fnb-20220331
錯誤2022Q1FNB公司/PA/0000037808--12-3189.9205479452054876.55890410958904http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilities00000378082022-01-012022-03-310000037808交易所：XNYS美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000037808美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember交易所：XNYS2022-01-012022-03-3100000378082022-04-30Xbrli：共享00000378082022-03-31ISO 4217：美元00000378082021-12-31ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格10-Q 
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
佣金文件編號001-31940 
 
F.N.B.公司
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
 
賓夕法尼亞州25-1255406
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
北岸中心一號，聯邦街12號，匹茲堡,帕15212
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：800-555-5455

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
1

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元FNB紐約證券交易所
存托股份每股相當於1/40的權益
固定利率對浮動利率的非累計永久份額
優先股，E系列		FNBPrE紐約證券交易所
  
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級傑出的April 30, 2022
普通股，面值0.01美元351,470,171 股票
2

F.N.B.公司
表格10-Q
March 31, 2022
索引
 
 頁
第一部分-財務信息 
縮略語和術語詞彙
4
第1項。財務報表
合併資產負債表
5
合併損益表
6
綜合全面收益表(損益表)
7
股東權益合併報表
8
合併現金流量表
9
合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
80
第四項。
控制和程序
80
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
80
第1A項。
風險因素
80
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
81
第三項。
高級證券違約
81
第四項。
煤礦安全信息披露
81
第五項。
其他信息
81
第六項。
陳列品
82
簽名
83
3


縮略語和術語詞彙
首字母縮寫
描述
首字母縮寫
描述
ACL
信貸損失準備
霍華德霍華德·班科普公司
AFS
可供出售
HTM
持有至到期
美國鋁業公司
資產/負債委員會
LGD
違約造成的損失
AOCI
累計其他綜合收益
倫敦銀行同業拆借利率
倫敦銀行間同業拆借利率
ASC
會計準則編撰
LIHTC
低收入者住房税收抵免
ASU
會計準則更新
MD&A
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
AULC
對無資金的貸款承諾的免税額
MSR
抵押貸款償還權
博利
銀行自營人壽保險
OCC
貨幣監理署
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
奧利奧
擁有的其他房地產
CECL
當前預期信貸損失
PCD
購買的信用惡化
CET1
普通股權益1級
PPP工資保障計劃
新冠肺炎
2019年新冠狀病毒病
R&S
合理和可支持的
夏娃
股權的經濟價值
存款準備金
中間價改革
FASB
財務會計準則委員會
SBA
小企業管理局
FDIC
美國聯邦存款保險公司
美國證券交易委員會
美國證券交易委員會
FHLB
聯邦住房貸款銀行
軟性
有擔保的隔夜融資利率
FNB
F.N.B.公司
TDR
問題債務重組
FNBPA
賓夕法尼亞第一國民銀行
TPS
信託優先證券
FRB
美國聯邦儲備理事會
系統
美國
美利堅合眾國
FTE
全額應税等價物
科大
美國財政部
公認會計原則
美國公認會計原則
VIE
可變利息實體
4

第一部分-財務信息
 
項目1.財務報表

F.N.B.公司及其附屬公司
合併資產負債表
(百萬美元，不包括每股和每股數據)
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
 (未經審計) 
資產
現金和銀行到期款項$436 $337 
銀行的有息存款3,421 3,156 
現金和現金等價物3,857 3,493 
可供出售的債務證券(攤銷成本$3,600及$3,416；信貸損失撥備$0及$0)
3,446 3,426 
持有至到期的債務證券(公允價值$3,364及$3,506；信貸損失撥備$0及$0)
3,513 3,463 
持有待售貸款(包括$214及$269按公允價值計量)(1)
253 295 
貸款和租賃，扣除未賺取收入淨額$36及$36
26,839 24,968 
貸款和租賃的信貸損失準備(371)(344)
貸款和租賃淨額26,468 24,624 
房舍和設備，淨額394 345 
商譽2,434 2,262 
核心存款和其他無形資產淨額59 42 
銀行自營人壽保險627 546 
其他資產971 1,017 
總資產$42,022 $39,513 
負債
存款：
無息需求$11,729 $10,789 
生息需求15,256 14,409 
儲蓄3,970 3,669 
儲税券及其他定期存款2,949 2,859 
總存款33,904 31,726 
短期借款1,425 1,536 
長期借款713 682 
其他負債541 419 
總負債36,583 34,363 
股東權益
優先股--$0.01面值；清算優先權為#美元1,000每股
授權-20,000,000股票
已發出-110,877股票
107 107 
普通股--$0.01面值
授權-500,000,000股票
已發出-363,773,858和329,464,669股票
4 3 
額外實收資本4,560 4,109 
留存收益1,118 1,110 
累計其他綜合損失(202)(62)
國庫股-12,862,828和10,531,177按成本計算的股份
(148)(117)
股東權益總額5,439 5,150 
總負債和股東權益$42,022 $39,513 
(1)Amount代表我們已選擇公允價值選項的貸款。見附註19。
見合併財務報表附註(未經審計)
5

F.N.B.公司及其附屬公司
合併損益表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
 截至三個月
3月31日，
 20222021
利息收入
貸款和租賃，包括費用$221 $221 
證券：
應税24 22 
免税7 8 
其他2 — 
利息收入總額254 251 
利息支出
存款8 15 
短期借款6 7 
長期借款6 6 
利息支出總額20 28 
淨利息收入234 223 
信貸損失準備金18 6 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入216 217 
非利息收入
服務費31 28 
信託服務10 9 
保險佣金及費用8 7 
證券佣金及收費6 6 
資本市場收益7 8 
按揭銀行業務7 16 
非流通股權證券的股息2 2 
銀行自營人壽保險3 3 
其他4 4 
非利息收入總額
78 83 
非利息支出
薪酬和員工福利112 107 
淨入住率18 16 
裝備18 17 
無形資產攤銷3 3 
對外服務17 17 
營銷3 3 
FDIC保險5 5 
銀行股和特許經營税4 4 
與合併相關的29 — 
其他18 13 
非利息支出總額
227 185 
所得税前收入67 115 
所得税14 22 
淨收入53 93 
優先股股息2 2 
普通股股東可獲得的淨收入$51 $91 
普通股每股收益
基本信息$0.15 $0.28 
稀釋0.15 0.28 
見合併財務報表附註(未經審計)
6

F.N.B.公司及其附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
(百萬美元)
未經審計
 
 截至三個月
3月31日，
20222021
淨收入$53 $93 
其他全面收益(虧損)：
可供出售的證券：
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(36)和$(6)
(128)(21)
衍生工具：
期間產生的未實現收益(虧損)，扣除税收支出(收益)$(4)及$1
(15)4 
重新分類調整計入淨收益、税費淨額的收益 $0及$1
2 4 
養卹金和退休後福利義務：
期內產生的未實現收益，扣除$0及$0
1 1 
其他全面收益(虧損)(140)(12)
綜合收益(虧損)$(87)$81 
見合併財務報表附註(未經審計)
7

F.N.B.公司及其附屬公司
合併股東權益報表
(百萬美元，每股數據除外)
未經審計
 
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
截至2021年3月31日的三個月
期初餘額$107 $3 $4,087 $869 $(39)$(68)$4,959 
綜合收益93 (12)81 
宣佈的股息：
優先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(39)(39)
普通股發行— 1 (1)— 
普通股回購(36)(36)
限制性股票薪酬11 11 
期末餘額$107 $3 $4,099 $921 $(51)$(105)$4,974 
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額$107 $3 $4,109 $1,110 $(62)$(117)$5,150 
綜合收益53 (140)(87)
宣佈的股息：
優先股：$18.13/共享
(2)(2)
普通股：$0.12/共享
(43)(43)
普通股發行— 1 (1)— 
普通股發行-收購1 442 443 
普通股回購(30)(30)
限制性股票薪酬8 8 
期末餘額$107 $4 $4,560 $1,118 $(202)$(148)$5,439 
見合併財務報表附註(未經審計)
8

F.N.B.公司及其附屬公司
合併現金流量表
(百萬美元)
未經審計
 
 截至三個月
3月31日，
 20222021
經營活動
淨收入$53 $93 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金流量淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值15 1 
信貸損失準備金18 6 
遞延税項支出(福利)5 (1)
用於銷售的貸款(354)(566)
已售出貸款410 550 
出售貸款的淨收益(15)(16)
淨變動率：
應收利息2 1 
應付利息(2)(4)
銀行擁有的人壽保險，不包括購買(1)— 
其他，淨額227 151 
經營活動提供的現金流量淨額358 215 
投資活動
貸款和租賃淨變化，不包括銷售和轉讓(74)(59)
可供出售的債務證券：
購買(398)(567)
銷售額287 — 
到期日/付款244 835 
持有至到期的債務證券：
購買(243)(365)
到期日/付款190 188 
房地和設備的增加(27)(8)
在企業收購中收到的現金淨額75 — 
投資活動提供的現金流量淨額54 24 
融資活動
淨變動率：
活期(無息和有息)和儲蓄賬户478 1,510 
定期存款(131)(278)
短期借款(125)(117)
發行長期借款的收益3 4 
償還長期借款(206)(7)
普通股回購(30)(36)
支付的現金股息：
優先股(2)(2)
普通股(43)(39)
其他，淨額8 11 
融資活動提供的現金流量淨額(用於(48)1,046 
現金及現金等價物淨增加情況364 1,285 
期初現金及現金等價物3,493 1,383 
期末現金及現金等價物$3,857 $2,668 
見合併財務報表附註(未經審計)
9

F.N.B.公司及其附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
March 31, 2022
本報告中的術語“FNB”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指F.N.B.公司和我們的合併子公司，除非上下文表明我們僅指母公司F.N.B.公司。當我們在本報告中提到“FNBPA”時，我們指的是我們的銀行子公司賓夕法尼亞第一國民銀行及其子公司。
業務性質
F.N.B.Corporation總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡，是一家多元化的金融服務公司，在七各州和哥倫比亞特區。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。截至2022年3月31日，我們擁有341銀行辦事處遍佈賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、西弗吉尼亞州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、華盛頓特區和弗吉尼亞州。
我們通過我們的子公司網絡提供全方位的商業銀行、個人銀行和財富管理解決方案，該網絡由我們最大的附屬公司FNBPA領導，FNBPA成立於1864年。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、政府銀行、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行提供全方位的消費銀行產品和服務，包括存款產品、按揭貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。財富管理服務包括資產管理、私人銀行和保險。

NOTE 1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
我們隨附的綜合財務報表和這些綜合財務報表附註(未經審計)包括我們擁有控股權的子公司。我們擁有和經營FNBPA、First National Trust Company、First National Investment Services Company，LLC、F.N.B.Investment Advisors，Inc.、First National Insurance Agency，LLC、Bank Capital Services LLC、F.N.B.Capital Corporation、LLC和Waubank Securities，LLC，並在隨附的合併財務報表中包含這些實體的業績。
我們持有控股權的公司，或我們有權指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動，並有義務吸收虧損或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的VIE的公司，將被合併。對於一個有投票權的實體來説，控股財務權益通常是指我們持有超過50%的已發行有表決權股份。我們沒有權力指導對實體的經濟表現有最重大影響的實體的活動的VIE，或承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利的義務不被合併。對未合併公司的投資，當我們有能力施加重大影響時，採用權益法核算，當我們沒有能力施加重大影響時，採用成本法核算。根據權益法或成本法入賬的私人投資合夥企業的投資包括在其他資產中，我們在股權投資收益中的比例權益包括在其他非利息收入中。按成本法和權益法計入的投資權益定期評估減值。
隨附的中期未經審計綜合財務報表包括管理層認為為根據公認會計原則公平反映我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。某些上期金額已重新歸類為本期列報。這種重新分類對我們的淨收入和股東權益沒有影響。截至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日，已對2022年3月31日之後發生的事件在合併財務報表中的潛在確認或披露進行了評估。
按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會的規則和規定進行了精簡或遺漏。中期經營業績不一定代表FNB預計全年的經營業績。這些中期未經審計的綜合財務
10

報表應與經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表包括在2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。
預算的使用
我們的會計和報告政策符合公認會計準則。根據公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響綜合財務報表和合並財務報表附註(未經審計)中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括關鍵會計估計中所列的資產負債表、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產、所得税和遞延税項資產以及訴訟準備金。有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的詳細説明，請參閲MD&A中的註釋1，“重要會計政策摘要”和“關鍵會計政策的應用”，這兩個部分都在我們的2021年年報表格10-K.


NOTE 2. 新會計準則
下表彙總了我們最近採用或將來將採用的財務會計準則委員會發布的會計聲明。
表2.1
標準描述財務報表影響
問題債務重組和註銷
ASU 2022-02,金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露
這一更新取消了對採用ASC 326的債權人的TDR的確認和計量指導，並要求加強對遇到財務困難的借款人的貸款修改的披露。

這一更新還要求公共企業實體在其年份披露中按起源年份提供當期總沖銷。
此更新將使用預期方法進行應用。對於與TDR相關的過渡方法，實體可以選擇應用修改後的追溯過渡方法。

允許儘早採用此更新。允許實體提前採納關於TDR和相關披露增強的修訂，與與葡萄酒披露相關的修訂分開。我們目前正在評估對我們合併財務報表的潛在影響。


NOTE 3. 兼併與收購
霍華德·班科普公司

2022年1月22日，我們完成了對總部位於馬裏蘭州巴爾的摩市的銀行控股公司Howard的收購。此次收購增強了我們在大西洋中部地區的影響力。此外，合併後的業務預計將節省成本、提高效率和其他好處。在收購日，霍華德擁有的資產賬面淨值約為$2.4億美元，其中包括1.8貸款和存款都有10億美元。這筆收購的價值約為美元。443百萬美元，並導致發行34,074,495以我們的普通股換取18,930,329霍華德普通股的股份。我們還收購了霍華德的限制性股票單位和完全授予的流通股期權。


11

本次合併按照收購會計方法入賬。所有資產和負債的初步公允價值如下所示。確定資產和負債的公允價值是一個複雜的過程，涉及對用於計算公允價值的估計和假設的重大判斷。因此，合併的初始會計核算並不完整。
表3.1
(單位：百萬)霍華德
支付代價的公允價值$443 
取得的可確認資產的公允價值：
現金和現金等價物75 
證券321 
貸款1,780 
核心存款和其他無形資產19 
固定資產和其他資產167 
取得的可確認資產總額2,362 
承擔的負債的公允價值：
存款1,831 
借款247 
其他負債13 
承擔的總負債2,091 
取得的可確認淨資產的公允價值271 
確認商譽$172 
與這筆交易有關的商譽記錄在社區銀行業務部分，不能從所得税的目的扣除，因為這筆收購是作為免税交換入賬的。我們產生了1美元的合併費用28.62022年前三個月與霍華德收購相關的100萬美元。
我們繼續分析分配給收購資產和承擔負債的估值。由於評估貸款的複雜性和所需的大量數據輸入，貸款的評估尚未最終確定。此外，我們正在評估第三方對收購房產和核心存款無形資產的估值。我們還在評估遞延税款、存款和債務的估值。
購買的貸款和租賃反映了信貸從起源開始的微不足道的惡化，被認為是PCD。我們考慮了與識別信用顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於不良狀況、拖欠、風險評級、TDR分類、公平艾薩克公司(FICO)評分和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初始估計在收購之日在ACL中確認，採用與為投資而持有的其他貸款和租賃相同的方法。作為霍華德收購的一部分，我們獲得了PCD貸款和租賃$186.9百萬美元。我們在收購時建立了一個ACL10.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元--最高為PCD貸款和租賃的攤銷成本。PCD貸款和租賃的非信貸貼現為#美元。5.4百萬美元，第一天公允價值為$171.5百萬美元。
我們在2月份將Howard的系統和運營活動整合到FNB中。由於這一整合，在收購後披露霍華德資產的收入和所得税前收入是不可行的。.

12

NOTE 4. 證券
AFS債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。曾經有過不是AFS產品組合中的ACL於2022年3月31日和2021年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元6.9百萬美元和美元7.3分別於2022年3月31日和2021年12月31日計入100萬歐元，不包括在信貸損失估計數中，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從AFS債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表4.1
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券AFS：
March 31, 2022
美國財政部$205 $— $(11)$194 
美國政府機構140 1 — 141 
美國政府支持的實體214 — (10)204 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,440 1 (54)1,387 
機構抵押抵押債券1,236 — (67)1,169 
商業抵押貸款支持證券320 — (12)308 
美國各州和政治分區(直轄市)33 — (2)31 
其他債務證券12 — — 12 
總債務證券AFS$3,600 $2 $(156)$3,446 
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券AFS：
2021年12月31日
美國財政部$205 $— $(1)$204 
美國政府機構154 1 — 155 
美國政府支持的實體194 — (2)192 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,342 19 (4)1,357 
機構抵押抵押債券1,192 11 (17)1,186 
商業抵押貸款支持證券294 5 (2)297 
美國各州和政治分區(直轄市)33 — — 33 
其他債務證券2 — — 2 
總債務證券AFS$3,416 $36 $(26)$3,426 
13

HTM債務證券的攤餘成本和公允價值見下表。HTM市政債券投資組合的ACL為$0.12百萬美元和美元0.05分別為2022年3月31日和2021年12月31日。HTM債務證券的應計利息總額為#美元11.1百萬美元和美元12.3分別於2022年3月31日和2021年12月31日計入100萬歐元，不包括在信貸損失估計數中，而在綜合資產負債表的其他資產中單獨評估。因此，我們已將應計應收利息從HTM債務證券的公允價值和攤餘成本基礎中剔除。
表4.2
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券HTM：
March 31, 2022
美國財政部$1 $— $— $1 
美國政府機構1 — — 1 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,261 1 (53)1,209 
機構抵押抵押債券943 — (55)888 
商業抵押貸款支持證券328 — (16)312 
美國各州和政治分區(直轄市)974 4 (30)948 
其他債務證券5 — — 5 
總債務證券HTM$3,513 $5 $(154)$3,364 
(單位：百萬)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
債務證券HTM：
2021年12月31日
美國財政部$1 $— $— $1 
美國政府機構1 — — 1 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,191 15 (5)1,201 
機構抵押抵押債券930 5 (12)923 
商業抵押貸款支持證券323 3 (2)324 
美國各州和政治分區(直轄市)1,017 39 — 1,056 
總債務證券HTM$3,463 $62 $(19)$3,506 
在截至2022年或2021年3月31日的三個月內，證券沒有實現重大的毛利或毛損。
14

截至2022年3月31日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
表4.3
可供出售持有至到期
(單位：百萬)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$9 $9 $1 $1 
在一年後但在五年內到期434 412 23 23 
在五年後但在十年內到期106 105 141 137 
十年後到期55 56 816 794 
604 582 981 955 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券1,440 1,387 1,261 1,209 
機構抵押抵押債券1,236 1,169 943 888 
商業抵押貸款支持證券320 308 328 312 
債務證券總額$3,600 $3,446 $3,513 $3,364 
實際到期日可能與合同條款不同，因為證券發行者可能有權要求或提前償還債務，包括罰款或不罰款。根據基礎抵押品的支付模式，定期收到住房抵押貸款支持證券的本金付款。
以下為與質押證券有關的資料：
表4.4
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
質押證券(賬面價值)：
取得公眾存款、信託存款及法律規定的其他用途$5,712 $5,660 
作為短期借款的抵押品403 392 
質押證券佔總證券的百分比87.9 %87.9 %
15

