1.公司的組織機構：

Tucow Inc.(在整個報告中被稱為“公司”、“Tucow”、“我們”、“我們”或通過類似的表達方式)提供簡單實用的服務，幫助人們釋放互聯網的力量。該公司在選定的城鎮為美國消費者和小企業提供高速固定互聯網接入。該公司還提供平臺服務，為通信服務提供商(“CSP”)提供解決方案，包括訂閲和計費管理、網絡協調和配置、個人開發工具和其他專業服務。該公司也是互聯網服務的全球分銷商，包括域名註冊、數字證書和電子郵件。它主要通過由互聯網服務提供商、網絡託管公司和其他互聯網服務提供商組成的全球互聯網分銷網絡向最終用户提供這些服務。

2.陳述依據：

隨附的未經審計的中期綜合資產負債表以及相關的綜合業務報表以及全面收益和現金流量反映了所有調整，包括管理層認為為公平列報Tucow及其附屬公司於 March 31, 2022及截至該中期的經營業績及現金流量 March 31, 2022和2021。在本季度報表中顯示的業務結果10-Q是不必要地指示以下操作的結果可能預計未來幾個時期會出現這種情況。

隨附的未經審計的中期綜合財務報表是由Tucow根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。通常包括在公司年度經審計綜合財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。除以下所述的例外情況外，該等中期綜合財務報表及附註遵循與年度財務報表相同的會計政策及運用方法，並應與本公司截至該年度的經審核綜合財務報表及附註一併閲讀十二月三十一日，2021包括在Tucow的2021表格上的年報10-K於向美國證券交易委員會備案 March 1, 2022 (《大賽》2021年度報告“)。有過不是年內，我們的主要會計政策和估計發生重大變化三截至的月份 March 31, 2022與我們的2021年報，除附註中描述的情況外13-分部報告。

3.最近的會計聲明：

近期會計公告不尚未被採納

在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU不是的。 2020-04, 中間價改革(主題848促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU2020-04”)，在一段有限的時間內提供可選的指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在負擔。亞利桑那州的修正案2020-04適用於替換受參考匯率改革影響的參考匯率的合同修改，以及與替換參考匯率有關的其他合同條款的同時修改。對於因參考費率改革而修改且符合特定範圍指南的合同，允許採用以下可選的權宜之計，以適用編撰中某些主題或行業副主題的要求：

亞利桑那州的修正案2020-04對截至以下日期的所有實體有效 March 12, 2020 穿過2022年12月31日。該公司目前被收取與其第二次修訂相關的利息和備用費2019基於LIBOR的信貸安排(定義見下文)，利率掉期部分對衝，利率掉期亦以LIBOR為基礎。第二次修改後的2019當選擇替代參考利率時，信貸安排和利率掉期將需要修改，屆時我們可能採納亞利桑那州立大學提供的一些實用的權宜之計2020-04.

4.收購：

在……上面十月1, 2021,該公司收購了UNR公司、UNR公司和UNI命名和註冊有限公司(各自為賣方，統稱為UNR)的域名註冊相關資產。有關詳細信息，請參閲備註3-收購2021年度報告。

在……上面2021年11月8日，該公司收購了100Simply Bits，LLC通過協議和計劃合併的百分比一我們的全資子公司。有關詳細信息，請參閲備註3-收購2021年度報告。

5.衍生工具和套期保值活動：

本公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是匯率風險和利率風險。

自.以來2012年10月，該公司與一家加拿大特許銀行實施了一項套期保值計劃，以限制其未來現金流可能出現的外匯波動，這些現金流涉及以加元計價的部分工資、税收、租金和向加拿大域名註冊供應商支付的款項，預計將由其加拿大運營子公司支付。在……裏面 May 2020, 本公司與一家加拿大特許銀行訂立固定薪酬、收取浮動利率互換協議，以限制與第二次修訂後的浮動利息支付有關的未來現金流可能出現的利率波動2019信貸安排。利率互換的名義價值為#美元。70百萬美元。

該公司做到了不將套期保值遠期合約用於交易或投機。外匯合約通常在一和十八幾個月，利率互換將於 June 2023.

