設，這些假設通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動。
在公允價值計量的確定基於來自公允價值體系不同級別的投入的情況下，整個公允價值計量所在的公允價值體系中的水平是基於
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合併財務報表附註(未經審計)

對公允價值計量的整體意義重大。評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性需要作出判斷，並考慮資產或負債特有的因素。
以下是按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的説明。

投資證券
AFS公允價值可隨時確定的債務證券和股權證券按公允價值按經常性原則入賬。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由GSE發行的抵押貸款證券、市政債券、公司債務證券、資產支持證券和超國家實體證券，並根據可觀察的投入進行估值，這些投入包括：類似資產的報價市場價格、不在活躍市場中的報價市場價格或在市場上可觀察到並可由證券整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。被歸類為3級的證券包括在流動性較差的市場上交易的證券，其估值基於從經紀自營商獲得的不可直接觀察到的估計或納入不可觀察到的投入的模型。
 
遞延補償計劃資產和負債
合併資產負債表中的其他資產包括與員工遞延薪酬計劃有關的資產。與這些計劃相關的資產被投資於共同基金，並被歸類為第1級。遞延補償負債，也被歸類為第1級，按對僱員的負債的公允價值計入，反映了所投資資產的公允價值，並計入綜合資產負債表中的其他負債。
 
持有供出售的按揭貸款
聯合航空為其大部分新發放的待售抵押貸款選擇了公允價值選項，以減少某些時間差異，並更好地使貸款公允價值的變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化相匹配。持有待售按揭貸款的公允價值是根據類似資產的報價釐定，並根據該貸款的特定屬性作出調整，並被分類為第二級。就可靠收購而言，美聯航收購了若干持有待售按揭貸款，而該等按揭貸款並未選擇公允價值選項；該等貸款按總成本或公允價值中較低者列賬。
 
衍生金融工具
美聯航使用衍生品來管理利率風險。這些工具的估值通常使用被廣泛接受的估值技術來確定，包括對每一種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將未來固定現金收入貼現及預期變動現金支付貼現計算在內。可變現金支付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。美聯航還使用盡最大努力和強制性交付遠期貸款銷售承諾來對衝其抵押貸款業務的風險。
 
美聯航在必要時納入CVA，以在公允價值計量中適當反映各自交易對手的不履行風險。在調整其衍生品合同的公允價值以應對非履行風險的影響時，美聯航考慮了淨額結算的影響和任何適用的信用增強，如抵押品過帳、門檻和擔保。
 
管理層已確定，用於對其衍生品進行估值的大部分投入屬於公允價值層次結構的第二級。然而，與這些衍生品相關的CVA利用3級信息，如對當前信用利差的估計，來評估自身及其交易對手違約的可能性。一般來説，管理層對CVA重要性的評估表明，它們對衍生品的整體估值並不是一個重要的投入。在管理層評估顯示CVA是一項重要投入的情況下，相關衍生工具被披露為3級價值。

其他被歸類為3級的衍生品包括作為關鍵估值輸入的經紀商報價無法觀察到的結構性衍生品。風險參與協議被歸類為3級工具，因為納入了用於評估融資可能性和客户違約可能性的重要3級投入。利率鎖定承諾與抵押貸款承諾有關，被歸類為3級工具，因為這些工具的公允價值基於聯合航空預計不會提供資金的承諾的不可觀察投入。
 
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合併財務報表附註(未經審計)

住宅和SBA/USDA貸款的償還權
美聯航在出售住宅和SBA/USDA貸款時確認維修權，但保留維修權。管理層已選擇按公允價值計入這些資產。鑑於這些資產的性質，關鍵的估值投入是不可觀察的，管理層將這些資產歸類為3級。

按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了截至所示日期，美聯航的資產和負債以公允價值經常性計量，按公允價值等級進行彙總，這些計量屬於公允價值等級(單位：千).
March 31, 20221級2級3級總計
資產：    
AFS債務證券：    
美國國債$186,310 $— $— $186,310 
美國政府機構和政府支持企業— 211,479 — 211,479 
國家和政治分區— 335,044 — 335,044 
住宅按揭證券— 1,742,529 — 1,742,529 
商業住房抵押貸款證券化— 726,154 — 726,154 
公司債券— 226,223 2,332 228,555 
資產支持證券— 479,043 — 479,043 
具有現成公允價值的股權證券4,784 1,358 — 6,142 
持有作出售用途的按揭貸款— 39,118 — 39,118 
遞延薪酬計劃資產11,577 — — 11,577 
SBA/USDA貸款的償還權— — 6,962 6,962 
住房抵押貸款償還權— — 32,641 32,641 
衍生金融工具— 27,570 7,902 35,472 
總資產$202,671 $3,788,518 $49,837 $4,041,026 
負債：
遞延薪酬計劃負債$11,602 $— $— $11,602 
衍生金融工具— 40,535 8,531 49,066 
總負債$11,602 $40,535 $8,531 $60,668 
2021年12月31日1級2級3級總計
資產：    
AFS債務證券：    
美國國債$217,520 $— $— $217,520 
美國政府機構和政府支持企業— 187,032 — 187,032 
國家和政治分區— 275,844 — 275,844 
住宅按揭證券— 2,145,134 — 2,145,134 
商業住房抵押貸款證券化— 873,851 — 873,851 
公司債券— 190,771 2,395 193,166 
資產支持證券— 604,277 — 604,277 
具有現成公允價值的股權證券— 1,302 — 1,302 
持有作出售用途的按揭貸款— 44,109 — 44,109 
遞延薪酬計劃資產11,769 — — 11,769 
SBA/USDA貸款的償還權— — 6,513 6,513 
住房抵押貸款償還權— — 25,161 25,161 
衍生金融工具— 35,722 6,758 42,480 
總資產$229,289 $4,358,042 $40,827 $4,628,158 
負債：
遞延薪酬計劃負債$11,795 $— $— $11,795 
衍生金融工具— 20,097 5,048 25,145 
總負債$11,795 $20,097 $5,048 $36,940 
 
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合併財務報表附註(未經審計)

下表顯示了按公允價值經常性計量的資產的期初餘額和期末餘額的對賬，這些資產使用了被歸類為3級價值的重大不可觀察的投入(單位：千).
20222021
衍生資產衍生負債SBA/USDA貸款償還權住房抵押貸款償還權公司債券導數
資產		導數
負債		SBA/USDA貸款償還權住房抵押貸款償還權公司債券
截至3月31日的三個月，
期初餘額$6,758 $5,048 $6,513 $25,161 $2,395 $10,779 $2,408 $6,462 $16,216 $1,750 
加法— — 588 2,167 — 175 — 229 3,201 — 
從第3級轉移(290)— — — — — — — — — 
銷售和結算— — (229)(676)— — — (191)(1,129)— 
公允價值調整計入保監處— — — — (63)— — — — — 
計入收益的公允價值調整1,434 3,483 90 5,989 — (2,646)2,198 (274)2,440 — 
期末餘額$7,902 $8,531 $6,962 $32,641 $2,332 $8,308 $4,606 $6,226 $20,728 $1,750 

下表提供了截至所示日期的公允價值第三級重大投入的數量信息。
第三級資產和負債估價技術無法觀察到的重要輸入March 31, 20222021年12月31日
射程加權平均射程加權平均
SBA/USDA貸款償還權貼現現金流貼現率
0.0% - 52.1%
9.1 %
0.0% - 45.4%
10.3 %
預付率
 3.2 - 34.3
16.7 
3.2 - 31.3
16.3 
住房抵押貸款償還權貼現現金流貼現率
9.5 - 15.0
9.5 
9.5 - 10.5
9.5 
預付率
6.9 - 34.0
8.7 
7.0 - 77.6
12.6 
公司債券貼現現金流貼現率
4.4 - 4.6
4.5 
3.6 - 3.8
3.6 
衍生資產-客户衍生頭寸內部模型預計損失率
100
100 
33.4 - 44.0
36.0 
衍生資產--抵押內部模型拉通率
74.1 - 100
91.1 
45.9 - 100
87.2 
衍生資產和負債--其他經銷商定價經銷商定價不適用不適用不適用不適用
 
公允價值期權
聯合航空一般按公允價值期權記錄以公允價值持有供出售的抵押貸款。這些貸款的利息收入是根據貸款的票據利率計算的，並計入利息收入。通過信實收購，聯合收購的待售按揭貸款按成本較低法或公允價值法入賬。這些貸款在本腳註“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”標題下單獨披露。下表列出了公允價值期權項下貸款的公允價值和未償還本金餘額，以及在所示期間從公允價值變動中確認的收益或損失。(單位：千).
持有供出售的按揭貸款
March 31, 20222021年12月31日
未償還本金餘額$38,765 $42,581 
公允價值39,118 44,109 
持有待售按揭貸款的公允價值變動損益
位置截至三個月
3月31日，
20222021
按揭貸款收益及其他有關費用$(1,174)$(2,242)