以下是尚未記錄ACL的AFS債務證券在未實現虧損狀況下的公允價值摘要，按證券類型和連續虧損狀況的持續時間劃分：

表4.5
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
March 31, 2022
美國財政部4 $194 $(11)— $— $— 4 $194 $(11)
美國政府機構6 50 — 9 7 — 15 57 — 
美國政府支持的實體11 181 (8)1 23 (2)12 204 (10)
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券101 1,346 (54)— — — 101 1,346 (54)
機構抵押抵押債券60 952 (49)7 196 (18)67 1,148 (67)
商業抵押貸款支持證券11 250 (10)2 31 (2)13 281 (12)
美國各州和政治分區(直轄市)12 27 (1)1 3 (1)13 30 (2)
其他債務證券5 6 — 1 2 — 6 8 — 
總計210 $3,006 $(133)21 $262 $(23)231 $3,268 $(156)
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失		#公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS
2021年12月31日
美國財政部3 $151 $(1)— $— $— 3 $151 $(1)
美國政府機構3 22 — 9 8 — 12 30 — 
美國政府支持的實體3 99 (1)1 24 (1)4 123 (2)
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券13 599 (4)— — — 13 599 (4)
機構抵押抵押債券23 659 (15)3 68 (2)26 727 (17)
商業抵押貸款支持證券5 125 (2)— — — 5 125 (2)
美國各州和政治分部10 24 — — — — 10 24 — 
其他債務證券— — — 1 2 — 1 2 — 
總計60 $1,679 $(23)14 $102 $(3)74 $1,781 $(26)
我們評估了截至2022年3月31日處於未實現虧損狀態的AFS債務證券。根據這些證券的信用評級和隱含的政府擔保，我們得出的結論是，損失狀況是暫時的，是由利率變動造成的，並不反映任何預期的信用損失。我們不打算出售AFS債務證券，我們也不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。
16

信用質量指標
我們使用信用評級和最新的金融信息來幫助評估我們與信用相關的AFS和HTM證券投資組合的信用質量。管理層每年審查每一家發行人的信用狀況，並根據需要更頻繁地審查。根據發行人的性質和目前的情況，我們已經確定，由UST、Fannie Mae、Freddie Mac、FHLB、Ginnie Mae和SBA支持的證券的預期信用損失為零。
我們的市政債券投資組合，賬面金額為$1.0截至2022年3月31日的10億美元評級很高，平均評級為AA和100%的投資組合評級為A或更高。市政投資組合中的所有證券都是一般義務債券。在地理上，市政債券支持我們的主要足跡，因為61%的證券來自我們開展業務的主要州的市政當局。市政債券投資組合中證券的平均持有規模為#美元。3.5百萬美元。除了強勁的獨立收視率外，60%的市政債券有一些正式的信用增強(例如，保險)，以加強債券的信用。
HTM市政債券投資組合的ACL是使用以下方法計算每個債券的：
•債券的標的信用評級、到期時間和風險敞口金額；
•提高債券信用評級的信用增強措施(如保險)；以及
•穆迪的美國債券違約和復甦，1970-2020年研究。
通過使用這些成分，我們得出了HTM一般義務市政債券投資組合的預期信用損失。我們使用我們的商業和工業非製造業貸款組合預測調整，通過評估貸款組合作為我們的市政債券組合的代理，通過保理經濟預測數據來進一步細化預期的信貸損失。
我們的公司債券投資組合，賬面金額為$16.9截至2022年3月31日，100萬主要由我們足跡內的銀行次級債券組成。公司債券投資組合中證券的平均持有量為$1.7百萬美元。
HTM公司債券投資組合的ACL計算方法如下：
•債券的信用等級、到期時間和風險敞口金額；
•穆迪年度違約研究，02/08/2022；和
•最近的財務報表。
通過使用這些組成部分，我們得出了HTM公司債券投資組合的預期信用損失。我們通過使用我們的全銀行貸款組合預測調整來計入經濟預測數據，進一步細化預期的信貸損失，該調整是通過我們對銀行的貸款組合的評估得出的，作為我們公司債券組合的代理。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的年初至今，我們沒有重大的撥備費用，也沒有沖銷或收回。HTM產品組合的ACL為$0.12百萬美元和美元0.05分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。其他證券投資組合都沒有ACL。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有逾期或非應計項目的證券。
17

NOTE 5. 貸款和租賃
應計貸款和租賃利息，總額為#美元54.92022年3月31日為百萬美元，48.9截至2021年12月31日的1000萬美元不包括在信貸損失估計數中，並在兩個時期的綜合資產負債表中單獨評估，不包括在下表中。
按投資組合分類的貸款和租賃
以下是扣除非勞動收入後的貸款和租賃總額摘要：
表5.1
(單位：百萬)March 31, 20222021年12月31日
商業地產$10,746 $9,899 
工商業6,220 5,977 
商業租賃471 495 
其他144 94 
商業貸款和租賃總額17,581 16,465 
直接分期付款2,568 2,376 
住宅按揭貸款4,188 3,654 
間接分期付款1,216 1,227 
消費者信用額度1,286 1,246 
消費貸款總額9,258 8,503 
貸款和租賃總額，扣除非勞動收入$26,839 $24,968 
包括在購入貸款攤銷成本中的剩餘可增加折扣為#美元。37.1百萬美元和美元30.0分別在2022年3月31日和2021年12月31日，包括美元10在收購時為霍華德建立的百萬美元。

貸款和租賃組合類別包括以下類型的貸款，在每種情況下，LGD取決於各自抵押品的性質和價值：

•商業房地產包括業主自住和非業主自住的貸款，其中業主自住物業的運營現金流或借款人從物業和全球租户那裏收到的租金是主要的違約風險驅動因素，包括獨立商業客户為業主自住物業支付的租金；
•商業和工業包括對沒有房地產擔保的企業的貸款，在這些企業中，借款人的槓桿和來自運營的現金流是主要的違約風險驅動因素，但購買力平價貸款除外100%由SBA擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。購買力平價貸款包括商業和工業類別，包括#美元。179.6百萬美元和美元336.6這一類別在2022年3月31日和2021年12月31日的未償還餘額分別為百萬美元；
•商業租賃包括新設備或舊設備的租賃，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•其他主要由信用卡和夾層貸款組成，借款人來自業務的現金流是主要的違約風險驅動因素；
•直接分期付款包括用於個人、家庭或家庭用途的固定利率、封閉式消費貸款，如房屋淨值貸款和汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
•住房抵押貸款包括1-4個家庭財產的常規抵押貸款和大額抵押貸款，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；
18

•間接分期付款由經批准的第三方發起並由我們承銷的貸款組成，主要是汽車貸款，其中主要違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入；以及
•消費者信用額度包括房屋淨值信用額度和消費者信用額度，這些信用額度要麼是無擔保的，要麼是由房屋淨值以外的抵押品擔保的，其中主要的違約風險驅動因素是借款人的就業狀況和收入。
貸款及租賃組合主要包括向香港一手市場內的個人及中小型企業提供的貸款。七各州和哥倫比亞特區。我們的主要市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；華盛頓特區；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮埃蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。
下表顯示了與商業房地產貸款相關的入住率信息：
表5.2
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
商業地產：
所有者佔用百分比29.3 %28.8 %
非業主佔用的百分比70.7 71.2 

信用質量
我們使用基於支付活動和借款人表現的幾種績效指標來監控我們貸款組合的信用質量。我們使用商業貸款或租賃在發起時分配的內部風險評級，概述如下。
表5.3
評級類別定義
經過一般來説，借款人的條件和貸款的表現令人滿意或更好。
特別提及總的來説，借款人的狀況已經惡化，需要加強監測。
不合標準一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，如果不足之處得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化
值得懷疑一般來説，借款人的狀況已顯著惡化，全額收回本金和利息是非常可疑或不可能的。
在商業貸款和租賃組合中使用這些內部分配的信用質量類別，允許我們使用轉換矩陣來建立一個基礎，然後該基礎受到我們計量經濟模型對R&S期間預測的量化輸入的影響。我們的內部信用風險評級系統基於過去類似評級的貸款和租賃的經驗，並符合監管類別。一般而言，我們會根據我們對每類貸款和租賃的政策，持續檢討每類貸款和租賃的風險評級。每個季度，我們都會分析由此產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤商業貸款和租賃組合的遷移表現。PASS信用類別內的貸款和租賃或遷移到PASS信用類別的貸款和租賃通常比遷移到不合格或可疑信用類別的貸款和租賃的損失風險更低。因此，我們將較高的風險因素應用於不合格和可疑的信用類別。
19

下表彙總了按貸款類別劃分的指定貸款評級類別，包括按起始年份按攤銷成本計算的定期貸款：
表5.4
March 31, 202220222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
(單位：百萬)
商品化
商業地產：
風險評級：
經過$423 $2,123 $1,813 $1,480 $839 $2,937 $196 $9,811 
特別提及— 44 24 93 101 306 1 569 
不合標準— — 16 43 54 244 9 366 
總商業地產423 2,167 1,853 1,616 994 3,487 206 10,746 
工商業：
風險評級：
經過426 1,444 823 697 390 475 1,576 5,831 
特別提及1 7 16 18 28 101 32 203 
不合標準— 8 11 14 26 62 65 186 
工商業合計427 1,459 850 729 444 638 1,673 6,220 
商業租賃：
風險評級：
經過22 165 98 48 40 90 — 463 
特別提及— 1 — — — — — 1 
不合標準— — 2 2 — 3 — 7 
商業租約合計22 166 100 50 40 93 — 471 
其他商業廣告：
風險評級：
經過57 — — — — 15 72 144 
其他商業廣告合計57 — — — — 15 72 144 
商業貸款和租賃總額929 3,792 2,803 2,395 1,478 4,233 1,951 17,581 
消費者
直接分期付款：
當前265 983 523 197 112 475 — 2,555 
逾期— — 1 1 1 10 — 13 
全額直接分期付款265 983 524 198 113 485 — 2,568 
住宅按揭貸款：
當前237 1,470 929 418 152 935 — 4,141 
逾期— 4 4 2 3 34 — 47 
住宅按揭貸款總額237 1,474 933 420 155 969 — 4,188 
間接分期付款：
當前127 478 235 137 149 78 — 1,204 
逾期— 5 2 2 1 2 — 12 
間接分期付款總額127 483 237 139 150 80 — 1,216 
消費者信貸額度：
當前32 20 2 4 5 133 1,075 1,271 
逾期— — — — — 13 2 15 
總消費信貸額度32 20 2 4 5 146 1,077 1,286 
消費貸款總額661 2,960 1,696 761 423 1,680 1,077 9,258 
貸款和租賃總額$1,590 $6,752 $4,499 $3,156 $1,901 $5,913 $3,028 $26,839 
20

2021年12月31日20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
(單位：百萬)
商品化
商業地產：
風險評級：
經過$1,878 $1,782 $1,503 $830 $743 $2,171 $183 $9,090 
特別提及15 21 89 105 107 175 9 521 
不合標準— 15 28 45 45 152 3 288 
總商業地產1,893 1,818 1,620 980 895 2,498 195 9,899 
工商業：
風險評級：
經過1,663 833 731 386 184 296 1,509 5,602 
特別提及8 12 18 7 37 42 52 176 
不合標準1 4 14 57 42 17 64 199 
工商業合計1,672 849 763 450 263 355 1,625 5,977 
商業租賃：
風險評級：
經過182 109 98 53 39 1 — 482 
特別提及— 1 — 2 3 1 — 7 
不合標準— 2 3 1 — — — 6 
商業租約合計182 112 101 56 42 2 — 495 
其他商業廣告：
風險評級：
經過39 — — — — 3 52 94 
其他商業廣告合計39 — — — — 3 52 94 
商業貸款和租賃總額3,786 2,779 2,484 1,486 1,200 2,858 1,872 16,465 
消費者
直接分期付款：
當前978 538 215 125 96 412 — 2,364 
逾期— — 1 1 — 10 — 12 
全額直接分期付款978 538 216 126 96 422 — 2,376 
住宅按揭貸款：
當前1,280 932 392 152 212 652 — 3,620 
逾期1 1 1 3 3 25 — 34 
住宅按揭貸款總額1,281 933 393 155 215 677 — 3,654 
間接分期付款：
當前516 262 157 178 64 35 — 1,212 
逾期6 3 2 2 1 1 — 15 
間接分期付款總額522 265 159 180 65 36 — 1,227 
消費者信貸額度：
當前20 3 4 5 3 127 1,072 1,234 
逾期— — — — — 10 2 12 
總消費信貸額度20 3 4 5 3 137 1,074 1,246 
消費貸款總額2,801 1,739 772 466 379 1,272 1,074 8,503 
貸款和租賃總額$6,587 $4,518 $3,256 $1,952 $1,579 $4,130 $2,946 $24,968 
我們使用消費者和其他貸款類別中的拖欠轉移矩陣來建立信用風險的R&S預測部分的基礎。每個月，管理層都會分析付款和成交量活動、公平艾薩克公司(FICO)得分、債務收入比(DTI)得分以及失業等其他外部因素，以確定消費貸款的表現。
21

不履行和逾期
下表按類別對貸款賬齡進行了分析。
表5.5
(單位：百萬)30-89天
逾期
> 90天
逾期
而且仍然
應計
非-
應計項目		總計
逾期		當前總計
貸款和
租契		無ACL的非應計項目
March 31, 2022
商業地產$16 $— $53 $69 $10,677 $10,746 $26 
工商業6 — 12 18 6,202 6,220 1 
商業租賃— — 1 1 470 471 — 
其他2 — 1 3 141 144 — 
商業貸款和租賃總額24 — 67 91 17,490 17,581 27 
直接分期付款6 — 7 13 2,555 2,568 — 
住宅按揭貸款21 6 20 47 4,141 4,188 — 
間接分期付款10 — 2 12 1,204 1,216 — 
消費者信用額度7 2 6 15 1,271 1,286 — 
消費貸款總額44 8 35 87 9,171 9,258 — 
貸款和租賃總額$68 $8 $102 $178 $26,661 $26,839 $27 

(單位：百萬)30-89天
逾期
> 90天
逾期
而且仍然
應計
非-
應計項目		總計
逾期		當前總計
貸款和
租契		無ACL的非應計項目
2021年12月31日
商業地產$11 $— $48 $59 $9,840 $9,899 $20 
工商業4 — 15 19 5,958 5,977 4 
商業租賃1 — 1 2 493 495 — 
其他— — — — 94 94 — 
商業貸款和租賃總額16 — 64 80 16,385 16,465 24 
直接分期付款5 — 7 12 2,364 2,376 — 
住宅按揭貸款20 4 10 34 3,620 3,654 — 
間接分期付款12 1 2 15 1,212 1,227 — 
消費者信用額度6 1 5 12 1,234 1,246 — 
消費貸款總額43 6 24 73 8,430 8,503 — 
貸款和租賃總額$59 $6 $88 $153 $24,815 $24,968 $24 
22

以下為不良資產摘要：
表5.6
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
非權責發生制貸款$102 $88 
不良貸款總額
102 88 
擁有的其他房地產8 8 
不良資產總額
$110 $96 
資產質量比率：
不良貸款/貸款和租賃總額
0.38 %0.35 %
不良資產+90逾期天數/貸款和租賃總額+OREO
0.44 0.41 
因在止贖完成後取得實物管有而持有的住宅抵押消費者OREO的賬面價值為$。1.42022年3月31日為百萬美元，1.62021年12月31日為100萬人。截至2022年3月31日和2021年12月31日，正在進行正式止贖程序的住宅擔保消費者OREO的記錄投資總額為#美元。9.1百萬美元和美元4.3分別為100萬美元。在2020年至2021年期間，我們將暫停住房抵押貸款止贖的範圍擴大到所有住房抵押貸款客户，超出了CARE法案對政府支持貸款的要求。
大約$67.3截至2022年3月31日，數百萬商業貸款依賴抵押品。預計償還將主要通過操作或出售貸款抵押品來進行。這些貸款主要以商業資產或商業房地產為擔保。

問題債務重組
TDR是指合同條款經過修改，向遇到財務困難的借款人提供特許權的貸款。TDRS通常是由減少損失的活動引起的，可能包括延長到期日、降低利率、本金寬免、推遲或減少一段時間的付款以及旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的其他行動。
以下是總存託憑證的構成摘要：
表5.7
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
應計$60 $60 
非應計項目32 32 
總TDR$92 $92 

應計和履行的TDR包括符合重組前非應計利息標準的貸款，對於該等貸款，我們可以合理估計該等貸款的預期現金流的時間和金額，並預計將全額收取貸款的新賬面價值。在截至2022年3月31日的三個月內，我們恢復了應計狀態$2.5重組後的住房抵押貸款超過六個月來一直履行其修改後的義務的貸款。在所有拖欠本金和利息支付完畢以及剩餘本金和利息的最終可收回性得到合理保證之前，非應計項目的TDR不會被置於應計狀態。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會產生修改後的全部本金和利息，並可能導致潛在的增量損失，這些損失將計入ACL。
商業貸款超過$1.0在TDR中修改條款的百萬美元一般按非應計制進行配售，並根據相關抵押品的公允價值進行單獨分析和計量。我們的ACL包括商業TDR的特定準備金，金額為$1.5截至2022年3月31日，為100萬美元，相比之下，1.52021年12月31日為100萬美元，個人貸款集合準備金為$1.3百萬美元和美元1.5根據貸款部分LGD，這兩個時期分別為100萬美元。vt.在.的基礎上
23

違約，即在TDR中記錄的投資金額超過抵押品的公允價值減去估計銷售成本，通常被視為確認虧損，並從ACL中註銷。
在TDR中修改了條款的所有其他類別的貸款將彙集在一起，並根據貸款部分LGD進行衡量。我們的ACL包括這些類別貸款的集合準備金，金額為$3.52022年3月31日的百萬美元和3.92021年12月31日的百萬美元。如果個人貸款違約，我們對這類貸款遵循我們的沖銷政策。

以下是按類別分類的TDR貸款摘要，適用於在所述時期內修改的貸款：
表5.8
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)數
的
合同		Pre-
改型
傑出的
已錄製
投資		後-
改型
傑出的
已錄製
投資
商業地產2 $— $— 
商業貸款總額2 — — 
直接分期付款13 — — 
住宅按揭貸款5 1 1 
消費者信用額度3 — — 
消費貸款總額21 1 1 
總計23 $1 $1 

 截至2021年3月31日的三個月
(百萬美元)數
的
合同		Pre-
改型
傑出的
已錄製
投資		後-
改型
傑出的
已錄製
投資
商業地產11 $17 $17 
工商業1 — — 
商業貸款總額12 17 17 
直接分期付款10 — — 
住宅按揭貸款2 1 1 
消費者信用額度10 1 1 
消費貸款總額22 2 2 
總計34 $19 $19 

24

以下是按類別分類的TDR摘要，其中不包括已償還和/或出售的貸款。當一筆貸款是90逾期天數或更長時間，並在12幾個月的重組。
表5.9
 截至三個月
March 31, 2022
(百萬美元)數量
合同		已錄製
投資
商業地產3 $— 
商業貸款總額3 — 
直接分期付款1 — 
住宅按揭貸款1 — 
消費貸款總額2 — 
總計5 $— 

 截至三個月
March 31, 2021
(百萬美元)數量
合同		已錄製
投資
工商業1 $— 
商業貸款總額1 — 
住宅按揭貸款1 — 
消費貸款總額1 — 
總計2 $— 

NOTE 6. 貸款和租賃的信貸損失準備
資產負債表乃就現有貸款及租賃組合預期的信貸損失而計提，並於綜合資產負債表中作為貸款及租賃準備金列賬。貸款和租賃損失將從ACL中沖銷，並收回先前沖銷的金額記入ACL貸方。信貸損失準備金是根據管理層對ACL適當水平的定期評估計入業務的。
25

