2 | March 31, 2022
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附件99.1
| Telus 公司 |
| 精簡 中期合併財務報表 |
| (未經審計) |
| MARCH 31, 2022 |
| 簡明中期綜合損益表和其他全面收益表 | (未經審計) |
| 三個月 月 | ||||||||||||
| 截至3月31日的期間 (除每股金額外，以百萬美元計) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 服務 | $ | 3,765 | $ | 3,502 | ||||||||
| 裝備 | 491 | 520 | ||||||||||
| 營業收入 (來自與客户的合同) | 6 | 4,256 | 4,022 | |||||||||
| 其他 收入 | 7 | 26 | 2 | |||||||||
| 營業收入和其他收入 | 4,282 | 4,024 | ||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 購買的商品和服務 | 1,594 | 1,548 | ||||||||||
| 員工 福利費用 | 8 | 1,119 | 1,015 | |||||||||
| 折舊 | 17 | 551 | 524 | |||||||||
| 無形資產攤銷 | 18 | 291 | 265 | |||||||||
| 3,555 | 3,352 | |||||||||||
| 營業收入 | 727 | 672 | ||||||||||
| 融資成本 | 9 | 179 | 207 | |||||||||
| 所得税前收入 | 548 | 465 | ||||||||||
| 所得税 税 | 10 | 144 | 132 | |||||||||
| 淨收入 | 404 | 333 | ||||||||||
| 其他 綜合收益(虧損) | 11 | |||||||||||
| 隨後可能重新分類為收入的項目 | ||||||||||||
| 指定為現金流量對衝的衍生品未實現公允價值變動 | 89 | 82 | ||||||||||
| 對外 折算涉外業務財務報表產生的幣種折算調整 | (67 | ) | (69 | ) | ||||||||
| 22 | 13 | |||||||||||
| 項目 此後再也不會重新分類為收入 | ||||||||||||
| 投資金融資產計量變更 | 5 | (1 | ) | |||||||||
| 員工 定義的福利計劃重新衡量 | 159 | 675 | ||||||||||
| 164 | 674 | |||||||||||
| 186 | 687 | |||||||||||
| 綜合收入 | $ | 590 | $ | 1,020 | ||||||||
| 淨收益 歸因於： | ||||||||||||
| 普通股 股 | $ | 385 | $ | 331 | ||||||||
| 非控股權益 | 19 | 2 | ||||||||||
| $ | 404 | $ | 333 | |||||||||
| 綜合 可歸因於： | ||||||||||||
| 普通股 股 | $ | 591 | $ | 1,035 | ||||||||
| 非控股權益 | (1 | ) | (15 | ) | ||||||||
| $ | 590 | $ | 1,020 | |||||||||
| 每股普通股淨收益 | 12 | |||||||||||
| 基本信息 | $ | 0.28 | $ | 0.25 | ||||||||
| 稀釋 | $ | 0.28 | $ | 0.25 | ||||||||
| 已發行加權平均普通股總數 | ||||||||||||
| 基本信息 | 1,376 | 1,298 | ||||||||||
| 稀釋 | 1,380 | 1,301 | ||||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
2 | March 31, 2022
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| 簡明中期綜合財務狀況表 | (未經審計) |
| 作為(百萬美元)的 | 注意事項 | March 31, 2022 | 12月31日
2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||||
| 當前資產 | ||||||||||
| 現金 和臨時投資淨額 | $ | 774 | $ | 723 | ||||||
| 應收賬款 | 6(b) | 2,486 | 2,671 | |||||||
| 收入 和其他應收税金 | 188 | 206 | ||||||||
| 盤存 | 1(l) | 513 | 448 | |||||||
| 合同 資產 | 6(c) | 428 | 443 | |||||||
| 預付 費用 | 20 | 670 | 528 | |||||||
| 當前 衍生品資產 | 4(d) | 12 | 13 | |||||||
| 5,071 | 5,032 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 17 | 16,125 | 15,926 | |||||||
| 無形資產，淨額 | 18 | 17,538 | 17,485 | |||||||
| 商譽， 淨額 | 18 | 7,334 | 7,281 | |||||||
| 合同 資產 | 6(c) | 237 | 266 | |||||||
| 其他 長期資產 | 20 | 2,152 | 2,004 | |||||||
| 43,386 | 42,962 | |||||||||
| $ | 48,457 | $ | 47,994 | |||||||
| 負債 和所有者權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 短期借款 | 22 | $ | 108 | $ | 114 | |||||
| 應付賬款和應計負債 | 23 | 3,388 | 3,705 | |||||||
| 收入 和其他應繳税款 | 110 | 104 | ||||||||
| 應付股息 | 13 | 450 | 449 | |||||||
| 預付 賬單和客户押金 | 24 | 873 | 854 | |||||||
| 條文 | 25 | 77 | 96 | |||||||
| 當前 長期債務到期日 | 26 | 2,904 | 2,927 | |||||||
| 流動 衍生負債 | 4(d) | 29 | 24 | |||||||
| 7,939 | 8,273 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 條文 | 25 | 785 | 774 | |||||||
| 長期債務 | 26 | 18,415 | 17,925 | |||||||
| 其他 長期負債 | 27 | 759 | 907 | |||||||
| 遞延的 所得税 | 10 | 4,155 | 4,056 | |||||||
| 24,114 | 23,662 | |||||||||
| 負債 | 32,053 | 31,935 | ||||||||
| 所有者權益 | ||||||||||
| 普通股 權益 | 28 | 15,451 | 15,116 | |||||||
| 非控股權益 | 953 | 943 | ||||||||
| 16,404 | 16,059 | |||||||||
| $ | 48,457 | $ | 47,994 | |||||||
| 或有負債 | 29 | |||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| March 31, 2022 | 3
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| 簡明中期合併所有者權益變動表 | (未經審計) |
| 普通股 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貢獻了股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股(注28) | Accumulated other | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬) | 注意事項 | 第
個 個共享 | 分享 capital | 貢獻 surplus | Retained
earnings | 全面 income | 總計 | 控管 interests | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | 1,291 | $ | 7,677 | $ | 534 | $ | 3,712 | $ | 117 | $ | 12,040 | $ | 528 | $ | 12,568 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | — | 331 | — | 331 | 2 | 333 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益(虧損) | 11 | — | — | — | 675 | 29 | 704 | (17 | ) | 687 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | 13 | — | — | — | (404 | ) | — | (404 | ) | — | (404 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股息 再投資和可選的現金支付 | 13(b), 14(c) | 7 | 152 | — | — | — | 152 | — | 152 | |||||||||||||||||||||||||
| 股權 計入基於股份的薪酬 | — | — | 26 | — | — | 26 | — | 26 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已發行普通股 股 | 51 | 1,267 | — | — | — | 1,267 | — | 1,267 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權權益變更 | — | — | 440 | — | — | 440 | 393 | 833 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | 1,349 | $ | 9,096 | $ | 1,000 | $ | 4,314 | $ | 146 | $ | 14,556 | $ | 906 | $ | 15,462 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | 1,370 | $ | 9,644 | $ | 1,013 | $ | 4,256 | $ | 203 | $ | 15,116 | $ | 943 | $ | 16,059 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | — | 385 | — | 385 | 19 | 404 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益(虧損) | 11 | — | — | — | 159 | 47 | 206 | (20 | ) | 186 | ||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | 13 | — | — | — | (450 | ) | — | (450 | ) | — | (450 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股息 再投資和可選的現金支付 | 13(b), 14(c) | 6 | 157 | — | — | — | 157 | — | 157 | |||||||||||||||||||||||||
| 股權 計入基於股份的薪酬 | 14(b) | — | — | 28 | — | — | 28 | 6 | 34 | |||||||||||||||||||||||||
| 企業合併中的普通股發行 | 18(b) | — | 6 | — | — | — | 6 | — | 6 | |||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權權益變更 | 28(c) | — | — | 3 | — | — | 3 | 5 | 8 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | 1,376 | $ | 9,807 | $ | 1,044 | $ | 4,350 | $ | 250 | $ | 15,451 | $ | 953 | $ | 16,404 | |||||||||||||||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
4 | March 31, 2022
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| 簡明 中期合併現金流量表 | (未經審計) |
| 三個月 | |||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 經營活動 | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 404 | $ | 333 | |||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金進行調整： | |||||||||||
| 折舊及攤銷 | 842 | 789 | |||||||||
| 遞延所得税 | 10 | (1 | ) | 3 | |||||||
| 基於股份的薪酬費用，淨額 | 14(a) | 26 | 35 | ||||||||
| 淨員工定義福利計劃 費用 | 15(a) | 27 | 26 | ||||||||
| 僱主對員工的繳費 固定福利計劃 | 15(a) | (17 | ) | (16 | ) | ||||||
| 非流動合同資產 | 29 | 15 | |||||||||
| 非當期未開票客户融資 應收賬款 | 20 | (82 | ) | (23 | ) | ||||||
| 權益類投資損失 | 7, 21 | 4 | 4 | ||||||||
| 其他 | (7 | ) | (17 | ) | |||||||
| 非現金營運週轉金淨變化 | 31(a) | (90 | ) | (210 | ) | ||||||
| 經營活動提供的現金 | 1,135 | 939 | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 資本資產的現金支付，不包括頻譜牌照 | 31(a) | (1,013 | ) | (750 | ) | ||||||
| 以現金支付頻譜牌照 | 18(a) | — | (251 | ) | |||||||
| 用於收購的現金付款，淨額 | 18(b) | (127 | ) | (137 | ) | ||||||
| 對房地產合資企業和聯營公司的預付款和投資 | 21 | — | (15 | ) | |||||||
| 房地產聯營收據 | 21 | 1 | 1 | ||||||||
| 處置收益 | 5 | — | |||||||||
| 投資組合投資和其他投資 | (65 | ) | (1 | ) | |||||||
| 投資活動使用的現金 | (1,199 | ) | (1,153 | ) | |||||||
| 融資活動 | 31(b) | ||||||||||
| 已發行普通股 | 28(a) | — | 1,300 | ||||||||
| 支付給普通股持有人的股息 | 13(a) | (293 | ) | (251 | ) | ||||||
| 發行(償還)短期借款，淨額 | (6 | ) | — | ||||||||
| 發行的長期債務 | 26 | 2,287 | 975 | ||||||||
| 贖回和償還長期債務 | 26 | (1,859 | ) | (1,536 | ) | ||||||
| 向非控股權益發行和出售的附屬公司股份，淨額 | 28(c) | — | 827 | ||||||||
| 其他 | (14 | ) | (46 | ) | |||||||
| 融資活動提供的現金 | 115 | 1,269 | |||||||||
| 現金頭寸 | |||||||||||
| 現金和臨時投資增加，淨額 | 51 | 1,055 | |||||||||
| 現金和臨時投資，淨額，期初 | 723 | 848 | |||||||||
| 現金和臨時投資，淨額， 期末 | $ | 774 | $ | 1,903 | |||||||
| 補充披露經營性現金流 | |||||||||||
| 支付的利息 | $ | (180 | ) | $ | (199 | ) | |||||
| 收到的利息 | $ | 1 | $ | 2 | |||||||
| 已繳納所得税，淨額 | |||||||||||
| 在綜合收益方面 | $ | (108 | ) | $ | (182 | ) | |||||
| 在商業收購方面 | — | (38 | ) | ||||||||
| $ | (108 | ) | $ | (220 | ) | ||||||
附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
| March 31, 2022 | 5
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
2022年3月31日
Telus Corporation 是加拿大最大的電信公司之一，提供廣泛的技術解決方案，包括移動和固定語音和數據電信服務和產品、醫療軟件和技術解決方案、農業服務(軟件、 數據管理和數據分析驅動的智能食物鏈和消費品技術)、 和數字引領的客户體驗。數據服務包括：互聯網協議；電視； 託管、託管信息技術和基於雲的服務；以及家庭和企業安全。
Telus Corporation成立於 《公司法》(不列顛哥倫比亞省)1998年10月26日，以BCT.TELUS通信公司(BCT)的名義。1999年1月31日，根據法院批准的加拿大商業公司法在BCT、BC Telecom Inc.和前艾伯塔省的TELUS Corporation(TC)中，BCT收購了BC Telecom Inc.和TC的全部股份，以換取BCT的普通股和無表決權的股份，BC Telecom Inc.解散。2000年5月3日，BCT更名為TELUS Corporation，2005年2月，TELUS Corporation過渡到TELUS Corporation《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)， 的繼承者《公司法》(不列顛哥倫比亞省)Telus Corporation的註冊辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街510號7樓，郵編：V6B 0M3。
術語“TELUS”、“我們”、 “我們”、“我們”或“我們”是指TELUS公司，在敍述的上下文允許或要求的情況下，指其子公司。我們的主要子公司是：Telus Communications Inc.，截至2022年3月31日，我們擁有100%的股權；以及TELUS International(CDA)Inc.，截至2022年3月31日，我們擁有55.0%的股權， 在附註28(C)，並於2021年2月完成首次公開募股。
| 合併財務報表附註 | 頁面 | ||
| 一般應用 | |||
| 1. | 精簡中期合併財務報表 | 6 | |
| 2. | 會計政策發展動態 | 7 | |
| 3. | 資本結構財務 政策 | 7 | |
| 4. | 金融工具 | 10 | |
| 綜合 重點關注的運營結果 | |||
| 5. | 細分市場信息 | 16 | |
| 6. | 與客户簽訂合同的收入 | 18 | |
| 7. | 其他收入 | 19 | |
| 8. | 員工福利支出 | 19 | |
| 9. | 融資成本 | 20 | |
| 10. | 所得税 | 21 | |
| 11. | 其他綜合收益 | 22 | |
| 12. | 每股金額 | 23 | |
| 13. | 每股股息 | 23 | |
| 14. | 基於股份的薪酬 | 24 | |
| 15. | 員工未來福利 | 27 | |
| 16. | 重組和其他 成本 | 28 | |
| 合併 重點關注財務狀況 | |||
| 17. | 財產、廠房和設備 | 29 | |
| 18. | 無形資產和商譽 | 30 | |
| 19. | 租契 | 31 | |
| 20. | 其他長期資產 | 32 | |
| 21. | 房地產合資企業 和對Associate的投資 | 32 | |
| 22. | 短期借款 | 34 | |
| 23. | 應付賬款和應計負債 | 34 | |
| 24. | 預付賬單和客户押金 | 34 | |
| 25. | 條文 | 35 | |
| 26. | 長期債務 | 36 | |
| 27. | 其他長期負債 | 39 | |
| 28. | 所有者權益 | 40 | |
| 29. | 或有負債 | 41 | |
| 其他 | |||
| 30. | 關聯方交易 | 42 | |
| 31. | 現金流量信息附加表 | 44 | |
| 1 | 精簡 中期合併財務報表 |
| (a) | 陳述的基礎 |
我們的簡明中期綜合財務報表中列報的附註僅包括重大事件和交易，並不完全包括我們的年度經審計財務報表中通常披露的所有事項；因此，我們的中期綜合財務報表稱為簡明財務報表。我們的簡明中期綜合財務報表應與我們截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀。
我們的簡明中期合併財務報表 以加元表示，並遵循與截至2021年12月31日的年度的 合併財務報表相同的會計政策和應用方法。我們使用的公認會計準則是由國際會計準則委員會(IFRS-IASB)發佈的國際財務報告準則和加拿大公認會計準則。我們的精簡中期合併財務報表符合國際會計準則34，中期財務報告並反映我們認為公平陳述所列中期結果所必需的所有調整(屬於正常經常性調整)。
6 | March 31, 2022
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
本公司董事會授權於2022年5月6日發佈截至2022年3月31日的三個月綜合財務報表。
| (b) | 盤存 |
我們的庫存主要包括截至2022年3月31日(2021年12月31日-3.81億美元)總計4.34億美元的手機、零部件和配件，以及待轉售的通信設備 。存貨按成本和可變現淨值中較低者計價，成本按平均成本確定。截至2022年3月31日的三個月內，銷售商品的成本總計5億美元(2021年至5億美元)。
| 2 | accounting policy developments |
標準， 報告期內對標準和解釋的解釋和修正尚未生效且尚未實施
| · | 2021年2月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的狹義修訂，財務報表的列報, IFRS Practice Statement 2, 作出重大判斷和IAS 8、會計政策、會計估計中的變化和錯誤。這些修訂在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。修正案 將要求披露重要的會計政策信息，而不是披露重要的會計政策，並澄清如何區分會計政策的變化 和會計估計的變化。我們目前正在評估修訂後的標準的影響，但預計我們的財務披露不會因修訂的實施而受到實質性影響。 |
| · | 2021年5月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則第12號》的有針對性的修訂，所得税。這些修訂在2023年1月1日或之後開始的年度期間有效，儘管允許更早的申請。為了減少報告的多樣性，修正案將澄清，要求公司 確認資產和負債均已確認的交易的遞延税金，如租賃和資產報廢(退役)債務。根據我們目前的 事實和情況，我們預計我們的財務業績或披露不會因應用修訂後的準則而受到重大影響。 |
| 3 | 資本結構財務政策 |
一般信息
我們管理資本的目標是保持靈活的資本結構，以可接受的風險優化資本的成本和可獲得性。
在我們對資本的定義中，我們包括普通股(不包括累積的其他全面收益)、非控股權益、長期債務(包括長期信貸安排、由長期信貸安排支持的商業票據和與長期債務項目相關的任何對衝資產或負債， 在累計其他全面收益中確認的金額淨額)、現金和臨時投資以及短期借款，包括證券化貿易應收賬款產生的借款。
我們管理我們的資本結構，並根據經濟狀況的變化和我們業務的風險特徵進行調整。為了維持或調整我們的資本結構，我們可以調整支付給普通股持有人的股息金額、根據正常程序發行人投標購買註銷的普通股、發行新股(包括普通股和TELUS International(CDA)Inc.的附屬有表決權股票)、發行新債務、發行新債務以替換具有不同特徵的現有債務，和/或增加或減少出售給獨立證券化信託基金的貿易應收賬款金額。
在2022年期間，我們的財務目標與2021年保持不變，這些目標 每年都會進行審查。我們相信，我們的財務目標支持我們的長期戰略。
我們使用一系列指標來監控資本，包括：淨債務與利息、所得税、折舊及攤銷前收益(EBITDA*)-不包括重組 和其他成本比率；覆蓋率；和股息支付率。
*EBITDA不是IFRS-IASB 下的標準化財務衡量標準，可能無法與其他發行人披露的類似衡量標準相比較；我們將EBITDA定義為營業收入和其他收入減去購買的商品和服務以及員工福利支出。我們報告EBITDA是因為它是管理層用來評估業務績效的關鍵指標，也被用來衡量對某些債務契約的遵守情況。
