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LettersOfCreditMembers2022-03-310000708781中國社科院:Omnibus計劃成員2022-03-310000708781中國社科院:Omnibus計劃成員美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-01-012022-03-310000708781中國社科院:Omnibus計劃成員美國公認會計準則:績效共享成員2022-01-012022-03-310000708781中國社科院:Omnibus計劃成員美國-GAAP:股票審批權SARSM成員2022-01-012022-03-310000708781美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-01-012022-03-310000708781美國-公認會計準則:受限的股票成員2022-03-310000708781美國-公認會計準則:受限的股票成員2021-12-310000708781美國公認會計準則:績效共享成員2022-01-012022-03-310000708781美國公認會計準則:績效共享成員SRT:最小成員數2022-01-012022-03-31Xbrli:純0000708781SRT:最大成員數美國公認會計準則:績效共享成員2022-01-012022-03-310000708781美國公認會計準則:績效共享成員2021-12-310000708781美國公認會計準則:績效共享成員2022-03-310000708781美國-GAAP:股票審批權SARSM成員2021-12-310000708781美國-GAAP:股票審批權SARSM成員2021-01-012021-12-310000708781美國-GAAP:股票審批權SARSM成員2022-01-012022-03-310000708781美國-GAAP:股票審批權SARSM成員2022-03-310000708781美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員SRT:情景預測成員2022-01-012022-12-310000708781美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000708781美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-03-310000708781美國-公認會計準則:養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-03-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberSRT:情景預測成員2022-01-012022-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-03-310000708781Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-03-310000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-03-310000708781Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310000708781美國-公認會計準則:公司債券證券成員2022-03-310000708781美國-公認會計準則:美國證券成員2022-03-310000708781美國-公認會計準則:資產認可證券成員2022-03-310000708781Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-12-310000708781Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-12-310000708781美國-公認會計準則:公司債券證券成員2021-12-310000708781美國-公認會計準則:資產認可證券成員2021-12-310000708781Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-03-310000708781Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-12-31CASS:位置0000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708781Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708781中國社科院:信息服務成員2022-01-012022-03-310000708781中國社科院:信息服務成員2021-01-012021-03-310000708781CASS:BankServiceFeesMembers2022-01-012022-03-310000708781CASS:BankServiceFeesMembers2021-01-012021-03-31中國社科院:租賃 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
___________________________
表格10-Q
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
|
| 截至本季度末 March 31, 2022 |
|
或 |
|
o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
|
| 由_至_的過渡期 |
委託文檔號000-20827
____________________
中國社科院信息系統有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
密蘇裏 | 43-1265338 |
(述明或其他成立為法團的司法管轄權或 組織) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
寶思考特大道12444號, 550套房 聖路易斯, 密蘇裏 | 63131 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(314) 506-5500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.50美元 | | 中國社科院 | | 納斯達克全球精選市場 |
____________________
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是 x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 x No o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | x | | |
| | | | | |
非加速文件管理器 | o | 較小的報告公司 | o | 新興成長型公司 | o |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No x
截至2022年4月22日註冊人唯一的普通股類別的流通股數量:普通股,每股票面價值$.50-13,652,849流通股。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日 | 3 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月綜合收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年和2021年3月31日止三個月綜合全面收益表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併現金流量表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股東權益綜合報表(未經審計) | 7 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 21 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第四項。 | 控制和程序 | 31 |
第二部分--其他信息--第1-6項。 | 32 |
簽名 | 34 |
前瞻性陳述--可能影響未來業績的因素
本報告可能包含或引用根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節的安全港條款作出的前瞻性陳述。雖然我們相信,在作出任何此類陳述時,我們的預期是基於合理的假設,但前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,涉及風險、不確定因素和其他我們無法控制的因素,這些因素可能會導致未來的業績與前瞻性陳述中總結的預期業績大不相同。這些風險、不確定因素和其他因素在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年年報10-K表的第I部分第1A項“風險因素”中進行了討論,該報告可能會在我們未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時更新。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,以反映假設的變化、預期或意外事件的發生,或隨着時間的推移對未來結果的變化。
第一部分財務信息
項目1.財務報表
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併資產負債表
(千美元,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日(未經審計) | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 22,416 | | | $ | 12,301 | |
短期投資 | 169,033 | | | 502,627 | |
現金和現金等價物 | 191,449 | | | 514,928 | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 774,610 | | | 673,453 | |
| | | |
貸款 | 977,202 | | | 960,567 | |
減去:信貸損失準備金 | 12,406 | | | 12,041 | |
貸款,淨額 | 964,796 | | | 948,526 | |
在提供資金之前先付款 | 329,622 | | | 291,427 | |
房舍和設備,淨額 | 19,086 | | | 18,113 | |
投資於銀行擁有的人壽保險 | 47,163 | | | 43,176 | |
商譽 | 14,262 | | | 14,262 | |
其他無形資產,淨額 | 2,429 | | | 2,564 | |
其他資產 | 78,626 | | | 48,452 | |
總資產 | $ | 2,422,043 | | | $ | 2,554,901 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
負債: | | | |
存款: | | | |
不計息 | $ | 621,819 | | | $ | 582,642 | |
計息 | 555,116 | | | 638,861 | |
總存款 | 1,176,935 | | | 1,221,503 | |
應付帳款和匯票 | 989,733 | | | 1,050,396 | |
其他負債 | 38,297 | | | 37,204 | |
總負債 | 2,204,965 | | | 2,309,103 | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值$.50每股;2,000,000授權股份及不是已發行股份 | — | | | — | |
普通股,面值$.50每股;40,000,000授權股份及15,505,772於2022年3月31日和2021年12月31日發行的股票;13,644,741和13,734,295分別於2022年3月31日和2021年12月31日發行的股票。 | 7,753 | | | 7,753 | |
額外實收資本 | 203,149 | | | 204,276 | |
留存收益 | 116,646 | | | 112,220 | |
國庫普通股,按成本計算(1,861,031股票於2022年3月31日及1,771,4772021年12月31日的股票) | (82,348) | | | (78,904) | |
累計其他綜合(虧損)收入 | (28,122) | | | 453 | |
股東權益總額 | 217,078 | | | 245,798 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,422,043 | | | $ | 2,554,901 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併損益表
(未經審計)
(除每股數據外,以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
手續費收入及其他收入: | | | | | | | |
加工費 | $ | 19,036 | | | $ | 18,375 | | | | | |
財務費用 | 10,532 | | | 6,997 | | | | | |
其他 | 862 | | | 803 | | | | | |
手續費收入和其他收入總額 | 30,430 | | | 26,175 | | | | | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
貸款的利息和費用 | 8,777 | | | 8,587 | | | | | |
有價證券的利息和股息: | | | | | | | |
應税 | 1,456 | | | 198 | | | | | |
免徵聯邦所得税 | 1,677 | | | 1,739 | | | | | |
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 | 216 | | | 152 | | | | | |
利息收入總額 | 12,126 | | | 10,676 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 223 | | | 331 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出總額 | 223 | | | 331 | | | | | |
淨利息收入 | 11,903 | | | 10,345 | | | | | |
信貸損失準備金(解除) | 230 | | | (600) | | | | | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 11,673 | | | 10,945 | | | | | |
淨收入合計 | 42,103 | | | 37,120 | | | | | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
人員 | 24,718 | | | 22,526 | | | | | |
入住率 | 915 | | | 947 | | | | | |
裝備 | 1,711 | | | 1,675 | | | | | |
無形資產攤銷 | 135 | | | 215 | | | | | |
其他運營費用 | 4,349 | | | 3,162 | | | | | |
總運營費用 | 31,828 | | | 28,525 | | | | | |
所得税前收入支出 | 10,275 | | | 8,595 | | | | | |
所得税費用 | 2,017 | | | 1,524 | | | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益 | $ | .61 | | | $ | .49 | | | | | |
稀釋後每股收益 | .60 | | | .49 | | | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
綜合收益: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | | | | | |
其他綜合(虧損)收入: | | | | | | | |
可供出售證券未實現淨虧損 | (37,499) | | | (4,214) | | | | | |
税收效應 | 8,925 | | | 1,003 | | | | | |
淨收入中所列收益的重新定級調整 | — | | | (48) | | | | | |
税收效應 | — | | | 11 | | | | | |
外幣折算調整 | (1) | | | (129) | | | | | |
綜合(虧損)收益總額 | $ | (20,317) | | | $ | 3,694 | | | | | |
見未經審計的合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 2,912 | | | 2,978 | |
出售證券的收益 | — | | | (48) | |
基於股票的薪酬費用 | 1,090 | | | 693 | |
信貸損失準備金(解除) | 230 | | | (600) | |
| | | |
增加當期所得税負擔 | 1,911 | | | 1,355 | |
(減少)養老金負債增加 | (640) | | | 336 | |
應收賬款增加 | (726) | | | (237) | |
其他經營活動,淨額 | 1,688 | | | 5,156 | |
經營活動提供的淨現金 | 14,723 | | | 16,704 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 2,991 | |
可供出售證券的到期日收益 | 16,194 | | | 47,113 | |
購買可供出售的證券 | (156,597) | | | (125,467) | |
貸款淨(增)減 | (16,500) | | | 3,478 | |
購買銀行擁有的人壽保險 | (3,987) | | | — | |
增加供資前的預付款 | (38,195) | | | (21,912) | |
購置房舍和設備,淨額 | (2,002) | | | (900) | |
用於投資活動的現金淨額 | (201,087) | | | (94,697) | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
無息活期存款淨增(減) | 39,177 | | | (68,645) | |
生息活期和儲蓄存款淨(減)增 | (80,002) | | | 21,373 | |
定期存款淨減少 | (3,743) | | | (449) | |
應付帳款和匯票淨(減)增 | (83,054) | | | 60,905 | |
| | | |
支付的現金股利 | (3,832) | | | (3,886) | |
購買普通股入庫 | (5,086) | | | (1,228) | |
其他籌資活動,淨額 | (575) | | | (946) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (137,115) | | | 7,124 | |
現金和現金等價物淨減少 | (323,479) | | | (70,869) | |
期初現金及現金等價物 | 514,928 | | | 670,528 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 191,449 | | | $ | 599,659 | |
| | | |
補充信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 216 | | | $ | 311 | |
繳納所得税的現金 | 109 | | | 134 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併股東權益報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(未經審計)
(除每股數據外,以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留用 收益 | | 財務處 庫存 | | 累計 其他 全面 損失 | | 總計 |
平衡,2020年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,875 | | | $ | 99,062 | | | $ | (50,515) | | | $ | (15) | | | $ | 261,160 | |
淨收入 | | | | | 7,071 | | | | | | | 7,071 | |
現金股息(美元).27每股) | | | | | (3,886) | | | | | | | (3,886) | |
發行:69,374根據股票薪酬計劃的普通股,淨額 | | | (2,426) | | | | | 1,596 | | | | | (830) | |
SARS的演練 | | | (314) | | | | | 198 | | | | | (116) | |
基於股票的薪酬費用 | | | 693 | | | | | | | | | 693 | |
購買31,256普通股 | | | | | | | (1,228) | | | | | (1,228) | |
其他綜合收益 | | | | | | | | | (3,377) | | | (3,377) | |
平衡,2021年3月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 202,828 | | | $ | 102,247 | | | $ | (49,949) | | | $ | (3,392) | | | $ | 259,487 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 204,276 | | | $ | 112,220 | | | $ | (78,904) | | | $ | 453 | | | $ | 245,798 | |
淨收入 | | | | | 8,258 | | | | | | | 8,258 | |
現金股息(美元).28每股) | | | | | (3,832) | | | | | | | (3,832) | |
發行:58,272根據股票薪酬計劃的普通股,淨額 | | | (1,889) | | | | | 1,399 | | | | | (490) | |
SARS的演練 | | | (328) | | | | | 243 | | | | | (85) | |
基於股票的薪酬費用 | | | 1,090 | | | | | | | | | 1,090 | |
購買124,874普通股 | | | | | | | (5,086) | | | | | (5,086) | |
其他綜合損失 | | | | | | | | | (28,575) | | | (28,575) | |
平衡,2022年3月31日 | $ | 7,753 | | | $ | 203,149 | | | $ | 116,646 | | | $ | (82,348) | | | $ | (28,122) | | | $ | 217,078 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
中國社科院信息系統有限公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為,包括正常經常性應計項目在內的所有調整都已列入,這些調整被認為是公平列報所必需的。上期財務報表中的某些數額已重新分類,以符合本期的列報方式。這種重新分類對以前報告的淨收入或股東權益沒有影響。欲瞭解更多信息,請參閲中國社科院信息系統公司(“本公司”或“中國社科院”)截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和相關腳註。
風險和不確定性
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。雖然從2020年3月起,新冠肺炎的影響明顯減弱,但持續的影響,包括病毒的捲土重來和為遏制其傳播而施加的限制,可能會導致更多和更長時間的企業關閉、供應鏈中斷、工作限制和活動限制。本公司繼續密切關注與新冠肺炎相關的事態發展,並繼續受到業務、運營、市場、信貸和其他風險增加的影響,這些風險可能對其財務狀況和運營業績產生不利影響。
Note 2 – 無形資產
本公司無形資產按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)350核算,商譽及其他無形資產這要求使用壽命不確定的無形資產每年進行減值測試,或當管理層認為存在觸發事件時,以及那些使用壽命有限的無形資產應在其使用壽命內攤銷。
該公司無形資產的詳細情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 | | 總運載量 金額 | | 累計 攤銷 |
符合攤銷條件的資產: | | | | | | | |
客户列表 | $ | 4,778 | | | $ | (4,371) | | | $ | 4,778 | | | $ | (4,341) | |
專利 | 72 | | | (29) | | | 72 | | | (28) | |
軟件 | 2,844 | | | (1,197) | | | 2,844 | | | (1,104) | |
商品名稱 | 190 | | | (25) | | | 190 | | | (22) | |
其他 | 500 | | | (333) | | | 500 | | | (325) | |
未攤銷無形資產: | | | | | | | |
商譽 | 14,262 | | | — | | | 14,262 | | | — | |
無形資產總額 | $ | 22,646 | | | $ | (5,955) | | | $ | 22,646 | | | $ | (5,820) | |
客户名單已攤銷7和10多年;專利到期18多年;軟件時代已經結束3年和7多年來,這個商號結束了20歷年及其他無形資產15好幾年了。無形資產攤銷金額為#美元。135,000及$215,000分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間。無形資產的年度攤銷估計為#美元。540,000 in both 2022 and 2023, $498,000 in 2024, $490,000 in 2025, and $342,000 in 2026.
Note 3 – 每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益的計算方法是將淨收入除以加權平均數之和
已發行普通股和潛在已發行普通股的加權平均數。根據庫存股法,當公司普通股的平均市場價格,加上任何未攤銷補償費用的影響,在一段時間內超過特別行政區價格時,股票增值權(“SARS”)是攤薄的。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除股票和每股外,以千為單位 共享數據) | 截至三個月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
基本信息 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 13,577,991 | | | 14,312,260 | | | | | |
基本每股收益 | $ | .61 | | | $ | .49 | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | | | | | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 13,577,991 | | | 14,312,260 | | | | | |
稀釋性限制性股票與股票增值權的效應 | 236,233 | | | 220,809 | | | | | |
假設稀釋的加權平均已發行普通股 | 13,814,224 | | | 14,533,069 | | | | | |
稀釋後每股收益 | $ | .60 | | | $ | .49 | | | | | |
Note 4 – 股票回購
本公司維持一項庫存股回購計劃,根據該計劃,董事會於2021年10月批准回購最多750,000本公司普通股,無到期日。截至2022年3月31日,346,207根據該計劃,股票仍可回購。公司回購124,874和31,256分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內的股票。回購可以在公開市場上進行,也可以根據市場情況不時通過談判交易進行。
Note 5 – 行業細分信息
該公司提供的服務分為二應報告的部門:信息服務和銀行服務。這些細分市場中的每一個都通過不同的渠道提供不同的服務。由於其獨特的服務和處理要求,它們被單獨管理。
信息服務部門為大公司提供運輸、能源、電信和環境發票處理和支付服務。銀行服務部門主要向私營企業和宗教部門提供銀行服務,包括在線慷慨服務,以及支持信息服務部門的銀行需求。
公司分部的會計政策與公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的重要會計政策摘要中所述的政策相同。管理層根據分配給公司費用後的税前收入(如下表圖表腳註所定義)評估分部業績。各分部之間的交易按管理層認為的公允價值入賬。
基本上所有收入都來自美國,而且所有長期資產都位於美國境內,任何部門的任何客户的收入都不會超過公司綜合收入的10%。
資金來源是指信息服務和銀行服務產生的平均餘額和存款,沒有使用分配方法。分部利息收入是每個分部產生的平均資金來源的相對份額乘以下列比率的函數:
•信息服務--一個或多個固定費率,視資金來源的具體特點而定
•銀行服務--一種基於公司盈利資產整體表現的浮動利率。
分部利息收入總額與公司總利息收入之間的任何差額都包括在公司、抵銷和其他項目中。
本公司在各行業的經營情況摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 信息 服務 | | 銀行業 服務 | | 公司, 淘汰 以及其他 | | 總計 |
截至2022年3月31日的三個月: | | | | | | | |
費用收入 | $ | 29,234 | | | $ | 628 | | | $ | 568 | | | $ | 30,430 | |
利息收入* | 6,326 | | | 6,482 | | | (237) | | | 12,571 | |
利息支出 | — | | | 223 | | | — | | | 223 | |
部門間收入(費用) | — | | | 1,133 | | | (1,133) | | | — | |
税後等值税前收入* | 7,815 | | | 2,850 | | | 56 | | | 10,721 | |
商譽 | 12,433 | | | 1,829 | | | — | | | 14,262 | |
其他無形資產,淨額 | 307 | | | 2,122 | | | — | | | 2,429 | |
總資產 | 1,090,737 | | | 1,345,958 | | | (14,652) | | | 2,422,043 | |
平均資金來源 | 1,008,928 | | | 966,820 | | | — | | | 1,975,748 | |
截至2021年3月31日的三個月: | | | | | | | |
費用收入 | $ | 25,298 | | | $ | 317 | | | $ | 560 | | | $ | 26,175 | |
利息收入* | 5,509 | | | 5,751 | | | (122) | | | 11,138 | |
利息支出 | — | | | 331 | | | — | | | 331 | |
部門間收入(費用) | — | | | 623 | | | (623) | | | — | |
税後等值税前收入* | 5,786 | | | 2,988 | | | 283 | | | 9,057 | |
商譽 | 12,433 | | | 1,829 | | | — | | | 14,262 | |
其他無形資產,淨額 | 634 | | | 2,574 | | | — | | | 3,208 | |
總資產 | 1,023,196 | | | 1,263,669 | | | (70,292) | | | 2,216,573 | |
平均資金來源 | 837,852 | | | 849,177 | | | — | | | 1,687,029 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*在税額等值的基礎上提出,假設2022年和2021年的税率均為21%。税額調整數約為#美元。446,000及$462,000分別為2022年第一季度和2021年第一季度.
