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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
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或 |
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 關於從到的過渡期 |
選委會 文件編號 |
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註冊人姓名、校長地址 行政辦公室和電話號碼 |
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公司註冊狀態 |
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税務局僱主身分證號碼 |
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根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第12(B)節登記的證券(僅適用於Spire Inc.):
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示每個註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交該報告的較短時間內)提交了交易所法案第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
Spire Inc. |
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不是☐ |
密蘇裏州尖頂公司。 |
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不是☐ |
Spire Alabama Inc. |
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不是☐ |
用複選標記表示每個註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個交互數據文件。
Spire Inc. |
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不是☐ |
密蘇裏州尖頂公司。 |
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不是☐ |
Spire Alabama Inc. |
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不是☐ |
用複選標記表示每個註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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|
加速文件管理器 |
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加速 文件服務器 |
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非- 加速文件管理器 |
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小點 報告公司 |
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新興成長型公司 |
Spire Inc. |
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X |
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密蘇裏州尖頂公司。 |
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X |
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Spire Alabama Inc. |
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X |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示每一家註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
Spire Inc. |
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密蘇裏州尖頂公司。 |
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Spire Alabama Inc. |
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用複選標記表示每個註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Spire Inc. |
|
是 |
|
不是☒ |
密蘇裏州尖頂公司。 |
|
是 |
|
不是☒ |
Spire Alabama Inc. |
|
是 |
|
不是☒ |
截至2022年5月1日,每個註冊人的普通股流通股數量如下:
Spire Inc. |
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普通股,每股面值1.00美元 |
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密蘇裏州尖頂公司。 |
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普通股,每股面值1.00美元(全部由Spire Inc.所有) |
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|
Spire Alabama Inc. |
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普通股,每股面值0.01美元(全部由Spire Inc.所有) |
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|
SPIRE MISURI Inc.和Spire Alabama Inc.滿足Form 10-Q通用指令H(1)(A)和(B)中規定的條件,因此以Form 10-Q通用指令H(2)中規定的簡化披露格式提交本Form 10-Q。
這份合併的10-Q表格代表了Spire Inc.、Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.分別提交的文件。本文中包含的與單個註冊人有關的信息由該註冊人代表其自己提交。每個註冊人對與其他註冊人有關的信息不做任何陳述,除了與Spire MisSouri Inc.和Spire Alabama Inc.有關的信息也歸因於Spire Inc.。
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目錄 |
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頁碼 |
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詞彙表 |
2 |
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第一部分財務信息 |
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項目1 |
財務報表(未經審計) |
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|
Spire Inc. |
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簡明綜合損益表 |
4 |
|
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簡明綜合全面收益表 |
5 |
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|
簡明綜合資產負債表 |
6 |
|
|
|
簡明股東權益綜合報表 |
8 |
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|
|
現金流量表簡明合併報表 |
10 |
|
|
密蘇裏州尖頂公司。 |
|
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|
|
簡明全面收益表 |
11 |
|
|
|
簡明資產負債表 |
12 |
|
|
|
股東權益簡明報表 |
14 |
|
|
|
現金流量表簡明表 |
15 |
|
|
Spire Alabama Inc. |
|
||
|
|
簡明損益表 |
16 |
|
|
|
簡明資產負債表 |
17 |
|
|
|
股東權益簡明報表 |
19 |
|
|
|
現金流量表簡明表 |
20 |
|
|
財務報表附註 |
|
||
|
|
附註1.主要會計政策摘要 |
21 |
|
|
|
注2.收入 |
24 |
|
|
|
附註3.普通股每股收益 |
25 |
|
|
|
注4.監管事項 |
26 |
|
|
|
注5.融資 |
31 |
|
|
|
附註6.金融工具的公允價值 |
33 |
|
|
|
附註7.公允價值計量 |
34 |
|
|
|
附註8.養卹金計劃和其他退休後福利 |
37 |
|
|
|
注9.按業務段列出的信息 |
40 |
|
|
|
附註10.承付款和或有事項 |
42 |
|
項目2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
45 |
||
第3項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
63 |
||
項目4 |
控制和程序 |
63 |
||
|
|
|
|
|
第二部分:其他信息 |
|
|||
項目1 |
法律訴訟 |
64 |
||
第1A項 |
風險因素 |
64 |
||
項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
64 |
||
第3項 |
高級證券違約 |
64 |
||
項目4 |
煤礦安全信息披露 |
64 |
||
第5項 |
其他信息 |
64 |
||
項目6 |
陳列品 |
65 |
||
|
|
|
|
|
簽名 |
66 |
1
關鍵術語和縮略語詞彙表
亞太區 |
阿拉巴馬州公共服務委員會 |
|
PGA |
採購氣調整 |
ASC |
會計準則編撰 |
|
RSE |
速率穩定與均衡 |
公司 |
除非上下文另有説明,否則SPIRE及其子公司 |
|
美國證券交易委員會 |
美國證券交易委員會 |
學位日 |
低於65的一天最高和最低氣温的平均值,減去65,乘以受影響的天數 |
|
尖頂 |
Spire Inc. |
FASB |
財務會計準則委員會 |
|
阿拉巴馬州尖頂 |
Spire Alabama Inc. |
FERC |
聯邦能源管理委員會 |
|
尖頂能源南 |
Spire EnergySouth Inc.,Spire Bay和Spire Missisippi的母公司 |
公認會計原則 |
美國普遍接受的會計原則 |
|
尖頂海灣 |
尖頂海灣公司。 |
天然氣營銷 |
包括提供天然氣營銷服務的Spire Marketing在內的細分市場 |
|
尖頂營銷 |
斯皮爾營銷公司 |
燃氣公用事業 |
包括公用事業運營的細分市場 |
|
密西西比州塔尖 |
密西西比尖頂公司。 |
GSA |
供氣調整 |
|
密蘇裏州尖頂 |
密蘇裏州尖頂公司。 |
ISR |
基礎設施系統更換附加費 |
|
尖頂STL管道 |
Spire STL管道有限責任公司,或它建造和運營的65英里長的受FERC監管的管道,將天然氣輸送到密蘇裏州東部 |
MoPSC |
密蘇裏州公共服務委員會 |
|
尖頂存儲 |
Spire Storage West LLC的實體天然氣儲存業務 |
MSPSC |
密西西比州公共服務委員會 |
|
美國 |
美國 |
運營與維護 |
運維費用 |
|
公用事業 |
斯皮爾密蘇裏州、斯皮爾阿拉巴馬州和斯皮爾能源南方公司的子公司 |
|
|
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2
第一部分財務信息
根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定,本文所列中期財務報表由三家獨立的註冊人--Spire Inc.(“Spire”或“公司”)、Spire MisSouri Inc.(“Spire MisSouri”)和Spire Alabama Inc.(“Spire Alabama”)--未經審計編制。這些財務報表應與註冊人截至2021年9月30日的財政年度合併Form 10-K中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
本部分第一部分的財務信息包括斯皮爾、密蘇裏州和阿拉巴馬州的單獨財務報表(即損益表和全面收益表、資產負債表、股東權益表和現金流量表)。財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析也包括在內,並在此綜合介紹了斯皮爾、密蘇裏州和阿拉巴馬州的斯皮爾。
3
項目1.融資AL報表
Spire Inc.
簡明合併損益表
(未經審計)
|
|
截至三個月 3月31日, |
|
|
截至六個月 3月31日, |
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||||||||||
(單位:百萬,每股除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
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天然氣 |
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運維 |
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折舊及攤銷 |
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所得税以外的税項 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出,淨額 |
|
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其他(費用)收入,淨額 |
|
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( |
) |
|
|
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
|
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淨收入 |
|
|
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優先股息撥備 |
|
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|
分配給參與證券的收益 |
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普通股股東可獲得的淨收益 |
|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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已發行普通股加權平均數: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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普通股基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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|
稀釋後每股普通股收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見隨附的財務報表附註。
4
Spire Inc.
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
|
|
截至三個月 3月31日, |
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
||||||||||
(單位:百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
淨收入 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
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|
$ |
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其他税前綜合收入: |
|
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現金流對衝衍生工具: |
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期內產生的套期保值淨收益 |
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重新歸類為淨收入的金額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
現金流套期保值衍生工具淨收益 |
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固定收益養卹金和其他退休後計劃的淨收益 |
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可供出售證券的未實現淨虧損 |
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( |
) |
税前其他全面收入 |
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與其他綜合所得項目相關的所得税費用 |
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其他綜合收入,税後淨額 |
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綜合收益 |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
見隨附的財務報表附註。
5
Spire Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計)
|
|
3月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
(百萬美元,每股除外) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
資產 |
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公用事業廠 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去:累計折舊和攤銷 |
|
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網絡公用事業廠 |
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|
非公用事業財產(扣除累計折舊和 攤銷美元 分別為2021年9月30日和2021年3月31日) |
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其他投資 |
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其他財產和投資總額 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款: |
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實用程序 |
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其他 |
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信貸損失準備 |
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( |
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( |
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( |
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延遲的客户賬單 |
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庫存: |
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天然氣 |
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丙烷氣 |
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材料和用品 |
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監管資產 |
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提前還款 |
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其他 |
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流動資產總額 |
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遞延費用和其他資產: |
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商譽 |
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監管資產 |
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其他 |
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遞延費用和其他資產合計 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
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6
Spire Inc.
簡明合併資產負債表(續)
(未經審計)
|
|
3月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
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2022 |
|
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2021 |
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2021 |
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資本化和負債 |
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大寫: |
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優先股($ |
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普通股(面值$ |
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實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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股東權益總額 |
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暫時性權益 |
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長期債務(減去流動部分) |
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總市值 |
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流動負債: |
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長期債務的當期部分 |
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應付票據 |
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應付帳款 |
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預付客户帳單 |
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應計工資和補償 |
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客户存款 |
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應計税金 |
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監管責任 |
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其他 |
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流動負債總額 |
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遞延信貸和其他負債: |
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遞延所得税 |
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養卹金和退休後福利費用 |
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資產報廢債務 |
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監管責任 |
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其他 |
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遞延貸項和其他負債總額 |
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承付款和或有事項(附註10) |
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資本總額和負債總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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見隨附的財務報表附註。
7
Spire Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
|
|
普通股 |
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|
擇優 |
|
|
已繳費 |
|
|
留用 |
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||||||||
(百萬美元) |
|
股票 |
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|
帕爾 |
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庫存 |
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|
資本 |
|
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收益 |
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AOCI* |
|
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總計 |
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|||||||
截至2022年3月31日的三個月: |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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已發行普通股 |
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— |
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— |
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— |
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股息再投資計劃 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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基於股票的薪酬成本 |
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— |
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— |
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— |
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|
以股票為基礎發行的股票 薪酬計劃 |
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— |
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( |
) |
|
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— |
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— |
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— |
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僱員代扣代繳税金 基於股票的薪酬 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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臨時股權調整 到贖回價值 |
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— |
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— |
|
|
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— |
|
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( |
) |
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— |
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( |
) |
宣佈的股息: |
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普通股($ |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
優先股(0美元。 存托股份) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他綜合收益,税後淨額 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
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2022年3月31日的餘額 |
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|
截至2022年3月31日的六個月: |
|
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2021年9月30日的餘額 |
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淨收入 |
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已發行普通股 |
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— |
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— |
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— |
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股息再投資計劃 |
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— |
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— |
|
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|
— |
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— |
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|
基於股票的薪酬成本 |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
|
|
以股票為基礎發行的股票 薪酬計劃 |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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— |
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|
— |
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僱員代扣代繳税金 基於股票的薪酬 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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) |
臨時股權調整 到贖回價值 |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
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— |
|
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( |
) |
宣佈的股息: |
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普通股($ |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
優先股($ 存托股份) |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
( |
) |
其他綜合收益,税後淨額 |
|
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— |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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2022年3月31日的餘額 |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
8
Spire Inc.