| March 31, 2022 | 7
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
債務和保險比率
淨債務與EBITDA之比-不包括重組和其他成本 計算為期末淨債務除以12個月往績EBITDA-不包括重組和其他 成本。從歷史上看，這一措施與我們信貸安排中的槓桿率契約基本相似。淨債務和EBITDA -不包括重組和其他成本的衡量標準沒有IFRS-IASB規定的任何標準化含義，因此 不太可能與其他發行人提出的類似衡量標準相比較。下表中列出了這些措施的計算方法。淨債務是用於確定債務契約遵守情況的比率的一個組成部分。
| 截至3月31日或截至3月31日的12個月期間(以百萬美元為單位) | 客觀化 | 2022 | 2021 | |||||||
| 債務構成和保險比率 | ||||||||||
| 淨債務 1 | $ | 20,960 | $ | 18,230 | ||||||
| EBITDA -不包括重組和其他成本 2 | $ | 6,582 | $ | 5,786 | ||||||
| 淨利息成本 3 (注9) | $ | 764 | $ | 797 | ||||||
| 負債率 | ||||||||||
| 淨債務與EBITDA之比 -不包括重組和其他成本 | 2.20 – 2.70 4 | 3.18 | 3.15 | |||||||
| 覆蓋率 | ||||||||||
| 收益 覆蓋範圍 5 | 4.0 | 3.1 | ||||||||
| EBITDA -不包括重組和其他成本利息覆蓋 6 | 8.6 | 7.3 | ||||||||
| 1 | 淨債務和總資本計算如下： |
| 作為 在3月31日 | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 長期債務 | 26 | $ | 21,319 | $ | 19,772 | |||||
| 債券發行 從長期債務中扣除的成本 | 103 | 94 | ||||||||
| 衍生工具(資產) 負債，淨額 | (12 | ) | 61 | |||||||
| 累計 用於管理與美元計價的長期債務相關的利率和貨幣風險的金融工具產生的其他綜合收益金額-不包括税收影響 | 216 | 106 | ||||||||
| 現金和臨時投資，淨額 | (774 | ) | (1,903 | ) | ||||||
| 短期借款 | 22 | 108 | 100 | |||||||
| 淨債務 | 20,960 | 18,230 | ||||||||
| 普通股權益 | 15,451 | 14,556 | ||||||||
| 非控股權益 | 953 | 906 | ||||||||
| 減去： 以上普通股和非控股權益中包括的其他綜合收入 | (213 | ) | (147 | ) | ||||||
| 管理資本總額 | $ | 37,151 | $ | 33,545 | ||||||
| 2 | EBITDA-不包括重組和其他成本，計算方法如下： |
| EBITDA (注5) | 重組
和其他成本 (注16) | EBITDA- 不包括 重組 和其他成本 | ||||||||||
| 增列 | ||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月期間 | $ | 1,569 | $ | 39 | $ | 1,608 | ||||||
| 截至2021年12月31日的年度 | 6,290 | 186 | 6,476 | |||||||||
| 扣除 | ||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月期間 | (1,461 | ) | (41 | ) | (1,502 | ) | ||||||
| EBITDA-不包括重組 和其他成本 | $ | 6,398 | $ | 184 | $ | 6,582 | ||||||
| 3 | 淨利息成本定義為融資成本，不包括員工定義的 福利計劃淨利息、長期債務預付保費回收和債務償還 ，按12個月往績計算(長期債務預付保費記錄的費用，如果有，計入淨利息成本)(見注9). |
| 4 | 我們對這一比率的長期目標區間是2.20-2.70倍。 截至2022年3月31日的比率超出了長期目標區間。我們可以允許並已經允許這一比率超出目標範圍(對於長期投資機會)，但我們將努力在中期內將這一比率恢復到目標範圍內 (在2021年之後，以及即將到來的2023年和2024年，頻譜拍賣)，因為 我們認為這一範圍支持我們的長期戰略。我們在我們的信貸安排中遵守了槓桿率公約，該公約規定我們不能允許我們的淨債務與運營現金流的比率超過4.25：1.00(請參閲附註26(D))； 債務比率的計算與我們信貸安排中的槓桿率契約的計算基本相似。 |
| 5 | 收益覆蓋範圍由加拿大證券管理人National 工具41-101定義為扣除借款成本和所得税支出前的淨收入，除以借款成本(長期債務利息；短期借款利息和其他；(br}長期債務預付溢價)，並加回資本化利息，所有此類金額 不包括應佔非控股權益的金額。 |
| 6 | EBITDA-不包括重組和其他成本利息覆蓋率 定義為EBITDA-不包括重組和其他成本，除以淨利息 成本。這一措施基本上類似於我們信貸工具中的覆蓋率契約 。 |
截至2022年3月31日，淨債務與EBITDA之比(不包括重組和其他成本)為3.18倍，而一年前為3.15倍。淨債務增加的影響，主要是由於購買頻譜牌照和業務收購， 超過了EBITDA增長的影響-不包括重組和其他成本。息税折舊攤銷前利潤增長因新冠肺炎疫情的影響而降低。
8 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
截至2022年3月31日的12個月期間的收益覆蓋比率為4.0倍，高於上年同期的3.1倍。 借款成本和所得税前收入的增加使這一比率增加了0.9倍。截至2022年3月31日的12個月期間，不包括重組和其他成本利息覆蓋率的EBITDA為8.6倍，高於一年前的7.3倍 。不包括重組和其他成本的EBITDA的增長使這一比率增加了1.0，淨利息成本的下降使這一比率增加了0.3。截至2022年3月31日的12個月期間，息税折舊攤銷前利潤的增長因新冠肺炎疫情的影響而下降。
Telus公司普通股股息支付率
為了與我們管理業務的方式一致，我們的TELUS公司普通股股息支付率是一個歷史指標，計算方法為TELUS公司普通股最近四個季度宣佈的股息總和，如財務報表中記錄的扣除股息再投資計劃影響 (見注13)，除以自由現金流之和*中期報告期間最近四個季度的金額 (如果報告的金額與會計年度有關，則除以年度自由現金流)。
| 截至3月31日的12個月期間 | 客觀化 | 2022 | 2021 | |||||||
| 使用最具可比性的IFRS-IASB計量確定 | ||||||||||
| TELUS公司普通股股息與經營活動提供的現金減去資本支出的比率(不包括頻譜許可證) | 187 | % | 101 | % | ||||||
| 使用管理措施確定 | ||||||||||
| Telus 公司普通股股息支付率-扣除股息再投資計劃的影響 | 60%–75% 1 | 129 | % | 80 | % | |||||
| 1 | 我們對TELUS公司普通股股息支付率的目標範圍是預期自由現金流的60%-75%。 |
| 截至3月31日的12個月期間(百萬) | 2022 | 2021 | ||||||
| Telus 公司宣佈普通股分紅 | $ | 1,757 | $ | 1,553 | ||||
| 宣佈將TELUS公司普通股股息再投資於TELUS公司普通股的金額 | (631 | ) | (583 | ) | ||||
| Telus 公司宣佈的普通股股息-扣除股息再投資計劃的影響 | $ | 1,126 | $ | 970 | ||||
我們對自由現金流的計算以及對經營活動提供的現金的對賬如下：
| 截至3月31日的12個月期間(百萬) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| EBITDA | 5 | $ | 6,398 | $ | 5,546 | |||||
| 扣除處置金融解決方案業務的收益 | (410 | ) | — | |||||||
| 扣除出售房產、廠房和設備的非現金收益 | — | (1 | ) | |||||||
| 重組 和其他費用，扣除付款 | (3 | ) | 11 | |||||||
| 合同的影響 資產、收購和履行以及TELUS Easy Payment設備融資 | (19 | ) | (17 | ) | ||||||
| 租賃的效力 本金 | 31(b) | (502 | ) | (404 | ) | |||||
| 租賃佔採用IFRS 16之前的AS融資租賃的 | — | 59 | ||||||||
| 現金流量合併報表中的項目： | ||||||||||
| 基於股份的薪酬， 淨額 | 14 | 130 | 39 | |||||||
| 淨員工 固定福利計劃費用 | 15 | 114 | 101 | |||||||
| 僱主對員工定義的福利計劃的繳費 | (54 | ) | (52 | ) | ||||||
| 支付的利息 | (725 | ) | (762 | ) | ||||||
| 收到的利息 | 16 | 12 | ||||||||
| 資本支出 (不包括頻譜許可證) | 5 | (3,646 | ) | (2,795 | ) | |||||
| 税前自由現金流 | 1,299 | 1,737 | ||||||||
| 繳納所得税 ，扣除退款後的淨額 | (489 | ) | (526 | ) | ||||||
| 處置金融解決方案業務對繳納所得税的影響 | 61 | — | ||||||||
| 自由現金流 | 871 | 1,211 | ||||||||
| 加(減)： | ||||||||||
| 資本支出 (不包括頻譜許可證) | 5 | 3,646 | 2,795 | |||||||
| 租賃影響 在採用國際財務報告準則第16號之前，本金和租賃被列為融資租賃 | 502 | 345 | ||||||||
| 處置金融解決方案業務的收益 ，扣除已繳納所得税的影響 | (349 | ) | — | |||||||
| 單獨 既不提供也不使用現金的淨收入中包含的非實質性項目 | (86 | ) | (15 | ) | ||||||
| 經營活動提供的現金 | $ | 4,584 | $ | 4,336 | ||||||
*自由現金流量不是IFRS-IASB 下的標準化財務衡量標準，也可能無法與其他發行人提出的類似衡量標準相比較；我們將自由現金流量定義為EBITDA(營業收入和其他收入減去購買的商品和服務以及員工福利支出)，不包括某些營運資本變化(如貿易 應收款和貿易應付款)、剝離資產和其他來源的收益以及現金用途，如現金流量合併報表 中所示。我們發佈了關於自由現金流的指導意見並進行了報告，因為這是管理層和投資者使用 來評估我們業務績效的關鍵衡量標準。
| March 31, 2022 | 9
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 4 | financial instruments |
| (a) | 信用風險 |
不包括按總額結算的貨幣互換產生的信用風險(如果有的話)，下表列出了我們對信用風險的最大敞口(不包括所得税影響)的最佳表示，這是最壞的情況 ，並不反映我們預期的結果。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 現金和 臨時投資，淨額 | $ | 774 | $ | 723 | ||||
| 應收賬款 | 3,113 | 3,216 | ||||||
| 合同資產 | 665 | 709 | ||||||
| 衍生資產 | 130 | 89 | ||||||
| $ | 4,682 | $ | 4,737 | |||||
現金和臨時投資淨額
與現金和臨時投資相關的信用風險通過確保將這些金融資產放置在以下機構進行管理：政府；已被主要評級機構給予高投資級評級的主要金融機構；和/或其他信譽良好的交易對手。持續評審評估交易對手狀態的變化 。
應收賬款
與應收賬款相關的信用風險由我們龐大的客户羣的規模和多樣性來管理 ，這幾乎包括加拿大所有的消費者和商業部門。我們遵循客户信用評估計劃，並在認為必要時限制授信額度。當客户在到期時未能按合同要求付款時，帳户被視為 逾期(默認情況下)，通常是在開單日期的30 天內。任何逾期付款費用將按基於行業的市場或協商的匯率對未償還的非流動客户賬户餘額徵收。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 毛收入 | 津貼 | 網絡1 | 毛收入 | 津貼 | 網絡1 | ||||||||||||||||||||
| 客户 應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 開票日期後不到30天 | $ | 896 | $ | (13 | ) | $ | 883 | $ | 900 | $ | (8 | ) | $ | 892 | ||||||||||||
| 開票日期後30-60天 | 253 | (12 | ) | 241 | 338 | (7 | ) | 331 | ||||||||||||||||||
| 開票日期後61-90天 | 84 | (14 | ) | 70 | 93 | (9 | ) | 84 | ||||||||||||||||||
| 開票日期後超過90天 | 115 | (31 | ) | 84 | 114 | (21 | ) | 93 | ||||||||||||||||||
| 未開單 客户財務應收賬款 | 1,321 | (37 | ) | 1,284 | 1,323 | (65 | ) | 1,258 | ||||||||||||||||||
| $ | 2,669 | $ | (107 | ) | $ | 2,562 | $ | 2,768 | $ | (110 | ) | $ | 2,658 | |||||||||||||
| 當前 | $ | 2,027 | $ | (92 | ) | $ | 1,935 | $ | 2,194 | $ | (81 | ) | $ | 2,113 | ||||||||||||
| 非當前 | 20 | 642 | (15 | ) | 627 | 574 | (29 | ) | 545 | |||||||||||||||||
| $ | 2,669 | $ | (107 | ) | $ | 2,562 | $ | 2,768 | $ | (110 | ) | $ | 2,658 | |||||||||||||
| 1 | 淨額是指截至合併財務狀況表日期(見 )未計提備抵的應收賬款附註6(B)). |
我們保留與可疑賬户相關的終生預期信用損失準備金。在決定是否計入逾期賬款時，當前的經濟狀況(包括前瞻性宏觀經濟數據)、歷史信息(包括信用機構報告，如果有)、逾期賬款的原因以及產生客户應收賬款的業務範圍都會被考慮在內。在確定是否從客户應收賬款中註銷計入壞賬準備的金額時，也會考慮同樣的因素。對於超過特定餘額 門檻的客户應收賬款，按特定識別基礎計算壞賬費用，其餘按統計派生準備計算。沒有客户應收賬款直接核銷 壞賬費用。
下表彙總了與我們的壞賬準備相關的 活動。
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 期初餘額 | $ | 110 | $ | 140 | ||||
| 增加(可疑的 帳目費用) | 18 | 14 | ||||||
| 已核銷帳款 1低於恢復 | (23 | ) | (21 | ) | ||||
| 其他 | 2 | 1 | ||||||
| 期末餘額 | $ | 107 | $ | 134 | ||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三個月期間，註銷的賬户總額為32美元(2021-23美元)，但這些賬户仍在執行活動中。 |
10 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
合同資產
與合同資產相關的信用風險由我們龐大的客户羣的規模和多樣性進行管理 ，這幾乎包括加拿大所有的消費者和商業部門。我們遵循客户信用評估計劃，並在認為必要時限制授信額度。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 津貼 | 淨額 (附註6(C)) | 毛收入 | 津貼 | 網絡 (附註6(C)) | |||||||||||||||||||
| 合同資產，扣除減值準備後的淨額 | ||||||||||||||||||||||||
| 對 開具賬單，從而在以下期間重新分類為應收賬款： | ||||||||||||||||||||||||
| 一年後結束的12個月期間 | $ | 577 | $ | (24 | ) | $ | 553 | $ | 595 | $ | (24 | ) | $ | 571 | ||||||||||
| 兩年後結束的12個月期間 | 228 | (10 | ) | 218 | 259 | (11 | ) | 248 | ||||||||||||||||
| 此後 | 20 | (1 | ) | 19 | 19 | (1 | ) | 18 | ||||||||||||||||
| $ | 825 | $ | (35 | ) | $ | 790 | $ | 873 | $ | (36 | ) | $ | 837 | |||||||||||
我們保留與合同資產相關的終身預期信貸損失準備金。在確定減值準備時，當前經濟狀況、歷史信息(包括信貸機構報告，如果可用)以及產生合同資產的業務類別都會被考慮在內。在決定是否將計入合同資產減值準備的金額與合同資產進行核銷時，也會考慮同樣的因素。
衍生資產(及衍生負債)
我們的重要外匯衍生品的交易對手是已被一家主要信用評級機構授予投資級評級的主要金融機構。根據與任何一家金融機構的合同，信用風險敞口的總金額是有限的，交易對手的信用評級受到監控。 由於我們和我們交易對手的信用評級，我們不會就掉期協議和對衝項目提供或接受抵押品。雖然我們面臨着由於交易對手可能不履行義務而導致潛在信用損失的風險，但我們認為這種風險微乎其微。我們的衍生負債不具備與信用風險相關的或有特徵。
| (b) | 流動性風險 |
作為我們資本結構財務政策的一個組成部分，在注3，我們通過以下方式管理流動性風險：
| · | 維護 每日現金池流程，使我們能夠根據實際需要管理我們的可用流動性和流動性需求 ； |
| · | 維持將貿易應收賬款出售給獨立證券化信託和雙邊銀行融資的協議(注22)，商業票據計劃(附註26(C)) and syndicated credit facilities (附註26(D)、(E)); |
| · | 維護有效的擱置招股説明書； |
| · | 持續監測預測和實際現金流；以及 |
| · | 管理金融資產和金融負債的到期配置文件。 |
我們未來幾年的債務到期日披露於附註26(H)。 截至2022年3月31日，TELUS Corporation可以根據有效期至2023年6月(2021年12月31日-27.5億美元)的擱置招股説明書 提供16億美元的債務或股權證券。我們相信，我們的投資級信用評級有助於合理進入資本市場。2022年3月31日之後，TELUS International(CDA)Inc.提交了一份擱置招股説明書，根據該招股説明書，可以發行無限量的債務或股權證券，該招股説明書的有效期至2024年5月。
我們將衍生性金融負債的合同到期日與用於管理的風險敞口緊密匹配。
我們未貼現的財務負債的預期到期日與合同到期日沒有太大差異，但如下所述。下表列出了我們的 未貼現金融負債的合同到期日，包括其利息(如適用)。
| March 31, 2022 | 11
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 非導數 | 導數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 複合長期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | 無息金融 | 短期 | 長期債務，不包括租賃 1 | 租契 | 幣種 互換協議金額 2 | 貨幣互換
協議 要兑換的金額 |
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| (百萬) | 負債 | 借款 1 | (附註26) | (附註26) | (接收) | 付錢 | 其他 | (接收) | 付錢 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年(今年剩餘時間) | $ | 2,959 | $ | 9 | $ | 2,492 | $ | 376 | $ | (1,560 | ) | $ | 1,583 | $ | 1 | $ | (488 | ) | $ | 489 | $ | 5,861 | ||||||||||||||||||
| 2023 | 164 | 1 | 1,204 | 373 | (185 | ) | 192 | — | (142 | ) | 144 | 1,751 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 179 | 101 | 1,761 | 313 | (185 | ) | 192 | — | — | — | 2,361 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 9 | — | 2,218 | 183 | (553 | ) | 568 | — | — | — | 2,425 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2026 | 1 | — | 1,938 | 150 | (152 | ) | 162 | — | — | — | 2,099 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2027-2031 | 3 | — | 7,517 | 414 | (1,949 | ) | 2,075 | — | — | — | 8,060 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 此後 | — | — | 11,603 | 353 | (3,909 | ) | 4,047 | — | — | — | 12,094 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 3,315 | $ | 111 | $ | 28,733 | $ | 2,162 | $ | (8,493 | ) | $ | 8,819 | $ | 1 | $ | (630 | ) | $ | 633 | $ | 34,651 | ||||||||||||||||||
| Total (附註26(H)) | $ | 31,221 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 我們短期借款的利息支付、商業票據和在我們信貸安排下提取的金額(如果有)的現金流出已根據2022年3月31日的有效利率計算 。 |
| 2 | 包含在未貼現的非衍生長期債務中的美元計價長期債務的金額，以及在長期債務貨幣互換接收欄中的相應金額，已根據2022年3月31日的有效貨幣匯率確定。以美元計價的對衝長期債務合同金額實際上在到期時反映在長期債務貨幣互換支付列中，因為總現金流是根據貨幣互換協議交換的。 |
| 非導數 | 導數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 複合長期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日， | 無息金融 | 短期 | 長期債務，不包括租賃 1 | 租契 | 幣種 互換協議金額 2 | 貨幣互換
協議金額 待換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年 (百萬美元) | 負債 | 借款 1 | (附註26) | (附註26) | (接收) | 付錢 | 其他 | (接收) | 付錢 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | $ | 3,395 | $ | 15 | $ | 3,130 | $ | 504 | $ | (2,050 | ) | $ | 2,059 | $ | 8 | $ | (544 | ) | $ | 540 | $ | 7,057 | ||||||||||||||||||
| 2023 | 62 | 1 | 1,167 | 364 | (149 | ) | 148 | — | — | — | 1,593 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 13 | 101 | 1,724 | 305 | (149 | ) | 148 | — | — | — | 2,142 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 14 | — | 2,217 | 176 | (522 | ) | 540 | — | — | — | 2,425 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2026 | 2 | — | 1,901 | 144 | (116 | ) | 118 | — | — | — | 2,049 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2027-2031 | 7 | — | 7,351 | 398 | (1,784 | ) | 1,852 | — | — | — | 7,824 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 此後 | — | — | 10,499 | 344 | (2,805 | ) | 2,877 | — | — | — | 10,915 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 3,493 | $ | 117 | $ | 27,989 | $ | 2,235 | $ | (7,575 | ) | $ | 7,742 | $ | 8 | $ | (544 | ) | $ | 540 | $ | 34,005 | ||||||||||||||||||