公允價值的變動主要被套期保值活動抵消。這些數額中的非實質性部分是由於特定於工具的信用風險的變化。
30
聯合社區銀行公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)


按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
美聯航可能會不時被要求在非經常性的基礎上以公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用攤銷成本或公允價值會計中較低的一個或因減值而對個別資產進行減記所致。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日仍持有的資產的公允價值等級和賬面價值，其中的非經常性公允價值調整在年初至今的列報期間進行了記錄(單位：千).
 1級2級3級總計
March 31, 2022    
為投資而持有的貸款$— $— $1,287 $1,287 
持有作出售用途的按揭貸款— 36,073 — 36,073 
2021年12月31日
為投資而持有的貸款$— $— $2,536 $2,536 

截至2022年3月31日，從Relant收購的待售抵押貸款必須進行非經常性公允價值調整，原因是採用了攤銷成本或公允價值會計中較低的一個。

以上所述按公允價值按非經常性基礎計量的投資貸款一般為已部分沖銷或已分配特定準備金的減值貸款。依賴抵押品的非應計貸款通常減記為可變現淨值，可變現淨值反映的是公允價值減去估計銷售成本。根據抵押品評估價值建立的特定準備金也被視為非經常性公允價值調整。當抵押品的公允價值基於可觀察市場價格或當前評估價值時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性2級。當評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，聯合航空將減值貸款記錄為非經常性3級。

未按公允價值計量的資產和負債  
對於已經報價的金融工具，這些報價被用來確定公允價值。未定義期限的金融工具，剩餘期限為180在考慮到任何適用的信用風險後，假設天數或更短的天數或經常重新定價到市場匯率的公允價值接近於報告的賬面價值。如果沒有可用的市場報價，金融工具通過使用金融工具的估計當前市場利率對預期現金流進行貼現進行估值。對於表外衍生工具，公允價值估計為美聯航在報告日期因終止合同而收到或支付的金額，並考慮到未平倉合同的當前未實現收益或虧損。
 
現金及現金等價物及回購協議的到期日較短，因此賬面值接近公允價值。由於應計應收及應付利息的短期結算，賬面金額接近公允價值。
 
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映出售美聯航全部持股可能導致的任何特定金融工具的溢價或折扣。所有的估計本質上都是主觀的。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
 
公允價值估計以現有的表內和表外金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融工具的重大資產和負債包括抵押銀行業務、經紀網絡、遞延所得税、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
 
可以合理預測提款的表外工具(發放信用證和備用信用證的承諾)通常是短期到期的，並以不同的利率定價。因此，與這些工具相關的估計公允價值並不重要。

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其他未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和公允價值如下(單位：千).
 公允價值水平
賬面金額1級2級3級總計
March 31, 2022     
資產：     
HTM債務證券$2,500,983 $— $2,351,873 $— $2,351,873 
貸款和租賃，淨額14,183,400 — — 13,942,576 13,942,576 
負債：
存款21,056,153 — 21,055,552 — 21,055,552 
長期債務324,230 — — 337,839 337,839 
2021年12月31日
資產：
HTM債務證券$1,156,098 $— $1,148,804 $— $1,148,804 
貸款和租賃，淨額11,657,814 — — 11,607,821 11,607,821 
負債：
存款18,241,179 — 18,239,934 — 18,239,934 
長期債務247,360 — — 267,064 267,064 
 
Note 11 – 基於股票的薪酬
 
美聯航有一項股權薪酬計劃，允許授予各種基於股票的薪酬。該計劃的一般條款包括一個授權期(通常四年)，可行使期限不得超過十年。某些期權和限制性股票單位獎勵規定，如果控制權發生變化(如計劃文件中所定義)，則可加速授予。截至2022年3月31日，495,861根據該計劃，可能會授予額外的獎勵。
 
下表列出了截至2022年3月31日的三個月的限制性股票單位和期權活動。
限制性股票單位獎選項
股票加權的-
平均補助金-
日期公允價值		集料
固有的
價值(000美元)		股票加權的-
平均行權價格		加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年)		集料
固有的
價值(000美元)
截至2021年12月31日的未償還債務808,474 $25.15 35,460 $8.38 
授與74,115 33.25 48,239 20.88 
既得/行使(101,546)24.79 $3,766 (13,797)19.88 $240 
取消(18,109)26.18 — — 
截至2022年3月31日的未償還債務762,934 25.97 26,550 69,902 14.73 3.51,403 
已授予/可在2022年3月31日行使— — 69,902 14.73 3.51,403 
2022年授予的期權反映了Relant收購中假設的期權，Relant的完全歸屬轉換後期權的加權平均行權價根據購買協議確定。瑞安期權的價值是使用布萊克-斯科爾斯模型確定的，幷包括在收購的收購價中。不是與期權相關的薪酬支出包括在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的收益中。
 
沒有市場條件的限制性股票單位和績效股票單位的補償費用以授予日美聯航普通股的市值為基礎。績效股單位在市況下的薪酬支出以授予日每股公允市價為基礎，並採用蒙特卡羅模擬估值模型進行估算。美聯航承認
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罰沒發生時的影響。限制性股票單位和績效股票單位獎勵的價值在服務期內攤銷為費用。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，支出為2.39百萬美元和美元1.41分別確認了與授予美聯航員工的限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的100萬美元，這些獎勵包括在工資和員工福利支出中。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，100,000在授予美聯航董事會成員的限制性股票單位獎勵的其他費用中確認。

與基於股票的薪酬支出相關的遞延所得税收益為#美元636,000及$385,000分別計入截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的所得税支出。截至2022年3月31日，15.1根據該計劃授予的與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關的未確認費用百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.5好幾年了。


Note 12 – AOCI之外的重新分類

下表列出了從AOCI重新分類的金額的詳細情況。(單位：千)。括號中顯示的金額會減少收益。
AOCI組件的詳細信息截至三個月
3月31日，		顯示淨收益的報表中受影響的行項目
20222021
AFS證券的已實現虧損：
$(3,734)$— 證券損失，淨額
 990 — 所得税優惠
 $(2,744)$— 税後淨額
與計入現金流量對衝的衍生金融工具有關的重新分類：
利率合約$(141)$(144)長期債務利息支出
 36 37 所得税優惠
 $(105)$(107)税後淨額
與固定福利養卹金計劃活動有關的重新分類：
前期服務成本$(78)$(117)工資和員工福利支出
精算損失(92)(144)其他費用
 (170)(261)税前合計
 43 67 所得税優惠
 $(127)$(194)税後淨額
該期間的改敍總數$(2,976)$(301)税後淨額

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Note 13 – 每股收益
 
下表列出了所示期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法(單位為千，每股數據除外).
截至三個月
3月31日，
 20222021
淨收入$48,019 $73,706 
優先股股息(1,719)(1,719)
分配給參與證券的收益(238)(462)
普通股股東可獲得的淨收入$46,062 $71,525 
加權平均流通股：
基本信息106,550 87,322 
稀釋性證券的影響：
股票期權46 — 
限制性股票單位81 144 
稀釋106,677 87,466 
每股普通股淨收入：
基本信息$0.43 $0.82 
稀釋$0.43 $0.82 
 
在2022年和2021年3月31日，美聯航不是未包括在上述分析中的潛在稀釋工具。

Note 14 – 監管事項

截至2022年3月31日，根據當時生效的迅速糾正行動的監管框架，美聯航和世行被歸類為資本充足。要被歸類為資本充裕，美聯航和世行必須超過下表所述當時有效的資本充裕指導比率，並滿足某些其他要求。管理層認為，美聯航和世行在2022年3月31日超過了所有資本充裕的要求，自季度末以來，沒有任何條件或事件會改變資本充裕的狀態。

以下列出了美聯航和世行在2022年3月31日和2021年12月31日的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及根據在這兩個時間段生效的迅速糾正措施規定的資本充足所需的最低金額(千美元):
聯合社區銀行公司
(合併)		聯合社區銀行
最低要求(1)
好的-
大寫		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
基於風險的比率：
CET1資本4.5 %6.5 %11.88 %12.46 %12.77 %12.87 %
一級資本6.0 8.0 12.46 13.17 12.77 12.87 
總資本8.0 10.0 14.34 14.65 13.48 13.46 
槓桿率4.0 5.0 8.89 8.75 9.09 8.53 
CET1資本$1,991,401 $1,688,176 $2,131,904 $1,738,557 
一級資本2,087,823 1,784,598 2,131,904 1,738,557 
總資本2,402,996 1,984,376 2,250,777 1,818,335 
風險加權資產16,756,444 13,548,534 16,697,110 13,512,405 
槓桿率的平均總資產23,485,581 20,402,842 23,443,019 20,377,319 
(1) 截至2022年3月31日和2021年12月31日，有效的額外資本節約緩衝為2.50%