以下是按貸款和租賃類別劃分的ACL更改摘要：
表6.1

(單位：百萬)餘額為
開始於
期間		指控-
關閉		復甦網絡
指控-
關閉		信貸損失準備收購時的PCD貸款和租賃撥備餘額為
結束
期間
截至2022年3月31日的三個月
商業地產$156.5 $(1.0)$1.4 $0.4 $4.4 $4.4 $165.7 
工商業87.4 (3.2)1.3 (1.9)2.8 3.4 91.7 
商業租賃14.7 (0.1)— (0.1)(0.8)— 13.8 
其他2.6 (0.7)0.2 (0.5)1.7 — 3.8 
商業貸款和租賃總額261.2 (5.0)2.9 (2.1)8.1 7.8 275.0 
直接分期付款26.4 — 0.2 0.2 4.1 0.5 31.2 
住宅按揭貸款33.1 (0.1)0.2 0.1 5.2 1.3 39.7 
間接分期付款13.5 (1.0)0.7 (0.3)1.0 — 14.2 
消費者信用額度10.1 (0.2)0.4 0.2 (0.2)0.4 10.5 
消費貸款總額83.1 (1.3)1.5 0.2 10.1 2.2 95.6 
貸款和租賃信貸損失準備總額344.3 (6.3)4.4 (1.9)18.2 10.0 370.6 
對無資金的貸款承諾的免税額19.1 — — — (0.3)— 18.8 
貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備$363.4 $(6.3)$4.4 $(1.9)$17.9 $10.0 $389.4 
(單位：百萬)餘額為
開始於
期間		指控-
關閉		復甦網絡
指控-
關閉		規定
對於學分
損失		餘額為
結束
期間
截至2021年3月31日的三個月
商業地產$181 $(1)$1 $— $3 $184 
工商業81 (8)1 (7)5 79 
商業租賃17 — 1 1 (1)17 
其他1 (1)1 — — 1 
商業貸款和租賃總額280 (10)4 (6)7 281 
直接分期付款26 — — — — 26 
住宅按揭貸款34 — — — (2)32 
間接分期付款11 (2)1 (1)1 11 
消費者信用額度12 — — — — 12 
消費貸款總額83 (2)1 (1)(1)81 
貸款和租賃信貸損失準備總額363 (12)5 (7)6 362 
對無資金的貸款承諾的免税額14 — — — — 14 
貸款和租賃信貸損失撥備總額以及無資金貸款承付款撥備$377 $(12)$5 $(7)$6 $376 
26

以下是按投資組合細分的AULC變化摘要：
表6.2
截至三個月
3月31日，
20222021
(單位：百萬)
期初餘額$19 $14 
為無資金來源的貸款承諾和信用證撥備：
商業投資組合— — 
消費者投資組合— — 
期末餘額$19 $14 
用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•整個週期的歷史平均值是使用擴張期來計算的，以包括先前的衰退期。
2022年3月31日和2021年12月31日，由於宏觀經濟環境改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2022年3月31日的acl計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映4.7%；(Ii)商業地產價格指數，該指數反映16.1在我們的R&S預測期內，(Iii)標準普爾波動率，下降0.3% in 2022 and 5.52023年和(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增長，但平均低於歷史水平。截至2021年12月31日，我們在計算acl時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映6.3%；(Ii)商業地產價格指數，該指數反映13.0在我們的R&S預測期內，(Iii)標準普爾波動率，它增加了15.2% in 2022 and 1.92023年和(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增長，但平均低於歷史水平。
貸款和租賃的ACL為$370.62022年3月31日，百萬美元增加26.4百萬美元，或7.7自2021年12月31日起，主要是由於Howard收購以及所收購貸款和租賃的相關ACL，但被積極的信用質量趨勢部分抵消。截至2022年3月31日，我們的最終ACL覆蓋率為1.38%，與1.382021年12月31日。截至2022年3月31日的三個月信貸損失準備金總額包括#美元19.1與霍華德收購相關的非PCD貸款的初始撥備為100萬美元。淨沖銷為#美元。1.9在截至2022年3月31日的三個月中，7.1在截至2021年3月31日的三個月中，反映了持續強勁的基本投資組合信貸趨勢。

27

NOTE 7. 還本付息
按揭貸款服務
我們保留對出售的某些抵押貸款的償還權。為他人償還的按揭貸款本金餘額如下：
表7.1
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
出售的按揭貸款連同保留的服務$4,985 $4,855 

下表概述了與保留還本付息的按揭貸款有關的活動：
表7.2
截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)20222021
出售的按揭貸款連同保留的服務$351 $506 
上述貸款銷售所產生的税前淨收益(1)
1 17 
按揭服務費(1)
3 3 
(1)計入按揭銀行業務的綜合損益表。
以下是與MSR相關的活動摘要：
表7.3
截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)20222021
期初餘額$44.4 $35.6 
加法4.1 5.2 
收益和削減(1.6)(4.1)
(減值費用)/收回2.3 2.5 
攤銷(0.7)(0.6)
期末餘額$48.5 $38.6 
公允價值，期初$46.0 $35.6 
公允價值，期末58.2 40.2 
我們有一塊錢0.2截至2022年3月31日，MSR的估值津貼為100萬美元，相比之下，2.52021年12月31日為100萬人。
MSR的公允價值對假設的變化高度敏感，並通過使用基於市場的預付款率、貼現率和其他假設來估計資產未來現金流的現值，這些假設通過與貿易信息、行業調查和使用獨立的第三方估值進行比較而得到證實。提前還款速度假設的變化對MSR的公允價值有最顯著的影響。一般來説，隨着利率下降，由於再融資活動增加，抵押貸款提前還款速度加快，導致MSR的公允價值減少，而隨着利率上升，抵押貸款提前還款額下降，導致MSR的公允價值增加。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設，如果這些假設在不同的時間應用，則該等假設可能不合適。
28

以下是MSR公允價值對關鍵假設變化的敏感度摘要：
表7.4
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
加權平均壽命(月)89.976.6
固定預付率(年化)8.4 %11.2 %
貼現率9.5 %9.5 %
利率變動對公允價值的影響：
+2.00%$11 $15 
+1.00%6 9 
+0.50%4 5 
+0.25%2 3 
-0.25%(3)(3)
-0.50%(6)(7)
以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。基於假設不利變動的公允價值變動一般不能外推，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。此外，在此表中，特定假設中的不利變化對MSR公允價值的影響是在不更改任何其他假設的情況下計算的，而在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或縮小變化的影響。
NOTE 8. 租契

我們有主要針對某些分支機構、辦公空間、土地和辦公設備的運營租賃。我們有針對某些分支機構的融資租賃。我們的運營租約在2046年前的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。我們的融資租賃在2051年之前的不同日期到期，通常包括一個或多個續簽選項。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。截至2022年3月31日，我們擁有經營性租賃使用權資產和經營租賃負債共$136.7百萬美元和美元146.0分別為100萬美元。我們有融資租賃使用權資產和融資租賃負債共$15.5百萬美元和美元15.7分別為100萬美元。
我們的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。

截至2022年3月31日，我們有某些運營租賃協議，主要是行政辦公空間，尚未開始。在開始時，預計這些租約將增加約$69.2百萬美元的使用權資產和90.6百萬美元的其他負債。這些經營租約目前預計將於2023年開始，租期最長可達16好幾年了。這些經營租賃包括與關聯方簽訂的未來位於賓夕法尼亞州匹茲堡的FNB新總部大樓的租賃。關聯方經營租賃以與所有其他租賃一致的方式根據租賃的法律可執行條款和條件入賬，並代表吾等並非主要受益人的VIE。
租賃費用的構成如下：
表8.1
截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
經營租賃成本$8 $7 
可變租賃成本1 1 
總租賃成本$9 $8 
29

與租約有關的其他資料如下：
表8.2
截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$7 $7 
融資租賃的營運現金流$— $— 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$2 $— 
融資租賃$4 $— 
加權平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約9.699.39
融資租賃23.080
加權平均貼現率：
經營租約2.4 %2.6 %
融資租賃2.0 %— %

租賃負債的到期日如下：
表8.3
(單位：百萬)經營租約融資租賃租約合計
March 31, 2022
2022$20 $— $20 
202323 1 24 
202421 1 22 
202515 1 16 
202612 1 13 
後來的幾年75 16 91 
租賃付款總額166 20 186 
減去：推定利息(20)(4)(24)
租賃負債現值$146 $16 $162 

作為出租人，我們主要在賓夕法尼亞州、俄亥俄州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和西弗吉尼亞州等市場區域為需要新設備或舊設備的客户提供商業租賃服務。有關商業租賃的其他資料載於綜合財務報表附註5“貸款及租賃”。

NOTE 9. 可變利息實體
我們評估我們在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及我們是否是主要受益者，是否需要根據我們在成立時和當情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。
30

未整合的VIE

下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的合併財務報表中包括的資產和負債，以及與我們與VIE相關的權益相關的最大損失敞口，我們對VIE持有利息，但不是主要受益人。

表9.1
(單位：百萬)總資產總負債最大損失風險
March 31, 2022
信託優先證券(1)
$1 $67 $— 
經濟適用房税收抵免合作伙伴關係118 31 118 
其他投資32 5 32 
總計$151 $103 $150 
2021年12月31日
信託優先證券(1)
$1 $67 $— 
經濟適用房税收抵免合作伙伴關係121 34 121 
其他投資28 6 28 
總計$150 $107 $149 
(1)代表我們對未合併子公司的投資。

信託優先證券

我們擁有某些全資信託，其資產、負債、權益、收入和支出不包括在我們的綜合財務報表中。這些信託成立的唯一目的是發行TPS，然後將所得資金投資於我們的次級債券，這些債券作為附屬票據反映在我們的綜合資產負債表中。TPS是信託的義務，因此不在我們的綜合財務報表中合併。有關本公司租置計劃的其他資料，請參閲綜合財務報表附註10“借款”。

每批次級債券的利率均相等於相應的TPS分派利率。我們有權隨時延期支付債券利息，或不超過一段時間。五年但任何延展期不得超過有關債權證的述明到期日。在任何這樣的延期期間，對TPS的分配也將被推遲，我們支付普通股股息的能力將受到限制。定期支付現金及清盤或贖回有關租置計劃的款項，在信託所持有的資金範圍內由本公司提供擔保。對於我們所有的債務，擔保的償還權排在次要和次要地位，其程度與次要次級債務相同。該擔保並不限制我們可能產生的額外債務的數額。
經濟適用房税收抵免夥伴關係
我們作為有限合夥人在各種合作伙伴中進行股權投資，這些合作伙伴根據《國內收入法》第42節的規定，利用LIHTC贊助經濟適用房項目。這些投資的目的是支持與《社區再投資法案》相關的舉措，同時獲得令人滿意的回報。這些LIHTC合作伙伴關係的活動包括開發和運營多户住房，出租給符合條件的住宅租户。這些夥伴關係通常位於我們有銀行業務並符合VIE定義的社區；然而，我們不是實體的主要受益者，因為普通合夥人或管理成員既有權力指導對實體經濟表現最重要的活動，也有義務吸收我們自己股權投資以外的損失。我們將我們對LIHTC合夥企業的投資記錄為其他資產的組成部分，並使用比例攤銷法來核算我們對LIHTC合夥企業的投資。與我們的LIHTC投資相關的攤銷以淨額為基礎記錄，作為綜合收益表所得税準備的組成部分。

31

下表列出了我們的負擔得起的住房税收抵免投資和相關的無資金承諾的餘額：
表9.2
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
LIHTC投資計入其他資產$87 $87 
LIHTC承諾資金不足31 34 
下表彙總了這些LIHTC投資對我們綜合損益表中所得税撥備的影響：
表9.3
截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)20222021
所得税撥備：
比例法下的LIHTC投資攤銷$4 $3 
低收入住房税收抵免(4)(3)
與税收抵免投資有關的其他税收優惠(1)(1)
對所得税撥備的總影響$(1)$(1)
其他投資
我們還認為其他未合併的VIE投資包括對小企業投資公司的投資、歷史税收抵免投資和其他股權方法投資。

NOTE 10. 借款
以下為短期借款摘要：
表10.1
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
根據回購協議出售的證券$363 $376 
聯邦住房貸款銀行預付款930 1,030 
附屬票據132 130 
短期借款總額$1,425 $1,536 
原始期限為一年或以下的借款被歸類為短期借款。根據回購協議出售的證券由客户回購協議組成，這些協議是規模較大的商業客户用來賺取資金利息的次日到期日的清算賬户。證券質押給這些客户的金額至少等於未償還餘額。截至2022年3月31日或2021年12月31日，我們沒有任何隔夜到期的短期FHLB預付款。2022年3月31日，$0.9十億美元，或100.0到2024年，短期FHLB預付款的%被掉期為不同到期日的固定利率。相比之下，這一數字為$。1.0十億美元，或100.0%，截至2021年12月31日。

32

以下為長期借款摘要：
表10.2
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
高級筆記$299 $299 
附屬票據68 68 
次級債72 67 
其他次級債務274 248 
長期借款總額$713 $682 
我們假設是$25百萬美元的其他次級債務和5從霍華德收購中獲得的100萬次級債務。這些增加額反映在上述餘額和下表中。
我們的銀行分支機構在聯邦住房金融局有可用信用額度$8.7億美元，其中0.9截至2022年3月31日，已利用10億美元幷包括在短期借款中。FHLB的短期借款以住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度、商業房地產和FHLB股票為抵押的貸款為擔保，計劃在2022年期間按不同金額定期到期。有幾個不是截至2022年3月31日或2021年12月31日的長期FHLB借款。2021年持有的FHLB長期借款的實際利率為0.26%至0.29截至2021年12月31日止年度的
下表提供了截至2022年3月31日與我們的優先票據和其他次級債務相關的信息。就監管資本而言，附屬票據有資格被視為二級資本。
表10.3
(百萬美元)已發行本金總額
淨收益(4)
賬面價值規定的到期日利息
費率
2.202023年2月24日到期的優先債券百分比
$300 $298 $299 2/24/20232.20 %
4.952029年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(1)
120 118 119 2/14/20294.95 %
4.8752025年到期的次級票據百分比
100 98 99 10/2/20254.875 %
7.6252023年8月12日到期的次級債券百分比 (3)
38 46 30 8/12/20237.625 %
6.002028年12月6日到期的固定利率至浮動利率次級債券百分比(2) (3)
25 26 26 12/6/20286.00 %
總計$583 $586 $573 
(1)固定利率至浮動利率至2024年2月14日，屆時浮動利率為三個月LIBOR加240基點(Bps)，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次發行的招股説明書中所述。
(2)固定利率至浮動利率至2023年12月6日，屆時浮動利率為三個月期LIBOR加302BPS，或可能取代LIBOR的替代利率，如此次發行的招股説明書中所規定的。
(3)從收購中假設並在收購時調整為公允價值。
(4) 在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後。對於從收購中承擔的債務，這是收購時債務的公允價值。
次級債務由FNB或我們收購的公司發行的與我們的未合併附屬信託(統稱為信託)有關的債務證券組成，該等信託為未合併VIE，並以長期借款計入綜合資產負債表。由於第三方投資者是主要受益者，這些信託沒有在我們的財務報表中合併。我們將發行給信託公司的次級債務的分配記錄為利息支出。

33

下表提供了截至2022年3月31日與信託基金相關的信息：
表10.4
(百萬美元)托拉斯
擇優
證券		普普通通
證券		朱尼爾
從屬的
債務		陳述
成熟性
日期		利率
速率重置係數
第II號法定信託基金$22 $1 $22 6/15/20362.48 %
Libor+165Bps
亞德金山谷法定信託I25 1 22 12/15/20372.15 %
Libor+132Bps
FNB金融服務資本信託I25 1 23 9/30/20352.46 %
Libor+146Bps
帕塔普斯科I法定信託基金5 — 5 12/15/20352.31 %
Libor+148Bps
總計$77 $3 $72 
NOTE 11. 衍生工具和套期保值活動
我們的業務運作和經濟狀況都會帶來一定的風險。我們主要通過管理我們的核心業務活動來管理我們對各種業務和運營風險的敞口。我們管理經濟風險，包括利率風險，主要是通過管理我們資產和負債的金額、來源和期限，以及通過使用衍生品工具。衍生工具被用來減少利率變化對淨利潤和現金流的影響。我們還使用衍生工具來代表我們的客户促進交易。
所有衍生工具均按公允價值於綜合資產負債表列賬，並未計及我們與其他金融機構訂立的主要淨額結算安排的影響。信用風險計入衍生品估計公允價值的確定。衍生資產於綜合資產負債表中於其他資產中列報，衍生負債於其他負債中列報。公允價值變動於收益確認，但與指定為現金流量對衝關係一部分的衍生工具有關的若干變動除外，該等變動於其他全面收益確認。
下表列出了未在綜合資產負債表中抵銷的衍生資產和衍生負債的名義金額和公允價值總額：
表11.1
March 31, 20222021年12月31日
概念上的公允價值概念上的公允價值
(單位：百萬)金額資產負債金額資產負債
總導數
在符合總漁網安排的情況下：
利率合約-指定$1,980 $— $— $2,080 $1 $— 
利率互換--未指定5,469 14 10 5,547 2 20 
合計以總淨額安排為準7,449 14 10 7,627 3 20 
不受總漁網安排的限制：
利率互換--未指定5,469 37 145 5,547 172 24 
利率鎖定承諾--未指定381 — 13 482 9 — 
遠期交貨承諾--未指定435 9 — 502 1 1 
信用風險合同--未指定364 — — 368 — — 
總額不受總淨額安排的限制6,649 46 158 6,899 182 25 
總計$14,098 $60 $168 $14,526 $185 $45 
某些衍生品交易所已經頒佈了一項規則改變，實際上導致某些衍生品合同的變動保證金支付在法律上被描述為衍生品按市值計價風險的結算，而不是抵押品。 因此，我們改變了對某些衍生品的報告，以記錄通過這些清算的交易的差異保證金。
34

已結算的匯兑。衍生品風險的每日結算不會改變或重置該工具的合同條款。
我們於2020年10月1日採用存款準備金率，並將遵循該指導意見，直到2022年12月31日更新終止。截至2020年10月16日，我們改變了估值方法，以反映中央票據交換所的變化，這些變化將現金轉移的貼現方法和利息計算從隔夜指數掉期(OIS)改為美元清算利率掉期的SOFR，以更好地反映我們交易市場的可獲得價格。這些估值方法中的某些變化適用於符合條件的對衝關係。因此，我們已經更新了我們的對衝文件，以反映與我們的現金流對衝計劃相關的某些權宜之計和例外情況的選擇。估值方法的改變是作為會計估計的改變而應用的，對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有重大影響。
根據公認會計原則被指定為對衝工具的衍生品
利率合約。我們簽訂了利率衍生工具協議，將某些商業貸款和我們的某些FHLB預付款的利率特徵從浮動利率修改為固定利率，以減少由於市場利率變化而導致的未來現金流變化的影響。這些協議被指定為現金流對衝，對衝預期未來現金流的風險敞口。衍生工具的收益或損失，包括任何無效，最初作為其他全面收益的組成部分報告，當預測交易影響收益時，隨後重新分類為與預測交易相關的同一行項目的收益。
下表顯示了從AOCI重新分類的金額：
表11.2
在衍生工具保單中確認的損益金額從AOCI重新分類為收入的損益地點從AOCI重新分類為收入的損益金額
截至三個月
3月31日，		截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
利率合約$(19)$5 利息收入(費用)$(2)$(5)
其他收入— — 
下表為合併損益表中確認的現金流量套期保值關係收益(虧損)：
表11.3
截至3月31日的三個月，
20222021
(單位：百萬)利息收入--貸款和租賃利息支出--短期借款利息收入--貸款和租賃利息支出--短期借款
綜合損益表列報的收入和費用行項目總額(現金流量套期的影響包括在這些行項目中)$221 $6 $221 $7 
現金流對衝的效果：
現金流套期保值關係的損益：
利率合約：
從AOCI重新歸類為淨收益的損益金額2 (4)— (5)
截至2022年3月31日，對預測利息現金流進行對衝的最長時間為3.5好幾年了。在12個月在2022年3月31日之後，我們預計將從目前在AOCI淨衍生工具中報告的金額重新分類
35