| Total | $ | 30,391 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 我們短期借款的利息支付、商業票據和在我們信貸安排下提取的金額(如果有)的現金流出已根據2021年12月31日的有效利率計算 。 |
| 2 | 包含在未貼現的非衍生長期債務中的美元計價長期債務的金額，以及在長期債務貨幣互換接收欄中的相應金額，已根據截至2021年12月31日的有效匯率確定。以美元計價的對衝長期債務合同金額實際上在到期時反映在長期債務貨幣互換支付列中，因為總現金流是根據貨幣互換協議交換的。 |
| (c) | 市場風險 |
在截至2022年和2021年3月31日的三個月期間，如果加元：美元匯率、美元：歐元匯率和市場利率與其實際財務狀況報表 日期金額存在合理可能的差異，則淨收益和其他全面收益可能會發生變化。
本公司於報告日期對貨幣風險的敏感度分析已根據相關財務狀況表 日期發生的假設變化確定。計算中使用了截至財務狀況報表日期的以美元和歐元計價的餘額和衍生金融工具名義金額。
我們在報告日期的利率風險敞口的敏感度分析是根據相關財政年度開始時發生的假設變化確定的，該變化在財務狀況報表日期之前一直保持不變。計算中使用了相關財務狀況表日期的本金和名義金額。
所得税支出反映在敏感性分析中的淨額，反映了報告期內適用的法定所得税税率。
12 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 截至3月31日的三個月期間 | 淨收入 | 其他綜合收入 | 綜合收入 | |||||||||||||||||||||
| (增加(減少)百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| 合理地 市場風險的可能變化 1 | ||||||||||||||||||||||||
| C$：美元匯率變化10% | ||||||||||||||||||||||||
| 加元升值 | $ | — | $ | 2 | $ | (14 | ) | $ | (10 | ) | $ | (14 | ) | $ | (8 | ) | ||||||||
| 加元 貶值 | $ | — | $ | (2 | ) | $ | 14 | $ | 10 | $ | 14 | $ | 8 | |||||||||||
| 美元變化10%：歐元匯率 | ||||||||||||||||||||||||
| 美元升值 | $ | — | $ | — | $ | (48 | ) | $ | (52 | ) | $ | (48 | ) | $ | (52 | ) | ||||||||
| 美元貶值 | $ | — | $ | — | $ | 48 | $ | 52 | $ | 48 | $ | 52 | ||||||||||||
| 25個基點 利率變化 | ||||||||||||||||||||||||
| 加息 | ||||||||||||||||||||||||
| 加拿大利率 | $ | (1 | ) | $ | — | $ | 91 | $ | 86 | $ | 90 | $ | 86 | |||||||||||
| 美國 利率 | $ | — | $ | — | $ | (96 | ) | $ | (88 | ) | $ | (96 | ) | $ | (88 | ) | ||||||||
| 組合在一起 | $ | (1 | ) | $ | — | $ | (5 | ) | $ | (2 | ) | $ | (6 | ) | $ | (2 | ) | |||||||
| 利率 下降 | ||||||||||||||||||||||||
| 加拿大利率 | $ | 1 | $ | — | $ | (94 | ) | $ | (90 | ) | $ | (93 | ) | $ | (90 | ) | ||||||||
| 美國 利率 | $ | — | $ | — | $ | 100 | $ | 93 | $ | 100 | $ | 93 | ||||||||||||
| 組合在一起 | $ | 1 | $ | — | $ | 6 | $ | 3 | $ | 7 | $ | 3 | ||||||||||||
| 1 | 這些敏感性是假設的，應該謹慎使用。淨收益和/或其他綜合收益的變化 一般不能外推，因為假設的變化與淨收益和/或其他綜合收益的變化可能不是線性關係。在此表中，計算特定假設的變化對淨收入和/或其他綜合收益的影響時，不改變任何其他因素；實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消敏感性。 |
敏感性分析假設 我們會意識到匯率和市場利率的變化；在現實中，我們所在的競爭市場將對這一假設產生影響。
| (d) | 公允價值 |
導數
我們在初始確認後按公允價值 經常性計量的衍生金融工具列於下表。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 名稱 | 最大成熟期 日期 | 概念上的 金額 | 公允價值
1 和 攜帶 值 | 價格
或 費率 | 極大值 成熟度 日期 | 概念上的 金額 | 公允價值
1 和 攜帶 值 | 價格或 率 |
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| 當前資產 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 用於管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣 來自美元收入的風險 | 高頻變換 4 | 2023 | $ | 29 | $ | — | US$1.00: ₱52 | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||||
| 貨幣 以美元計價的購買產生的風險 | HFH 3 | 2023 | $ | 157 | 2 | US$1.00: C$1.23 | 2022 | $ | 301 | 6 | US$1.00: C$1.25 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣 以印度盧比計價的購買產生的風險 | 高頻變換 4 | 2022 | $ | 5 | — | US$1.00: ₹77 | 2022 | $ | 12 | — | US$1.00: ₹76 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣風險來自美元計價的長期債務(附註26(B)-(C)) | HFH 3 | 2022 | $ | 94 | — | US$1.00: C$1.25 | 2022 | $ | 664 | 2 | US$1.00: C$1.26 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣 用美元計價的長期債務購買的歐洲歐元功能貨幣業務產生的風險7 (附註26(E)) | HFH 5 | 2025 | $ | 29 | 10 | €1.00: US$1.09 | 2025 | $ | 31 | 3 | €1.00: US$1.09 | |||||||||||||||||||||||
| 與到期債務再融資相關的利率風險 | HFH 3 | — | $ | — | — | — | 2022 | $ | 250 | 2 | 1.35% | |||||||||||||||||||||||
| $ | 12 | $ | 13 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 長期資產 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 用於管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣 美元計價長期債務產生的風險6 (附註26(B)-(C)) | HFH 3 | 2049 | $ | 3,593 | $ | 118 | US$1.00: C$1.30 | 2048 | $ | 2,133 | $ | 76 | US$1.00: C$1.27 | |||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | 13
|
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 作為(百萬美元)的 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 名稱 | 最大成熟期 日期 | 概念上的 金額 | 公允價值
1 和 攜帶 值 | 價格
或 費率 | 極大值 成熟度 日期 | 概念上的 金額 | 公允價值
1 和 攜帶 值 | 價格
或 費率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 用於管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣 來自美元收入的風險 | 高頻變換 4 | 2023 | $ | 114 | $ | 3 | US$1.00: ₱51 | 2022 | $ | 116 | $ | 3 | US$1.00: ₱50 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣 以美元計價的購買產生的風險 | HFH 3 | 2023 | $ | 326 | 5 | US$1.00: C$1.27 | 2022 | $ | 108 | 1 | US$1.00: C$1.28 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣 以印度盧比計價的購買產生的風險 | 高頻變換 4 | 2022 | $ | 2 | — | US$1.00: ₹76 | 2022 | $ | 2 | — | US$1.00: ₹75 | |||||||||||||||||||||||
| 貨幣風險來自美元計價的長期債務(附註26(B)-(C)) | HFH 3 | 2022 | $ | 1,343 | 20 | US$1.00: C$1.27 | 2022 | $ | 1,248 | 12 | US$1.00: C$1.28 | |||||||||||||||||||||||
| 與提取的非固定利率信貸額度相關的利率風險(附註26(E)) | HFH 3 | 2022 | $ | 116 | 1 | 2.64 | % | 2022 | $ | 120 | 3 | 2.64 | % | |||||||||||||||||||||
| 與到期債務再融資相關的利率風險 | HFH 3 | — | $ | — | — | — | 2022 | $ | 500 | 5 | 1.59 | % | ||||||||||||||||||||||
| $ | 29 | $ | 24 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 長期負債 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品 用於管理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣 美元計價長期債務產生的風險6 (附註26(B)-(C)) | HFH 3 | 2032 | $ | 3,305 | $ | 91 | US$1.00: C$1.32 | 2049 | $ | 3,185 | $ | 52 | US$1.00: C$1.33 | |||||||||||||||||||||
| 貨幣 用美元計價的長期債務購買的歐洲歐元功能貨幣業務產生的風險7 (附註26(E)) | HFH 5 | 2025 | $ | 458 | 5 | €1.00: US$1.09 | 2025 | $ | 483 | 21 | €1.00: US$1.09 | |||||||||||||||||||||||
| $ | 96 | $ | 73 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 公允價值 在報告日期使用其他重要的可觀察到的投入計量(第2級)。 |
| 2 | 衍生產品 金融資產和負債不抵銷。 |
| 3 | 初始確認(現金流對衝項目)時指定 為套期保值(Hfh)；應用套期保值會計 。除非另有説明，套期保值比率為1：1，並通過評估套期保值項目名義金額與關聯套期保值項目名義金額之間的匹配程度來確定。 |
| 4 | 將 指定為持有以供交易(HFT)，並在初始確認時通過淨收入歸類為公允價值； 不應用對衝會計。 |
| 5 | 將 指定為對境外業務的淨投資進行對衝；採用對衝會計。套期保值比率為1：1，通過評估套期保值項目的名義金額與相關套期保值項目的名義金額之間的匹配程度來確定。 |
| 6 | 我們指定 僅現貨元素作為套期保值項目。截至2022年3月31日，用於評估對衝無效的衍生工具公允價值中包含的外幣 基差為28美元(2021年12月31日至53美元)。 |
| 7 | 我們指定 僅現貨元素作為套期保值項目。截至2022年3月31日，用於評估對衝無效的衍生工具公允價值中包含的外幣 基差為$(1)(2021年12月31日- $1)。 |
非導數
我們的長期債務(按攤銷成本計量)及其公允價值列於下表。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||
| 攜帶 值 | 公允價值 | 攜帶 值 | 公允價值 | |||||||||||||
| 長期債務，不包括租賃(附註26) | $ | 19,503 | $ | 19,380 | $ | 18,976 | $ | 20,383 | ||||||||
| (e) | 衍生工具損益的確認 |
下表列載因衍生工具分類為現金流量對衝項目而產生的損益(不包括收入 税項影響)及其在綜合損益表及其他全面收益表中的位置。
與此類衍生工具相關的信用風險， (a)，將是對衝無效的主要來源。於所列期內，被分類為現金流量對衝項目的衍生工具並無無效部分。
14 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 在其他項目確認的損益金額
綜合收益 | 收益
(虧損)從其他綜合收益重新分類 收入與收入之比(有效部分)(注11) |
|||||||||||||||||||
| (有效部分)(注11) | 金額 | |||||||||||||||||||
| 截至3月31日的期間 (百萬) | 注意事項 | 2022 | 2021 | 位置 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 三個月 | ||||||||||||||||||||
| 用於管理貨幣風險的衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 從以美元計價的購買中產生 | $ | (6 | ) | $ | (4 | ) | 購買的商品和服務 | $ | 1 | $ | (8 | ) | ||||||||
| 從美元計價的長期債務中產生1 | 26(b)-(c) | (12 | ) | 23 | 融資成本 | (108 | ) | (48 | ) | |||||||||||
| 對外國公司的淨投資產生的收益2 | 24 | 26 | 融資成本 | — | — | |||||||||||||||
| 6 | 45 | (107 | ) | (56 | ) | |||||||||||||||
| 用於管理其他市場風險的衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | — | 1 | 融資成本 | (1 | ) | — | ||||||||||||||
| $ | 6 | $ | 46 | $ | (108 | ) | $ | (56 | ) | |||||||||||
| 1 | 在其他全面收益中確認的金額是扣除計入衍生工具公允價值的外幣基礎利差(用於評估對衝無效)的變化 後的淨額。截至2022年3月31日的三個月期間，此類金額為$(25)(2021-$(72))。 |
| 2 | 在其他全面收益中確認的金額是扣除計入衍生工具公允價值的外幣基礎利差(用於評估對衝無效)的變化 後的淨額。截至2022年3月31日的三個月期間，此類金額為$(2)(2021-$Nil)。 |
下表列出了被歸類為持有以供交易且未被指定為處於套期保值關係中的衍生工具產生的損益，以及它們在綜合收益表和其他全面收益表中的位置。
| 確認損益
衍生品收入 | ||||||||||
| 截至3月31日的三個月期間(百萬美元) | 位置 | 2022 | 2021 | |||||||
| 用於管理貨幣風險的衍生品 | 融資成本 | $ | (3 | ) | $ | 1 | ||||
| March 31, 2022 | 15
|
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 5 | segment information |
一般信息
經營部門是從事業務活動的實體的組成部分，它們從中賺取收入和產生費用(包括與其他組成部分的交易相關的收入和費用)， 其運營可以清楚地區分出來，其經營結果由首席運營決策者定期審查，以做出資源分配決策和評估業績。
TELUS技術解決方案部門包括：來自移動技術的網絡收入和設備銷售；數據收入(包括互聯網協議；電視；託管、託管信息技術和基於雲的服務；以及家庭和企業安全)；醫療軟件和技術解決方案；農業服務(軟件、數據管理和數據分析驅動的智能食品鏈和消費品技術)；語音和 其他電信服務收入；以及設備銷售。
數字主導的客户體驗-TELUS International Segment(DLCX)以美元為其主要功能貨幣，由數字客户體驗 和由我們的子公司TELUS International(CDA)Inc.提供的數字支持轉型解決方案組成，包括人工智能和內容管理解決方案。
部門間銷售按雙方商定的匯兑價值計入。
下表列出了定期向我們的首席執行官(我們的首席運營決策者)報告的部門信息，以及這些信息與我們的產品和服務 收入、其他收入和所得税前收入的對賬情況。
16 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| Telus 技術解決方案 | 數字引領的
客户 體驗-TELUS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 結束的三個月期間 | 莫比爾縣 | 固定 | 分部合計 | 國際 1 | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日(百萬美元) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對外收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服務 | $ | 1,600 | $ | 1,526 | $ | 1,521 | $ | 1,441 | $ | 3,121 | $ | 2,967 | $ | 644 | $ | 535 | $ | — | $ | — | $ | 3,765 | $ | 3,502 | ||||||||||||||||||||||
| 裝備 | 417 | 452 | 74 | 68 | 491 | 520 | — | — | — | — | 491 | 520 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與客户簽訂合同帶來的收入 | $ | 2,017 | $ | 1,978 | $ | 1,595 | $ | 1,509 | 3,612 | 3,487 | 644 | 535 | — | — | 4,256 | 4,022 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入(注7) | 26 | 2 | — | — | — | — | 26 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3,638 | 3,489 | 644 | 535 | — | — | 4,282 | 4,024 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 部門間收入 | 4 | 5 | 115 | 104 | (119 | ) | (109 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 3,642 | $ | 3,494 | $ | 759 | $ | 639 | $ | (119 | ) | $ | (109 | ) | $ | 4,282 | $ | 4,024 | |||||||||||||||||||||||||||||
| EBITDA 2 | $ | 1,400 | $ | 1,336 | $ | 169 | $ | 125 | $ | — | $ | — | $ | 1,569 | $ | 1,461 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 重組 和EBITDA中包含的其他成本(附註16) | 35 | 28 | 4 | 13 | — | — | 39 | 41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與房地產合資有關的股權損失 | — | 1 | — | — | — | — | — | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA 2 | $ | 1,435 | $ | 1,365 | $ | 173 | $ | 138 | $ | — | $ | — | $ | 1,608 | $ | 1,503 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本支出，不包括頻譜許可證3 | $ | 802 | $ | 662 | $ | 31 | $ | 23 | $ | — | $ | — | $ | 833 | $ | 685 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入--外部收入和其他收入(上圖) | $ | 4,282 | $ | 4,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Goods and services purchased | 1,594 | 1,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Employee benefits expense | 1,119 | 1,015 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| EBITDA (above) | 1,569 | 1,461 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊 | 551 | 524 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 291 | 265 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Operating income | 727 | 672 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Financing costs | 179 | 207 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Income before income taxes | $ | 548 | $ | 465 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 以數字為主導的客户體驗-TELUS國際部門由我們合併的 TELUS國際(CDA)Inc.子公司組成。我們的所有其他國際業務都包括在TELUS技術解決方案部門。 |
| 2 | 扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)，包括未調整和調整後的收益，不是IFRS-IASB下的標準化財務指標，可能無法與其他發行人披露的類似指標(包括TELUS International (CDA)Inc.披露的指標)相媲美。我們將EBITDA定義為營業收入和其他收入減去購買的商品和服務以及員工福利支出。我們計算調整後的EBITDA，以排除 不反映我們持續運營的項目，我們認為這些項目不應被考慮在 長期估值指標中，也不應包括在我們償還或產生債務的能力評估中。我們報告EBITDA和調整後的EBITDA是因為它們是管理層用來評估我們業務績效的關鍵指標，EBITDA還用於衡量 對某些債務契約的遵守情況。 |
| 3 | Total capital expenditures (CAPEX); see 附註31(A)為對合並現金流量表中報告的資本支出(不包括頻譜許可證)與現金支付資本資產(不包括頻譜許可證)進行對賬。 |
| March 31, 2022 | 17
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 6 | 與客户簽訂合同的收入 |
| (a) | 收入 |