股東權益簡明合併報表(續)
(未經審計)
|
|
普通股 |
|
|
擇優 |
|
|
已繳費 |
|
|
留用 |
|
|
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|
股票 |
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|
帕爾 |
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|
庫存 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
AOCI* |
|
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總計 |
|
|||||||
截至2021年3月31日的三個月: |
|
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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股息再投資計劃 |
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— |
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|
— |
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基於股票的薪酬成本 |
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— |
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以股票為基礎發行的股票 薪酬計劃 |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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— |
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— |
|
僱員代扣代繳税金 基於股票的薪酬 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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已發行股權單位 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
臨時股權調整 到贖回價值 |
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— |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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( |
) |
宣佈的股息: |
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普通股($ |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
( |
) |
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— |
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( |
) |
優先股($ 存托股份) |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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|
2021年3月31日的餘額 |
|
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$ |
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|
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|
截至2021年3月31日的六個月: |
|
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2020年9月30日的餘額 |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
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( |
) |
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淨收入 |
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— |
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— |
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— |
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|
股息再投資計劃 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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基於股票的薪酬成本 |
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|
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|
— |
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|
— |
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|
|
以股票為基礎發行的股票 薪酬計劃 |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
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|
— |
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|
— |
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僱員代扣代繳税金 基於股票的薪酬 |
|
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( |
) |
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— |
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|
— |
|
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|
( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
已發行股權單位 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
臨時股權調整 到贖回價值 |
|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
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|
( |
) |
宣佈的股息: |
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普通股($ |
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|
— |
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|
|
— |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
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— |
|
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( |
) |
優先股($ 存托股份) |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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2021年3月31日的餘額 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
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|
*
見隨附的財務報表附註。
9
Spire Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
|||||
(單位:百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動: |
|
|
|
|
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|
淨收入 |
|
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|
|
|
$ |
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|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税和投資税收抵免 |
|
|
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|
|
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|
資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盤存 |
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|
|
|
|
|
|
|
監管資產和負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
延遲/預付客户帳單,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他資產和負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
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|
經營活動提供的淨現金 |
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|
|
|
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|
投資活動: |
|
|
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|
資本支出 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
發行長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
償還長期債務 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(償還)發行短期債務,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
普通股發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
優先股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
|
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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|
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$ |
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|
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|
|
|
|
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|
|
補充披露支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息,扣除資本化金額後的淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
見隨附的財務報表附註。
10
密蘇裏州尖頂公司。
簡明全面收益表
(未經審計)
|
|
截至三個月 3月31日, |
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
||||||||||
(單位:百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
營業收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
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$ |
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|
|
$ |
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運營費用: |
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天然氣 |
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運維 |
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折舊及攤銷 |
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所得税以外的税項 |
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總運營費用 |
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營業收入 |
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利息支出,淨額 |
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其他(費用)收入,淨額 |
|
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( |
) |
|
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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其他綜合收入,税後淨額 |
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綜合收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見隨附的財務報表附註。
11
密蘇裏州尖頂公司。
簡明資產負債表
(未經審計)
|
|
3月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
(百萬美元,每股除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
資產 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
公用事業廠 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
減去:累計折舊和攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
網絡公用事業廠 |
|
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|
|
|
其他財產和投資 |
|
|
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|
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流動資產: |
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應收賬款: |
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|
實用程序 |
|
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|
|
聯營公司 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
其他 |
|
|
|
|
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|
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|
信貸損失準備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
延遲的客户賬單 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
庫存: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
天然氣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
丙烷氣 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
材料和用品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
監管資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提前還款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
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流動資產總額 |
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|
遞延費用和其他資產: |
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|
商譽 |
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|
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|
|
|
監管資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延費用和其他資產合計 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
密蘇裏州尖頂公司。
簡明資產負債表(續)
(未經審計)
|
|
3月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|||
資本化和負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
大寫: |
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實收資本和普通股(面值#美元 |
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$ |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
總股東權益 |
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長期債務 |
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總市值 |
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|
流動負債: |
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|
應付票據 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
應付票據--聯營公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款--聯營公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預付客户帳單 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計工資和補償 |
|
|
|
|
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|
客户存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應計税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
監管責任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延信貸和其他負債: |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
養卹金和退休後福利費用 |
|
|
|
|
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|
|
|
資產報廢債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
監管責任 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延貸項和其他負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承付款和或有事項(附註10) |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
資本總額和負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
見隨附的財務報表附註。
13
密蘇裏州尖頂公司。
股東權益簡明報表
(未經審計)
|
|
普通股 |
|
|
已繳費 |
|
|
留用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(百萬美元) |
|
股票 |
|
|
帕爾 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
AOCI* |
|
|
總計 |
|
||||||
截至2022年3月31日的三個月: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日的餘額 |
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行給Spire Inc.的普通股。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年3月31日的六個月: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行給Spire Inc.的普通股。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的三個月: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的六個月: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他綜合收益,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年3月31日的餘額 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
*累計其他綜合收益(虧損)
見隨附的財務報表附註。
14
密蘇裏州尖頂公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
|||||
(單位:百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延所得税和投資税收抵免 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
盤存 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
監管資產和負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
延遲/預付客户帳單,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他資產和負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
投資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
發行長期債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(償還)發行短期債務,淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
來自尖頂的借款,淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股發行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露支付的現金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息,扣除資本化金額後的淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
見隨附的財務報表附註。
15
Spire Alabama Inc.
簡明損益表
(未經審計)
|
|
截至三個月 3月31日, |
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
||||||||||
(單位:百萬) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
營業收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
運營費用: |
|
|
|
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|
天然氣 |
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|
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|
運維 |
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|
|
|
|
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|
折舊及攤銷 |
|
|
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|
|
|
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|
所得税以外的税項 |
|
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|
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|
總運營費用 |
|
|
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|
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|
營業收入 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出,淨額 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
其他收入,淨額 |
|
|
|
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|
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|
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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所得税費用 |
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淨收入 |
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$ |
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見隨附的財務報表附註。
16
Spire Alabama Inc.
簡明資產負債表
(未經審計)
|
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3月31日, |
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9月30日, |
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3月31日, |
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|||
(百萬美元,每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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資產 |
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公用事業廠 |
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減去:累計折舊和攤銷 |
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網絡公用事業廠 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款: |
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實用程序 |
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聯營公司 |
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其他 |
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信貸損失準備 |
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延遲的客户賬單 |
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應收票據-關聯公司 |
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庫存: |
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天然氣 |
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材料和用品 |
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監管資產 |
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提前還款 |
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其他 |
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流動資產總額 |
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遞延費用和其他資產: |
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監管資產 |
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遞延所得税 |
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其他 |
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遞延費用和其他資產合計 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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17
Spire Alabama Inc.
簡明資產負債表(續)
(未經審計)
|
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3月31日, |
|
|
9月30日, |
|
|
3月31日, |
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|||
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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資本化和負債 |
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大寫: |
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實收資本和普通股(面值#美元 傑出的) |
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留存收益 |
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總股東權益 |
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長期債務(減去流動部分) |
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總市值 |
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流動負債: |
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長期債務的當期部分 |
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應付票據--聯營公司 |
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應付帳款 |
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應付帳款--聯營公司 |
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預付客户帳單 |
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應計工資和補償 |
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客户存款 |
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應計税金 |
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監管責任 |
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其他 |
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流動負債總額 |
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遞延信貸和其他負債: |
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養卹金和退休後福利費用 |
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資產報廢債務 |
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監管責任 |
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其他 |
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遞延貸項和其他負債總額 |
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承付款和或有事項(附註10) |
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資本總額和負債總額 |
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見隨附的財務報表附註。
18
股東權益簡明報表
(未經審計)
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普通股 |
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已繳費 |
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留用 |
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(百萬美元) |
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股票 |
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帕爾 |
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資本 |
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收益 |
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總計 |
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截至2022年3月31日的三個月: |
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2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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淨收入 |
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宣佈的股息 |
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2022年3月31日的餘額 |
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截至2022年3月31日的六個月: |
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2021年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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淨收入 |
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資本回歸尖頂 |
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( |
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宣佈的股息 |
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— |
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— |
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( |
) |
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2022年3月31日的餘額 |
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$ |
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截至2021年3月31日的三個月: |
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2020年12月31日餘額 |
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$ |
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淨收入 |
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資本回歸尖頂 |
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宣佈的股息 |
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— |
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( |
) |
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( |
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2021年3月31日的餘額 |
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截至2021年3月31日的六個月: |
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2020年9月30日的餘額 |
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淨收入 |
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資本回歸尖頂 |
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— |
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( |
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— |
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( |
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宣佈的股息 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2021年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
見隨附的財務報表附註。
19
Spire Alabama Inc.
簡明現金流量表
(未經審計)
|
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截至六個月 3月31日, |
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(單位:百萬) |
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2022 |
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2021 |
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經營活動: |
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淨收入 |
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$ |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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遞延所得税和投資税收抵免 |
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資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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( |
) |
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( |
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盤存 |
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監管資產和負債 |
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( |
) |
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應付帳款 |
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延遲/預付客户賬單 |
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( |
) |
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( |
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應計税金 |
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其他資產和負債 |
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其他 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動: |
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資本支出 |
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( |
) |
貸款給Spire,扣除還款後的淨額 |
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) |
其他 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動: |
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發行長期債務 |
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償還長期債務 |
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來自尖頂的借款(償還給),淨額 |
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資本回歸尖頂 |
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已支付的股息 |
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其他 |
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( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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補充披露支付的現金: |
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利息,扣除資本化金額後的淨額 |
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所得税 |
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見隨附的財務報表附註。
20
SPIRE Inc.,SPIRE密蘇裏州公司和Spire Alabama Inc.
財務報表附註
(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
1.主要會計政策摘要
陳述的基礎– 這些票據是Spire Inc.(“Spire”或“公司”)、Spire MisSouri Inc.(“Spire Misouri”)和Spire Alabama Inc.(“Spire Alabama”)在合併基礎上提交的未經審計財務報表的組成部分。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth Inc.(“Spire EnergySouth”)是Spire的全資子公司。Spire MisSouri、Spire Alabama以及Spire EnergySouth(Spire Bay Inc.和Spire Missisippi Inc.)的子公司統稱為“公用事業”。
隨附的未經審計財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)以及表格10-Q和S-X規則第10-01條的説明編制的。因此,它們不包括完整財務報表所需的所有披露。管理層認為,所附未經審計財務報表包括公平列報所列期間業務成果所需的所有調整。閲讀本Form 10-Q表格時,應結合Spire、Spire Misouri和Spire Alabama在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K合併年度報告中包含的財務報表説明。
Spire的綜合財務狀況、經營業績和現金流包括本公司及其所有子公司的賬目。合併實體之間的交易和餘額已從SPIRE的合併財務報表中註銷。根據公認會計準則,Spire MisSouri和Spire Alabama及其附屬公司之間的交易以及資產負債表上的公司間餘額並未從其單獨的財務報表中註銷。
業務性質-尖頂有
該公司幾乎所有的收益都來自其天然氣公用事業部門。由於公用事業公司業務的季節性和密蘇裏州尖頂費率的設計,收入通常集中在每個財年11月至4月的取暖季節。因此,斯皮爾公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司的中期收入報表不一定代表年度業績,也不一定代表本財年後續幾個季度的業績。
21
受監管的操作– 公用事業公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編碼(ASC)主題980對其受監管的運營進行核算,受監管的操作。本主題闡述了GAAP在由獨立的第三方監管機構確定或須經其批准的公司中的應用。本會計準則的規定要求,除其他事項外,受監管企業的財務報表應酌情反映監管者的行動。這些行動可能導致在不同於不受監管的企業的時間段內確認收入和費用。當發生這種情況時,成本在資產負債表中作為資產遞延(監管資產),並在這些金額反映在利率中時作為費用記錄。此外,監管機構可以向受監管公司施加以前從客户那裏收取的金額和收回預期未來發生的成本的責任(監管責任)。管理層認為,目前的監管環境支持繼續使用這些監管會計原則,所有監管資產和監管負債都可以通過監管程序收回或退還。
根據密蘇裏州公共服務委員會(MoPSC)、密西西比州公共服務委員會(MSPSC)和阿拉巴馬州公共服務委員會(APSC)的授權,購買天然氣調整(PGA)條款和天然氣供應調整(GSA)附加條款允許公用事業公司將購買天然氣供應的成本轉嫁給客户。與PGA條款和GSA附加條款相關的監管資產和負債在本文中都被標記為未攤銷已購買天然氣調整。有關監管資產和負債的其他信息,請參閲注4、監管事項。
衍生品-在其業務過程中,Spire的某些子公司作出與購買或銷售天然氣有關的承諾。他們的某些衍生天然氣合同被指定為正常購買或正常銷售,因此被排除在FASB ASC主題815的範圍之外,衍生工具和套期保值。這些合同作為待執行合同入賬,並按權責發生制記錄。此類合同的收入和支出記錄在毛額中。未被指定為正常購買或正常銷售的合同被記錄為衍生工具,其公允價值變動在實物交割前的收益中確認。出於財務報告的目的,Spire Marketing的某些批發買賣交易被歸類為交易活動,收入和支出在簡明綜合收益表中以天然氣費用淨額列報。
與關聯公司的交易– 本公司聯屬公司之間的交易已從Spire的綜合財務報表中註銷。如各自的財務報表所示,Spire MisSouri和Spire Alabama從本公司借入資金併產生相關利息,2021年Spire Alabama向本公司借出多餘資金並賺取相關利息。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾也參與了正常的公司間共享服務交易。
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截至三個月 3月31日, |
|
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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密蘇裏州尖頂 |
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從Spire Marketing Inc.購買天然氣。 |
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從Spire STL管道有限責任公司獲得的運輸服務 |
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向Spire Marketing Inc.出售天然氣。 |
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從Spire NGL Inc.獲得的運輸服務。 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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從Spire Marketing Inc.購買天然氣。 |
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向Spire Marketing Inc.出售天然氣。 |
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— |
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22
受限現金-在Spire截至2022年3月31日的現金流量表中,現金總額、現金等價物和限制性現金包括#美元。
應計資本支出–
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3月31日, |
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9月30日, |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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尖頂 |
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密蘇裏州尖頂 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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應收賬款和信貸損失準備-應收貿易賬款按客户應收賬款入賬,包括未開出賬單的金額。應收賬款在被認為無法收回時予以核銷。預計信貸損失準備是根據相關數據和趨勢進行估計和更新的,例如應收賬款賬齡、歷史沖銷經驗、當前沖銷趨勢、經濟狀況以及天氣和客户付款援助對收款趨勢的影響。對於公用事業公司來説,淨沖銷佔收入的百分比歷來是預測一段時間內基本淨沖銷情況的最佳指標。由於變量的複雜性和某些相關因素的主觀性,在津貼的制定過程中運用了管理判斷。2021年3月31日,由於與新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發有關的考慮因素,包括以往經濟衰退的趨勢、暫停天然氣服務對切斷天然氣服務的影響以及總體上斷開活動慢於正常的影響,預計信貸損失估計數有所增加。 由密蘇裏州延期令下的特定追回金額抵銷(見注4、監管事項)。Spire非公用事業業務的應收賬款與公用事業企業的應收賬款分開評估。這些其他業務的信貸損失準備是基於對個別交易對手風險的持續評估,在本報告所述期間並不重要。信貸損失準備的活動如下表所示。
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尖頂 |
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密蘇裏州尖頂 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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截至3月31日的三個月, |
2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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期初的津貼 |
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預期信貸損失準備金 |
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撇除回收後的淨額註銷 |
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期末津貼 |
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截至3月31日的六個月, |
2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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期初的津貼 |
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預期信貸損失準備金 |
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撇除回收後的淨額註銷 |
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期末津貼 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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23
2.收入
下表顯示了按來源和客户類型分類的收入。
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截至三個月 3月31日, |
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|
截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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尖頂 |
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燃氣公用事業: |
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住宅 |
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工商業 |
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交通運輸 |
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系統外和其他激勵措施 |
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其他客户收入 |
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( |
) |
與客户簽訂合同的總收入 |
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替代收入方案下應計收入的變化 |
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( |
) |
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( |
) |
天然氣公用事業總營業收入 |
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天然氣營銷 |
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其他 |
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抵銷前合計 |
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部門間抵銷(請參閲附註9,按業務部門列出的信息) |
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總營業收入 |
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密蘇裏州尖頂 |
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住宅 |
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$ |
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工商業 |
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交通運輸 |
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系統外和其他激勵措施 |
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其他客户收入 |
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( |
) |
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) |
與客户簽訂合同的總收入 |
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替代收入方案下應計收入的變化 |
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總營業收入 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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住宅 |
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工商業 |
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交通運輸 |
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系統外和其他激勵措施 |
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其他客户收入 |
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與客户簽訂合同的總收入 |
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替代收入方案下應計收入的變化 |
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$ |
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如中所述注4,監管事項,斯皮爾密蘇裏州(1)減少了約1美元的商業和工業收入
24
與該公司的天然氣公用事業服務相關的毛收入税對該公司、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾徵收,並向其客户開具賬單。
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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尖頂 |
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密蘇裏州尖頂 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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基本每股普通股收益: |
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淨收入 |
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減去:優先股息撥備 |
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分配給參與證券的收益 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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加權平均流通股(百萬股) |
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普通股基本每股收益 |
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$ |
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稀釋後每股普通股收益: |
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淨收入 |
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減去:優先股息撥備 |
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分配給參與證券的收益 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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加權平均流通股(百萬股) |
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限制性股票和限制性股票單位的稀釋效應(單位:百萬)* |
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加權平均稀釋普通股(百萬股) |
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稀釋後每股普通股收益 |
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*計算不包括某些已發行普通股(以百萬計 右)可歸因於業績或市場的股票單位 條件和限制性股票,這可能在未來產生稀釋效應 |
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25
4.監管事宜
如中所述注1,重要會計政策摘要,公用事業公司根據FASB ASC主題980對受監管的操作進行核算,受監管的操作.