損失$11.2百萬(美元)8.7税後淨額)，與對衝貸款和FHLB預付款的利息有關。這一金額可能不同於由於利率變化、對衝解除指定以及2022年3月31日之後增加的其他對衝而實際確認的金額。
有幾個不是與這些現金流對衝相關的套期保值有效性評估中排除的衍生工具收益或虧損的組成部分。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，不是現金流對衝衍生品的收益或損失重新歸類為收益，因為最初預測的交易很可能不會發生。
未被指定為GAAP下的對衝工具的衍生品
有關利率互換、利率鎖定承諾、遠期交割承諾及信用風險合約的説明，請參閲本公司綜合財務報表附註15“衍生工具及對衝活動”。2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。
與貸款客户及與抵銷對手方達成的利率互換協議於綜合資產負債表的其他資產及其他負債中按公允價值列報，任何由此產生的收益或虧損均在當期收益中作為其他收入或其他開支入賬。
售出的名義金額總計為#美元的風險參與協議249.8截至2022年3月31日，剩餘條款範圍為四個月至十九年。根據這些協議，假設客户不履行與第三方簽訂的某些衍生品掉期合約的義務，我們的最大風險敞口為$0.12022年3月31日為百萬美元，0.22021年12月31日為100萬人。買賣的風險分擔協議的公允價值為0.1百萬美元和美元0.12022年3月31日和2022年3月31日分別為0.1百萬美元和美元0.22021年12月31日，分別為100萬。
下表列出了某些衍生金融工具對綜合損益表的影響：
表11.4
截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)合併收入地點表20222021
利率互換非利息收入--其他$— $— 
利率鎖定承諾按揭銀行業務— — 
遠期交割合同按揭銀行業務9 9 
信用風險合同非利息收入--其他— — 
交易對手信用風險
我們是與我們的大多數掉期衍生品交易商交易對手達成淨額結算安排的一方。抵押品，通常是可交易的證券和/或現金，在FNB和我們的交易對手之間交換，通常受到門檻和轉讓最低限額的限制。對於需要集中清算的掉期交易，我們會將現金郵寄到我們的清算機構。抵押品頭寸每日進行結算或估值，並對吾等收到和質押的金額進行適當調整，以維持該等交易的適當抵押品。
某些主淨額結算協議包含一些條款，如果違反，可能導致交易對手要求立即結算或要求根據衍生工具進行全額抵押。如果我們違反了與衍生品交易對手的協議，我們將被要求按終止價值償還協議下的義務，並將被要求額外支付#美元。0.1百萬美元和美元0.2截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別超過之前作為抵押品向各自交易對手公佈的金額。
36

下表將綜合資產負債表中列報的衍生資產和衍生負債淨額與產生抵銷的淨額進行對賬：
表11.5
  中未抵銷的金額
合併資產負債表		 
(單位：百萬)淨額
提交於
合併餘額
牀單		金融
儀器		現金
抵押品		網絡
金額
March 31, 2022
衍生資產
利率合約：
未指定$14 $— $14 $— 
總計$14 $— $14 $— 
衍生負債
利率合約：
未指定$10 $— $10 $— 
總計$10 $— $10 $— 
2021年12月31日
衍生資產
利率合約：
指定$1 $— $1 $— 
未指定2 — 2 — 
總計$3 $— $3 $— 
衍生負債
利率合約：
未指定$20 $— $20 $— 
總計$20 $— $20 $— 

NOTE 12. 承付款、信貸風險和或有事項
我們承諾對涉及超過綜合資產負債表所列金額的某些信用風險因素的信用證和備用信用證進行展期。在客户不履行義務的情況下，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。與承諾提供信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款和租賃所涉及的信用風險基本相同，並受正常信用政策的約束。由於其中許多承諾額到期而未動用，承諾額總額不一定代表未來的現金流需求。
以下為表外信用風險信息摘要：
表12.1
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
提供信貸的承諾$12,069 $11,228 
備用信用證204 194 
在2022年3月31日，72.9%的信貸承諾取決於客户的財務狀況。我們有能力酌情撤銷此類承諾。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。基於管理層對客户的信用評估，
37

抵押品可能被認為是必要的。抵押品要求各不相同，可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及產生收入的商業財產。
備用信用證是我們開出的有條件的承諾，可能需要在未來的日期付款。我們會透過回顧我們投資組合的歷史表現，積極監察開立信用證所涉及的信貸風險。
我們對不能無條件取消的承付款(包括在綜合資產負債表上的其他負債中)的AULC為#美元。18.82022年3月31日為百萬美元，19.22021年12月31日為100萬人。有關AULC的其他資料載於綜合財務報表附註6“貸款及租賃信貸損失準備”。
除上述承諾外，全資金融子公司FNB Financial Services，LP發行的次級票據由FNB全面及無條件擔保。這些附屬票據包括在綜合財務報表附註“借款”附註10的短期借款及長期借款摘要內。
其他法律程序
在正常業務過程中，我們可能會在法律程序中對另一方或多方提出索賠，我們經常被點名為未決和潛在的法律訴訟的被告或當事人。此外，作為受監管實體，我們受到政府和監管機構的審查、信息收集請求，並可能受到調查和訴訟(正式和非正式)。這種受威脅的索賠、訴訟、調查、監管和行政訴訟程序通常涉及被認為是正常業務活動附帶的事項。在其中許多類型的法律訴訟中，可以主張對重大金錢損害的索賠，而在管理事項中，可以尋求交還、補償、恢復原狀、罰款和/或其他補救行動或制裁的索賠。在這些情況下，如果我們確定我們有值得稱道的防禦，我們將進行侵略性防禦。然而，如果管理層在與律師協商後確定某一問題的解決符合FNB和我們股東的最佳利益，我們可能會這樣做。鑑於這些事項的複雜性以及每一事項所涉及的特定事實和情況，很難預測這些事項的最終結果。然而，根據目前所知及理解以及律師的意見，吾等不相信因該等事宜(不論個別或整體，在實施適用準備金及保險覆蓋範圍後)所產生或可能產生的判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(如有)會對吾等的財務狀況或流動資金產生重大不利影響，儘管該等判決、制裁、和解決議、監管行動、調查、和解或命令(如有)可能會對某一特定期間的淨收入產生重大影響。
鑑於訴訟及政府和監管事項的結果本身具有不可預測性，特別是在(I)所要求的損害賠償是不確定的，(Ii)訴訟程序處於早期階段，或(Iii)事項涉及新的法律理論或大量當事人的情況下，自然地，圍繞訴訟和政府及監管事項的時間安排或最終解決方案存在相當大的不確定性，包括可能的最終損失、罰款、恢復原狀、處罰、商業或與每個此類事項相關的不利聲譽影響(如果有)。根據適用的會計指引，當訴訟及政府及監管事宜發展至出現可能並可合理估計的或有虧損時，我們會為訴訟及政府及監管事宜確立應計項目。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。我們將繼續關注可能影響應計金額的事態發展，並會適當調整應計金額。如有關或有損失並非既有可能亦非合理地估計，吾等不會確定應計項目，並會繼續監察此事是否有任何發展會令或有損失既有可能發生又可合理估計。我們認為，我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，總體上對我們的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對特定時期的淨收入產生重大影響。

NOTE 13. 股票激勵計劃
限制性股票
我們根據我們的激勵薪酬計劃(計劃)向關鍵員工發放限制性股票獎勵。根據本計劃，我們頒發基於時間的獎勵和基於績效的獎勵，兩者都基於三年制歸屬期間。授予日基於時間的獎勵的公允價值等於授予日我們普通股的價格。基於業績的獎勵的公允價值是基於我們截至授予日的普通股的蒙特卡洛模擬估值。本次估值所用的假設包括股價波動性、無風險利率和股息率。我們同意495,844和542,136分別截至2022年和2021年3月31日止三個月的限制性股票單位，包括297,508和325,284基於業績的限制性股票單位分別在這兩個時期內。截至2022年3月31日，我們有3,909,215根據本計劃發行的普通股。
38

未歸屬的限制性股票單位獎勵有資格獲得現金股息或股息等價物，這些股息最終用於購買額外的股票，如果必要的服務期未完成或未達到指定的業績標準，可能會被沒收。這些獎勵在退休、死亡、殘疾時或在獎勵協議中定義的控制權發生變化的情況下，受某些加速歸屬條款的約束。
下表彙總了所述期間與限制性股票單位有關的活動：
表13.1
截至3月31日的三個月，
20222021
單位加權
平均值
格蘭特
單價
分享		單位加權
平均值
格蘭特
單價
分享
期初未完成的未歸屬單位4,680,786 $9.71 4,322,115 $9.46 
授與495,844 14.22 542,136 12.61 
後天60,300 9.41 — — 
因業績而進行的淨調整— — 327,256 11.84 
既得(216,373)8.77 (142,687)7.29 
沒收/過期/取消(18,239)9.34 (8,334)7.52 
股息再投資46,696 12.85 42,310 13.43 
期末未歸屬單位未清償5,049,014 10.22 5,082,796 10.05 
下表提供了與限制性股票單位相關的某些信息：
表13.2
(單位：百萬)截至三個月
3月31日，
 20222021
基於股票的薪酬費用$9 $12 
與股票薪酬支出相關的税收優惠2 3 
歸屬單位的公允價值3 1 
截至2022年3月31日，7.5與未歸屬限制性股票單位有關的未確認補償費用，包括#美元0.9根據該計劃在退休後立即歸屬的加速歸屬的100萬美元。
截至2022年3月31日，限制性股票單位的組成如下：
表13.3
(百萬美元)服務-
基座
單位		性能-
基座
單位		總計
未歸屬的限制性股票單位2,971,430 2,077,584 5,049,014 
未確認的補償費用$7 $1 $8 
內在價值$37 $26 $63 
加權平均剩餘壽命(年)1.711.521.63

39

股票期權
所有已發行的股票期權都是從收購中假定的，並完全授予。收購完成後，被收購公司發行的所有未償還股票期權均轉換為等值的FNB股票期權。我們發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足行使的股票期權。
截至2022年3月31日，我們擁有176,602已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$8.96，與182,747已發行和可行使的股票期權，每股加權平均行權價為$8.86截至2021年3月31日。
截至2022年3月31日，已發行和可行使的股票期權的內在價值為$0.6百萬美元。總內在價值代表標的股票的公允價值超出期權行權價的金額。

NOTE 14. 所得税
所得税費用
聯邦和州所得税支出及法定税率和實際有效税率如下：
表14.1
截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
當期所得税：
聯邦税$7 $21 
州税2 2 
當期所得税總額9 23 
遞延所得税：
聯邦税5 (1)
遞延所得税總額5 (1)
所得税總額$14 $22 
法定税率21.0 %21.0 %
實際税率20.9 18.9 
與2021年相比，截至2022年3月31日的三個月的實際税率增加，主要是由於州所得税增加以及與合併相關的不可抵扣的霍華德收購費用。

遞延所得税
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於税務目的的臨時差額之間的税收淨影響。遞延税項資產及負債乃根據適用於預計收回或支付暫時性差額的年度的制定税率計量。遞延税項淨資產為#美元103.5百萬美元和美元43.4分別為2022年3月31日和2021年12月31日。增加的原因是從Howard獲得遞延税金淨額，以及與債務證券未實現虧損相關的遞延税金資產增加。
40

NOTE 15. 其他全面收益(虧損)
下表按組成部分列出了扣除税後的AOCI的變動情況：
表15.1
(單位：百萬)未實現
淨收益(虧損)
債務證券
可用
待售		未實現
淨收益
(虧損)
導數
儀器		無法識別
養老金和
退休後
義務		總計
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額$8 $(22)$(48)$(62)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(128)(15)1 (142)
從AOCI重新分類的金額— 2 — 2 
本期其他綜合(虧損)收入淨額(128)(13)1 (140)
期末餘額$(120)$(35)$(47)$(202)
從AOCI重新分類的與債務證券AFS相關的金額包括在綜合收益表的證券淨收益中，而從AOCI重新分類的與現金流量對衝計劃中的衍生工具相關的金額通常包括綜合收益表上的貸款利息收入和租賃。從AOCI重新分類的與債務證券、AFS和衍生工具重新分類相關的税項(利益)支出金額計入綜合收益表的所得税。

NOTE 16. 普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股已發行股份的加權平均數量，再除以限制性股票的未歸屬股份。
普通股每股攤薄收益的計算方法為：普通股股東可獲得的淨收入除以已發行普通股的加權平均股數，並根據可供股票期權和限制性股票發行的潛在普通股的稀釋效應進行調整，按庫存股方法計算。只有在普通股每股收益被稀釋時，才會對已發行普通股的加權平均股數進行調整。
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
表16.1
截至三個月
3月31日，
(以百萬美元為單位，每股數據除外)
20222021
淨收入$53 $93 
減去：優先股股息2 2 
普通股股東可獲得的淨收入$51 $91 
基本加權平均已發行普通股344,352,853 320,975,209 
稀釋性股票期權、認股權證和限制性股票的淨影響4,573,193 3,769,650 
稀釋加權平均已發行普通股348,926,046 324,744,859 
普通股每股收益：
基本信息$0.15 $0.28 
稀釋$0.15 $0.28 
有幾個不是截至2022年和2021年3月31日的三個月的反稀釋股票。2022年1月，我們發佈了34.1100萬股普通股，作為霍華德收購的一部分。
41

NOTE 17. 現金流信息
以下為補充現金流信息摘要：
表17.1
截至三個月
3月31日，
(單位：百萬)20222021
為存款和其他借款支付的利息$21 $32 
已繳納的所得税— 5 
將貸款轉移到其他擁有的房地產1 — 
我們做到了不是截至2022年3月31日和2021年3月31日，我沒有任何限制性現金。
與霍華德收購有關的補充非現金信息包括在附註3，合併和收購中。

NOTE 18. 業務細分
我們的業務是在三可報告的細分市場：社區銀行、財富管理和保險。

•社區銀行部門提供商業和個人銀行服務。商業銀行解決方案包括企業銀行、小企業銀行、投資房地產融資、商業信貸、資本市場和租賃融資。消費銀行產品和服務包括存款產品、抵押貸款、消費貸款以及一整套移動和網上銀行服務。
•財富管理部門提供廣泛的個人和企業信託服務，包括遺產和信託遺產的管理。此外，它還提供各種替代產品，包括證券經紀(在第三方安排下)和投資諮詢服務、共同基金和年金。
•保險部門包括通過主要承運人提供所有商業和個人保險的全方位服務保險經紀服務。保險部門還包括一家再保險公司。
42

下表提供了FNB這些部門的財務信息。在“母公司及其他”標題下提供的資料代表不被視為FNB的須報告分部及/或一般營運開支的業務，幷包括母公司、其他非銀行附屬公司及抵銷及調整以與綜合財務報表對賬。

表18.1
(單位：百萬)社區
銀行業		財富
管理		保險父項和
其他		已整合
截至2022年3月31日止的三個月
利息收入$253 $— $— $1 $254 
利息支出17 — — 3 20 
淨利息收入236 — — (2)234 
信貸損失準備金17 — — 1 18 
非利息收入56 16 7 (1)78 
非利息支出(1)
207 11 5 1 224 
無形資產攤銷3 — — — 3 
所得税支出(福利)14 1 — (1)14 
淨收益(虧損)51 4 2 (4)53 
總資產41,896 38 33 55 42,022 
總無形資產2,457 9 27 — 2,493 
截至2021年3月31日止的三個月
利息收入$251 $— $— $— $251 
利息支出25 — — 3 28 
淨利息收入226 — — (3)223 
信貸損失準備金6 — — — 6 
非利息收入63 15 6 (1)83 
非利息支出(1)
165 10 5 2 182 
無形資產攤銷3 — — — 3 
所得税支出(福利)22 1 — (1)22 
淨收益(虧損)93 4 1 (5)93 
總資產38,360 40 34 41 38,475 
總無形資產2,276 9 28 — 2,313 
(1)不包括單獨列報的無形資產攤銷。
43

NOTE 19. 公允價值計量
請參閲我們的綜合財務報表附註25“公允價值計量2021年年報表格10-K於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會，説明按公允價值經常性和非經常性基礎上計量的資產和負債的其他估值方法。
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
表19.1
(單位：百萬)1級2級3級總計
March 31, 2022
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國財政部$194 $— $— $194 
美國政府機構— 141 — 141 
美國政府支持的實體— 204 — 204 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券— 1,387 — 1,387 
機構抵押抵押債券— 1,169 — 1,169 
商業抵押貸款支持證券— 308 — 308 
美國各州和政治分區(直轄市)— 31 — 31 
其他債務證券— 10 2 12 
可供出售的債務證券總額194 3,250 2 3,446 
持有待售貸款— 214 — 214 
衍生金融工具
交易— 51 — 51 
不用於交易— 9 — 9 
衍生金融工具總額— 60 — 60 
按公允價值經常性計量的總資產$194 $3,524 $2 $3,720 
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易$— $155 $— $155 
不用於交易— — 13 13 
衍生金融工具總額— 155 13 168 
按公允價值經常性計量的負債總額$— $155 $13 $168 
44

(單位：百萬)1級2級3級總計
2021年12月31日
按公允價值計量的資產
可供出售的債務證券
美國財政部$204 $— $— $204 
美國政府機構— 155 — 155 
美國政府支持的實體— 192 — 192 
住房抵押貸款支持證券：
機構抵押貸款支持證券— 1,357 — 1,357 
機構抵押抵押債券— 1,186 — 1,186 
商業抵押貸款支持證券— 297 — 297 
美國各州和政治分區(直轄市)— 33 — 33 
其他債務證券— 2 — 2 
可供出售的債務證券總額204 3,222 — 3,426 
持有待售貸款— 269 — 269 
衍生金融工具
交易— 174 — 174 
不用於交易— 2 9 11 
衍生金融工具總額— 176 9 185 
按公允價值經常性計量的總資產$204 $3,667 $9 $3,880 
按公允價值計量的負債
衍生金融工具
交易$— $44 $— $44 
不用於交易— 1 — 1 
衍生金融工具總額— 45 — 45 
按公允價值經常性計量的負債總額$— $45 $— $45 
45

下表提供了有關按公允價值經常性計量的資產的其他信息，我們已使用第3級投入來確定公允價值：
表19.2 
(單位：百萬)其他
債務
證券		利息
費率
鎖定
承付款		總計
截至2022年3月31日的三個月
期初餘額$— $9 $9 
購買、發行、銷售和結算：
購買2 — 2 
聚落— (9)(9)
期末餘額$2 $— $2 
截至2021年12月31日的年度
期初餘額$— $24 $24 
購買、發行、銷售和結算：
發行— 9 9 
聚落— (24)(24)
期末餘額$— $9 $9 
我們每季度審查一次公允價值層次分類。估值屬性的可觀測性的變化可能會導致某些金融資產或負債的重新分類。這類重新定級在發生變動的期間開始時按公允價值報告為調入/調出第3級。有幾個不是2022年或2021年頭三個月各層級之間的資產或負債轉移。
我們不時在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計核算或個別資產的減記而產生的。用於計量這些公允價值調整的估值方法載於下列綜合財務報表附註25，“公允價值計量”。2021年年報表格10-K. 對於在資產負債表日仍在非經常性基礎上按公允價值計量的資產，下表列出了相關資產或投資組合的層次結構和公允價值：
表19.3
(單位：百萬)1級2級3級總計
March 31, 2022
抵押品依賴貸款$— $— $25 $25 
其他資產-MSR— — 2 2 
其他資產-SBA服務資產— — 3 3 
擁有的其他房地產— — 2 2 
2021年12月31日
抵押品依賴貸款$— $— $20 $20 
其他資產-MSR— — 10 10 
其他資產-SBA服務資產— — 3 3 
擁有的其他房地產— — 2 2 

上表抵押品依賴貸款及OREO的公允價值金額分別於截至2022年3月31日及2021年12月31日止三個月或十二個月的某一日期估計。因此，列報的公允價值信息不一定是截至期末的。在截至2022年3月31日的三個月內，按公允價值非經常性計量或重新計量的抵押品依賴貸款的賬面金額為#美元。25.0百萬美元，其中包括
46

分配的ACL為$10.9百萬美元。會計準則包括一項適用於本期公允價值計量為#美元的準備金。2.4100萬美元，計入截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金。
按公允價值在非經常性基礎上計量的MSR賬面價值為#美元。1.5100萬美元，其中包括#美元的估值津貼0.2百萬，截至2022年3月31日。估值免税額包括收回#美元。2.3包括在截至2022年3月31日的三個月的收益中。小企業管理局按公允價值在非經常性基礎上計量的服務資產賬面價值為#美元。3.1100萬美元，其中包括#美元的估值津貼1.1百萬，截至2022年3月31日。曾經有過不是收回計入截至2022年3月31日止三個月盈利的估值津貼。
奧利奧在2022年期間按公允價值非經常性計量，賬面價值為#美元。1.9100萬美元，其中包括#美元的估值津貼0.2百萬，截至2022年3月31日。估值津貼包括#美元的損失。0.2100萬美元，包括在截至2022年3月31日的三個月的收益中。
金融工具的公允價值
請參閲附註25，“公允價值計量”，參考我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會，以説明用於估計每種金融工具公允價值的方法和假設。
47