附註6-按類型劃分的貸款
貸款摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
工商業 | $ | 469,129 | | | $ | 450,336 | |
房地產: | | | |
商業廣告: | | | |
抵押貸款 | 101,018 | | | 108,759 | |
施工 | 24,757 | | | 24,797 | |
基於信仰的: | | | |
抵押貸款 | 367,376 | | | 355,582 | |
施工 | 13,512 | | | 14,664 | |
薪資保障計劃(“PPP”) | 1,373 | | | 6,299 | |
其他 | 37 | | | 130 | |
貸款總額 | $ | 977,202 | | | $ | 960,567 | |
下表按類別列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的逾期貸款賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | 不良資產 | | |
(單位:千) | 當前 | | 30-59 日數 | | 60-89 日數 | | 90 日數 和 完畢 | | 非- 應計項目 | | 總計 貸款 |
March 31, 2022 | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 469,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 469,129 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
抵押貸款 | 101,018 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,018 | |
施工 | 24,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,757 | |
基於信仰的: | | | | | | | | | | | |
抵押貸款 | 367,376 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 367,376 | |
施工 | 13,512 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,512 | |
PPP | 1,373 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,373 | |
其他 | 37 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
總計 | $ | 977,202 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 977,202 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 450,336 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
房地產 | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | |
抵押貸款 | 108,759 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 108,759 | |
施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,797 | |
基於信仰的: | | | | | | | | | | | |
抵押貸款 | 355,582 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 355,582 | |
施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,299 | |
其他 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
總計 | $ | 960,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日,按內部分配的信用等級劃分的貸款組合的信用敞口:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 貸款 受制於 正常 監控1 | | 表演 貸款標的 致特殊 監控2 | | 不良資產 貸款標的 致特殊 監控2 | | 貸款總額 |
March 31, 2022 | | | | | | | |
工商業 | $ | 466,946 | | | $ | 2,183 | | | $ | — | | | $ | 469,129 | |
房地產 | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | |
抵押貸款 | 100,472 | | | 546 | | | — | | | 101,018 | |
施工 | 24,757 | | | — | | | — | | | 24,757 | |
基於信仰的: | | | | | | | |
抵押貸款 | 366,397 | | | 979 | | | — | | | 367,376 | |
施工 | 13,512 | | | — | | | — | | | 13,512 | |
PPP | 1,373 | | | — | | | — | | | 1,373 | |
其他 | 37 | | | — | | | — | | | 37 | |
總計 | $ | 973,494 | | | $ | 3,708 | | | $ | — | | | $ | 977,202 | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
工商業 | $ | 440,607 | | | $ | 9,729 | | | $ | — | | | $ | 450,336 | |
房地產 | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | |
抵押貸款 | 108,759 | | | — | | | — | | | 108,759 | |
施工 | 24,797 | | | — | | | — | | | 24,797 | |
基於信仰的: | | | | | | | |
抵押貸款 | 352,717 | | | 2,865 | | | — | | | 355,582 | |
施工 | 14,664 | | | — | | | — | | | 14,664 | |
PPP | 6,299 | | | — | | | — | | | 6,299 | |
其他 | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
總計 | $ | 947,973 | | | $ | 12,594 | | | $ | — | | | $ | 960,567 | |
| | |
1受正常監測的貸款涉及信用質量和風險可接受到較高的借款人,他們顯然有能力履行貸款義務。 |
2受特別監管的貸款存在一些信用缺陷或潛在的薄弱環節,需要高度重視管理。 |
該公司擁有不是對截至2022年3月31日或2021年12月31日的個人預期信貸損失進行評估的貸款。截至2022年3月31日或2021年12月31日,沒有記錄為擁有(包括在其他資產中)的其他房地產的止贖貸款。有幾個不是截至2022年3月31日或2021年12月31日,貸款被視為問題債務重組。
2022年3月31日終了期間和2021年12月31日終了期間按類別分列的信貸損失準備活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | C&I | | 克雷 | | 以信仰為基礎 克雷 | | 施工 | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | $ | 4,635 | | | $ | 1,175 | | | $ | 5,717 | | | $ | 417 | | | $ | 11,944 | |
信貸損失準備金(解除) | 387 | | | (144) | | | (48) | | | (125) | | | 70 | |
復甦 | 12 | | | — | | | 15 | | | — | | | 27 | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 5,034 | | | $ | 1,031 | | | $ | 5,684 | | | $ | 292 | | | $ | 12,041 | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金(解除) | 245 | | | (55) | | | 180 | | | (5) | | | 365 | |
復甦 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年3月31日的餘額 | $ | 5,279 | | | $ | 976 | | | $ | 5,864 | | | $ | 287 | | | $ | 12,406 | |
截至2022年3月31日止期間的信貸損失準備金為p這主要是由於貸款餘額的增加。
Note 7 – 承付款和或有事項
在正常業務過程中,公司參與了包含信用、市場和運營風險的活動,這些風險沒有在公司的綜合財務報表中全部或部分反映出來。這類活動包括傳統的表外信貸相關金融工具和經營租賃項下的承諾。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證。本公司在金融工具的另一方不履行對提供信用證、商業信用證和備用信用證的承諾的情況下,公司面臨的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。釋放信貸損失#美元135,000在截至2022年3月31日的三個月內錄得,主要是由於未撥資金承諾的減少。對未籌措資金的承付款項的津貼#美元232,000及$367,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日記錄。
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件,就向客户提供貸款的協議。商業信用證和備用信用證是公司或其子公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些表外金融工具通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。截至2022年3月31日,未使用的貸款承諾、備用信用證和商業信用證餘額為#美元。200,547,000, $12,297,000、和$1,208,000,分別為。由於一些金融工具可能到期而不被動用,因此總金額不一定代表未來的現金需求。對提供信用證和信用證的承諾須遵守與綜合資產負債表所列金融工具相同的承保標準。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果在信貸延期時認為有必要,獲得的抵押品的金額是基於管理層對借款人的信用評估。持有的抵押品各不相同,但通常是應收賬款、庫存、住宅或產生收入的商業財產或設備。如發生違約,本公司或其附屬公司可取得抵押品並將其清盤,以收回根據該等金融工具的擔保支付的款項。
Note 8 – 基於股票的薪酬
修訂和重新修訂的綜合股票和績效補償計劃(“綜合計劃”)允許發放最多1,500,000公司普通股的股票形式有股票期權、特別提款權、限制性股票、限制性股票單位和業績獎勵。公司可為這些獎勵從庫存股中發行股票。在截至2022年3月31日的三個月內,40,462限制性股票,57,542基於業績的限制性股票,以及不是SARS是根據綜合計劃批准的。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的股票薪酬支出為1,090,000及$693,000,分別為。
限制性股票
授予公司員工的限制性股票按年度攤銷三年制懸崖行權期。授予董事會成員的限制性股票在一年的服務期內攤銷為支出,但作為現金支付預訂費的股票除外,這些股票在賺取的期間內支出。
截至2022年3月31日,與非既有限制性股票相關的未確認補償支出總額為$2,625,000,預計其被確認的相關加權平均期間約為1.01好幾年了。
以下是截至2022年3月31日的三個月公司限制性股票的活動摘要,包括總股份和加權平均公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 March 31, 2022 |