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3月31日, |
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9月30日, |
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3月31日, |
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尖頂 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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監管資產: |
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當前: |
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養卹金和退休後福利費用 |
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未攤銷購入汽油調整 |
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其他 |
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流動監管資產總額 |
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非當前: |
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養卹金和退休後福利費用 |
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移走的費用 |
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客户應繳的未來所得税 |
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能源效率 |
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未攤銷購入汽油調整 |
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其他 |
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非流動監管資產總額 |
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監管資產總額 |
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|
監管責任: |
|
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|
當前: |
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|
養卹金和退休後福利費用 |
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$ |
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|
$ |
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|
未攤銷購入汽油調整 |
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|
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|
|
其他 |
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|
流動監管負債總額 |
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|
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|
非當前: |
|
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|
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欠客户的遞延税金 |
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|
養卹金和退休後福利費用 |
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應計搬遷費用 |
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|
未攤銷購入汽油調整 |
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|
|
其他 |
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|
非流動監管負債總額 |
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監管負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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26
|
|
3月31日, |
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9月30日, |
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|
3月31日, |
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密蘇裏州尖頂 |
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2022 |
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2021 |
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2021 |
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監管資產: |
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|
當前: |
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養卹金和退休後福利費用 |
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|
未攤銷購入汽油調整 |
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|
其他 |
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流動監管資產總額 |
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非當前: |
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客户應繳的未來所得税 |
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|
養卹金和退休後福利費用 |
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能源效率 |
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|
未攤銷購入汽油調整 |
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移走的費用 |
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其他 |
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非流動監管資產總額 |
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監管資產總額 |
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監管責任: |
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當前: |
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養卹金和退休後福利費用 |
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|
未攤銷購入汽油調整 |
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|
|
其他 |
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流動監管負債總額 |
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非當前: |
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欠客户的遞延税金 |
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養卹金和退休後福利費用 |
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應計搬遷費用 |
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|
|
未攤銷購入汽油調整 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
非流動監管負債總額 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
監管負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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27
|
|
3月31日, |
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9月30日, |
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3月31日, |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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2022 |
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2021 |
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與公司的所有監管資產一樣,這些監管資產預計將在未來的利率中從客户手中收回。客户應付的未來所得税和養老金及其他退休後福利成本的回收期限可以是
28
密蘇裏州尖頂
在密蘇裏州Spire的一般費率案件GR-2021-0108中,MoPSC批准了合規關税,生效日期為2021年12月23日。這些新關税旨在將密蘇裏州斯皮爾的年度總基本税率收入增加美元。
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2022年4月1日,密蘇裏州Spire提交了關税單,以啟動新的一般費率案件程序,旨在解決遞延金額和其他問題,預計將在9至11個月內解決。擬議的關税變化包括修訂費率時間表,旨在使密蘇裏州斯皮爾的天然氣收入每年淨增加約美元。
2021年2月中旬,美國中部經歷了一段異常嚴寒的天氣(冬季風暴URI),密蘇裏州斯皮爾實施了運營流量令(Ofo),以維護其配電系統的完整性。在此期間,密蘇裏州斯皮爾公司被要求購買額外的天然氣供應,以確保為其公司公用事業客户提供足夠的天然氣供應,並彌補第三方營銷者未能代表客户向其城門提供天然氣供應造成的缺口。根據其關税,Spire MisSouri開出了總計#美元的天然氣成本和相關罰款的發票。
由於2021財年第二季度顯著的淨遞延天然氣成本和平均庫存成本,主要是由於冬季風暴URI,密蘇裏州斯皮爾申請並獲得了MoPSC的批准,對PGA電價進行調整,以增加為期三年的備案調整因數抵免。這一積分將使密蘇裏州斯皮爾公司能夠幫助緩解冬季風暴URI成本和2020至2021年天然氣市場增長對費率的影響。所有天然氣成本最終將通過PGA或ACA機制收回,運輸成本將根據關税條款適用。
29
2021年12月22日,密蘇裏州斯皮爾向MoPSC提交了一份申請,要求批准$
2021年12月23日,密蘇裏州Spire提起了一起新的ISRS案件,這是根據2020年ISRS法規修正案提起的第一起案件,要求加快追回美元
阿拉巴馬州尖頂
2021年10月26日,Spire Alabama向APSC提交了年度費率穩定和均衡(RSE)率文件,提交了截至2022年9月30日的財年預算,包括淨收入和允許的平均普通股權益回報率(ROE)的計算。經過監管審查,調整後的利率於2022年1月1日生效。
Spire Alabama提交的GSA費率上調從2021年12月1日和2022年4月1日起生效,主要原因是天然氣價格上漲。
尖頂
除了上面討論的密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾外,斯皮爾還受到以下監管事項的影響。
I2021年10月,Spire Bay根據其2022財年預算和允許的ROE向APSC提交了年度RSE利率申請
2021年8月23日,密西西比州斯皮爾提交了截至2021年6月30日的利率年度的利率穩定調整騎手(RSA),其中反映了年收入總額增加了美元。
2018年8月,FERC批准了一項命令,頒發了Spire STL管道的公共便利性和必要性證書(“2018年8月命令”)。2018年11月,FERC發佈了繼續進行的通知,2019年11月,Spire STL管道獲得了FERC的授權,可以將管道投入使用。此外,2019年11月,FERC發佈了關於重審2018年8月命令的命令,駁回或駁回了幾個當事方提交的未決重審請求,駁回了一方提交的擱置請求,並注意到另一方撤回了重審請求。2020年1月,兩名重審當事人向美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院(DC巡迴上訴法院)提交了複審FERC命令的請願書。2021年6月22日,該法院發佈了一項命令,撤銷了公共便利和必要性證書,並將此事發回FERC採取進一步行動。2021年9月14日和2021年12月3日,FERC頒發了臨時證書,允許管道無限期繼續運營,同時考慮批准新的永久證書。臨時證書程序的某些當事人尋求重新審理FERC 2021年12月3日的臨時證書。FERC在2022年2月3日通過法律實施否認了重審。2022年3月7日,一組重審各方向DC巡迴法院提交了一份請願書,要求對FERC於2021年12月3日發佈的臨時證書令進行審查,該命令僅限於臨時證書是否帶有徵用域授權。DC巡迴訴訟程序仍懸而未決。與此同時,2021年12月15日,FERC發佈了一份意向通知,打算準備一份補充環境影響報告書(EIS),最終的環境影響報告書預計要到10月7日才能發佈, 2022年SPIRE STL管道將繼續尋求所有法律和監管途徑,以確保為密蘇裏州東部提供可靠、負擔得起和安全的能源輸送。雖然目前沒有減值,但如果管道停止使用,公司的財務狀況和運營結果可能會受到Spire STL管道資產減值的不利影響,目前減值超過$
30
2020年10月9日,尖頂存儲西部有限責任公司(“尖頂存儲”)根據《天然氣法》第7(C)條,向聯邦能源監管委員會提交了一份簡短的申請,要求修訂公共便利性和必要性證書,重申以市場為基礎的費率管理機構,以及相關授權。FERC發佈了一份最終環境影響報告書對於此項目在……上面 March 15, 2022. 最終環境影響報告書的結論是,該項目的建設和運營不會造成重大環境影響,項目温室氣體排放量甚至低於FERC對氣候變化影響的推定意義門檻. 應用程序,其中請求授權擴大Spire Storage在懷俄明州的某些天然氣儲存設施的容量和管道連接,仍然懸而未決.
5.融資
短期
SPIRE利用商業票據計劃(“CP計劃”),根據該計劃,SPIRE可以發行短期、無擔保的商業票據。CP計劃下的可用金額可以隨時借入、償還和再借入,CP計劃下未償還票據的總面值或本金在任何時候都不超過$
I2021年3月,密蘇裏州斯皮爾與幾家銀行簽訂了一項貸款協議,金額為1美元。
有關短期借款的信息,包括Spire MisSouri和Spire Alabama從Spire的借款,見下表。截至2022年3月31日,美元
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尖頂 (僅限家長) |
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尖頂 密蘇裏 |
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尖頂 阿拉巴馬州 |
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粗蛋白 |
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尖頂 |
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Consol- |
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計劃 |
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貸款 |
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注意事項 |
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注意事項 |
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綜合 |
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截至2022年3月31日的六個月 |
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31
長期的
斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的長期債務協議包含慣常的金融契約和違約條款。截至2022年3月31日,這些金融契約下沒有違約事件。
損益表上顯示的利息支出是扣除下表所示資本化利息金額後的淨額。
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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2021年12月7日,根據提交給美國證券交易委員會的S-3表格登記聲明,密蘇裏州斯皮爾公司發行了$
32
6.金融工具的公允價值
由於這些工具的到期日較短,現金及現金等價物、應收票據和短期債務的賬面價值接近公允價值。長期債務的公允價值是根據類似債券的市場價格估計的。參考注7公允價值計量,是關於按公允價值經常性計量的金融工具的信息。
未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面金額和估計公允價值見下表,按公允價值等級分類。截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日,沒有被歸類為3級(重大不可觀察到的輸入)的此類工具。
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估計的分類 公允價值 |
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攜帶 金額 |
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尖頂 |
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截至2022年3月31日 |
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現金和現金等價物 |
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截至2021年9月30日 |
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長期債務,包括本期債務 |
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截至2021年3月31日 |
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截至2022年3月31日 |
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截至2021年9月30日 |
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截至2021年3月31日 |
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截至2022年3月31日 |
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33
7.公允價值計量
下文提供的資料對資產負債表中的資產和負債進行分類,這些資產和負債在初始確認後按公允價值在經常性基礎上進行會計處理。
第1級所包括的共同基金以個別證券在交易所報價的市場價格為基礎進行估值。
第1級衍生工具的估值採用紐約商品交易所(NYMEX)或洲際交易所(ICE)的市場報價。第2級衍生工具包括使用經紀或交易商報價服務進行估值的實物商品衍生工具,其價格主要來自可觀察到的市場投入或得到可觀察到的市場投入的佐證。第2級還包括某些衍生工具,其價值與活躍市場上交易所交易工具的報價相似,並與之相關。包括在第3級的衍生工具的估值採用一般不可觀察的輸入,這些輸入基於現有的最佳信息,並反映了管理層關於市場參與者將如何為資產或負債定價的假設。截至2022年3月31日、2021年9月30日和2021年3月31日,沒有3級餘額。本公司和公用事業公司的政策是在中期報告期開始時確認公允價值層級之間的轉移(如果有),在中期報告期開始時,情況發生變化或發生導致轉移的事件。
這些共同基金包括在公司資產負債表上的“其他投資”和斯皮爾密蘇裏州資產負債表上的“其他財產和投資”中。衍生品資產和負債,包括與現金保證金要求相關的應收賬款和應付款項,當公司、Spire MisSouri或Spire Alabama與衍生品合同的交易對手之間存在合法可強制執行的淨額結算協議時,在資產負債表中淨列報。