公司已將其中某些外匯交易指定為ASU項下預測交易的現金流對衝2017-12, 衍生工具和套期保值(主題815)(“ASC主題815”)。對於某些合約，根據ASC主題，套期保值工具的關鍵條款和整個套期保值預測交易的關鍵條款是相同的815,本公司已能夠得出結論，可歸因於對衝風險的公允價值和現金流量的變化預計將在一開始和持續的基礎上完全抵消。該公司還將利率掉期指定為預期未來利息支付的現金流對衝。因此，對於外匯和利率掉期合約，這些合約有效部分的未實現收益或虧損已計入其他全面收益，並在對衝交易在收益中確認時重新分類為收益。套期保值活動產生的現金流量與合併現金流量表中套期保值項目的現金流量被歸入同一類別。合同的公允價值，截至 March 31, 2022和十二月三十一日，2021，被記錄為衍生工具資產或負債。對於某些合約，其中套期保值交易是不是不太可能發生的情況是，相關遠期合同的虧損在收益中確認。

自.起 March 31, 2022，該公司持有的出售美元以換取加拿大元的遠期合同名義金額為#美元。13.7100萬美元，其中13.7百萬人滿足ASC主題的要求815並被指定為樹籬。

自.起十二月三十一日，2021，該公司持有的出售美元以換取加拿大元的遠期合同名義金額為#美元。25.2100萬美元，其中25.2百萬人滿足ASC主題的要求815並被指定為樹籬。

自.起 March 31, 2022，我們有以下未平倉遠期合約，用美元換取加元：

自.起 March 31, 2022和十二月三十一日，2021，公司指定為現金流對衝的利率掉期名義金額為#美元。70百萬美元。

衍生工具的公允價值及其對財務業績的影響

這些衍生工具對我們綜合財務報表的影響如下(列示金額不包括任何所得税影響)。

綜合資產負債表中衍生工具的公允價值

年度累計其他全面收益餘額變動情況三截至的月份 March 31, 2022 (美元金額以千美元為單位)

除此之外，對於那些外幣遠期合約不作為套期保值，該公司對已結算和未完成的合同記錄了以下公允價值調整(以千美元為單位的美元金額)：

6.商譽及其他無形資產

商譽：

商譽是指收購價格超過收購中收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債的公允價值的部分。

該公司的商譽餘額為$130.4百萬，截至 March 31, 2022及$130.4百萬，截至十二月三十一日，2021。該公司的商譽與83% ($107.7百萬美元)到其域服務運營部門，17% ($22.7百萬美元)進入其光纖互聯網服務運營部門零至其平臺服務運營部門。

商譽是不已攤銷，但須接受年度減值測試，或更頻繁地如果存在減值指標。不是減值已於三截至的月份 March 31, 2022 和2021.

其他無形資產：

無形資產包括收購的品牌、技術、客户關係、姓氏域名、直航域名和網絡權利。本公司將其由姓氏域名和直航域名組成的無形資產視為終身無限無形資產。只要向適用的註冊處支付年度續期費，本公司就擁有這些域名的獨家權利。續訂通常會以象徵性的成本進行。無限期壽險無形資產有不已攤銷，但須於全年進行減值評估。作為終了期間正常續展評價程序的一部分 March 31, 2022和 March 31, 2021，該公司評估所有最初在 June 2006 對Mailbank.com Inc.的收購需要續簽，應該續簽。

無形資產，包括品牌、技術、客户關係和網絡權利，正在按直線方式攤銷二至十五好幾年了。

收購無形資產的賬面淨值包括以下內容(以千美元為單位的美元金額)：

下表顯示了以下每個項目的估計攤銷費用5幾年，假設不是進一步增加收購的無形資產(以千美元為單位的美元金額)：

7.應付貸款：

已修訂2019信貸安排

在……上面 June 14, 2019, 本公司及其全資附屬公司Tucows.com Co.、Ting Fibre，Inc.、Ting Inc.、Tucow(Delware)Inc.和Tucow(Emerald)，LLC訂立了經修訂及重新簽署的高級擔保信貸協議(經修訂2019作為行政代理的皇家銀行(“RBC”)和貸款方(與RBC(“貸款人”)合稱為“貸款人”)，根據該貸款機制，本公司可獲得總計高達$240百萬美元，其中包括$180百萬美元的擔保信貸安排和一筆60百萬架手風琴設施。經修訂的2019信貸安排取代了本公司的2017經修訂的信貸安排。