| 股票 | | 公允價值 |
2021年12月31日的餘額 | 165,553 | | | $ | 44.81 | |
授與 | 40,462 | | | 39.45 | |
既得 | (21,836) | | | 49.09 | |
| | | |
2022年3月31日的餘額 | 184,179 | | | $ | 43.13 | |
基於業績的限制性股票
該公司已批准三年制以業績為基礎的限制性股票(“PBR”)獎勵,這取決於公司在過去一年中實現預先設定的財務目標三年制懸崖背心時期。已發行的股份數目由0%至150基於實際實現的財務目標的目標商機百分比三年制演出期。
以下是基於100%目標值的截至2022年3月31日的三個月的PBR活動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 March 31, 2022 |
| 股票 | | 公允價值 |
2021年12月31日的餘額 | 116,543 | | | $ | 46.79 | |
授與 | 57,542 | | | 39.58 | |
既得 | (33,668) | | | 49.09 | |
| | | |
2022年3月31日的餘額 | 140,417 | | | $ | 43.20 | |
在截至2022年3月31日的三個月內歸屬的PBR是基於公司實現52.9目標財務目標的%,導致下發17,810普通股。截至2022年3月31日的未償還PBR將按預定歸屬日期歸屬,實際發行的普通股數量將在0%至150基於各自財務目標實際實現情況的目標商機百分比三年制演出期。
非典
在截至2022年3月31日的三個月內,沒有批准任何SARS,也沒有確認任何費用。以下是該公司在截至2022年3月31日的三個月內SARS計劃的活動摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | | 平均值 剩餘 合同 任期年限 | | 集料 固有的 價值 (單位:千) |
2021年12月31日的餘額 | 117,089 | | | $ | 34.91 | | | 1.21 | | $ | 741 | |
已鍛鍊 | (23,976) | | | 27.78 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
可於2022年3月31日行使 | 93,113 | | | $ | 36.75 | | | 1.16 | | $ | 313 | |
有幾個不是截至2022年3月31日的非歸屬SARS。
Note 9 – 確定的養老金計劃
該公司有一項非繳費固定收益養老金計劃(“計劃”),涵蓋符合條件的員工。自2016年12月31日起,該計劃對所有新參與者關閉。此外,自2021年2月28日起,該計劃所有剩餘參與者的福利都被凍結。因此,在2021年2月28日之後,不存在與該計劃相關的服務成本。本公司應計並作出供款,旨在按現行基準提供正常服務成本,採用按服務比例計算的預測單位積分方法,以攤銷計劃成立前因改善退休金福利及符合資格的服務而產生的先前服務成本,期間約為30好幾年了。披露信息以相應年份的12月31日為衡量日期。下表列出了定期養卹金淨費用的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 估計數 2022 | | 實際2021年 |
服務成本-年內賺取的效益 | $ | — | | | $ | 1,002 | |
預計福利債務的利息成本 | 3,290 | | | 3,076 | |
計劃資產的預期回報 | (5,860) | | | (6,310) | |
淨攤銷 | — | | | 393 | |
定期養老金淨額 | $ | (2,570) | | | $ | (1,839) | |
公司記錄的定期淨收益為#美元。618,000截至2022年3月31日的三個月期間,定期養卹金淨費用為#美元273,000截至2021年3月31日的三個月期間。由於該計劃於2021年2月28日被凍結,截至2022年3月31日的三個月期間,養老金成本下降。該公司製造了不是委員會正在評估2022年3月31日終了的三個月期間對該計劃的捐款數額,並正在評估2022年剩餘時間的捐款數額。
除了上述基金福利計劃外,本公司還有一項資金不足的補充高管退休計劃,該計劃涵蓋公司的主要高管。這是一項非供款計劃,公司及其附屬公司採用與其定義福利計劃相同的方法和標準,在當前基礎上制定旨在為正常服務成本提供資金的應計項目。下表列出了2021年定期養卹金淨費用的構成部分和2022年的估計數:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 估計數 2022 | | 實際 2021 |
服務成本-年內賺取的效益 | $ | — | | | $ | 147 | |
預計福利債務的利息成本 | 318 | | | 291 | |
淨攤銷 | 108 | | | 203 | |
定期養老金淨成本 | $ | 426 | | | $ | 641 | |
記入費用的補充高管退休計劃成本為$107,000及$160,000分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間。
Note 10 – 所得税
實際税率為19.6%和17.7分別為截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月期間的百分比。所有時期的實際税率都不同於21%的法定税率,這主要是由於市政債券和銀行擁有的人壽保險獲得的免税利息等因素。與2021年相比,截至2022年3月31日的三個月期間的有效税率上升,主要是由於當期應納税所得額較高,從而減少了免税收入的相對影響。
Note 11 – 證券投資
可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。本公司可供出售的投資證券按公允價值按第2級估值計量。市場評估利用了幾個來源,其中包括“可觀察到的投入”而不是“重要的不可觀察到的投入”,因此屬於第二級。
類別。投資證券的攤餘成本、未實現收益總額、未實現損失總額和公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(單位:千) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
國家和政治分區 | $ | 347,450 | | | $ | 2,417 | | | $ | 10,543 | | | $ | 339,324 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 205,522 | | | — | | | 13,763 | | | 191,759 | |
公司債券 | 96,516 | | | — | | | 5,321 | | | 91,195 | |
美國國債 | 99,455 | | | 132 | | | — | | | 99,587 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 53,983 | | | — | | | 1,238 | | | 52,745 | |
總計 | $ | 802,926 | | | $ | 2,549 | | | $ | 30,865 | | | $ | 774,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位:千) | 攤銷 成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公允價值 |
國家和政治分區 | $ | 359,187 | | | $ | 12,931 | | | $ | 990 | | | $ | 371,128 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 170,711 | | | 135 | | | 2,200 | | | 168,646 | |
公司債券 | 84,538 | | | 72 | | | 272 | | | 84,338 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 49,835 | | | — | | | 494 | | | 49,341 | |
總計 | $ | 664,271 | | | $ | 13,138 | | | $ | 3,956 | | | $ | 673,453 | |
未實現損失證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 |
國家和政治分區 | $ | 127,246 | | | $ | 10,543 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 127,246 | | | $ | 10,543 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 175,387 | | | 11,937 | | | 16,373 | | | 1,826 | | | 191,760 | | | 13,763 | |
公司債券 | 86,195 | | | 5,321 | | | — | | | — | | | 86,195 | | | 5,321 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 52,744 | | | 1,238 | | | — | | | — | | | 52,744 | | | 1,238 | |
總計 | $ | 441,572 | | | $ | 29,039 | | | $ | 16,373 | | | $ | 1,826 | | | $ | 457,945 | | | $ | 30,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(單位:千) | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 | | 估計數 公允價值 | | 未實現 損失 |
國家和政治分區 | $ | 60,083 | | | $ | 990 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60,083 | | | $ | 990 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的抵押貸款支持證券 | 163,652 | | | 2,200 | | | — | | | — | | | 163,652 | | | 2,200 | |
公司債券 | 55,120 | | | 272 | | | — | | | — | | | 55,120 | | | 272 | |
由美國政府機構或贊助企業發行或擔保的資產支持證券 | 49,341 | | | 494 | | | — | | | — | | | 49,341 | | | 494 | |
總計 | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 328,196 | | | $ | 3,956 | |
有幾個180證券,或49% (4超過12個月),截至2022年3月31日的未實現虧損頭寸。截至2022年3月31日的未實現虧損主要是由於購買證券後市場利率的變化。有幾個101證券,或28% (0超過12個月),截至2021年12月31日的未實現虧損頭寸。於2022年3月31日及2021年12月31日,本公司尚未計入證券信貸損失準備。
按合同到期日分列的投資證券的攤餘成本和公允價值如下表所示。預期到期日可能不同於合同到期日,因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
(單位:千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 20,878 | | | $ | 21,011 | |
在1年至5年後到期 | 237,759 | | | 238,756 | |
在5年至10年後到期 | 229,359 | | | 222,124 | |
在10年後到期 | 314,930 | | | 292,719 | |
總計 | $ | 802,926 | | | $ | 774,610 | |
出售歸類為可供出售的投資證券的收益為#美元。0及$2,991,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。已實現毛利為$0及$48分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。截至2022年3月31日,沒有為保證公眾存款和其他目的而質押的證券.