尖頂
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引自 價格中的 主動型 市場 (1級) |
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意義重大 可觀察到的 輸入量 (2級) |
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的效果 淨值和 現金保證金 應收賬款 /應付款 |
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總計 |
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截至2022年3月31日 |
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資產 |
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燃氣公用事業: |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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其他: |
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美國股票/債券共同基金 |
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利率互換 |
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總計 |
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負債 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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其他: |
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利率互換 |
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總計 |
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34
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引自 價格中的 主動型 市場 (1級) |
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意義重大 可觀察到的 輸入量 (2級) |
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的效果 淨值和 現金保證金 應收賬款 /應付款 |
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總計 |
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截至2021年9月30日 |
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資產 |
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燃氣公用事業: |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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( |
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其他: |
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美國股票/債券共同基金 |
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利率互換 |
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總計 |
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負債 |
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燃氣公用事業: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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其他: |
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利率互換 |
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總計 |
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截至2021年3月31日 |
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資產 |
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燃氣公用事業: |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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汽油和取暖油合約 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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其他: |
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美國股票/債券共同基金 |
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利率互換 |
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總計 |
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負債 |
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燃氣公用事業: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣營銷: |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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天然氣商品合約 |
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其他: |
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利率互換 |
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總計 |
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( |
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35
密蘇裏州尖頂
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引自 價格中的 主動型 市場 (1級) |
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意義重大 可觀察到的 輸入量 (2級) |
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的效果 淨值和 現金保證金 應收賬款 /應付款 |
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總計 |
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截至2022年3月31日 |
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資產 |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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總計 |
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截至2021年9月30日 |
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資產 |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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總計 |
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( |
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負債 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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截至2021年3月31日 |
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資產 |
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美國股票/債券共同基金 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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汽油和取暖油合約 |
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總計 |
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負債 |
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紐約商品交易所/洲際交易所天然氣合約 |
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36
8.退休金計劃及其他退休後福利
養老金計劃
斯皮爾和公用事業公司為他們的員工維持着養老金計劃。
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾有覆蓋大多數員工的非繳費、固定福利、受託形式的養老金計劃。合格的計劃資產由共同和混合基金組成,其中包括不同策略的美國股票、全球股票、另類投資和固定收益投資。
定期養卹金淨費用包括下表所示的組成部分。除Spire Alabama在一次性結算方面的損失外,服務成本和監管調整以外的其他部分在損益表的“其他收入,淨額”中列示。這些損失在監管餘額中資本化,並在計劃中個人剩餘的精算壽命內攤銷,攤銷在“其他收入,淨額”中列示。
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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預計福利債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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攤銷先前服務信貸 |
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精算損失攤銷 |
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一次性結算損失 |
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小計 |
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監管調整 |
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養老金淨成本 |
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密蘇裏州尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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預計福利債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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攤銷先前服務信貸 |
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精算損失攤銷 |
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一次性結算損失 |
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小計 |
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監管調整 |
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養老金淨成本 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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計劃資產的預期回報 |
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攤銷先前服務信貸 |
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精算損失攤銷 |
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一次性結算損失 |
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小計 |
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監管調整 |
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養老金淨成本 |
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37
根據斯皮爾·密蘇裏州和斯皮爾·阿拉巴馬州養老金計劃的規定,養老金義務可以通過每月年金、一次性現金支付或特別解僱福利來履行。只有當一次性付款的總額超過特定年度的服務和利息成本總和時,這種付款才被確認為結算(這可能導致收益或損失)。當提供特殊解僱福利時,也被認為是和解,可能導致 收益或損失。截至2022年3月31日的三個月和六個月,
自2021年12月23日起,包含在客户費率中的Spire密蘇裏州西部地區(密蘇裏州西部)的養老金成本從$
同樣從2021年12月23日起,密蘇裏州東部的預付養老金資產和其他退休後福利,以前包括在税率中,為$
公用事業公司的資助政策是貢獻不低於政府資助標準所要求的最低金額,也不超過聯邦所得税的最高可抵扣金額。截至2022年3月31日的2022財年,斯皮爾密蘇裏州養老金計劃的繳費為$
預計在2022財年剩餘時間裏,對Spire MisSouri養老金計劃的有限信託基金的捐款將為#美元
其他退休後福利
斯皮爾和公用事業公司在退休時提供某些人壽保險福利。斯皮爾密蘇裏州計劃提供提前退休後的醫療保險,直到65歲。對於2015年1月1日之前的退休,某些密蘇裏州的斯皮爾計劃提供退休後的醫療保險,直到死亡。Spire Alabama計劃根據員工的類型和最初受僱的日期,為某些退休人員提供退休後直至死亡的醫療保險。
38
退休後定期福利淨成本包括下表所示的組成部分。服務成本和監管調整以外的其他部分在損益表中的“其他收入,淨額”中列示,但如果Spire Alabama在一次性結算中發生損失,則不在此列。任何此類損失都將在監管餘額中資本化,並在計劃中個人剩餘的精算壽命內攤銷,而攤銷則在“其他收入,淨額”中列示。
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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累計退休後福利債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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精算收益攤銷 |
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監管調整 |
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退休後福利(收入)淨成本 |
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密蘇裏州尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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累計退休後福利債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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攤銷先前服務費用 |
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精算收益攤銷 |
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監管調整 |
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退休後淨收益成本 |
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阿拉巴馬州尖頂 |
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服務成本--期內賺取的收益 |
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累計退休後福利債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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小計 |
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監管調整 |
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退休後福利收入淨額 |
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密蘇裏州和阿拉巴馬州的法律規定,只要這些成本通過獨立的外部籌資機制提供資金,就可以收回根據公認會計原則應計成本的比率。公用事業公司建立了自願員工受益人協會(VEBA)和拉比信託基金作為外部籌資機制。VEBA和Rabbi Trust的資產主要包括貨幣市場證券以及投資於股票和債券的共同基金。
自2021年12月23日起,
公用事業公司的資金政策是向信託基金提供相當於根據公認會計原則計算的按費率收回的定期福利成本的金額。有過
39
9.按業務部門劃分的信息
該公司擁有
|
• |
未分配的公司項目,包括某些債務和相關利息成本; |
|
• |
Spire STL管道,是Spire的子公司,提供州際天然氣管道運輸服務; |
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• |
Spire Storage是Spire的子公司,提供州際天然氣存儲服務;以及 |
|
• |
斯皮爾的子公司從事丙烷管道的運營和風險管理等活動。 |
會計政策在中介紹注1,重要會計政策摘要。部門間交易包括從Spire Marketing向Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire Storage銷售天然氣,從Spire MisSouri向Spire Marketing銷售天然氣,由Spire NGL Inc.向Spire MisSouri提供丙烷運輸服務,以及由Spire STL管道向Spire MisSouri提供天然氣運輸服務。
管理層在計算淨經濟收益的基礎上評估經營部門的業績。淨經濟收益不包括與能源相關交易相關的公允價值會計和時間調整的税後影響、收購、剝離和重組活動的影響,以及減值和其他非經常性或不尋常項目(如某些監管、立法或GAAP標準制定行動)的主要非現金影響。
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燃氣公用事業 |
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天然氣營銷 |
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其他 |
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淘汰 |
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已整合 |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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營業收入: |
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來自外部客户的收入 |
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部門間收入 |
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天然氣 |
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運維 |