我們金融工具的公允價值如下：
表19.4
  公允價值計量
(單位：百萬)攜帶
金額		公平
價值		1級2級3級
March 31, 2022
金融資產
現金和現金等價物$3,857 $3,857 $3,857 $— $— 
可供出售的債務證券3,446 3,446 194 3,250 2 
持有至到期的債務證券3,513 3,364 — 3,359 5 
淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款26,721 26,076 — 214 25,862 
貸款償還權49 61 — — 61 
衍生資產60 60 — 60 — 
應計應收利息80 80 80 — — 
金融負債
存款33,904 33,864 30,955 2,909 — 
短期借款1,425 1,420 1,420 — — 
長期借款713 722 — — 722 
衍生負債168 168 — 155 13 
應計應付利息8 8 8 — — 
2021年12月31日
金融資產
現金和現金等價物$3,493 $3,493 $3,493 $— $— 
可供出售的債務證券3,426 3,426 204 3,222 — 
持有至到期的債務證券3,463 3,506 — 3,506 — 
淨貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款24,919 24,518 — 269 24,249 
貸款償還權47 49 — — 49 
衍生資產185 185 — 176 9 
應計應收利息76 76 76 — — 
金融負債
存款31,726 31,725 28,867 2,858 — 
短期借款1,536 1,536 1,536 — — 
長期借款682 704 — — 704 
衍生負債45 45 — 45 — 
應計應付利息10 10 10 — — 

48

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
MD&A概述並強調了我們在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的財務狀況和綜合運營結果的重大變化。本MD&A應與本文所載的合併財務報表及其附註以及我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日向美國證券交易委員會提交。我們截至2022年3月31日的三個月的運營結果並不一定表明全年的預期結果。

關於前瞻性信息的警示聲明
這份報告可能包含有關我們對收益、收入、費用、税率、資本和流動性水平及比率、資產質量水平、財務狀況的陳述，以及與我們當前或未來的業務和運營有關或影響的其他事項。這些陳述可以被認為是1995年私人證券訴訟改革法意義上的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述涉及各種假設、風險和不確定性，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而變化。實際結果或未來事件可能與我們的前瞻性陳述中預期的不同，也可能與歷史表現和事件不符。由於前瞻性陳述涉及重大風險和不確定因素，應謹慎行事，不要過度依賴此類陳述。前瞻性陳述通常由諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“將會”、“應該”、“計劃”、“目標”以及其他類似的詞語和表述來識別。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的責任，除非聯邦證券法要求。
我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：
•我們的業務、財務結果和資產負債表價值受到商業、經濟和政治環境的影響，包括但不限於：(I)美國和全球金融市場的發展；(Ii)FRB、FDIC、UST、OCC和其他政府機構的行動，特別是那些影響貨幣供應、市場利率或以其他方式影響金融服務業業務活動的行動；(Iii)美國經濟總體以及我們市場區域內的地區和本地經濟放緩；(Iv)通脹擔憂；(V)美國或其全球貿易夥伴的關税或其他貿易政策的影響；和(Vi)美國的社會政治環境。
•業務和經營業績受到我們識別和有效管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當的情況下，通過有效使用系統和控制、第三方保險、衍生品和資本管理技術，以及滿足不斷變化的監管資本和流動性標準。
•競爭可能會影響客户的獲取、增長和留存，以及信貸利差、存款積累和產品定價，這可能會影響市場份額、貸款、存款和收入。我們預測、快速反應並繼續應對技術變化和新冠肺炎挑戰的能力也會影響我們響應客户需求和滿足競爭需求的能力。
•業務和經營業績也可能受到以下因素的影響：普遍的自然災害和其他災害；流行病，包括新冠肺炎大流行危機的影響和大流行後的恢復正常；全球性事件，包括烏克蘭與俄羅斯的衝突；混亂，包括勞動力短缺；供應鏈中斷和運輸延誤；恐怖活動；系統故障；安全漏洞；重大政治事件；網絡攻擊；或通過對一般經濟和金融市場的影響，或通過對我們或我們的特定交易對手的影響，對我們或我們的交易對手造成的國際敵對行動。
•法律、法規和會計方面的發展可能會對我們運營和發展業務的能力、財務狀況、運營結果、競爭地位和聲譽產生影響。聲譽影響可能會影響業務的產生和留住、流動性、資金以及吸引和留住人才的能力等問題。這些發展可能包括：
◦美國現任總統任期帶來的變化，包括立法和監管改革、監管或執法優先事項的不同方法、影響金融服務業監管的變化、監管義務或限制、消費者保護、税收、員工福利、補償做法、養老金、破產和其他行業方面，以及會計政策和原則的變化。
◦銀行資本金要求、貸款損失準備金和流動性標準的法規或會計準則的變化。
49

◦貨幣和財政政策的變化，包括利率政策和聯邦公開市場委員會(FOMC)的策略。
◦不利於解決法律程序或其他索賠以及監管和其他政府調查或其他調查。這些問題可能導致金錢判決或和解或其他補救措施，包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的業務做法，以及額外的費用和附屬成本，並可能對FNB造成聲譽損害。
◦監管審查和監督過程的結果，包括我們未能滿足聯邦銀行監管機構或其他政府機構提出的要求。
◦業務和經營業績受到我們有效識別和管理業務固有風險的能力的影響，包括在適當情況下通過有效使用保單、流程、系統和控制、第三方保險、衍生品以及資本和流動性管理技術。
◦對我們的財務狀況、經營結果、財務披露和未來業務戰略的影響，涉及由於應用“當前預期信貸損失”會計準則(CECL)而導致的預測宏觀經濟狀況變化對ACL的影響。
◦我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障、中斷或破壞，包括由於網絡攻擊或活動造成的。
•新冠肺炎疫情以及聯邦、州和地方為應對新冠肺炎而採取的監管和政府行動，已導致金融市場以及國家和地方經濟狀況的波動性增加、供應鏈挑戰、通脹壓力上升、失業率上升和企業倒閉，並可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或我們的管理層、員工、客户和關鍵供應商與供應商等產生實質性影響。鑑於與新冠肺炎疫情相關的許多未知因素，我們的前瞻性表述繼續受到各種情況的影響，這些情況可能與我們目前正在經歷或預期的情況有很大不同，包括但不限於美國經濟和勞動力市場面臨的挑戰逆風，以及商業和消費客户基本面、預期和情緒可能發生的變化。由於新冠肺炎的影響，包括對病毒持續變異的潛在影響的不確定性，美國政府採取應對措施或提供經濟救濟的不確定性，對疫情持續時間和疫苗接種努力成功與否的不確定性，此次大流行可能會對我們的業務、運營和財務業績產生實質性的不利影響。
•我們的業務增長在一定程度上是通過收購和新的戰略舉措。風險和不確定性包括所收購業務的性質和戰略計劃所帶來的風險和不確定性，在某些情況下包括與我們進入新業務或新的地域或其他市場相關的風險，以及我們對這些新領域的不熟悉所產生的風險，以及與收購交易本身相關的風險和各種不確定因素、監管問題以及被收購業務在交易完成後整合到FNB中。其中許多風險和不確定性存在於我們2022年1月收購和整合Howard Bancorp，Inc.，包括其銀行子公司Howard Bank的過程中。
這裏確定的風險不是排他性的，也不是我們可能面臨的風險類型，實際結果可能與這些風險和不確定性所明示或暗示的結果大不相同，這些風險和不確定性包括但不限於項目1A所述的風險因素和其他不確定性。風險因素和我們的風險管理部分2021年年報表格10-K，我們隨後的2022年季度報告Form 10-Q(包括風險因素和風險管理討論)以及我們提交給美國證券交易委員會的其他2022年文件，可在我們的公司網站https://www.fnb-online.com/about-us/investor-information/reports-and-filings或美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。更具體地説，我們的前瞻性聲明可能會受到與新冠肺炎疫情及其宏觀經濟影響以及由此產生的政府、企業和社會應對措施相關的不斷變化的風險和不確定性的影響。我們僅將我們的網址作為不活躍的文本參考。我們網站上的信息不是我們美國證券交易委員會備案文件的一部分。

關鍵會計政策的應用
我們的重要會計政策的描述包含在我們的2021年年報表格10-K於2022年2月24日在美國證券交易委員會提交，標題為《關鍵會計政策的應用》。自2021年12月31日以來，關鍵會計政策或用於應用這些政策的假設和判斷沒有重大變化。

50

使用非公認會計準則財務衡量標準和主要業績指標
為了補充我們根據GAAP編制的合併財務報表，我們使用了某些非GAAP財務指標，例如普通股股東可獲得的營業淨收入、稀釋後普通股的營業收益、平均有形普通股權益回報率、平均有形資產收益率、有形股本與有形資產的比率、有形普通股權益與有形資產的比率、平均存款、不包括霍華德平均存款、貸款和租賃的存款、不包括購買力平價貸款和霍華德貸款、不包括購買力平價貸款、不包括購買力平價貸款的貸款和租賃、不包括購買力平價貸款的預提淨收入與平均有形普通股權益之比。效率比率和淨息差(FTE)，為投資者提供有用的信息，以瞭解我們的經營業績和趨勢，並便於與同行的業績進行比較。管理層在內部使用這些衡量標準來評估和更好地瞭解我們與核心業務活動相關的基本業務業績和趨勢。我們使用的非GAAP財務指標和關鍵業績指標可能與其他金融機構用來評估其業績和趨勢的非GAAP財務指標和關鍵業績指標不同。
這些非GAAP財務指標應被視為補充性質，而不是取代或優於我們根據GAAP編制的報告結果。在披露非公認會計準則財務計量時，美國證券交易委員會G規則要求：(1)列報根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務計量；(2)協調根據公認會計原則列報的非公認會計準則財務計量和根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量之間的差異。非公認會計準則業務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬列於本報告後面“非公認會計準則財務計量和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬”標題下。
管理層認為，合併費用、收購的非PCD貸款的初始撥備以及分支機構合併成本等項目並不是運營我們業務和設施的有機組成部分。這些項目被認為是影響收益的重大項目，因為它們被認為是普通銀行活動之外的項目。合併開支及分行合併成本主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，而不會對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。
為方便同業比較淨息差和效率比率，我們在計算淨息差時採用按應課税等值基準計算的淨利息收入，方法是增加免税資產(貸款和投資)所賺取的利息收入，使其完全等同於應税投資所賺取的利息收入(根據公認會計原則，這項調整是不允許的)。2022年和2021年期間的應税等值金額是使用21%的聯邦法定所得税税率計算的。

財務摘要
2022年第一季度普通股股東可獲得的淨收入為5100萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.15美元，而2021年第一季度普通股股東可獲得的淨收入為9120萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.28美元。在運營基礎上，2022年第一季度稀釋後普通股(非GAAP)每股收益為0.26美元，不包括與Howard合併相關的4780萬美元(税前)和420萬美元(税前)分支機構合併成本，而2021年第一季度為0.28美元，與GAAP相同。
在第一季度，我們的收入增長了3.4%，這主要是由於淨利息收入以及整體證券和貸款增長的擴大，同時保持了穩健的資產質量和不斷增長的貸款渠道。不包括購買力平價(非GAAP)的貸款餘額在聯繫季度的基礎上增長了8.2%，不包括PPP和霍華德貸款的貸款餘額(非GAAP)按年率計算增長了4.3%。FNB董事會批准在我們的股份回購計劃中增加1.5億美元的股份回購授權，為有效管理資本和使我們的股東受益提供了額外的靈活性。信貸質量趨勢繼續強勁，2022年第一季度淨沖銷(年化)佔平均總貸款的百分比為0.03%。
2022年1月22日，對Howard的收購完成，將這兩項指標的公允價值估計為18億美元的貸款和存款添加到資產負債表中。與收購有關的系統轉換已於2月份成功完成，整合工作正在按計劃進行。


51

損益表要點(除特別註明外，2022年第一季度與2021年第一季度相比)
•淨利息收入增加了1,120萬美元，增幅為5.0%，達到2.341億美元，這主要是由於盈利資產的增長帶來的好處。
•淨息差(FTE)(非公認會計原則)下降14個基點至2.61%，盈利資產收益率下降26個基點至2.83%，主要反映浮動利率貸款和投資證券的收益率較低，以及平均現金餘額增加對盈利資產組合的影響。
•相關季度的淨利息收入總計2.341億美元，比上一季度的2.233億美元增加了1080萬美元，增幅為4.8%，這主要是由於平均收益資產的增長和較高利率環境的好處，但被購買力平價貢獻減少的420萬美元部分抵消了。
•在聯繫季度的基礎上，淨息差(FTE)(非公認會計原則)增加6個基點至2.61%，盈利資產收益率增加3個基點，資金成本下降3個基點。購買力平價、採購會計增值和現金餘額增加對淨息差的總影響減少了13個基點，略低於上一季度的14個基點。
•按年計算的淨撇賬與貸款總額平均比率為0.03%，較去年同期的0.11%為低。 整個貸款組合的資產質量趨勢持續向好。
•信貸損失準備金為1800萬美元，其中包括與Howard收購相關的1910萬美元的非PCD貸款初始準備金，而2021年第四季度的淨收益為240萬美元，2021年第一季度的支出為590萬美元。
•非利息收入為7,830萬元，減少450萬元，減幅為5.4%，原因是利率環境改變令按揭銀行的供款減少，但有關減幅因財富管理和保險佣金及手續費的強勁貢獻，以及信用卡手續費和服務費上升反映客户活動增加而被部分抵銷。
•實際税率為20.9%，而去年同期為18.9%，這一增長是由於州所得税增加和霍華德收購導致的不可抵扣的合併相關費用造成的。
•有效率(非GAAP)為60.7%，而58.7%反映購買力平價和購買會計增值收入較低。
資產負債表要點(除非另有説明，2022年3月31日期末餘額與2021年12月31日相比)
•期末貸款和租賃總額增加13億美元，增幅5.1%，其中消費貸款增加14億美元，增幅18.1%，商業貸款減少1.142億美元，降幅0.6%。截至2022年3月31日，PPP貸款總額為1.796億美元，而截至2021年3月31日，PPP貸款總額為25億美元。
•不包括購買力平價和Howard收購貸款，截至收購日，期末貸款和租賃(非GAAP)在聯繫季度的基礎上增加了2.597億美元，摺合成年率為4.3%，其中商業貸款和租賃增加了8170萬美元，消費貸款增加了1.78億美元。在不包括購買力平價貸款的聯繫季度基礎上，期末貸款總額增加20億美元，增幅8.2%，其中商業貸款和租賃增加13億美元，增幅7.9%，消費貸款增加7.538億美元，增幅8.9%。截至2022年3月31日，PPP貸款總額為1.796億美元，而截至2021年12月31日，PPP貸款總額為3.366億美元。
•與2021年第一季度相比，平均存款總額增加36億美元，增幅12.4%，其中無息存款平均增加20億美元，增幅22.2%，活期存款平均增加16億美元，增幅11.7%，但定期存款平均減少6億美元，增幅16.3%。平均存款增長反映了Howard收購、購買力平價活動和新老客户關係的有機增長帶來的資金流入，以及當前客户希望在其存款賬户中保持更大餘額並將餘額轉移到更具流動性的賬户的偏好。不包括霍華德，平均存款(非GAAP)增加了23億美元，比2021年前三個月增長了7.8%。
52

•由於貸款增長超過存款增長，貸款與存款比率由78.7%上升至79.2%。此外，資金組合繼續改善，無息存款佔總存款的比例由34%增至35%。
•總資產為420億美元，而去年同期為395億美元，增加了25億美元，增幅為6.3%，這主要是由於收購了Howard。
•由於2022年第一季度與合併相關的費用，2022年第一季度的股息支付率為83.7%，而2021年第一季度的股息支付率為42.8%。
•按揭貸款佔貸款與租賃總額的比率維持不變，仍為1.38%。截至2022年3月31日，貸款和租賃的ACL總額為3.71億美元，而與Howard收購相關的初始ACL推動的增長為3.44億美元。
•每股有形賬面價值(非公認會計準則)為8.09美元，較2021年3月31日增加0.08美元，或1.0%。CET1監管資本比率從9.9%提高到10.0%。作為霍華德收購的一部分，我們以12.99美元的價格發行了34,074,495股普通股，以換取18,930,329股霍華德普通股。
•截至2022年3月31日，AOCI的每股普通股有形賬面價值減少了0.57美元，主要是由於利率上升對AFS證券公允價值的影響，而截至2021年3月31日，AFS證券的每股有形賬面價值減少了0.16美元。
•2022年第一季度，該公司以加權平均股價13.25美元回購了220萬股普通股，總回購金額為2980萬美元。2022年4月，我們的董事會批准了額外1.5億美元的普通股回購，這將增加到我們現有的股票回購計劃中，使總授權金額達到3億美元。自成立以來，我們根據這項回購計劃，以11.28美元的加權平均股價回購了990萬股票，回購金額為1.114億美元。

53

表1
截至三個月
3月31日，
季度業績摘要20222021
報告的結果
普通股股東可獲得的淨收入(百萬美元)$51.0 $91.2 
稀釋後普通股每股淨收益0.15 0.28 
普通股每股賬面價值(期末)15.19 15.27 
撥備前淨收入(報告)(百萬)85.0 120.9 
普通股一級資本比率10.0 %10.0 %
經營業績(非公認會計準則)
普通股股東可獲得的營業淨收入(百萬美元)$92.0 $91.2 
稀釋後普通股每股營業淨收入0.26 0.28 
有形普通股權益與有形資產之比(期末)7.18 %7.06 %
每股普通股有形賬面價值(期末)$8.09 $8.01 
預提淨收入(運營)(百萬美元)$117.8 $120.9 
平均稀釋後已發行普通股(千股)348,926 324,745 
影響收益的重大項目(1) (百萬)
税前合併相關費用$(28.6)$— 
合併相關費用的税後影響(22.6)— 
與收購相關的税前撥備費用(19.1)— 
與收購相關的撥備費用的税後影響(15.1)— 
分支機構税前合併成本(4.2)— 
分支機構合併成本的税後影響(3.3)— 
税前重大項目合計$(51.9)$— 
税後重大項目合計$(41.0)$— 
(1) 對盈利的有利(不利)影響

行業發展動態
倫敦銀行同業拆借利率
英國金融市場行為監管局(FCA)是LIBOR的監管機構，2021年3月5日宣佈，他們將不再要求任何小組銀行在2021年12月31日後繼續提交LIBOR。由於涉及美元LIBOR，FCA宣佈，某些LIBOR期限將繼續發佈到2023年6月30日。銀行監管機構在一份聯合聲明中敦促銀行在2021年底之前完全停止在新交易中使用倫敦銀行間同業拆借利率，以避免可能產生的安全和穩健風險。紐約聯邦儲備銀行成立了一個名為替代參考利率委員會(ARRC)的工作小組，以幫助美國機構放棄LIBOR作為基準利率。ARRC建議使用SOFR作為LIBOR的替代指數。
同樣，我們創建了一個內部過渡團隊，負責管理我們從LIBOR的過渡。這一過渡團隊是一個跨職能團隊，由來自商業、零售和抵押銀行業務線的代表，以及貸款運營、信息技術、法律、金融和其他支持職能的代表組成。過渡團隊完成了過渡所需任務的評估，確定了包含LIBOR語言的合同，審查了現有合同語言是否存在適當的備用利率語言，制定並實施了LIBOR停用時的貸款備用利率語言，並確定了與過渡相關的風險。過渡團隊選擇SOFR作為LIBOR的主要替代指數，但也有其他信用敏感指數可供我們的客户使用。我們從2021年第四季度開始利用SOFR等指數發起商業貸款。2022年第一季度，我們發放了超過7億美元的SOFR指數貸款。此外，與SOFR掛鈎的大約8000萬美元的住房抵押貸款是由SOFR發起的。截至2022年3月31日，我們有大約8億美元的商業貸款和4.25億美元的抵押貸款與SOFR掛鈎。
我們的過渡團隊繼續在FCA和ARRC制定的指導方針下工作，以實現從LIBOR的平穩過渡。截至2022年3月31日，我們的貸款組合中約有100億美元由浮動利率指數為LIBOR的貸款組成；其中約10億美元將在2023年6月30日之前到期。另外，據估計
54