在確定與客户簽訂的合同中的最低交易價格時，分配金額用於履行或完成未來的合同履行義務。這些未履行、 或部分未履行的未來合同履行義務主要涉及在合同期限 內提供的服務。下表列出了分配給剩餘未履行、 或部分未履行的未來合同履行義務的總估計最低交易價格，以及我們預計何時確認相關 收入的時間；由於各種因素，實際金額可能與這些估計值不同，包括：客户 行為的不可預測性質；行業法規；我們運營的經濟環境；以及競爭對手行為。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 分配給剩餘未履行或部分未履行的履約義務的估計最低交易價格將確認為未來期間的收入 1, 2 | ||||||||
| 在截至以下一年的12個月期間 | $ | 2,363 | $ | 2,369 | ||||
| 在此後兩年結束的12個月期間內 | 906 | 915 | ||||||
| 此後 | 62 | 56 | ||||||
| $ | 3,331 | $ | 3,340 | |||||
| 1 | 不包括受約束的可變對價金額、最初預計期限為一年或更短的合同產生的金額，以及作為允許的實際權宜之計，不受收入確認影響的合同產生的金額 交易價格分配產生的時間差異，或我們可能確認並以與我們已完成的 履約義務直接對應的金額計入的合同。 |
| 2 | IFRS-IASB要求解釋我們預計何時將其確認為收入 披露的金額為分配給剩餘未履行、 或部分未履行的履約債務的估計最低交易價。所披露的估計金額是基於合同條款和到期日。確認的實際最低交易價格收入及其時間將與這些估計不同，這主要是因為與客户的實際合同期限與其合同到期日不匹配的頻率 。 |
| (b) | 應收賬款 |
| 截至(百萬) | 注意事項 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| 客户應收賬款 | $ | 2,027 | $ | 2,194 | ||||||||
| 應收賬款--客户 | 331 | 313 | ||||||||||
| 壞賬準備 | 4(a) | (92 | ) | (81 | ) | |||||||
| 2,266 | 2,426 | |||||||||||
| 應計應收款--其他 | 220 | 245 | ||||||||||
| 應收賬款--流動 | $ | 2,486 | $ | 2,671 | ||||||||
| (c) | 合同資產 |
| 三個月 | ||||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 期初餘額， | $ | 837 | $ | 850 | ||||||||
| 運營淨額 增加 | 300 | 272 | ||||||||||
| 期間開票的金額 ，因此重新分類為應收賬款 | (348 | ) | (324 | ) | ||||||||
| 減值準備淨額變動 | 4(a) | 1 | 3 | |||||||||
| 其他 | — | 2 | ||||||||||
| 期末餘額 | $ | 790 | $ | 803 | ||||||||
| 在下列期間開具賬單，從而重新分類為 應收賬款： | ||||||||||||
| 一年後的12個月期間 | $ | 553 | $ | 550 | ||||||||
| 兩年後的12個月期間 | 218 | 235 | ||||||||||
| 此後 | 19 | 18 | ||||||||||
| 期末餘額 | $ | 790 | $ | 803 | ||||||||
| 合併財務狀況表中列報的合同資產對賬 當前 | ||||||||||||
| 合同資產總額 | $ | 553 | $ | 550 | ||||||||
| 將合同資產少於合同負債的合同重新分類為合同負債 | 24 | (13 | ) | (11 | ) | |||||||
| 合同負債小於合同資產合同的合同負債重新分類 | 24 | (112 | ) | (119 | ) | |||||||
| $ | 428 | $ | 420 | |||||||||
18 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 7 | other income |
| 三個月 | ||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 政府援助 | $ | 2 | $ | 3 | ||||||
| 其他轉租收入 | 19 | 1 | 1 | |||||||
| 投資收益(虧損)、處置資產和其他收益(虧損) | (4 | ) | (3 | ) | ||||||
| 利息收入 | 21(b) | 1 | 1 | |||||||
| 企業合併相關撥備的變化 | 26 | — | ||||||||
| $ | 26 | $ | 2 | |||||||
| 8 | employee benefits expense |
| 三個月 | ||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 員工福利支出--毛 | ||||||||||
| 工資 和薪金1 | $ | 1,105 | $ | 991 | ||||||
| 基於股份的薪酬 2 | 14 | 49 | 60 | |||||||
| 養老金-確定的福利 | 15(a) | 27 | 26 | |||||||
| 養老金-固定繳費 | 15(b) | 26 | 22 | |||||||
| 重組成本 2 | 16(a) | 10 | 18 | |||||||
| 員工健康和其他福利 | 57 | 50 | ||||||||
| 1,274 | 1,167 | |||||||||
| 資本化內部勞動力成本，淨額 | ||||||||||
| 合同採購成本 | 20 | |||||||||
| 大寫 | (18 | ) | (22 | ) | ||||||
| 攤銷 | 19 | 15 | ||||||||
| 合同履行費用 | 20 | |||||||||
| 大寫 | — | — | ||||||||
| 攤銷 | — | 1 | ||||||||
| 財產、廠房和設備 | (93 | ) | (90 | ) | ||||||
| 應攤銷的無形資產 | (63 | ) | (56 | ) | ||||||
| (155 | ) | (152 | ) | |||||||
| $ | 1,119 | $ | 1,015 | |||||||
| 1 | 在截至2021年3月31日的三個月期間，工資和薪金 是扣除加拿大緊急工資補貼計劃金額後的淨額。 |
| 2 | 在截至2022年3月31日的三個月期間，數字化客户體驗部門的1美元(2021- $6)基於股票的薪酬計入了重組成本 。 |
| March 31, 2022 | 19
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 9 | financing costs |
| 三個月 | ||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 利息 費用 | ||||||||||
| 長期債務利息，不包括租賃負債--毛額 | $ | 169 | $ | 171 | ||||||
| 長期債務利息，不包括租賃負債-資本化1 | (15 | ) | — | |||||||
| 長期債務利息，不包括租賃負債 | 154 | 171 | ||||||||
| 租賃負債利息 | 19 | 16 | 17 | |||||||
| 短期借款利息和 其他 | 4 | 3 | ||||||||
| 準備金利息累加 | 25 | 3 | 5 | |||||||
| 177 | 196 | |||||||||
| 員工定義福利計劃淨利息 | 15 | 2 | 6 | |||||||
| 外匯 | 1 | 6 | ||||||||
| 180 | 208 | |||||||||
| 利息收入 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||
| $ | 179 | $ | 207 | |||||||
| 淨利息成本 | 3 | $ | 192 | $ | 201 | |||||
| 長期債務利息，不包括租賃負債-資本化1 | (15 | ) | — | |||||||
| 員工定義福利計劃淨利息 | 2 | 6 | ||||||||
| $ | 179 | $ | 207 | |||||||
| 1 | 不包括租賃負債的長期債務利息按3.10%的綜合利率在期內資本化為具有無限壽命的無形資產。 |
20 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 10 | income taxes |
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 當期收入 税費 | ||||||||
| 當前報告期內的 | $ | 145 | $ | 129 | ||||
| 遞延收入 税費 | ||||||||
| 因暫時分歧的產生和逆轉而產生的 | (1 | ) | 3 | |||||
| $ | 144 | $ | 132 | |||||
由於以下原因，我們的所得税費用和有效所得税税率不同於通過應用適用的法定税率計算得出的税率：
| 截至3月31日的三個月 期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| 所得税 按適用的法定税率計算的税款 | $ | 140 | 25.5 | % | $ | 119 | 25.6 | % | ||||||||
| 不可抵扣的金額 | (2 | ) | (0.3 | ) | 6 | 1.4 | ||||||||||
| 其他 | 6 | 1.1 | 7 | 1.5 | ||||||||||||
| 收入 合併損益表和其他綜合收益表的税費 | $ | 144 | 26.3 | % | $ | 132 | 28.5 | % | ||||||||
| March 31, 2022 | 21
|
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 11 | other comprehensive income |
| 隨後可能重新分類為收入的項目 | 第 項從未重新分類為收入 | 第 項從未重新分類為收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 被指定為現金流量對衝的衍生品本期未實現公允價值變動 (附註4(E)) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 用於管理貨幣風險的衍生品 | 用於管理其他市場風險的衍生品 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至3月31日的期間 (百萬) | 收益
(虧損) 出現 | 之前的
期間 (得失) 已轉賬至 淨收入 | 總計 | 收益 (虧損) 出現 | 之前的
期間 (得失) 已轉賬至 淨收入 | 總計 | 總計 | 累計 外國 幣種 翻譯 調整 | 更改中的
測量 投資的 金融 資產 | 累計 其他 公司收入 | 員工 確定的收益 計劃 重新測量- 件 | 其他 公司收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的累計餘額 | $ | (40 | ) | $ | (6 | ) | $ | (46 | ) | $ | 155 | $ | 26 | $ | 135 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他
綜合 收入(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發生金額 | $ | 45 | $ | 56 | 101 | $ | 1 | $ | — | 1 | 102 | (69 | ) | (1 | ) | 32 | $ | 911 | $ | 943 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 税 | $ | 10 | $ | 10 | 20 | $ | — | $ | — | — | 20 | — | — | 20 | 236 | 256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | 81 | 1 | 82 | (69 | ) | (1 | ) | 12 | $ | 675 | $ | 687 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的累計餘額 | $ | 41 | $ | (5 | ) | $ | 36 | $ | 86 | $ | 25 | $ | 147 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的累計餘額 | $ | 81 | $ | (3 | ) | $ | 78 | $ | 25 | $ | 83 | $ | 186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他
綜合 收入(虧損) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發生金額 | $ | 6 | $ | 107 | 113 | $ | — | $ | 1 | 1 | 114 | (67 | ) | 6 | 53 | $ | 214 | $ | 267 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税 税 | $ | 4 | $ | 21 | 25 | $ | — | $ | — | — | 25 | — | 1 | 26 | 55 | 81 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網絡 | 88 | 1 | 89 | (67 | ) | 5 | 27 | $ | 159 | $ | 186 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的累計餘額 | $ | 169 | $ | (2 | ) | $ | 167 | $ | (42 | ) | $ | 88 | $ | 213 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸因於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | $ | 250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益 | (37 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 213 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
22 | March 31, 2022
| |
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 12 | per share amounts |
每股普通股基本淨收入的計算方法為：將歸屬於普通股的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均總數。計算每股普通股攤薄後淨收益 ，以落實購股權獎勵和限制性股份單位獎勵。
下表顯示了基本計算和稀釋後每股計算的分母的對賬情況。淨收入等於列報的所有期間的稀釋後淨收入。
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 已發行普通股基本總加權平均數 | 1,376 | 1,298 | ||||||
| 稀釋性證券的影響-受限股份單位 | 4 | 3 | ||||||
| 已發行普通股稀釋總加權平均數 | 1,380 | 1,301 | ||||||
於截至2022年及2021年3月31日止三個月期間，在計算每股普通股攤薄收益時，並無 已發行股本結算的限制性股份單位獎勵不包括在內。在截至2022年和2021年3月31日的三個月期間，在計算稀釋後每股普通股淨收入時，沒有未償還的TELUS公司股票期權獎勵。
| 13 | dividends per share |
| (a) | Telus公司宣佈普通股股息 |
| 截至3月31日的期間 (除每股金額外，以百萬美元計) | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| Telus 公司普通股分紅 |
|
已宣佈 |
|
|
向 股東支付 |
|
總計 | 已宣佈 | Paid
to |
|||||||||||||||
| 有效 | 每股 股 | 有效 | 每股 股 | 總計 | ||||||||||||||||||||
| 第一季度股息 | Mar. 11, 2022 | $ | 0.3274 | Apr. 1, 2022 | $ | 450 | Mar. 11, 2021 | $ | 0.3112 | Apr. 1, 2021 | $ | 404 | ||||||||||||
2022年5月5日，董事會宣佈我們已發行和已發行的TELUS公司普通股的季度股息為每股0.3386美元，將於2022年7月4日支付給2022年6月10日收盤時登記在冊的持有人。股息支付的最終金額取決於TELUS 公司在2022年6月10日收盤時發行和發行的普通股數量。
| (b) | 股利再投資和購股計劃 |
我們有股息再投資和購股計劃，根據該計劃，TELUS Corporation普通股的合格持有者可以通過將股息再投資和 向受託人支付額外的可選現金來獲得額外的TELUS Corporation普通股。根據該計劃，我們可以選擇從財政部發行TELUS Corporation普通股，或讓受託人在股票市場收購TELUS Corporation普通股。根據該計劃，我們可以自行決定以低於市場價5%的價格發售TELUS Corporation普通股。自2019年10月1日支付股息後，我們從財政部以2%的折扣價向TELUS Corporation提供普通股。對於選擇參與該計劃的合格股東持有的TELUS Corporation普通股，在截至2022年3月31日的三個月期間宣佈的1.49億美元(2021-1.43億美元)股息將再投資於TELUS Corporation普通股。
| March 31, 2022 | 23
|
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 14 | share-based compensation |
| (a) | 基於股份的薪酬費用明細 |
在合併損益表和作為員工福利支出的其他綜合收入表和合並現金流量表中反映的是以股份為基礎的補償金額：
| 截至3月31日的期間 (百萬) | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 員工
福利 費用1 | 關聯的
操作 現金 外流 | 陳述式 現金 流量 調整 | 員工 福利 費用 | 關聯的 正在運行 現金 外流 | 陳述式 現金 流量 調整 | ||||||||||||||||||||
| 三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限的 個共享單位 | (b) | $ | 41 | $ | (7 | ) | $ | 34 | $ | 50 | $ | — | $ | 50 | ||||||||||||
| 員工 購股計劃 | (c) | 11 | (11 | ) | — | 9 | (9 | ) | — | |||||||||||||||||
| 共享 期權獎勵 | (d) | (2 | ) | (6 | ) | (8 | ) | 7 | (22 | ) | (15 | ) | ||||||||||||||
| $ | 50 | $ | (24 | ) | $ | 26 | $ | 66 | $ | (31 | ) | $ | 35 | |||||||||||||
| Telus 技術解決方案 | $ | 40 | $ | (18 | ) | $ | 22 | $ | 35 | $ | (9 | ) | $ | 26 | ||||||||||||
| 數字引領的客户體驗 | 10 | (6 | ) | 4 | 31 | (22 | ) | 9 | ||||||||||||||||||
| $ | 50 | $ | (24 | ) | $ | 26 | $ | 66 | $ | (31 | ) | $ | 35 | |||||||||||||
| 1 | 在員工福利支出內(請參閲注8)，截至2022年3月31日的三個月內，40美元(2021-45美元)的限制性股票單位支出和$(2)(2021-6美元)的股票期權獎勵支出作為以股票為基礎的薪酬支出列報，餘額計入重組成本(見附註16) 數字引領的客户體驗細分市場。 |
| (b) | 限售股單位 |
Telus公司限制性股份單位
我們還獎勵與我們的普通限制性股票單位基本相同的受限股票單位，但具有可變派息(0%-200%)，這取決於我們整體客户 連接業績狀況(權重為25%)的實現情況以及相對於國際同行電信公司集團的TELUS Corporation普通股的總股東回報(權重為75%)。受整個客户連接性能狀況影響的我們受限股份單位的名義子集 在授予日期的公允價值等於相應的 TELUS Corporation普通股在授予日期的公平市場價值，因此該名義子集已包括在我們僅具有服務條件的受限 股份單位的列報中。受相對股東總回報業績狀況影響的受限股單位名義子集的公允價值的估計(反映可變派息)是使用蒙特卡洛模擬確定的。2022年和2021年限售股的授予被視為股權結算，因為這是他們在授予時預期的結算方式 。
下表提供了TELUS Corporation非既有限制性股票的已發行單位摘要。
| 截至時的非既有限制性股份單位數 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 沒有市場表現條件的限售股 | ||||||||
| 僅具有服務條件的受限股份單位 | 7,601,738 | 5,481,486 | ||||||
| 受客户總數影響的概念子集 連接性能狀況 | 508,692 | 366,983 | ||||||
| 8,110,430 | 5,848,469 | |||||||
| 有市場表現條件的限售股 | ||||||||
| 受相對 股東總回報業績狀況影響的理論子集 | 1,526,076 | 1,100,949 | ||||||
| 9,636,506 | 6,949,418 | |||||||
24 | March 31, 2022
| |
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
下表彙總了與不具備市場表現條件的TELUS Corporation限售股相關的活動。
| 截至2022年3月31日的期間 | 三個月 | |||||||||||
| 限售股數量 1 | 加權平均 | |||||||||||
| 非既得利益 | 既得 | 授予日期 公允價值 | ||||||||||
| 未清償，期初 | ||||||||||||
| 非既得利益 | 5,848,469 | — | $ | 25.67 | ||||||||
| 既得 | — | 49,138 | $ | 25.63 | ||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 最初的 獎勵 | 2,466,876 | — | $ | 31.83 | ||||||||
| 代替股息 | 63,791 | 541 | $ | 29.76 | ||||||||
| 既得 | (168,514 | ) | 168,514 | $ | 25.71 | |||||||
| 現金結算 | — | (168,514 | ) | $ | 25.71 | |||||||
| 被沒收 | (100,192 | ) | — | $ | 25.67 | |||||||
| 未償還， 期末 | ||||||||||||
| 非既得利益 | 8,110,430 | — | $ | 27.58 | ||||||||
| 既得 | — | 49,679 | $ | 25.65 | ||||||||
| 1 | 不包括受 相對股東總回報業績狀況影響的限售股單位名義子集。 |
Telus International(CDA)Inc.限制性股份單位
我們還獎勵與TELUS Corporation限制性股票單位基本相同的受限股票單位，但具有可變派息(0%-150%)，這取決於TELUS International(CDA)Inc.的財務業績和非市場服務質量業績條件。2022年和2021年限售股單位的授予作為股權結算入賬，因為這是他們在授予時預期的結算方式。
下表彙總了與TELUS International(CDA)Inc.限制性股票單位相關的 活動。
| 截至2022年3月31日的期間 | 三個月 | |||||||||||
| 限售股單位數 | 加權平均 | |||||||||||
| 非既得利益 | 既得 | 授予日期公允價值 | ||||||||||
| 未償還， 期初 | 1,850,807 | — | US$ 21.94 | |||||||||
| 已授予 -初始獎勵 | 789,710 | — | US$ 26.38 | |||||||||
| 既得 | (153,972 | ) | 153,972 | US$ 25.00 | ||||||||
| 以股權結算 | — | (153,972 | ) | US$ 25.00 | ||||||||
| 被沒收 | (143,016 | ) | — | US$ 14.22 | ||||||||
| 未償還， 期末 | 2,343,529 | — | US$ 23.71 | |||||||||
| (c) | Telus公司員工購股計劃 |
我們有一個員工股票購買計劃，根據該計劃，符合條件的員工 可以通過定期工資扣減購買TELUS Corporation普通股。對於員工購股計劃中持有的TELUS公司普通股，在截至2022年3月31日的三個月期間宣佈的TELUS公司普通股股息1,100萬美元(2021-1,000萬美元)將再投資於TELUS公司 受託人從財政部收購的普通股，適用折扣如下所述附註13(B).