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折舊及攤銷 |
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所得税以外的税項 |
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總運營費用 |
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淨經濟收益(虧損) |
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燃氣公用事業 |
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天然氣營銷 |
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其他 |
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淘汰 |
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已整合 |
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|||||
截至2021年3月31日的三個月 |
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營業收入: |
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部門間收入 |
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2.8 |
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總營業收入 |
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運營費用: |
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折舊及攤銷 |
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所得税以外的税項 |
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淨經濟收益(虧損) |
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40
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燃氣公用事業 |
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天然氣營銷 |
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其他 |
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淘汰 |
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已整合 |
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截至2022年3月31日的六個月 |
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營業收入: |
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來自外部客户的收入 |
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折舊及攤銷 |
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所得税以外的税項 |
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燃氣公用事業 |
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天然氣營銷 |
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其他 |
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淘汰 |
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已整合 |
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截至2021年3月31日的六個月 |
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營業收入: |
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折舊及攤銷 |
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下表對公司的淨經濟收益與淨收益進行了核對。
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截至三個月 3月31日, |
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截至六個月 3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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淨收入 |
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調整,税前: |
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密蘇裏州監管調整 |
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該公司按部門劃分的總資產如下:
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3月31日, |
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9月30日, |
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3月31日, |
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2022 |
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2021 |
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總資產: |
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燃氣公用事業 |
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天然氣營銷 |
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淘汰 |
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總資產 |
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41
10.承付款和或有事項
承付款
該公司和公用事業公司已經與各種交易對手簽訂了儲存、運輸和供應天然氣的合同,合同將於2039年到期。根據截至2022年3月31日生效的合同,最低付款金額估計為#美元。
或有事件
本公司和公用事業公司根據ASC主題450的或有虧損指導下的會計準則,對包括環境負債在內的或有事項進行會計處理。或有事件當很可能已經發生了債務,並且損失的金額可以合理地估計時。
除下列事項外,公司和公用事業公司還參與正常業務過程中出現的其他訴訟、索賠和調查。管理層在與法律顧問討論後認為,最終結果不會對本公司、Spire MisSouri或Spire Alabama的損益表、資產負債表和現金流量表產生實質性影響。然而,未決索賠的估值和訴訟結果的預測存在不確定性。
本公司和公用事業公司擁有並運營天然氣分配、傳輸和儲存設施,這些設施的運營受各種環境法律、法規和解釋的約束。雖然此類運營在正常業務過程中會產生環境問題,但這些問題並未對公司或公用事業公司的財務狀況和運營結果產生實質性影響。隨着環境法律、法規及其解釋的變化,公司或公用事業公司可能會承擔額外的環境責任,這可能會導致額外的成本,這可能是實質性的。
在天然氣行業,許多天然氣分銷公司已經承擔了與它們或其前身公司以前擁有或運營的製造天然氣運營地點相關的環境責任。每一家公用事業公司都在各自的服務區域擁有前人造天然氣廠(MGP)業務,其中一些業務將在下面的Spire MisSouri和Spire Alabama標題下討論。如果與環境修復活動相關的費用產生,公用事業公司將請求各自監管機構授權推遲此類費用(減去從保險收益或其他潛在責任方(PRPS)的捐款中收到的任何金額),並通過未來費率收取這些費用。
到目前為止,所有Spire MGP站點用於調查、補救和監測的費用都不是很高。然而,與這些地點和其他地點未來補救行動相關的費用數額是未知的,可能是實質性的。Spire MisSouri和Spire Alabama未來可能產生的實際成本可能大幅上升或下降,這取決於幾個因素,包括是否需要補救、任何補救行動的最終選擇和監管批准、不斷變化的技術和政府法規、其他PRP的最終支付能力,以及任何保險賠償。
2020年,Spire聘請了一名外部顧問,對其在密蘇裏州和阿拉巴馬州的MGP舊址進行概率成本建模。這項分析的目的是為他們的每個MGP站點制定一個估計的概率未來責任範圍。這項分析於2021年3月完成,提供了一系列證明未來可能用於調查、監測和補救前MGP地點的支出。密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾已經記錄了與這些問題相關的可能支出的最佳估計。這一數額仍然無關緊要,密蘇裏州斯皮爾、阿拉巴馬州斯皮爾和本公司預計,修復這些場地可能產生的潛在責任不會對他們未來的財務狀況或運營結果產生實質性影響。
42
密蘇裏州尖頂
密蘇裏州斯皮爾已經確定
在重新開發Carondelet焦炭場地的同時,密蘇裏州Spire和該場地的另一位前所有者與市開發機構、開發商和一名環境顧問簽訂了一項協議(“補救協議”),要求其中一家市政機構和環境顧問對該場地進行補救,並從MoDNR獲得禁止進一步行動(NFA)函。修復協議還規定免除Spire MisSouri和其他前網站所有者與網站過去和當前環境狀況相關的某些責任,並要求開發商和環境顧問保持一定的保險覆蓋範圍,包括修復成本控制、場所污染責任和專業責任。補救協議的實施條款於2010年12月20日啟動,在該日,作為補救協議的充分考慮,密蘇裏州斯皮爾和另一位前網站所有人支付了一小部分網站補救費用。該房產被分成七個地塊,其中六個地塊已收到MoDNR NFA的信件。最後一個包裹的補救工作正在進行中。
在2011年6月29日的一封信中,密蘇裏州總檢察長通知斯皮爾·密蘇裏州,國防部已經完成了對第二個地點--A站的調查。總檢察長要求斯皮爾·密蘇裏州參與對該地點的後續調查。在2012年1月10日的一封信中,密蘇裏州斯皮爾公司表示,它將與其他PRPS一起參與該工地未來的環境響應活動。因此,密蘇裏州Spire與其他PRPS簽訂了一項費用分攤協議,以進行補救調查。MoDNR從未批准過這項協議,因此沒有進行任何補救調查。
此外,在2016年11月30日的信件中,環保局第7區聲稱,根據1980年《全面環境反應、補償和責任法》(CERCLA)第107(A)條,密蘇裏州斯皮爾公司對第三個地點--B站的煤氣廢物污染負有責任。密蘇裏州斯皮爾公司和工地所有者通知環保局,到目前為止,環保局提供的信息和數據還沒有上升到記錄對公共健康或環境的威脅的程度。因此,2017年3月,密蘇裏州斯皮爾要求環保局提供更多信息。密蘇裏州的斯皮爾從未收到美國環保局的迴應。
Spire MisSouri已通知其保險公司,它要求賠償過去發生的成本和未來與這些MGP網站相關的潛在責任。雖然一些保險公司拒絕承保,並保留自己的權利,但密蘇裏州斯皮爾保留向它們尋求潛在賠償的權利。
2015年3月10日,密蘇裏州斯皮爾收到了EPA第7區根據CERCLA提出的第104(E)條關於該市前湯普森化學/高級溶劑基地的信息請求。作為迴應,密蘇裏州斯皮爾於2015年4月3日向環保局發出了信息自由法(FOIA)的請求,以確定調查的依據。環保局於2015年7月15日收到了《信息自由法》的迴應,並於2015年8月15日向環保局提供了迴應。密蘇裏州的斯皮爾沒有收到環保局關於這一問題的進一步詢問。
在其西部服務區,斯皮爾·密蘇裏州
43
阿拉巴馬州尖頂
斯皮爾·阿拉巴馬州是
2012年,Spire Alabama根據CERCLA第104條迴應了環保局關於第35大道超級基金選址的信息請求,該選址位於阿拉巴馬州傑斐遜縣北伯明翰。根據CERCLA,斯皮爾·阿拉巴馬州被確定為清理該地點的PRP或環保局在清理該地點時產生的費用。目前,Spire Alabama尚未獲得信息,無法確定其對第35大道超級基金網站的潛在責任程度(如果有的話),並強烈否認將其列入PRP。
尖頂
除了上面討論的密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾外,斯皮爾還意識到以下或有事項。
2021年2月,尖頂營銷與許多天然氣行業參與者一起,面臨着冬季風暴URI前所未有的影響。許多天然氣生產商和中游運營商無法向市場輸送天然氣,因為他們經歷了井口凍結、停電和極端天氣導致的設備故障。這些事件導致供應減少,以及相關的不可抗力通知,為某些交易對手的履約提供藉口。此外,這些事件使Spire Marketing受到各種商業糾紛(包括不可抗力)和關於作為州際管道託運人的關税義務的監管糾紛。因此,Spire Marketing根據迄今與交易對手的溝通以及圍繞每筆交易的事實和情況,記錄了潛在的損害賠償責任估計。預計隨着新的事實出現或達成和解,估計數將發生變化,最後的結算額可能與目前的估計數有很大不同。
44
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
(百萬美元,每股除外)
本部分分析了Spire Inc.(“本公司”)、Spire Misouri Inc.和Spire Alabama Inc.的財務狀況和運營結果。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth是該公司的全資子公司。Spire MisSouri、Spire Alabama和Spire EnergySouth(Spire Bay和Spire Missisippi)的子公司統稱為“公用事業公司”。這一部分包括管理層對影響公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司各自業務的因素的看法,對財務結果的解釋,包括與上一時期相比收益和成本的變化,以及這些因素對公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司整體財務狀況和流動性的影響。
本報告討論的某些事項,不包括歷史信息,包括前瞻性陳述。某些詞彙,如“可能”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“目標”以及類似的詞彙和表達方式,標識了涉及不確定性和風險的前瞻性陳述。未來的發展可能與我們目前的期望或信念不符,未來發展的影響可能與預期的不同。可能導致結果或結果與任何前瞻性陳述中預期的大不相同的因素包括:
|
• |
天氣狀況和災害性事件,特別是美國天然氣產區的惡劣天氣; |
|
• |
與新冠肺炎大流行有關的影響及其持續時間和嚴重程度的不確定性; |
|
• |
天然氣價格的波動,特別是天然氣價格的突然和持續變化,包括使用天然氣衍生工具對保證金存款的相關影響,以及對我們在電力等替代供暖來源供應商方面的競爭地位的影響; |
|
• |
天然氣供應和管道可用性的變化,包括天然氣生產商決定減產或關閉生產天然氣井,以及現有供應和運輸安排到期或終止而未被類似條款和定價的合同取代(包括由於尖頂STL管道未能獲得FERC的永久授權),以及影響我們子公司開展業務的市場供應和准入的其他變化; |
|
• |
收購可能達不到預期的結果; |
|
• |
立法、監管和司法授權和決定,其中一些可能具有追溯力,包括那些影響: |
|
▪ |
允許的回報率和審慎成本的回收, |
|
▪ |
激勵性監管, |
|
▪ |
產業結構, |
|
▪ |
購買的天然氣調整準備金, |
|
▪ |
費率設計結構和實現, |
|
▪ |
為利率制定目的而建立的資本結構, |
|
▪ |
監管資產, |
|
▪ |
不受監管的關聯交易, |
|
▪ |
特許經營權續簽, |
|
▪ |
運營設施的授權, |
|
▪ |
環境或安全事項,包括與氣候變化及管道安全和安保有關的立法和監管行動的潛在影響, |
|
▪ |
税金, |
|
▪ |
養老金和其他退休後福利負債和供資義務,或 |
|
▪ |
會計準則; |
|
• |
訴訟結果; |
|
• |
在債務到期之前或到期時,是否有資金可用來償還債務,並通過(I)手頭現金、(Ii)營運現金流或(Iii)進入資本市場,為我們的運營和必要的資本支出提供資金; |
|
• |
留住客户、吸引客户、收集客户和保護客户的能力; |
45
|
• |
我們有能力遵守我們契約和信貸安排中的所有契約,任何違反這些契約和信貸安排的行為,如果不及時糾正,可能會引發我們違約; |
|
• |
能源商品市場狀況; |
|
• |
發現內部控制存在重大缺陷; |
|
• |
我們的業務和信息技術系統中斷、故障或失靈,包括由於網絡攻擊;以及 |
|
• |
員工隊伍問題,包括但不限於勞資糾紛,無法吸引和留住關鍵人才,以及未來工資和員工福利成本,包括貼現率和福利計劃資產回報變化導致的成本。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與公司的簡明綜合財務報表、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司的簡明財務報表及其附註一起閲讀。
概述
該公司有兩個應報告的部門:天然氣公用事業部門和天然氣營銷部門。Spire幾乎所有的收益都來自天然氣公用事業部門,這反映了公用事業公司受監管的活動。由於公用事業公司業務的季節性和密蘇裏州的Spire費率設計,Spire和每一家公用事業公司的收入通常集中在每個財年11月至4月的採暖季節。
天然氣公用事業公司--密蘇裏州斯皮爾
密蘇裏州斯皮爾是密蘇裏州最大的天然氣分銷公司,受MoPSC監管。密蘇裏州的尖頂為聖路易斯、堪薩斯城和全州其他地區提供服務。斯皮爾密蘇裏州從生產商和營銷商那裏從批發市場購買天然氣,並通過州際管道將天然氣運往自己的分銷設施,然後出售給住宅、商業和工業客户。密蘇裏州斯皮爾還通過其分銷系統為某些較大的客户運輸天然氣,這些客户在批發市場上購買自己的天然氣。斯皮爾密蘇裏州以MoPSC授權的費率和關税向客户輸送天然氣。密蘇裏州斯皮爾的收入主要來自銷售供暖能源。
天然氣公用事業--斯皮爾阿拉巴馬州
斯皮爾阿拉巴馬州是阿拉巴馬州最大的天然氣分配設施,由APSC監管。斯皮爾·阿拉巴馬州的服務區位於阿拉巴馬州中部和北部。斯皮爾·阿拉巴馬州服務的城市包括該州最大大都市區的中心伯明翰和該州首府蒙哥馬利。Spire Alabama通過州際和州內供應商購買天然氣,並通過其分銷設施將購買的天然氣分銷給住宅、商業和工業客户以及其他天然氣最終用户。Spire Alabama還通過其分銷系統為某些大型商業和工業客户運輸天然氣,並收取運輸費。自2020年12月1日起,對於這些運輸服務客户中的大多數,Spire Alabama還將在批發市場購買天然氣,在交付到Spire Alabama分配系統後出售給客户。所有Spire Alabama服務都是按照APSC授權的費率和費率向客户提供的。
天然氣公用事業-Spire EnergySouth
斯皮爾灣和密西西比州斯皮爾是公用事業公司,從事向阿拉巴馬州南部和密西西比州中南部約10萬名客户購買、零售和銷售天然氣。斯皮爾灣由APSC監管,密西西比州斯皮爾由MSPSC監管。
46
天然氣營銷
Spire Marketing在不受監管的基礎上從事天然氣和相關活動的營銷,並在天然氣營銷部分進行報告。斯皮爾營銷公司在美國各地銷售天然氣。它擁有可靠的運輸和儲存合同,以便有效地管理與交易對手的交易,交易對手主要包括生產商、市政當局、電力和天然氣公用事業公司以及大型商業和工業客户。
其他
該公司綜合信息的其他組成部分包括:
|
• |
未分配的公司項目,包括某些債務和相關利息成本; |
|
• |
下文所述的Spire STL管道有限責任公司(“Spire STL管道”)和Spire Storage West LLC(“Spire Storage”);以及 |
|
• |
斯皮爾的子公司從事丙烷管道的運營和風險管理等活動。 |
Spire STL管道是Spire的全資子公司,擁有並運營一條65英里長的管道,將伊利諾伊州斯科特縣的落基山脈快速管道連接到密蘇裏州聖路易斯縣的輸油點,其中包括Spire MisSouri的存儲設施。這條管道由FERC管轄,目前根據臨時證書授權,可以將天然氣供應輸送到密蘇裏州東部。Spire STL管道的運營收入主要來自其基礎託運人密蘇裏州的Spire。
尖頂儲存公司在美國西部地區從事天然氣儲存。該設施由兩個儲油區組成,按照一個FERC基於市場的費率費率運營。
新冠肺炎
2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)的爆發對世界各地的經濟活動和條件產生了不利影響。我們正在繼續評估涉及我們的員工、客户和供應商的事態發展,以及聯邦和州當局、我們的監管機構以及其他商業和社區領導人的反應。公司已經實施了我們認為適當的程序和協議,以確保我們客户、供應商和員工的安全。新冠肺炎對我們運營結果的影響微乎其微,部分原因是監管恢復機制和審批。
該公司正在參與《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE法案)的條款,該條款允許推遲繳納工資税,這對我們的經營結果沒有影響,但將公司部分工資税的支付推遲到2021財年和2022財年晚些時候。儘管本公司目前預計不會根據CARE法案的任何其他條款尋求救濟,但我們將繼續監督所有懸而未決的以及未來聯邦、州和地方與新冠肺炎健康危機有關的努力,並評估我們的需要以及(如果適用)是否有資格獲得任何此類救濟。
非GAAP衡量標準
斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾報告的淨收入、每股收益和營業收入是根據美國公認的會計原則確定的。斯皮爾、密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾也提供了非GAAP財務指標,如淨經濟收益、每股淨經濟收益和貢獻利潤率。管理層和董事會除了使用GAAP財務指標外,還使用非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果,用於財務和運營決策、規劃和預測、確定激勵性薪酬和評估財務業績。這些非GAAP操作指標不應被視為相關GAAP指標的替代指標,也不應比這些指標更有意義。以下各頁提供了非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則計量的對賬。