Note 12 – 金融工具的公允價值
以下是該公司金融工具的賬面價值和公允價值摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(單位:千) | 攜帶 金額 | | 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 公允價值 |
資產負債表資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 191,449 | | | $ | 191,449 | | | $ | 514,928 | | | $ | 514,928 | |
投資證券 | 774,610 | | | 774,610 | | | 673,453 | | | 673,453 | |
貸款,淨額 | 964,796 | | | 961,547 | | | 948,526 | | | 948,701 | |
應計應收利息 | 7,302 | | | 7,302 | | | 6,799 | | | 6,799 | |
總計 | $ | 1,938,157 | | | $ | 1,934,908 | | | $ | 2,143,706 | | | $ | 2,143,881 | |
資產負債表負債: | | | | | | | |
存款 | $ | 1,176,935 | | | $ | 1,176,935 | | | $ | 1,221,503 | | | $ | 1,221,503 | |
應付帳款和匯票 | 989,733 | | | 989,733 | | | 1,050,396 | | | 1,050,396 | |
應計應付利息 | 22 | | | 22 | | | 16 | | | 16 | |
總計 | $ | 2,166,690 | | | $ | 2,166,690 | | | $ | 2,271,915 | | | $ | 2,271,915 | |
下列方法和假設被用來估算每一類金融工具的公允價值,對這些金融工具的公允價值進行估算是可行的:
現金和現金等價物-賬面價值接近公允價值。
證券投資-公允價值使用第2級估值以經常性基礎計量。有關按投資類別劃分的公允價值和未實現損益,請參閲附註11“證券投資”。
貸款-公允價值是使用管理層指定的每個貸款類別的未來現金流現值按風險調整利率貼現估計的,因此是3級估值。管理層認為,利率中包含的風險因素以及信貸損失準備金產生了公平的估值。
應收應計利息-賬面價值接近公允價值。
存款-活期存款、儲蓄存款和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的,因此是二級估值。上述公允價值估計並不包括存款負債所提供的低成本資金所帶來的利益(與在市場上借貸資金的成本相比)或現有存款所固有的客户關係所帶來的利益。
應付帳款和匯票-賬面價值接近公允價值。
應計應付利息-賬面價值接近公允價值。
Note 13 – 與客户簽訂合同的收入
收入確認為履行了對客户的義務。以下是該公司從與客户簽訂的合同中獲得的收入詳情。
加工費-本公司為客户提供的發票處理服務按項目或按月收取費用。每項費用在履行義務履行時確認。月費是在一個月內賺取的,代表履行履約義務的期限。這些合同沒有可變對價的重大影響,也沒有重大的融資組成部分。
財務費用-本公司在進行客户付款時,根據發票支付服務的交易水平賺取費用。費用在付款交易發生時確認,也就是履行義務履行時。這些合同沒有可變對價的重大影響,也沒有重大的融資組成部分。
銀行手續費-服務費收入包括服務費和根據與客户簽訂的存款協議對存款賬户收取的費用,以提供對存款資金的訪問。存款賬户的手續費是基於交易的費用,在履行義務履行時確認。服務費按月確認,代表履行義務得到履行的期間。這些合同沒有可變對價的重大影響,也沒有重大的融資組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | | | |
手續費收入及其他收入 | | | | | | | |
FASB ASC 606範圍內 | | | | | | | |
加工費 | $ | 19,036 | | | $ | 18,375 | | | | | |
財務費用 | 10,532 | | | 6,997 | | | | | |
信息服務支付和處理收入 | 29,568 | | | 25,372 | | | | | |
銀行手續費 | 429 | | | 337 | | | | | |
費用收入(在FASB ASC 606的範圍內) | 29,997 | | | 25,709 | | | | | |
其他收入(不在FASB ASC 606的範圍內) | 433 | | | 466 | | | | | |
手續費收入和其他收入總額 | $ | 30,430 | | | $ | 26,175 | | | | | |
Note 14 – 租契
該公司根據經營租約租賃某些物業。截至2022年3月31日,該公司的租賃負債為4,516,000和使用權資產為$4,080,000。租賃負債和使用權資產反映在其他負債和其他資產,分別為。在截至2022年3月31日的三個月的綜合損益表中列報佔用費用,經營租賃成本為#美元400,000,短期租賃成本為$51,000,而且還有不是可變租賃成本。於2022年3月31日,經營租約之加權平均剩餘租約期為6.0年,用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為5.35%。本公司的若干租約載有續訂租約的選擇權;然而,該等續期選擇權並未計入租賃負債的計算內,因為該等選擇權並不能合理地確定會被行使。有關這些承諾的信息,請參閲公司的Form 10-K《2021年年度報告》。
截至2022年3月31日的經營租賃負債和未貼現現金流的到期日分析如下:
| | | | | |
(單位:千) | 3月31日, 2022 |
到期的租賃款 | |
不到1年 | $ | 1,596 | |
1-2年 | 664 | |
2-3年 | 547 | |
3-4年 | 557 | |
4-5年 | 537 | |
超過5年 | 1,365 | |
未貼現現金流合計 | 5,266 | |
現金流貼現 | 750 | |
租賃總負債 | $ | 4,516 | |
截至2022年3月31日的三個月內,並無出售及回租交易、槓桿租賃或與關聯方的租賃交易。截至2022年3月31日,公司已一尚未開始的租賃,但預計將產生約$6,800,000公司的額外租賃負債和使用權資產。本租約是一份10年期租賃,將於2022年6月開始。
Note 15 – 後續事件
根據FASB ASC 855,後續事件,公司在2022年3月31日綜合資產負債表日期之後對後續事件進行了評估。沒有發現需要額外披露的事件,以防止公司未經審計的綜合財務報表具有誤導性。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
新冠肺炎對公司業務的影響
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。雖然從2020年3月起,新冠肺炎的影響明顯減弱,但持續的影響,包括為遏制其傳播而實施的限制,可能會導致更多和更長時間的企業關閉、供應鏈中斷、工作限制和活動限制。本公司繼續密切關注與新冠肺炎相關的事態發展,並繼續受到業務、運營、市場、信貸和其他風險增加的影響,這些風險可能對其財務狀況和運營業績產生不利影響。
概述
CASS在聖路易斯、密蘇裏州、哥倫布、俄亥俄州、南卡羅來納州格林維爾、堪薩斯州惠靈頓、佛羅裏達州傑克遜維爾、荷蘭佈雷達、英國貝辛斯托克和新加坡的辦事處/地點為大型製造、分銷和零售企業提供支付和信息處理服務。該公司的服務包括運費發票計價、支付處理、審計以及會計和運輸信息的生成。中國社科院還處理和支付能源發票,包括電力和天然氣以及廢物和電信費用,是電信費用管理解決方案的提供商。CASS解決方案包括為需要靈活的金融科技合作伙伴的客户提供B2B支付平臺。此外,公司還提供一個在線平臺,為基於信仰的非營利性組織提供慷慨服務。公司的銀行子公司“Bank”支持公司的支付業務。世行還向其目標市場提供銀行服務,目標市場包括聖路易斯大都市區以及美國其他選定城市的私營企業和宗教部門。
提供給每個客户的特定支付和信息處理服務是單獨開發的,以滿足每個客户的需求,這些需求可能會有很大差異。此外,電子數據交換、成像、工作流程和基於Web的解決方案等自動化程度因客户和行業而異。這些因素結合在一起,使得不同客户羣的定價差異很大。然而,一般而言,中國社科院通過支付服務費和投資在支付過程中產生的賬户餘額來補償其處理服務。服務費的數額、類型和計算方式因服務項目的不同而有很大不同,但一般都是根據所處理的交易量而定。在客户付款時,本公司還根據發票支付服務在交易層面上賺取財務費用。金融手續費包括交換收入、匯兑手續費和通過提前支付發票收到的手續費。費用在付款交易發生時確認,也就是履行義務履行時。在付款處理週期中產生的餘額的利息收入受中國社科院在付款前持有資金的時間和所處理的美元金額的影響。因此,處理的交易數量和處理的美元數量都是管理層遵循的關鍵指標。其他因素也將影響收入和盈利能力,如利率總水平的變化,這對淨利息收入有重大影響。這些處理活動產生的資金投資於隔夜投資、投資級證券、對受款人的墊款和銀行產生的貸款。銀行的大部分收入來自淨利息收入, 或其貸款和投資所賺取的利息與其存款和其他借款所支付的利息之間的差額。世行還評估現金管理服務等其他服務的費用。
影響該公司的全行業因素包括大公司願意將貨運、能源、電信、環境支付和審計等關鍵業務職能外包。通過外包交易處理和CASS系統產生的管理信息可以獲得的好處可能會受到一些因素的影響,例如行業內提高盈利能力的競爭壓力、運輸成本的總體水平、能源成本的放松管制以及電信供應商的整合。影響公司的經濟因素包括可能影響發票處理數量和大小的總體經濟活動水平、僱用和留住合格員工的能力以及貸款組合的增長和質量。一般利率水平對該公司的收入亦有重大影響。正如該公司在Form 10-K的2021年年報中更詳細地討論的項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”,總體利率水平的下降可能對淨利息收入產生負面影響,反之,總體利率水平的上升可能對淨利息收入產生積極影響。燃料成本是另一個對運輸部門有重大影響的因素。隨着燃油價格的上漲或下跌,公司的收益隨運輸發票金額的增加或減少。
目前,管理層認為CASS的主要機會是繼續擴大其支付和信息處理服務產品和客户基礎。管理層打算通過維護公司的
在應用技術方面處於領先地位,與銀行的安全和處理控制相結合,使中國社科院在行業中獨樹一幟。
關鍵會計政策
本公司根據財務會計準則委員會會計準則編撰的規定編制了本報告的合併財務報表。在編制合併財務報表時,管理層作出的估計和假設影響報告期間報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出。這些估計在過去大體上是準確的,一直是一致的,不需要任何實質性的改變。不能保證實際結果不會與這些估計不同。需要大量管理層估計並被認為對公司的經營結果或財務狀況至關重要的會計政策已與董事會審計委員會進行了討論,如下所述。