| (d) | 股票期權獎勵 |
Telus公司股票期權
員工可被授予股票期權獎勵，以購買TELUS Corporation普通股，行使價等於授予時的公平市場價值。根據該計劃授予的股票期權獎勵可 在不超過自授予之日起七年的特定期間內行使。2021財年和2020財年授予的股票期權獎勵 面向一線員工。
這些股票期權獎勵具有淨股權結算功能 。購股權受讓人無權選擇行使權益淨額結算功能；行使購股權獎勵是作為購股權結算還是使用權益淨額結算功能由我們決定。
| March 31, 2022 | 25
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
下表彙總了與TELUS Corporation股票期權計劃相關的 活動。
| 截至2022年3月31日的期間 | 三個月 | |||||||
| 共享選項數量 | 加權 股票期權平均價格1 | |||||||
| 未清償，期初 | 3,050,300 | $ | 22.04 | |||||
| 被沒收 | (80,700 | ) | $ | 22.04 | ||||
| 未清償，期末 | 2,969,600 | $ | 22.04 | |||||
| 1 | 加權平均剩餘合同期為5.1年。截至資產負債表日，並無可行使的期權 。 |
Telus International(CDA)Inc.股票期權
員工可獲得股權期權(股權結算)，以購買TELUS International(CDA)Inc.下屬的有表決權股票，價格等於授予時的公平市值，和/或影子股票期權(現金結算)，為他們提供對TELUS International(CDA)Inc.下屬 有表決權的股價升值的敞口。根據該計劃授予的股票期權獎勵可在不超過授予時起計十年的特定期間內行使。所有股權期權獎勵和大多數影子股票期權獎勵都有可變派息(0%- 100%)，這取決於TELUS International(CDA)Inc.的財務業績和非市場服務質量 業績狀況。
下表彙總了與TELUS International(CDA)Inc.股票期權計劃相關的 活動。
| 截至2022年3月31日的期間 | 三個月 | |||||||
| 共享選項數量 | 加權 平均 股票期權價格1 | |||||||
| 未清償，期初 | 3,180,767 | 美元 | 10.74 | |||||
| 被沒收 | (152,133 | ) | 美元 | 6.74 | ||||
| 未清償，期末 | 3,028,634 | 美元 | 10.94 | |||||
| 1 | 對於2,532,534份股票期權，股票期權價格的範圍為每股TELUS International(CDA)Inc.的4.87美元 -8.95美元，加權 平均剩餘合同期限為5.3年；對於剩餘的股票期權， 價格為25.00美元，加權平均剩餘合同期限為8.9年。 |
26 | March 31, 2022
| |
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 15 | employee future benefits |
| (a) | 固定收益養卹金計劃--摘要 |
主要財務報表中與確定的福利養老金計劃有關的金額
| 截至3月31日的三個月期間 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| (百萬) | 注意事項 | 計劃 資產 | 已確定的應計福利義務 1 | 網絡 | 計劃 資產 | 已確定的應計福利義務 1 | 網絡 | |||||||||||||||||||
| 員工 福利費用 | 8 | |||||||||||||||||||||||||
| 當前服務獲得的福利 | $ | — | $ | (27 | ) | $ | — | $ | (30 | ) | ||||||||||||||||
| 因過去服務而獲得的福利 | — | (3 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||
| 員工的貢獻 | 4 | — | 5 | — | ||||||||||||||||||||||
| 行政管理費用 | (1 | ) | — | (1 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 3 | (30 | ) | $ | (27 | ) | 4 | (30 | ) | $ | (26 | ) | |||||||||||||||
| 融資成本 | 9 | |||||||||||||||||||||||||
| 計劃資產的名義收入 2以及應計固定收益債務的利息 | 74 | (75 | ) | 60 | (65 | ) | ||||||||||||||||||||
| 利息 對資產上限的影響 | (1 | ) | — | (1 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 73 | (75 | ) | (2 | ) | 59 | (65 | ) | (6 | ) | |||||||||||||||||
| 確定的 收益(成本)包含在淨收入中3 | (29 | ) | (32 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 綜合收益 | 11 | |||||||||||||||||||||||||
| 實際結果與預計計劃假設之間的差異 4 | (543 | ) | — | (149 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 更改計劃財務假設 | — | 1,491 | — | 1,095 | ||||||||||||||||||||||
| 將淨固定收益資產限制在資產上限的效果發生變化 5 | (734 | ) | — | (35 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| (1,277 | ) | 1,491 | 214 | (184 | ) | 1,095 | 911 | |||||||||||||||||||
| 確定的 收益(成本)計入綜合收益3 | 185 | 879 | ||||||||||||||||||||||||
| 包含在經營活動現金流量中的金額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 僱主繳費 | 17 | — | 17 | 16 | — | 16 | ||||||||||||||||||||
| 按計劃支付的福利 | (117 | ) | 117 | — | (118 | ) | 118 | — | ||||||||||||||||||
| 計劃 帳户餘額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 期間更改 | (1,301 | ) | 1,503 | 202 | (223 | ) | 1,118 | 895 | ||||||||||||||||||
| 期初餘額， | 10,043 | (10,233 | ) | (190 | ) | 9,608 | (10,521 | ) | (913 | ) | ||||||||||||||||
| 餘額， 期末 | $ | 8,742 | $ | (8,730 | ) | $ | 12 | $ | 9,385 | $ | (9,403 | ) | $ | (18 | ) | |||||||||||
| 提供資金 狀態計劃盈餘(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||
| 養老金 計劃資產超過應計固定福利義務的計劃 | 20 | $ | 7,881 | $ | (7,417 | ) | $ | 464 | $ | 8,541 | $ | (8,026 | ) | $ | 515 | |||||||||||
| 養老金 已確定福利義務的計劃應計金額超過計劃資產 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資金支持 | 861 | (1,091 | ) | (230 | ) | 844 | (1,139 | ) | (295 | ) | ||||||||||||||||
| 無資金支持 | — | (222 | ) | (222 | ) | — | (238 | ) | (238 | ) | ||||||||||||||||
| 27 | 861 | (1,313 | ) | (452 | ) | 844 | (1,377 | ) | (533 | ) | ||||||||||||||||
| $ | 8,742 | $ | (8,730 | ) | $ | 12 | $ | 9,385 | $ | (9,403 | ) | $ | (18 | ) | ||||||||||||
| 1 | 應計固定福利義務是指在特定日期提供的僱員服務所產生的福利的精算現值。 |
| 2 | 員工定義的福利計劃的計劃資產部分的利息收入 包括在融資成本中的淨利息金額反映了 計劃資產的回報率，該回報率等於確定應計的定義福利義務時使用的貼現率 。 |
| 3 | 不包括所得税。 |
| 4 | 關於計劃資產的財務假設(包括在融資成本中的計劃資產的利息收入反映計劃資產的回報率等於確定應計固定福利義務時使用的貼現率)和關於以下方面的人口統計假設確定的福利債務的精算現值 應計。 |
| 5 | Effect of asset ceiling limit at March 31, 2022, was $913 (December 31, 2021 – $179). |
| (b) | 固定繳款計劃--費用 |
我們確認的固定繳款養老金計劃總成本 如下：
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 聯合養老金計劃和公共服務養老金計劃繳費 | $ | 4 | $ | 4 | ||||
| 其他 固定繳費養老金計劃 | 22 | 18 | ||||||
| $ | 26 | $ | 22 | |||||
| March 31, 2022 | 27
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 16 | restructuring and other costs |
| (a) | 重組和其他成本明細 |
為了降低持續成本，我們產生了相關的增量非經常性重組成本，如中進一步討論的(b)下面是。當對我們的業務或運營模式或收購後業務整合進行重大或轉型更改時，我們也可能產生非典型費用 。在其他成本中，我們包括與業務收購或處置活動相關的增量非典型外部成本；與損失或和解相關的重大訴訟成本；不利的追溯性監管決定；以及與新冠肺炎疫情相關的某些增量 非典型成本。
重組和 其他費用列於下表所列綜合損益表和其他全面收益表：
| 重組 (b) | 其他 (c) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至3月31日的期間 (百萬) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||
| 三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 購買的商品和服務 | $ | 26 | $ | 13 | $ | 3 | $ | 10 | $ | 29 | $ | 23 | ||||||||||||
| 員工 福利費用 | 10 | 18 | — | — | 10 | 18 | ||||||||||||||||||
| $ | 36 | $ | 31 | $ | 3 | $ | 10 | $ | 39 | $ | 41 | |||||||||||||
| (b) | Restructuring provisions |
與員工相關的規定和其他規定，如中所示附註25，包括與重組活動有關的數額。2022年， 重組活動包括持續和遞增的提高效率舉措，其中一些舉措涉及與人員有關的成本和房地產合理化。這些措施旨在提高我們的長期經營效率和競爭力。
| (c) | 其他 |
在截至2022年3月31日的三個月期間，與業務收購活動相關的增量外部成本 。在業務收購方面，非經常性非典型業務整合支出 既不被視為重組成本，也不被視為所收購淨資產公允價值的一部分，已計入其他 成本。
同樣在截至2022年3月31日的三個月期間，與新冠肺炎大流行有關的其他費用也發生了。增加成本 是因為我們選擇採取主動措施來保護客户和員工的安全，包括調整房地產清潔和維護的頻率，以及其他項目。此外，在正常過程中發生但無法正常貢獻收入的成本被認為是非典型的。
28 | March 31, 2022
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 17 | property, plant and equipment |
| Owned assets | Right-of-use lease assets (附註19) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬) | 注意事項 | 網絡 資產 | 建築物和租賃權的改進 | 計算機 硬件和其他 | 土地 | 在建資產 | 總計 | 網絡 資產 | 房地產 房地產 | 其他 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按成本計算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | $ | 34,510 | $ | 3,537 | $ | 1,525 | $ | 75 | $ | 771 | $ | 40,418 | $ | 594 | $ | 1,694 | $ | 99 | $ | 2,387 | $ | 42,805 | ||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 201 | 11 | 12 | 6 | 405 | 635 | — | 65 | 9 | 74 | 709 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購帶來的額外收入 | 18(b) | 1 | — | 3 | — | — | 4 | — | — | — | — | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在建資產 投入使用 | 154 | 19 | 23 | — | (196 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置、 退休和其他 | (240 | ) | (7 | ) | 16 | — | — | (231 | ) | — | (2 | ) | (3 | ) | (5 | ) | (236 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 | (1 | ) | (3 | ) | (6 | ) | — | — | (10 | ) | — | (13 | ) | — | (13 | ) | (23 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 34,625 | $ | 3,557 | $ | 1,573 | $ | 81 | $ | 980 | $ | 40,816 | $ | 594 | $ | 1,744 | $ | 105 | $ | 2,443 | $ | 43,259 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | $ | 23,070 | $ | 2,207 | $ | 938 | $ | — | $ | — | $ | 26,215 | $ | 64 | $ | 566 | $ | 34 | $ | 664 | $ | 26,879 | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊 1 | 395 | 33 | 45 | — | — | 473 | 19 | 55 | 4 | 78 | 551 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置、 退休和其他 | (252 | ) | (7 | ) | (20 | ) | — | — | (279 | ) | — | (2 | ) | (2 | ) | (4 | ) | (283 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 | (1 | ) | (1 | ) | (4 | ) | — | — | (6 | ) | — | (7 | ) | — | (7 | ) | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 23,212 | $ | 2,232 | $ | 959 | $ | — | $ | — | $ | 26,403 | $ | 83 | $ | 612 | $ | 36 | $ | 731 | $ | 27,134 | ||||||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | $ | 11,440 | $ | 1,330 | $ | 587 | $ | 75 | $ | 771 | $ | 14,203 | $ | 530 | $ | 1,128 | $ | 65 | $ | 1,723 | $ | 15,926 | ||||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 11,413 | $ | 1,325 | $ | 614 | $ | 81 | $ | 980 | $ | 14,413 | $ | 511 | $ | 1,132 | $ | 69 | $ | 1,712 | $ | 16,125 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 | 在截至2022年3月31日的三個月期間，折舊包括與房地產使用權租賃資產減值相關的1美元。 |
截至2022年3月31日，我們購買物業、廠房和設備的合同承諾在截至2023年12月31日的期間內總計4.97億美元(2021年12月31日至2023年12月31日期間為5.74億美元)。
| March 31, 2022 | 29
|
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 18 | intangible assets and goodwill |
| (a) | Intangible assets and goodwill, net |
| 應攤銷的無形資產 | 無形資產
無限的生命 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (百萬) | 注意事項 | 客户
合同， 相關客户 關係和 用户基數 | 軟件 | 訪問
以 通行權， 眾包資產 及其他 | 資產 下 施工 | 總計 | 光譜 許可證 | 無形資產合計 | 商譽 1 | 無形資產和商譽合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 成本為 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | $ | 3,028 | $ | 6,723 | $ | 437 | $ | 275 | $ | 10,463 | $ | 12,185 | $ | 22,648 | $ | 7,645 | $ | 30,293 | ||||||||||||||||||||
| 加法 | — | 31 | 1 | 166 | 198 | — | 198 | — | 198 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 業務收購帶來的額外收入 | (b) | 122 | 20 | 17 | — | 159 | — | 159 | 98 | 257 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在建資產 投入使用 | — | 96 | — | (96 | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 處置、 退休和其他(包括資本化利息) | 9 | 3 | (198 | ) | 10 | — | (185 | ) | 15 | (170 | ) | — | (170 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 | (37 | ) | (1 | ) | (4 | ) | — | (42 | ) | — | (42 | ) | (45 | ) | (87 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 3,116 | $ | 6,671 | $ | 461 | $ | 345 | $ | 10,593 | $ | 12,200 | $ | 22,793 | $ | 7,698 | $ | 30,491 | ||||||||||||||||||||
| 累計攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | $ | 712 | $ | 4,279 | $ | 172 | $ | — | $ | 5,163 | $ | — | $ | 5,163 | $ | 364 | $ | 5,527 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 78 | 196 | 17 | — | 291 | — | 291 | — | 291 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 處置、 退休和其他 | 13 | (189 | ) | (14 | ) | — | (190 | ) | — | (190 | ) | — | (190 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨匯兑差額 | (7 | ) | (1 | ) | (1 | ) | — | (9 | ) | — | (9 | ) | — | (9 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 796 | $ | 4,285 | $ | 174 | $ | — | $ | 5,255 | $ | — | $ | 5,255 | $ | 364 | $ | 5,619 | ||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為 在2021年12月31日 | $ | 2,316 | $ | 2,444 | $ | 265 | $ | 275 | $ | 5,300 | $ | 12,185 | $ | 17,485 | $ | 7,281 | $ | 24,766 | ||||||||||||||||||||
| 作為 在2022年3月31日 | $ | 2,320 | $ | 2,386 | $ | 287 | $ | 345 | $ | 5,338 | $ | 12,200 | $ | 17,538 | $ | 7,334 | $ | 24,872 | ||||||||||||||||||||
| 1 | 累計商譽攤銷為2002年前記錄的攤銷，累計商譽攤銷中不存在累計減值損失。 |
截至2022年3月31日，在截至2023年12月31日期間(截至2021年12月31日)，我們在收購無形資產方面的合同承諾總額為1,300萬美元(截至2023年12月31日期間為2,600萬美元)。