關於經修訂的2019信貸安排，公司產生了$0.3向貸款人支付的費用為100萬美元，0.2與債務發行相關的法律費用為100萬美元。在這些費用中，$0.4百萬美元是債務發行成本，反映為應付貸款賬面金額的減少，將在信貸安排協議期限內攤銷和#美元。0.1在截至該年度的一般和行政費用中記錄了百萬美元2019年12月31日。

公司在經修訂的《2019信貸協議由第一對公司幾乎所有的個人財產和資產享有優先留置權四-為期一年，於 June 13, 2023.

第二次修訂2019信貸安排

在……上面 October 26, 2021, 本公司訂立第二份經修訂及重新簽署的高級擔保信貸協議(“經第二次修訂2019信貸協議“)與貸款人和多倫多道明銀行(統稱為”新貸款人“)，除其他事項外，將現有的循環信貸安排從#美元增加到180百萬至美元240百萬美元。第二份經修訂的信貸協議為本公司提供總額為$240承諾的資金為百萬美元。第二次修訂的信貸協議還規定二如果公司超過3.50x融資債務總額與調整後EBITDA的比率。

關於第二次修訂的2019信貸安排，公司產生了$0.3與債務發行有關的費用，已反映為應付貸款賬面金額的減少，並將在信貸安排協議期限內攤銷。

信貸安排條款

第二次修正2019信貸安排只支付利息，不是在期限內按計劃還款。

第二次修正2019信貸安排包括慣例陳述和擔保、肯定和否定契約以及違約事件。第二次修正2019信貸安排要求公司始終遵守以下財務契約，這些契約將按滾動計算四季度基數：(I)融資債務總額與調整後EBITDA的最高比率為4.50:1.00直到 March 31, 2023 和4.00:1.00其後；及(Ii)最低利息保障比率為3.00:1.00.在.期間三截至的月份 March 31, 2022，而三截至的月份 March 31, 2021該公司遵守了這些公約。第二次修正2019信貸安排協議調整後EBITDA的定義用於計算公司遵守契諾的情況，已於#年修訂三月的2022與Note中使用的調整後EBITDA的定義保持一致13-分部會計

根據經修訂的第二條而作出的借款2019信貸安排將根據公司融資債務總額與調整後的EBITDA比率和收益類型計提利息和備用費用，具體如下：

下表彙總了該公司在信貸安排下的借款(美元金額以千美元為單位)：

下表彙總了我們計劃償還的本金 March 31, 2022(以千美元為單位的美元金額)：

8.所得税：

該公司的中期所得税撥備是通過使用估計的年度有效税率確定的，該税率根據本季度產生的個別項目進行了調整。在每個季度，公司都會更新估計的年度有效税率，並對撥備進行年初至今的調整。由於幾個因素，估計的年度有效税率可能會出現波動，包括準確預測公司的税前淨收入和應税收入或虧損及其所涉及的税收管轄區的組合、公司間交易以及法規、法規和判例法的變化。

對於三截至的月份 March 31, 2022，公司記錄了一筆所得税 費用的$1.1所得税前淨虧損百萬美元1.9百萬美元，使用終了財政年度的估計有效税率2022年12月31日(“財政”2022”)根據某些最低州税進行了調整。我們的實際税率是三截至的月份 March 31, 2022 此外，收入的地域組合和現行外國收入税的變化也對此產生了不利影響。

相比之下，對於三截至的月份 March 31, 2021, 該公司記錄的所得税支出為#美元。1.1所得税前收入為百萬美元3.2百萬美元，使用終了財政年度的估計有效税率2021年12月31日(“財政”2021”)根據某些最低州税進行了調整，並列入了#美元0.2百萬與基於股票的薪酬相關的税費。我們的實際税率是三截至的月份 March 31, 2021 還受到前期税務申報、外匯和按市價計價調整的最終確定所產生的離散調整的影響。