這筆超過10億美元的基於LIBOR的貸款將在未來18個月內攤銷。最後，我們有大約1.9億美元的未償還FNB發行的債務，使用LIBOR作為其基本指數。
行動的結果

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
2022年前三個月普通股股東可獲得的淨收入為5100萬美元，或每股稀釋後普通股0.15美元，而2021年前三個月普通股股東可獲得的淨收入為9120萬美元，或每股稀釋後普通股0.28美元。2022年前三個月的信貸損失準備金總額為1800萬美元，其中包括與Howard收購相關的非PCD貸款的1910萬美元初始準備金。相比之下，2021年前三個月的收入為590萬美元。非利息收入總額為7,830萬元，減少450萬元，減幅為5.4%，這是由於利率環境上升導致按揭銀行業務的供款減少，但財富管理和保險佣金及費用的強勁供款，以及反映客户活動增加的服務費增加，部分抵銷了非利息收入的影響。非利息支出2.274億美元，增加4260萬美元，增幅23.0%，因為2022年前三個月包括與合併相關的成本2860萬美元和分支機構整合成本420萬美元。在運營基礎上，稀釋後普通股每股收益為0.26美元，而去年同期為0.28美元。

55

財務要點摘要如下：
表2
截至三個月
3月31日，		$%
(單位為千，每股數據除外)20222021變化變化
淨利息收入$234,076 $222,923 $11,153 5.0 %
信貸損失準備金17,959 5,911 12,048 203.8 
非利息收入78,322 82,805 (4,483)(5.4)
非利息支出227,426 184,862 42,564 23.0 
所得税14,015 21,720 (7,705)(35.5)
淨收入52,998 93,235 (40,237)(43.2)
減去：優先股股息2,010 2,010 — — 
普通股股東可獲得的淨收入$50,988 $91,225 $(40,237)(44.1)%
普通股每股收益-基本$0.15 $0.28 $(0.13)(46.4)%
普通股每股收益-攤薄0.15 0.28 (0.13)(46.4)
普通股每股現金股息0.12 0.12 — — 
下表列出了用於分析我們業績的精選財務比率和其他相關數據：
表3
 截至三個月
3月31日，
20222021
平均股本回報率3.94 %7.62 %
平均有形普通股權益回報率(2)
7.49 14.95 
平均資產回報率0.52 1.00 
平均有形資產回報率(2)
0.58 1.10 
普通股每股賬面價值(1)
$15.19 $15.27 
每股普通股有形賬面價值(1) (2)
8.09 8.01 
股本與資產之比(1)
12.94 %12.93 %
平均股本與平均資產之比13.25 13.19 
普通股權益轉資產(1)
12.69 12.65 
有形權益與有形資產之比(1) (2)
7.45 7.36 
有形普通股權益與有形資產之比(1) (2)
7.18 7.06 
普通股一級資本比率 (1)
10.0 10.0 
股息支付率83.74 42.78 
(1)期末
(2)非公認會計原則
56

下表提供了有關生息資產(非公認會計準則)的平均餘額和收益以及計息負債的平均餘額和利率的信息：
TABLE 4
 截至3月31日的三個月，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		收益率/
費率
資產
生息資產：
銀行的有息存款$3,105,599 $1,507 0.20 %$1,557,342 $423 0.11 %
應税投資證券(1)
5,930,948 23,785 1.60 4,916,772 21,917 1.78 
免税投資證券(1)(2)
1,025,284 8,732 3.41 1,127,197 9,721 3.45 
持有待售貸款259,362 2,392 3.70 164,374 1,493 3.64 
貸款和租賃(2) (3)
26,238,804 219,762 3.39 25,452,831 220,777 3.51 
生息資產總額(2)
36,559,997 256,178 2.83 33,218,516 254,331 3.09 
現金和銀行到期款項410,716 369,866 
信貸損失準備(360,392)(369,792)
房舍和設備378,090 333,315 
其他資產4,132,660 4,074,810 
總資產$41,121,071 $37,626,715 
負債
計息負債：
存款：
生息需求$14,919,488 3,416 0.09 $13,357,111 5,539 0.17 
儲蓄3,875,020 143 0.01 3,280,324 172 0.02 
證書和其他時間2,944,377 4,126 0.57 3,516,533 9,534 1.10 
有息存款總額21,738,885 7,685 0.14 20,153,968 15,245 0.31 
短期借款1,509,971 5,802 1.56 1,819,822 7,040 1.57 
長期借款709,817 6,017 3.44 1,093,036 6,264 2.32 
計息負債總額23,958,673 19,504 0.33 23,066,826 28,549 0.50 
無息需求11,255,917 9,213,181 
存款和借款總額35,214,590 0.22 32,280,007 0.36 
其他負債457,587 385,016 
總負債35,672,177 32,665,023 
股東權益5,448,894 4,961,692 
總負債和股東權益$41,121,071 $37,626,715 
淨生息資產$12,601,324 $10,151,690 
淨利息收入(FTE)(2)
236,674 225,782 
税額等值調整(2,598)(2,859)
淨利息收入$234,076 $222,923 
淨息差2.50 %2.59 %
淨息差(2)
2.61 %2.75 %
(1)證券的平均餘額和收益是根據歷史成本計算的。
(2)利息收入金額按全時當量計算(非公認會計原則)，按聯邦法定税率21%對某些免税貸款和投資的收入的税收優惠進行調整。盈利資產收益率和淨息差在全時當量基礎上列報。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
(3)平均餘額包括非應計貸款。貸款和租賃由平均貸款總額減去平均非勞動收入組成。
57

淨利息收入
按全時當量計算的淨利息收入(非公認會計原則)總計2.367億美元，增加1,090萬美元，增幅4.8%，主要得益於盈利資產增長33億美元或10.1%，但淨息差減少部分抵消了這一增長。淨息差(FTE)(非公認會計原則)下降14個基點至2.61%，主要反映商業貸款收益率較低，原因是購買會計和購買力平價增值較低，以及投資證券的平均現金餘額較高對盈利資產組合的影響。
下表提供了有關FTE基礎上的淨利息收入(非GAAP)的某些信息，這些變化可歸因於截至2022年3月31日的三個月的平均生息資產交易量和收益率以及為計息負債支付的平均交易量和利率與截至2021年3月31日的三個月相比的變化：
表5
(單位：千)卷費率網絡
利息收入(1)
銀行的有息存款$605 $479 $1,084 
證券(2)
3,850 (2,971)879 
持有待售貸款925 (26)899 
貸款和租賃(2)
1,468 (2,483)(1,015)
利息收入總額(2)
6,848 (5,001)1,847 
利息支出(1)
存款：
生息需求276 (2,399)(2,123)
儲蓄19 (48)(29)
證書和其他時間(927)(4,481)(5,408)
短期借款(1,542)304 (1,238)
長期借款(2,178)1,931 (247)
利息支出總額(4,352)(4,693)(9,045)
淨變化(2)
$11,200 $(308)$10,892 
(1)並非完全由於匯率或交易量變化而產生的變動量，是根據匯率和交易量變化的淨大小，在由於匯率變化和由於交易量變化而產生的變化之間分配的。
(2)利息收入金額在全時當量基礎上反映(非公認會計原則)，根據某些免税貸款和投資收入的税收優惠進行調整，使用聯邦法定税率21%。我們認為這一衡量標準是衡量淨利息收入的首選行業標準，並提供了應税和非應税金額之間的相關比較。
2022年前三個月在FTE基礎上(非GAAP)的利息收入為2.562億美元，比2021年同期增加180萬美元，或0.7%，這是由於短期利率上升對現金餘額的影響，以及盈利資產增加33億美元。盈利資產增加的主要原因是平均現金和現金等價物增加15億美元，平均證券增加9.123億美元，平均貸款增加7.86億美元，增幅為3.1%。不包括購買力平價貸款，貸款和租賃總額平均增加28億美元，增幅為12.2%，其中商業貸款和租賃增加17億美元(霍華德增加9億美元)，消費貸款增加11億美元(霍華德增加4億美元)。不包括購買力平價的平均商業貸款和租賃的增長包括8億美元(16.4%)的商業和工業貸款以及8億美元(8.5%)的商業房地產餘額，這是由Howard收購和有機貸款發放活動共同推動的。商業發起活動由匹茲堡和大西洋中部市場牽頭。平均消費貸款增加了11億美元，增幅為14.1%，其中住宅抵押貸款增加了6.552億美元，直接分期貸款增加了4.682億美元，這是由Howard收購和有機貸款發放活動共同推動的。此外，證券投資組合的淨增長是由於管理層的戰略，將過剩的流動性配置到收益率更高的證券上，因為平均證券增加了15.1%。與2021年頭三個月相比，2022年前三個月的平均收益資產收益率(非GAAP)下降26個基點至2.83%，主要反映可變利率貸款和投資證券的收益率較低，以及平均現金餘額增加對收益資產組合的影響。
58

2022年前三個月的1,950萬美元的利息支出比2021年同期減少了900萬美元，降幅為31.7%，這主要是由於支付的利率下降，但平均計息存款的增加部分抵消了這一下降。平均存款的增長反映了霍華德收購、購買力平價活動和新老客户關係的有機增長帶來的資金流入，以及目前客户希望在其存款賬户中保持更大餘額並將餘額轉移到更具流動性的賬户的偏好。平均計息存款增加16億美元，增幅為7.9%，這反映了客户關係穩步有機增長、霍華德的加入以及PPP資金和政府刺激活動的存款的好處。平均定期存款減少5.722億美元，或16.3%，原因是客户的偏好繼續從較高利率的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品。平均長期借款減少3.832億美元，或35.1%，主要是由於FHLB的長期借款減少3.956億美元，但部分被Howard 2,500萬美元次級債務的增加所抵消。與2021年前三個月相比，2022年前三個月的有息負債利率下降了17個基點，至0.33%。同樣，有息存款成本亦下跌17個基點，由0.31%降至0.14%。這些下降是由於管理層在低利率環境和無息存款強勁增長的情況下采取行動降低有息負債的成本所致。

信貸損失準備
下表列出了有關信貸損失費用和淨沖銷準備的信息：
表6
截至三個月
3月31日，		$%
(千美元)20222021變化變化
信貸損失準備金(貸款和租賃)$18,236 $6,065 $12,171 200.7 %
為無資金來源的貸款承諾撥備(340)(152)(188)123.7 
信貸損失準備金$17,896 $5,913 $11,983 202.7 %
淨貸款沖銷1,888 7,135 (5,247)(73.5)
貸款淨沖銷(年化)/平均貸款和租賃總額0.03 %0.11 %
截至2022年3月31日的三個月，信貸損失準備金為1790萬美元，比2021年同期增加1200萬美元。2022年年初至今的數額包括1,820萬美元的未償還貸款和租賃準備金，以及30萬美元的無資金貸款承諾福利。這一增長反映了與Howard收購相關的1910萬美元的非PCD貸款初始撥備，被2022年所有貸款組合信用指標的有利資產質量趨勢所抵消。截至2022年3月31日的三個月，貸款淨沖銷為190萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為710萬美元。

59

非利息收入
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月非利息收入細目如下表所示：
表7
截至三個月
3月31日，		$%
(千美元)20222021變化變化
服務費$31,515 $27,831 $3,684 13.2 %
信託服務10,349 9,083 1,266 13.9 
保險佣金及費用7,605 7,185 420 5.8 
證券佣金及收費5,691 5,618 73 1.3 
資本市場收益7,127 7,712 (585)(7.6)
按揭銀行業務6,667 15,733 (9,066)(57.6)
非流通股權證券的股息2,150 2,276 (126)(5.5)
銀行自營人壽保險2,642 2,948 (306)(10.4)
證券淨收益— 41 (41)(100.0)
其他4,576 4,378 198 4.5 
非利息收入總額$78,322 $82,805 $(4,483)(5.4)%
2022年前三個月的非利息收入總額減少了450萬美元，至7830萬美元，比2021年同期下降了5.4%。以下各段將進一步解釋個別重大非利息收入項目的差異。
2022年前三個月的服務費為3,150萬美元，增加了370萬美元，增幅為13.2%，因為2021年前三個月反映了大流行導致客户存款活動減少。
2022年前三個月的信託服務收入為1,030萬美元，比2021年同期增加了130萬美元，增幅為13.9%，主要是由於創紀錄的有機銷售活動，以及截至2022年3月31日，所管理資產的市值增加了8億美元，增幅為10.5%，達到79億美元。
2022年前三個月抵押貸款銀行業務收入為670萬美元，較2021年同期下降910萬美元，降幅為57.6%，原因是二級市場收入和抵押貸款待售渠道從2021年大幅上升的水平恢復正常，原因是抵押貸款利率大幅上升。2022年前三個月，我們銷售了4億美元的住房抵押貸款，與2021年同期的5億美元相比下降了26.1%。

60

非利息支出
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的非利息支出細目：
表8
截至三個月
3月31日，		$%
(千美元)20222021變化變化
薪酬和員工福利$112,189 $107,303 $4,886 4.6 %
淨入住率18,189 16,163 2,026 12.5 
裝備18,005 17,030 975 5.7 
無形資產攤銷3,227 3,050 177 5.8 
對外服務17,033 16,929 104 0.6 
營銷3,256 3,441 (185)(5.4)
FDIC保險4,574 4,844 (270)(5.6)
銀行股和特許經營税4,027 3,779 248 6.6 
與合併相關的28,629 — 28,629 — 
其他18,297 12,323 5,974 48.5 
非利息支出總額$227,426 $184,862 $42,564 23.0 %
2022年前三個月的非利息支出總額為2.274億美元，比2021年同期增加了4260萬美元，增長了23.0%。在運營基礎上，扣除與合併相關的2860萬美元和分行整合成本420萬美元的重大項目後，2022年前三個月的非利息支出增加了980萬美元，增幅為5.3%。個別非利息支出項目的差異將在以下各段中進一步説明。
2022年前三個月的工資和員工福利為1.122億美元，比2021年同期增加了490萬美元，增幅為4.6%，原因是年度業績增長、醫療成本上升、僱主支付的工資税增加以及收購的霍華德支出基數。2022年和2021年第一季度的工資和員工福利中分別包括620萬美元和560萬美元，與正常的季節性長期薪酬支出有關。
2022年前三個月的淨入住率和設備支出為3620萬美元，比2021年同期增加了300萬美元，增幅為9.0%。2022年前三個月，與分支機構整合成本相關的成本為190萬美元。
我們在2022年前三個月記錄了與霍華德收購相關的2860萬美元的合併相關成本，該收購於2022年1月22日完成。
2022年和2021年前三個月的其他非利息支出分別為1830萬美元和1230萬美元。2022年第一季度有220萬美元的分行整合成本，2021年第一季度釋放了220萬美元的抵押貸款追索權準備金。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的非利息支出，不包括重大項目：
表9
截至三個月
3月31日，		$%
(千美元)20222021變化變化
報告的非利息支出總額$227,426 $184,862 $42,564 23.0 %
重要事項：
分支機構整合(4,178)— (4,178)
與合併相關的(28,629)— (28,629)
非利息支出總額，不包括重大項目(1)
$194,619 $184,862 $9,757 5.3 %
(1)非公認會計原則
61


所得税
下表列出了有關所得税費用和某些税率的信息：
表10
 截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
所得税費用$14,015 $21,720 
實際税率20.9 %18.9 %
法定聯邦税率21.0 21.0 
這兩個時期的税率都低於21%的聯邦法定税率，這是因為税收優惠主要來自投資和貸款的免税收入、税收抵免和BOLI收入。2022年所得税支出較低，主要是由於霍華德收購的合併相關費用導致税前收益下降。2022年的實際税率更高，主要是由於州所得税增加和霍華德收購導致的不可抵扣的合併相關費用。
財務狀況
下表顯示了我們的簡明綜合資產負債表：
表11
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
變化		%
變化
資產
現金和現金等價物$3,857 $3,493 $364 10.4 %
證券6,959 6,889 70 1.0 
持有待售貸款253 295 (42)(14.2)
貸款和租賃，淨額26,468 24,624 1,844 7.5 
商譽和其他無形資產2,493 2,304 189 8.2 
其他資產1,992 1,908 84 4.4 
總資產$42,022 $39,513 $2,509 6.3 %
負債與股東權益
存款$33,904 $31,726 $2,178 6.9 %
借款2,138 2,218 (80)(3.6)
其他負債541 419 122 29.1 
總負債36,583 34,363 2,220 6.5 
股東權益5,439 5,150 289 5.6 
總負債和股東權益$42,022 $39,513 $2,509 6.3 %
資產、負債和股東權益的增加主要是由於對Howard的收購。

借貸活動
貸款和租賃組合主要包括對我們七個州和哥倫比亞特區一級市場內的個人和中小型企業的貸款和租賃。我們的市場覆蓋範圍包括：賓夕法尼亞州的匹茲堡；馬裏蘭州的巴爾的摩；俄亥俄州的克利夫蘭；北卡羅來納州的夏洛特、羅利、達勒姆和皮德蒙特三合會(温斯頓-塞勒姆、格林斯伯勒和高點)；以及南卡羅來納州的查爾斯頓。


62

工資保障計劃
CARE法案包括一筆3490億美元的撥款，用於金融機構通過小企業管理局發放的貸款，利用PPP。Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案(PPP/HCE法案)於2020年4月24日簽署成為法律。PPP/HCE法案批准了額外的3200億美元資金用於PPP貸款。自PPP成立以來，我們發起了36億美元的PPP貸款，其中包括2021年的10億美元，其中截至2022年3月31日的未償還貸款為1.796億美元，扣除包括商業和工業類別的未攤銷遞延淨費用330萬美元。自成立以來，SBA免除了34億美元的PPP貸款餘額。

購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的用途，則可全部或部分免除。在2020年6月5日之前結束的貸款，固定利率為1.00%，期限為兩年，如果沒有得到豁免，全部或部分。如果在貸款豁免期限結束後十個月內提交，付款將推遲到做出寬恕決定後。這些貸款由SBA 100%擔保，這降低了我們在這些貸款上的損失風險。小企業管理局根據貸款規模向發起銀行支付1%至5%不等的手續費。這筆費用根據有效收益率法在貸款合同期限內的利息收入中確認，並根據這些同質貸款池的預期預付款進行調整。我們預計，根據預期的貸款免除活動，剩餘的大部分淨遞延費用將在2022年6月30日之前確認。2020年6月5日，總裁簽署了《支付寶保障計劃靈活性法案》，將新增PPP貸款的期限延長至5年，並允許貸款人經貸款人和借款人雙方同意，將2年期PPP貸款延長至最長5年。PPP靈活性法案還為借款人提供了24周的分配資金的選項，借款人通過將至少60%的資金用於工資成本，仍有資格獲得貸款豁免。SBA宣佈，貸款人將有60天的時間審查PPP貸款寬恕申請，SBA將在收到批准的寬恕申請後90天內匯出寬恕款項。

以下為貸款及租賃摘要：

表12
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
變化		%
變化
(單位：百萬)
商業地產$10,746 $9,899 $847 8.6 %
工商業6,220 5,977 243 4.1 
商業租賃471 495 (24)(4.8)
其他144 94 50 53.2 
商業貸款和租賃總額17,581 16,465 1,116 6.8 
直接分期付款2,568 2,376 192 8.1 
住宅按揭貸款4,188 3,654 534 14.6 
間接分期付款1,216 1,227 (11)(0.9)
消費者信用額度1,286 1,246 40 3.2 
消費貸款總額9,258 8,503 755 8.9 
貸款和租賃總額$26,839 $24,968 $1,871 7.5 %
商業和工業類別包括截至2022年3月31日和2021年12月31日的PPP貸款總額分別為1.796億美元和3.366億美元。

63

不良資產
以下為不良資產摘要：
表13
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
變化		%
變化
商業地產$53 $48 $5 10.4 %
工商業12 15 (3)(20.0)
商業租賃1 1 — — 
其他1 — 1 — 
商業貸款和租賃總額67 64 3 4.7 
直接分期付款7 7 — — 
住宅按揭貸款20 10 10 100.0 
間接分期付款2 2 — — 
消費者信用額度6 5 1 20.0 
消費貸款總額35 24 11 45.8 
不良貸款和租賃總額102 88 14 15.9 
擁有的其他房地產8 8 — — 
不良資產$110 $96 $14 14.6 %
不良資產從2021年12月31日的9620萬美元增加到2022年3月31日的1.091億美元，增加了1300萬美元。這反映了不良貸款和租賃增加了1370萬美元，而OREO減少了70萬美元。不良貸款增加是由收購霍華德銀行投資組合推動的。