| (b) | Business acquisitions |
完全託管公司
2022年1月1日，我們收購了託管信息技術支持、技術戰略和網絡管理提供商Fully Managed Inc.的100%所有權。 此次收購旨在增強我們的端到端能力，以支持中小型企業客户。
確認商譽的主要因素 是收購業務的盈利能力超過收購的有形和無形資產淨值(該等超額收益來自收購的勞動力和收購現有業務的收益)。分配給商譽的 金額可在所得税中扣除。
個別非實質性交易
在截至2022年3月31日的三個月內，我們獲得了對現有業務的100%所有權。產生商譽確認的主要因素 是被收購業務的盈利能力超過收購的有形和無形資產淨值(這種過剩是由於有形資產相對於 業務的盈利能力水平較低而產生的)。分配給商譽的部分金額可以在所得税中扣除。當前列報的經營業績與反映經營業績的預計營業收入、每股普通股淨收入和基本及攤薄淨收入之間的任何差異都無關緊要(收購後的營業收入和被收購企業截至2022年3月31日的三個月期間的淨收益也是如此)，就好像業務收購已在本財年初完成一樣。
30 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
收購日期公允價值
下表列出了分配給收購資產和承擔的負債的收購日期公允價值：
| (百萬) | 完全託管的公司。1 | 單個非實質性交易合計 1 | 總計 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | $ | 3 | $ | 1 | $ | 4 | ||||||
| 應收賬款 2 | 49 | 1 | 50 | |||||||||
| 其他 | 2 | — | 2 | |||||||||
| 54 | 2 | 56 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 財產、廠房和設備 | ||||||||||||
| 自有資產 | 1 | 3 | 4 | |||||||||
| 應攤銷的無形資產 3 | 146 | 13 | 159 | |||||||||
| 其他 | 1 | — | 1 | |||||||||
| 148 | 16 | 164 | ||||||||||
| 收購的可識別資產合計 | 202 | 18 | 220 | |||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 30 | 2 | 32 | |||||||||
| 預付賬單和客户押金 | 2 | 2 | 4 | |||||||||
| 長期債務的當前到期日 | 1 | — | 1 | |||||||||
| 33 | 4 | 37 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 長期債務 | 70 | — | 70 | |||||||||
| 其他長期負債 | 2 | 2 | 4 | |||||||||
| 遞延的 所得税 | 38 | — | 38 | |||||||||
| 110 | 2 | 112 | ||||||||||
| 承擔的總負債 | 143 | 6 | 149 | |||||||||
| 取得的可確認淨資產 | 59 | 12 | 71 | |||||||||
| 商譽 | 72 | 26 | 98 | |||||||||
| 淨資產收購 | $ | 131 | $ | 38 | $ | 169 | ||||||
| 收購 通過以下方式實現： | ||||||||||||
| 現金對價 | $ | 96 | $ | 32 | $ | 128 | ||||||
| 條文 | 29 | 6 | 35 | |||||||||
| TELUS公司普通股的發行 | 6 | — | 6 | |||||||||
| $ | 131 | $ | 38 | $ | 169 | |||||||
| 1 | 於該等綜合財務報表發出日期 ，主要與客户合約、相關客户關係、租賃權益及遞延所得税有關的購入價格分配尚未敲定。按照業務收購交易的慣例，在獲得控制權之前，我們無法完全訪問被收購企業的 賬簿和記錄。在有足夠的時間審查被收購企業的賬簿和記錄後，我們預計將最終確定我們的收購價格分配。 | |
| 2 | 應收賬款的公允價值等於合約應收賬款總額，且 反映收購日預期將收回的合約現金流的最佳估計。 | |
| 3 | 客户 合同和客户關係(包括與客户合同相關的合同)一般預計在8年內攤銷；軟件預計在5年內攤銷；其他無形資產預計將在5年內攤銷 。 |
| 19 | 租契 |
租賃負債的到期日分析 載於附註4(B)和附註26(H)與此有關的期間利息開支列於#。注9。 使用權租賃資產的增加額、折舊費用和賬面金額列於附註17。 我們目前沒有選擇將低價值和短期租賃排除在租賃會計之外。
| March 31, 2022 | 31
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 三個月 | ||||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 轉租使用權租賃資產的收入 | ||||||||||||
| 代管轉租收入 包含在運營服務收入中 | $ | 4 | $ | 8 | ||||||||
| 包括在其他 收入中的其他轉租收入 | 7 | $ | 1 | $ | 1 | |||||||
| 租賃費 | $ | 139 | $ | 140 | ||||||||
| 20 | other long-term assets |
| 截至(百萬) | 注意事項 | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||
| 養老金 資產 | 15 | $ | 464 | $ | 453 | ||||||
| 未開單 客户財務應收賬款 | 4(a) | 627 | 545 | ||||||||
| 衍生資產 | 4(d) | 118 | 76 | ||||||||
| 遞延所得税 税 | 22 | 35 | |||||||||
| 獲得或履行與客户的合同所產生的成本 | 107 | 109 | |||||||||
| 房地產合資企業取得進展 | 21(b) | 114 | 114 | ||||||||
| 投資房地產合資企業 | 21(b) | 1 | 1 | ||||||||
| 對Associates的投資 | 21 | 97 | 100 | ||||||||
| 投資組合 投資1 | |||||||||||
| 按公允價值 通過淨收入計算 | 27 | 26 | |||||||||
| 按公允價值 通過其他全面收益 | 377 | 370 | |||||||||
| 預付維修費 | 70 | 62 | |||||||||
| 可退還的保證金和其他 | 128 | 113 | |||||||||
| $ | 2,152 | $ | 2,004 | ||||||||
| 1 | 公允價值 在報告日期使用其他重要的可觀察到的投入計量(第2級)。 |
下表列出了獲得和履行與客户的合同所產生的成本：
| 截至2022年3月31日的期間(百萬) | 三個月 | |||||||||||
| 發生的成本 | ||||||||||||
| 獲得 與 個客户 | 履行合同 與客户 | 總計 | ||||||||||
| 餘額， 期初 | $ | 336 | $ | 6 | $ | 342 | ||||||
| 加法 | 60 | 1 | 61 | |||||||||
| 攤銷 | (67 | ) | (1 | ) | (68 | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | 329 | $ | 6 | $ | 335 | ||||||
| 當前 1 | $ | 225 | $ | 3 | $ | 228 | ||||||
| 非當前 | 104 | 3 | 107 | |||||||||
| $ | 329 | $ | 6 | $ | 335 | |||||||
| 1 | 在綜合財務狀況表中列報的預付費用。 |
| 21 | 房地產合資企業和對Associate的投資 |
| (a) | 一般信息 |
房地產合資企業
2013年，我們在艾伯塔省卡爾加里的住宅、零售和商業地產再開發項目TELUS Sky中平等地與兩方合作。 這座新建的塔樓於2020年完工，將按照LEED白金標準建造。
聯想
我們收購了Miovision Technologies Inc.35%的基本股權 ，這是一家與我們現有的物聯網業務相輔相成並被視為增長的聯營公司；我們的判斷是，在收購我們的股權的同時，我們對聯營公司產生了重大影響。
32 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| (b) | Real estate joint ventures |
財務信息摘要
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 12月31日
2021 | 截至(百萬) | 3月31日
2022 | 12月31日
2021 | |||||||||||||
| 資產 | 負債和所有者權益 | |||||||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||
| 現金 和臨時投資淨額 | $ | 10 | $ | 11 | 應付賬款和應計負債 | $ | 10 | $ | 10 | |||||||||
| 其他 | 26 | 28 | ||||||||||||||||
| 36 | 39 | 10 | 10 | |||||||||||||||
| 非流動資產 | 非流動負債 | |||||||||||||||||
| 投資性物業 | 327 | 328 | 建設信貸便利 | 342 | 342 | |||||||||||||
| 其他 | 10 | 10 | ||||||||||||||||
| 337 | 338 | 342 | 342 | |||||||||||||||
| 352 | 352 | |||||||||||||||||
| 所有者權益 | ||||||||||||||||||
| TELUS 1 | 7 | 9 | ||||||||||||||||
| 其他合作伙伴 | 14 | 16 | ||||||||||||||||
| 21 | 25 | |||||||||||||||||
| $ | 373 | $ | 377 | $ | 373 | $ | 377 | |||||||||||
| 1 | 房地產合資企業所記錄的權益金額與吾等所記錄的不同 吾等的房地產已繳交遞延收益金額及我們所記錄的估值撥備超出房地產合資企業所記錄的金額。 |
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 收入 | $ | 4 | $ | 2 | ||||
| 折舊及攤銷 | $ | 2 | $ | 1 | ||||
| 利息支出 | $ | 3 | $ | — | ||||
| 淨收益(虧損)和綜合收益(虧損)1 | $ | (4 | ) | $ | (7 | ) | ||
| 1 | 由於房地產合營企業是合夥企業，因此在確定房地產合營企業的淨收入和綜合收益時，不計提合夥人的所得税。 |
我們的房地產合資企業活動
我們的房地產合資投資活動 列於下表。
| 截至3月31日的三個月期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款
和 應收賬款 1 | 權益 2 | 總計 | 貸款
和 應收賬款 1 | 權益 2 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 與房地產合營企業的損益表和其他全面收益有關 | ||||||||||||||||||||||||
| 可歸因於我們的綜合 收益(虧損)3 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | (1 | ) | $ | (1 | ) | ||||||||||
| 與房地產合營企業財務狀況表有關 | ||||||||||||||||||||||||
| 不影響當前報告現金流的項目 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設 我們收取的信貸融資成本(注7) | 1 | — | 1 | 1 | — | 1 | ||||||||||||||||||
| 本報告期現金流量 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設信貸 設施 | ||||||||||||||||||||||||
| 支付給我們的融資成本 | (1 | ) | — | (1 | ) | (1 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||||||
| 我們墊付或出資的資金，不包括建設信貸安排 | — | — | — | — | 6 | 6 | ||||||||||||||||||
| 淨增加(減少) | — | — | — | — | 5 | 5 | ||||||||||||||||||
| 房地產 合資企業賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 114 | (8 | ) | 106 | 114 | (11 | ) | 103 | ||||||||||||||||
| 估值撥備 | — | — | — | — | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | 114 | $ | (8 | ) | $ | 106 | $ | 114 | $ | (7 | ) | $ | 107 | ||||||||||
| 1 | 貸款和應收賬款包括在我們的綜合財務狀況表中，作為房地產合資企業的墊款，幷包括在建信貸安排中的墊款。 | |
| 2 | 我們 使用權益會計方法核算我們在房地產合資企業中的權益。 截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們對其中一家房地產合資企業的股權虧損超過了我們記錄的股權投資。這類 產生的餘額已計入長期負債(附註27). | |
| 3 | 由於房地產合營企業是合夥企業，因此在確定房地產合營企業的淨收入和綜合收益時，不計提合夥人的所得税。 |
| March 31, 2022 | 33
|
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
我們已與TELUS Sky房地產合資企業 簽訂租賃協議；出於租賃會計目的，第一份租賃在截至2019年6月30日的三個月期間開始。在截至2022年3月31日的三個月期間，TELUS Sky房地產合資企業確認了200萬美元(2021-200萬美元)的寫字樓租賃收入，其中三分之一來自我們在房地產合資企業中的經濟利益，三分之二 來自我們合作伙伴在房地產合資企業中的經濟利益。
建設信貸便利
TELUS Sky房地產合資企業與加拿大金融機構(作為66-2/3%的貸款人)和TELUS Corporation(作為33-1/3%的貸款人)簽訂了一項信貸協議，將於2023年8月31日到期，為該項目提供3.42億美元的建設融資。建設信貸安排包含慣常的房地產建設融資陳述、擔保和契諾，並由構成標的房地產資產的第一筆固定和浮動抵押抵押的活期債券擔保。建設信貸安排可通過銀行承兑匯票或優惠貸款的方式獲得，並按與類似建設融資安排一致的利率計息。
| 22 | short-term borrowings |
2002年7月26日，我們的子公司之一TELUS Communications Inc.與一家主要附表I銀行相關的獨立證券化信託基金達成了一項協議，根據該協議，TELUS Communications目前可以出售某些貿易應收賬款的權益，最高可達6億美元(與2021年12月31日持平)。這項循環期證券化協議的期限為2024年12月31日(與2021年12月31日持平)， 它要求每月出售某些貿易應收賬款的利息至少獲得1億美元的現金收益。Telus Communications Inc.必須保持DBRS Limited至少BB(2020-BB)的信用評級，否則證券化信託可能要求 在期限結束前結束銷售計劃。
證券化交易中貿易應收賬款的銷售被確認為抵押短期借款，因此我們不會取消對已出售貿易應收賬款的確認 。當我們出售應收賬款時，我們保留準備金賬户，這是證券化應收賬款的留存權益， 和維護權。截至2022年3月31日，我們已向信託基金出售(但繼續確認)貿易應收賬款1.2億美元(2021年12月31日-1.18億美元)。1億美元的短期借款(2021年12月31日-1億美元) 由公平證券化信託根據出售貿易應收賬款向我們預付的金額組成。
短期借款餘額(如果有) 包括從雙邊銀行貸款和/或其他貸款中提取的金額。
| 23 | 應付賬款和應計負債 |
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 應計負債 | $ | 1,446 | $ | 1,539 | ||||
| 工資和其他與僱員有關的負債 | 500 | 633 | ||||||
| 限制性股份單位責任 | 21 | 28 | ||||||
| 1,967 | 2,200 | |||||||
| 應付貿易帳款 | 1,091 | 1,213 | ||||||
| 應付利息 | 175 | 173 | ||||||
| 應繳間接税及其他 | 155 | 119 | ||||||
| $ | 3,388 | $ | 3,705 | |||||
| 24 | 預付 賬單和客户押金 |
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 預付帳單 | $ | 648 | $ | 636 | ||||
| 延期客户激活和連接費用 | 6 | 6 | ||||||
| 客户存款 | 13 | 10 | ||||||
| 合同責任 | 667 | 652 | ||||||
| 其他 | 206 | 202 | ||||||
| $ | 873 | $ | 854 | |||||
34 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
合同責任是指我們對客户的服務和/或設備的未來履約義務 ，我們已收到客户的考慮或客户應支付的金額。下表列出了我們的合同負債餘額以及這些餘額的變化：
| 三個月 | ||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 870 | $ | 806 | ||||||
| 上期遞延本期確認的收入 | (630 | ) | (593 | ) | ||||||
| 運營產生的淨增加 | 637 | 608 | ||||||||
| 因業務收購而產生的額外收入 | 6 | — | ||||||||
| 期末餘額 | $ | 883 | $ | 821 | ||||||
| 當前 | $ | 792 | $ | 744 | ||||||
| 非當前 | 27 | |||||||||
| 遞延收入 | 83 | 67 | ||||||||
| 延期客户 激活和連接費 | 8 | 10 | ||||||||
| $ | 883 | $ | 821 | |||||||
| 合併財務狀況表中列報的合同負債對賬--流動 | ||||||||||
| 合同總負債 | $ | 792 | $ | 744 | ||||||
| 合同負債小於合同資產的合同重新分類為合同資產 | 6(c) | (112 | ) | (119 | ) | |||||
| 合同資產小於合同負債的合同從合同資產重新分類 | 6(c) | (13 | ) | (11 | ) | |||||
| $ | 667 | $ | 614 | |||||||
| 25 | 條文 |
| (百萬) | 資產
報廢 義務 | 僱員- 相關 | 書面賣權 選項和 應急 考慮事項 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | $ | 501 | $ | 66 | $ | 203 | $ | 100 | $ | 870 | ||||||||||
| 加法 | — | 10 | 27 | 40 | 77 | |||||||||||||||
| 反轉 | — | — | (26 | ) | — | (26 | ) | |||||||||||||
| 用途 | — | (26 | ) | (2 | ) | (34 | ) | (62 | ) | |||||||||||
| 利息 效果 | 3 | — | — | — | 3 | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | $ | 504 | $ | 50 | $ | 202 | $ | 106 | $ | 862 | ||||||||||
| 當前 | $ | 3 | $ | 38 | $ | 3 | $ | 33 | $ | 77 | ||||||||||
| 非當前 | 501 | 12 | 199 | 73 | 785 | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日 | $ | 504 | $ | 50 | $ | 202 | $ | 106 | $ | 862 | ||||||||||
資產報廢債務
當資產的收購、建設、開發和/或正常運營產生與財產、廠房和設備報廢相關的負債 時，我們為該等負債建立撥備。我們預計，截至財務報表日應計餘額的相關現金流出將在這些資產報廢日期附近發生。
與員工相關
與員工相關的規定主要涉及重組活動(如中進一步討論的附註16(B))。截至財務報表日期，與應計餘額相關的現金流出時間 基本上是短期的。
書面看跌期權和或有對價
對於某些業務收購，我們為非控股權益的書面看跌期權制定了條款。一些書面看跌期權的撥備是根據估計的未來收益結果的淨現值確定的，此類撥備要求我們對未來做出關鍵的經濟假設 。同樣，我們制定了或有對價的規定。預期在書面認沽期權初步可行使前不會有現金流出，而或有對價在可賺取或有對價期間結束前亦不會有現金流出。
| March 31, 2022 | 35
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
其他
其他撥備包括：法律索賠；與員工無關的重組活動；與業務收購有關的合同終止費用和繁重合同；以及與新冠肺炎疫情有關的費用。除下文所述外，我們預計截至財務報表日期應計餘額 的相關現金流出將發生在一個不確定的多年期間。
如中進一步討論的注29， 我們參與了許多法律索賠，並且我們知道某些其他可能的法律索賠。對於法律索賠，我們在考慮到法律評估、現有信息和預計的追索權可獲得性後，在必要時制定了 規定。與法律索賠相關的現金流出時間無法合理確定。
在業務收購方面，我們 為合同終止成本和收購的繁重合同建立了撥備。
| 26 | long-term debt |
| (a) | 長期債務明細 |
| 截至(百萬) | 注意事項 | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 高級無擔保 | ||||||||||
| Telus 公司高級票據 | (b) | $ | 16,328 | $ | 15,258 | |||||
| Telus公司商業票據 | (c) | 1,414 | 1,900 | |||||||
| Telus 通信公司債券 | 448 | 448 | ||||||||
| 安穩 | ||||||||||
| Telus International(CDA)Inc.信貸安排 | (e) | 1,009 | 1,062 | |||||||
| 其他 | (f) | 304 | 308 | |||||||
| 19,503 | 18,976 | |||||||||
| 租賃負債 | (g) | 1,816 | 1,876 | |||||||
| 長期債務 | $ | 21,319 | $ | 20,852 | ||||||