信貸損失準備。該公司對其貸款組合進行定期和系統的詳細審查,以確定管理層對終身預期信貸損失的估計。雖然這些估計數是根據確定津貼需求的既定方法作出的,但實際結果可能與估計結果大不相同。這些政策影響到公司的兩個部門。本報告“信貸損失撥備及撥備及無資金承擔撥備”一節討論了這些政策對公司業務運作的影響及相關風險。
經營成果
以下段落將更全面地討論截至2022年3月31日的三個月期間(“2022年第一季度”)與截至2021年3月31日的三個月期間(“2021年第一季度”)相比的經營結果和財務狀況的變化。以下討論和分析應結合未經審計的綜合財務報表和相關附註閲讀,並結合本報告以及公司2021年年報Form 10-K中的統計信息和財務數據閲讀。2022年第一季度的業務成果不一定代表任何其他時期將取得的成果。
淨收入
下表總結了該公司的經營業績:
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(除每股數據外,以千計) | 年第一季度 | | |
2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
淨收入 | $ | 8,258 | | | $ | 7,071 | | | 16.8 | % | | | | | | |
稀釋後每股收益 | $ | .60 | | | $ | .49 | | | 22.4 | % | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.32 | % | | 1.31 | % | | — | | | | | | |
平均股本回報率 | 14.21 | % | | 11.09 | % | | — | | | | | | |
費用收入及其他收入
該公司的手續費收入主要來自運輸和設施加工以及財務費用。由於公司提供處理和支付服務,它由服務費補償,服務費通常是按項目計算的,並通過在付款過程中產生的應付賬款和匯票餘額來補償,這些費用可用於
產生利息收入。此外,公司的手續費收入包括通過支付過程產生的財務費用。處理量、籌資前的平均預付款和手續費收入如下:
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(單位:千) | 年第一季度 | | |
2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
運輸發票量 | 8,958 | | | 8,787 | | | 1.9 | % | | | | | | |
運輸發票金額 | $ | 10,855,180 | | | $ | 7,904,639 | | | 37.3 | % | | | | | | |
與設施相關的交易量* | 6,640 | | | 6,996 | | | (5.1) | % | | | | | | |
與設施相關的美元交易量* | $ | 4,643,942 | | | $ | 3,717,428 | | | 24.9 | % | | | | | | |
平均預付資金 | $ | 279,479 | | | $ | 177,295 | | | 57.6 | % | | | | | | |
加工費 | $ | 19,036 | | | $ | 18,375 | | | 3.6 | % | | | | | | |
財務費用 | $ | 10,532 | | | $ | 6,997 | | | 50.5 | % | | | | | | |
*包括能源、電信和環境
2022年第一季度與2021年第一季度相比:
加工費收入增長3.6%,受運輸發票數量增加1.9%和包裹支付服務產生的費用增加所帶動,但與設施相關的交易量下降5.1%部分抵消了這一增長。財務手續費收入增長了50.5%,這歸因於與運輸和設施相關的美元收入分別增長了37.3%和24.9%。美元交易量的增加導致融資前的平均預付款增加了57.6%,這是我們財務手續費收入的一個重要驅動因素。運輸發票金額的大幅增長是由通脹壓力、供應鏈中斷、燃油附加費和承運人供應稀缺等因素推動的。與設施相關的發票減少了5%,而美元數量增加了25%。與設施相關的美元交易量的增加主要是因為餐飲、零售和酒店業減少了與大流行有關的限制,除了能源價格上漲外,公用事業使用量更高。
淨利息收入
淨利息收入是指從貸款、投資和其他盈利資產賺取的利息與存款和其他有息負債的利息支出之間的差額。淨利息收入是公司收入的重要來源。下表彙總了税金等值淨利息收入變動情況及相關因素:
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(單位:千) | 年第一季度 | | |
2022 | | 2021 | | % 變化 | | | | | | |
平均收益資產 | $ | 2,122,915 | | | $ | 1,891,395 | | | 12.2 | % | | | | | | |
平均有息負債 | 593,057 | | | 552,906 | | | 7.3 | % | | | | | | |
淨利息收入* | 12,349 | | | 10,807 | | | 14.3 | % | | | | | | |
淨息差* | 2.36 | % | | 2.32 | % | | | | | | | | |
盈利資產的收益率* | 2.40 | % | | 2.39 | % | | | | | | | | |
有息負債利率 | .15 | % | | .24 | % | | | | | | | | |
*在税額等值的基礎上提出,假設2022年和2021年的税率均為21%。
2022年第一季度與2021年第一季度相比:
平均收益資產增加231,520,000美元,或12.2%。平均生息資產餘額總體增加的主要原因是投資和貸款組合增加。平均投資證券增加319,253,000美元,或86.0%,因為資金來源增加提供的現金用於購買投資證券。由於特許經營、基於信仰的貸款和其他商業和工業貸款的有機增長,平均貸款增加了78,629,000美元
抵消了平均購買力平價貸款減少110,400,000美元的影響。由於可用資金用於投資證券和貸款,短期投資的平均餘額減少166,362,000美元,降幅為26.0%。
與2021年第一季度相比,2022年第一季度平均應付賬款和匯票增加189,727,000美元,或21.1%,平均有息負債增加40,151,000美元,或7.3%。平均應付帳款和匯票的增加主要是由於通脹壓力、供應鏈中斷、燃油附加費以及承運人供應稀缺,這繼續推高了價格。存款增加的原因是經濟中的大量流動性導致存款餘額增加。
與上年同期相比,相當於税收的淨利息收入增加了1,542,000美元,或14.3%,這是由於平均可賺取利息的資產增加了12.2%,淨利差從2.32%增加到2.36%,增加了4個基點。
有關淨利息收入變化的更多信息,請參閲下表。
資產、負債和股東權益的分配;利率和利差
下表顯示了每一報告期的平均資產負債表、每一類生息資產和有息負債的税項等值利息收入和支出、每一類生息資產的平均收益率和每一報告期這類有息負債的平均支付利率。
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(單位:千) | 2022年第一季度 | | 2021年第一季度 |
平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 利息 收入/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
資產1 | | | | | | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | | | | | |
貸款2: | | | | | | | | | | | |
應税 | $ | 959,851 | | | $ | 8,777 | | | 3.71 | % | | $ | 881,222 | | | $ | 8,587 | | | 3.95 | % |
投資證券3: | | | | | | | | | | | |
應税 | 395,233 | | | 1,456 | | | 1.49 | | | 82,746 | | | 198 | | | 0.97 | |
免税4 | 295,152 | | | 2,123 | | | 2.92 | | | 288,386 | | | 2,201 | | | 3.10 | |
| | | | | | | | | | | |
短期投資 | 472,679 | | | 216 | | | 0.19 | | | 639,041 | | | 152 | | | 0.10 | |
生息資產總額 | 2,122,915 | | | 12,572 | | | 2.40 | | | 1,891,395 | | | 11,138 | | | 2.39 | |
非息資產 | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 22,781 | | | | | | | 20,344 | | | | | |
房舍和設備,淨額 | 18,706 | | | | | | | 18,070 | | | | | |
銀行擁有的人壽保險 | 43,167 | | | | | | | 17,920 | | | | | |
商譽和其他無形資產 | 16,772 | | | | | | | 17,598 | | | | | |
其他資產 | 315,968 | | | | | | | 231,196 | | | | | |
信貸損失準備 | (12,046) | | | | | | | (11,956) | | | | | |
總資產 | $ | 2,528,263 | | | | | | | $ | 2,184,567 | | | | | |
負債與股東權益1 | | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | |
有息活期存款 | $ | 530,491 | | | $ | 136 | | | 0.10 | % | | $ | 475,212 | | | $ | 151 | | | 0.13 | % |
儲蓄存款 | 17,488 | | | 2 | | | 0.05 | | | 21,800 | | | 3 | | | 0.06 | |
定期存款>=100美元 | 17,928 | | | 41 | | | 0.93 | | | 24,505 | | | 83 | | | 1.37 | |
其他定期存款 | 27,150 | | | 44 | | | 0.66 | | | 31,379 | | | 94 | | | 1.21 | |
有息存款總額 | 593,057 | | | 223 | | | 0.15 | | | 552,896 | | | 331 | | | 0.24 | |
短期借款 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | |
計息負債總額 | 593,057 | | | 223 | | | 0.15 | | | 552,906 | | | 331 | | | 0.24 | |
無息負債 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | 574,064 | | | | | | | 417,942 | | | | | |