9.基本和稀釋後每股普通股收益：

下表對基本和稀釋後每股普通股收益計算的分子和分母進行了協調(以千美元為單位的美元金額，股票數據除外)：

對於三截至的月份 March 31, 2022該公司錄得淨虧損，因此所有未償還期權均被視為反攤薄，不計入普通股每股攤薄收益的計算。為這個三截至的月份 March 31, 2021 4,004未完成的選項包括不包括在計算每股普通股的攤薄收益中，因為期權的行權價格高於該期間普通股的平均市場價格。

10.收入：

重大會計政策

該公司的收入來自(A)在我們的光纖互聯網服務部門提供零售光纖互聯網服務，(B)在我們的平臺服務部門提供CSP解決方案和專業服務，以及(C)我們的域名註冊合同、其他與域名相關的增值服務、域名銷售合同以及我們的域名服務部門的其他廣告收入。某些收入在公司類別下披露，因為它們被考慮無-核心業務活動，包括移動零售服務、過渡服務協議(TSA)收入和消除公司間收入。在達到下文所述收入確認標準之前收到的金額記為遞延收入。所有產品一般售出，不享有退貨或退款的權利。

收入是根據與客户的合同中指定的對價來衡量的，不包括任何銷售獎勵和代表第三派對。當公司通過將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務時，公司確認收入。

商品和服務的性質

以下是對公司產生收入的主要活動的描述-以可報告的部門分開。有關可報告數據段的更多詳細信息，請參閲注意13-分部報告。

該公司主要通過提供固定高速互聯網接入Ting Internet來產生光纖互聯網服務收入。

光纖互聯網服務(Ting Internet)合同通過安裝和使用我們的光纖網絡，為客户在家中或企業提供互聯網接入。Ting互聯網合同一般是預付費的，並在每月固定價格的基礎上向客户授予無限帶寬。因為對價是在服務期之前收取的，所以收入最初是遞延的，並在公司履行提供互聯網接入的義務時確認。儘管公司這樣做了不考慮到安裝固定互聯網接入是一項獨特的履行義務，與安裝相關的費用無關緊要，因此收入被確認為賬單。

Ting互聯網接入服務主要通過Ting網站簽約，用於一一次一個月，幷包含不是承諾在每個客户的每月賬單週期後續籤合同。本公司對所有Ting Internet客户的計費週期是根據客户的激活日期計算的。此外，當所有權和損失風險轉移到訂户併發生發貨時，與向訂户銷售互聯網硬件相關的收入被確認。給予客户的激勵營銷積分被記錄為收入的減少。

在這些情況下，付款是不在銷售時收到，收入為不在合同開始時確認，除非有關應收賬款得到合理保證。該公司根據歷史經驗和目前的預期，將反映預期退款、回扣和信用卡退款的成本記錄為銷售時收入的減少。

本公司通過向通信服務提供商(“CSP”)提供計費和提供平臺服務來產生平臺服務收入，我們還向這些提供商提供其他專業服務。

平臺服務協議既包括平臺服務，也包括專業服務。平臺服務提供各種支持CSP的解決方案，包括訂閲和計費管理、網絡協調和配置以及個人開發工具。平臺服務安排項下的考慮既包括每月根據平臺上託管的訂户數量變化的可變組成部分，也包括固定支付和信貸。可變對價有時包括最低合同付款，這被認為是實質性的最低承諾。公司使用可變分配例外將收到的可變對價分配給與可變對價相關的服務。平臺服務是向平臺提供持續訪問(即隨時履行義務)的單一承諾。由於提供平臺訪問權限的每個月基本相同，並且客户在提供訪問權限時同時獲得和消費收益，因此履約義務由一系列不同的服務期組成。根據平臺服務安排提供的專業服務可包括實施、培訓, 諮詢或軟件開發/修改服務。與專業服務有關的收入有別於合同中的其他承諾，並確認為提供相關服務。通過估計每項履約義務的獨立售價(“SSP”)，在平臺服務和專業服務履約義務之間分配對價。該公司根據可觀察到的單機銷售情況估計專業服務的SSP。平臺服務的SSP是通過估計總的合同對價並減去專業服務的SSP，使用殘差法得出的。合同總對價是在合同開始時估計的，考慮到以下任何限制可能當有新的信息可用時，應用並更新估計。