| 當前 | $ | 2,904 | $ | 2,927 | ||||||
| 非當前 | 18,415 | 17,925 | ||||||||
| 長期債務 | $ | 21,319 | $ | 20,852 | ||||||
| (b) | Telus公司高級票據 |
票據為優先無抵押及無附屬債務， 與我們所有現有及未來的無擔保無附屬債務享有同等的償付權，優先於我們所有現有及未來的次級債務，且實際上從屬於我們附屬公司的所有現有及未來債務或由附屬公司擔保的所有現有及未來債務。管理票據的契約包含某些契約，其中包括對我們的能力以及我們某些子公司的能力施加限制：就債務提供擔保；進行售後回租交易；以及產生新的債務。
利息每半年支付一次。票據 要求我們在發生控制權變更觸發事件時，按照補充信託契約的定義，提出以相當於其本金的101%的價格回購，外加應計和未付利息，回購至回購日期。
在下表所列各到期日 之前的任何時間，票據均可在不少於30天且不超過60天的提前通知下隨時全部或部分贖回。於下表所載的各個贖回現值息差停止日期或之後，該等票據可於不少於30天及不超過60天的提前通知下，由吾等選擇全部但非部分贖回，贖回價格相當於其本金的100%。此外，應計利息和未付利息(如有)將支付至指定的贖回日期。
| 主面 金額 | 贖回現值 價差 | ||||||||||||||||
| 系列 | 已發佈 | 成熟性 | 發行 價格 | 有效 利息 率1 | 原來是這樣的 已發佈 | 傑出的 金融 對賬單日期 | 基礎 分 2 | 停止 日期 | |||||||||
| 3.35%票據，CJ系列 | 2012年12月 | 2023年3月 | $ | 998.83 | 3.36% | 5億美元 | 5億美元 | 40 | Dec. 15, 2022 | ||||||||
| 3.35%票據，系列CK | 2013年4月 | 2024年4月 | $ | 994.35 | 3.41% | 11億美元 | 11億美元 | 36 | Jan. 2, 2024 | ||||||||
| 3.75%票據，CQ系列 | 2014年9月 | 2025年1月 | $ | 997.75 | 3.78% | 8億美元 | 8億美元 | 38.5 | Oct. 17, 2024 | ||||||||
| 3.75%備註，系列簡歷 | 2015年12月 | 2026年3月 | $ | 992.14 | 3.84% | 6億美元 | 6億美元 | 53.5 | Dec. 10, 2025 | ||||||||
| 2.75%票據，CZ系列 | 2019年7月 | 2026年7月 | $ | 998.73 | 2.77% | 8億美元 | 8億美元 | 33 | May 8, 2026 | ||||||||
36 | March 31, 2022
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 主面 金額 | 贖回現值 價差 | ||||||||||||||||
| 系列 | 已發佈 | 成熟性 | 發行 價格 | 有效 利息 費率1 | 原來是這樣的 已發佈 | 傑出的 金融 對賬單日期 | 基礎
分 2 | 停止 日期 | |||||||||
| 2.80% 美元紙幣3 | 2016年9月 | 2027年2月 | 美元 | 991.89 | 2.89% | 6億美元 | 6億美元 | 20 | Nov. 16, 2026 | ||||||||
| 3.70% 美元紙幣 3 | 2017年3月 | 2027年9月 | 美元 | 998.95 | 3.71% | 5億美元 | 5億美元 | 20 | June 15, 2027 | ||||||||
| 2.35%備註， 系列CAC | May 2020 | 2028年1月 | $ | 997.25 | 2.39% | 6億美元 | 6億美元 | 48 | Nov. 27, 2027 | ||||||||
| 3.625%備註， 系列CX | 2018年3月 | 2028年3月 | $ | 989.49 | 3.75% | 6億美元 | 6億美元 | 37 | Dec. 1, 2027 | ||||||||
| 3.30%註釋， 系列CY | 2019年4月 | May 2029 | $ | 991.75 | 3.40% | 10億美元 | 10億美元 | 43.5 | Feb. 2, 2029 | ||||||||
| 3.15%備註， 系列CAA | 2019年12月 | 2030年2月 | $ | 996.49 | 3.19% | 6億美元 | 6億美元 | 39.5 | Nov. 19, 2029 | ||||||||
| 2.05%備註， 系列CAD | 2020年10月 | 2030年10月 | $ | 997.93 | 2.07% | 5億美元 | 5億美元 | 38 | July 7, 2030 | ||||||||
| 2.85% 與可持續發展相關的説明，系列咖啡館 | 2021年6月 | 2031年11月 | $ | 997.52 | 2.88% | 4 | 7.5億美元 | 7.5億美元 | 34 | Aug. 13, 2031 | |||||||
| 3.40% 與美元可持續發展相關的票據 | 2022年2月 | May 2032 | 美元 | 997.13 | 3.43% | 4 | 9億美元 | 9億美元 | 25 | Feb. 13, 2032 | |||||||
| 4.40%備註， 系列CL | 2013年4月 | 2043年4月 | $ | 997.68 | 4.41% | 6億美元 | 6億美元 | 47 | Oct. 1, 2042 | ||||||||
| 5.15%備註， 系列CN | 2013年11月 | 2043年11月 | $ | 995.00 | 5.18% | 4億美元 | 4億美元 | 50 | May 26, 2043 | ||||||||
| 4.85%備註， 系列CP | 多個 5 | 2044年4月 | $ | 987.91 | 5 | 4.93% | 5 | 5億美元 百萬美元 | 5 | 9億美元 百萬美元 | 5 | 46 | Oct. 5, 2043 | ||||
| 4.75%備註， 系列CR | 2014年9月 | 2045年1月 | $ | 992.91 | 4.80% | 4億美元 | 4億美元 | 51.5 | July 17, 2044 | ||||||||
| 4.40%備註， 系列CU | 2015年3月 | 2046年1月 | $ | 999.72 | 4.40% | 5億美元 | 5億美元 | 60.5 | July 29, 2045 | ||||||||
| 4.70%備註， 系列CW | 多個 6 | 2048年3月 | $ | 998.06 | 6 | 4.71% | 6 | 3.25億美元 | 6 | 4.75億美元 | 6 | 58.5 | Sept. 6, 2047 | ||||
| 4.60% 美元紙幣3 | 2018年6月 | 2048年11月 | 美元 | 987.60 | 4.68% | 7.5億美元 | 7.5億美元 | 25 | May 16, 2048 | ||||||||
| 4.30% 美元紙幣3 | May 2019 | 2049年6月 | 美元 | 990.48 | 4.36% | 5億美元 | 5億美元 | 25 | Dec. 15, 2048 | ||||||||
| 3.95%備註， 系列駕駛室 | 多重 7 | 2050年2月 | $ | 997.54 | 7 | 3.97% | 7 | 4億美元 | 7 | 8億美元 百萬美元 | 7 | 57.5 | Aug. 16, 2049 | ||||
| 4.10%備註， 系列CAE | 2021年4月 | 2051年4月 | $ | 994.70 | 4.13% | 5億美元 | 5億美元 | 53 | Oct. 5, 2050 | ||||||||
| 1 | 實際利率是指票據如果持有至到期日，將向初始 債券持有人產生的收益。 |
| 2 | 對於以加元計價的票據，贖回價格等於 (I)以加拿大政府收益率貼現的票據的現值加上在贖回結束日之前計算的贖回現值利差 ，或(Ii)本金的100%。 |
對於以美元計價的票據， 贖回價格等於(I)按美國調整後國庫率(3.40%美元可持續發展掛鈎票據的美國國庫率)貼現的票據的現值加上截至贖回現值利差停止之日計算的贖回現值利差，或(Ii)本金的100%，兩者中較大者。
| 3 | 我們已簽訂外匯衍生品(交叉貨幣利息和匯率交換協議)，將本金付款和利息債務有效地轉換為加元債務，如下所示： |
| 系列 | 利率 固定在 | 加元 等值 本金 | 交易所 費率 | |||||||||
| 2.80%美元紙幣 | 2.95 | % | $ | 7.92億 | $ | 1.3205 | ||||||
| 3.70%美元鈔票 | 3.41 | % | $ | 6.67億 | $ | 1.3348 | ||||||
| 3.40%美元可持續發展掛鈎債券 | 3.89 | % | $ | 1,148 million | $ | 1.2753 | ||||||
| 4.60%美元紙幣 | 4.41 | % | $ | 9.74億 | $ | 1.2985 | ||||||
| 4.30%美元紙幣 | 4.27 | % | $ | 672 million | $ | 1.3435 | ||||||
| 4 | 如果我們尚未獲得截至2030年12月31日的財政年度的可持續性績效目標驗證 保證證書，則2.85%與可持續性掛鈎的 系列CAF將在2030年11月14日起按3.85%的利率計息。到2031年11月13日，3.40%的美元可持續發展掛鈎債券 將在2030年11月14日至2032年11月13日期間以4.40%的利率計息。如果我們未能達到可持續性掛鈎債券中可能規定的額外可持續性 和/或環境、社會或治理目標，則3.40%美元可持續性掛鈎債券的利率在某些情況下也可能上升。然而，3.40%美元可持續發展掛鈎票據的利率 在任何情況下都不能超過3.40%的初始利率1.50%， 是否由於未獲得可持續性績效目標驗證保證證書 和/或一個或多個未來可持續性掛鈎債券下的任何目標。 |
同樣，如果我們贖回任何一個系列 票據，而我們在緊接指定的贖回日期之前的財政年度結束時尚未獲得可持續性業績目標驗證保證證書，則應計利息(如果有)將使用CAF系列票據3.85%的利率和3.40%美元可持續性掛鈎票據的4.40%利率來確定。
| 5 | 總值5億元的4.85釐系列CP債券於2014年4月發行 ，發行價為998.74元，實際利率為4.86釐。這一系列票據 於2015年12月重新發行，又發行了4億美元票據，發行價為974.38美元，實際利率為5.02%。 |
| 6 | 價值3.25億美元的4.70%系列CW債券於2017年3月發行 ，發行價為990.65美元，實際利率為4.76%。該系列票據 於2018年2月重新發行，並於2018年3月以1,014.11美元的發行價和4.61%的實際利率再次發行了1.5億美元的票據。 |
| 7 | 價值4億美元的3.95%系列CAB債券於2019年12月發行 ，發行價為991.54美元，實際利率為4.00%。該系列票據 於2020年5月重新發行，又發行了4億美元票據，發行價為1,003.53美元，實際利率為3.93%。 |
| March 31, 2022 | 37
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| (c) | Telus公司商業票據 |
Telus Corporation有一個無擔保商業票據計劃， 由我們27.5億美元的銀團信貸支持(見(d))，並用於一般企業用途，包括資本支出和投資。該計劃使我們能夠根據與債務評級相關的條件 發行商業票據，任何時候的最高總額為19億美元等值(最高15億美元)。外幣 遠期合約用於管理因發行以美元計價的商業票據而產生的貨幣風險。商業票據債務將在一年內到期，並被歸類為長期債務的當前部分，因為這些金額得到了充分的支持，我們 預計它們將繼續得到循環信貸安排的支持，循環信貸安排在下一年內沒有償還要求。截至2022年3月31日，我們有14億美元(2021年12月31日-19億美元)的未償還商業票據， 所有以美元計價(11億美元；2021年12月31日-15億美元)，有效平均利率為0.77%，將於2022年8月到期。
| (d) | Telus公司信貸安排 |
截至2022年3月31日，TELUS Corporation擁有一筆27.5億美元的無擔保循環銀行信貸安排，將於2026年4月6日到期(與2021年12月31日持平)，由金融機構組成的銀團 將用於一般企業用途，包括商業票據的支持。
TELUS Corporation信貸工具以最優惠利率、美元基礎利率、銀行承兑利率或倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)(在信貸工具中使用或定義術語)為利息，外加適用的保證金。信貸安排包括慣例陳述、保修和契諾，包括兩個財務季度末比率測試。這些測試是我們的槓桿率不得超過4.25：1.00 ，我們的運營現金流與利息支出比率不得低於2.00：1.00，所有這些都在信貸安排中定義。
繼續使用TELUS Corporation的信貸安排並不取決於TELUS Corporation保持特定的信用評級。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| Net可用 | $ | 1,336 | $ | 850 | ||||
| 商業票據的支持 | 1,414 | 1,900 | ||||||
| 可用毛數 | $ | 2,750 | $ | 2,750 | ||||
截至2022年3月31日(2021年12月31日-1.93億美元)，我們有1.95億美元的未兑付信用證；此類信用證融資是根據我們承諾的銀行信貸融資提供信用證的能力的補充。
| (e) | Telus International(CDA)Inc.信貸安排 |
截至2022年3月31日，TELUS International(CDA)Inc.擁有一項以其資產為擔保的信貸安排，於2025年1月28日到期，其金融機構財團於2020年加入TELUS Corporation。信貸安排包括6.2億美元(TELUS Corporation作為貸款人約7.5%)和2.3億美元 (TELUS Corporation作為12.5%貸款人)循環組件和攤銷6億美元(TELUS Corporation作為12.5%貸款人) 和2.5億美元定期貸款組件。該信貸安排對TELUS公司無追索權。截至2022年3月31日，未償還循環部分和定期貸款部分的加權平均利率為2.16%。
| 截至(百萬) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 旋轉 個零部件1 | 定期貸款
組件2 | 總計 | 旋轉 組件 | 定期貸款 組件 | 總計 | ||||||||||||||
| 可用 | 美元 | 749 | 美元 | 不適用 | 美元 | 749 | 美元 | 725 | 美元 | N/A | 美元 | 725 | |||||||
| 傑出的 | |||||||||||||||||||
| 由於其他原因 | 88 | 727 | 815 | 109 | 737 | 846 | |||||||||||||
| 由於TELUS公司 | 13 | 70 | 83 | 16 | 71 | 87 | |||||||||||||
| 美元 | 850 | 美元 | 797 | 美元 | 1,647 | 美元 | 850 | 美元 | 808 | 美元 | 1,658 | ||||||||
| 1 | 可供選擇的旋轉部件為3美元的Swingline抽獎總額(2021年12月31日-8美元)。 |
| 2 | 我們已簽訂收取浮動利率、支付固定利率 利率交換協議，有效地將我們的93美元債務的利息義務轉換為2.64%的固定利率。 |
相對於欠金融機構銀團的金額(不包括TELUS公司)，我們簽訂了外匯衍生品(交叉貨幣利率 交換協議)，有效地將392美元的本金付款和相關利息義務的攤銷金額 轉換為歐洲歐元債務，有效固定利率為0.65%，有效固定經濟匯率為1.0932美元：1歐元。 這些已被計入外國業務的淨投資對衝(見注4).
TELUS International(CDA)Inc.信貸工具以最優惠利率、美元基礎利率、銀行承兑利率或倫敦銀行間同業拆放利率(LIBOR)(信貸工具中使用或定義的所有此類術語)為利息，外加適用的保證金。信貸安排包含慣例陳述、擔保和契諾，包括兩個財務季度末比率測試；TELUS International(CDA)Inc.季度末淨債務與營業現金流比率不得超過：4.50：1.00在2022財年期間和隨後的3.75：1.00；季度末營業現金流與債務 服務(利息和預定本金償還)比率不得低於1.50：1.00；均在信貸安排中定義。
38 | March 31, 2022
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
定期貸款部分受攤銷時間表的約束，該時間表要求在協議期限內每年償還5%的預付本金，2.5億美元部分的餘額分別在到期時 和2022年12月22日到期。
| (f) | 其他 |
其他負債的利息為3.19%，由與這些其他負債相關的AWS-4頻譜許可證和房地產控股擔保，並受攤銷時間表的限制，因此 本金將在截至2035年3月31日的最後一段期限內償還。
| (g) | 租賃負債 |
租賃負債受攤銷時間表的約束，因此本金將在不同時期償還，包括合理預期的續期。截至2022年3月31日，租賃負債的加權平均利率約為3.90%。
| (h) | 長期債務到期日 |
根據截至2022年3月31日的長期債務計算，滿足長期債務償還的預期需求如下：
| 綜合長期債務 以 | 加元 | 美元 | 其他 幣種 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣互換 要交換的協議金額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Years ending
December 31 | 長期的 債務， 不包括 租約 | 租契 (注19) | 總計 | 長期的 債務， 不包括 租約 | 租契 (注19) | (接收)1 | 付錢 | 總計 | 租契 (注19) | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年 (今年剩餘時間) | $ | 262 | $ | 275 | $ | 537 | $ | 1,731 | $ | 23 | $ | (1,437 | ) | $ | 1,457 | $ | 1,774 | $ | 29 | $ | 2,340 | |||||||||||||||||||
| 2023 | 533 | 255 | 788 | 33 | 29 | (28 | ) | 28 | 62 | 35 | 885 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 1,118 | 225 | 1,343 | 33 | 15 | (28 | ) | 28 | 48 | 28 | 1,419 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 1,019 | 114 | 1,133 | 635 | 13 | (400 | ) | 406 | 654 | 19 | 1,806 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2026 | 1,420 | 92 | 1,512 | — | 13 | — | — | 13 | 16 | 1,541 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2027-2031 | 4,163 | 280 | 4,443 | 1,375 | 8 | (1,375 | ) | 1,459 | 1,467 | 40 | 5,950 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 此後 | 4,663 | 288 | 4,951 | 2,687 | — | (1,562 | ) | 1,646 | 2,771 | — | 7,722 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未來綜合長期債務本金償還的現金流出 | 13,178 | 1,529 | 14,707 | 6,494 | 101 | (4,830 | ) | 5,024 | 6,789 | 167 | 21,663 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未來 關聯利息和類似持有成本的現金流出2 | 6,484 | 318 | 6,802 | 2,577 | 16 | (3,663 | ) | 3,795 | 2,725 | 31 | 9,558 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 未貼現的 合同到期日(附註4(B)) | $ | 19,662 | $ | 1,847 | $ | 21,509 | $ | 9,071 | $ | 117 | $ | (8,493 | ) | $ | 8,819 | $ | 9,514 | $ | 198 | $ | 31,221 | |||||||||||||||||||
| 1 | 在適用的情況下，現金流反映截至2022年3月31日的外匯匯率。 |
| 2 | 未來 與商業票據的相關利息和賬面成本有關的現金流出 以及根據我們的信貸安排提取的金額(如果有)已根據2022年3月31日的有效利率 計算。 |
| 27 | other long-term liabilities |
| 作為(百萬美元)的 | 注意事項 | March 31, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 合同責任 | 24 | $ | 83 | $ | 82 | |||||
| 其他 | 2 | 3 | ||||||||
| 遞延收入 | 85 | 85 | ||||||||
| 養老金福利負債 | 15 | 452 | 643 | |||||||
| 其他離職後福利負債 | 67 | 66 | ||||||||
| 衍生負債 | 4(d) | 96 | 73 | |||||||
| 對房地產合資企業的投資 | 21(b) | 9 | 9 | |||||||
| 其他 | 42 | 23 | ||||||||
| 751 | 899 | |||||||||
| 延遲客户激活和連接費用 | 24 | 8 | 8 | |||||||
| $ | 759 | $ | 907 | |||||||
| March 31, 2022 | 39
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 28 | owners’ equity |
| (a) | Telus公司普通股股本-一般 |
我們的法定股本如下：
| 截至 | March 31, 2022 | 12月31日
2021 | ||
| 第一優先股 | 10億 | 10億 | ||
| 第二優先股 | 10億 | 10億 | ||
| 普通股 | 40億 | 40億 |
只有普通股持有人才能在我們的股東大會上投票，每位普通股持有人有權在所有此類會議上每舉行一次普通股投票，只要不少於66-2/3%的已發行和已發行普通股由加拿大人擁有。在我們的清算、解散或清盤(無論是自願或非自願的)或為結束我們的事務而將我們的資產在股東之間進行任何其他分配的情況下，在支付股息和分配資產方面的優先順序如下：第一優先股；第二優先股 ；最後是普通股。
截至2022年3月31日，根據股息再投資和購股計劃，約有5700萬股普通股預留供財政部發行(見附註13(B))； 根據限售股單位計劃，約有2000萬股普通股預留供財政部發行(見附註14(B))； 預留了約9300萬股普通股，以供財政部根據股票期權計劃發行(見附註14(D)).