47
淨經濟收益和每股淨經濟收益
淨經濟收益和每股淨經濟收益是非GAAP衡量指標,不包括與能源相關交易相關的公允價值會計和時間調整的影響,收購、剝離和重組活動的影響,以及減值和其他非經常性或不尋常項目(如某些監管、立法或GAAP準則制定行動)的主要非現金影響。此外,每股淨經濟收益將不包括在發行的財政年度內為融資尚未計入淨經濟收益的收購而發行的任何股票的影響。
公允價值和時間調整是在會計處理與管理層認為的基礎交易的經濟實質不同的情況下進行的,包括:
|
• |
GAAP公允價值會計要求的與金融和實物交易完成和結算前公允價值的當前變化相關的能源相關衍生品的未實現淨損益。這些未實現的損益主要來自兩個來源: |
|
1) |
在結算期前實物和/或金融衍生品的公允價值變動;以及 |
|
2) |
會計套期保值的無效部分,要求在結算前記入收益,原因是預測的實物買賣交易的地點與相關對衝工具的地點之間的商品價格變化存在差異; |
|
• |
當商品的可變現淨值低於其原始成本時,對商品庫存賬面價值的成本或市場調整中的較低者,只要這些商品在經濟上進行了對衝;以及 |
|
• |
在出售實物商品之前結算經濟套期保值所產生的已實現損益。 |
這些調整消除了時間差異的影響,以及金融和實物交易完成和結算前公允價值當前變化的影響。未實現的收益或損失在每個期間被記錄,直到被相關實物交易發生時已實現的實際收益或損失所取代。管理層相信,撇除因確認結算前公允價值變動及與相關買賣交易有關的其他時間差異而引起的收益波動,可有效反映實際結算交易的經濟影響及其對經營業績的影響。雖然管理層使用該等非公認會計原則衡量其所有業務,但該等公允價值及時間調整對公用事業盈利的淨影響微乎其微,因為其天然氣衍生工具的損益須根據國家法規遞延。
貢獻保證金
除營業收入和營業費用外,管理層在評估經營業績時還使用非公認會計準則的貢獻利潤率計量。貢獻利潤率被定義為營業收入減去天然氣成本和總收入税費。公用事業公司根據其PGA條款或GSA附加條款將天然氣的批發成本增加和減少(根據適用情況,由MOPSC、APSC或MSPSC進行審慎審查)傳遞給其客户。天然氣批發市場的波動導致收入和天然氣成本支出等項目的記錄水平在不同時期出現波動。然而,與系統氣體銷售量和總收入税收支出(按收入的百分比計算)相關的天然氣成本的增減,包括在收入中的相同金額(不包括非重大時間差異),對營業收入沒有直接影響。因此,管理層認為,供款保證金與剩餘的運營費用一起,是評估公司和公用事業公司業績的有用補充措施。
48
收益-截至2022年3月31日的三個月
尖頂
淨收益和淨經濟收益
下表將公司的淨經濟收益與最具可比性的公認會計準則數字--淨收益進行了核對。
|
|
燃氣公用事業 |
|
|
天然氣營銷 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|
每股稀釋後普通股** |
|
|||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損)[公認會計原則] |
|
$ |
169.2 |
|
|
$ |
7.0 |
|
|
$ |
(2.6 |
) |
|
$ |
173.6 |
|
|
$ |
3.27 |
|
調整,税前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值和時間調整 |
|
|
— |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
0.20 |
|
所得税調整* |
|
|
— |
|
|
|
(2.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則] |
|
$ |
169.2 |
|
|
$ |
14.4 |
|
|
$ |
(2.6 |
) |
|
$ |
181.0 |
|
|
$ |
3.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損)[公認會計原則] |
|
$ |
166.4 |
|
|
$ |
24.9 |
|
|
$ |
(3.9 |
) |
|
$ |
187.4 |
|
|
$ |
3.55 |
|
調整,税前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
密蘇裏州監管調整 |
|
|
(9.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.0 |
) |
|
|
(0.17 |
) |
公允價值和時間調整 |
|
|
0.2 |
|
|
|
19.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
20.1 |
|
|
|
0.39 |
|
所得税調整* |
|
|
2.1 |
|
|
|
(5.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則] |
|
$ |
159.7 |
|
|
$ |
39.8 |
|
|
$ |
(3.9 |
) |
|
$ |
195.6 |
|
|
$ |
3.71 |
|
* |
所得税調整包括將適用於普通收入的聯邦、州和地方所得税税率應用於税前調節項目的金額計算得出的金額。 |
** |
每股經濟淨收益是通過在GAAP稀釋每股收益計算中用合併淨經濟收益取代合併淨經濟收益來計算的,其中包括累計優先股息和參與股份的減少。 |
注:在以下討論中,凡提及每股收益(虧損)和每股經濟淨收益,均指稀釋後普通股每股收益(虧損)和每股稀釋後經濟收益(虧損)。
已整合
截至2022年3月31日的三個月,Spire的淨收入為173.6美元,而截至2021年3月31日的三個月的淨收入為187.4美元。本季度每股攤薄收益為3.27美元,而上一季度每股攤薄收益為3.55美元。淨收入下降13.8美元的主要原因是天然氣營銷部門減少了17.9美元,但天然氣公用事業部門的表現改善了2.8美元,其他部門增加了1.3美元,這部分抵消了這一下降。
Spire第二季度的淨經濟收益為181.0美元(稀釋後每股收益為3.42美元),而去年同期為195.6美元(稀釋後每股收益為3.71美元),這反映出天然氣營銷業務的收益下降,部分被天然氣公用事業和其他業務的強勁表現所抵消。下面將更詳細地描述這些影響。
燃氣公用事業
在密蘇裏州Spire增長11.8美元的推動下,天然氣公用事業部門的淨經濟收益比上一財年第二季度增加了9.5美元,而Spire Alabama和Spire EnergySouth的子公司(合計為“東南公用事業”)分別比上一財季減少了0.9美元和1.4美元。密蘇裏州斯皮爾的增長主要是由2021年12月下旬生效的加息推動的,這是2021年利率案的結果。東南公用事業公司的下降主要是由於該地區反常的温暖天氣以及更高的折舊和攤銷成本。下面將進一步詳細討論這些影響。
49
天然氣營銷
2022財年第二季度天然氣營銷部門的淨經濟收益為14.4美元,而去年同期為39.8美元,反映了不太有利的市場條件,下文將進一步詳細描述。
其他
在截至2022年3月31日的三個月裏,淨經濟虧損比去年減少了1.3美元,主要反映了Spire Storage業績的改善。
營業收入、費用和貢獻利潤率
本公司的貢獻利潤率與最直接可比的GAAP計量的對賬如下所示。
|
|
燃氣公用事業 |
|
|
天然氣營銷 |
|
|
其他 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
|||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
230.4 |
|
|
$ |
9.6 |
|
|
$ |
5.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
245.2 |
|
運維費用 |
|
|
104.2 |
|
|
|
3.2 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
(4.2 |
) |
|
|
113.2 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
56.5 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
58.9 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
70.3 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
71.6 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(51.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(51.9 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
409.5 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
18.1 |
|
|
|
(4.2 |
) |
|
|
437.0 |
|
天然氣成本 |
|
|
356.0 |
|
|
|
45.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.8 |
) |
|
|
392.0 |
|
總收入税費支出 |
|
|
51.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51.9 |
|
營業收入 |
|
$ |
817.4 |
|
|
$ |
59.4 |
|
|
$ |
18.1 |
|
|
$ |
(14.0 |
) |
|
$ |
880.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
224.0 |
|
|
$ |
31.7 |
|
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
257.4 |
|
運維費用 |
|
|
104.0 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
(3.2 |
) |
|
|
119.0 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
49.5 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
51.5 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
56.4 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
57.9 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(42.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(42.2 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
391.8 |
|
|
|
39.5 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
(3.2 |
) |
|
|
443.6 |
|
天然氣成本 |
|
|
619.2 |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
619.1 |
|
總收入税費支出 |
|
|
42.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42.2 |
|
營業收入 |
|
$ |
1,053.1 |
|
|
$ |
33.4 |
|
|
$ |
15.6 |
|
|
$ |
2.8 |
|
|
$ |
1,104.9 |
|
已整合
截至2022年3月31日的三個月,SPIRE的營業收入為880.9美元,比去年同期減少了224.0美元。天然氣公用事業部門的營業收入環比減少了235.7美元。這一減少僅被天然氣營銷部門報告的26.0美元的增長部分抵消。與去年相比,Spire的貢獻利潤率下降了6.6美元,這是因為天然氣營銷部門減少的25.9美元僅被天然氣公用事業部門和其他部門的增長部分抵消。由於繼續進行天然氣公用事業資本投資,折舊和攤銷費用增加了7.4美元。天然氣公用事業公司本季度的運營和維護(O&M)費用為104.2美元,比去年同期高出0.2%。天然氣公用事業公司O&M股價下跌4.7美元,原因是密蘇裏州最高法院的一項裁決,以及將季度比非服務退休後福利成本轉移到營業收入線以下的其他費用(非服務成本轉移),以及2022年第一季度計入O&M的Spire密蘇裏州非運營管理費用沖銷了1.0美元,這些費用現在都被推遲了。去年,由於密蘇裏州最高法院的一項裁決,之前與2018年費率案相關的不允許養老金支出錄得了9.0美元的收益,而這筆收益現在已經推遲。下面將更詳細地描述這些影響。
50
燃氣公用事業
營業收入 –截至2022年3月31日的三個月,天然氣公用事業公司的運營收入為817.4美元,比去年同期減少了235.7美元。天然氣公用事業公司營業收入下降的原因如下:
密蘇裏州尖頂-Ofo指控 |
|
$ |
(195.8 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-系統外銷售和產能釋放 |
|
|
(93.5 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾--體積使用量(扣除天氣影響) |
|
|
(17.2 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-更高的PGA/GSA成本(天然氣成本回收) |
|
|
34.3 |
|
密蘇裏州斯皮爾-2021年病例結果比率 |
|
|
24.7 |
|
密蘇裏州尖塔-更高的毛收入税 |
|
|
10.4 |
|
阿拉巴馬州尖頂-RSE調整,淨額 |
|
|
2.5 |
|
所有其他因素 |
|
|
(1.1 |
) |
全變差 |
|
$ |
(235.7 |
) |
上一年的天然氣公用事業結果包括2021年2月寒冷天氣事件(“冬季風暴URI”)帶來的好處。因此,本年度第二季度的收入比去年同期減少了235.7美元。主要驅動因素包括前一年密蘇裏州斯皮爾向某些批發客户支付的195.8美元的封面費用和運營流程訂單(OFO)罰款。本年度本季度的系統外銷售額比上一年減少了93.5美元,前一年受益於主要與冬季風暴URI有關的創紀錄的高系統外銷售額。前一年的天氣模式推動了更高的容量使用量,導致季度收入環比下降17.2美元。這些負面影響僅被本年度天然氣成本回升34.3美元、今年第一季度末生效的密蘇裏州斯皮爾2021年費率令增加24.7美元、密蘇裏州斯皮爾上調毛收税10.4美元以及阿拉巴馬州斯皮爾RSE機制下淨費率調整2.5美元所部分抵消。
貢獻保證金-截至2022年3月31日的三個月,天然氣公用事業公司的貢獻利潤率為409.5美元,比去年同期增加17.7%。增加的原因有以下幾點:
密蘇裏州斯皮爾-2021年病例結果比率 |
|
$ |
24.7 |
|
阿拉巴馬州尖頂-RSE機制下的費率調整,淨額 |
|
|
2.3 |
|
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾--體積使用量(扣除天氣影響) |
|
|
(4.3 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-系統外銷售和產能釋放 |
|
|
(2.2 |
) |
所有其他因素 |
|
|
(2.8 |
) |
全變差 |
|
$ |
17.7 |
|
季度環比貢獻增長的推動因素是前面提到的密蘇裏州斯皮爾公司利率上調帶來的24.7美元的增長以及阿拉巴馬州斯皮爾公司RSE機制下的2.3美元的淨優惠利率調整。這些積極影響僅被容量使用量的減少和系統外銷售額的下降所部分抵消,分別為4.3美元和2.2美元。
運營費用-截至2022年3月31日的三個月的運營和維護費用比上年同期高出0.2美元。剔除了之前提到的3.1美元的非服務成本轉移、1.0美元的非運營管理費用以及去年密蘇裏州最高法院做出的9.0美元的案件退款裁決後,費用減少了4.7美元。減少的主要原因是與員工相關的支出減少,以及壞賬支出減少。2022財年第二季度的折舊和攤銷費用比上一年同期高出7.0美元,主要是由於所有公用事業公司的持續基礎設施資本支出。
天然氣營銷
營業收入-營業收入比上年同期增加26.0美元,原因是大宗商品價格上漲以及交易活動(交易收入扣除交易成本)在本年度總銷售額中所佔比例下降,所有這些都推動了去年同期的增長。
51
貢獻保證金 – 年內天然氣營銷貢獻利潤率季告一段落三月 31, 2022, 減少 $25.9從上一年同期,主要是由於從之前的利益中受益-冬季風暴URI造成的年份季度 合計2380萬美元(不包括2022財年第二季度解決的2021項商業索賠)。本年度利潤率受到較低存儲的負面影響和批發/零售業利潤率,受利差收窄的推動,更高的需求收費以及更緊密的地理位置分佈. 這些影響僅被10.0美元的順差部分抵消k-對未平倉衍生品頭寸進行市價調整。
利息收費
合併利息費用增加了1.7美元,主要是由於天然氣公用事業公司長期債務增加以及本年度季度平均短期借款和利率增加。截至2022年3月31日及2021年3月31日止的三個月,平均短期借款分別為789.4元及626.7元,平均利率分別為0.56釐及0.28釐。
所得税
截至2022年3月31日的三個月的綜合所得税比去年同期減少了5.3美元。產生差異的主要原因是税前賬面收入較低,以及收入組合帶來的略微有利的有效税率。
密蘇裏州尖頂
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
130.2 |
|
|
$ |
120.8 |
|
運維費用 |
|
|
64.3 |
|
|
|
62.8 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
35.9 |
|
|
|
31.0 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
53.0 |
|
|
|
38.9 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(39.0 |
) |
|
|
(28.6 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
244.4 |
|
|
|
224.9 |
|
天然氣成本 |
|
|
287.8 |
|
|
|
537.4 |
|
總收入税費支出 |
|
|
39.0 |
|
|
|
28.6 |
|
營業收入 |
|
$ |
571.2 |
|
|
$ |
790.9 |
|
淨收入 |
|
$ |
98.2 |
|
|
$ |
93.1 |
|
上一年的營業收入結果包括來自冬季風暴URI的收益。因此,截至2022年3月31日的三個月的收入比去年同期下降了219.7美元。主要驅動因素是天然氣回收成本減少了總計165.1美元,這主要是由於前一年向某些批發客户支付了195.8美元的封面費用和Ofo罰款。本年度本季度的系統外銷售額比上年同期下降了92.2美元,2021年第二季度受益於主要與冬季風暴URI有關的創紀錄高位的系統外銷售額。這些負面影響僅被今年第一季度末生效的税率上調導致的24.7美元的增加、10.4美元的毛收入税增加和5.6美元的數量增加(由更高的成本和數量共同推動)僅部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月的貢獻利潤率比上年同期增加19.5美元,這主要是由於前面提到的費率變化導致的24.7美元的增加,抵消了系統外銷售額下降2.0美元和由於體積影響(包括天氣緩解)而減少1.9美元的影響。
第二季度報告的運營和維護費用比去年同期增加了1.5美元。剔除了非服務成本轉移帶來的2.5美元的影響、前面提到的1.0美元的非運營管理費用以及去年密蘇裏州最高法院做出的9.0美元的案件退款裁決後,費用減少了4.0美元。減少的主要原因是與員工相關的支出減少和壞賬支出減少。由於持續的資本投資,折舊和攤銷比去年同期增加了4.9美元。
52
其他費用曾經是高出$3.2, with $2.5到期至非服務成本轉移和大部分剩餘的差異是由於不利的對不合格養老金信託基金的公平市值調整.
截至2022年3月31日的季度,由此產生的淨收入比去年同期增加了5.1美元。
在截至2022年3月31日的三個月裏,密蘇裏州斯皮爾服務區的氣温比正常水平低0.9%,比去年同期低1.9%。該季度,密蘇裏州斯皮爾公司銷售和運輸的系統熱量總量為7.813億美元,而去年同期為7.729億美元。本季度售出和運輸的系統外暖氣總量為1470萬套,而去年同期為1280萬套。
阿拉巴馬州尖頂
|
|
截至3月31日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
87.9 |
|
|
$ |
89.2 |
|
運維費用 |
|
|
32.9 |
|
|
|
33.7 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
16.7 |
|
|
|
15.2 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
14.5 |
|
|
|
14.7 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(11.3 |
) |
|
|
(11.8 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
140.7 |
|
|
|
141.0 |
|
天然氣成本 |
|
|
52.1 |
|
|
|
69.8 |
|
總收入税費支出 |
|
|
11.3 |
|
|
|
11.8 |
|
營業收入 |
|
$ |
204.1 |
|
|
$ |
222.6 |
|
淨收入 |
|
$ |
62.4 |
|
|
$ |
63.3 |
|
截至2022年3月31日的三個月的營業收入比去年同期減少了18.5美元。營業收入的變化主要是由於不利天氣影響造成的22.8美元,系統外銷售總額減少1.3美元,但被較高的天然氣成本回收3.6美元和RSE機制下的淨有利費率調整2.5美元所部分抵消。
貢獻利潤率比去年同期下降0.3美元,主要是由於不利天氣/使用量2.4美元和系統外銷售額下降0.2美元,主要被RSE機制下2.3美元的有利淨利率調整所抵消。
截至2022年3月31日的三個月的運營和維護費用比去年同期減少了0.8美元,扣除非服務成本轉移的影響後減少了0.5美元。較低的壞賬支出足以抵消行政費用的小幅增長。折舊和攤銷費用增加了1.5美元,這是對基礎設施升級的持續投資的結果。
在截至2022年3月31日的季度,由此產生的淨收入比去年同期減少了0.9美元。
以攝氏度日數衡量,截至2022年3月31日的三個月裏,阿拉巴馬州斯皮爾服務區的氣温比正常水平高出16.2%,比一年前高出15.3%。截至2022年3月31日的三個月,斯皮爾阿拉巴馬州的系統熱能銷售和運輸總額為3.261億美元,而去年同期為3.403億美元。該季度售出和運輸的系統外暖氣總量為10萬套,而去年同期為1610萬套。
53
收益-截至六個月3月31日, 2022
尖頂
淨收益和淨經濟收益
下表將公司的淨經濟收益與最具可比性的公認會計準則數字--淨收益進行了核對。
|
|
燃氣公用事業 |
|
|
天然氣營銷 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|