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Note 15 – 承付款和或有事項
 
美聯航是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些工具的合同金額反映了美聯航參與的程度，特別是金融工具的類別。如果金融票據的另一方當事人不履行所開出的信用證和信用證的承諾，造成信貸損失的風險，由這些票據的合同金額表示。美聯航在做出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其承銷資產負債表內工具時使用的信貸政策相同。在大多數情況下，需要抵押品或其他擔保來支持存在信用風險的金融工具。
 
下表彙總了截至所示日期的表外工具合同金額(單位：千).
March 31, 20222021年12月31日
合同金額代表信用風險的金融工具：  
提供信貸的承諾$4,355,305 $3,591,975 
信用證57,834 29,312 
 
美聯航在某些有限合夥企業中持有少量投資，用於社區再投資法案。截至2022年3月31日和2021年12月31日，世行有記錄的投資為#美元。59.0百萬美元和美元52.7在這些有限合夥企業中，分別有100萬美元，並計入合併資產負債表中的其他資產。截至2022年3月31日，美聯航已承諾再提供18.0與未在合併資產負債表中反映的未來資本要求相關的100萬美元。

截至2022年3月31日，控股公司還擁有19.9對金融科技基金有限合夥企業未來資本催繳的承諾，該等承諾尚未反映在綜合資產負債表中。
 
在正常的業務過程中，美聯航面臨着各種懸而未決和受到威脅的訴訟，在這些訴訟中，要求賠償金錢損失。雖然無法預測這些訴訟的結果或任何可能的損失範圍，但管理層在諮詢了法律顧問後，預計這些訴訟產生的最終總負債(如果有的話)將對美聯航的財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
 
附註16-後續事件

已宣佈收購Progress
2022年5月4日，美聯航宣佈達成協議，收購Progress Financial Corporation及其全資子公司Progress Bank&Trust，統稱為Progress。進步總部設在阿拉巴馬州亨茨維爾，並負責運營14在高增長的東南部市場設有辦事處，包括阿拉巴馬州的亨茨維爾、伯明翰、達芙妮和塔斯卡盧薩以及佛羅裏達州狹長地帶。截至2022年3月31日，進步集團的總資產為1.86億美元，貸款總額為美元1.27億美元，總存款為美元1.67十億美元。除了傳統的銀行產品外，Progress還通過Progress Financial Services提供財富管理和私人銀行業務，費用約為1.22管理着10億美元的資產。合併還有待監管部門的批准、Progress股東的批准和其他慣例條件，預計將於2022年第四季度完成。

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

以下是我們在2022年3月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營結果。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯，旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。以下討論和分析應與我們的合併財務報表和相關説明一起閲讀，這些報表和相關説明包括在本報告的第I部分-項目1“有關前瞻性陳述的警示説明”中，以及我們在提交2021年10-K報告之後提交給美國證券交易委員會的其他報告中討論的風險因素。

除文意另有所指外，術語“我們”、“我們”、“我們”均指合併後的美聯航。
 
概述
 
我們通過遍佈佐治亞州、南卡羅來納州、北卡羅來納州、田納西州和佛羅裏達州的198個分支機構網絡，提供廣泛的商業和消費者銀行服務以及投資諮詢服務。我們通過有機增長和戰略收購實現了增長。截至2022年3月31日，我們的總資產為244億美元，相當於2893名全職員工。

最新發展動態
兼併與收購
自2021年3月31日以來，我們通過收購繼續擴張，具體如下：
•2022年1月1日，我們完成了對Relant的收購，Relant總部位於田納西州納什維爾郊區的布倫特伍德，在田納西州運營着一個擁有25個分支機構的網絡。我們收購了29.6億美元的資產，承擔了26.6億美元的負債，其中包括23.2億美元的貸款和25億美元的存款。
•2021年10月1日，我們收購了Aquesta銀行，這是一家總部位於北卡羅來納州科尼利厄斯的銀行，經營着主要位於夏洛特大都市區的分行網絡。我們收購了7.56億美元的總資產，其中包括4.98億美元的貸款，截至收購日，我們承擔了6.58億美元的存款。
•2021年7月6日，我們收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的投資諮詢公司FinTrust，並在南卡羅來納州安德森和佐治亞州雅典和梅肯增設了辦事處。該公司為其市場內的個人和機構提供財富和投資管理服務，擴大了我們的財富管理部門。
經營成果
我們公佈了2022年第一季度的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為4800萬美元和0.43美元。相比之下，2021年同期的淨收益和稀釋後每股普通股收益分別為7370萬美元和0.82美元。

我們報告2022年第一季度的淨營業收入(非GAAP)為5510萬美元，而2021年同期為7490萬美元。2022年和2021年第一季度，營業淨收入(非GAAP)不包括與合併相關的費用和其他費用，扣除税收後，這些費用總額分別為705萬美元和121萬美元。

2022年第一季度的淨利息收入增至1.64億美元，而2021年第一季度的淨利息收入為1.32億美元，這是由於幾個因素，包括貸款增長，主要來自對Relant和Aquesta的收購，以及由更多低成本交易存款組成的更有利的存款組合。截至2022年3月31日止三個月的淨息差由2021年同期的3.22%下降至2.97%，主要是由於低利率環境對我們的資產敏感資產負債表的影響。
 
我們在2022年第一季度記錄了2310萬美元的信貸損失準備金，而2021年第一季度的撥備為1230萬美元。2022年第一季度的信貸損失準備金包括Relant的非PCD貸款的初始信貸損失準備金和總計1,830萬美元的無資金承諾。2021年的負撥備是由於向下調整了ACL，反映了世行自身的信貸趨勢和不斷改善的經濟預測的結合。我們確認2022年第一季度的淨沖銷為298萬美元，而2021年同期的淨回收為30.5萬美元。

2022年第一季度的非利息收入為3900萬美元，比2021年第一季度下降了573萬美元，降幅為13%。減少的主要原因是按揭貸款收益及相關費用減少642萬美元，以及證券損失3.73美元
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百萬美元。這些減幅被財富管理費、服務費和手續費的增加以及其他貸款的銷售收益部分抵銷。

2022年第一季度，與2021年同期相比，非利息支出1.19億美元增加了2410萬美元，增幅為25%。這一增長主要是由於工資和員工福利增加了1040萬美元，主要是由2021年第一季度以來的收購推動的，以及主要與收購Relant有關的合併相關費用和其他費用增加了747萬美元。

關鍵會計估計
 
在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及該期間的收入和費用。我們的會計和報告估計符合公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。容易受到重大變化影響的估計包括對ACL和公允價值計量的會計處理，這兩項都需要管理層做出重大判斷。實際結果可能與這些估計大相徑庭。此外，應用這些會計估計時的不同假設可能會導致我們的綜合財務狀況或綜合經營結果發生重大變化。我們的關鍵會計估計將在我們的2021年10-K年度MD&A中討論。我們在2022年的關鍵會計估計沒有實質性變化。

非公認會計準則的對賬和解釋

本報告包含按非公認會計原則確定的方法確定的財務信息。此類非GAAP財務信息包括以下衡量標準：“每股普通股有形賬面價值”和“有形普通股權益與有形資產之比”。此外，管理層提出了非公認會計準則的經營業績衡量標準，其中不包括與合併相關的項目和其他不屬於我們正在進行的業務運營的項目。經營業績衡量標準包括“開支--經營”、“淨收益--經營”、“每股普通股稀釋收益--經營”、“普通股收益--經營”、“有形普通股收益--經營”、“資產收益率--經營”和“效率比率--經營”。我們已經制定了內部政策和程序，以準確地記錄和核算與合併相關的費用和其他費用，並每季度與我們董事會的審計委員會審查這些費用。我們使用這些非GAAP衡量標準是因為我們相信，它們為評估我們一段時間內的運營和業績、管理和評估我們的業務以及討論我們的運營和績效提供了有用的補充信息。我們相信，這些非GAAP衡量標準也可以為我們的財務信息使用者提供一種有意義的衡量標準，用於評估我們的財務結果和信貸趨勢，以及與前幾個時期的財務結果進行比較。然而，非公認會計準則措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不進行審計。這些非GAAP措施應被視為根據GAAP確定的措施的補充，而不是替代或替代這些措施。此外，由於非公認會計準則的衡量標準不標準化, 可能無法將我們的非GAAP指標與其他公司使用的類似名稱的指標進行比較。在適用範圍內，這些非GAAP計量與根據GAAP報告的最直接可比計量的對賬列於MD&A表1。