其他專業服務包括與平臺服務客户的專業服務安排，這些安排是根據定製功能開發的單獨工作説明書(SOW)安排計費的。通過單獨的SOW簽訂的專業服務的收入在滿足最終驗收標準的時間點確認。

域名註冊合同，可按以下條款購買一至十多年來，我們為我們的經銷商和零售註冊客户提供了獨家訪問個性化互聯網地址的權利，從該地址建立在線業務。本公司簽訂與每次新的、續訂的和轉入的域名註冊相關的域名註冊合同。在合同簽訂之日起，公司收取整個註冊期的註冊費。雖然費用是預先收取的，但域名註冊的收入在註冊期內是按費率確認的，因為域名註冊合同包含知識產權的“訪問權利”許可證，這是隨着時間的推移而衡量的一項獨特的履行義務。一旦公司確認所請求的域名已根據合同履約標準適當地記錄在註冊處，註冊期即開始。

與域名相關的增值服務，如數字認證、WHOIS隱私、網站託管和託管電子郵件，為我們的經銷商和零售註冊客户提供了與域名註冊結合使用的工具和附加功能。所有與域名相關的增值服務都被視為不同的履約義務，在合同期限內將承諾的服務轉移給客户。向客户收取與域名相關的增值服務的費用是在合同開始時收取的，收入在合同期限內以直線方式確認，與履行義務的履行情況一致。

該公司是ICANN認可的註冊商。因此，本公司是我們的經銷商和零售登記客户的主要債務人，並負責履行我們對這些各方的登記服務。因此，該公司報告的收入與我們直接從經銷商和零售登記客户那裏收到的費用金額相同。我們的經銷商客户與他們的零售客户保持主要的債務人關係，制定定價並保留這些客户的信用風險。因此，公司做了不確認與我們的經銷商客户及其最終零售客户之間的交易相關的任何收入。

本公司還出售通過本公司的域名到期流獲得的本公司投資組合域名或名稱的權利。出售域名合同所產生的收入，包括轉讓公司控制下的域名權利的明確履行義務，一般在權利轉讓和全額收到付款後確認。

廣告收入是通過域名停車貨幣化獲得的，因此該公司與第三-第三方互聯網廣告發布者將網絡流量從公司的域名到期流域和互聯網投資組合域名引導到廣告網站。互聯網廣告發布者的補償是根據給定月份訪問的廣告鏈接數量按行動成本可變計算的。鑑於可變對價是按月計算和支付的，不是需要考慮可變因素的估計。

收入的分類

以下是該公司從每個重要收入來源獲得的收入摘要(以千美元為單位)：

在.期間三截至的月份 March 31, 2022以及三截至的月份 March 31, 2021 不是客户佔比超過10%佔總收入的1/3。

在… March 31, 2022, 一客户代表46%應收賬款。

以下是該公司每個重要收入來源的收入成本摘要(以千美元為單位)：

合同餘額

下表提供了有關合同資產和合同負債(遞延收入)的信息。公司在逐個合同的基礎上對合同資產和負債進行會計核算，每個合同相應地作為合同淨資產或淨合同負債列報。

公司與客户簽訂的一些長期合同是在服務之前計費的，例如域名合同和一些專業服務合同。從客户收到的與履約義務有關的考慮事項不然而，已清償的是合同負債，並記錄為遞延收入。

遞延收入主要是指預先收到的與域名註冊和其他域名相關增值服務的未到期期限有關的部分交易價格，按批發和零售計算，扣除對外傭金。

年度遞延收入的重大變化三截至的月份 March 31, 2022具體如下(以千美元為單位的美元金額)：

遞延收入：

本公司收到長期移動平臺服務合同的對價，我們每月根據平臺上託管的訂户數量(受某些最低限額限制)以及通過某些固定平臺費用和積分收取不同的費用。根據長期流動平臺服務合約提供的服務，只要所提供的服務超過於報告日期向客户收取的服務費，便會記錄合約資產。當對價權利變得無條件時，合同資產被轉移到應收款。所有合同資產在以下範圍內轉移至應收款三當他們被認出的幾個月。