每股稀釋後普通股** |
|
|||||
截至2022年3月31日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損)[公認會計原則] |
|
$ |
232.3 |
|
|
$ |
4.7 |
|
|
$ |
(7.7 |
) |
|
$ |
229.3 |
|
|
$ |
4.28 |
|
調整,税前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值和時間調整 |
|
|
— |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
0.27 |
|
調整對所得税的影響* |
|
|
4.1 |
|
|
|
(3.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.01 |
|
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則] |
|
$ |
236.4 |
|
|
$ |
14.9 |
|
|
$ |
(7.7 |
) |
|
$ |
243.6 |
|
|
$ |
4.56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益(虧損)[公認會計原則] |
|
$ |
242.9 |
|
|
$ |
40.1 |
|
|
$ |
(6.7 |
) |
|
$ |
276.3 |
|
|
$ |
5.20 |
|
調整,税前: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
密蘇裏州監管調整 |
|
|
(9.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(9.0 |
) |
|
|
(0.18 |
) |
公允價值和時間調整 |
|
|
0.1 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
0.08 |
|
調整對所得税的影響* |
|
|
2.1 |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.02 |
|
淨經濟收益(虧損)[非公認會計原則] |
|
$ |
236.1 |
|
|
$ |
43.1 |
|
|
$ |
(6.7 |
) |
|
$ |
272.5 |
|
|
$ |
5.12 |
|
* |
所得税影響的計算方法是,將適用於普通收入的聯邦、州和地方所得税税率應用於税前調節項目的金額,然後將相關生效日期之前制定的州或地方所得税法律的任何估計影響相加,對於2022財年,包括密蘇裏州監管調整。 |
** |
每股經濟淨收益是通過在GAAP稀釋每股收益計算中用合併淨經濟收益取代合併淨經濟收益來計算的,其中包括累計優先股息和參與股份的減少。 |
注:在以下討論中,凡提及每股收益(虧損)和每股經濟淨收益,均指稀釋後普通股收益(虧損)和每股稀釋後經濟收益。
已整合
截至2022年3月31日的六個月,斯皮爾的淨收入為229.3美元,而截至2021年3月31日的六個月的淨收入為276.3美元。截至2022年3月31日的6個月,基本和稀釋後每股收益均為4.28美元,而截至2021年3月31日的6個月,基本和稀釋後每股收益分別為5.21美元和5.20美元。
淨收益減少47.0美元,主要是因為天然氣營銷部門的淨收入減少了35.4美元,天然氣公用事業部門的淨收入減少了10.6美元。
天然氣營銷部門受到前一年更有利的市場狀況的負面影響,特別是在2月份,這推動了交易量、更高的地區/地區基差和更高的倉儲提取實現價值。本年度的業績反映了更加正常化的市場狀況。本年度的天然氣營銷淨收入也受到不利的未實現公允價值按市值計價調整的負面影響。天然氣公用事業部門下降,原因是密蘇裏州斯皮爾公司減少了6.2美元,阿拉巴馬州斯皮爾公司減少了2.4美元,以及斯皮爾能源南方公司的公用事業減少了2.0美元。
54
淨經濟收益為#美元243.6 ($4.56 每股稀釋後股份)截至202年3月31日止六個月2,相比之下,272.5 ($5.12每股稀釋後收益),主要是反思較低年度收益天然氣營銷s監管天然氣公用事業部門的小幅增長僅部分抵消了這一增長。下面將更詳細地討論這些差異。
燃氣公用事業
天然氣公用事業公司的淨收入比去年上半年減少了10.6美元。這一下降主要是由於密蘇裏州斯皮爾公司削減了6.2美元。斯皮爾密蘇裏州本年度的業績受到以下因素的負面影響:ISR申請的時間、8.7美元的折舊費用增加、長期債務水平上升和短期利率上升導致的5.3美元的利息支出增加、前一年包括密蘇裏州最高法院裁決的9.0美元(6.8美元税後)收益,該裁決部分推翻了2018年的税率案養老金成本不津貼,以及本年度因2021年税率命令而產生的4.1美元的所得税支出負擔。這些負面影響抵消了2022年第一季度末實施的新税率使繳費差額增加了24.8美元。Spire Alabama的淨收入下降了2.4美元,因為與銷量/使用量和系統外銷售額下降有關的貢獻減少了3.6美元,折舊費用增加了3.0美元,財產税增加和雜項收入減少,抵消了5.5美元的有利RSE調整淨額。
2022年財政年度前6個月的淨經濟收益為236.4美元,比上一年同期增加0.3億美元。密蘇裏州斯皮爾的4.7美元的漲幅基本上被東南公用事業公司4.4美元的降價所抵消。下面將更詳細地描述這些影響。
天然氣營銷
天然氣營銷部門報告截至2022年3月31日的6個月的淨收入為4.7美元,而去年同期為40.1美元,主要反映出由於冬季風暴URI,第二季度運營業績強勁。2022財年的業績還反映了不太有利的市場條件和基差,儘管價格波動,但被某些客户索賠的有利解決所抵消。Gas Marketing還經歷了7.2美元的税後同比不利衍生品公允價值按市值計價的估值。本年度的淨經濟收益為14.9美元,比去年同期減少28.2美元,這是因為淨收益差異通過計入未實現衍生公允價值影響而減少。
其他
截至2022年3月31日的6個月,其他業務的淨經濟損失為7.7美元,而去年同期為6.7美元。這些結果包括本年度略有上升的企業成本。
55
營業收入、費用和貢獻利潤率
下表顯示了該公司的貢獻利潤與最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況:
|
|
燃氣公用事業 |
|
|
天然氣營銷 |
|
|
其他 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
|||||
截至2022年3月31日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
324.8 |
|
|
$ |
6.5 |
|
|
$ |
9.2 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
340.5 |
|
運維費用 |
|
|
211.5 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
20.0 |
|
|
|
(7.8 |
) |
|
|
229.6 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
111.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
4.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
115.8 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
107.3 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
109.2 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(73.6 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(73.8 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
681.1 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
34.7 |
|
|
|
(7.8 |
) |
|
|
721.3 |
|
天然氣成本 |
|
|
566.2 |
|
|
|
93.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
(18.8 |
) |
|
|
641.2 |
|
總收入税費支出 |
|
|
73.6 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
73.8 |
|
營業收入 |
|
$ |
1,320.9 |
|
|
$ |
107.3 |
|
|
$ |
34.7 |
|
|
$ |
(26.6 |
) |
|
$ |
1,436.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年3月31日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
330.8 |
|
|
$ |
52.0 |
|
|
$ |
7.5 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
390.3 |
|
運維費用 |
|
|
207.0 |
|
|
|
10.4 |
|
|
|
19.7 |
|
|
|
(6.5 |
) |
|
|
230.6 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
98.1 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
102.3 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
91.9 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
94.0 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(63.8 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(63.9 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
664.0 |
|
|
|
63.6 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
(6.5 |
) |
|
|
753.3 |
|
天然氣成本 |
|
|
823.5 |
|
|
|
(5.5 |
) |
|
|
0.1 |
|
|
|
(17.8 |
) |
|
|
800.3 |
|
總收入税費支出 |
|
|
63.8 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
63.9 |
|
營業收入 |
|
$ |
1,551.3 |
|
|
$ |
58.2 |
|
|
$ |
32.3 |
|
|
$ |
(24.3 |
) |
|
$ |
1,617.5 |
|
已整合
Spire在天然氣公用事業部門的營業收入減少了230.4美元,抵消了天然氣營銷部門49.1美元的增長和其他部門24億美元的增長。天然氣公用事業的差異很大程度上是由於前一年的業績,包括冬季風暴URI帶來的好處。天然氣市場營銷額的增長是由於交易活動減少(交易活動記錄為扣除成本後的收入)以及銷量和定價的增加,而其他主要反映了Spire Storage的收入增加。
與去年同期相比,Spire的貢獻利潤率下降了32.0美元,這是因為天然氣公用事業部門增加的17.1美元被天然氣營銷部門減少的50.3美元所抵消。天然氣公用事業利潤率的增長主要是由於密蘇裏州斯皮爾公司增加了17.5美元,阿拉巴馬州斯皮爾公司增加了1.9美元,但斯皮爾能源南方公司的公用事業收入下降略微抵消了這一增長。天然氣市場營銷額的下降反映了去年第二季度非常有利的市場狀況,以及本年度按市價計價的不利公允價值調整。其他業務的貢獻利潤率較高,主要是由於其存儲容量利用率較高而提高了Spire Storage的性能。
天然氣公用事業部門的折舊和攤銷費用較高,這是由於密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾的資本投資增加所致。天然氣公用事業公司的運營和維護費用在本年度增加了4.5美元。剔除密蘇裏州最高法院裁決部分推翻2018年養老金成本津貼總計9.0美元以及今年迄今1.4美元的退休後非服務成本轉移的影響,本年度的運行率運營與維護費用減少了3.1美元。下面將更詳細地描述這些波動。
56
燃氣公用事業
營業收入-截至2022年3月31日的6個月,天然氣公用事業公司的運營收入為1320.9美元,比去年同期下降了230.4美元。天然氣公用事業公司營業收入下降的原因如下:
密蘇裏州尖頂-Ofo指控 |
|
$ |
(195.8 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-系統外銷售和產能釋放 |
|
|
(97.9 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾--體積使用量(扣除天氣影響) |
|
|
(22.7 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-更高的PGA/GSA成本(天然氣成本回收) |
|
|
46.4 |
|
密蘇裏州斯皮爾-2021年病例結果比率 |
|
|
24.8 |
|
阿拉巴馬州尖頂-RSE調整,淨額 |
|
|
6.0 |
|
所有其他因素 |
|
|
8.8 |
|
全變差 |
|
$ |
(230.4 |
) |
收入下降的主要原因是前一年包括了195.8美元的覆蓋費用和對密蘇裏州斯皮爾某些批發客户的Ofo罰款,系統外銷售額減少97.9億美元,以及天氣/體積影響22.7億美元。這些負面影響抵消了本年度較高的天然氣成本回收46.4美元、密蘇裏州斯皮爾因2021年費率命令而產生的新費率以及阿拉巴馬州斯皮爾有利的RSE調整帶來的好處。
貢獻保證金-截至2022年3月31日的6個月,天然氣公用事業公司的貢獻利潤率為681.1美元,比去年同期增加17.1美元。增加的原因有以下幾點:
密蘇裏州斯皮爾-2021年病例結果比率 |
|
$ |
24.8 |
|
阿拉巴馬州尖頂-RSE機制下的費率調整,淨額 |
|
|
5.5 |
|
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾--體積使用量(扣除天氣影響) |
|
|
(6.1 |
) |
密蘇裏州斯皮爾和阿拉巴馬州斯皮爾-系統外銷售和產能釋放 |
|
|
(3.0 |
) |
所有其他因素 |
|
|
(4.1 |
) |
全變差 |
|
$ |
17.1 |
|
貢獻利潤率的增加主要是由於2021年費率訂單和Spire Alabama RSE調整帶來的變化,抵消了容量使用量的負增長和系統外銷售額的下降。
運營費用-天然氣公用事業公司的運營和維護費用在本年度增加了4.5美元。剔除密蘇裏州最高法院的裁決,部分推翻了2018年費率案中總計9.0美元的養老金成本津貼,以及今年迄今1.4美元的退休後非服務成本轉移,本年度的運行率運營與維護費用減少了3.1美元。這一下降主要是由於運營和與員工相關的成本降低以及壞賬支出減少。由於持續的資本投資水平,截至2021年3月31日的6個月的折舊和攤銷費用比去年同期增加了13.0美元。
天然氣營銷
營業收入-天然氣營銷的營業收入比去年同期增加了49.1美元,主要是因為交易活動在總銷售額中所佔的比例較低(交易活動記錄為扣除成本後的收入)以及更高的銷量和定價。
貢獻保證金-在截至2022年3月31日的6個月中,天然氣營銷貢獻利潤率比去年同期下降了50.3美元,這主要是受上年第二季度強勁業績的推動。在該季度,特別是2月份,非常有利的天氣模式推動了地區基差和成交量的大幅上升。今年反映了更加正常化的市場狀況。
57
利息收費
截至2022年3月31日的6個月,綜合利息費用比去年同期高出4.6美元。這一增長主要是由於本年度期間平均短期利率上升,再加上長期債務淨髮行和短期借款水平上升的影響。截至2022年及2021年3月31日止的6個月內,平均短期借款分別為799.1元及681.4元,平均利率分別為0.5釐及0.4釐。
所得税
在截至2022年3月31日的6個月中,合併所得税支出比上年減少了9.5美元。這一差異是由於本年度税前賬面收入較低,但被最近完成的Spire MisSouri税率案件的減税和就業法案對賬產生的4.1美元費用所抵消。
密蘇裏州尖頂
|
|
截至3月31日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
195.6 |
|
|
$ |
196.3 |
|
運維費用 |
|
|
130.6 |
|
|
|
125.7 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
70.1 |
|
|
|
61.4 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
78.7 |
|
|
|
64.0 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(53.9 |
) |
|
|
(43.8 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
421.1 |
|
|
|
403.6 |
|
天然氣成本 |
|
|
444.1 |
|
|
|
699.0 |
|
總收入税費支出 |
|
|
53.9 |
|
|
|
43.8 |
|
營業收入 |
|
$ |
919.1 |
|
|
$ |
1,146.4 |
|
淨收入 |
|
$ |
143.5 |
|
|
$ |
149.7 |
|
上一年的營業收入結果包括來自冬季風暴URI的收益。因此,本年度的收入比去年同期減少了227.3美元。主要驅動因素是天然氣回收成本減少了總計154.5美元,這主要是由於前一年向某些批發客户支付的195.8美元的封面費用和Ofo罰款,但僅被本年度大宗商品成本上升部分抵消。本年度本季度的系統外銷售額和產能釋放比上年同期下降95.0美元,2021年第二季度受益於主要與冬季風暴URI有關的歷史高額系統外銷售額。由於銷量和使用量的減少,收入減少了9.1美元,這也對收入產生了負面影響。這些負面影響只被2021年利率命令導致的税率增加造成的24.8美元的增加以及10.1美元的毛收入税增加所部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月的貢獻利潤率比去年同期增加了17.5美元,這主要是由於上文概述的費率變化導致的24.8美元的增加,抵消了由於體積影響(包括天氣緩解)而減少的2.9美元和系統外銷售額下降的2.6美元。
報告的運營和維護費用比上一年增加了4.9美元。剔除今年迄今非服務成本轉移和去年密蘇裏州最高法院做出的9.0美元案件退款裁決對0.8美元的影響後,費用減少了3.3美元。減少的主要原因是與員工相關的支出減少和壞賬支出減少。由於持續的資本投資,折舊和攤銷比去年同期增加了8.7美元。
截至2022年3月31日的6個月的利息支出比去年同期增加了5.3美元,這是長期債務淨髮行和短期利率大幅上升的結果。
截至2022年3月31日的6個月的淨收益比上年同期減少了6.2美元。
58
截至202年3月31日的六個月內,密蘇裏州斯皮爾服務區的氣温1,我們是6.7% 變暖了比去年同期 和 10.3% 比平時暖和。這個尖頂密蘇裏州銷售和運輸的總系統熱量1,220.8截至二零二零年三月三十一日止六個月2,與1,295.76億美元,比去年同期增長300萬美元。銷售和運輸的系統外散熱總量16.8截至二零二零年三月三十一日止六個月2,與21.36億美元,比去年同期增長300萬美元。
阿拉巴馬州尖頂
|
|
截至3月31日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
營業收入[公認會計原則] |
|
$ |
109.0 |
|
|
$ |
111.7 |
|
運維費用 |
|
|
67.4 |
|
|
|
66.5 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
33.2 |
|
|
|
30.2 |
|
所得税以外的税項 |
|
|
23.5 |
|
|
|
22.9 |
|
減去:總收入税支出 |
|
|
(17.0 |
) |
|
|
(17.1 |
) |
貢獻保證金[非公認會計原則] |
|
|
216.1 |
|
|
|
214.2 |
|
天然氣成本 |
|
|
97.6 |
|
|
|
104.9 |
|
總收入税費支出 |
|
|
17.0 |
|
|
|
17.1 |
|
營業收入 |
|
$ |
330.7 |
|
|
$ |
336.2 |
|
淨收入 |
|
$ |
74.6 |
|
|
$ |
77.0 |
|
截至2022年3月31日的6個月的營業收入比去年同期減少了5.5美元。這一變化主要是由於天氣和使用影響(扣除天氣影響)減少了13.6美元,以及系統外銷售額減少了2.9美元。這些負面影響僅被6.0美元的有利RSE淨調整和5.1美元的較高天然氣成本回收部分抵消。
貢獻利潤率增加1.9美元,主要是由於RSE調整為5.5美元(如上所述),主要被使用量減少3.4美元和系統外銷售額減少0.4美元所抵消。截至2022年3月31日的6個月,運營和維護費用比去年同期增加了0.9美元。不包括今年迄今0.4美元退休後非服務成本轉移的影響,增加1.3美元的主要原因是運營成本和與員工相關的成本略有上升。
截至2022年3月31日的六個月裏,阿拉巴馬州斯皮爾服務區的氣温比去年同期高出10.8%,比正常水平高出14.9%。截至2022年3月31日的六個月,斯皮爾阿拉巴馬州的系統熱能銷售和運輸總額為5.839億美元,而去年同期為5.847億美元。系統外銷售,以及相關的暖氣銷售總額為10萬美元,而前一年為2710萬美元,這得益於冬季風暴URI。
流動資金和資本資源
近期現金流
|
|
截至六個月 3月31日, |
|
|||||
現金流摘要 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
155.1 |
|
|
$ |
159.2 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(273.2 |
) |
|
|
(304.3 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
122.0 |
|
|
|
245.0 |
|
在截至2022年3月31日的6個月中,來自經營活動的淨現金比2021財年同期減少了4.1美元。淨收益下降47.0美元(上文討論)是主要由於今年遞延氣體成本的高回收率以及營運資本項目的波動所致的變化,如下文未來現金需求部分所述。這些典型的差異驅動因素受到了Spire MisSouri去年實施的運營流程訂單和歸檔調整係數的影響,如中所述注4財務報表附註第1項的管理事項。
59
對於六截至的月份March 31, 2022,用於投資活動的現金淨額是$31.1 較少比前一年同期有所增加,主要是驅動者a $27.6 De摺痕在資本支出方面. 主要驅動因素s 的資本支出減少w艾爾 天然氣公用事業公司支出下降14.9美元,以及 a $11.8 衰落相關主要是去尖頂S存儲,以及略有下降的尖頂STL管道.