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聯合社區銀行公司。
表1-財務摘要
(單位為千，每股數據除外)
20222021
第一季度
2022 - 2021 Change
第一季度
第四季度
第三季度
第二季度
第一季度
收入彙總 
利息收入$171,059 $143,768 $147,675 $145,809 $141,542 
利息支出7,267 6,213 6,636 7,433 9,478 
淨利息收入163,792 137,555 141,039 138,376 132,064 24 %
信貸損失準備金(解除)23,086 (647)(11,034)(13,588)(12,281)
非利息收入38,973 37,177 40,095 35,841 44,705 (13)
總收入179,679 175,379 192,168 187,805 189,050 (5)
非利息支出119,275 109,156 96,749 95,540 95,194 25 
所得税前收入支出60,404 66,223 95,419 92,265 93,856 (36)
所得税費用12,385 14,204 21,603 22,005 20,150 (39)
淨收入48,019 52,019 73,816 70,260 73,706 (35)
與合併有關的費用和其他費用9,016 9,912 1,437 1,078 1,543 
合併相關費用的所得税優惠和其他費用(1,963)(2,265)(328)(246)(335)
淨收入--營業收入(1)
$55,072 $59,666 $74,925 $71,092 $74,914 (26)
績效衡量標準
每股普通股：
稀釋淨收入(簡寫為GAAP)$0.43 $0.55 $0.82 $0.78 $0.82 (48)
攤薄淨收益--營業收入(1)
0.50 0.64 0.83 0.79 0.83 (40)
宣佈的現金股利0.21 0.20 0.20 0.19 0.19 11 
賬面價值24.38 23.63 23.25 22.81 22.15 10 
有形賬面價值(3)
17.08 18.42 18.68 18.49 17.83 (4)
關鍵性能比率：
普通股權益回報率(簡寫為GAAP)(2)(4)
6.80 %9.32 %14.26 %14.08 %15.37 %
普通股股本回報率--經營(1)(2)(4)
7.83 10.74 14.48 14.25 15.63 
有形普通股權益回報率--經營 (1)(2)(3)(4)
11.00 13.93 18.23 17.81 19.68 
資產回報率-GAAP(4)
0.78 0.96 1.48 1.46 1.62 
資產回報率--經營(1)(4)
0.89 1.10 1.50 1.48 1.65 
淨息差(FTE)(4)
2.97 2.81 3.12 3.19 3.22 
效率比(簡寫為GAAP)57.43 62.12 53.11 54.53 53.55 
效率比--運營(1)
53.09 56.48 52.33 53.92 52.68 
股本與總資產之比11.06 10.61 10.89 11.04 10.95 
有形普通股權益與有形資產之比(3)
7.72 8.09 8.53 8.71 8.57 
資產質量
NPAS$40,816 $32,855 $45,335 $46,347 $56,496 (28)
ACL-貸款132,805 102,532 99,620 111,616 126,866 5 
淨沖銷2,978 248 551 (456)(305)
ACL-貸款對貸款0.93 %0.87 %0.89 %0.98 %1.09 %
淨沖銷與平均貸款之比(4)
0.08 0.01 0.02 (0.02)(0.01)
不良資產與總資產之比0.17 0.16 0.23 0.25 0.30 
在期間結束時 (百萬美元)
貸款$14,316 $11,760 $11,191 $11,391 $11,679 23 
投資證券6,410 5,653 5,335 4,928 4,332 48 
總資產24,374 20,947 19,481 18,896 18,557 31 
存款21,056 18,241 16,865 16,328 15,993 32 
股東權益2,695 2,222 2,122 2,086 2,031 33 
已發行普通股(千股)106,025 89,350 86,559 86,665 86,777 22 
(1)不包括與合併相關的費用和其他費用。(2)淨收入減去優先股股息，除以平均已實現普通股權益，其中不包括AOCI。(3)不包括與收購相關的無形資產和相關攤銷的影響。(4) 按年計算。

38

聯合社區銀行公司。
表1(續)-財務摘要
非公認會計準則績效衡量對賬
(單位為千，每股數據除外)
 20222021
第一季度
第四季度
第三季度
第二季度
第一季度
非利息費用對賬     
非利息支出(GAAP)$119,275 $109,156 $96,749 $95,540 $95,194 
與合併有關的費用和其他費用(9,016)(9,912)(1,437)(1,078)(1,543)
非利息支出--運營$110,259 $99,244 $95,312 $94,462 $93,651 
淨收入對賬
淨收益(GAAP)$48,019 $52,019 $73,816 $70,260 $73,706 
與合併有關的費用和其他費用9,016 9,912 1,437 1,078 1,543 
合併相關費用的所得税優惠和其他費用(1,963)(2,265)(328)(246)(335)
淨收入--營業收入$55,072 $59,666 $74,925 $71,092 $74,914 
稀釋後每股普通股收益對賬
稀釋後每股普通股收益(GAAP)$0.43 $0.55 $0.82 $0.78 $0.82 
與合併有關的費用和其他費用，税後淨額0.07 0.09 0.01 0.01 0.01 
每股普通股攤薄收益--營業$0.50 $0.64 $0.83 $0.79 $0.83 
每股普通股賬面價值對賬
每股普通股賬面價值(GAAP)$24.38 $23.63 $23.25 $22.81 $22.15 
商譽及其他無形資產的效力(7.30)(5.21)(4.57)(4.32)(4.32)
每股普通股有形賬面價值$17.08 $18.42 $18.68 $18.49 $17.83 
有形普通股權益對賬回報
普通股權益回報率(GAAP)6.80 %9.32 %14.26 %14.08 %15.37 %
與合併有關的費用和其他費用，税後淨額1.03 1.42 0.22 0.17 0.26 
普通股股本回報率--經營7.83 10.74 14.48 14.25 15.63 
商譽及其他無形資產的效力3.17 3.19 3.75 3.56 4.05 
有形普通股權益回報率--經營11.00 %13.93 %18.23 %17.81 %19.68 %
資產報酬率調節
資產回報率(GAAP)0.78 %0.96 %1.48 %1.46 %1.62 %
與合併有關的費用和其他費用，税後淨額0.11 0.14 0.02 0.02 0.03 
資產回報率--經營0.89 %1.10 %1.50 %1.48 %1.65 %
效率比調節
能效比(GAAP)57.43 %62.12 %53.11 %54.53 %53.55 %
與合併有關的費用和其他費用(4.34)(5.64)(0.78)(0.61)(0.87)
效率比--運營53.09 %56.48 %52.33 %53.92 %52.68 %
有形普通股權益對有形資產的對賬
股本與總資產之比(GAAP)11.06 %10.61 %10.89 %11.04 %10.95 %
商譽及其他無形資產的效力(2.94)(2.06)(1.87)(1.82)(1.86)
優先股的效力(0.40)(0.46)(0.49)(0.51)(0.52)
有形普通股權益與有形資產之比7.72 %8.09 %8.53 %8.71 %8.57 %
39

淨利息收入

淨利息收入，即從資產賺取的利息與支付的存款和借款利息之間的差額，是總收入的最大組成部分。管理層尋求在平衡利率、信貸和流動性風險的同時優化這一收入。

銀行業通常使用兩個比率來衡量淨利息收入的相對盈利能力。淨息差衡量的是生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。利差消除了無息存款和股東權益的影響，並提供了對市場利率變動影響的直接視角。淨息差是衡量公司資產負債表盈利能力的指標，定義為淨利息收入佔平均總生息資產的百分比，其中包括用無息存款和股東權益為一部分生息資產提供資金的積極影響。

2022年和2021年第一季度的淨利息收入分別為1.64億美元和1.32億美元。2022年第一季度FTE淨利息收入為1.65億美元，比2021年同期增加3190萬美元，增幅為24%。2022年和2021年第一季度的淨息差分別為2.88%和3.06%。2022年和2021年第一季度的淨息差分別為2.97%和3.22%。表2顯示了利息收入和支出與資產和負債平均數額之間的關係，從而進一步瞭解了所示期間的淨利差和淨利差。以下討論提供了關於2022年和2021年第一季度平均餘額和淨利息收入的更多細節。

FTE淨利息收入的增長主要是由於增加了Aquesta和Reliance貸款組合而提供的平均貸款增加了28億美元，以及自2021年第一季度以來的有機增長。因此，與2021年第一季度相比，貸款利息收入增加了2150萬美元，但這一增長被購買力平價利息和手續費收入減少1010萬美元和購買貸款增加減少200萬美元的影響部分抵消。此外，與去年同期相比，平均證券的增加帶來了839萬美元的FTE利息收入，這是因為我們繼續將過剩的流動性部署到證券組合中。與2021年第一季度相比，我們的平均計息存款增加了32.8億美元，其中包括收購Aquesta時收到的存款以及依賴和有機增長。計息存款增長對利息支出的影響被我們在低利率環境下進一步降低存款利率的能力所抵消。因此，與2021年同期相比，我們在2022年第一季度確認的存款利息支出減少了209萬美元。我們還受益於更有利的存款組合，因為我們更多的計息存款駐留在成本較低的交易存款賬户中。

2022年第一季度，與2021年同期相比，我們的生息資產更多地由投資證券組成，這導致了淨息差和利差壓縮。此外，持續處於歷史低位的利率環境對我們的資產敏感資產負債表產生了負面影響，並導致淨息差壓縮。