合同資產:

剩餘履約義務：

對於零售移動和互聯網接入服務，其中履行義務是合同的一部分，合同的原始預期期限為一年或以下(通常一月)，公司已選擇將一項實際的權宜之計應用於不披露未履行(或部分未履行)的預期在未來相關業績債務中確認的收入。

雖然域名註冊合同在單個合同的有效期內延期，但範圍可能從一至十幾年，大約80我們與域名合同相關的遞延收入餘額的百分比預計將在下一年內確認十二月份。

與確切託管合同相關的遞延收入也會在各個合同的有效期內遞延，預計將在下一個合同內完全確認十二月份。

與平臺服務相關的專業服務收入可能在這段時間內延期不超過合同期限的。

11.獲得和履行合同的費用

延期履行成本

履行合同的遞延成本主要包括已支付給域名註冊處的域名註冊成本，並作為遞延履行成本資本化。這些成本將在域名的有效期內遞延和攤銷，域名的有效期通常為一至十好幾年了。該公司還推遲了某些技術設計和數據遷移成本，這些成本是為了履行我們的平臺服務安排中包含的履行義務而產生的。對於三截至的月份 March 31, 2022，公司遞延$45.1百萬美元並攤銷43.2百萬美元的合同成本。曾經有過不是已確認的減值損失與年內資本化成本有關三截至的月份 March 31, 2022。遞延成本的攤銷費用計入收入成本。

年度遞延履行費用餘額變動細目三截至的月份 March 31, 2022如下(美元金額以千美元為單位)。

12.租契

我們以運營租賃的形式租賃數據中心、公司辦公室和光纖電纜。該公司做到了不將任何租賃歸類為融資租賃。

我們的租約剩餘的租約條款為1年份至20幾年，其中一些可能包括可將租約延長最多的選項5幾年，其中一些可能包括終止租約的選項1年。

租賃費用的構成如下(美元金額以千美元為單位)：

租賃成本在我們的綜合經營報表和全面收益中以一般、行政費用和網絡費用列示。

與租賃有關的信息如下(美元金額以千美元為單位)：

租賃負債到期日 March 31, 2022(以千美元為單位的美元金額)：

經營租賃付款包括不可撤銷期限下的付款，不包括與合理確定將被行使的延長租賃期限的選擇權相關的任何額外金額。

自.起 March 31, 2022，我們有不簽訂了租賃協議，不已經開始了。

該公司已選擇使用單一匯率方法來核算租約修訂。根據單一匯率法，整個使用權資產在修改之日以公司的本位幣重新估值，前提是重新計量是不被視為單獨的合同，或如果重新計量與改變租賃期限或評估承租人選擇購買正在行使的標的資產有關。

13.細分市場報告：

可報告的運營細分市場：

我們的組織和管理是基於三運營細分市場，主要通過他們的服務、他們所服務的市場和他們運營的監管環境來區分。不是運營部門已彙總，以確定我們的可報告部門。

在.期間第一1/42022,公司完成了報告結構的重組，重組為三運營和可報告細分市場：光纖互聯網服務、平臺服務和域服務。此前，該公司披露了三運營和可報告細分市場：光纖互聯網服務、移動服務和域服務。以前披露的移動服務的零售部分，包括出售傳統用户的收入，現在包括在公司和互聯網服務平臺中，以前包括在光纖互聯網服務中的收入和相關結果現在包括在平臺服務中。

我們可報告運營部門的變化是我們業務和管理結構轉變的結果，這一轉變是在第一1/42022.支持我們以前被稱為移動服務部門的業務在我們的移動零售服務和我們的平臺服務之間的運營差異越來越大。因此，從第一1/42022,我們的首席執行官(“CEO”)也是我們的首席運營決策者，他回顧了光纖互聯網服務、平臺服務和域名服務的運營業績三為了做出關鍵的運營決策以及評估細分市場的表現，我們需要區分不同的細分市場。在公司類別下披露的某些收入和費用不包括在部門EBITDA業績中，因為它們是集中管理的和不由我們的首席執行官按部門進行監控或向其報告，包括移動零售服務、消除公司間交易、集中管理的財務和人力資源部分、法律和公司IT。