64

問題債務重組貸款

以下是按類別分列的應計和非應計TDR摘要：

表14
(單位：百萬)應計非-
應計項目		總計
March 31, 2022
商業地產$6 $22 $28 
工商業— 1 1 
商業貸款總額6 23 29 
直接分期付款21 3 24 
住宅按揭貸款28 5 33 
消費者信用額度5 1 6 
消費貸款總額54 9 63 
總TDR$60 $32 $92 
2021年12月31日
商業地產$6 $21 $27 
工商業— 1 1 
商業貸款總額6 22 28 
直接分期付款21 4 25 
住宅按揭貸款27 5 32 
消費者信用額度6 1 7 
消費貸款總額54 10 64 
總TDR$60 $32 $92 

貸款和租賃的信貸損失準備
用於計算acl的模型取決於投資組合的構成和信貸質量，以及對經濟狀況和利率的歷史經驗、當前狀況和預測。具體地説，在計算ACL時會考慮以下因素：
•第三方宏觀經濟預測情景；
•宏觀經濟因素的24個月R&S預測期，並在12個月內直線迴歸歷史平均值；以及
•通過週期默認計算的歷史平均值使用擴展期間來計算，以包括先前的衰退期。
2022年3月31日和2021年12月31日，由於宏觀經濟環境改善，我們使用了第三方共識宏觀經濟預測。對於我們在2022年3月31日的ACL計算，我們使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映R&S預測期內增長4.7%的僅購買住房價格指數，(Ii)反映R&S預測期內增長16.1%的商業房地產價格指數，(Iii)標準普爾波動率，2022年下降0.3%，2023年下降5.5%，以及(Iv)破產，在R&S預測期內穩步上升，但低於歷史平均水平。截至2021年12月31日，我們在計算ACL時使用的宏觀經濟變量包括但不限於：(I)反映R&S預測期內增長6.3%的僅購買住房價格指數，(Ii)反映R&S預測期內增長13.0%的商業房地產價格指數，(Iii)標普波動率，2022年增加15.2%，2023年增加1.9%，以及(Iv)破產，在R&S預測期內穩步增加，但低於歷史平均水平。
65

以下是與ACL以及貸款和租賃相關的某些比率的摘要：
表15
截至三個月
3月31日，
(百萬美元)20222021
按類別分列的貸款淨沖銷(年化)與平均貸款之比：
工商業0.03 %0.10 %
間接分期付款— 0.01 
貸款淨沖銷(年化)/平均貸款0.03 %0.11 %
信貸損失準備/貸款和租賃總額1.38 %1.42 %
信貸損失/不良貸款撥備363.33 %229.80 %
截至2022年3月31日，貸款和租賃的ACL為3.706億美元，比2021年12月31日增加了2640萬美元，增幅為7.7%，這是由與Howard收購相關的初始ACL推動的。截至2022年3月31日，我們的最終ACL覆蓋率為1.38%，而截至2021年12月31日，該比率為1.38%。剔除由於100%政府擔保而沒有ACL的PPP貸款，ACL與貸款和租賃總額的比率在2022年3月31日為1.39%，在2021年12月31日為1.40%。截至2022年3月31日的三個月的信貸損失準備金總額為1800萬美元，而截至2021年3月31日的前三個月的撥備總額為590萬美元。截至2022年3月31日的三個月的淨沖銷為190萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨沖銷為710萬美元，反映了新冠肺炎對貸款組合某些部分的影響。隨着本季度不良貸款的增加，ACL佔總投資組合不良貸款的百分比從2021年12月31日的392%下降到2022年3月31日的365%，而ACL總額增加了2640萬美元，如上所述。
存款
作為一家銀行控股公司，我們的主要資金來源是存款。這些押金是由我們在業務範圍內提供服務的企業、消費者和市政客户提供的。
以下為存款摘要：
表16
(單位：百萬)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		$
變化		%
變化
無息需求$11,729 $10,789 $940 8.7 %
生息需求15,256 14,409 847 5.9 
儲蓄3,970 3,669 301 8.2 
儲税券及其他定期存款2,949 2,859 90 3.1 
總存款$33,904 $31,726 $2,178 6.9 %
總存款較2021年12月31日增加22億美元，或6.9%，主要是由於收購Howard導致無息和有息需求餘額增長，以及客户關係擴大和客户餘額增加。客户偏好繼續從利率較高的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品，同時保持較大的存款賬户餘額。存款增長幫助我們消除了隔夜借款，並減少了成本較高的短期FHLB借款及其相關掉期。

資本來源和監管事項
新業務計劃的資金來源和成本、參與擴大業務活動的能力、支付股息的能力以及監管監督的水平和性質，在一定程度上取決於我們的資本狀況。
對資本充足性的評估取決於一系列因素，例如綜合資產負債表的預期有機增長、資產質量、流動性、盈利表現和可持續性、不斷變化的競爭條件、監管變化或行動，以及經濟力量。我們尋求保持強大的資本基礎，以支持我們的增長和擴張活動，為目前的業務提供穩定，並增強公眾信心。
66

我們已經向美國證券交易委員會提交了有效的貨架登記聲明。根據這一註冊聲明，我們可以不時地發行和出售普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、股票購買合同或單位的任何組合。
2022年4月18日，我們宣佈董事會批准通過現有的股票回購計劃再回購1.5億美元的普通股，使總授權金額達到3億美元。自成立以來，我們根據這項回購計劃，以11.28美元的加權平均股價回購了990萬股票，回購金額為1.114億美元，剩餘1.886億美元用於回購，包括4月份批准的額外金額。回購將不時在公開市場上以當時的市場價格進行，或以私下協商的交易進行。收購的資金將來自可用的營運資金。不能保證將回購的股票的確切數量，我們可能會在任何時候停止購買。
資本管理是一個持續的過程，FNB和FNBPA的資本計劃和壓力測試至少每年更新一次。這些資本計劃包括評估預期資本水平的充分性，通過預測當前年之後2-3年的預測期，假設各種情況下的資本水平。我們不時地根據我們的各種福利計劃發行最初由我們作為庫存股收購的股票。我們可能會發行額外的優先股或普通股，以保持我們資本充裕的地位。
FNB和FNBPA受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束(見“增強監管資本標準”下的討論)。監管機構為確保資本充足性而制定的量化措施要求FNB和FNBPA保持總資本、一級資本和CET1資本(如法規定義)與風險加權資產(定義)的最低金額和比率，以及最低槓桿率(定義)。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構啟動某些強制性的、可能還會採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對我們的合併財務報表、股息以及未來的業務和公司戰略產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，FNB和FNBPA必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。FNB和FNBPA的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
截至2022年3月31日，FNB和FNBPA的資本水平都超過了所有監管資本要求，其監管資本充足率高於監管目的所需的最低資本水平。
2018年12月，FRB和其他美國銀行機構批准了一項規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許BHC和包括FNB在內的銀行選擇在三年內分階段實施CECL的首日影響。2020年3月，FRB和其他美國銀行機構發佈了一項最終規則，該規則於2020年3月31日生效，併為BHC和銀行提供了另一種選擇，相對於ACL的已發生損失方法，暫時推遲CECL對監管資本的影響。我們選擇了這一替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。因此，根據最終規則，我們推遲了認識到CECL對監管資本的估計影響，直到兩年的延遲期之後，對我們來説，延長期延長到2021年12月31日。從2022年1月1日開始，我們將被要求分階段實施CECL之前推遲的資本影響的25%，並在隨後的每年年初分階段實施另外25%，直到2025年第一季度完全分階段實施。根據最終規則，我們將推遲和稍後階段實施的CECL對監管資本的估計影響是計算全天-採用時的第一個影響加上兩年延期期間ACL隨後變化的25%。截至2022年3月31日，與我們採用CECL相關的對CET1資本的遞延影響總額約為5160萬美元，或17個基點，這將繼續每年減少約1720萬美元。
在這種前所未有的經濟和不確定環境中，我們經常對各種經濟情況進行壓力測試，包括具有像當前條件這樣的經濟條件的嚴重不利情況。在這些情況下，這些壓力測試的結果表明，我們的監管資本比率將保持在監管要求之上，我們將能夠保持適當的流動性水平，表明我們預期有能力在緊張的財務狀況下繼續支持我們的選民。
67

以下是FNB和FNBPA的資本額和相關比率：
表17
 實際
資本充裕
要求(1)
最低資本
要求加上資本節約緩衝
(百萬美元)金額比率金額比率金額比率
截至2022年3月31日
F.N.B.公司
總資本$3,826 12.33 %$3,104 10.00 %$3,259 10.50 %
一級資本3,207 10.33 1,862 6.00 2,638 8.50 
普通股權益1級3,101 9.99 不適用不適用2,173 7.00 
槓桿3,207 8.28 不適用不適用1,550 4.00 
風險加權資產31,040 
FNBPA
總資本4,005 12.93 %3,097 10.00 %3,252 10.50 %
一級資本3,366 10.87 2,477 8.00 2,632 8.50 
普通股權益1級3,286 10.61 2,013 6.50 2,168 7.00 
槓桿3,366 8.78 1,916 5.00 1,533 4.00 
風險加權資產30,967 
截至2021年12月31日
F.N.B.公司
總資本$3,531 12.18 %$2,899 10.00 %$3,044 10.50 %
一級資本2,984 10.29 1,739 6.00 2,464 8.50 
普通股權益1級2,877 9.92 不適用不適用2,029 7.00 
槓桿2,984 7.99 不適用不適用1,493 4.00 
風險加權資產28,991 
FNBPA
總資本3,695 12.77 %2,893 10.00 %3,038 10.50 %
一級資本3,098 10.71 2,314 8.00 2,459 8.50 
普通股權益1級3,018 10.43 1,880 6.50 2,025 7.00 
槓桿3,098 8.31 1,864 5.00 1,491 4.00 
風險加權資產28,930 
(1)反映了F.N.B.公司在Y規則下資本充足的標準和FNBPA的迅速糾正行動框架。

根據《巴塞爾協議III資本規則》，上述每個期間的最低資本要求加上資本保存緩衝，代表了避免股息分配和某些可自由支配的獎金支付受到限制所需的最低要求。
2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(多德-弗蘭克法案)
多德-弗蘭克法案通過建立系統性風險監督框架，為被確定為具有系統重要性的機構創建決議機構，要求提高資本和流動性要求，要求銀行向監管機構支付更多費用，幷包含許多旨在加強金融服務部門穩健運營的其他條款，從而廣泛影響金融服務業，這些條款顯著改變了監管監督制度，如我們的2021年年報表格10-K與2022年2月24日提交給美國證券交易委員會的文件相同。

68

流動性
我們在流動性管理方面的目標是以具有成本效益的資金滿足客户的現金流需求和FNB的運營現金需求。我們的董事會制定了一項資產/負債管理政策，以指導管理層實現並保持與長期目標一致的收益表現，同時保持可接受的利率風險水平、“資本充足的”資產負債表和充足的流動性水平。我們的董事會還制定了流動性和應急資金政策，以指導管理層解決識別、衡量、監測和控制正常和緊張流動性狀況的能力。這些政策指定我們的法律援助辦公室為負責實現這些目標的機構。ALCO由執行管理層成員組成，持續審查流動性，並批准影響資產負債表或現金流狀況的重大戰略變化。我們的財政部每天對流動性進行集中管理。
FNBPA從其正常的業務運營中產生流動性。資產的流動性來源包括來自貸款和投資的付款，以及證券化、質押或出售貸款、投資證券和其他資產的能力。負債的流動資金來源主要通過FNBPA的銀行辦事處以存款和客户回購協議的形式產生。FNB還可以獲得可靠和具有成本效益的批發流動性來源。短期和長期資金可用於幫助為正常的商業運營提供資金，而未使用的信貸可用於在我們將面臨流動性危機時用作應急資金。
母公司流動性的主要來源是其強大的現有現金資源加上從子公司獲得的股息。這些分紅可能受到母公司或其子公司的資本需求、法定法律法規、公司政策、合同限制、盈利能力等因素的影響。此外，通過我們的一家子公司，我們定期發行由FNB擔保的次級票據。截至2022年3月31日的現金狀況為2.744億美元，較年底減少2110萬美元，主要原因是2980萬美元的股票回購。管理層運用了各種策略，確保手頭有足夠的現金來滿足父母的資金需求。
用來衡量母公司現金狀況充分性的兩個指標是流動性覆蓋率(LCR)和手頭現金月數(MCH)。LCR的定義是手頭現金加上未來12個月的預計現金流入除以未來12個月的預計現金流出。母嬰健康被定義為手頭現金可以支付的公司費用和股息的月數。
下表列出了LCR和MCH比率：
表18
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		內部
限值
流動性覆蓋率2.2倍2.4倍>1次
手頭現金的月數14.8個月16.9個月>12個月
管理層的結論是，考慮到目前的市場環境，我們的現金水平仍然是合適的。
我們的流動性狀況受到了我們在基於關係的賬户中創造增長的能力的積極影響。與低成本交易存款的有機增長相輔相成的是，管理層的存款收集戰略側重於吸引新的客户關係和加深與現有客户的關係，部分是通過利用數據分析能力的內部引導努力。由於PPP的成功，我們還增加了客户存款關係。總存款較2021年12月31日增加22億美元，或6.9%，主要是由於收購Howard導致無息和有息需求餘額增長，以及客户關係擴大和客户餘額增加。客户偏好繼續從利率較高的存單轉向收益率較低、流動性較強的產品，同時保持較大的存款賬户餘額。我們的流動性狀況使我們能夠消除霍華德的隔夜借款，並註銷2億美元的高成本FHLB借款。無息活期存款增加9.397億元，增幅8.7%，有息活期存款增加8.48億元，增幅5.9%。儲蓄賬户餘額增加3.009億美元，增幅8.2%。由於收購霍華德，定期存款增加了8980萬美元，增幅為3.1%。此外，客户在其存款賬户中的餘額比大流行前更大。正如前面提到的，購買力平價和政府刺激的資金流入是存款增長的一個重要因素。
截至2022年3月31日，我們在FRB持有的現金餘額比2021年12月31日增加了2.559億美元，達到33億美元。
69

FNBPA有大量未使用的批發信貸來源，包括從FHLB、FRB、代理銀行額度借款的可用性、獲得經紀存款的機會和其他渠道。除了信貸可獲得性，FNBPA還擁有可出售的未質押政府和機構證券，可用於滿足資金需求。我們目前也有多餘的現金來滿足我們的認捐要求。截至2022年3月31日，我們擁有41億美元的現金和可出售的未質押政府和機構證券，佔總資產的9.8%。相比之下，政策規定的最低比例為3.0%。
下表提供了與FNBPA的信貸可用性和可出售的未質押證券有關的某些信息：
表19
(百萬美元)3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021
未使用的批發信貸可用性$14,979 $14,681 
未使用的批發信貸可用性佔FNBPA資產的百分比35.7 %37.2 %
可出售的未質押政府和機構證券$831 $836 
可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比2.0 %2.1 %
現金和可出售的未質押政府和機構證券佔FNBPA資產的百分比9.8 %9.8 %
未使用的批發信貸增加是由於FHLB的借款能力增加。
衡量流動性風險的另一個指標是流動性缺口分析。以下是截至2022年3月31日的流動性缺口分析，比較了我們現有盈利資產的現金流與未來一段時間內有息負債的現金流之間的差異。管理層監控流動資金缺口的大小，以便在正常業務過程中以及與隱含遠期利率預期有關的情況下，資金來源和使用合理匹配。合理匹配的頭寸為應對潛在流動性危機期間的額外資金需求奠定了更好的基礎。正的缺口頭寸意味着，未來12個月將有更多資產重新定價，而不是負債，如果利率上升，淨利息收入將受益。截至2022年3月31日，12個月累計缺口占總資產比率為10.0%，而截至2021年12月31日為11.3%。管理層至少每季度計算一次這一比率，並由ALCO每月進行審查。
表20
(百萬美元)在
1個月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		總計
1年
資產
貸款$802 $1,483 $1,687 $3,085 $7,057 
投資3,504 158 231 445 4,338 
4,306 1,641 1,918 3,530 11,395 
負債
未到期存款309 619 928 1,857 3,713 
定期存款243 442 587 849 2,121 
借款410 550 29 352 1,341 
962 1,611 1,544 3,058 7,175 
期間差距(資產-負債)$3,344 $30 $374 $472 $4,220 
累積差距$3,344 $3,374 $3,748 $4,220 
累計與總資產的差距8.0 %8.0 %8.9 %10.0 %
此外，ALCO定期監測我們的流動性狀況的各種流動性比率和壓力情景。壓力情景預測，即使在嚴峻的條件下，也會有足夠的資金可用。管理層相信，我們有足夠的流動資金來滿足我們的正常運營和應急資金的現金需求。

70

市場風險
市場風險是指主要因利率、匯率、股票價格和大宗商品價格的變化而產生的潛在損失。作為金融中介，我們主要面臨借貸和接受存款活動所固有的利率風險。為了在這方面取得成功，我們提供種類繁多的金融產品，以滿足客户的不同需求。當產品組不相互補充時，這些產品有時會給我們帶來利率風險。例如，儲户可能想要短期存款，而借款人可能想要長期貸款。
市場利率的變化可能會導致我們金融工具的公允價值、現金流和淨利息收入的變化。在其持續監督下，董事會已授權ALCO負責市場風險管理，包括制定政策指導方針、風險措施和限制，以及管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響。我們將衍生金融工具用於利率風險管理目的，而非用於交易或投機目的。
利率風險包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。重新定價風險源於資產和負債投資組合之間的現金流或重新定價的差異。當資產和負債組合與不同的市場利率指數相關時，就會出現基差風險，而市場利率指數的變動幅度並不總是相同。當資產和負債組合與給定收益率曲線上的不同期限相關時，收益率曲線風險就會出現；當收益率曲線改變形狀時，風險頭寸就會改變。期權風險源於資產和負債產品中的“嵌入期權”，因為某些借款人可以選擇在利率下降時提前償還貸款，可能會有懲罰，也可能沒有懲罰；而當利率上升時，某些儲户可以提前贖回他們的存單，可能會有懲罰，也可能沒有懲罰。
我們使用資產/負債模型來衡量利率風險。我們使用的利率風險度量包括收益模擬、EVE和缺口分析。差距分析和EVE是靜態指標，不包含對未來業務的假設。缺口分析雖然是一種有用的診斷工具，但只顯示了單一利率環境下的現金流。Eve的長期視野有助於識別選擇權和較長期頭寸的變化。然而，伊芙的清算視角並沒有轉化為以收益為基礎的衡量標準，而這些衡量標準是管理和評估持續經營企業的重點。淨利息收入模擬明確衡量了市場利率變化帶來的收益敞口。在這些模擬中，我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。ALCO定期審查各種利率情景下多年來的收益模擬。回顧這些不同的衡量標準，我們可以全面瞭解利率風險狀況，這為資產負債表管理策略提供了基礎。
以下是截至2022年3月31日的重新定價差距分析，比較了一段時間內重新定價的有息資產和有息負債之間的差異。管理層利用重新定價差距分析作為管理淨利息收入和EVE風險衡量的診斷工具。
表21
(百萬美元)在
1個月		2-3
月份		4-6
月份		7-12
月份		總計
1年
資產
貸款$12,919 $1,112 $958 $1,735 $16,724 
投資3,508 171 347 432 4,458 
16,427 1,283 1,305 2,167 21,182 
負債
未到期存款10,496 — — — 10,496 
定期存款372 441 585 845 2,243 
借款441 612 7 309 1,369 
11,309 1,053 592 1,154 14,108 
表外(650)530 — (130)(250)
期間差距(資產-負債+表外)$4,468 $760 $713 $883 $6,824 
累積差距$4,468 $5,228 $5,941 $6,824 
資產的累計差距11.9 %14.0 %15.9 %18.2 %
71