最後,在截至2022年3月31日的6個月中,融資活動提供的淨現金比截至2021年3月31日的6個月減少了123.0美元。本年度長期債務發行量為300.0美元,比上年同期減少25.0億美元,本期短期債務淨償還額增加70.4億美元,長期債務償還額比上年同期增加50.4%。部分抵消了這些波動的是,2022財年前6個月普通股發行量比上一年同期增加了23.3美元。
未來現金需求
該公司的短期借款需求通常在較冷的月份達到頂峯,當時公用事業公司借錢來彌補從購買天然氣到客户支付天然氣費用之間的差距。天然氣批發成本的變化(包括與Spire MisSouri使用天然氣衍生工具相關的保證金存款的現金支付)、根據公用事業公司的PGA條款和GSA附加條款收取天然氣成本的時間變化、應收賬款餘額的季節性以及存儲天然氣庫存的使用導致短期現金需求在年度和年度之間有所不同,並可能導致公司在經營活動中提供或使用的現金髮生重大變化。
截至2022年3月31日,斯皮爾的重大現金需求與資本支出、長期債務本金和利息支付、天然氣購買義務和股息有關。除了密蘇裏州斯皮爾公司於2021年12月發行了300.0美元的浮動利率債券外,與公司在截至2021年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中討論的未來現金需求相比,在正常業務過程之外沒有發生重大變化。2022財年公司資本支出總額計劃為540美元。
資金來源
管理層認為,公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司有充分的資本市場渠道,並將擁有足夠的內部和外部資本資源,以滿足預期的要求。它們的債務由兩家評級機構評級:標準普爾公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)。截至2022年3月31日,該公司、Spire MisSouri和Spire Alabama的債務評級(見下表)仍為投資級,前景穩定(穆迪對Spire MisSouri債務的負面展望除外)。
|
|
標普(S&P) |
|
穆迪 |
Spire Inc.優先無擔保長期債務 |
|
BBB+ |
|
Baa2 |
Spire Inc.優先股 |
|
BBB |
|
BA1 |
Spire Inc.短期債務 |
|
A-2 |
|
P-2 |
斯皮爾密蘇裏州高級擔保長期債務 |
|
A |
|
A1 |
斯皮爾阿拉巴馬州優先無擔保長期債務 |
|
A- |
|
A2 |
現金和現金等價物
銀行存款被用來支持企業的營運資金需求。截至2022年3月31日,Spire沒有臨時現金投資。
60
短期債務
該公司的短期現金需求可以通過出售最多975.0美元的商業票據或通過使用斯皮爾公司975.0美元的循環信貸安排來滿足。有關短期借款的信息,請參閲注5項目1中的財務報表附註。
長期債務和股權
截至2022年3月31日,包括當前部分但不包括未攤銷折扣和債務發行成本,斯皮爾的長期債務總額為3,258.9美元,其中1,648.0美元由斯皮爾密蘇裏州發行,575.0美元由斯皮爾阿拉巴馬州發行,205.9美元由其他子公司發行。有關本財年發行的長期債務的信息,請參閲注5項目1中的財務報表附註。
自2022年3月5日起,密蘇裏州斯皮爾公司獲得商務部批准,可以發行常規定期貸款、第一抵押債券、無擔保債務、優先股和普通股,總金額高達800.0美元,用於2024年12月31日之前的任何時間進行融資。截至2022年3月31日,在此授權下,全部金額仍可用。Spire Alabama沒有發行長期債務的常設權力,必須向APSC申請每一次計劃中的發行。
SPIRE向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了一份S-3表格的擱置登記聲明,根據其股息再投資和直接股票購買計劃,該公司將發行和出售最多250,000股普通股。截至2022年3月31日和2022年5月1日,分別有169,420股和164,624股可根據本S-3表格發行。Spire和Spire密蘇裏州也在美國證券交易委員會備案了一份通用的S-3表格擱置登記聲明,用於發行各種股權和債務證券,該聲明將於2022年5月14日到期。將在現有表格S-3期滿之前提交新的通用書架登記表。
於2019年2月6日,Spire簽訂了一份“市場上”(ATM)股權分派協議,並於2019年5月14日補充,根據該協議,本公司可根據上文提及的Spire通用貨架登記聲明及日期為2019年5月14日的招股説明書補充資料,不時發售其普通股股份。根據該計劃,2019財年和2020財年共發行了626,249股,總髮行價為47.8美元,2022財年迄今已發行了354,000股,總髮行價為23.5美元。2022年4月28日,斯派爾董事會批准了一項新的授權,允許在2025年5月新的通用貨架登記表格S-3於2022年5月提交到期之前出售總髮行價高達200.0美元的額外股票。
包括長期債務的當前部分在內,公司的長期合併資本包括2022年3月31日和2021年9月30日的47%的股本。
環境問題
公用事業公司和其他Spire子公司擁有和運營天然氣分銷、傳輸和儲存設施,這些設施的運營受到各種環境法律、法規和解釋的約束。雖然此類運營在正常業務過程中會產生環境問題,但這些問題並未對公司、Spire MisSouri或Spire Alabama的財務狀況和運營結果產生實質性影響。然而,隨着環境法律、法規和解釋的變化,公司和公用事業公司可能會被要求產生額外的成本。有關環境問題的信息,請參閲注10項目1中的財務報表附註。
監管事項
有關Spire、Spire MisSouri和Spire Alabama的監管事項的討論,請參見注4財務報表附註第1項的管理事項。
61
會計聲明
本公司、密蘇裏州斯皮爾公司和阿拉巴馬州斯皮爾公司已經或正在評估最近發佈的會計準則在採用後將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響,但目前預計這些準則都不會產生重大影響。
關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況、經營結果、流動性和資本資源的討論和分析是基於我們的財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的,這要求我們做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。我們在編制財務報表時使用的關鍵會計估計在截至2021年9月30日的財政年度的Spire、Spire Misouri和Spire Alabama的Form 10-K合併年度報告的第7項中進行了描述,其中包括監管會計、員工福利和退休後義務、長期資產減值和所得税。在截至2022年3月31日的六個月中,關鍵會計估計沒有重大變化。
有關其他重要會計政策的討論,請參閲注1表10-Q中包含的財務報表附註以及截至2021年9月30日的財政年度Spire、Spire MisSouri和Spire Alabama的合併年度報告中包含的財務報表附註1。
市場風險
與公司在截至2021年9月30日的財政年度的10-K報表中提供的相應信息相比,截至2022年3月31日,公司的商品價格風險或交易對手信用風險沒有重大變化。於2020年第二季度,本公司進行了多次10年期利率掉期交易,固定利率由0.934%至1.2975%不等,總名義金額為75.0億美元,以保護自己免受未來利息支付利率不利變動的影響。在截至2022年3月31日的6個月中,該公司在這些掉期的累計其他全面收益中錄得按市值計算的2.4美元收益。於2021年第三季度,本公司進行了多次10年期利率掉期交易,固定利率由2.008%至2.1075%不等,總名義金額為150.0美元,以保護自己免受未來利息支付的利率不利變動的影響。在截至2022年3月31日的6個月中,該公司在這些掉期的累計其他全面收益中錄得按市值計算的4.6美元收益。
2021年第四季度,公司簽訂了兩份掉期合同。這兩份合約都是十年期利率掉期合約;第一份掉期合約的名義金額為50.00美元,固定利率為1.597釐;第二份掉期合約的名義金額為50.0美元,固定利率為1.821釐。在截至2022年3月31日的6個月中,該公司通過這些掉期交易積累的其他全面收入按市值計算獲得了0.6美元的收益。
在2022年財政年度第一季度,該公司簽訂了一份為期10年的利率互換合同,名義金額為50美元,固定利率為1.4918%。在截至2022年3月31日的6個月中,該公司通過這一掉期交易積累的其他全面收入按市值計算獲得了2.3美元的收益。
在2022年財政年度第二季度,該公司簽訂了多份10年期利率互換合同,累計名義金額為150.0美元,固定利率從1.64750%到1.7460%不等。在截至2022年3月31日的6個月中,該公司通過這些掉期積累的其他全面收入按市值計算獲得了3.9美元的收益。
截至2022年3月31日,本公司已通過累計其他全面收益在本財年的未平倉掉期上記錄了累計按市值計價的淨資產20.8美元。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於這一討論,見第一部分,項目2,管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-市場風險.
項目4.控制和程序
尖頂
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據經修訂的1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E),對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這樣的評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
密蘇裏州尖頂
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據經修訂的1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E),對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
阿拉巴馬州尖頂
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據經修訂的1934年證券交易法規則13a-15(E)和規則15d-15(E),對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年3月31日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
有關法律程序、環境事項和監管事項的説明,請參閲注10、承諾和或有事項,以及注4第一部分第1項財務報表附註的監管事項。
第1A項。風險因素
與公司截至2021年9月30日的財政年度10-K表格年度報告第I部分第1A項中披露的風險因素相比,公司的風險因素沒有重大變化。
本季度對Spire普通股的唯一回購是根據員工的選擇,在授予基於業績和時間授予的限制性股票和股票單位時,扣留股票以支付員工預扣税義務。下表提供了有關這些回購的信息。
期間 |
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(a) 總人數 購入的股份 |
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(b) 平均支付價格 每股 |
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(c) 總人數 購買的股份作為 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 |
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(d) 最大數量 那一年5月的股票 但仍將被購買 在計劃下 或程序 |
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January 1, 2022 – 2022年1月31日 |
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116 |
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$ |
65.23 |
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— |
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— |
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2022年2月1日- 2022年2月28日 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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March 1, 2022 – March 31, 2022 |
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186 |
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66.01 |
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— |
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— |
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總計 |
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302 |
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65.71 |
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— |
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— |
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斯皮爾密蘇裏州未償還的第一抵押貸款債券對其普通股支付現金股息的能力進行了限制。截至2022年3月31日,Spire MisSouri的所有留存收益都不受此類限制。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
證物編號: |
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描述 |
4.1* |
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第24份補充契約,日期為1999年6月1日,由萊克利德天然氣公司和北卡羅來納州密蘇裏州的道富銀行和信託公司作為受託人;作為附件4.01提交給萊克利德天然氣公司1999年6月4日提交的8-K表格的當前報告。 |
4.2 |
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第三十七份補充契約,日期為2022年5月2日,由密蘇裏州斯皮爾銀行和北卡羅來納州UMB銀行信託公司作為受託人。 |
31.1 |
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根據Spire Inc.的交易法規則13a-14(A)進行的CEO和CFO認證。 |
31.2 |
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根據交易法案規則13a-14(A)的Spire MisSouri Inc.的CEO和CFO認證。 |
31.3 |
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根據Spire Alabama Inc.的交易法規則13a-14(A)進行的CEO和CFO認證。 |
32.1 |
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Spire Inc.的首席執行官和首席財務官第1350條認證。 |
32.2 |
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Spire MisSouri Inc.的首席執行官和首席財務官第1350條認證。 |
32.3 |
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Spire Alabama Inc.首席執行官和首席財務官第1350條認證。 |
101 |
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交互數據文件,其中包括來自10-Q表格的截止日期季度報告的以下信息March 31, 2022,格式為內聯可擴展商業報告語言(“內聯XBRL”):(1)封面交互數據和(2)項目1所列財務報表。 |
104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL格式,包含在附件101下提交的交互數據文件中)。 |
*以引用方式併入本文,併成為本文的一部分。SPIRE MISURI Inc.第1-1822號文件。Laclede Gas Company更名為Spire MisSouri Inc.,自2017年8月30日起生效。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,每個註冊人都已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。
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Spire Inc. |
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日期: |
May 6, 2022 |
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由以下人員提供: |
/s/Steven P.Rasche |
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史蒂文·P·拉什 |
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執行副總裁兼 首席財務官 |
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(獲授權簽署人及 首席財務官) |
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密蘇裏州尖頂公司。 |
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日期: |
May 6, 2022 |
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由以下人員提供: |
/s/蒂莫西·W·克里克 |
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蒂莫西·W·克里克 |
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主計長兼首席會計官 |
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(獲授權簽署人及 首席會計官) |
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Spire Alabama Inc. |
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日期: |
May 6, 2022 |
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由以下人員提供: |
/s/蒂莫西·W·克里克 |
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蒂莫西·W·克里克 |
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首席會計官 |
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(獲授權簽署人及 首席會計官) |
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