應付帳款和匯票 | 1,088,105 | | | | | | | 898,378 | | | | | |
其他負債 | 37,317 | | | | | | | 56,646 | | | | | |
總負債 | 2,292,543 | | | | | | | 1,925,872 | | | | | |
股東權益 | 235,720 | | | | | | | 258,695 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 2,528,263 | | | | | | | $ | 2,184,567 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 12,349 | | | | | | | $ | 10,807 | | | |
淨息差 | | | | | 2.36 | % | | | | | | 2.32 | % |
利差 | | | | | 2.25 | | | | | | | 2.15 | |
1.顯示的餘額是每日平均值。
2.貸款利息收入包括2022年第一季度貸款費用淨額22.5萬美元和2021年第一季度貸款費用淨額90.1萬美元。貸款淨手續費減少是因為2021年PPP費用較高。
3.在這些計算中,投資證券的收益率計算為利息收入除以投資的平均攤銷成本。
4.利息收入是在税收等值的基礎上列報的,假設2022年和2021年的税率都為21%。2022年第一季度和2021年第一季度的税額調整分別約為446,000美元和462,000美元。
淨利息收入變動分析
下表列出了由於數量和利率的變化而導致的各期間利息收入和支出的變化。可歸因於綜合利率/成交量差異的利息變化部分已按利率和成交量變化的絕對金額按比例分配給利率和成交量變化。
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(單位:千) | 2022年第一季度與2021年第一季度相比 |
卷 | | 費率 | | 總計 |
利息收入增加(減少): | | | | | |
貸款1: | | | | | |
應税 | $ | 738 | | | $ | (548) | | | $ | 190 | |
投資證券: | | | | | |
應税 | 1,101 | | | 157 | | | 1,258 | |
免税2 | 51 | | | (129) | | | (78) | |
| | | | | |
短期投資 | (48) | | | 112 | | | 64 | |
利息收入總額 | 1,842 | | | (408) | | | 1,434 | |
利息支出: | | | | | |
有息活期存款 | 16 | | | (31) | | | (15) | |
儲蓄存款 | (1) | | | — | | | (1) | |
定期存款>=100美元 | (19) | | | (23) | | | (42) | |
其他定期存款 | (11) | | | (39) | | | (50) | |
利息支出總額 | (15) | | | (93) | | | (108) | |
淨利息收入 | $ | 1,857 | | | $ | (315) | | | $ | 1,542 | |
1.利息收入包括淨貸款費用。
2.利息收入是在税收等值的基礎上列報的,假設2022年第一季度和2021年第一季度的税率為21%。
信貸損失撥備和撥備以及無資金承付款撥備
公司在2022年第一季度和2021年第一季度分別記錄了23萬美元的信貸損失準備金和23萬美元的表外信貸敞口,以及60萬美元的信貸損失撥備。信貸損失撥備(撥備)的金額來自本公司的季度當前預期信貸損失(“CECL”)模型。信貸損失撥備(撥備)的數額將根據這些季度分析而波動。2022年第一季度的信貸損失準備金主要是由於貸款增長和CECL模式的相關影響。
該公司在2022年第一季度和2021年第一季度分別淨收回貸款0美元和17,000美元。
截至2022年3月31日,ACL為12,406,000美元,而2021年12月31日為12,041,000美元。截至2022年3月31日,貸款總額佔未償還貸款的1.27%,佔截至2021年12月31日的未償還貸款的1.25%。截至2022年3月31日,未出資承付款的津貼為232,000美元,截至2021年12月31日,為367,000美元。截至2022年3月31日或2021年12月31日,沒有未償還的不良貸款。
已經建立和維護了ACL,以估計貸款組合中的終身預期信貸損失。進行持續評估,以確定餘額是否足夠。費用或信貸是根據經濟預測、定性風險因素、貸款額和個人貸款的變化對費用進行計入的。對於單獨評估的貸款,公司使用兩種減值計量方法:1)預期未來現金流量的現值和2)抵押品價值。
該公司還利用比率分析來評估與其同行相比的ACL的整體合理性以及所需的監管資本水平。聯邦和州監管機構審查公司維護ACL的方法。這些機構可能會要求公司根據他們對檢查時可獲得的信息的判斷和解釋來調整ACL。
信用損失經驗總結
下表介紹了該公司的信貸損失撥備(撥備)和對ACL的分析:
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| 年第一季度 | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | | | |
期初計提信貸損失準備 | $ | 12,041 | | | $ | 11,944 | | | | | |
信貸損失準備金(解除) | 365 | | | (240) | | | | | |
貸款被註銷 | — | | | — | | | | | |
收回以前註銷的貸款 | — | | | 17 | | | | | |
淨回收 | — | | | 17 | | | | | |
期末信貸損失準備 | $ | 12,406 | | | $ | 11,721 | | | | | |
期初對未籌措資金的承付款項的備抵 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | | | |
釋放信貸損失 | (135) | | | (360) | | | | | |
期末未籌措資金的承付款項的撥備 | $ | 232 | | | $ | 207 | | | | | |
未償還貸款: | | | | | | | |
平均值 | $ | 959,851 | | | $ | 881,222 | | | | | |
3月31日 | 977,203 | | | 888,575 | | | | | |
貸款餘額與貸款餘額的比率: | | | | | | | |
平均值 | 1.29 | % | | 1.33 | % | | | | |
3月31日 | 1.27 | % | | 1.32 | % | | | | |
運營費用
與2021年第一季度相比,2022年第一季度的總運營費用增長了11.6%,即330.3萬美元。下表詳細説明瞭運營費用的構成:
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(單位:千) | 年第一季度 |
2022 | | 2021 |
人員 | $ | 24,718 | | | $ | 22,526 | |
入住率 | 915 | | | 947 | |
裝備 | 1,711 | | | 1,675 | |
無形資產攤銷 | 135 | | | 215 | |
其他運營 | 4,349 | | | 3,162 | |
總運營費用 | $ | 31,828 | | | $ | 28,525 | |
員工成本增加9.7%,原因是工資普遍上漲、公司財務業績帶來的激勵性薪酬增加、公司在2021年3月期間的401(K)Match計劃增加以及對各種技術舉措的戰略投資。2021年第一季度,養卹金計劃福利被凍結,導致養卹金支出減少890 000美元,部分抵消了這些因素。
其他業務費用增加的主要原因是,除與數據處理有關的費用增加外,業務發展和其他促銷活動也有所增加。
財務狀況
截至2022年3月31日,總資產為2,422,043,000美元,比2021年12月31日減少132,858,000美元,降幅為5.2%。該公司的現金和現金等價物減少了323,479,000美元,降幅為62.8%。現金和現金等價物的變化反映了公司的日常流動資金狀況,主要受資金來源變化的影響,主要是應付賬款和匯票以及存款、進出貸款的現金流、投資證券和預付款
資金問題。2022年第一季度,由於購買了1億美元的美國國債,投資證券組合增加了101,157,000美元,增幅為15.0%。由於處理的運輸費增加,預付款增加了38,195,000美元,增幅為13.1%。此外,該公司在2022年第一季度增加了16,635,000美元的貸款,增幅為1.7%。
截至2022年3月31日,總負債為2204,965,000美元,比2021年12月31日減少104,138,000美元,降幅為4.5%。截至2022年3月31日,存款總額為1176,935,000美元,比2021年12月31日減少44,568,000美元,降幅為3.6%。截至2022年3月31日,應付賬款和匯票為989,733,000美元,比2021年12月31日減少60,663,000美元,降幅為5.8%。由於付款處理週期的原因,應付賬款和匯票將在不同的期末波動,這導致在付款結清之日餘額較低,而在付款發出之日餘額較高。因此,平均餘額是衡量應付帳款和匯票的更有意義的指標(平均餘額指的是本報告“資產、負債和股東權益的分配;利率和利差”一節下的表格)。
截至2022年3月31日,股東權益總額為217,078,000美元,比2021年12月31日減少28,720,000美元,降幅11.7%。股東權益總額減少,原因是利率上升以及現有投資證券的公允價值、股票回購5,086,000美元和支付股息3,832,000美元造成的其他綜合損失28,122,000美元。這些減少額被8258 000美元的淨收入部分抵消。
流動性與資本資源
本公司實行的流動資金管理紀律旨在確保資金可用於履行與到期發票相關的所有付款義務,並在滿足存款人取款請求和借款人信貸需求的同時最大化盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和資金供應的變化來實現的。滿足需求的主要流動性由可轉換為現金的短期流動資產、到期證券和從外部來源獲得資金的能力提供。
流動資產的餘額由現金和現金等價物組成,其中包括現金和銀行到期的現金、其他金融機構的計息存款、出售的聯邦基金和貨幣市場基金。截至2022年3月31日,現金和現金等價物總計191,449,000美元,比2021年12月31日減少323,479,000美元,降幅為62.8%。截至2022年3月31日,這些資產佔總資產的7.9%。這些資金是公司及其子公司的主要流動資金來源,以滿足未來預期和意外的貸款需求、儲户提款或應付賬款和匯票的減少。
流動性的次要來源包括投資組合和借款額度。截至2022年3月31日,證券投資總額為774,610,000美元,比2021年12月31日增加101,157,000美元。截至2022年3月31日,這些資產佔總資產的32.0%。在整個投資組合中,2.7%在一年內到期,30.8%在一到五年內到期,66.5%在五年或更長時間內到期.