截至2022年3月31日和2021年12月31日，12個月累計重新定價差距佔總資產的比例分別為18.2%和21.6%。正的累積缺口頭寸表明，在接下來的12個月裏，我們有更多的盈利資產重新定價，而不是有息負債的重新定價。如果利率按模型增加，淨利息收入將增加，反之，如果利率按模型下降，淨利息收入將減少。與2021年12月31日相比，2022年3月31日的累計重新定價差距的變化主要與霍華德收購有關。
將無到期日存款和客户回購協議分配到上述一個月期限類別，是基於每種產品對市場利率變化的估計敏感度。例如，如果一種產品的利率估計會比市場利率增加50%，那麼50%的賬户餘額就會被歸入這一類別。
利用淨利息收入模擬，以下淨利息收入指標是使用利率衝擊計算的，利率衝擊以一種即時和平行的方式改變市場利率。差異百分比代表在特定利率情景下計算的淨利息收入和EVE與淨利息收入之間的變化，以及假設2022年3月31日的市場利率計算的EVE之間的變化。由於採用了靜態的資產負債表結構，這些措施並未反映管理層可能採取的應對措施。
下表分析了我們的淨利息收入和EVE對使用利率衝擊的利率變化的潛在敏感性：
表22
3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		美國鋁業公司
極限
淨利息收入變動(12個月)：
+300個基點19.7 %21.6 %不適用
+200個基點13.2 14.4 (5.0)%
+100個基點6.5 7.0 (5.0)
-100個基點(4.1)(2.4)(5.0)
股權的經濟價值：
+300個基點3.0 6.6 (25.0)
+200個基點2.7 5.8 (15.0)
+100個基點1.7 3.8 (10.0)
-100個基點(7.1)(9.5)(10.0)
我們還模擬了在12個月內逐步調整所有利率的利率情景(利率上升)，以及逐漸改變收益率曲線形狀的情景。假設資產負債表保持不變，加息+100個基點將使淨利息收入(12個月)在2022年3月31日和2021年12月31日分別增加3.4%和3.6%。對於+200個基點的利率梯度，截至2022年3月31日，淨利息收入(12個月)增長6.9%。2022年3月31日和2021年12月31日，負100個基點利率梯度的相應指標分別為(1.43%)和(0.5%)。在負面情景下，存款利率假設為零。
為應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備銀行在2020年3月迅速大幅下調利率，降低了所有市場利率，特別是最優惠利率和1個月期倫敦銀行同業拆借利率。我們49%的淨貸款和租賃與短期LIBOR、SOFR和Prime掛鈎，這些利率在未來三個月內重新定價。與存款增加相關的現金頭寸增加也是我們衡量標準的一個重要因素。假設沒有替代，以上+200衝擊情景中可用現金的估計影響佔總資產敏感度13.2%的6.5%。這些因素是資產敏感度增加的主要驅動因素。我們的資產負債表將受益於聯邦公開市場委員會(FOMC)於2022年3月16日上調聯邦基金利率，以及目前計入市場價格的大幅上調。
影響我國利率風險狀況、影響淨利息收入的因素是多方面的。這些因素包括外部因素，如收益率曲線的形狀和對未來利率的預期，以及關於產品供應、產品組合和貸款和存款定價的內部因素。
管理層運用各種策略來達到我們想要的利率風險(IRR)地位。面對利率的變化，管理層積極管理內部回報率頭寸。正如前面提到的，我們成功地增加了交易存款，提供的資金對利率的敏感度低於短期定期存款和批發借款。此外，我們還降低了存款產品的利率，縮短了存款證的平均期限
72

存款額。管理層的重點是機會主義地將現金配置到收益率更高的客户貸款中。此外，我們定期在二級市場銷售長期固定利率住宅抵押貸款，併成功地發行了具有短期重新定價特徵的消費和商業貸款。特別是，我們利用對商業借款人的利率掉期(商業掉期)來管理我們的IRR頭寸，因為商業掉期實際上增加了可調利率貸款。截至2022年3月31日，浮動和可調整利率貸款總額佔淨貸款和租賃總額的59.7%，截至2021年12月31日，佔61.3%。截至2022年3月31日，商業掉期的名義本金總額為55億美元，其中3.762億美元的原始名義掉期本金來自2022年前三個月。2021年，我們還執行了10億美元的接收固定/支付浮動1個月LIBOR利率掉期，平均壽命為3.6年，以對衝額外的資產敏感性。有關利率互換的其他資料，請參閲本報告綜合財務報表附註內附註11“衍生工具及對衝活動”。投資組合在一定程度上也用於管理我們的內部收益率頭寸。
我們認識到，所有資產/負債模式都有一些固有的缺陷。資產/負債模型要求作出某些假設，例如可賺取利息的資產的預付率和重新定價對非到期存款的影響，這可能與實際經驗不同。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃、經濟和市場趨勢以及現有的行業數據。雖然管理層認為其制定這些假設的方法是合理的，但不能保證將實現模型化的結果。此外，這些指標是基於截至估值日的資產負債表結構，並不反映計劃中的增長或可能採取的管理行動。

風險管理
作為一家金融機構，我們在每一項商業決策、交易和活動中都承擔着一定的風險。我們的董事會和高級管理層已經確定了七大類風險：信用風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、操作風險、法律和合規風險以及戰略風險。在我們風險管理職能的監督職能中，董事會專注於管理層與識別、瞭解和管理風險相關的戰略、分析和結論，以優化股東總價值，同時平衡審慎業務與安全和穩健方面的考慮。
董事會通過了一項風險偏好聲明，其中定義了我們為實現最佳回報而尋求的可接受的風險水平和限制。因此，董事會監控各種業務線、運營單位和風險類別的一系列KRI或關鍵風險指標，從而深入瞭解我們的業績如何與我們聲明的風險偏好保持一致。董事會和高級管理層會定期審核這些結果，以確保遵守我們的風險偏好聲明，並在適當情況下，在風險接近聲明的容忍度或新出現的風險時，對適用的業務戰略和策略進行調整。
我們通過董事會和高級管理層參與的治理結構來支持我們的風險管理流程。我們董事會和FNBPA董事會的聯合風險委員會有助於確保商業決策在適當的風險容忍度內執行。風險委員會對以下方面負有監督責任：

•識別、衡量、評估和監測整個企業的風險；
•制定適當和有意義的風險衡量標準，用於監督我們的業務和戰略；
•審查和評估我們的政策和做法，以管理我們的信用、市場、流動性、法律、監管和運營風險(包括技術、運營、合規和受託風險)；以及
•確定和實施風險管理最佳做法。
風險委員會是我們董事會和風險管理委員會之間的主要聯絡點，風險管理委員會是負責風險管理的高級管理層委員會。風險偏好是我們通過董事會風險委員會和風險管理委員會進行的業務和資本規劃過程中不可或缺的要素。我們使用我們的風險偏好流程來促進風險、資本和業績策略的適當協調，同時也考慮來自金融和非金融風險的風險能力和偏好限制。我們自上而下的風險偏好流程為我們的各種業務職能進行自下而上的規劃提供了過度冒險的限制。我們的董事會風險委員會與我們的風險管理委員會合作，每年或更頻繁地批准我們的風險偏好，以反映風險、監管、經濟和戰略計劃環境的變化，以確保我們的風險偏好與我們的戰略計劃和業務運營、監管環境和我們的股東保持一致。
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期望值。與我們的風險偏好和戰略計劃有關的報告，以及我們對此的持續監測，定期提交給我們各個管理層的風險監督和規劃委員會，並通過我們的董事會風險委員會定期報告。
如上所述，我們有一個由高級管理層組成的風險管理委員會。該委員會的目的是就風險水平和風險管理結構對具體風險領域進行定期監督。管理層還設立了一個業務風險委員會，負責識別、評估和監測整個FNB的業務風險，評估和批准適當的補救工作，以解決已確定的業務風險，並向風險管理理事會提交有關業務風險的定期報告。風險管理委員會定期向董事會風險委員會報告整個企業的風險狀況和其他重大風險管理問題。我們的首席風險官負責通過多個第二道防線領域設計和實施我們的全企業風險管理戰略和框架，包括以下部門，這些部門都向首席風險官報告，以確保協調一致地執行日常風險管理舉措和戰略：
•全企業風險管理部-在我們所有的業務和運營領域進行風險和控制評估，以確保適當的風險識別、風險管理和全企業風險報告。
•欺詐風險部-監控我們所有業務和運營單位的內部和外部欺詐風險。
•貸款審查部-對我們的貸款風險評級進行獨立測試，以確保其準確性，這是計算我們的ACL的工具。
•模型風險管理部-監督所有用於管理公司風險的模型的驗證和測試。
•第三方風險管理部門-確保在供應商生命週期中對第三方關係進行有效的風險管理和監督。
•反洗錢和銀行保密法部門-監測洗錢風險和相關監管合規要求的遵守情況。
•評估審查部-促進對房地產評估的獨立排序和審查，這些評估是為確定抵押給客户的房地產的價值而獲得的。
•合規部-制定政策和程序，並監督遵守管理我們業務運營的適用法律和法規。
•信息和網絡安全部--對我們的信息和網絡安全風險進行風險評估，並確保有適當的控制措施來管理和控制這些風險，方法是利用國家標準和技術研究所的框架，通過衡量和評估信息和網絡安全控制的有效性來改善關鍵基礎設施。該部門還監督我們的災難恢復規劃和測試工作，使我們能夠在發生災難時為恢復業務做好準備。
正如本報告新冠肺炎部分詳細討論的那樣，我們已經制定了各種業務和緊急情況連續性計劃，以應對不同的危機和情況，其中包括迅速部署我們的危機管理團隊、事件管理團隊和業務連續性協調員，以啟動我們針對各種緊急情況的計劃。此外，我們的審計職能對我們的內部控制環境進行獨立評估，並在測試內部控制系統的運行情況以及向管理層和我們的審計委員會報告結果方面發揮不可或缺的作用。我們董事會的每個風險、審計、信用風險和CRA委員會定期向董事會全體報告與風險相關的事項。此外，我們董事會的風險委員會和我們的風險管理委員會都定期評估我們整個企業的風險狀況，並就解決關鍵和新出現的風險問題所需的行動提供指導。
董事會相信，我們整個企業的風險管理流程是有效的，並使董事會能夠：

•評估他們收到的信息的質量；
•瞭解FNB面臨的業務、投資和財務、會計、法律、監管和戰略方面的考慮因素和風險；
•監督和評估高級管理層如何評估風險；以及
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•適當評估我們全企業風險管理流程的質量。

非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標與公認會計準則的對賬
下表列出了本報告中討論的非公認會計準則業務指標和主要業績指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況。
表23
普通股股東可獲得的營業淨收入
截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$50,988 $91,225 
合併相關費用28,629 — 
合併相關費用的税收優惠(6,012)— 
與收購相關的撥備費用19,127 — 
與收購相關的撥備費用的税收優惠(4,017)— 
分支機構整合成本4,178 — 
分支機構合併成本的税收優惠(877)— 
普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計準則)$92,016 $91,225 
上表顯示了普通股股東可獲得的營業淨收入(非公認會計原則)是如何從我們的財務報表中報告的金額中得出的。我們認為，某些費用，如合併費用、獲得的非PCD貸款的初始撥備和分行合併成本，並不是運營我們業務和設施的有機成本。合併開支及分行合併成本主要指為履行被收購實體或已關閉分行的合約義務而產生的開支，而不會對吾等帶來任何有用的持續利益。這些成本因每筆交易而異，並可能因交易的規模和複雜程度而有很大差異。

表24
稀釋後普通股每股營業收益
截至三個月
3月31日，
 20222021
稀釋後普通股每股淨收益$0.15 $0.28 
合併相關費用0.08 — 
合併相關費用的税收優惠(0.02)— 
與收購相關的撥備費用0.05 — 
與收購相關的撥備費用的税收優惠(0.01)— 
分支機構整合成本0.01 — 
分支機構合併成本的税收優惠— — 
稀釋後普通股每股營業收益(非公認會計準則)$0.26 $0.28 

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表25
平均有形普通股權益回報率
 截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
普通股股東可獲得的淨收入(年化)$206,787 $369,970 
無形資產攤銷税後淨額(年化)10,339 9,773 
普通股股東可獲得的有形淨收入(年化)(非公認會計準則)$217,126 $379,743 
平均總股東權益$5,448,894 $4,961,692 
減去：平均優先股東權益(106,882)(106,882)
減去：平均無形資產(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)$2,897,617 $2,539,798 
平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)7.49 %14.95 %
(1)不包括還款權。

表26
平均有形資產回報率
 截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
淨收入(年化)$214,935 $378,118 
無形資產攤銷税後淨額(年化)10,339 9,773 
有形淨收入(年化)(非公認會計準則)$225,274 $387,891 
平均總資產$41,121,071 $37,626,715 
減去：平均無形資產(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形資產(非公認會計準則)$38,676,676 $35,311,703 
平均有形資產回報率(非公認會計準則)0.58 %1.10 %
(1)不包括還款權。

表27
每股普通股有形賬面價值
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元，每股數據除外)
股東權益總額$5,438,595 $4,973,676 
減去：優先股股東權益(106,882)(106,882)
減去：無形資產(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形普通股權益(非公認會計準則)$2,839,354 $2,553,316 
結束已發行普通股350,911,030 318,696,426 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)$8.09 $8.01 
(1)不包括還款權。

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表28
有形權益與有形資產之比(期末)
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元)
股東權益總額$5,438,595 $4,973,676 
減去：無形資產(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形權益(非公認會計準則)$2,946,236 $2,660,198 
總資產$42,021,887 $38,475,371 
減去：無形資產(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形資產(非公認會計準則)$39,529,528 $36,161,893 
有形權益/有形資產(期末)(非公認會計準則)7.45 %7.36 %
(1)不包括還款權。

表29
有形普通股權益/有形資產(期末)
March 31, 2022March 31, 2021
(千美元)
股東權益總額$5,438,595 $4,973,676 
減去：優先股股東權益(106,882)(106,882)
減去：無形資產(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形普通股權益(非公認會計準則)$2,839,354 $2,553,316 
總資產$42,021,887 $38,475,371 
減去：無形資產(1)
(2,492,359)(2,313,478)
有形資產(非公認會計準則)$39,529,528 $36,161,893 
有形普通股權益/有形資產(期末)(非公認會計準則)7.18 %7.06 %
(1)不包括還款權。
表30
信貸損失/貸款和租賃準備，不包括購買力平價貸款(期末)
(千美元)March 31, 20222021年12月31日
ACL-貸款$370,643 $344,284 
貸款和租賃$26,839,069 $24,968,702 
減去：購買力平價貸款未償還(179,644)(336,578)
貸款和租賃，不包括未償還購買力平價貸款(非公認會計準則)$26,659,425 $24,632,124 
ACL貸款/貸款和租賃，不包括PPP貸款(非GAAP)1.39 %1.40 %




77

表31
存款，不包括霍華德存款(平均)
(千美元)March 31, 2022March 31, 2021
存款$32,994,802 $29,367,149 
減去：霍華德存款(1,343,891)— 
存款，不包括霍華德存款(非公認會計準則)$31,650,911 $29,367,149 
表32
貸款和租賃，不包括購買力平價貸款和霍華德貸款(期末)
截至三個月
3月31日，		截至12月31日的三個月，
(千美元)20222021
貸款和租賃$26,839,069 $24,968,702 
減去：購買力平價貸款未償還(179,644)(336,578)
減去：截至收購日的Howard貸款，不包括PPP未償還貸款(1,767,564)— 
截至收購日的貸款和租賃，不包括購買力平價貸款和霍華德貸款(非公認會計準則)$24,891,861 $24,632,124 
關鍵績效指標s
表33
將淨收入預提至平均有形普通股權益
截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
淨利息收入$234,076 $222,923 
非利息收入78,322 82,805 
減去：非利息支出(227,426)(184,862)
預提淨收入(如報告)$84,972 $120,866 
撥備前淨收入(如報告)(按年率計算)$344,609 $490,179 
調整：
新增：合併相關費用(非利息費用)28,629 — 
新增：分行合併成本(非利息費用)4,178 — 
預提淨收入(營業)(非公認會計準則)$117,779 $120,866 
撥備前淨收入(營業)(按年率計算)
(非公認會計準則)		$477,659 $490,179 
平均總股東權益$5,448,894 $4,961,692 
減去：平均優先股東權益(106,882)(106,882)
減去：平均無形資產(1)
(2,444,395)(2,315,012)
平均有形普通股權益(非公認會計準則)$2,897,617 $2,539,798 
撥備前淨收入(報告)/平均有形普通股權益(非公認會計準則)11.89 %19.30 %
撥備前淨收入(營業)/平均有形普通股權益(非公認會計準則)16.48 %19.30 %
(1) 不包括還款權。

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表34
效率比
 截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
非利息支出$227,426 $184,862 
減去：無形資產的攤銷(3,227)(3,050)
減去：奧利奧的花費(315)(786)
減去：與合併相關的費用(28,629)— 
減去：分支機構整合成本(4,178)— 
調整後的非利息支出$191,077 $181,026 
淨利息收入$234,076 $222,923 
應税等值調整2,598 2,859 
非利息收入78,322 82,805 
減去：證券淨收益— (41)
調整後淨利息收入(FTE)+非利息收入$314,996 $308,546 
能效比率(FTE)(非GAAP)60.66 %58.67 %
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第三項。    關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息在“MD&A”中的“市場風險”一節中提供，該部分包括在本報告的第2項中，並通過引用併入本文。

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價。FNB管理層在我們首席執行官和財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)。基於這項評估，我們的管理層，包括首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序在下述合理保證水平下有效，以確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。
對控制措施有效性的限制。FNB的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不指望我們的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證FNB內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策過程中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或兩個以上人的串通或通過控制的管理凌駕，都可以規避控制。
內部控制的變化。首席執行官和首席財務官評估了在截至2022年3月31日的財政季度內，根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-15和15d-15規則(D)段的要求，我們對財務報告內部控制發生的變化，並得出結論，沒有重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的此類變化。

第二部分--其他資料

項目1.法律程序
本項目所要求的資料載於合併財務報表附註12“承付款、信用風險和或有事項”中的“其他法律程序”討論，在此作為參考併入本項目。

第1A項。風險因素
有關可能影響本公司營運結果、財務狀況及流動資金的風險因素的資料，請參閲2021年年報表格10-K。自2021年12月31日以來，與我們的運營結果、財務狀況或流動性相關的風險因素沒有實質性變化。

80

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供了截至2022年3月31日的季度內FNB購買我們普通股的信息。2022年4月，我們的董事會批准了額外的1.5億美元，用於回購我們的普通股。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(1)
2022年2月1日-2月28日1,771,204 $13.43 1,771,204 $44,597,201 
2022年3月1日-3月31日477,030 12.57 477,030 38,593,179 
總計2,248,234 $13.25 2,248,234 
(1)所示數字代表在每個期間結束時，根據公開宣佈的股份回購授權可能尚未購買的普通股的大約美元價值。根據市場情況，可能會不時購買這些股票。這些金額沒有反映2022年3月31日之後批准的1.5億美元的額外授權。

項目3.高級證券違約
無

項目4.礦山安全披露
不適用。

項目5.其他信息
無
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項目6.展品
展品索引
展品編號描述
31.1.
首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。
31.2.
首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第302條。(現提交本局)。
32.1.
首席執行官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。
32.2.
首席財務官認證薩班斯-奧克斯利法案第906條。(隨函提供)。
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔(隨附存檔)。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(隨函存檔)。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(隨附存檔)。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(隨附存檔)。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(隨附存檔)。
104封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入到內聯XBRL文檔中)。
82

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
  F.N.B.公司
日期： May 5, 2022 小文森特·J·德利
  小文森特·J·德利
  董事長、總裁、首席執行官
  (首席行政主任)
日期： May 5, 2022 /s/小文森特·J·卡拉布雷斯
  小文森特·J·卡拉布雷斯
  首席財務官
  (首席財務官)
日期： May 5, 2022 /s/詹姆斯·L·杜蒂
  詹姆斯·L·杜蒂
  企業控制器
  (首席會計主任)
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