40

表2-平均綜合資產負債表和淨利息分析
截至3月31日的三個月，
(千美元，FTE)
 20222021
平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
資產：      
生息資產：      
扣除非勞動收入後的貸款淨額(FTE)(1)(2)
$14,234,026 $146,637 4.18 %$11,432,908 $125,122 4.44 %
應税證券 (3)
5,848,976 21,010 1.44 3,686,405 13,298 1.44 
免税證券(FTE)(1)(3)
510,954 3,566 2.79 304,983 2,888 3.79 
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產1,910,411 1,020 0.22 1,357,890 1,222 0.36 
可產生利息的資產總額(FTE)22,504,367 172,233 3.10 16,782,186 142,530 3.44 
非息資產：
信貸損失準備(113,254)(143,703)
現金和銀行到期款項166,005 140,292 
房舍和設備277,216 221,411 
其他資產(3)
1,369,301 1,023,275 
總資產$24,203,635 $18,023,461 
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款：
現在和生息需求$4,667,098 1,469 0.13 $3,331,043 1,486 0.18 
貨幣市場5,110,817 1,012 0.08 3,732,988 1,804 0.20 
儲蓄1,436,881 72 0.02 989,584 49 0.02 
時間1,758,895 534 0.12 1,642,423 1,588 0.39 
經紀定期存款79,092 44 0.23 75,259 292 1.57 
有息存款總額13,052,783 3,131 0.10 9,771,297 5,219 0.22 
購買的聯邦基金和其他借款611 — — 12 — — 
聯邦住房貸款銀行預付款— — — 3,333 2 0.24 
長期債務318,995 4,136 5.26 317,172 4,257 5.44 
借入資金總額319,606 4,136 5.25 320,517 4,259 5.39 
計息負債總額13,372,389 7,267 0.22 10,091,814 9,478 0.38 
無息負債：
無息存款7,666,635 5,594,394 
其他負債378,327 312,610 
總負債21,417,351 15,998,818 
股東權益2,786,284 2,024,643 
總負債和股東權益$24,203,635 $18,023,461 
淨利息收入(FTE) $164,966 $133,052 
淨息差(FTE)  2.88 %3.06 %
淨息差(FTE)(4)
  2.97 %3.22 %
 
(1)免税證券和貸款的利息收入有所增加，以反映應税證券和貸款的可比利息。使用的税率為26%，反映了法定的聯邦所得税税率和聯邦税收調整後的州所得税税率。
(2)未償還貸款的平均餘額包括停止計息的貸款和持有以待出售的貸款。
(3)AFS證券按攤銷成本列示。2022年和2021年的税前未實現虧損8120萬美元和税前未實現收益5830萬美元分別列入本報告的其他資產。
(4)淨息差是應税等值淨利息收入除以平均生息資產。


41

下表顯示了生息資產和有息負債的平均未清償金額(數量)以及為這些資產和負債賺取和支付的税率(利率)的變化對淨利息收入的相對影響。匯率和成交量變化所產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配。
 
表3--在應税等值基礎上利息收入和支出的變化
(單位：千)
截至2022年3月31日的三個月
與2021年相比增加(減少)，原因是
 卷費率總計
生息資產：
貸款(FTE)$29,204 $(7,689)$21,515 
應税證券7,768 (56)7,712 
免税證券(FTE)1,581 (903)678 
出售的聯邦基金和其他可產生利息的資產390 (592)(202)
可產生利息的資產總額(FTE)38,943 (9,240)29,703 
計息負債：
現在和計息的活期賬户495 (512)(17)
貨幣市場賬户515 (1,307)(792)
儲蓄存款22 1 23 
定期存款105 (1,159)(1,054)
經紀存款14 (262)(248)
有息存款總額1,151 (3,239)(2,088)
購買的聯邦基金和其他借款— — — 
聯邦住房金融局取得進展(2)— (2)
長期債務24 (145)(121)
借入資金總額22 (145)(123)
計息負債總額1,173 (3,384)(2,211)
淨利息收入(FTE)增加$37,770 $(5,856)$31,914 

信貸損失準備
 
ACL代表管理層對貸款組合中的貸款信用損失和無資金貸款承諾的壽命的估計。根據CECL，管理層對信貸損失的估計是使用一個模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL的餘額和由此產生的信貸損失撥備。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，我們分別記錄了2310萬美元的信貸損失準備金和1230萬美元的撥備。每一期間記錄的撥備金額是所需金額，以使折舊貸款總額反映管理層確定的適當餘額，反映貸款損失的預期年限。2022年第一季度的信貸損失準備金包括Relant的非PCD貸款的初始信貸損失準備金和無資金承諾的初始準備金分別為1,520萬美元和312萬美元。截至2021年3月31日的三個月，撥備支出為負，主要是由於經濟預測有所改善，加上淨復甦，主要是由第一季度的一筆大型商業信貸推動的。
 
關於信用質量和ACL的其他討論包括在本報告MD&A的“資產質量和風險要素”部分。

42

非利息收入
 
下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分。
表4--非利息收入
(單位：千)
 截至三個月
3月31日，		變化
 20222021金額百分比
服務費及收費：
透支費$2,416 $2,342 $74 3 %
自動櫃員機和借記卡收費3,991 3,090 901 29 
其他服務費及收費2,663 2,138 525 25 
服務費及收費合計9,070 7,570 1,500 20 
按揭貸款收益及相關費用16,152 22,572 (6,420)(28)
財富管理費5,895 3,505 2,390 68 
銷售其他貸款的收益3,198 1,030 2,168 210 
其他貸款和貸款服務費用2,986 2,160 826 38 
證券損失，淨額(3,734)— (3,734)
其他非利息收入：
客户衍生品786 1,692 (906)(54)
其他投資收益(虧損)(499)1,506 (2,005)
博利1,337 857 480 56 
金庫管理收入818 645 173 27 
其他2,964 3,168 (204)(6)
其他非利息收入合計5,406 7,868 (2,462)(31)
非利息收入總額$38,973 $44,705 $(5,732)(13)

總服務費和收費的增加主要是由於自2021年第一季度以來收購了Aquesta和Repant。收購透支費的增加部分被我們於2021年第四季度實施的最新消費者透支政策的影響所抵消。政策更新包括增加費用豁免功能，為每個賬户提供每年一次的費用減免，提高透支門檻，即賬户餘額在收取費用之前必須透支的金額，以及降低每日收費項目限制。預計每年第一季度將受到更新政策的最大影響，因為許多客户可能會在第一季度獲得費用減免。

按揭貸款收益及相關費用主要包括髮放按揭所賺取的費用、在二手市場出售按揭所賺取的收益及按揭服務資產的公允價值調整。按揭收入的變化與利率環境和行業狀況密切相關。當客户作出抵押貸款利率鎖定承諾時，我們確認抵押貸款的大部分費用，使我們的抵押貸款利率鎖定量成為任何給定時期抵押貸款收益的重要驅動因素。

抵押貸款收益及相關費用的減少主要是由於與2021年第一季度相比，抵押貸款再融資和抵押貸款利率鎖定需求逐漸減少，如下表所示。此外，與2021年第一季度相比，我們的銷售利差收益從4.41%下降到1.97%。我們的抵押貸款對衝活動部分緩解了銷售收益下降的影響，包括在內，我們在2022年和2021年第一季度的銷售收益利差分別為3.61%和5.33%。在2022年第一季度，我們對抵押貸款服務權資產錄得638萬美元的公允價值正調整，部分抵消了截至2022年3月31日的三個月抵押貸款收益的減少。

43

表5-按揭貸款指標(1)
(千美元)
截至三個月
3月31日，
20222021更改百分比
抵押貸款利率鎖定$757,348 $993,339 (24)%
抵押貸款利率鎖定數量1,923 2,982 (36)
已售出按揭貸款$207,152 $335,673 (38)
售出的按揭貸款數量788 1,405 (44)
按揭貸款來源：
購買$313,512 $292,919 7 
再融資148,445 363,553 (59)
總計$461,957 $656,472 (30)
#發放的按揭貸款1,202 2,142 (44)
(1)不包括第一季度的依賴抵押貸款生產。

2022年第一季度的財富管理費與2021年同期相比增長了68%，這主要是由FinTrust財富管理業務的增加推動的。截至2022年3月31日和2021年3月31日，管理的資產總額分別為45.8億美元和23.5億美元。

我們的SBA/USDA貸款戰略包括每季度出售一部分貸款產品。出售貸款的數量取決於幾個變量，包括當前的貸款環境和資產負債表管理活動。2022年第一季度，由於有利的市場條件，我們銷售了比去年同期更多的SBA/USDA貸款。我們還不時地出售某些設備融資應收賬款。下表列出了在所述期間出售的貸款以及在出售時確認的相應收益或損失。

表6--其他貸款銷售
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
20222021
已售出貸款得(損)已售出貸款得(損)
SBA/USDA貸款的擔保部分$28,343 $2,466 $11,345 $1,023 
設備融資應收賬款23,436 732 1,059 7 
總計$51,779 $3,198 $12,404 $1,030 