我們的可報告經營部門及其主要活動包括以下內容：

1.光纖互聯網服務-這一細分市場的收入主要來自個人和小企業的零售高速互聯網接入，主要通過Ting網站。收入來自美國。

2.平臺服務-這一細分市場的收入來自與通信服務提供商(包括移動網絡運營商和互聯網服務提供商)相關的平臺和其他專業服務，主要來自美國。

3.域名服務-這個細分市場包括批發和零售域名註冊服務、增值服務和投資組合服務。該公司主要從向轉售商收取與新的、續訂和轉移的域名註冊有關的註冊費；向個人和小企業銷售零售互聯網域名註冊和電子郵件服務中賺取收入。域名服務收入歸因於合同所在的國家，主要是加拿大和美國。

我們的細分結果包括從財務、人力資源和其他技術服務的公司到運營單位的共享服務分配，包括利潤率。此外，平臺服務向光纖互聯網服務收取基於訂户的月費服務。這些分配和跨部門費用的財務影響將作為公司業績的一部分消除。

細分市場績效的關鍵衡量標準：

首席執行官作為首席運營決策者，定期按部門審查運營和業績。首席執行官審查部門收入、毛利率和調整後的EBITDA(定義如下)，以(I)每個部門的關鍵業績衡量標準和(Ii)就資源分配作出決定。銷售和營銷費用、技術運營和開發費用、一般和行政費用、財產和設備折舊、無形資產攤銷、無限期無形資產減值、貨幣遠期合同收益和其他費用淨額按職能線組織，並不包括在部門盈利能力的衡量中。總資產和總負債集中管理，並不由首席執行官在部門級別進行審查。本公司對該等分部遵守與“備註”所述相同的會計政策2-重要會計政策“和”附註10-收入“。

我們衡量細分市場表現的關鍵指標及其定義是：

1.部門毛利率-淨收入減去每個部門應佔收入的直接成本。

2.部門調整EBITDA-部門毛利以及出售Ting客户資產的經常性收益，減去網絡費用和每個部門應佔的某些運營費用，如銷售和營銷、技術運營和開發、一般和行政費用，但不包括未實現外匯、基於股票的薪酬和以下交易的損益一-大自然中的時間和不顯示持續業績，包括收購和過渡成本。在公司類別下披露的某些收入和費用不包括在部門EBITDA業績中，因為它們是集中管理的和不由我們的首席執行官按部門進行監控或向其報告，包括移動零售服務、消除公司間交易、集中管理的財務和人力資源部分、法律和公司IT。

我們的比較期間的財務結果也進行了重新分類，以反映當前部門業績的關鍵衡量標準。

本公司認為，部門毛利率和調整後的EBITDA指標都是部門運營實力和業績的重要指標，因為確定了下列項目不直接反映每個部門的表現或表明持續的運營和盈利趨勢。分部毛利及經分部調整後的EBITDA均不包括物業及設備折舊、無形資產攤銷、無限期無形資產減值，而該等項目乃根據公認會計原則(“公認會計原則”)計入未計提所得税撥備的收入。因此，調整後的EBITDA應考慮除不作為淨收益、經營活動提供的現金流量和根據公認會計準則編制的其他財務業績衡量標準的替代品。總資產和總負債集中管理，並不由首席執行官在部門級別進行審查。本公司對該等分部遵守與“備註”所述相同的會計政策2-重要會計政策“和”附註10-收入“。

按可報告部分分列的信息(分類收入除外，這在“説明”中討論10-收入“)定期向首席運營決策者報告，並將其與我們的税前收入進行核對，列於下表(美元金額以千美元為單位)：

¹收購和其他成本是指與交易相關的費用、過渡性費用，如多餘的收購後費用，主要與我們的收購有關，包括簡單的2021年11月。費用包括與部門、運營或整個公司重組工作相關的遣散費或過渡費，包括地理位置調整。