| (b) | 根據正常程序發行人投標購買TELUS公司普通股以供註銷 |
如中所述注3， 我們可能會根據正常的發行人報價購買一部分普通股以註銷，以維持或調整我們的資本結構 。2021年6月，我們獲得批准，允許正常過程發行人在2021年6月4日至2022年6月3日期間購買和註銷多達1600萬股 我們的普通股(最高金額為2.5億美元)。
| (c) | 擁有重大非控股權益的子公司 |
我們的TELUS International(CDA)Inc.子公司成立於 《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)，並在亞洲、中美洲、歐洲和北美擁有地理上分散的業務 。
由於TELUS Corporation持有的剩餘多股有表決權股份相關的投票權，截至2022年3月31日，我們保留了TELUS International(CDA) Inc.70.9%(2021年12月31日-70.9%)的投票權和控股權以及55.0%(2021年12月31日-55.1%)的經濟權益。在截至2022年3月31日的三個月期間，反映在所有者權益變動報表中的權益變化源於基於股份的薪酬。
財務信息摘要
下表列出了我們TELUS International(CDA)Inc.子公司的財務摘要信息。
| 三個月 | ||||||||||||
| 截至或截止日期為(百萬)的 1 | March 31, 2022 | 3月31日
2021 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||
| 財務狀況表 | ||||||||||||
| 流動資產 | $ | 972 | $ | 874 | ||||||||
| 非流動資產 | $ | 3,660 | $ | 3,804 | ||||||||
| 流動負債 | $ | 1,134 | $ | 1,098 | ||||||||
| 非流動負債 | $ | 1,374 | $ | 1,475 | ||||||||
| 損益表和其他全面收益表 | ||||||||||||
| 收入和其他收入 | $ | 759 | $ | 639 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 45 | $ | 5 | ||||||||
| 綜合收益(虧損) | $ | 2 | $ | (34 | ) | |||||||
| 現金流量表 | ||||||||||||
| 經營活動提供的現金 | $ | 153 | $ | 42 | ||||||||
| 投資活動使用的現金 | $ | (27 | ) | $ | (18 | ) | ||||||
| 融資活動使用的現金 | $ | (66 | ) | $ | (64 | ) | ||||||
| 1 | 按照IFRS-IASB的要求，本摘要財務信息不包括 公司間抵銷。 |
40 | March 31, 2022
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 29 | contingent liabilities |
| (a) | 索償和訴訟 |
一般信息
許多索賠和訴訟(包括集體訴訟和知識產權侵權索賠)正在針對我們以及在某些情況下針對其他移動運營商和電信服務提供商的損害賠償和其他救濟待決。此外，我們已收到或知悉針對我們以及在某些情況下針對其他移動運營商和電信服務提供商的某些可能索賠(包括知識產權侵權索賠)的通知。
由於各種因素，我們目前無法預測此類索賠、可能的索賠和訴訟的結果，包括：某些索賠的初步性質；不確定的損害理論和要求；不完整的事實記錄；有關法律理論和程序及其在審判和上訴層面的法院解決方案的不確定性 ；以及對方及其要求的不可預測性質。
然而，受上述限制的限制， 管理層根據法律評估和現有信息認為，除下列項目外，任何負債不太可能對我們的財務狀況和包括現金流在內的經營結果產生實質性影響，如果不是通過保險或其他方式計提的負債。
經認證的集體訴訟
經認證的針對我們的集體訴訟包括以下內容：
每分鐘計費集體訴訟
2008年，安大略省對我們提起集體訴訟，指控我們違反合同，違反安大略省《消費者保護法》， 違反《競爭法》和不當得利，與我們將移動通話時間 “四捨五入”到最近的分鐘並按整分鐘收費的做法有關。這一行動尋求國家級別的認證。2014年11月，安大略省高等法院僅就違反合同、違反消費者保護法 ，和不當得利要求；對認證決定的所有上訴現在都已用盡。與此同時，安大略省高等法院拒絕擱置我們商業客户的索賠，儘管我們與這些客户的客户服務協議中有仲裁條款 。後一決定被上訴，2017年5月31日，安大略省上訴法院駁回了我們的上訴。加拿大最高法院批准我們對這一決定提出上訴，並於2019年4月4日批准了我們的上訴，擱置了商業客户的索賠。
呼叫建立時間類操作
2005年，我們在不列顛哥倫比亞省被提起集體訴訟，指控我們從事欺騙性交易行為，從呼叫者連接到網絡的那一刻起對來電收費，而不是從呼叫者連接到接收者的那一刻起。2011年，加拿大最高法院根據我們的客户服務協議中包括的仲裁條款，維持了原告在這起集體訴訟中提出的所有訴訟理由的擱置，但有一個例外， 。唯一的例外是不列顛哥倫比亞省基於欺騙性或不合情理的做法的訴訟原因。商業慣例和消費者保護法加拿大最高法院拒絕暫緩執行。2016年1月，不列顛哥倫比亞省最高法院批准了這起集體訴訟，涉及根據商業慣例和消費者保護法。該課程僅限於在1999年1月21日至2010年4月期間與我們簽約移動服務的不列顛哥倫比亞省居民。我們已對認證決定提出上訴。 在不列顛哥倫比亞省集體訴訟的同時，艾伯塔省也對我們提起了相應的集體訴訟。艾伯塔省的集體訴訟重複了不列顛哥倫比亞省訴訟中的指控，但到目前為止還沒有繼續進行，也沒有得到認證。根據包括法院批准在內的一些條件，我們現在已經解決了不列顛哥倫比亞省和艾伯塔省的集體訴訟。
未經認證的集體訴訟
未經認證的針對我們的集體訴訟包括：
9-1-1集體訴訟
2008年，薩斯喀徹温省對我們和其他加拿大電信運營商提起集體訴訟，指控我們沒有向公眾提供適當的9-1-1費用通知，一直將其欺騙性地冒充政府費用，並向居住在9-1-1服務不可用地區的客户收取9-1-1費用。原告提出違反合同、虛假陳述和虛假廣告的訴訟理由，並尋求國家級認證。艾伯塔省同時也提起了幾乎相同的集體訴訟，但艾伯塔省皇后凳法院宣佈，針對我們的集體訴訟已於2009年到期。自2016年以來，此程序未採取任何步驟 。
| March 31, 2022 | 41
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| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
公共移動集體訴訟
2014年，我們在魁北克 和安大略省代表Public Mobile的客户對我們提起集體訴訟，聲稱我們對技術、服務和費率計劃的更改 違反了我們的法定和普通法義務。特別是，魁北克的訴訟聲稱我們的行為構成了對魁北克的違反 《消費者保護法》，魁北克民法典，和安大略省《消費者保護法》。2021年6月28日，魁北克高等法院批准中止對TELUS的這項索賠。安大略省集體訴訟指控疏忽， 違反明示和默示保證，違反《競爭法》不當得利和放棄侵權行為。此訴訟程序自提交併送達以來未採取任何步驟。
摘要
我們相信，我們對上述問題有很好的防禦。如果這些問題的最終解決方案與管理層的評估和假設不同，可能會對我們的財務狀況和我們的運營結果(包括現金流)進行重大調整。管理層的評估和假設包括：考慮到以下方面的持續不確定性，無法對任何此類風險做出可靠的估計：原告可能尋求的損害賠償的性質；正在或最終可能提起的訴訟原因；以及在未經認證的集體訴訟的情況下，最終可能得到認證的訴訟原因。
| (b) | 勞動力集中 |
2021年，我們開始與電信工人工會、1944美國鋼鐵工人聯合會進行集體談判，以續簽一項於2021年12月31日到期的集體協議；該合同覆蓋了截至2022年3月31日我們加拿大勞動力的約23%。到期的合同在雙方討價還價期間仍然有效， 直到達成新的協議。
| 30 | related party transactions |
| (a) | 與關鍵管理人員的交易 |
我們的主要管理人員擁有監督、規劃、指導和控制我們活動的權力和責任，並由我們的董事會和執行團隊組成。
關鍵管理人員的薪酬費用總額及其構成如下：
| 三個月 | ||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 短期利益 | $ | 4 | $ | 3 | ||||
| 離職後養老金 1和其他好處 | 5 | 2 | ||||||
| 基於股份的薪酬 2 | 18 | 17 | ||||||
| $ | 27 | $ | 22 | |||||
| 1 | 我們的執行團隊成員是我們的TELUS公司管理層和專業員工的養老金計劃以及某些其他非註冊、非繳費 補充固定收益和固定繳費養老金計劃。 |
| 2 | 我們使用由蒙特卡洛模擬確定的公允價值為我們的受限股份單位的名義子集 在市場表現條件下應計費用。 具有股權結算功能的受限股份單位被計入股權工具。 費用對於沒有最終歸屬的受限股份單位，將沖銷之前在其方面記錄的費用 。 |
如中披露的附註14，我們在2022年和2021年進行了初步的基於股份的薪酬 獎勵，包括對我們的關鍵管理人員的獎勵，如下表所示。由於這些獎勵 大多是懸崖歸屬或分級歸屬，並且有多年的必需服務期，相關費用按年限按比例確認，因此，上表中的金額只包括2022年和2021年初始獎勵的一部分。
42 | March 31, 2022
| |
| 簡明中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 截至 3月31日的三個月期間 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| (百萬美元) | 單位數 | 名義價值 1 | 授予日期 公允價值1 | 數 個單位 | 理論上的
值1 | 授予日期 公允價值1 | ||||||||||||||||||
| Telus公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 受限的 個共享單位 | 1,007,431 | $ | 32 | $ | 39 | 1,222,589 | $ | 32 | $ | 35 | ||||||||||||||
| Telus International(CDA)Inc. | ||||||||||||||||||||||||
| 受限股份 個單位 | 263,567 | 9 | 9 | 205,308 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||
| 股票期權 | — | — | — | 167,693 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||
| 9 | 9 | 8 | 8 | |||||||||||||||||||||
| $ | 41 | $ | 48 | $ | 40 | $ | 43 | |||||||||||||||||
| 1 | 限售股單位的名義價值是用授予時的股票價格乘以授予單位的數量來確定的；授予日期的公允價值與名義價值不同，因為一些獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬確定的 (見附註14(B))。股票期權的名義價值是使用期權定價模型確定的。 |
截至2022年3月31日，負債入賬的限制性股票單位和未償還的股票期權獎勵的未償還金額為600萬美元(2021年12月31日-700萬美元)。
我們的董事遞延股份單位計劃 規定，除了以遞延股份為單位的年度股權授予外，董事還可以選擇以遞延股份單位、泰利斯公司普通股或現金形式獲得他或她的年度預聘費和會議費。遞延股份單位使董事 有權獲得指定數量的TELUS公司普通股。當董事因任何原因不再是董事時，在董事根據董事推遲的股份單位計劃 ；在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，沒有支付任何金額。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有未清償的責任賠償。
在截至2021年3月31日的三個月期間，主要管理人員行使了255,973份TELUS International(CDA)Inc.股票期權，行使時的內在價值為700萬美元 ，反映了行使日的加權平均價格39.58美元；在截至2022年3月31日的三個月期間，沒有行使任何期權。
與高管團隊成員的僱傭協議通常規定，如果高管被無故終止僱傭，則支付遣散費：通常為18-24個月的基本工資、福利和應計養老金服務(代通知金)，以及基本工資的50%作為年度現金獎金。在控制權變更的情況下，執行團隊成員無權獲得與我們其他員工在非既得性股份薪酬方面的任何不同待遇 。
| (b) | 具有固定收益養老金計劃的交易記錄 |
在截至2022年3月31日的三個月期間，我們為我們的固定收益養老金計劃提供了 管理和行政服務；這些服務的費用是在成本回收的基礎上收取的，總額為200萬美元(2021年至200萬美元)。
| (c) | 與房地產合資企業的交易 |
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，我們與關聯方TELUS Sky房地產合資企業進行了交易，詳情見注21.截至2022年3月31日，我們已就TELUS Sky租賃記錄了9,400萬美元(2021年12月31日-9,500萬美元)的租賃負債，並根據租賃協議每月支付現金；其中三分之一應 支付我們在房地產合資企業中的經濟利益。
| March 31, 2022 | 43
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| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| 31 | 其他 現金流量信息表 |
| (a) | 現金流量表 經營活動和投資活動 |
| 三個月 | ||||||||||
| 截至3月31日的期間(百萬美元) | 注意事項 | 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||||
| 非現金營運週轉金淨變化 | ||||||||||
| 應收賬款 | $ | 235 | $ | 86 | ||||||
| 盤存 | (65 | ) | (14 | ) | ||||||
| 合同資產 | 15 | 19 | ||||||||
| 預付費用 | (140 | ) | (128 | ) | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | (155 | ) | (103 | ) | ||||||
| 應收所得税和其他應收税及 應付款，淨額 | 24 | (80 | ) | |||||||
| 預付賬單和客户押金 | 15 | (2 | ) | |||||||
| 條文 | (19 | ) | 12 | |||||||
| $ | (90 | ) | $ | (210 | ) | |||||
| 投資活動 | ||||||||||
| 為資本資產支付現金，不包括頻譜許可證 | ||||||||||
| 資本資產增加額 | ||||||||||
| 資本支出總額 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備 | 17 | $ | (709 | ) | $ | (582 | ) | |||
| 應攤銷的無形資產 | 18 | (198 | ) | (162 | ) | |||||
| (907 | ) | (744 | ) | |||||||
| 租賃帶來的額外收入 | 17 | 74 | 58 | |||||||
| 非貨幣性交易產生的額外費用 | — | 1 | ||||||||
| 資本支出 | 5 | (833 | ) | (685 | ) | |||||
| 以上所列其他非現金項目 | ||||||||||
| 相關非現金投資營運資金變動 | (180 | ) | (65 | ) | ||||||
| $ | (1,013 | ) | $ | (750 | ) | |||||
44 | March 31, 2022
| |
| 精簡中期合併財務報表附註 | (未經審計) |
| (b) | 融資活動引起的負債變動 |
| 現金流量表 | 非現金變化 | |||||||||||||||||||||||
| (百萬) | 期間的開始 | 已頒發
或 已收到 | 贖回， 還款 或付款 | 外國 交換 移動 (附註4(E)) | 其他 | 結束時間：
期間 | ||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||||||||||
| 支付給普通股持有人的股息 | $ | 403 | $ | — | $ | (403 | ) | $ | — | $ | 404 | $ | 404 | |||||||||||
| 股息 從財政部再投資於股票 | — | — | 152 | — | (152 | ) | — | |||||||||||||||||
| $ | 403 | $ | — | $ | (251 | ) | $ | — | $ | 252 | $ | 404 | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | 100 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 100 | ||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||||||||||
| Telus Corporation 高級票據 | $ | 15,021 | $ | — | $ | — | $ | (37 | ) | $ | 3 | $ | 14,987 | |||||||||||
| Telus公司 商業票據 | 731 | 975 | (778 | ) | (10 | ) | — | 918 | ||||||||||||||||
| Telus Communications 公司債券 | 622 | — | — | — | — | 622 | ||||||||||||||||||
| Telus International(CDA)Inc.信貸安排 | 1,804 | — | (624 | ) | (13 | ) | 1 | 1,168 | ||||||||||||||||
| 其他 | 273 | — | (5 | ) | — | 52 | 320 | |||||||||||||||||
| 租賃負債 | 1,837 | — | (123 | ) | (6 | ) | 49 | 1,757 | ||||||||||||||||
| 衍生品 用於管理由美元計價的長期債務負債產生的貨幣風險 | 120 | 785 | (791 | ) | 23 | (76 | ) | 61 | ||||||||||||||||
| 20,408 | 1,760 | (2,321 | ) | (43 | ) | 29 | 19,833 | |||||||||||||||||
| 消除用於管理美元計價長期債務的貨幣風險的衍生品總結算的影響 | — | (785 | ) | 785 | — | — | — | |||||||||||||||||
| $ | 20,408 | $ | 975 | $ | (1,536 | ) | $ | (43 | ) | $ | 29 | $ | 19,833 | |||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月期間 | ||||||||||||||||||||||||
| 支付給普通股持有人的股息 | $ | 449 | $ | — | $ | (449 | ) | $ | — | $ | 450 | $ | 450 | |||||||||||
| 股息 從財政部再投資於股票 | — | — | 156 | — | (156 | ) | — | |||||||||||||||||
| $ | 449 | $ | — | $ | (293 | ) | $ | — | $ | 294 | $ | 450 | ||||||||||||
| 短期借款 | $ | 114 | $ | — | $ | (6 | ) | $ | — | $ | — | $ | 108 | |||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||||||||||
| Telus Corporation 高級票據 | $ | 15,258 | $ | 1,143 | $ | — | $ | (61 | ) | $ | (12 | ) | $ | 16,328 | ||||||||||
| Telus公司 商業票據 | 1,900 | 1,144 | (1,616 | ) | (14 | ) | — | 1,414 | ||||||||||||||||
| Telus Communications 公司債券 | 448 | — | — | — | — | 448 | ||||||||||||||||||
| Telus International(CDA)Inc.信貸安排 | 1,062 | — | (39 | ) | (15 | ) | 1 | 1,009 | ||||||||||||||||
| 其他 | 308 | — | (75 | ) | — | 71 | 304 | |||||||||||||||||
| 租賃負債 | 1,876 | — | (123 | ) | (6 | ) | 69 | 1,816 | ||||||||||||||||
| 用於管理以美元計價的長期債務(資產)產生的貨幣風險的衍生品 | 4 | 1,623 | (1,629 | ) | 63 | (73 | ) | (12 | ) | |||||||||||||||
| 20,856 | 3,910 | (3,482 | ) | (33 | ) | 56 | 21,307 | |||||||||||||||||
| 消除用於管理美元計價長期債務的貨幣風險的衍生品總結算的影響 | — | (1,623 | ) | 1,623 | — | — | — | |||||||||||||||||
| $ | 20,856 | $ | 2,287 | $ | (1,859 | ) | $ | (33 | ) | $ | 56 | $ | 21,307 | |||||||||||
| March 31, 2022 | 45
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