貸款和貸款服務費用的增加主要是由於我們的設備金融業務的交易量驅動的手續費收入。

在2022年第一季度，我們出售了某些低收益證券，戰略意圖是再投資於高收益證券，這導致了這一時期的證券虧損。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度其他非利息收入的變化主要是由以下因素推動的：
•與2021年第一季度相比，Boli的收入有所增加，主要是由於BOLI與收購Relant有關而獲得的收入。
•由於利率上升對客户衍生產品的需求產生負面影響，客户衍生產品收入較2021年第一季度有所下降。這部分被客户衍生產品的CVA改善所抵銷。由於利率上升，降低了我們對客户衍生工具頭寸的整體信貸敞口，以及與客户衍生工具頭寸相關的基礎貸款的信用評級上調，CVA有所改善。
•與2021年第一季度的收益相比，我們的其他投資(包括遞延薪酬計劃資產、CRA投資和其他股權證券)錄得虧損。
44

非利息支出 

下表列出了所示期間的非利息支出的組成部分。
表7--非利息支出
(單位：千)
 截至三個月
3月31日，		變化
 20222021金額百分比
薪酬和員工福利$71,006 $60,585 $10,421 17 %
通信和設備9,248 7,203 2,045 28 
入住率9,378 6,956 2,422 35 
廣告和公共關係1,488 1,199 289 24 
郵資、印刷費及供應品2,119 1,822 297 16 
專業費用4,447 4,234 213 5 
貸款及還本付息費用2,366 2,877 (511)(18)
對外服務--電子銀行2,523 2,218 305 14 
FDIC評估和其他監管費用2,173 1,896 277 15 
無形資產攤銷1,793 985 808 82 
其他3,718 3,676 42 1 
總計，不包括與合併有關的費用和其他費用110,259 93,651 16,608 18 
與合併有關的費用和其他費用9,016 1,543 7,473 
非利息支出總額$119,275 $95,194 $24,081 25 

與2021年同期相比，2022年第一季度的工資和員工福利增加，主要是由於增加了Reliant、Aquesta和FinTrust員工，但這一增長被遞延薪酬支出下降以及強勁貸款產生導致的遞延貸款費用增加部分抵消。截至2022年3月31日，相當於全職的員工總數為2893人，高於2021年3月31日的2396人。

通信和設備費用增加的主要原因是軟件合同成本增加，以及我們的網絡隨着最近的收購而增長。與2021年同期相比，2022年第一季度的佔用費用增加的主要原因是與Relant、Aquesta和FinTrust有關的額外運營租賃費用。貸款及還本付息開支減少，是由於按揭貸款較2021年第一季減少所致。聯邦存款保險公司攤款和其他監管費用增加的主要原因是平均總資產增加導致分攤基數增加。自2021年第一季度以來，由於收購而錄得額外的客户存款和客户關係無形資產，無形資產的攤銷有所增加。2022年第一季度與合併相關的費用增加主要與收購Relant有關。

資產負債表回顧
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日的總資產分別為244億美元和209億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日的總負債分別為217億美元和187億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，股東權益總額分別為27億美元和22.2億美元。

45

貸款

我們的貸款組合是我們最大的生息資產類別。下表按貸款類型彙總了截至2022年3月31日的貸款組合，其中約73%是以房地產為抵押的。截至2022年3月31日的商業和工業貸款包括3400萬美元的購買力平價貸款。

表8--貸款組合構成
截至2022年3月31日
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/857855/000085785522000010/ucbi-20220331_g1.jpg
資產質量和風險要素
 
我們通過審查和監督貸款組合以及遵守旨在促進健全的承保和貸款監測實踐的政策來管理資產質量和控制信用風險。我們的信用風險管理職能負責監控資產質量和董事會批准的投資組合集中度限制，制定信用政策和程序，並執行這些政策和程序的一致應用。
 
我們定期對特別提及和不合標準的履約和不良貸款、TDR、逾期貸款和投資組合集中度進行審查，以確定風險轉移和潛在的ACL費用。這些項目在一系列會議上進行了討論，信用風險管理領導層和來自不同貸款團體的領導層出席了會議。除上述審查外，一個獨立的貸款審查小組還審查投資組合，以確保一致地應用風險評級政策和程序。

ACL反映了我們對貸款組合中預期的信貸損失和無資金貸款承諾的貸款期限的評估。這一評估涉及不確定性和判斷，並可能在未來一段時間內發生變化。如果我們對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。資產負債表的分配是基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此，不一定表明最終可能發生撇賬的具體金額或貸款類別。自2020年1月1日採用CECL以來，由於ACL高度依賴經濟預測，因此ACL和信貸損失撥備的變化主要是由預測變化而不是信貸質量的可觀察到的變化推動的。此外，作為對銀行定期審查的一部分，銀行監管當局可要求對未來期間的信貸損失準備金進行調整，如果他們認為審查結果證明有必要增加此類撥備。請參閲關鍵會計估計在我們的2021年10-K中的MD&A部分，以獲得關於信貸損失準備金的更多信息。

46

表9-ACL的分配
(單位：千)
March 31, 20222021年12月31日
ACL每類貸款佔貸款總額的百分比ACL每類貸款佔貸款總額的百分比
業主自住型商業地產$15,945 19 $14,282 20 
創收商業地產33,539 23 24,156 22 
工商業18,386 16 16,592 16 
商業性建築13,782 10 9,956 9 
設備融資19,264 8 16,290 9 
總商業廣告100,916 76 81,276 76 
住宅抵押貸款14,964 13 12,390 14 
HELOC7,128 5 6,568 6 
住宅建設1,929 3 1,847 3 
人造房7,083 2 — — 
消費者785 1 451 1 
ACL-貸款總額132,805 100 102,532 100 
ACL--資金不足的承付款13,564 10,992 
ACL總數$146,369 $113,524 
ACL--貸款佔貸款總額的百分比0.93 %0.87 %
ACL--貸款佔非應計貸款的百分比HFI350 312 

自2021年12月31日以來，ACL的增長主要是由於收購了Relant，截至收購日期，該公司的ACL增加了3,110萬美元。在這一數額中，1,270萬美元從PCD貸款的攤餘成本基礎重新分類，1,520萬美元被記錄為已獲得的非PCD貸款餘額的貸款損失準備金，312萬美元被記錄為已獲得的無資金承付款餘額的無資金承付款準備金。

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下表彙總了所示期間平均貸款的淨沖銷情況。
表10--平均貸款的淨沖銷
(單位：千)
 截至三個月
3月31日，
 20222021
淨沖銷(回收)
業主自住型商業地產$(45)$(240)
創收商業地產(290)991
工商業2,929(2,753)
商業性建築(373)22
設備融資2671,511
住宅抵押貸款(97)92
HELOC(81)(73)
住宅建設(23)(60)
人造房164—
消費者527205
淨沖銷總額(回收)$2,978$(305)
平均貸款
業主自住型商業地產$2,618,981$2,081,644
創收商業地產3,311,3732,548,614
工商業2,333,0792,552,328
商業性建築1,460,433955,852
設備融資1,134,584880,980
住宅抵押貸款1,818,8381,312,687
HELOC774,081682,482
住宅建設372,930274,255
人造房265,481—
消費者144,246144,066
平均貸款總額$14,234,026$11,432,908
淨沖銷與平均貸款之比
業主自住型商業地產(0.01)%(0.05)%
創收商業地產(0.04)0.16 
工商業0.51 (0.44)
商業性建築(0.10)0.01 
設備融資0.10 0.70 
住宅抵押貸款(0.02)0.03 
HELOC(0.04)(0.04)
住宅建設(0.03)(0.09)
人造房0.25 — 
消費者1.48 0.58 
總計0.08 (0.01)

不良資產

截至2022年3月31日，包括非應計貸款、OREO和收回資產在內的不良資產總額為4080萬美元，而2021年12月31日為3290萬美元。自2021年12月31日以來，國家保護區的增加主要是由於增加了依賴的國家保護區，總計600萬美元。

我們的政策是，當管理層認為貸款的全部本金和利息不太可能收回時，或者當貸款逾期90天時，我們將貸款置於非應計狀態。但是，如果貸款有良好的抵押品並且處於催收過程中，則在90天后可以按應計方式繼續發放貸款。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未收回的利息將沖銷當期利息收入。非權責發生制貸款的利息支付用於減少貸款的攤銷
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成本。當合同到期的所有本金和利息全部到期、有持續的還款履約期和有合理的未來付款保證時，貸款通常恢復應計狀態。
 
一般來説，我們不承諾向貸款處於非應計狀態的客户提供額外的資金，儘管在某些個別情況下，我們會執行容忍協議，根據該協議，只要借款人滿足容忍協議的條件，我們就同意繼續為建設貸款提供資金，直至完成或提供其他信貸額度。我們還可能為保護抵押品所需的其他金額提供資金，例如支付逾期財產税和保險範圍的金額。

下表總結了NPA。
表11-NPA
(單位：千)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款HFI37,944 32,812 
持有待售的非應計項目貸款2,033 — 
奧利奧和收回的資產839 43 
NPA總數$40,816 $32,855 
非權責發生制貸款HFI佔總貸款HFI的百分比0.27 %0.28 %
不良資產佔總資產的百分比0.17 0.16 

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別有5,120萬美元和5,240萬美元的貸款，貸款條款已在TDR中修改。其中分別包括1130萬美元和1150萬美元的TDR，這些TDR被歸類為非應計項目幷包括在不良貸款中。其餘總結結餘分別為3,990萬美元和4,090萬美元的TDR按經修訂的條款執行，因此不被視為不良資產。

投資證券

投資證券組合的組合反映了我們的投資策略，即在提供相對穩定的收入來源的同時，保持適當的流動性水平。投資證券組合還為資產負債表中其他類別的利率風險和信用風險提供平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，併為某些存款和借款提供所需抵押品的證券。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們分別擁有賬面價值為25億美元和11.6億美元的HTM債務證券，以及總額分別為39.1億美元和45億美元的AFS債務證券。在2022年第一季度，我們向HTM轉移了11.1億美元的AFS債務證券。截至轉讓日期，這些證券有5740萬美元的未實現損失計入AOCI。這些轉移日期的未實現損失將作為收益率調整重新歸類到AOCI之外，並在證券的剩餘壽命內減少收益。自2021年12月31日以來，我們繼續通過購買額外的投資證券來配置因存款強勁增長而產生的流動性。截至2022年3月31日和2021年12月31日，證券投資組合分別約佔總資產的26%和27%。
根據CECL，我們的HTM債務證券組合每季度評估一次，以評估是否需要ACL。我們按主要證券類型綜合衡量HTM債務證券的預期信貸損失。預期信貸損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。截至2022年3月31日和2021年12月31日，HTM債務證券的計算信用損失降至最低，原因是投資組合的信用質量較高，其中包括由美國政府機構、GSE、高信用質量市政當局和超國家實體發行或擔保的證券。因此，HTM債務證券的ACL沒有記錄。
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，如果我們打算出售，或者如果我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券，該證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。如無出售意向或極有可能要求出售，吾等會評估公允價值下降是否因信貸損失或其他因素所致。評估考慮了公允價值低於攤餘成本的程度、證券評級的變化以及證券特有的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，則可記錄ACL，此類備抵僅限於公允價值低於攤銷成本的金額。任何與信用因素無關的減值都在保監處確認。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有與AFS債務證券組合相關的ACL。2022年3月31日和2021年12月31日固定收益證券的虧損主要反映了利率變化的影響。
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商譽及其他無形資產

商譽指為被收購公司支付的溢價，高於所收購資產和承擔的負債的公允淨值，包括單獨可識別的無形資產。管理層每年評估一次商譽，或在必要時更頻繁地評估，以確定是否存在任何減值。截至2022年3月31日和2021年12月31日，商譽賬面淨額分別為7.51億美元和4.52億美元。

我們還有核心存款和客户關係無形資產，分別代表收購的存款和客户關係的價值，它們是攤銷無形資產。只有當事件或情況表明可能存在減值時，才要求對攤銷無形資產進行減值測試。

關於收購Relant，我們分別錄得商譽及無形核心存款299,000,000美元及1,450萬美元。

存款

客户存款是我們盈利資產持續增長的主要資金來源。我們的高水平服務，如我們強勁的客户滿意度得分所證明的那樣，在吸引和留住客户存款賬户方面發揮了重要作用。自2021年12月31日以來存款的增加主要是由依賴交易中假設的存款以及有機增長推動的。

表12--存款
(單位：千)
March 31, 20222021年12月31日
無息需求$7,946,049 $6,956,981 
現在和生息需求4,650,997 4,252,209 
貨幣市場與儲蓄6,555,358 5,399,133 
時間1,704,657 1,442,498 
客户存款總額20,857,061 18,050,821 
經紀存款199,092 190,358 
總存款$21,056,153 $18,241,179 

借款活動

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的長期未償債務分別為3.24億美元和2.47億美元，其中包括優先債券、次級債券和信託優先證券。自2021年12月31日以來的增長是由於Relative收購中承擔的次級債務和信託優先證券總額為7670萬美元。詳情見綜合財務報表附註9。

合同義務
 
自2021年12月31日以來，我們的合同義務沒有任何實質性變化。
 
表外安排
 
我們是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和財務擔保。
 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。信用證和財務擔保是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的承諾，基本上與向客户提供貸款服務具有相同的信用風險。這些承諾主要發放給當地企業。
 
提供信用證、信用證和金融擔保的承諾的另一方如果不履行承諾而面臨的信用損失，由這些票據的合同金額表示。我們使用相同的信貸承保程序
50

做出承諾、信用證和財務擔保，就像我們用來承銷資產負債表上的工具一樣。管理層逐一評估每個客户的信譽，如果認為有必要，抵押品的金額將基於信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括未改善和改善的房地產、存單、個人財產或其他可接受的抵押品。
 
所有這些工具都不同程度地涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險因素。這些票據的總額不一定代表未來的現金需求，因為這些票據中有很大一部分到期了而沒有使用。除了本報告披露的以外，我們沒有參與表外合同關係，這些關係可能會導致流動性需求或其他承諾，或者可能會顯著影響收益。有關表外安排的更多信息，請參閲我們2021年10-K報表中的合併財務報表附註22和本報告中合併財務報表的附註15。

利率敏感度管理

利率的絕對水平和波動性可能對盈利能力產生重大影響。利率風險管理的目標是識別和管理淨利息收入對利率變化的敏感度，與我們的整體財務目標保持一致。管理層根據經濟狀況、資產質量和各種其他考慮因素，建立利率敏感性的容忍範圍，並在這些範圍內進行管理。

淨利息收入和金融工具的公允價值受到利率水平變化的影響。我們通過我們的ALCO制定並經董事會批准的政策來限制我們對利率波動的風險敞口。ALCO定期召開會議，負責制定和向董事會推薦資產/負債管理政策，制定和實施改善資產負債表定位和/或收益的戰略，以及審查利率敏感性。

管理層用來估計和管理淨利息收入對利率變化的敏感性的工具之一是資產/負債模擬模型。由此產生的估計是基於對每種情況的幾個假設，包括貸款和存款的重新定價特徵和預付款率。ALCO根據歷史數據和未來預期定期審查假設的合理性；然而，實際淨利息收入可能與模型結果不同。模擬模型的主要目標是使用多種利率情景來衡量淨利息收入隨時間的潛在變化。基本情景假設利率保持不變，並與所有其他情景進行比較，以衡量淨利息收入的變化。政策限制基於即時利率衝擊情景，以及逐步上升和下降的利率情景，這些情景都與基本情景進行了比較。我們的假設包括市場利率和貼現率不低於零的下限。分析的其他情景可能包括延遲的利率衝擊、收益率曲線變陡或變平，或利率變動的其他變化。雖然主要政策情景側重於12個月的時間框架，但也模擬了更長的時間範圍。

我們的政策是基於利率衝擊和加息對淨利息收入的12個月影響，利率衝擊和加息從基本情景增加到400個基點或減少100到200個基點。在震盪情景中，利率在情景開始時立即更改全額。在斜坡方案中，利率每月變化25個基點。我們的政策將前12個月淨利息收入的預期變化限制在利率上升和下降和衝擊情景中每100個基點的變化中減少8%。下表列出了我們在指定日期的利息敏感度頭寸。

表13-利率敏感度
(單位：千)
 基本方案的淨利息收入增加(減少)在
 March 31, 20222021年12月31日
差餉的變動震擊坡道震擊坡道
加息200個基點11.93 %8.18 %8.02 %4.76 %
加息100個基點5.39 4.47 3.87 3.07 
下調100個基點(4.72)(3.93)(4.45)(3.80)
下調200個基點(7.93)(5.64)(5.54)(4.51)
 
利率敏感度是資產和負債組合的重新定價特徵的函數。這些重新定價特徵是指計息資產和有息負債在重置、重新定價或到期時利率發生變化的時間框架。利率敏感度管理關注的是資產和負債的期限結構及其在市場利率變動期間的重新定價特徵。實際利率
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敏感度管理力求確保資產和負債在可接受的時間範圍內對利率變化作出淨反應，從而將利率變化對淨利息收入的潛在不利影響降至最低。
 
我們有權酌情決定存款重新定價的範圍和時間，這取決於我們所在市場的競爭壓力。盈利資產或支持負債組合的變化可以在不影響利率敏感度的情況下增加或減少淨息差。即使在資產和負債的重新定價時間相同的情況下，由於兩種工具根據不同的指數重新定價，資產及其支持負債之間的利差可能會有很大差異。這通常被稱為基差風險。
 
衍生金融工具被用來管理利率敏感性。這些合約通常由利率互換組成，根據利率互換，我們支付可變利率(或固定利率，視情況而定)並獲得固定利率(或可變利率，視情況而定)。此外，還使用投資證券和批發融資策略來管理利率風險。

被指定為會計套期保值的衍生金融工具分為現金流量套期保值和公允價值套期保值。現金流量套期保值的公允價值變動在保監處確認。公允價值對衝在收益中確認衍生金融工具公允價值變動的影響，以及與被對衝資產或負債的特定風險相關的被對衝資產或負債公允價值變動的抵銷效果。我們還有其他不被指定為會計對衝的衍生金融工具，但用於利率風險管理目的和有效的經濟對衝。未計入會計套期保值的衍生金融工具通過收益按市價計價。
我們的政策要求所有非客户衍生金融工具只能用於通過對衝特定交易、頭寸或風險進行資產/負債管理，而不能用於交易或投機目的。管理層相信，與使用衍生金融工具緩解利率風險敏感性相關的風險受到適當的監控，不會對財務狀況或經營業績產生任何重大不利影響。為減低潛在的信貸風險，吾等可能不時要求衍生工具合約的交易對手抵押現金及/或證券作為抵押品，以彌補淨風險。
流動性管理 
流動性被定義為將資產轉換為現金或現金等價物而不造成重大損失，並通過增加負債籌集額外資金的能力。流動資金管理包括保持滿足客户日常現金流需求的能力，無論是儲户還是借款人。主要目標是確保以合理的成本獲得足夠的資金，以滿足持續的業務現金需求，並在創收機會出現時加以利用。雖然所需的流動資金水平會因各種因素而有所不同，但我們的主要目標是在所有預期的經濟環境中維持充足的流動資金水平。為了幫助確定我們的流動性是否充足，我們進行了各種流動性壓力測試。我們保持無擔保流動資產儲備，以幫助確保我們有能力在正常條件下至少12個月內和在嚴重不利的流動性條件下至少30天內履行我們的義務。
銀行流動資金的一個重要部分存在於資產負債表的資產部分，該部分主要通過貸款利息和本金償還、證券的到期日和銷售以及將這些資產用作擔保借款的抵押品來提供流動性。
本行的主要流動資金來源是客户的有息和無息存款賬户。流動性也可以從批發資金來源獲得，主要由購買的聯邦基金、FHLB預付款和經紀存款組成。這些流動性來源通常是短期的，必要時用於為資產增長和滿足其他短期流動性需求提供資金。
此外，由於控股公司是一個獨立的實體，除銀行外，它必須為自己的流動資金提供資金。控股公司負責支付為其普通股和優先股股東宣佈的股息，以及任何未償債務或信託優先證券的利息和本金。控股公司目前擁有履行這些義務的內部資本資源。雖然控股公司可進入資本市場，並維持信貸額度作為或有資金來源，但其流動資金的最終來源是本行的附屬服務費和股息，這受到適用法律和法規的限制。一家南卡羅來納州特許銀行被允許支付高達本年度收益的100%的股息，而無需請求南卡羅來納州金融機構委員會的批准，前提是滿足某些條件。控股公司的流動資金在考慮了這段時間內的所有流動性需求後，被管理到至少15個月的預期現金支出。
截至2022年3月31日，我們有足夠的合格抵押品，為14.1億美元的FHLB預付款和20.5億美元的美聯儲貼現窗口借款能力提供借款能力。我們還有46.4億美元的未質押投資證券，可以用作額外借款的抵押品。此外，我們有能力通過在定價上更積極地競爭來吸引零售存款。
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截至2022年3月31日的三個月內，現金的重要用途和來源如下。詳情見合併現金流量表。
•經營活動提供的現金淨額為2億美元，反映了經非現金交易、證券和其他貸款銷售損益以及其他資產和負債變動調整後的4800萬美元淨收入。這一時期的重大非現金交易包括2310萬美元的信貸損失準備金和1140萬美元的淨折舊、攤銷和增值。
•用於投資活動的現金淨額為9.02億美元，主要包括購買AFS和HTM債務證券11.5億美元和貸款淨增加2.19億美元，但被證券銷售、到期和催繳所得4.32億美元部分抵消。
•融資活動提供的淨現金2.9億美元是由強勁的存款增長推動的，因為我們的存款淨增總計3.11億美元，但普通股和優先股股息1990萬美元部分抵消了這一增長。
管理層認為，我們於2022年3月31日的流動資金狀況足以滿足我們預期的現金流需求。

資本來源與股利
 
截至2022年3月31日的股東權益為27億美元，比2021年12月31日增加4.73億美元，這主要是由於在可靠的收購中發行的股本以及今年迄今的收益部分被宣佈的股息和AFS債務證券的未實現虧損所抵消。

下表顯示了根據適用的監管準則計算的2022年3月31日和2021年12月31日的資本比率。截至2022年3月31日，根據當時生效的及時糾正行動條款，資本水平仍被描述為“資本充足”。有關資本比率的其他資料載於綜合財務報表附註14。

表14--資本比率
聯合社區銀行公司
(合併)		聯合社區銀行
最低要求好的-
大寫		最低資本加資本保護緩衝3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
基於風險的比率：
CET1資本4.5 %6.5 %7.0 %11.88 %12.46 %12.77 %12.87 %
一級資本6.0 8.0 8.5 12.46 13.17 12.77 12.87 
總資本8.0 10.0 10.5 14.34 14.65 13.48 13.46 
槓桿率4.0 5.0 不適用8.89 8.75 9.09 8.53 

通貨膨脹和價格變化的影響
 
銀行的資產和負債結構與工業企業的資產和負債結構有很大的不同，因為銀行的所有資產和負債基本上都是貨幣性質的，固定資產或庫存的投資相對較少。通貨膨脹對總資產的增長有重要影響，因此需要以高於正常比率的比率增加權益資本，以維持適當的權益資產比率。
 
管理層認為，通脹對財務業績的影響取決於我們對利率變化的反應能力，並通過這種反應來減少通脹對業績的影響。我們有一個資產/負債管理計劃來管理利率敏感度。此外，當局亦會定期檢討銀行服務和產品，以便根據現時和預期的成本調整定價。

53

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
截至2022年3月31日，我們的市場風險與我們的2021年10-K報告中顯示的風險相比沒有實質性變化。我們於2022年3月31日的利率敏感倉位載於本報告的MD&A表13，並結合於此作為參考。
 
項目4.控制和程序

    (a) 披露控制和程序。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年3月31日的披露控制和程序(該術語在交易法規則13a-15(E)中定義)進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。

    (b) 財務報告內部控制的變化。在截至2022年3月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

54

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟
 
在正常業務過程中，控股公司和銀行是各種法律程序的當事人。此外，在正常業務過程中，控股公司和銀行都要接受監管檢查和調查。根據我們目前所知及法律顧問的意見，管理層認為並無該等懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。

第1A項。風險因素

此前在截至本財年的2021年10-K報告中披露的風險因素沒有發生實質性變化。

項目6.展品

(D)展品。請參閲下面的圖表索引。

展品索引
證物編號： 描述
3.1
經修訂至2021年8月13日的聯合社區銀行公司重述公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2021年11月5日提交的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件3.1併入本文。
3.2
經修訂和重新修訂的聯合社區銀行公司章程(通過參考聯合社區銀行公司於2015年5月11日提交給美國證券交易委員會的截至2015年3月31日的10-Q表格季度報告的附件3.2而併入本文)。
31.1
 
根據交易所法案規則13a-14(A)，聯合社區銀行公司總裁兼首席執行官H·林恩·哈頓的認證。
31.2
 
由聯合社區銀行執行副總裁兼首席財務官Jefferson L.Harralson根據交易所法案規則13a-14(A)進行認證。
32
 
根據《美國法典》第18編第1350條頒發首席執行官和首席財務官證書。
101
United Community Bank，Inc.截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告的交互式數據文件，格式為Inline XBRL：(1)綜合資產負債表(未經審計)；(2)綜合收益表(未經審計)；(3)綜合全面收益表(未經審計)；(4)綜合股東權益表(未經審計)；(5)綜合現金流量表(未經審計)；及(6)綜合財務報表附註(未經審計).
104
聯合社區銀行截至2022年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的封面(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)



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簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 聯合社區銀行公司。
  
 /s/H.林恩·哈頓
 H.林恩·哈頓
 總裁兼首席執行官
 (首席行政主任)
  
 /傑斐遜·L·哈拉爾森
 傑斐遜·L·哈拉爾森
 執行副總裁兼首席財務官
 (首席財務官)
  
 //艾倫·H·庫姆勒
 艾倫·H·庫姆勒
 高級副總裁兼首席會計官
 (首席會計主任)
  
 日期：2022年5月6日
 

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