世行在六家代理銀行擁有無擔保信貸額度,可購買總計最高達8300萬美元的聯邦基金。截至2022年3月31日,該銀行還從聯邦住房貸款銀行獲得了218,049,000美元的信貸額度,以商業抵押貸款為抵押。該公司還從兩家銀行獲得了最高150,000,000美元的信貸額度,以州和政治分支證券為抵押。截至2022年3月31日或2021年12月31日,任何信貸額度下都沒有未償還的金額。
本公司銀行子公司的存款歷來是穩定的,包括相當數量的與使用本銀行其他商業產品的客户有關的核心存款。該公司產生的應付帳款和匯票歷來也是一個穩定的資金來源。該公司是存單賬户註冊服務(CDARS)和保險現金清掃(ICS)存款安置計劃的一部分。定期存款包括26,111,000美元的CDARS存款,有息的活期存款包括123,156,000美元的ICS存款。這些計劃使銀行的客户能夠最大限度地擴大聯邦存款保險公司(“FDIC”)的保險覆蓋面。該公司使用這些計劃來留住或吸引現有客户的存款。
2022年第一季度經營活動提供的淨現金流為14 723 000美元,而2021年第一季度為16 704 000美元,減少了1 981 000美元。由於公司積極管理其投資和貸款組合,以及客户活動影響存款、應收賬款和應付匯票餘額的變化,來自投資和融資活動的淨現金流波動很大。本報告前面討論了這些賬户餘額變化的其他原因。由於這些賬户餘額的每日波動,本報告前面討論的對平均餘額變化的分析可能比現金流量表中使用的期末餘額更能反映潛在活動。管理層預計現金和現金等價物、到期投資和來自
2022年,運營將繼續為公司的運營和資本支出提供足夠的資金,估計在400萬至600萬美元之間。
本公司面臨市場風險,即其淨利息收入和股權的公平市值受到市場利率變化的影響。有關公司金融工具的市場風險的信息,請參閲第3項“關於市場風險的定量和定性披露”。
有幾個趨勢和不確定因素可能會影響該公司在過去的水平上創造收入和收入的能力。此外,這些趨勢和不確定性可能會影響可用流動性。可能對公司產生重大影響的因素包括利率的一般水平、業務活動、能源成本以及公司可獲得的新商機。
作為一家金融機構,公司收益的一個重要來源是淨利息收入。因此,當前的利率環境對公司的業績非常重要。該公司的主要資金來源是其支付和信息處理服務產生的無息賬户和應付匯票。因此,較高的利率水平通常會使公司獲得更多的淨利息收入。相反,較低的利率環境通常會壓低淨利息收入。隨着利率環境的變化,公司積極管理其資產負債表,努力使淨利息收入最大化。這種資產負債表管理在任何時候都會影響公司維持的盈利資產的組合。例如,在低利率環境下,短期相對較低利率的流動性投資可能會減少,轉而傾向於長期相對較高收益的投資和貸款。如果主要流動性來源在低利率環境下減少,將更多地依賴次要流動性來源,包括借款額度、銀行產生存款的能力以及確保總體流動性保持在可接受水平的投資組合。
經濟活動的總體水平可能會對公司產生收入和收入的能力產生重大影響,因為處理的客户發票的數量和規模可能會增加或減少。較高的經濟活動水平既增加了手續費收入(因為處理了更多的發票),也增加了應付賬款和匯票的餘額。較低的經濟活動水平,如該公司以前因新冠肺炎和與此相關的政府行動而經歷的經濟活動減少,既減少了手續費收入,也減少了應付賬款和匯票的餘額。
能源成本的相對水平會影響公司的收益和可用流動資金。較低的能源成本往往會減少運輸和能源發票金額,從而導致應付賬款和匯票相應減少。應付帳款和匯票的減少產生較低的利息收入。
新的商業機會是公司增長收益和改善業績戰略的重要組成部分。產生新客户使公司能夠利用現有系統和設施,並以高於支出的速度增長收入。
作為一家銀行控股公司,本公司及本行須根據財務報告委員會的資本指引遵守資本要求,該指引包括(I)以風險為基礎的資本指引,旨在令資本要求對不同的風險狀況更為敏感,並考慮表外風險;(Ii)考慮市場風險的指引,即因利率變動而導致資產及負債價值變動而蒙受損失的風險;及(Iii)採用槓桿率的指引,以限制金融控股公司的股本基礎的最高風險程度。
《巴塞爾協議III資本規則》要求CASS等銀行組織保持:
•普通股一級資本與風險加權資產的最低比率至少為4.5%,外加2.5%的資本保護緩衝;
•一級資本與風險加權資產的最低比率至少為6.0%,外加2.5%的資本保護緩衝;
•總資本(即第一級資本加第二級資本)與風險加權資產的最低比率至少為8.0%,外加2.5%的資本保護緩衝;以及
•最低槓桿率為4.0%,計算為一級資本與調整後平均合併資產的比率。
資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低限額但低於保護緩衝的銀行機構,將面臨根據缺口金額向高管支付股息、普通股回購和可自由支配現金的限制。
普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本一般包括某些非累積永久優先股以及合併子公司權益賬户中的相關盈餘和少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合特定要求的資本工具和相關盈餘組成。二級資本還包括最高不超過風險加權資產1.25%的信貸損失撥備,對於非先進方法機構,如中國社科院,已就累計其他全面收益(“AOCI”)的處理行使一次性選擇的機構,最高可達可供出售股本證券未實現淨收益的45%,可供出售的股本證券的公平市場價值易於確定。所有類型監管資本的計算均以適用法規中規定的扣除和調整為準。
各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。例如,《巴塞爾協議III資本規則》和《資本簡化規則》規定了普通股一級資本的若干扣減和調整。例如,這些規定包括要求從第一級資本中扣除某些遞延税項資產和對非綜合金融實體的重大投資,只要任何一個此類類別超過普通股第一級資本的25%。
在為計算基於風險的資本比率而確定風險加權資產額時,所有資產,包括某些表外資產,都將乘以法規根據被認為是資產類型固有風險的規定分配的風險權重係數。對於被認為存在更大風險的資產類別,需要更高的資本金水平。例如,現金和美國政府證券的風險權重通常為0%,審慎承銷的第一留置權一至四户住宅抵押貸款的風險權重通常為50%,商業和消費貸款的風險權重為100%,某些逾期貸款的風險權重為150%,允許的股權權益的風險權重通常為0%至600%,具體取決於某些特定因素。
公司和銀行繼續超過所有監管資本要求,以下資本金額和比率證明瞭這一點:
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
總資本(與風險加權資產之比) | | | | | | | |
中國社科院信息系統公司 | $ | 240,619 | | | 13.96 | % | | $ | 240,265 | | | 14.86 | % |
中國社科院商業銀行 | 179,410 | | | 16.97 | % | | 174,614 | | | 17.21 | % |
普通股第一級資本(風險加權資產) | | | | | | | |
中國社科院信息系統公司 | $ | 228,213 | | | 13.24 | % | | $ | 228,224 | | | 14.11 | % |
中國社科院商業銀行 | 167,465 | | | 15.84 | % | | 163,030 | | | 16.07 | % |
第I級資本(風險加權資產) | | | | | | | |
中國社科院信息系統公司 | $ | 228,213 | | | 13.24 | % | | $ | 228,224 | | | 14.11 | % |
中國社科院商業銀行 | 167,465 | | | 15.84 | % | | 163,030 | | | 16.07 | % |
第一級資本(槓桿資產) | | | | | | | |
中國社科院信息系統公司 | $ | 228,213 | | | 9.09 | % | | $ | 228,224 | | | 9.21 | % |
中國社科院商業銀行 | 167,465 | | | 11.12 | % | | 163,030 | | | 11.05 | % |
通貨膨脹率
公司的資產和負債主要是貨幣資產,包括現金、現金等價物、證券、貸款、應付款項和存款。貨幣性資產和負債是那些可以轉換成固定數量的美元的資產和負債。該公司的綜合資產負債表反映了淨正貨幣頭寸(貨幣資產超過貨幣負債)。在通貨膨脹期間,持有淨正貨幣頭寸將導致公司購買力的整體下降。管理層認為,設備、傢俱和租賃改進的更換費用不會對業務產生實質性影響。通貨膨脹率確實會影響某些開支,例如僱員補償的開支,而這些開支可能不會輕易在該公司的服務價格中收回。
新的和尚未採用的會計公告的影響
沒有適用於本公司和/或不會對本公司產生重大影響的新會計聲明。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
正如該公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所述,該公司通過包括差距分析和模擬模型在內的計量技術來管理其利率風險。作為風險管理過程的一部分,資產/負債管理政策由管理層制定和監測。
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| 預計淨利息收入變動百分比 |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
+200個基點 | | 10.6 | % | | 20.6 | % |
+100個基點 | | 4.9 | % | | 10.2 | % |
統一費率 | | — | % | | — | % |
-100個基點 | | (2.1) | % | | (2.5) | % |
項目4.控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,評估了截至本報告所述期間結束時,公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的有效性,並得出結論,截至該日期,這些控制和程序是有效的。
2022年第一季度,公司主要行政人員和主要財務官根據其評估確定的公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化(定義見修訂後的1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條)。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
本公司是各種未決或威脅的法律訴訟和訴訟的對象,包括在正常業務過程中出現的那些訴訟和訴訟程序。管理層相信,所有此類訴訟的結果不會對公司或其子公司的業務或財務狀況產生實質性影響。
第1A項。危險因素
公司已在截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項中説明瞭可能影響公司業務、未來業績或財務狀況的某些風險和不確定因素(“風險因素”)。本公司在Form 10-K的2021年年報中披露的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年3月31日的三個月內,公司根據其庫存股回購計劃,共回購了124,874股普通股,具體如下:
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期間 | 總計 數量 股票 購得 | | 平均價格 按股支付 | | 總數 的股份 購買方式為 部分 公開地 宣佈 計劃或 節目1 | | 極大值 數量 分享 可能還會是 購得 在.之下 計劃或 節目 |
2022年1月1日-2022年1月31日 | 44,404 | | | $ | 40.05 | | | 44,404 | | | 426,677 | |
2022年2月1日-2022年2月28日 | 58,097 | | | 41.75 | | | 58,097 | | | 368,580 | |
March 1, 2022–March 31, 2022 | 22,373 | | | 39.42 | | | 22,373 | | | 346,207 | |
總計 | 124,874 | | | $ | 40.73 | | | 124,874 | | | 346,207 | |
(1)在截至2022年3月31日的季度內進行的所有回購都是根據2021年10月19日董事會批准並於2021年10月21日宣佈的庫存股回購計劃進行的。該計劃規定,公司可以回購最多75萬股普通股,沒有到期日。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
(a)沒有。
(b)2022年第一季度實施的證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
項目6.展品
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附件31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證. |
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附件31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的證書. |
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附件32.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明. |
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附件32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的證明. |
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清單101.INS XBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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圖101.SCH內聯XBRL Taxonomy擴展架構文檔。 |
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圖101.CAL內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。 |
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圖101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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圖101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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圖101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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附件104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| 中國社科院信息系統有限公司 |
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日期:2022年5月6日 | 通過 | /s/Eric H.Brunngraber |
| | 埃裏克·H·布倫格雷伯 |
| | 董事長兼首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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日期:2022年5月6日 | 通過 | /s/邁克爾·J·諾米爾 |
| | 邁克爾·J·諾米勒 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |