0000912093錯誤7/22022Q33.75P4Yhttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#OtherLiabilitiesNoncurrentP3YP1Y00009120932021-07-042022-04-0200009120932022-04-30Xbrli：共享0000912093美國-公認會計準則：產品成員2022-01-022022-04-02ISO 4217：美元0000912093美國-公認會計準則：產品成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-0300009120932022-01-022022-04-0200009120932021-01-032021-04-0300009120932020-06-282021-04-03ISO 4217：美元Xbrli：共享00009120932022-04-0200009120932021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-04-02Xbrli：純0000912093Viav：NoteHoldersMember2021-07-042022-04-020000912093Viav：NoteHoldersMember2020-06-282021-04-030000912093VIAV：第三方成員2021-07-042022-04-020000912093VIAV：第三方成員2020-06-282021-04-0300009120932020-06-2700009120932021-04-030000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-010000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-010000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-010000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-0100009120932022-01-010000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-022022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-022022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-022022-04-020000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-022022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-020000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-020000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-020000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-020000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-020000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-0200009120932021-01-020000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-032021-04-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-032021-04-030000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-032021-04-030000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-032021-04-030000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-030000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-030000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-030000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-030000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-030000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-030000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-042022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-042022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-042022-04-020000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-042022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-270000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-270000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-06-270000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-270000912093美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-06-282021-04-030000912093Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-282021-04-030000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-282021-04-030000912093US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：會計標準更新202006年成員2020-06-282021-07-030000912093SRT：場景先前報告的成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：會計標準更新202006年成員Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2021-07-030000912093SRT：場景先前報告的成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：會計標準更新202006年成員Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2021-01-032021-04-030000912093SRT：場景先前報告的成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：會計標準更新202006年成員Srt:RevisionOfPriorPeriodAccountingStandardsUpdateAdjustmentMember2020-06-282021-04-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-042022-04-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-06-282021-04-030000912093美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-01-022022-04-020000912093美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-01-032021-04-030000912093美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-07-042022-04-020000912093美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2020-06-282021-04-030000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-030000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-030000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-030000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-042022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-042022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-042022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-020000912093Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-020000912093Viav：RPCPhotonicsInc.成員2018-09-302018-12-290000912093Viav：RPCPhotonicsInc.成員2018-12-290000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2021-07-042021-10-020000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2020-03-292020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2020-06-270000912093美國-GAAP：發達的技術權利成員Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2020-03-292020-06-270000912093US-GAAP：客户關係成員Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2020-03-292020-06-270000912093Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMemberViav:AcquiredDevelopedTechnologyAndCustomerRelationshipsMember2020-03-292020-06-270000912093Viav：ContingentConsiderationMember2022-01-010000912093Viav：ContingentConsiderationMember2021-01-020000912093Viav：ContingentConsiderationMember2021-07-030000912093Viav：ContingentConsiderationMember2020-06-270000912093Viav：ContingentConsiderationMember2022-01-022022-04-020000912093Viav：ContingentConsiderationMember2021-01-032021-04-030000912093Viav：ContingentConsiderationMember2021-07-042022-04-020000912093Viav：ContingentConsiderationMember2020-06-282021-04-030000912093Viav：ContingentConsiderationMember2022-04-020000912093Viav：ContingentConsiderationMember2021-04-0300009120932022-04-032022-04-020000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2022-04-020000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-04-020000912093美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2022-04-020000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-07-030000912093美國-GAAP：ShortTermInvestments成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-07-030000912093美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：ShortTermInvestments成員2021-07-030000912093Us-gaap:PrepaidExpensesAndOtherCurrentAssetsMember2022-04-020000912093美國-公認會計準則：其他當前負債成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：長期成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：長期成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：成員較短2022-04-020000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員美國公認會計準則：成員較短2021-07-030000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：外匯遠期成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：現金和現金等價物成員2022-04-020000912093Viav：受限現金成員2022-04-020000912093美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：現金和現金等價物成員2021-07-030000912093Viav：受限現金成員2021-07-030000912093美國-GAAP：其他非當前資產成員2021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-020000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-07-030000912093美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：可轉換債務成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-07-030000912093VIV：NetworkEnablementMember2021-07-030000912093Viav：ServiceEnablementMember2021-07-030000912093Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-07-030000912093VIV：NetworkEnablementMember2021-07-042022-04-020000912093Viav：ServiceEnablementMember2021-07-042022-04-020000912093Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember2022-04-020000912093Viav：ServiceEnablementMember2022-04-020000912093Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2022-04-020000912093美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-04-020000912093US-GAAP：客户關係成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-04-020000912093美國-GAAP：發達的技術權利成員2021-07-030000912093US-GAAP：客户關係成員2021-07-030000912093美國公認會計準則：其他無形資產成員2021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-07-030000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-290000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2021-09-292021-09-290000912093Viav:SeniorThreePointSeventyFivePercentNotesMember美國-GAAP：老年人注意事項成員2022-04-022022-04-020000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成員數Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：基本比率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：基本比率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成員數2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberViav:SterlingOvernightInterbankAverageRateSONIAMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberViav:SterlingOvernightInterbankAverageRateSONIAMemberSRT：最大成員數2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberVIV：歐洲銀行間同業拆借利率成員2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成員數VIV：歐洲銀行間同業拆借利率成員2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberVIV：加拿大DollarOfferedRateMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成員數VIV：加拿大DollarOfferedRateMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：基本比率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers幣種：加元Viav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberSRT：最小成員數US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：基本比率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers幣種：加元Viav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最大成員數2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-302021-12-300000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav:SeniorSecuredAssetBasedRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-04-020000912093美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersViav：WellsFargoMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-07-042021-10-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-05-290000912093Viav：ExchangeTransaction MemberViav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-05-292018-05-290000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2018-05-292018-05-290000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2017-03-030000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2017-03-220000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2017-03-032017-03-220000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-04-042021-07-03Viav：天0000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-022021-09-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-09-022021-09-0200009120932021-09-022021-09-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-11-172021-11-170000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-11-222021-11-2200009120932021-11-172021-11-170000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-022022-03-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-022022-03-0200009120932022-03-022022-03-020000912093Viav:SeniorOnePointSevenFivePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-020000912093Viav：SeniorOnePercentConvertibleNotesMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-020000912093VIV：A2021退貨計劃成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300000912093VIV：A2021退貨計劃成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-022022-04-020000912093VIV：A2021退貨計劃成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-042022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員Viav：A2019RepuraschePlanMember2019-09-300000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員Viav：A2019RepuraschePlanMember2022-01-022022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員Viav：A2019RepuraschePlanMember2021-07-042022-04-020000912093美國-美國公認會計準則：普通股成員Viav：A2019RepuraschePlanMember2022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：最小成員數2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員SRT：最大成員數2021-07-042022-04-020000912093SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-042022-04-020000912093SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-06-282021-04-030000912093Viav:RestrictedStockUnitsWithTimeBasedConditionsMember2021-07-042022-04-020000912093Viav:RestrictedStockUnitswithMarketandPerformanceConditionsMember2021-07-042022-04-020000912093Viav:RestrictedStockUnitswithMarketandPerformanceConditionsMember2020-06-282021-04-030000912093Viav:RestrictedStockUnitswithPerformanceConditionsOverTargetMember2020-06-282021-04-030000912093Viav：FullValueAwardsMember2022-04-020000912093美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：銷售成本成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2020-06-282021-04-030000912093Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-022022-04-020000912093Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-032021-04-030000912093Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-07-042022-04-020000912093Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-06-282021-04-030000912093國家：GB2021-07-042022-04-020000912093國家：德2021-07-042022-04-020000912093Viav:CaseRelatedToAmendmentOfPensionForForeignSubsidiaryMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：司法規則成員2016-06-30ISO4217：英鎊0000912093Viav:CaseRelatedToAmendmentOfPensionForForeignSubsidiaryMemberSRT：最大成員數美國-公認會計準則：司法規則成員2016-06-300000912093Viav:CaseRelatedToAmendmentOfPensionForForeignSubsidiaryMemberSRT：最小成員數美國-公認會計準則：司法規則成員2016-07-020000912093Viav:CaseRelatedToAmendmentOfPensionForForeignSubsidiaryMember美國-公認會計準則：司法規則成員2022-04-020000912093美國公認會計準則：績效保證成員2022-04-02VIV：細分市場0000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：產品成員2022-01-022022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2022-01-022022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-022022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：產品成員2021-01-032021-04-030000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093VIV：NetworkEnablementMember美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-01-032021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-032021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav：GrossProfitMember2022-01-022022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav：GrossProfitMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員Viav：GrossProfitMember2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員Viav：GrossProfitMember2021-01-032021-04-030000912093Viav：GrossProfitMember2022-01-022022-04-020000912093Viav：GrossProfitMember2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2021-01-032021-04-030000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：產品成員2021-07-042022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2021-07-042022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-07-042022-04-020000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：產品成員2020-06-282021-04-030000912093VIV：NetworkEnablementMember美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093VIV：NetworkEnablementMember美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMemberViav：ServiceEnablementMember2020-06-282021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員VIV：NetworkAndServiceEnablementSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav:OpticalSecurityAndPerformanceProductsSegmentMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-06-282021-04-030000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav：GrossProfitMember2021-07-042022-04-020000912093美國公認會計準則：運營部門成員Viav：GrossProfitMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員Viav：GrossProfitMember2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員Viav：GrossProfitMember2020-06-282021-04-030000912093Viav：GrossProfitMember2021-07-042022-04-020000912093Viav：GrossProfitMember2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：運營收入虧損成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：材料對帳項目成員美國-公認會計準則：運營收入虧損成員2020-06-282021-04-03VIAV：區域0000912093國家：美國美國-公認會計準則：產品成員2022-01-022022-04-020000912093國家：美國美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093國家：美國2022-01-022022-04-020000912093國家：美國美國-公認會計準則：產品成員2021-01-032021-04-030000912093國家：美國美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093國家：美國2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2022-01-022022-04-020000912093VIAV：其他美國人成員美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093VIAV：其他美國人成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2021-01-032021-04-030000912093VIAV：其他美國人成員美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093VIAV：其他美國人成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：美國成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員SRT：美國成員2022-01-022022-04-020000912093SRT：美國成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：美國成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員SRT：美國成員2021-01-032021-04-030000912093SRT：美國成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2022-01-022022-04-020000912093國家：CN美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093國家：CN2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2021-01-032021-04-030000912093國家：CN美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093國家：CN2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-01-022022-04-020000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-01-032021-04-030000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-022022-04-020000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-032021-04-030000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-032021-04-030000912093國家：中國美國-公認會計準則：產品成員2022-01-022022-04-020000912093國家：中國美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093國家：中國2022-01-022022-04-020000912093國家：中國美國-公認會計準則：產品成員2021-01-032021-04-030000912093國家：中國美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093國家：中國2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2022-01-022022-04-020000912093Viav：其他成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2021-01-032021-04-030000912093Viav：其他成員2021-01-032021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國-GAAP：服務成員2022-01-022022-04-020000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-022022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國-GAAP：服務成員2021-01-032021-04-030000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-032021-04-030000912093國家：美國美國-公認會計準則：產品成員2021-07-042022-04-020000912093國家：美國美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093國家：美國2021-07-042022-04-020000912093國家：美國美國-公認會計準則：產品成員2020-06-282021-04-030000912093國家：美國美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093國家：美國2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2021-07-042022-04-020000912093VIAV：其他美國人成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093VIAV：其他美國人成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員VIAV：其他美國人成員2020-06-282021-04-030000912093VIAV：其他美國人成員美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093VIAV：其他美國人成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：美國成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員SRT：美國成員2021-07-042022-04-020000912093SRT：美國成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：美國成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員SRT：美國成員2020-06-282021-04-030000912093SRT：美國成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2021-07-042022-04-020000912093國家：CN美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093國家：CN2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員國家：CN2020-06-282021-04-030000912093國家：CN美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093國家：CN2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-04-020000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員通過：其他亞洲太平洋地區成員2020-06-282021-04-030000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093通過：其他亞洲太平洋地區成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員SRT：亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-04-020000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員SRT：亞洲太平洋地區成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員SRT：亞洲太平洋地區成員2020-06-282021-04-030000912093SRT：亞洲太平洋地區成員2020-06-282021-04-030000912093國家：中國美國-公認會計準則：產品成員2021-07-042022-04-020000912093國家：中國美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093國家：中國2021-07-042022-04-020000912093國家：中國美國-公認會計準則：產品成員2020-06-282021-04-030000912093國家：中國美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093國家：中國2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2021-07-042022-04-020000912093Viav：其他成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員Viav：其他成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：服務成員Viav：其他成員2020-06-282021-04-030000912093Viav：其他成員2020-06-282021-04-030000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國-GAAP：服務成員2021-07-042022-04-020000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-07-042022-04-020000912093美國-公認會計準則：產品成員美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員美國-GAAP：服務成員2020-06-282021-04-030000912093美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2020-06-282021-04-03

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末April 02, 2022

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期

至

佣金文件編號000-22874

Viavi Solutions Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

特拉華州						94-2579683
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別碼)

7047 E Greenway Pkwy套房250, 斯科茨代爾, 亞利桑那州85254

(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(408) 404-3600

(註冊人的電話號碼，包括地區代碼)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

VIAV

納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司)

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒

截至2022年4月30日，註冊人擁有227,830,943已發行普通股的股份。

---

目錄表

目錄									頁面
第一部分-財務信息									2
			第1項。			財務報表(未經審計)			2
						截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的綜合經營報表			2
						截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的綜合全面收益(損失表)			3
						截至2022年4月2日和2021年7月3日的合併資產負債表			4
						截至2022年4月2日和2021年4月3日的9個月合併現金流量表			5
						截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的股東權益合併報表			6
						合併財務報表附註			8
			第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			33
			第3項.			關於市場風險的定量和定性披露			46
			第四項。			控制和程序			46
第二部分--其他資料									47
			第1項。			法律訴訟			47
			第1A項。			風險因素			48
			第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			63
			第三項。			高級證券違約			63
			第四項。			煤礦安全信息披露			63
			第五項。			其他信息			63
			第六項。			陳列品			63
簽名									64

1

---

目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

Viavi Solutions Inc.

合併業務報表

(單位：百萬，不包括每股數據)

(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
收入：
產品收入			$	275.8					$	266.6					$	842.3					$	776.6
服務收入			39.7						36.8						114.8						111.4
淨收入合計			315.5						303.4						957.1						888.0
收入成本：
收入的產品成本			104.0						98.1						311.0						287.8
收入的服務成本			17.2						15.0						51.0						43.8
已獲得技術的攤銷			7.4						8.3						22.7						24.9
收入總成本			128.6						121.4						384.7						356.5
毛利			186.9						182.0						572.4						531.5
運營費用：
研發			54.9						52.1						159.0						150.9
銷售、一般和行政			89.0						86.1						269.0						247.0
其他無形資產的攤銷			2.2						8.3						7.5						24.9
重組及相關利益			—						(0.4)						(0.1)						(0.8)
總運營費用			146.1						146.1						435.4						422.0
營業收入			40.8						35.9						137.0						109.5
可轉換票據結算虧損(附註11)			(6.4)						—						(98.7)						—
利息收入和其他收入(虧損)，淨額			0.6						(0.9)						3.1						0.8
利息支出			(6.4)						(3.6)						(17.1)						(10.8)
所得税前收入			28.6						31.4						24.3						99.5
所得税撥備			9.4						14.2						25.3						35.3
淨收益(虧損)			$	19.2					$	17.2					$	(1.0)					$	64.2
每股淨收益(虧損)：
基本信息			$	0.08					$	0.08					$	—					$	0.28
稀釋			$	0.08					$	0.07					$	—					$	0.27
每股計算中使用的股份：
基本信息			229.2						228.7						232.1						228.8
稀釋			236.8						240.2						232.1						234.4

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

2

---

目錄表

Viavi Solutions Inc.

綜合全面收益表(損益表)

(單位：百萬)

(未經審計)

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
淨收益(虧損)			$	19.2					$	17.2					$	(1.0)					$	64.2
其他全面收益(虧損)：
累計折算調整淨變化，税後淨額			(12.8)						(4.9)						(26.5)						57.1
期內產生的未實現持有收益			—						—						0.1						—
精算收入攤銷			0.8						0.8						2.3						2.3
累計其他綜合收益(虧損)淨變化			(12.0)						(4.1)						(24.1)						59.4
綜合收益(虧損)			$	7.2					$	13.1					$	(25.1)					$	123.6

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

3

---

目錄表

Viavi Solutions Inc.

合併資產負債表

(單位：百萬，不包括股票和麪值數據)

(未經審計)

			April 2, 2022						July 3, 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	589.8					$	697.8
短期投資			1.6						1.6
受限現金			4.6						4.3
應收賬款淨額			269.3						256.5
庫存，淨額			113.9						94.9
預付款和其他流動資產			64.8						57.0
流動資產總額			1,044.0						1,112.1
財產、廠房和設備、淨值			221.2						196.0
商譽，淨額			388.9						396.5
無形資產，淨值			58.2						88.0
遞延所得税			101.7						109.3
其他非流動資產			64.0						59.5
總資產			$	1,878.0					$	1,961.4
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	58.3					$	63.2
應計工資及相關費用			57.7						76.0
遞延收入			78.1						69.7
應計費用			30.2						24.8
短期債務(注11)			—						456.6
其他流動負債			35.4						57.1
流動負債總額			259.7						747.4
長期債務			706.4						224.1
其他非流動負債			202.0						226.0
股東權益：
普通股，$0.001票面價值；1授權股數為10億股；2282022年4月2日和2021年7月3日發行和發行的百萬股，			0.2						0.2
額外實收資本			70,360.9						70,183.2
累計赤字			(69,529.9)						(69,322.3)
累計其他綜合損失			(121.3)						(97.2)
股東權益總額			709.9						763.9
總負債和股東權益			$	1,878.0					$	1,961.4

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

4

---

目錄表

Viavi Solutions Inc.

合併現金流量表

(單位：百萬)

(未經審計)

			九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021
經營活動：
淨(虧損)收益			$	(1.0)					$	64.2
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊費用			30.1						26.8
已獲得的技術和其他無形資產的攤銷			30.2						49.8
基於股票的薪酬			39.7						33.4
可轉換票據結算損失			98.7						—
債務發行成本攤銷			2.2						1.5
其他			2.0						(1.6)
經營性資產和負債的變動，扣除收購：
應收賬款			(19.2)						(21.0)
盤存			(26.5)						(8.1)
其他流動和非流動資產			(2.5)						16.2
應付帳款			(4.9)						—
應付所得税			(27.5)						13.9
遞延收入，流動收入和非流動收入			9.8						8.8
遞延税金，淨額			(10.8)						(3.9)
應計工資及相關費用			(16.9)						8.6
應計費用及其他流動和非流動負債			1.1						(7.9)
經營活動提供的淨現金			$	104.5					$	180.7
投資活動：
資本支出			$	(53.4)					$	(26.7)
出售資產所得收益			3.4						2.6
收購，扣除現金儲備後的淨額			(1.2)						(0.7)
用於投資活動的現金淨額			$	(51.2)					$	(24.8)
融資活動：
發行債券所得收益3.75優先票據百分比			$	400.0					$	—
支付債務發行成本			(10.2)						(0.1)
普通股回購和註銷			(207.0)						(31.1)
因歸屬限制性股票獎勵而預繳的税款			(12.5)						(14.8)
在可轉換票據結算中支付給票據持有人的現金			(320.2)						—
在可轉換票據結算中支付給第三方的現金			(4.1)						—
支付融資債務			(0.1)						(1.0)
員工購股計劃的收益			7.8						6.6
來自循環信貸安排的收益			150.0						—
償還循環信貸安排			(150.0)						—
支付與收購有關的預提款項			(0.9)						—
支付與收購有關的或有對價			(4.1)						—
償還債項			—						(2.8)
用於融資活動的現金淨額			$	(151.3)					$	(43.2)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響			$	(8.9)					$	21.9
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增			(106.9)						134.6
期初的現金、現金等價物和限制性現金(1)			708.4						547.4
期末現金、現金等價物和限制性現金(2)			$	601.5					$	682.0

(1)    這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。10.6百萬美元和美元8.4分別截至2021年7月3日和2020年6月27日。

(2)    這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。11.7百萬美元和美元9.8分別截至2022年4月2日和2021年4月3日。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

5

---

目錄表

Viavi Solutions Inc.

合併股東權益報表

(單位：百萬)

(未經審計)

截至2022年4月2日的三個月
						普通股
						股票						金額						額外實收資本						累計赤字						累計其他綜合損失						總計
2022年1月1日的餘額						232.5						$	0.2					$	70,354.3					$	(69,470.4)					$	(109.3)					$	774.8
淨收入						—						—						—						19.2						—						19.2
其他綜合損失						—						—						—						—						(12.0)						(12.0)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額						0.4						—						2.7						—						—						2.7
基於股票的薪酬						—						—						12.8						—						—						12.8
普通股回購						(4.7)						—						—						(78.7)						—						(78.7)
可轉換票據交收(附註11)						—						—						(8.9)												—						(8.9)
2022年4月2日的餘額						228.2						$	0.2					$	70,360.9					$	(69,529.9)					$	(121.3)					$	709.9

截至2021年4月3日的三個月
						普通股
						股票						金額						額外實收資本						累計赤字						累計其他綜合損失						總計
2021年1月2日的餘額						228.5						$	0.2					$	70,159.8					$	(69,324.0)					$	(102.4)					$	733.6
淨收入						—						—						—						17.2						—						17.2
其他綜合損失						—						—						—						—						(4.1)						(4.1)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額						0.6						—						—						—						—						—
基於股票的薪酬						—						—						11.0						—						—						11.0
普通股回購						(0.5)						—						—						(7.9)						—						(7.9)
2021年4月3日的餘額						228.6						$	0.2					$	70,170.8					$	(69,314.7)					$	(106.5)					$	749.8

截至2022年4月2日的9個月
						普通股
						股票						金額						額外實收資本						累計赤字						累計其他綜合損失						總計
2021年7月3日的餘額						228.3						$	0.2					$	70,183.2					$	(69,322.3)					$	(97.2)					$	763.9
淨虧損						—						—						—						(1.0)						—						(1.0)
其他綜合損失						—						—						—						—						(24.1)						(24.1)
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額						2.0						—						(4.5)						—						—						(4.5)
基於股票的薪酬						—						—						39.4						—						—						39.4
普通股回購						(12.7)						—						—						(206.6)						—						(206.6)
可轉換票據交收(附註11)						10.6						—						142.8												—						142.8
2022年4月2日的餘額						228.2						$	0.2					$	70,360.9					$	(69,529.9)					$	(121.3)					$	709.9

6

---

目錄表

截至2021年4月3日的9個月
						普通股
						股票						金額						額外實收資本						累計赤字						累計其他綜合損失						總計
2020年6月27日的餘額						228.3						$	0.2					$	70,146.1					$	(69,347.2)					$	(165.9)					$	633.2
淨收入						—						—						—						64.2						—						64.2
其他綜合收益						—						—						—						—						59.4						59.4
根據員工股票計劃發行的股票，税後淨額						2.6						—						(8.7)						—						—						(8.7)
基於股票的薪酬						—						—						33.4						—						—						33.4
普通股回購						(2.3)						—						—						(31.7)						—						(31.7)
2021年4月3日的餘額						228.6						$	0.2					$	70,170.8					$	(69,314.7)					$	(106.5)					$	749.8

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

7

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註

注1.列報依據

Viavi Solutions Inc.(Viavi也稱為本公司)截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的財務信息未經審計，包括公司管理層認為公平陳述本文所述財務信息所需的所有正常和經常性調整。所附綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(美國公認會計原則)以及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和條例編制的。因此，此類信息不包括美國公認會計原則要求的年度合併財務報表的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年7月3日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其腳註。

除採用會計準則更新(ASU)2020-06外，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計 and ASU No. 2021-08, 企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(詳情請參閲“附註2.最近發佈的會計公告”)，與本公司於2021年8月23日以Form 10-K形式提交給美國證券交易委員會的截至2021年7月3日的年度報告中的“附註1.列報基準”中提出的重大會計政策相比，本公司在截至2022年4月2日的三個月和九個月的會計政策沒有重大變化。

截至2021年7月3日的綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的業績可能不代表截至2022年7月2日的財年或未來任何時期的業績。

財政年度

該公司利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。該公司的2022財年為期52周，將於2022年7月2日結束。該公司的2021財年是一個53周的年度，截至2021年7月3日。該公司2021會計年度第一季度為14周季度，而標準的季度為13周。

合併原則

合併財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間賬户和交易都已被取消。

預算的使用

在編制公司的合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表日期報告的資產和負債的報告金額、報告的淨收入和費用以及報告期內承諾和或有事項的披露。該公司基於歷史經驗和基於現有信息認為合理的對未來期間的假設進行估計。公司報告的財務狀況或經營結果可能因條件變化或使用不同的估計和假設而大不相同，特別是在重大會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，隨後的期間將進行調整，以反映現成的當前信息。

8

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)於2020年3月被世界衞生組織宣佈為國際大流行，自在中國武漢首次發現以來，兩年多來繼續產生全球影響。新冠肺炎病毒的全球傳播導致全球經濟活動放緩，這可能會繼續影響對各種商品和服務的需求，包括來自公司客户的需求，同時還會在未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動。在疫情大流行期間，隨着包括歐洲和亞洲在內的全球幾個地區病例激增，出現了新的、可能更具傳染性的變種病毒，導致某些地區重新關閉、強制隔離，並下達了避難所訂單。這些事件有時會導致航運和商業活動放緩。雖然幾種疫苗於2020年12月開始推出，但全球推出的步伐一直很慢，疫苗的需求超過了現有的供應，特別是在發展中國家。隨着經濟復甦，航運和物流面臨挑戰，供應鏈持續受限、短缺和延誤，以及通脹的定價壓力。政府強制要求的疫苗和強制隔離可能會導致損耗和操作上的挑戰。 雖然公司預計所有這些都可能對其銷售和經營業績產生負面影響，但公司並不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷，或修訂截至本季度報告10-Q表格的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和更多信息的提供，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計、假設或條件大不相同.

附註2.最近發佈的會計公告

最近通過的會計公告

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14已定義福利計劃(主題715-20)-更改已定義福利計劃的披露要求，本條例旨在修訂與固定利益退休金及其他退休後計劃有關的披露規定。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(主題740)--簡化所得税的核算，它通過刪除主題740中一般原則的具體例外，簡化了所得税的會計處理，所得税並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進各報告實體之間的一致性。該公司在2022財年第一季度採納了這一指導方針。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計簡化了具有負債性和權益性的可轉換工具的會計核算。這一新的指導方針取消了某些可轉換債務工具的分離模式，這些工具現在將被視為按攤銷成本計量的單一負債。此外，由於取消了分離模式的非現金折價攤銷，為這些工具確認的利息支出通常將更接近票面利率。ASU 2020-06將於2023財年第一季度對公司生效，允許在2022財年第一季度提前採用。採用新指南的方法可以是修改後的追溯方法，也可以是完全追溯方法。

在全面追溯的基礎上，公司採用了ASU 2020-06，從2022財年第一季度起生效。取消了可轉換債務工具的分離模式後，本公司可轉換票據的股權部分以前在額外實收資本中重新分類為長期債務。因此，高級可轉換票據截至2021年7月3日的臨時股本餘額被消除。此外，利息支出減少，淨收入增加美元。21.4在截至2021年7月3日的財年中，這項採用對綜合現金流量表中經營、投資或融資活動所提供(用於)的現金總額沒有影響。

9

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

下表列出了在公司截至2021年7月3日的綜合資產負債表中選擇項目的標準採用的影響(以百萬計):

			July 3, 2021
			如報道所述						調整，調整						調整後的
負債和股東權益
短期債務			$	414.2					$	42.4					$	456.6
長期債務			209.8						14.3						224.1
夾層股權-可轉換票據			45.8						(45.8)						—
額外實收資本			70,265.5						(82.3)						70,183.2
累計赤字			$	(69,393.7)					$	71.4					$	(69,322.3)

下表列出了在截至2021年4月3日的三個月和九個月採用標準選擇公司綜合經營報表項目的影響(以百萬為單位，但不包括每股數據):

			截至2021年4月3日的三個月
			如報道所述						調整，調整						調整後的
利息支出			$	(9.0)					$	5.4					$	(3.6)
淨收入			$	11.8					$	5.4					$	17.2
每股淨收益：
基本信息			$	0.05					$	0.03					$	0.08
稀釋			$	0.05					$	0.02					$	0.07
每股計算中使用的股份：
基本信息			228.7						—						228.7
稀釋			240.2						—						240.2
			截至2021年4月3日的9個月
			如報道所述						調整，調整						調整後的
利息支出			$	(27.0)					$	16.2					$	(10.8)
淨收入			$	48.0					$	16.2					$	64.2
每股淨收益：
基本信息			$	0.21					$	0.07					$	0.28
稀釋			$	0.21					$	0.06					$	0.27
每股計算中使用的股份：
基本信息			228.8						—						228.8
稀釋			233.8						0.6						234.4

10

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債它要求實體(收購人)根據ASC 606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照美國會計準則第606條對相關收入合同進行會計處理，如同其發起了相關合同一樣。該指導方針將在2024財年第一季度對公司生效，並允許提前採用。該公司選擇在2022財年第二季度提前採用這一指導意見，並追溯到本財年開始。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

近期尚未採用的會計公告

2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況提高政府援助的透明度，包括披露援助的類型、實體對援助的核算以及援助對實體財務報表的影響。如果允許提前採用，該指導將在2023財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01衍生品和對衝(主題815)，明確了金融資產組合利率風險的公允價值對衝會計準則。此次更新中的修訂擴大了目前的最後一層對衝會計方法，該方法只允許一個對衝層允許單個封閉投資組合的多個對衝層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02金融工具--信貸損失(專題326)，它取消了ASC 310中關於債權人問題債務重組的會計指導意見，並修改了關於年份披露的指導意見，要求按起始年份披露當期總沖銷。ASU還更新了ASC 326項下與信貸損失會計相關的要求，並增加了對債權人關於貸款再融資和重組的加強披露，以幫助經歷財務困難的借款人。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。

11

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

注3.每股收益

下表列出了基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法。以百萬美元計，每股數據除外):

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
分子：
淨收益(虧損)			$	19.2					$	17.2					$	(1.0)					$	64.2
分母：
加權平均流通股：
基本信息			229.2						228.7						232.1						228.8
假設轉換可轉換票據的可發行股份(1)			4.9						8.5						—						2.9
股權補償計劃對稀釋證券的影響			2.7						3.0						—						2.7
稀釋			236.8						240.2						232.1						234.4
每股淨收益(虧損)：
基本信息			$	0.08					$	0.08					$	—					$	0.28
稀釋			$	0.08					$	0.07					$	—					$	0.27

(1)表示如果該公司的1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)和1.75高級可轉換票據(2023年票據)已轉換的百分比。公司可轉換票據的票面金額以現金支付，相當於票據的本金金額加上任何應計和未付利息。2023年債券和2024年債券的兑換價格為$。13.94及$13.22分別以現金、本公司普通股股份或兩者的組合支付，由本公司選擇。有關詳情，請參閲“附註11.債務”。

下表列出了不計入每股攤薄淨收入計算的加權平均潛在攤薄證券，因為它們的影響本來是反攤薄的(以百萬計):

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
限制性股票單位 (1)			0.3						0.3						0.6						0.4
可從高級可轉換票據發行的股票 (2)			—						—						5.9						—
潛在攤薄證券總額			0.3						0.3						6.5						0.4

(1) 表示不包括在稀釋每股收益計算中的限制性股票單位(RSU)的數量，因為將它們包括在內將是反稀釋的。

(2)由於公司在此期間因持續經營而產生虧損，來自員工股票期權、員工股票購買計劃(ESPP)、RSU、績效股票單位(PSU)和高級可轉換票據的潛在證券被排除在稀釋每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響被認為是反稀釋的。

附註4.累計其他綜合損失

本公司的累計其他全面虧損包括可供出售投資的累計未實現淨收益或虧損、外幣換算調整以及固定收益義務中未實現部分的變化。

12

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

截至2022年4月2日止九個月，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(扣除税項淨額)變動如下(以百萬計):

			可供出售投資的未實現虧損						外國 貨幣換算調整，税後淨額						固定福利義務未實現部分的變化(1)						總計
截至2021年7月3日的期初餘額			$	(5.1)					$	(68.1)					$	(24.0)					$	(97.2)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)			0.1						(26.5)						—						(26.4)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額			—						—						2.3						2.3
當期其他綜合收益(虧損)淨額			0.1						(26.5)						2.3						(24.1)
截至2022年4月2日的期末餘額			$	(5.0)					$	(94.6)					$	(21.7)					$	(121.3)

(1)     從累計其他全面虧損中重新分類的金額是精算損失的攤銷，作為截至2022年4月2日的9個月的綜合經營報表中收入、研究和開發(R&D)以及銷售、一般和行政(SG&A)成本的一個組成部分。曾經有過不是截至2022年4月2日的9個月的税收影響。關於計算養卹金計劃的定期淨費用的更多細節，請參閲“附註17.僱員養卹金和其他福利計劃”。

注5.收購

前一年的收購

RPC Photonics Inc.收購

在2019財年第二季度，公司收購了RPC Photonics，Inc.(RPC)的全部股權。為RPC支付的對價約為#美元33.4百萬美元現金和高達$的額外收入53.0根據在大約一年的時間內實現某些毛利目標而支付的現金四一年期間。對RPC的收購擴大了該公司的3D傳感產品。

其他收購

在2022財年第一季度，該公司以約$收購了一家企業的全部股權1.6百萬現金對價，其中$1.2百萬美元是用手頭的現金和$0.4流動負債中仍有100萬美元。此次收購在權威指引下被計入資產購買。開發的技術將在其預計使用年限內攤銷5好幾年了。

在2020財年第四季度，公司完成了一項業務收購，總對價約為$5.2成交時支付的現金為百萬美元，盈利負債最高可達$5.5根據某些商定目標的發生或實現，支付百萬美元的現金。在這項收購中，該公司記錄了大約$6.2百萬美元的先進技術和客户關係，以及1.4因收購而產生的遞延税項負債百萬美元。收購的已開發技術和客户關係資產將在其估計使用年限內攤銷。六年.

13

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

與收購相關的或有對價

下表對截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月與公司收購相關的公司收益負債的公允價值變動進行了對賬(以百萬計):

						截至三個月												九個月結束
						April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
期初餘額						$	3.1					$	8.9					$	4.0					$	9.9
或有對價的支付						(3.2)						—						(4.4)						—
收益負債的公允價值調整						—						(2.3)						0.3						(3.8)
貨幣換算調整						0.1						0.1						0.1						0.6
期末餘額						$	—					$	6.7					$	—					$	6.7

附註6.資產負債表和其他細節

合同餘額

應收賬款總額包括已開票應收賬款和未開票應收賬款(包括合同資產)。截至2022年4月2日和2021年7月3日，公司的未開單應收賬款總額為7.7百萬美元和美元6.2分別為100萬美元。

公司還有與未交付的產品和專業服務相關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢服務，這些收入被確認為公司在合同下的履約義務已完成並被客户接受。

下表彙總了與遞延收入相關的活動(以百萬計):

			April 2, 2022
			截至三個月						九個月結束
遞延收入：
期初餘額			$	81.2					$	89.5
新合同的收入延期(1)			41.3						98.0
期內確認的收入(2)			(24.6)						(89.6)
期末餘額(3)			$	97.9					$	97.9

(1)    包括在這些數額中的是外幣匯率波動的影響。

(2)    本期間確認的收入包括期初餘額的釋放以及本期延期釋放。

(3)    遞延收入的長期部分作為其他非流動負債的組成部分計入綜合資產負債表，並計入下文。

剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到若干因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、對尚未實現的收入的調整以及貨幣調整。

截至2022年4月2日，分配給剩餘履約債務的交易價格為$282.7百萬美元。該公司預計將確認大約 92剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12幾個月，其餘時間在此之後。

14

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

應收賬款備抵--信貸損失

下表列出了信貸損失準備的活動和餘額(以百萬計):

			July 3, 2021												計入成本和費用						扣減(1)						April 2, 2022
信貸損失準備			$	2.0											$	0.8					$	(1.3)					$	1.5

(1)     表示扣除回收後的貨幣換算調整和壞賬核銷的影響。

庫存，淨額

下表列出了庫存的組成部分，淨額(以百萬計):

			April 2, 2022						July 3, 2021
成品			$	43.9					$	41.0
Oracle Work in Process			16.9						16.6
原料			53.1						37.3
庫存，淨額			$	113.9					$	94.9

預付款和其他流動資產

下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分(以百萬計):

			April 2, 2022						July 3, 2021
提前還款			$	12.7					$	13.4
持有待售資產			6.3						6.5
給合同製造商的預付款			16.0						10.1
可退還的所得税			10.6						5.9
應收交易税			9.3						13.2
其他流動資產			9.9						7.9
預付款和其他流動資產			$	64.8					$	57.0

其他流動負債

下表列出了其他流動負債的組成部分(以百萬計):

			April 2, 2022						July 3, 2021
客户預付款			$	0.6					$	0.4
重組應計項目			—						0.5
應付所得税			3.0						22.6
保修應計，當前			4.5						4.3
應付交易税			6.6						4.9
經營租賃負債(附註12)			10.2						11.6
其他			10.5						12.8
其他流動負債			$	35.4					$	57.1

15

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

其他非流動負債

下表列出了其他非流動負債的組成部分。(以百萬計):

			April 2, 2022						July 3, 2021
養卹金和離職後福利			$	86.9					$	97.0
融資義務			16.0						16.1
遞延税項負債			18.5						24.3
長期遞延收入			19.8						19.8
保修應計，非當期			6.2						5.4
經營租賃負債(附註12)			33.3						30.8
不確定的税收狀況			10.5						18.3
其他			10.8						14.3
其他非流動負債			$	202.0					$	226.0

附註7.投資和遠期合同

短期投資

截至2022年4月2日，公司的短期投資為1.6100萬美元主要包括與遞延賠償計劃有關的交易證券，其中#美元。0.3百萬美元投資於債務證券，$0.2百萬美元投資於貨幣市場工具和#美元1.1100萬美元投資於股權證券。

截至2021年7月3日，公司的短期投資為1.6100萬美元主要包括與遞延賠償計劃有關的交易證券，其中#美元。0.3百萬美元投資於債務證券，$0.3百萬美元投資於貨幣市場工具和#美元1.0100萬美元投資於股權證券。

交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在公司的綜合經營報表中確認為利息收入和其他收益(虧損)淨額的組成部分。

非指定外幣遠期合約

公司在國外設有子公司，在世界各地的不同市場經營和銷售公司的產品。因此，本公司面臨外匯風險。該公司利用外匯遠期合約管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付賬款，並減少與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。

截至資產負債表日，該公司的遠期合同實際上已結清，但尚未與交易對手結算。截至2022年4月2日，這些合同的公允價值為2.6百萬美元和美元4.2100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。截至2021年7月3日，這些合同的公允價值為2.6百萬美元和美元1.4100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。

未完成且未有效成交的遠期合約，期限少於120天數，交易接近季度末；因此，合同的公允價值不大。截至2022年4月2日和2021年7月3日，公司持有的購買外匯的遠期合同名義金額為$106.4百萬美元和美元114.0百萬美元，公司持有的出售外匯的遠期合同名義金額為33.9百萬美元和美元27.8分別為100萬美元。

16

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

這些外幣遠期合同的公允價值變動在公司的綜合經營報表中記為損益，作為利息收入和其他收入(虧損)的一部分，淨額。與外幣遠期合約結算相關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合約產生了#美元的損失。1.6百萬美元和美元4.1截至2022年4月2日的三個月和九個月0.1百萬美元，並獲得$13.3截至2021年4月3日的三個月和九個月分別為100萬美元。

附註8.公允價值計量

公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次結構，通過要求在可用時使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時使用的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察的投入是反映市場參與者在評估一項資產或負債時將使用的假設的投入。

可用於計量公允價值的三種投入水平如下：

•第1級：包括在活躍的市場上提供相同工具的市場報價的金融工具。本公司的一級資產包括貨幣市場基金、美國國債和可交易的股本證券，因為它們的交易量和交易頻率都足夠大。

•第2級：包括估值基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據證實的其他投入的金融工具。本公司的二級證券一般包括某些美國和外國政府和機構證券、商業票據、公司和市政債券和票據、資產擔保證券、存單、外幣遠期合同和長期債務。為了估計它們的公允價值，該公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要輸入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀商和交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，以及行業和經濟事件。

•第3級：包括公允價值源自基於估值的投入、不可觀察並對整體公允價值計量具有重大意義的金融工具。截至2022年4月2日和2021年7月3日，本公司未持有任何3級投資證券。公司截至2022年4月2日和2021年7月3日的3級負債包括或有購買對價。該公司擁有與2020財年和2019財年完成的業務和資產收購相關的或有負債總額。盈利負債的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法確定的，該模擬包括重大的不可觀察的輸入，如風險調整貼現率、毛利潤波動率和收購業務在盈利期間的預測財務預測。或有對價負債的公允價值在每個報告期根據重新計量之日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值變動在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中確認。

17

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

公允價值計量

本公司於列報期間按公允價值計量的資產及負債如下(以百萬計):

			April 2, 2022																								July 3, 2021
			總計						1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級
資產：
可供出售的債務證券：																					40
資產支持證券(1)			$	0.6					$	—					$	0.6					$	—					$	0.4					$	—					$	0.4					$	—
可供出售的債務證券總額			0.6						—						0.6						—						0.4						—						0.4						—
貨幣市場基金 (2)			302.1						302.1						—						—						408.9						408.9						—						—
證券交易 (3)			1.6						1.6						—						—						1.6						1.6						—						—
外幣遠期合約(4)			2.6						—						2.6						—						2.6						—						2.6						—
總資產			$	306.9					$	303.7					$	3.2					$	—					$	413.5					$	410.5					$	3.0					$	—
責任：
外幣遠期合約(5)			$	4.2					$	—					$	4.2					$	—					$	1.4					$	—					$	1.4					$	—
或有對價 (5)			—						—						—						—						4.0						—						—						4.0
總負債			$	4.2					$	—					$	4.2					$	—					$	5.4					$	—					$	1.4					$	4.0

(1)計入本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產。

(2)包括截至2022年4月2日的美元292.7百萬現金和現金等價物，$3.1百萬美元的受限現金，以及6.3本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。包括截至2021年7月3日的美元401.0百萬現金和現金等價物，$2.7百萬美元的受限現金，以及5.2本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。

(3)計入本公司綜合資產負債表的短期投資。

(4)計入本公司綜合資產負債表的其他流動資產。

(5)計入本公司綜合資產負債表的其他流動負債。

其他公允價值計量

長期債務的公允價值：如果在合併資產負債表中按公允價值計量，公司的3.75高級債券(2029年債券)百分比，1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)和1.75%高級可轉換票據(2023年票據)將被歸入公允價值層次的第二級，因為它們在市場上交易不活躍。本公司按公允價值計量的各期長期債務如下：

			April 2, 2022																								July 3, 2021
			總計						1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級
長期債務：
3.75高級附註百分比			$	374.8					$	—					$	374.8					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
1.00高級可轉換票據百分比			295.3						—						295.3						—						646.9						—						646.9						—
1.75高級可轉換票據百分比			109.8						—						109.8						—						300.7						—						300.7						—
總負債			$	779.9					$	—					$	779.9					$	—					$	947.6					$	—					$	947.6					$	—

關於公司長期債務的進一步討論，見“附註11.債務”。

18

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

附註9.商譽

下表列出了分配給公司應報告部門的商譽變動(單位：百萬):

			網絡支持						服務能力提升						光學安全 和性能 產品						總計
截至2021年7月3日的餘額			$	349.7					$	4.6					$	42.2					$	396.5
貨幣換算調整			(7.3)						(0.3)						—						(7.6)
截至2022年4月2日的餘額			$	342.4					$	4.3					$	42.2					$	388.9

該公司在每個會計年度第四季度每年在報告單位層面測試商譽減值，如果事件或情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。於2021財年第四季度，本公司在權威指引的定性評估下對商譽進行了審查，並得出結論認為，每個報告單位的公允價值很可能超過其賬面價值，且不存在減值跡象。

在截至2022年4月2日的三個月和九個月內，沒有任何事件或情況變化引發減值審查。

附註10.收購的已開發技術和其他無形資產

下表提供了公司收購的開發技術、客户關係和其他無形資產的詳細信息(以百萬計):

截至2022年4月2日									總賬面金額						累計攤銷						網絡
已獲得的發達技術									$	420.1					$	(375.3)					$	44.8
客户關係									192.4						(181.2)						11.2
其他(1)									36.9						(34.7)						2.2
總無形資產									$	649.4					$	(591.2)					$	58.2

截至2021年7月3日									總賬面金額						累計攤銷						網絡
已獲得的發達技術									$	423.8					$	(356.9)					$	66.9
客户關係									195.4						(180.8)						14.6
其他(1)									37.9						(31.4)						6.5
總無形資產									$	657.1					$	(569.1)					$	88.0

(1)其他無形資產包括客户積壓、競業禁止協議、專利、專有技術和商業祕密、商標和商號。

19

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

下表列出了與收購的開發技術、客户關係和其他無形資產有關的攤銷記錄(以百萬計):    

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
收入成本			$	7.4					$	8.3					$	22.7					$	24.9
運營費用			2.2						8.3						7.5						24.9
無形資產攤銷總額			$	9.6					$	16.6					$	30.2					$	49.8

基於截至2022年4月2日收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(以百萬計):

財政年度
2022年剩餘時間			$	9.4
2023			25.1
2024			10.5
2025			7.0
2026			3.4
此後			2.8
全額攤銷			$	58.2

收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產餘額每季度進行調整，以記錄貨幣換算調整的效果。

注11.債務

截至2022年4月2日和2021年7月3日，公司在綜合資產負債表上的債務是高級可轉換債券和高級債券的賬面價值，扣除未攤銷發行成本。

下表列出了公司債務的賬面金額(以百萬計):

			April 2, 2022						July 3, 2021
本金金額：1.002024年到期的高級可轉換票據百分比，短期			$	—					$	460.0
未攤銷高級可轉換票據短期債務發行成本			—						(3.4)
短期債務			$	—					$	456.6
本金金額：3.75長期高級票據百分比			$	400.0					$	—
未攤銷3.75優先票據債務發行成本百分比			(6.6)						—
本金金額：1.75長期高級可轉換票據百分比			87.4						225.0
本金金額：1.00長期高級可轉換票據百分比			227.0						—
未攤銷高級可轉換票據發行成本			(1.4)						(0.9)
長期債務			$	706.4					$	224.1

截至2022年4月2日和2021年7月3日，該公司遵守了所有債務契約。

20

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

3.75高級債券百分比(2029年債券)

2021年9月29日，該公司發行了美元400.0本金總額為百萬美元3.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2029年到期的優先債券將在向合格機構買家的非公開發行中到期。2029年發行的債券所得款項為$393.0扣除發行成本後為百萬美元。2029年發行的票據為本公司的無抵押債務，年息為3.75%，從2022年4月1日開始，每半年拖欠一次，時間為每年4月1日和10月1日。除非提前贖回或購回，否則2029年債券將於2029年10月1日到期。截至2022年4月2日，2029年債券的預計剩餘期限為7.5好幾年了。

基於優先擔保資產的循環信貸安排

2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定以高級擔保資產為基礎的循環信貸安排，總額最高為#美元。300100萬美元，2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，本公司可根據該協議增加循環承諾總額，總額最高可達#美元。100只要滿足一定的條件，就能達到100萬美元。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用作營運資金及其他一般公司用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司(即信貸協議項下的借款人及擔保人)的實質全部資產作抵押。

信貸協議項下的未清償款項應計利息如下：(I)如未清償款項以美元計值，年利率相等於本公司選擇的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.35%至1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%至0.75在每種情況下，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，(Ii)如果未償還金額以英鎊計價，年利率等於英鎊隔夜銀行間平均利率(SONIA)加上1.2825%至1.7825%，取決於貸款項下的平均超額可獲得性；(Iii)如果未償還金額以歐元計價，年利率等於歐元銀行間同業拆借利率加1.25%至1.75%，取決於貸款下的平均超額可獲得性，或(Iv)如果未償還金額以加元計價，年利率等於在公司選擇的情況下，加元報價利率加1.25%至1.75%，或指定的基本利率加上0.25%至0.75在每種情況下，取決於設施下的平均過剩可用性。

信貸協議的契諾包括慣例限制性契諾，其中包括限制本公司產生額外債務、授予留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和受限制付款的能力。此外，信貸協議載有若干財務契諾，要求本公司維持至少1.00到1.00，如果設施下的超額可用性小於以下中的較大者10最高左輪手槍金額和借款基數中較小者的百分比和$20百萬美元。

截至2022年4月2日，我們在這項安排下沒有借款，我們的可用借款能力約為$176.9百萬美元。

循環信貸安排

2020年5月5日，本公司與作為行政代理的富國銀行以及其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議。公司借入了$150百萬美元，並償還了$150在2022財年第一季度，根據本信貸協議，關於加入上文所述的高級擔保資產循環信貸安排，本公司終止了這項安排。

21

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

1.75高級可轉換票據百分比(2023年票據)

2018年5月29日，公司發行美元225.0本金總額為百萬美元1.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2023年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。該公司發行了$155.52023年債券向某些2033年債券持有人支付的本金總額為百萬美元151.52033年債券本金(交易所交易)，併發行和出售$69.5以私募方式向認可機構買家配售的2023年債券本金總額(私募)。2023年債券私募所得款項為67.3扣除發行成本後為百萬美元。

2023年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.75自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以現金形式每半年拖欠一次。截至2022年4月2日，預計2023年債券的剩餘期限為1.2好幾年了。除非提前兑換、贖回或回購，否則2023年債券將於2023年6月1日到期。請參閲下面的高級票據結算。

1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)

2017年3月3日，公司發行美元400.0本金總額為百萬美元1.00根據修訂後的1933年證券法第144A條，2024年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。2017年3月22日，公司增發了1美元60.0在行使初始購買者的超額配售選擇權時，2024年發行的債券所得款項總額為451.1扣除發行成本後為百萬美元。

2024年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.00每年3月1日和9月1日以現金支付，每半年拖欠一次。截至2022年4月2日，2024年債券的預計剩餘期限為1.9好幾年了。除非提前兑換或回購，否則2024年債券將於2024年3月1日到期。請參閲下面的高級票據結算。

在2021財年第四季度，公司普通股的收盤價超過1302024年債券適用換股價的百分比20最後一次30公曆季度的連續交易日，導致2024年票據持有人在2021年7月1日至2021年9月30日期間可兑換。因此，美元。456.6截至2021年7月3日，這些票據的百萬賬面價值被重新歸類為短期債務。在2022財年第一季度，當轉換開始時，公司收到了四個轉換請求。這些請求都是為了微不足道的金額。

在2022財年前三個季度，公司股票的收盤價沒有超過1302024年債券適用換股價的百分比20最後一次30日曆季度的連續交易日。截至2021年10月2日，2024年債券的賬面價值重新歸類為長期債務。

優先可轉換票據結算

2021年9月2日，本公司與其某些持有者簽訂了單獨的私下談判協議1.752023年到期的高級可轉換票據百分比1.002024年到期的高級可轉換票據百分比。公司結清了美元93.82023年發行的債券本金金額為百萬元181.2發行2024年債券的本金金額為百萬元，以換取總額為10.6百萬股普通股，面值$0.001每股，以及$196.5百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。85.9與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。

2021年11月17日和2021年11月22日，公司分別與其某些持有者簽訂了私下談判的協議1.752023年到期的高級可轉換票據百分比1.002024年到期的高級可轉換票據百分比。公司結清了美元20.62023年發行的債券本金金額為百萬元25.02024年發行的債券本金金額為百萬元59.0百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。

22

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

2022年3月2日，本公司與其某些持有者簽訂了單獨的私下談判協議1.752023年到期的高級可轉換票據百分比1.002024年到期的高級可轉換票據百分比。公司結清了美元23.22023年發行的債券本金金額為百萬元26.82024年發行的債券本金金額為百萬元64.7百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。

交易完成後，2023年債券及2024年債券的未償還本金總額為$87.4百萬美元和美元227.0每種情況下，在條款不變的情況下，分別為100萬美元。

利息支出

下表列出了合同利息和債務發行成本攤銷的利息支出(以百萬計):

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
利息支出--合同利息			$	5.0					$	2.4					$	12.6					$	7.1
債務發行成本攤銷			0.6						0.5						2.2						1.5
其他			0.8						0.7						2.3						2.2
利息支出總額			$	6.4					$	3.6					$	17.1					$	10.8

正如在“附註2.最近的會計聲明”中所討論的，在採用ASU 2020-06年度後，2023年和2024年票據的非現金折現攤銷被取消。因此，這些工具確認的利息支出通常更接近票面利率。

注12.租約

本公司是承租人中的幾個經營性租約，主要是用於辦公場所的房地產設施。該公司的租賃安排包括不同到期日至2042年3月31日的經營租賃。該公司的租約不包含任何重大剩餘價值擔保。

截至2022年4月2日及2021年4月3日止三個月，營運租賃總成本為$3.5百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。截至2022年4月2日及2021年4月3日止九個月的經營租賃總成本為10.7百萬美元和美元10.4分別為100萬美元。在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月內，總可變租賃成本並不重要。在公司的綜合經營報表中，總運營成本包括收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和行政成本。

截至2022年4月2日，加權平均剩餘租賃期限為7.3年，加權平均貼現率為4.4%.

截至2022年4月2日和2021年4月3日止三個月，計入經營租賃負債計量的現金為#美元3.8百萬美元和美元3.3和通過交換新的經營租賃負債獲得的經營權資產為#美元。3.9百萬美元和美元2.8分別為100萬美元。

截至2022年4月2日和2021年4月3日止九個月內，計入經營租賃負債計量的現金為#美元12.5百萬美元和美元11.4百萬美元；通過交換新的經營租賃負債獲得的經營ROU資產為#10.3百萬美元和美元6.3分別為100萬美元。

23

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

與本公司經營租賃有關的資產負債表資料如下(以百萬計):

						April 2, 2022
其他非流動資產						$	45.9
運營ROU總資產						$	45.9
其他流動負債						$	10.2
其他非流動負債						33.3
經營租賃負債總額						$	43.5

截至2022年4月2日，未來的最低運營租賃費如下(以百萬計):

財政年度									經營租約
2022年剩餘時間									$	1.1
2023									11.6
2024									9.2
2025									7.2
2026									5.4
此後									16.7
租賃付款總額									51.2
減去：利息									(7.7)
租賃負債現值									$	43.5

附註13.重組及相關費用

公司重組活動的主要目的是降低成本、整合業務、整合各種收購、簡化產品製造和應對市場狀況。在截至2022年4月2日的三個月內，沒有記錄任何重組費用或福利。截至2022年4月2日止九個月內，本公司錄得重組相關利益$0.1百萬美元。截至2021年4月3日止三個月及九個月內，本公司錄得重組相關利益$0.4百萬美元和$0.8分別為100萬美元。重組計劃的活動摘要概述如下(以百萬計)：

									2019財年NSE，
															包括AW計劃
期初餘額，2021年7月3日(1)															$	0.5
現金結算															(0.4)
重組及相關利益															(0.1)
期末餘額，2022年4月2日															$	—

(1)    計入截至2021年7月3日的綜合資產負債表中的其他流動負債。

24

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

附註14.所得税

該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。9.4百萬美元和美元25.3截至2022年4月2日的三個月和九個月分別為100萬美元。該公司記錄了一筆#美元的所得税準備金。14.2百萬美元和美元35.3截至2021年4月3日的三個月和九個月分別為100萬美元。

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的所得税準備金主要涉及根據公司預測的税前收益或虧損在某些外國和州司法管轄區徵收的所得税。截至2022年4月2日的9個月的所得税準備金包括#美元。8.1在非美國司法管轄區的轉讓定價準備金訴訟時效中確認的百萬税收優惠。

所記錄的所得税撥備不同於預期的税項撥備，預期税項撥備是通過對公司持續經營的税前收入適用聯邦法定税率來計算的，這主要是由於可歸因於公司持續經營的國內和國外收入的遞延税項資產估值撥備的變化。

截至2022年4月2日和2021年7月3日，公司未確認的税收優惠總額為50.2百萬美元和美元55.5分別為100萬歐元，並計入遞延税款和其他非流動税收負債，淨額。該公司有$1.6截至2022年4月2日，利息和罰款的累計金額為100萬英鎊。所得税審查的時間和結果是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管公司預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，公司無法估計對這一餘額可能進行的所有調整。

附註15.股東權益

普通股回購

2021年9月，董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2021年回購計劃”)，金額最高為$190百萬美元。2021年回購計劃與下文所述的2019年回購計劃是分開的，預計將導致回購本公司因與其高級可轉換票據的某些持有人進行交換交易而發行的普通股(更多細節見“附註11.債務”)。

在截至2022年4月2日的三個月內，公司回購了4.2100萬股普通股，價格為1美元70.62021年回購計劃下的100萬美元。在截至2022年4月2日的9個月內，公司回購了11.7100萬股普通股，價格為1美元190.02021年回購計劃下的100萬美元。截至2022年4月2日，該計劃下沒有剩餘的授權。

2019年9月，董事會批准了一項高達$的股票回購計劃(2019年回購計劃)200在2021年9月30日之前，通過公開市場或非公開交易持有公司普通股100萬股。2021年8月18日，董事會批准將2019年回購計劃延長至2022年9月30日。根據2019年回購計劃，公司管理層可酌情不時回購其普通股。

在截至2022年4月2日的三個月內，公司回購了0.5100萬股普通股，價格為1美元8.12019年回購計劃下的100萬美元。在截至2022年4月2日的9個月內，公司回購了1.0100萬股普通股，價格為1美元16.62019年回購計劃下的100萬美元。截至2022年4月2日，公司的剩餘授權為96.4根據2019年回購計劃，用於未來的股票回購。

根據2019年回購計劃，將回購的股份數量和此類回購的時間將基於幾個因素，包括商業和金融市場狀況。

25

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

注16.基於股票的薪酬

該公司的股票薪酬包括基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的獎勵的組合。限制性股票獎勵是在沒有行使價的情況下授予的，在授予後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。

公司一般根據公司普通股的收盤價估計股票獎勵的公允價值。對於包括市場條件在內的基於業績的獎勵，公司將結合授予日公司普通股的收盤價和蒙特卡洛模擬模型來估計獎勵的公允價值。對於基於業績的獎勵，歸屬時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。

基於時間的限制性股票獎勵通常將在一段時間內以年度或季度分期付款的形式授予三至四年以員工對本公司的持續服務為準。公司的績效獎勵可能包括績效條件、市場條件、基於時間的服務條件或其組合，通常預計將一至四年。此外，在授予業績基礎授予時，實際授予的股份數量可能與目標股份有所不同，這取決於相關業績或基於市場的條件的實現情況。

於截至2022年4月2日及2021年4月3日止九個月內，本公司批出2.4百萬美元和美元3.2分別獲得100萬份基於時間的限制性股票獎勵。截至二零二二年四月二日及二零二一年四月三日止九個月內，按時間授予的限制性股票獎勵於授出日期的公平值總額估計為$。39.8百萬美元和美元44.8分別為100萬美元。授予合格員工的基於時間的限制性股票獎勵通常在一段時間內以年度或季度分期付款的形式授予四年，須受僱員對本公司的持續服務所規限，並且沒有到期日。

於截至2022年4月2日及2021年4月3日止九個月內，本公司批出0.4百萬美元和美元1.1百萬，分別以業績為基礎的獎項。此外，在截至2021年4月3日的九個月內，本公司額外批准了一項0.1百萬股，因業績基礎股超額完成目標。在截至2022年4月2日的9個月中，沒有業績股票超過目標。截至2022年4月2日及2021年4月3日的9個月內所批出的工作表現獎賞的公允價值總額估計為$。7.9百萬美元和美元15.7分別為100萬美元。大部分以工作表現為基礎的獎勵按年平均分期付款。四年基於達到某些績效衡量標準和員工在獲獎之日之前的持續服務。採用蒙特卡洛模擬方法對市場條件下的績效獎勵進行了評估。

截至2022年4月2日，71.4數百萬未確認的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。

在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月，按職能記錄基於股票的薪酬對公司經營業績的影響如下(單位：百萬)：

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
收入成本			$	1.3					$	1.2					$	4.1					$	3.6
研發			$	2.1					2.2						$	6.4					6.7
銷售、一般和行政			$	9.4					7.6						$	29.2					23.1
基於股票的薪酬總支出			$	12.8					$	11.0					$	39.7					$	33.4

大約$1.2截至2022年4月2日和2021年4月3日，基於股票的薪酬中有100萬被資本化為庫存。

26

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

附註17.僱員退休金及其他福利計劃

本公司為英國(英國)過去和現在的某些員工提供大量合格和不合格的養老金計劃。還有德國。該公司還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務。

大多數計劃已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，但德國的某些計劃假定與2010財年的一項收購有關。福利一般以服務年限和每一服務年限的補償金或規定數額為基礎。

截至2022年4月2日，英國的計劃獲得了部分資金，而其他計劃則沒有資金。本公司對資助計劃的政策是提供等於或超過法律或法規規定的要求的捐款。對於沒有資金的計劃，公司將在到期時支付退休後的福利。在截至2022年4月2日的9個月內，公司貢獻了$0.9為英國的計劃提供100萬美元，以及4.9給其他計劃一百萬美元。基金計劃資產主要由管理投資組成。

下表列出了養卹金和福利計劃定期淨成本的組成部分(以百萬計):

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
服務成本			$	—					$	0.1					$	0.1					$	0.3
利息成本			0.4						0.4						1.2						1.0
計劃資產的預期回報			(0.4)						(0.4)						(1.3)						(1.2)
精算損失淨額攤銷			0.8						0.8						2.3						2.3
定期淨收益成本			$	0.8					$	0.9					$	2.3					$	2.4

預計福利債務和定期費用淨額的計算均以精算估值為基礎。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限，以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。該公司至少每年對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。

該公司預計產生約#美元的現金支出9.0在2022年財政期間，與其固定福利養老金計劃有關的100萬美元用於支付當前的福利和為未來的義務提供資金。截至2022年4月2日，大約5.8已經產生了一百萬美元。這些付款是根據用於衡量該公司在2021年7月3日的預計福利義務的相同假設進行估計的。

附註18.承付款和或有事項

法律訴訟

2016年6月，本公司收到一項關於其一家外國子公司的養老金信託契約修正案的有效性的法院裁決，該修正案被本公司辯稱存在錯誤，要求本公司增加養老金計劃的福利。該公司其後進一步修訂該契約，以糾正該錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前有效。該公司估計負債範圍為(以GB表示的金額為GBP)GB5.7百萬到GB8.4百萬美元。公司確定損失的可能性為可能和應計GB5.7截至2016年7月2日，根據權威的應急指導意見，為100萬美元。應計項目包括在養老金和離職後福利中，這是公司綜合資產負債表中其他非流動負債的一個組成部分。

該公司對法院的裁決提出上訴。2018年3月，上訴法院維持下級法院判決。該公司正在就糾正索賠的契據提出簡易判決的動議，並繼續嚮應對該錯誤負責的英國律師事務所提出索賠。截至2022年4月2日，相關應計養老金負債為GB7.0百萬或$9.2百萬美元。

27

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

該公司在其正常業務過程中不時會受到各種索賠和訴訟的影響。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對本公司的索賠不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，有可能對公司的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。

擔保

未償信用證、履約保證金和其他索賠

截至2022年4月2日，公司擁有備用信用證$9.4百萬美元，履約保證金和其他索賠$2.3以受限現金作抵押的百萬美元。

產品保修

下表列出了在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月內，公司保修準備金的變化，(以百萬計):

			截至三個月												九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						April 2, 2022						April 3, 2021
期初餘額			$	10.8					$	9.6					$	9.7					$	9.4
關於保證的規定			2.0						0.5						4.6						2.5
儲備利用情況			(1.1)						(0.3)						(2.2)						(1.6)
對現有保修的調整(包括估計的變化)			(1.0)						(0.2)						(1.4)						(0.7)
截至期末的餘額			$	10.7					$	9.6					$	10.7					$	9.6

注19.運營區段和地理信息

本公司根據有關分部報告的權威指引對其可報告分部進行評估。公司首席執行官是公司的首席運營決策者(CODM)。該公司的可報告部門反映了公司CODM審查和評估業務表現的方式。

該公司的可報告部門包括：

(I)網絡支持(NE)：

NE提供訪問網絡以執行擴建和維護任務的測試解決方案。這些解決方案包括用於設計、構建、激活、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。該公司還為其產品提供一系列的產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術援助。NE的航空電子產品為航空、航空航天、政府、國防、通信和公共安全提供測試和測量解決方案。

(Ii)服務支持(SE)：

SE解決方案是產生網絡、服務和應用程序性能數據的嵌入式系統。這些解決方案-包括儀器、微探頭和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。

(Iii)光學安全和性能產品(OSP)：

OSP為防偽、消費和工業、政府、汽車、工業和其他電子市場提供創新、精密、高性能的光學產品。

28

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

細分市場報告

CODM管理公司於二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利和營業利潤率評估NSE業務的部門表現。與NSE業務相關的運營費用不會分配給NSE中的各個細分市場，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM根據分部營業利潤率評估OSP業務的分部表現。除下文討論的某些非核心運營和非運營活動外，公司將公司層面的運營費用分配給其部門業績。

該公司不將基於股票的薪酬、收購相關費用、無形資產攤銷、重組和相關利益、商譽減值、或有對價負債的公允價值變化或其他與核心經營業績無關的費用分配給其部門，因為管理層在衡量業務部門的業績時不包括這些信息。這些項目在下表中作為“其他項目”列示。此外，本公司並無按經營分部具體確認及分配所有資產。

下表列出了截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月公司應報告部門的信息(以百萬計):

			截至2022年4月2日的三個月
			網絡和服務支持
			網絡支持						服務能力提升						網絡和服務支持						光學安全和性能產品												其他項目(1)						合併的GAAP衡量標準
產品收入			$	176.7					$	14.5					$	191.2					$	84.6											$	—					$	275.8
服務收入			27.6						12.0						39.6						0.1												—						39.7
淨收入			$	204.3					$	26.5					$	230.8					$	84.7											$	—					$	315.5
毛利			$	130.3					$	18.3					$	148.6					$	47.0											$	(8.7)					$	186.9
毛利率			63.8		%				69.1		%				64.4		%				55.5		%																59.2		%
營業收入															$	34.4					$	33.3											$	(26.9)					$	40.8
營業利潤率															14.9		%				39.3		%																12.9		%

			截至2021年4月3日的三個月
			網絡和服務支持
			網絡支持						服務能力提升						網絡和服務支持						光學安全和性能產品												其他項目(1)						合併的GAAP衡量標準
產品收入			$	166.5					$	7.9					$	174.4					$	92.2											$	—					$	266.6
服務收入			24.4						12.4						36.8						—												—						36.8
淨收入			$	190.9					$	20.3					$	211.2					$	92.2											$	—					$	303.4
毛利			$	123.1					$	12.4					$	135.5					$	55.9											$	(9.4)					$	182.0
毛利率			64.5		%				61.1		%				64.2		%				60.6		%																60.0		%
營業收入															$	20.9					$	40.5											$	(25.5)					$	35.9
營業利潤率															9.9		%				43.9		%																11.8		%

29

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

			截至三個月
			April 2, 2022						April 3, 2021
影響毛利的公司對賬項目：
部門毛利總額			$	195.6					$	191.4
基於股票的薪酬			(1.2)						(1.2)
無形資產攤銷			(7.4)						(8.3)
與核心運營業績無關的其他(收費)福利(1)			(0.1)						0.1
公認會計準則毛利			$	186.9					$	182.0
影響營業收入的公司對賬項目：
部門總營業收入			$	67.7					$	61.4
基於股票的薪酬			(12.8)						(11.0)
無形資產攤銷			(9.6)						(16.6)
或有負債的公允價值變動			—						2.3
其他與核心經營業績無關的費用(1)			(4.5)						(0.6)
重組及相關利益			—						0.4
GAAP持續經營的營業收入			$	40.8					$	35.9

(1)    在截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月內，與核心經營業績無關的其他(費用)福利主要包括某些與收購和整合相關的費用、現場整合、重組和長期資產處置損失等轉型舉措。

			截至2022年4月2日的9個月
			網絡和服務支持
			網絡支持						服務能力提升						網絡和服務支持						光學安全和性能產品												其他項目(1)						合併的GAAP衡量標準
產品收入			$	545.9					$	42.6					$	588.5					$	253.8											$	—					$	842.3
服務收入			77.7						36.7						114.4						0.4												—						114.8
淨收入			$	623.6					$	79.3					$	702.9					$	254.2											$	—					$	957.1
毛利			$	401.0					$	54.4					$	455.4					$	143.8											$	(26.8)					$	572.4
毛利率			64.3		%				68.6		%				64.8		%				56.6		%																59.8		%
營業收入															$	110.7					$	104.6											$	(78.3)					$	137.0
營業利潤率															15.7		%				41.1		%																14.3		%

30

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

			截至2021年4月3日的9個月
			網絡和服務支持
			網絡支持						服務能力提升						網絡和服務支持						光學安全和性能產品												其他項目(1)						合併的GAAP衡量標準
產品收入			$	462.1					$	28.5					$	490.6					$	286.0											$	—					$	776.6
服務收入			71.8						39.0						110.8						0.6												—						111.4
淨收入			$	533.9					$	67.5					$	601.4					$	286.6											$	—					$	888.0
毛利			$	339.9					$	44.3					$	384.2					$	175.3											$	(28.0)					$	531.5
毛利率			63.7		%				65.6		%				63.9		%				61.2		%																59.9		%
營業收入															$	56.4					$	132.4											$	(79.3)					$	109.5
營業利潤率															9.4		%				46.2		%																12.3		%

			九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021
影響毛利的公司對賬項目：
部門毛利總額			$	599.2					$	559.5
基於股票的薪酬			(4.0)						(3.6)
無形資產攤銷			(22.7)						(24.9)
與核心運營業績無關的其他(收費)福利(1)			(0.1)						0.5
公認會計準則毛利			$	572.4					$	531.5
影響營業收入的公司對賬項目：
部門總營業收入			$	215.3					$	188.8
基於股票的薪酬			(39.7)						(33.4)
無形資產攤銷			(30.2)						(49.8)
或有負債的公允價值變動			(0.3)						3.8
其他與核心經營業績無關的費用(1)			(8.2)						(0.7)
重組及相關利益			0.1						0.8
GAAP持續經營的營業收入			$	137.0					$	109.5

(1)    在截至2022年4月2日和2021年4月3日的9個月內，與核心經營業績無關的其他(費用)福利主要包括某些與收購和整合相關的費用、現場整合、重組和處置長期資產的損失等轉型舉措。

31

---

目錄表
Viavi Solutions Inc.
合併財務報表附註(續)

該公司主要在三地理區域：美洲、亞太地區、歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給該公司產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將本公司的產品發運到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户的所在地不同。下表按以下項目列出了淨收入三截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月，公司運營的地理區域以及來自國家/地區的淨收入超過公司總淨收入的10%(單位：百萬)：

			截至三個月
			April 2, 2022																		April 3, 2021
			產品收入						服務收入						總計						產品收入						服務收入						總計
美洲：
美國			$	72.5					$	14.9					$	87.4					$	64.4					$	13.0					$	77.4
其他美洲			17.9						3.5						21.4						21.2						3.2						24.4
總美洲			$	90.4					$	18.4					$	108.8					$	85.6					$	16.2					$	101.8
亞太地區：
大中華區			$	63.9					$	1.9					$	65.8					$	69.1					$	2.8					$	71.9
其他亞太地區			43.3						5.4						48.7						26.0						4.3						30.3
亞太地區合計			$	107.2					$	7.3					$	114.5					$	95.1					$	7.1					$	102.2
歐洲、中東和非洲地區：
11.瑞士			$	18.7					$	0.1					$	18.8					$	18.0					$	0.1					$	18.1
其他歐洲、中東和非洲地區			59.5						13.9						73.4						67.9						13.4						81.3
歐洲、中東和非洲地區總數			$	78.2					$	14.0					$	92.2					$	85.9					$	13.5					$	99.4
淨收入合計			$	275.8					$	39.7					$	315.5					$	266.6					$	36.8					$	303.4

			九個月結束
			April 2, 2022																		April 3, 2021
			產品收入						服務收入						總計						產品收入						服務收入						總計
美洲：
美國			$	239.8					$	41.1					$	280.9					$	202.5					$	41.3					$	243.8
其他美洲			64.3						10.8						75.1						51.5						10.3						61.8
總美洲			$	304.1					$	51.9					$	356.0					$	254.0					$	51.6					$	305.6
亞太地區：
大中華區			$	188.1					$	6.8					$	194.9					$	216.3					$	7.8					$	224.1
其他亞洲			122.4						14.5						136.9						71.4						11.3						82.7
亞太地區合計			$	310.5					$	21.3					$	331.8					$	287.7					$	19.1					$	306.8
歐洲、中東和非洲地區：
11.瑞士			$	43.4					$	0.3					$	43.7					$	55.7					$	0.3					$	56.0
其他歐洲、中東和非洲地區			184.3						41.3						225.6						179.2						40.4						219.6
歐洲、中東和非洲地區總數			$	227.7					$	41.6					$	269.3					$	234.9					$	40.7					$	275.6
淨收入合計			$	842.3					$	114.8					$	957.1					$	776.6					$	111.4					$	888.0

32

---

目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

本季度報告中包含的非歷史事實的10-Q表格(我們也稱為報告)中的陳述屬於前瞻性陳述，符合修訂後的《1934年證券交易法》第21E節的含義。前瞻性陳述可能包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續存在”、“將會”或其否定或關於信念的其他類似術語，對未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括如下陳述：

•我們對新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響的預期；

•俄羅斯-烏克蘭衝突對我們業務的可能影響；

•我們對產品需求的預期，包括可能推動這種需求的行業趨勢和技術進步，我們將在這些進步中發揮的作用，以及我們從這些進步中受益的能力；

•我們的增長和創新機會計劃；

•財務預測和預期，包括我們的資本市場和流動性戰略，某些業務部門的盈利能力，降低成本和提高效率的計劃，對某些業務部門的季節性影響，我們收入的很大一部分繼續依賴關鍵客户，未來收入來源，競爭和定價壓力，某些會計聲明的未來影響，以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計；

•我們繼續開發、使用和保護我們的知識產權的計劃；

•我們實現當前業務目標的戰略，包括相關的風險和不確定性；

•我們與投資、收購、合作伙伴關係和其他戰略機會有關的計劃或預期；

•我們減少對獨家供應商的依賴或以其他方式減輕供應鏈中斷風險的戰略； 

•我們的研發計劃以及這些計劃對我們的財務業績的預期影響；以及

•我們的期望與我們的產品有關，包括與新產品開發相關的成本、產品產量、質量和其他問題。

管理層告誡説，前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定性的影響，包括第II部分第1A項“風險因素”、本季度報告Form 10-Q的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的風險和不確定因素。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅限於截至本報告發表之日，隨後的事實或情況可能與此類陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本10-Q表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。

此外，管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2021年7月3日的財政年度的Form 10-K年度報告一起閲讀。

33

---

目錄表

你應該閲讀下面關於我們的財務狀況和經營結果的討論，連同財務報表及其附註，包括在本季度報告10-Q表的其他地方。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括本季度報告中關於Form 10-Q的下文和其他部分討論的因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”中。

我們的行業和季度發展

Viavi解決方案公司(Viavi也稱為公司、我們、我們和我們)是一家為通信服務提供商(CSP)、企業、網絡設備製造商(NEM)、原始設備製造商(OEM)、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助這些客户利用工具、自動化、智能和虛擬化的力量來指揮網絡。Viavi還是3D傳感、防偽、消費電子、工業、航空航天、汽車和醫療應用的管理解決方案的領導者。

為了服務於我們的市場，我們經營以下業務部門：

•網絡支持(NE)；

•服務支持(SE)，以及

•光學安全和性能產品(OSP)。

網絡支持

我們的網元細分市場提供了一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括設計、構建、開通、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。它們還支持更有利可圖、更高性能的網絡，並有助於加快實現收入的時間。

我們的解決方案針對無線和有線網絡(包括計算和存儲網絡)的實驗室和生產環境、現場部署和服務保證。我們的測試儀器產品組合是行業中最大的產品組合之一，全球主要的NEM、運營商和服務提供商正在積極使用數十萬台測試儀器。這些產品專為移動設計，包括訪問網絡以執行安裝和維護任務的儀器和軟件，幫助服務提供商技術人員評估網絡元素和網段的性能，並驗證通過網絡傳輸的信息的完整性。這些儀器是高度智能化的，其用户界面旨在簡化操作並最大限度地減少操作所需的培訓。

在網元產品組合中，我們的無線產品包括靈活的應用軟件和多功能硬件，客户可以輕鬆地將其用作獨立的測試和測量解決方案，或與行業標準的計算機、網絡和第三方設備相結合，創建測量、自動化和嵌入式系統。我們的無線接入網絡(RAN到核心)測試和驗證產品面向各種通信基礎設施市場細分市場。

我們還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户的需求。這些服務包括我們產品的維修、校準、軟件支持和技術支持。我們提供產品和技術培訓以及諮詢服務。我們的專業服務與系統集成項目相結合，包括項目管理、安裝和實施。

我們的航空電子通信(AvComm)產品是測試和測量儀器的全球領導者，用於政府、民用、航空航天和軍事市場的通信和安全。AvComm解決方案涵蓋全方位的儀器，從交鑰匙系統、獨立儀器或模塊化組件，為客户提供高度可靠、定製、創新和具有成本效益的測試工具。

NE的客户包括CSP、NEM、政府機構和大型企業客户，如主要的電信、移動和有線運營商、芯片和基礎設施供應商、存儲設備製造商、存儲網絡和交換機供應商、無線電和航空電子商業公司、原始設備製造商以及民用、州和聯邦機構。我們的客户包括美國電話電報公司、Lumen Technologies(前身為CenturyLink Inc.)、思科、諾基亞、英國電信OpenReach、德國電信和Verizon Communications，Inc.。

34

---

目錄表

服務能力提升

SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球CSP、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。這些解決方案主要由儀器、微探頭和軟件組成，監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。

我們的保證解決方案使運營商能夠遠程監控整個網絡的性能和質量、服務和應用程序性能。這為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制和優化，使網絡運營商能夠更快地向新客户啟動服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，幫助更快地進行必要的維修，從而降低成本，同時提供更高質量和更可靠的服務。遠程監控降低了運營成本，而早期檢測有助於增加正常運行時間、保護收入，並幫助運營商更好地實現網絡盈利。

SE客户包括類似的CSP、NEM、政府組織、大型企業客户以及我們的NE細分市場所服務的存儲細分市場客户。

光學安全和性能產品

我們的OSP部門利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，設計、製造和銷售針對防偽、消費和工業、政府、汽車工業和其他市場的產品。

我們為防偽市場提供的安全產品包括OVP®和OVMP®。OvP®支持變色效果，而OVMP®除了啟用變色效果外，還支持深度和運動效果。OVP®和OVMP®都被配製成供全球鈔票發行商和安全打印機使用的油墨，用於在鈔票和其他高價值文件上進行防偽應用。今天，我們的技術被部署在100多個國家的鈔票上。

利用我們獨特的高精度鍍膜和光整形光學能力，OSP為消費、電子、政府、汽車和工業市場提供一系列產品和技術，例如，包括光學濾光片和工程漫射器TM用於3D傳感應用。

其他OSP產品線包括定製色彩解決方案和光譜傳感。 定製顏色解決方案包括創新的特效顏料，可為汽車和其他行業的品牌提供產品增強功能。 光譜傳感解決方案包括手持式和過程微型近紅外光譜儀，用於製藥、農業、食品、飼料和工業應用。

OSP為SICPA Holding SA Company(SICPA)、意法半導體控股公司、洛克希德·馬丁公司和精工愛普生公司等客户提供服務。

新冠肺炎疫情最新消息

新冠肺炎疫情已促使世界各地當局實施遏制病毒的措施，其中包括但不限於旅行禁令和限制、隔離、就地避難命令和臨時企業關閉等。正在進行的新冠肺炎大流行、新變種的出現以及上述措施，繼續對全球企業和經濟產生影響。這些情況可能會持續下去，並可能對我們的運營造成不利影響。

中央政府於2020年底開始在全球範圍內分發疫苗。隨着疫苗的推出，存在着後勤和操作方面的挑戰，全球對疫苗的需求已經超過了供應，特別是在發展中國家。在我們開展業務的幾個國家和地區已經開發出新的、可能更具傳染性的病毒變種。

35

---

目錄表

在新冠肺炎疫情期間，我們的首要任務仍然是保護我們員工、客户、供應商和社區的健康和安全，包括儘早和定期更新我們的健康和安全政策和程序。我們繼續遵循地方、州和聯邦指南所要求的新冠肺炎大流行方案。到目前為止，這些新冠肺炎大流行協議還沒有對我們的流動性狀況產生實質性的淨影響。我們繼續產生運營現金流，以滿足我們的短期流動性需求，我們預計將繼續進入資本市場。到目前為止，我們沒有觀察到任何重大或實質性不利跡象表明，在權威指導下，我們的任何資產出現減值，或由於新冠肺炎疫情而導致資產公允價值發生重大變化。

我們已經並可能繼續經歷我們的設施、供應商和合同製造商的中斷，這已經並可能繼續對我們的銷售和經營業績產生負面影響。此外，我們已經並可能繼續經歷航運和物流方面的挑戰和延誤。NSE經歷了對客户需求的一些衝擊。由於新冠肺炎疫情的性質和時機，客户需求的校準將繼續具有挑戰性。我們將繼續採取上述措施，以確保我們的員工及其接觸者的健康和安全。

我們擁有全球供應鏈足跡，主要生產基地位於中國、法國、德國、英國和美國。由於供應鏈短缺，我們經歷了運費和物流成本的增加，導致我們的NE現場儀器產品的交貨期延長。我們的供應鏈團隊一直致力於通過執行風險緩解計劃來滿足我們的客户需求，包括多源、預購組件、改造我們的物流網絡、優先考慮關鍵客户、與當地政府機構合作瞭解挑戰，以及合作制定解決方案以限制對我們運營的中斷，同時確保我們員工、合作伙伴和供應商的安全。儘管如此，感染率的激增、新的關閉或隔離、新的和可能更具傳染性的病毒變種的出現以及人員和勞動力供應的挑戰可能會影響我們的供應商和我們及時採購材料的能力。儘管新冠肺炎帶來了前所未有的挑戰，但我們相信我們擁有穩健和適應性強的供應鏈。雖然我們的行業面臨着新冠肺炎疫情帶來的供應鏈挑戰，例如製造能力下降和材料短缺導致交付期延長、物流成本增加和產品數量影響，但這些因素並未對我們2021財年的業務產生實質性影響。在2022財年的前9個月，由於通脹壓力，我們經歷了高於預期的供應鏈和大宗商品成本，包括製造、物流和採購。我們預計，這些高成本將持續到2022財年的剩餘時間。

隨着2020年春季疫情在全球蔓延，信貸市場出現了收緊。我們於2020年5月簽訂了3億美元的擔保信貸安排，以加強我們的流動性狀況。2021年12月，我們終止了這一安排，並達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排。儘管自受到新冠肺炎疫情的嚴重影響以來，資本市場和全球經濟已經企穩復甦，但如果全球經濟衰退持續下去，我們可能會面臨未來的流動性挑戰，可能無法以優惠條件獲得額外融資，甚至根本無法獲得融資。

我們打算遵守適用的政府疫苗和/或檢疫規定。在某些情況下，此類授權可能會導致對熟練勞動力的影響，包括自願減員或難以找到勞動力，或者以其他方式對我們運營製造設施、獲取供應或及時交付產品的能力產生不利影響。一些法律和指令也可能會阻礙我們將某些產品跨境轉移的能力。經濟狀況也會影響訂單模式。這些因素可能會對我們的綜合運營結果和現金流產生負面影響

儘管我們因新冠肺炎疫情而繼續面臨挑戰，但我們仍然相信，我們正在採取的應對這些挑戰的行動，再加上我們強大的流動性，使我們能夠很好地駕馭當前的經濟環境，並繼續執行我們的長期價值創造戰略。我們預計5G無線和光纖將在2022財年繼續推動增長和盈利。

36

---

目錄表

最近的全球事件

由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，美國、歐盟和英國擴大了對俄羅斯出口的限制，從而阻止了向俄羅斯出口科技、電信和消費電子產品。這導致我們從2022年2月起暫停在該地區的交易，並對我們在該地區的業務產生了負面影響。雖然該地區的銷售額對我們的總綜合收入或淨收入並不重要，我們目前並不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷或修訂資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計假設或條件有很大不同，由於風險和不確定性，包括烏克蘭持續的局勢以及針對基礎設施或供應鏈的額外貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性，對我們未來在該地區的運營和業績的影響仍不確定。

近期發佈的會計公告

請參閲“附註2.最近發佈的會計聲明”，瞭解最近發佈的某些會計聲明對我們的合併財務報表的影響。

關鍵會計政策和估算

我們的綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(美國公認會計原則)、 這要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的資產和負債額、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在當時情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。吾等認為，所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，而且這種差異可能是重大的。

有關影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要判斷和估計的關鍵會計政策的描述，請參閲我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的2021財年年報中關於財務狀況和經營結果的管理層討論和分析的第7項。我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

37

---

目錄表

行動的結果

本期業務成果並不一定預示着未來各期間的預期成果。下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):

			截至三個月																								九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						變化						百分比變化						April 2, 2022						April 3, 2021						變化						百分比變化
部門淨收入：
Ne			$	204.3					$	190.9					$	13.4					7.0		%				$	623.6					$	533.9					$	89.7					16.8		%
硒			26.5						20.3						6.2						30.5		%				79.3						67.5						11.8						17.5		%
OSP			84.7						92.2						(7.5)						(8.1)		%				254.2						286.6						(32.4)						(11.3)		%
淨收入合計			$	315.5					$	303.4					$	12.1					4.0		%				$	957.1					$	888.0					$	69.1					7.8		%
已獲得技術的攤銷			$	7.4					$	8.3					$	(0.9)					(10.8)		%				$	22.7					$	24.9					$	(2.2)					(8.8)		%
淨收入百分比			2.3		%				2.7		%																2.4		%				2.8		%
毛利			$	186.9					$	182.0					$	4.9					2.7		%				$	572.4					$	531.5					$	40.9					7.7		%
毛利率			59.2		%				60.0		%																59.8		%				59.9		%
研發			$	54.9					$	52.1					$	2.8					5.4		%				$	159.0					$	150.9					$	8.1					5.4		%
淨收入百分比			17.4		%				17.2		%																16.6		%				17.0		%
銷售、一般和行政			$	89.0					$	86.1					$	2.9					3.4		%				$	269.0					$	247.0					$	22.0					8.9		%
淨收入百分比			28.2		%				28.4		%																28.1		%				27.8		%
其他無形資產的攤銷			$	2.2					$	8.3					$	(6.1)					(73.5)		%				$	7.5					$	24.9					$	(17.4)					(69.9)		%
淨收入百分比			0.7		%				2.7		%																0.8		%				2.8		%
重組及相關費用(福利)			$	—					$	(0.4)					$	0.4					(100.0)		%				$	(0.1)					$	(0.8)					$	0.7					(87.5)		%
淨收入百分比			—		%				0.1		%																—		%				0.1		%
可轉換票據交換損失			$	(6.4)					$	—					$	(6.4)					100.0		%				$	(98.7)					$	—					$	(98.7)					100.0		%
淨收入百分比			2.0		%				—		%																10.3		%				—		%
利息收入和其他收入(虧損)，淨額			$	0.6					$	(0.9)					$	1.5					(166.7)		%				$	3.1					$	0.8					$	2.3					287.5		%
淨收入百分比			0.2		%				0.3		%																0.3		%				0.1		%
利息支出			$	(6.4)					$	(3.6)					$	(2.8)					(77.8)		%				$	(17.1)					$	(10.8)					$	(6.3)					(58.3)		%
淨收入百分比			2.0		%				1.2		%																1.8		%				1.2		%
所得税撥備			$	9.4					$	14.2					$	(4.8)					(33.8)		%				$	25.3					$	35.3					$	(10.0)					(28.3)		%
淨收入百分比			3.0		%				4.7		%																2.6		%				4.0		%

38

---

目錄表

淨收入

我們服務產品的收入超過我們總綜合淨收入的10%，並在我們的綜合運營報表中單獨列報。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、專業服務和合同後支持，以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利潤和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，下面對業務部門業績的討論集中在與我們的業務管理方法一致的總淨收入、毛利潤和營業收入上。

新冠肺炎

鑑於這一情況的動態性質，本公司無法合理估計新冠肺炎對本公司未來財務狀況、經營業績或現金流的最終影響。然而，如果新的、可能更具毒性的變種繼續出現，正常業務運營和活動的恢復繼續拖延，我們預計可能會對我們未來的收入增長以及我們的整體盈利能力產生實質性的負面影響。

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月

在截至2022年4月2日的三個月裏，與去年同期相比，淨收入增加了1210萬美元，增幅為4.0%。這一增長是由於我們的NE和SE部門的收入增加，但被我們的OSP部門的收入下降部分抵消。

在截至2022年4月2日的三個月裏，產品收入比去年同期增加了920萬美元，增幅為3.5%。這一增長是由於我們的NE和SE部門的收入增加，但被我們的OSP部門的收入下降部分抵消。

在截至2022年4月2日的三個月裏，與去年同期相比，服務收入增加了290萬美元，增幅為7.9%。這一增長是由於我們的NE和OSP部門的收入增加，但被我們SE部門的收入下降部分抵消。

在截至2022年4月2日的三個月裏，NE的淨收入比去年同期增加了1340萬美元，增幅為7.0%。這一增長主要是由於我們的現場儀器和實驗室以及包括光纖產品在內的生產設備的收入增加所致。

在截至2022年4月2日的三個月裏，SE的淨收入比去年同期增加了620萬美元，增幅為30.5%。這一增長主要是由我們的增長保障和數據中心產品的收入增加推動的。

在截至2022年4月2日的三個月裏，OSP的淨收入比去年同期減少了750萬美元，降幅為8.1%。這一下降主要是由於我們的反假冒產品線收入下降所致。

展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、季節性、盈利能力和總體財務表現的能力，這可能會在我們的財務指標中造成不同時期的變化，並帶來匯率風險。

39

---

目錄表

此外，我們看到對我們的NE和SE產品的需求受到宏觀經濟不確定性的影響。我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務業績也可能受到以下因素的影響：(A)定價壓力，原因包括高度集中的客户基礎、日益激烈的競爭，特別是來自亞洲競爭對手的競爭，以及某些產品的普遍商品化趨勢；(B)我們NE和SE市場的產品組合變化，這影響收入和毛利率；(C)客户購買模式的波動，導致需求、收入和盈利能力波動；(D)通信行業當前的整合趨勢，預計將持續下去，這將直接影響我們的NE和SE客户基礎，併為我們的財務和業務預測增加額外的風險和不確定性；(E)芯片組件短缺、供應鏈和航運物流限制；(F)持續的全球貿易政策、關税和制裁的影響；以及(G)監管或經濟發展和/或技術挑戰，減緩或改變5G、3D傳感和其他新興長期技術和平臺的採用速度。

按地區劃分的收入

我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自超過總淨收入10%的國家/地區的淨收入(以百萬計):

			截至三個月																								九個月結束
			April 2, 2022												April 3, 2021												April 2, 2022												April 3, 2021
美洲：
美國			$	87.4					27.7		%				$	77.4					25.5		%				$	280.9					29.4		%				$	243.8					27.5		%
其他美洲			21.4						6.8		%				24.4						8.1		%				75.1						7.8		%				61.8						7.0		%
總美洲			$	108.8					34.5		%				$	101.8					33.6		%				$	356.0					37.2		%				$	305.6					34.5		%
亞太地區：
大中華區			$	65.8					20.9		%				$	71.9					23.7		%				$	194.9					20.4		%				$	224.1					25.2		%
其他亞太地區			48.7						15.4		%				30.3						10.0		%				136.9						14.3		%				82.7						9.3		%
亞太地區合計			$	114.5					36.3		%				$	102.2					33.7		%				$	331.8					34.7		%				$	306.8					34.5		%
歐洲、中東和非洲地區：
11.瑞士			$	18.8					6.0		%				$	18.1					6.0		%				$	43.7					4.6		%				$	56.0					6.3		%
其他歐洲、中東和非洲地區			73.4						23.2		%				81.3						26.7		%				225.6						23.5		%				219.6						24.7		%
歐洲、中東和非洲地區總數			$	92.2					29.2		%				$	99.4					32.7		%				$	269.3					28.1		%				$	275.6					31.0		%
淨收入合計			$	315.5					100.0		%				$	303.4					100.0		%				$	957.1					100.0		%				$	888.0					100.0		%

在截至2022年4月2日的三個月和九個月裏，來自美洲以外客户的淨收入分別佔淨收入的65.5%和62.8%。在截至2021年4月3日的三個月和九個月裏，來自美洲以外客户的淨收入分別佔淨收入的66.4%和65.5%。

我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。

毛利率

在截至2022年4月2日的三個月中，毛利率從去年同期的60.0%下降到本期的59.2%，降幅為0.8個百分點。這一下降主要是由於我們的NE和OSP部門的毛利率下降所致，如下文經營部門信息部分所述。這一下降被我們SE部門更高的收入和有利的產品組合部分抵消了。

40

---

目錄表

在截至2022年4月2日的9個月中，毛利率從去年同期的59.9%下降到本期的59.8%，降幅為0.1個百分點。這一下降主要是由於我們的OSP部門的毛利率下降，如下文經營部門信息部分所述。這一下降部分被我們NE和SE部門更高的收入和有利的產品組合所抵消。

正如上文“淨收入”一節中更詳細討論的，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在進行產品、架構和業務模式的轉變，具有高度的客户集中度，具有高度的競爭力(由於亞太地區的競爭日益激烈)，對價格敏感和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。

已購得技術和無形資產的攤銷

在截至2022年4月2日的三個月中，收購技術和無形資產的攤銷比去年同期減少了700萬美元，降幅為42.2%。這一減少主要是由於無形資產的流動在2021財年完全攤銷。

在截至2022年4月2日的9個月中，收購技術和無形資產的攤銷比去年同期減少了1960萬美元，或39.4%。這一減少主要是由於無形資產的流動在2021財年完全攤銷。

研究與開發

在截至2022年4月2日的三個月裏，研發支出比去年同期增加了280萬美元，增幅為5.4%。這一增長是由有針對性的投資推動的，以支持對我們關鍵產品線的需求增加。在截至2022年4月2日的三個月裏，研發費用佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了0.2個百分點。

在截至2022年4月2日的9個月裏，研發支出比去年同期增加了810萬美元，增幅為5.4%。這一增長是由有針對性的投資推動的，以支持對我們關鍵產品線的需求增加。在截至2022年4月2日的9個月中，研發費用佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了0.4個百分點。

我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將使我們在市場上進一步脱穎而出。

銷售、一般和行政

與去年同期相比，截至2022年4月2日的三個月，SG&A費用增加了290萬美元，增幅為3.4%。這一增長主要是由於對人員、流程和技術的有針對性的投資。 在截至2022年4月2日的三個月裏，SG&A佔淨收入的百分比與去年同期相比下降了0.2個百分點。

截至2022年4月2日的9個月中，SG&A費用比去年同期增加了2200萬美元，增幅為8.9%。這一增長主要是由於對人員、流程和技術的有針對性的投資。 在截至2022年4月2日的9個月中，SG&A佔淨收入的百分比與去年同期相比增加了0.3個百分點。

重組及相關費用

我們不時啟動戰略重組活動，主要目的是降低成本、鞏固業務、整合各種收購、使我們產品的製造合理化，並使我們的業務適應市場狀況。

截至2022年4月2日，該公司沒有重組應計項目，而截至2021年7月3日的應計項目為50萬美元。在截至2022年4月2日的三個月裏，沒有記錄任何重組費用或福利。在截至2022年4月2日的9個月中，該公司錄得10萬美元的重組收益。在截至2021年4月3日的三個月和九個月內，公司分別錄得40萬美元和80萬美元的重組和相關利益。有關詳情，請參閲“附註13.重組及相關費用”。

41

---

目錄表

可轉換票據交換損失

在截至2022年4月2日的三個月內，該公司分別與其2023年到期的1.75%高級可轉換票據和2024年到期的1.00%高級可轉換票據的某些持有人簽訂了單獨的私下談判協議。公司支付了6,470萬美元現金，以換取2023年債券本金2,320萬美元和2024年債券本金2,680萬美元。該公司記錄了與這些交易有關的640萬美元的損失。

在截至2022年4月2日的9個月內，該公司分別與其2023年到期的1.75%高級可轉換票據和2024年到期的1.00%高級可轉換票據的某些持有人簽訂了單獨的私下談判協議。該公司支付了總計1,060萬股普通股，每股票面價值0.001美元，以及3.202億美元現金，以換取2023年債券的本金1.376億美元和2024年債券的本金2.33億美元。該公司記錄了與結算交易有關的9,870萬美元損失。

利息收入和其他收入(虧損)，淨額

在截至2022年4月2日的三個月中，利息收入和其他收入(虧損)淨額為60萬美元，而去年同期為90萬美元。這150萬美元的增長主要是由有利的外匯影響推動的，因為資產負債表對衝計劃為本期基礎外匯敞口的重新計量提供了更有利的抵消。

截至2022年4月2日的9個月中，利息收入和其他收入淨額為310萬美元，而去年同期為80萬美元。這230萬美元的增長主要是由有利的外匯影響推動的，因為資產負債表對衝計劃為本期基礎外匯敞口的重新計量提供了更有利的抵消。

利息支出

與去年同期相比，截至2022年4月2日的三個月，利息支出增加了280萬美元，增幅為77.8%。這一增長主要是由於債務水平上升、2029年到期的高級票據利率上升以及2021年9月發行2029年到期的高級票據導致發行成本攤銷。

與去年同期相比，截至2022年4月2日的9個月，利息支出增加了630萬美元，增幅為58.3%。這一增長主要是由於債務水平上升、2029年到期的高級票據利率上升以及2021年9月發行2029年到期的高級票據導致發行成本攤銷。

所得税撥備

截至2022年4月2日的三個月和九個月，我們分別記錄了940萬美元和2530萬美元的所得税撥備。截至2021年4月3日的三個月和九個月，我們分別記錄了1420萬美元和3530萬美元的所得税撥備。

截至2022年4月2日和2021年4月3日的三個月和九個月的所得税撥備主要涉及根據我們預測的税前收益或虧損在某些外國和州司法管轄區徵收的所得税。截至2022年4月2日的9個月的所得税撥備包括根據非美國司法管轄區轉讓定價準備金訴訟時效確認的810萬美元税收優惠。

計入的所得税撥備與預期税項撥備不同，預期税項撥備是通過對我們持續經營的税前收入適用聯邦法定税率來計算的，這主要是由於可歸因於我們持續經營的國內和國外收入的遞延税項資產估值撥備的變化。

AS截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們的未確認税收優惠總額分別為5,020萬美元和5,550萬美元，分別計入遞延税款和其他非流動税收負債。截至2022年4月2日，我們有160萬美元用於支付利息和罰款。所得税審查的時間和結果是不確定的，如果税務機關提出的問題得到解決，最終支付的金額可以與每年的應計金額有所不同。儘管我們預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，我們無法估計對這一餘額可能進行的全面調整。 

42

---

目錄表

運營細分市場信息

與我們的運營部門相關的信息如下(以百萬為單位)：

			截至三個月																								九個月結束
			April 2, 2022						April 3, 2021						變化						百分比變化						April 2, 2022						April 3, 2021						變化						百分比變化
網絡支持
淨收入			$	204.3					$	190.9					$	13.4					7.0		%				$	623.6					$	533.9					$	89.7					16.8		%
毛利			130.3						123.1						7.2						5.8		%				401.0						339.9						61.1						18.0		%
毛利率			63.8		%				64.5		%																64.3		%				63.7		%
服務能力提升
淨收入			$	26.5					$	20.3					$	6.2					30.5		%				$	79.3					$	67.5					$	11.8					17.5		%
毛利			18.3						12.4						5.9						47.6		%				54.4						44.3						10.1						22.8		%
毛利率			69.1		%				61.1		%																68.6		%				65.6		%
網絡和服務支持
淨收入			$	230.8					$	211.2					$	19.6					9.3		%				$	702.9					$	601.4					$	101.5					16.9		%
營業收入			34.4						20.9						13.5						64.6		%				110.7						56.4						54.3						96.3		%
營業利潤率			14.9		%				9.9		%																15.7		%				9.4		%
光學安全和性能
淨收入			$	84.7					$	92.2					$	(7.5)					(8.1)		%				$	254.2					$	286.6					$	(32.4)					(11.3)		%
毛利			47.0						55.9						(8.9)						(15.9)		%				143.8						175.3						(31.5)						(18.0)		%
毛利率			55.5		%				60.6		%																56.6		%				61.2		%
營業收入			33.3						40.5						(7.2)						(17.8)		%				104.6						132.4						(27.8)						(21.0)		%
營業利潤率			39.3		%				43.9		%																41.1		%				46.2		%

網絡支持

在截至2022年4月2日的三個月內，東北毛利率從去年同期的64.5%下降到本期的63.8%，降幅為0.7個百分點，反映出不利的產品結構。

在截至2022年4月2日的9個月內，東北毛利率從去年同期的63.7%上升到本期的64.3%，增幅為0.6個百分點，反映出收入增加和有利的產品組合。

服務能力提升

在截至2022年4月2日的三個月內，SE毛利率從去年同期的61.1%增加到本期的69.1%，增幅為8.0個百分點。這一增長主要是由於更高的收入和有利的產品組合。

截至2022年4月2日止九個月內，SE毛利率由去年同期的65.6%上升至本期的68.6%，增幅達3.0個百分點。這一增長主要是由於更高的收入和有利的產品組合。

網絡和服務支持(NSE)

在截至2022年4月2日的三個月中，NSE的營業利潤率從去年同期的9.9%增加到本季度的14.9%，增幅為5.0個百分點。營業利潤率的增長主要是由於收入增加所致。

在截至2022年4月2日的9個月中，NSE的營業利潤率從去年同期的9.4%增加到本季度的15.7%，增幅為6.3個百分點。營業利潤率的增長主要是由於收入增加所致。

43

---

目錄表

光學安全和性能產品

在截至2022年4月2日的三個月內，OSP毛利率從去年同期的60.6%下降到本期的55.5%，降幅為5.1個百分點。這一下降主要是由於收入下降、相應的製造業吸收減少以及不利的產品組合所致。

在截至2022年4月2日的9個月內，OSP毛利率從去年同期的61.2%下降到本期的56.6%，降幅為4.6個百分點。這一下降主要是由於收入下降、相應的製造業吸收減少以及不利的產品組合所致。

在截至2022年4月2日的三個月中，OSP的營業利潤率從去年同期的43.9%下降到本季度的39.3%，降幅為4.6個百分點。營業利潤率下降主要是由於上述毛利率下降所致。

在截至2022年4月2日的9個月中，OSP的營業利潤率從去年同期的46.2%下降到本季度的41.1%，降幅為5.1個百分點。營業利潤率下降主要是由於上述毛利率下降所致。

流動性與資本資源

截至2022年4月2日和2021年7月3日，我們擁有歸類為現金和現金等價物以及短期投資和短期限制性現金的資產，總額分別為5.96億美元和7.037億美元。

我們的現金投資是根據我們董事會審計委員會批准的投資政策進行的，與我們在截至2021年7月3日的財年的10-K表格中披露的投資政策沒有變化。截至2022年4月2日，美國實體擁有我們約36.4%的現金和現金等價物、短期投資和短期限制性現金。

截至2022年4月2日，我們的大多數現金投資的到期日為90天或更短，信用質量很高。雖然我們打算持有這些投資到到期，但如果我們被要求在不利的市場條件下出售其中任何一種證券，此類出售可能會產生損失。在截至2022年4月2日的三個月內，我們尚未實現重大投資損失，但不能保證我們投資的價值或流動性不會受到金融市場不利條件的影響。此外，我們還在第三方金融機構的運營賬户中維護現金餘額。美國的這些餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。雖然我們監控運營賬户中的現金餘額並適當調整現金餘額，但如果基礎金融機構倒閉，這些現金餘額可能會受到影響。

2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了一項基於高級擔保資產的循環信貸安排，總金額最高為3億美元，將於2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，只要滿足某些條件，本公司可增加循環承諾總額，總額最高可達1億美元。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用作營運資金及其他一般公司用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司(即信貸協議項下的借款人及擔保人)的實質全部資產作抵押。

信貸協議項下的未清償款項應計利息如下：(I)如未清償款項以美元計值，年利率等於在本公司選擇時，期限SOFR加年利率1.35%至1.85%，或指定基本利率加0.25%至0.75%的保證金，兩者視乎貸款項下的平均超額可得金額而定；(Ii)如未清償款項以英鎊計值，年利率等於索尼婭加1.2825%至1.7825%的邊際利率，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，(Iii)如果未償還金額以歐元計價，年利率等於歐元銀行間同業拆借利率加1.25%至1.75%的保證金，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，或(Iv)如果未償還金額以加元計價，年利率等於加元利率加1.25%至1.75%的保證金，或指定的基本利率加0.25%至0.75%的保證金，在每種情況下，取決於設施下的平均超額可獲得性。

44

---

目錄表

信貸協議的契諾包括慣例限制性契諾，其中包括限制本公司產生額外債務、授予留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和受限制付款的能力。此外，信貸協議載有若干財務契諾，規定如貸款項下的超額可用金額少於最高左輪手槍金額及借款基數及2,000萬美元兩者中較小者的10%，則本公司須維持至少1.00至1.00的固定收費覆蓋比率。

截至2022年4月2日，我們在信貸協議下沒有未償還的金額。就訂立上述信貸協議而言，本公司於2020年5月5日終止其現有3億美元循環信貸協議。

截至2022年4月2日的9個月

截至2022年4月2日，我們的現金及現金等價物和限制性現金的綜合餘額從2021年7月3日的7.084億美元減少到6.015億美元，減少了1.069億美元。

在截至2022年4月2日的9個月中，經營活動提供的現金為1.045億美元，包括經非現金費用(如可轉換票據結算、折舊、攤銷、基於股票的補償和其他非現金項目的損失)調整後的淨虧損100萬美元，總計1.921億美元，包括遞延税項餘額的變化以及使用了8660萬美元的營業資產和負債的變化。我們營業資產和負債的變化主要與應付所得税減少2,750萬美元、存貨增加2,650萬美元、應收賬款增加1,920萬美元、應計工資和相關費用減少1,690萬美元、應付賬款減少490萬美元以及其他流動和非流動資產增加250萬美元有關。這些被遞延收入增加980萬美元和應計費用以及其他流動和非流動負債增加110萬美元部分抵消。

在截至2022年4月2日的9個月中，用於投資活動的現金為5120萬美元，主要是用於資本支出的5340萬美元現金和用於收購的120萬美元現金，被出售資產的340萬美元收益所抵消。

在截至2022年4月2日的9個月中，用於融資活動的現金為1.513億美元，主要來自與可轉換票據交換交易相關的3.243億美元、根據我們的股票回購計劃回購普通股所支付的2.07億美元現金、因授予限制性股票獎勵而預扣的1250萬美元、在此期間支付的1020萬美元債務發行成本和510萬美元的其他付款，主要與收購相關。這些部分被髮行2029年到期的3.75%債券的4.0億美元毛收入和根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的780萬美元所抵消。

我們相信，我們現有的現金餘額和投資將足以滿足我們未來12個月的流動性和資本支出需求。然而，有許多風險和不確定因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，這在第1A項“風險因素”中有詳細説明。

合同義務

在2022財年第三季度，我們現有的合同承諾沒有實質性變化。

表外安排

根據美國證券交易委員會頒佈的規則，除“附註18.承諾和或有事項”中討論的擔保外，我們沒有任何對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或可能對當前或未來產生影響的表外安排。

員工股權激勵計劃

我們的基於股票的福利計劃是一個基礎廣泛的長期留任計劃，旨在吸引和留住員工，並協調股東和員工的利益。更多詳情，請參考《附註16：股票薪酬》。

45

---

目錄表

退休金和其他退休後福利

我們為英國(英國)的某些過去和現在的員工提供重要的養老金計劃。還有德國。我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務(PBO)。所有這些計劃都對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購有關的某些計劃。英國的計劃得到了部分資金，德國的其他計劃最初被建立為“現收現付”計劃，但沒有資金。截至2022年4月2日，由於PBO超過了計劃資產的公允價值，我們的養老金計劃資金不足9200萬美元。同樣，我們有40萬美元的負債與我們的非養老金退休後福利計劃有關。養老金計劃資產由外部第三方管理，我們監控我們投資經理的業績。截至2022年4月2日，計劃資產的公允價值自2021年7月3日(我們最近的財政年度結束)以來下降了約4.8%。

計算淨定期成本和PBO時的一個關鍵精算假設是貼現率。由於PBO是按淨現值計算的，因此貼現率的變化會影響定期收益淨成本計算和PBO的利息成本部分。折現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，根據截至2021年7月3日的數據，貼現率每降低50個基點或提高50個基點，將分別導致PBO相應增加或減少約920萬美元。

在估計計劃資產的預期回報時，我們考慮計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行調整。雖然不可能準確預測未來的利率走勢，但我們相信我們目前的假設是適當的。有關詳情，請參閲“附註17.僱員退休金及其他福利計劃”。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本公司的市場風險與本公司截至2021年7月3日的財政年度的Form 10-K年報第7A項中披露的外匯和利率風險沒有實質性變化。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們維持披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》或《交易法》下的第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保我們提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)，以便及時就所需披露做出決定。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年4月2日起有效。

財務報告內部控制的變化

在最近一個會計季度內，公司財務報告內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則)沒有發生重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對控制措施有效性的限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的內部控制的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和操作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標將會實現。任何對控制的評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊行為(如果有的話)都已被檢測到。因此，我們的披露控制和程序為實現其目標提供了合理的保證。

46

---

目錄表

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。

47

---

目錄表

第1A項。風險因素

新冠肺炎風險

新冠肺炎疫情的影響已經對我們和我們的客户運營我們的業務的方式產生了重大影響，這種影響將在多長時間內和多大程度上影響我們未來的運營結果和整體財務業績仍不確定。

持續的新冠肺炎大流行已導致廣泛的健康危機，對更廣泛的經濟和金融市場產生不利影響，並可能影響對我們產品和服務的整體需求環境。

為了應對新冠肺炎疫情，我們將員工、客户和合作夥伴的安全放在首位，並暫時關閉、放緩或限制了某些地點的活動，包括將某些地點的生產限制為基本業務需求，所有這些都與聯邦、州和地方的健康和安全法規以及就地避難令相結合。隨着我們過渡到混合工作模式，我們現在開始恢復正常的業務運營，但在商務旅行、參加貿易展會、營銷活動、銷售和開發活動方面仍有一些限制。

我們已經並可能繼續經歷我們的設施、供應商和合同製造商的中斷，這已經並可能繼續對我們的銷售和經營業績產生負面影響。此外，我們已經並可能繼續經歷航運和物流方面的挑戰。在2022財年的前9個月，由於通脹壓力，我們經歷了高於預期的供應鏈和大宗商品成本，包括製造、物流和採購。我們預計，這些高成本將持續到2022財年的剩餘時間。NSE經歷了對客户需求的一些衝擊。由於新冠肺炎疫情的性質和時機，客户需求的校準將繼續具有挑戰性。

中央政府於2020年底開始在全球範圍內分發疫苗。隨着疫苗的推出，存在着後勤和操作方面的挑戰，全球對疫苗的需求遠遠超過了供應，特別是在發展中國家。在我們開展業務的幾個國家和地區，該病毒正在開發新的、可能更具傳染性的變種。

隨着正常業務運營的恢復和我們向混合工作模式的過渡，我們正在全球範圍內擴展我們已經在進行基本業務的地點採取的安全措施，例如增強的衞生程序、健康檢查和社會距離協議，這些措施都不能完全消除新冠肺炎的暴露或傳播風險。可能會有更多的感染浪潮或高峯，再次造成廣泛的社會、經濟和運營影響。

我們打算遵守政府的疫苗和/或檢疫規定。在某些情況下，此類命令可能會導致熟練勞動力的影響，包括自願減員或難以找到勞動力，或以其他方式對我們的製造設施運營、獲得供應或及時交付產品的能力產生不利影響。一些法律和指令也可能會阻礙我們將某些產品跨境轉移的能力。經濟狀況也會影響訂單模式。這些因素可能會對我們的綜合運營結果和現金流產生負面影響。

此外，新冠肺炎大流行已經並可能繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響。在2020財年，我們達成了3億美元的擔保信貸安排，以加強我們的流動性狀況。2021年12月，我們終止了這一安排，並達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排。如果疫情導致經濟長期低迷或長期衰退，我們可能面臨額外的流動性需求和挑戰。不能保證我們將能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能。

48

---

目錄表

疫情導致我們的產品製造、商業和相關活動的任何長期中斷，或對我們產品的需求大幅下降，都可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。感染率的激增、新的關閉或隔離、新的和可能更具傳染性的病毒變種的出現，以及人員和勞動力供應的挑戰，可能會影響我們的供應商和我們及時採購材料的能力。此外，持續的供應鏈約束和通脹壓力可能會對我們的業績產生負面影響。就新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績造成不利影響的程度而言，它還可能造成本“風險因素”部分描述的許多其他風險的增加，例如與我們的季度收入和經營業績有關的風險，以及對我們的流動性和我們履行債務義務的能力的影響，包括對適用於我們的債務的公約的遵守情況。

我們請您參閲《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析》，以更詳細地討論新冠肺炎疫情和相關經濟中斷的潛在影響，以及我們迄今所經歷的實際運營和財務影響。

與我們的業務戰略和行業相關的風險

我們有過淨虧損的歷史，我們未來的盈利能力也沒有保證。

從歷史上看，我們是作為一家由許多產品線組成的投資組合公司運營的，擁有不同的運營指標和市場。因此，我們在特定時期的盈利能力將受到收入、產品組合和運營成本的影響，這些因素在我們的產品組合和業務部門中差異很大。

可能破壞我們的利潤和財務目標的具體因素包括：

•未來電信運營商和有線電視運營商的資本和研發支出水平不確定，這尤其影響到我們的NE和SE細分市場；

•我們產品組合的不利變化，從根本上(主要是由於新產品轉型、某些傳統產品的盈利能力下降以及某些利潤率下降的產品的終止等原因)和季度需求波動；

•由於競爭力量和我們許多產品線高度集中的客户基礎，我們的NSE產品線面臨定價壓力，這可能會抵消一些成本改進；

•由於3D傳感產品的組合增加和運營費用增加，我們的OSP運營利潤率可能會面臨一些下行壓力；

•我們產品的零部件和資源有限，導致零部件價格上漲；

•資源配給，包括政府和/或服務提供商對電力等公用事業實行配給；

•以前差異化的產品日益商品化，對平均售價和利潤率產生負面影響；

•執行挑戰，限制了收入機會，損害了盈利能力、市場機會和客户關係；

•與終止或剝離產品線相關的收入減少；

•與定期將製造和其他職能轉移到成本較低的地點有關的多餘成本；

•與組織過渡、合併和重組有關的持續費用，這些費用預計將在短期內繼續；

•對貨幣產品的週期性需求；

•不斷變化的市場和經濟狀況，包括關税、新冠肺炎疫情和通脹壓力造成的影響；

49

---

目錄表

•我們的客户、合作伙伴、製造商和供應商購買、營銷、銷售、製造或供應我們的產品和服務的能力，包括由於新冠肺炎疫情造成的中斷；

•我們客户的財務穩定性，包括私營部門客户的償債能力和政府客户購買商品和服務的法定權力；

•大流行和類似疫情導致我們無法控制的因素，例如新冠肺炎大流行、生產限制、旅行限制和控制疾病在地區和全球傳播的就地避難所訂單，以及我們的員工和我們的供應商和客户的員工工作和旅行能力的限制；以及

•供應鏈約束、定價和通脹壓力。

綜上所述，這些因素限制了我們預測未來盈利水平和實現長期盈利目標的能力。如果我們未能實現盈利預期，我們的債務和股權證券的價格以及我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

我們行業的快速技術變化給我們帶來了巨大的風險和挑戰，如果我們無法跟上快速變化的步伐，我們的客户可能會減少購買我們的產品，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。

我們產品的製造、質量和分銷以及我們的客户關係可能會受到幾個因素的影響，包括我們產品快速變化的市場、供應問題和內部重組努力。我們預計，隨着我們繼續推出新產品和總體需求增加，這些問題的影響將變得更加明顯。

我們的成功取決於我們有能力以可接受的成本按時向客户交付我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、大量的資本投資、客户需求的變化和不斷髮展的行業。我們未來的業績將取決於新型和增強型產品的成功開發、推出和市場接受度，這些產品能夠解決這些問題，並提供滿足客户當前和未來需求的解決方案。作為一家科技公司，我們也不斷遇到質量、數量和成本方面的擔憂，例如：

•我們的持續成本削減計劃，包括現場和組織整合、資產剝離、將某些產品的生產外包給合同製造商、其他外包計劃和員工人數的減少、與我們的客户重新建立和重新鑑定複雜生產線相關的要求以及對系統、規劃和運營基礎設施的修改。在這一過程中，我們已經並可能繼續經歷額外的成本、在重新建立批量生產水平方面的延誤、計劃困難、庫存問題、工廠吸收問題和系統集成問題。

•我們經歷了製造過程中的困難、產品結構轉變、產品規格變化和推出新產品線所造成的製造產量的變化。這些困難可能會降低產量或擾亂生產，從而增加我們的製造成本，並對我們的利潤率產生不利影響。

•我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本(儘管我們的客户和我們都進行了嚴格的質量測試)，這可能包括受影響的產品和其他產品未來的銷售損失，以及潛在的嚴重客户關係問題、訴訟和對我們聲譽的損害。

50

---

目錄表

•我們依賴於數量有限的供應商，他們往往規模較小，專業，提供原材料、包裝和標準組件。我們還依賴世界各地的合同製造商來生產我們的某些產品。我們的業務和經營結果一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。我們與供應商定期遇到的具體問題包括供應中斷或延遲、供應商資源不足以滿足我們的要求、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供貨價格上漲以及無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，我們的合同製造商履行義務的能力可能會受到我們無法控制的經濟、政治或其他因素的影響，包括新冠肺炎疫情。任何此類故障都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。

•新產品計劃和推出涉及更改產品規格和客户要求、意想不到的工程複雜性、重新分配資源的困難以及克服資源限制和增加的複雜性，這使我們內部和與供應商之間面臨產量和產品風險。

這些因素對我們的執行能力和客户關係造成了相當大的壓力。我們已經並可能繼續看到，對客户對我們一些產品的交付預期做出反應的週期性困難，以及產量和質量問題，特別是我們的一些新產品和更大批量的產品，這可能需要額外的資金和其他資源來應對這些執行挑戰。有時，我們不得不將資源從新產品研發和其他職能中轉移出來，以幫助解決這些問題。如果我們不改進所有這些領域的表現，我們的經營業績將受到損害，新產品的商業可行性可能受到挑戰，我們的客户可能會選擇減少或終止購買我們的產品，而從我們的競爭對手那裏購買更多產品。

過渡到5G的不利、不確定或意想不到的條件可能會導致我們的收入增長率或財務業績出現波動。

5G基礎設施市場可能不會以我們預期的方式或時間段發展。如果國內和全球經濟狀況惡化，包括新冠肺炎疫情的結果，5G基礎設施的整體支出可能會減少，這將對這些市場對我們產品的需求產生不利影響。此外，隨着全球與5G相關的法律法規的不斷髮展，不利的發展可能會限制或減緩全球採用的速度，阻礙我們的戰略，並對我們在這一領域的長期預期產生負面影響。此外，新冠肺炎大流行導致網絡服務提供商、網絡新興市場和相關供應鏈之間的全球辦公室關閉和在家工作政策。這反過來又擾亂和推遲了新的網絡建設、一般網絡維護和新技術的開發。

即使5G基礎設施市場和採用率以我們預期的方式或時間段發展，如果我們沒有及時、具有競爭力的價格、市場接受的產品來滿足客户計劃推出的5G平臺和系統，我們可能會錯過預期的重大機會，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。

我們在3D傳感和其他應用領域的增長戰略預測可能被證明是不準確的。

增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。我們對3D傳感相關市場機會的估計受到重大不確定性的影響，並基於假設和估計，包括我們的內部分析、行業經驗和第三方數據。因此，我們估計的市場機會可能被證明是實質性的不準確。此外，我們的增長和為這一估計市場的很大一部分提供服務的能力受到許多因素的影響，包括我們成功實施我們的業務戰略，以及3D傳感和其他消費電子應用的擴展。我們不能向您保證我們將能夠為這個市場的很大一部分提供服務，增長預測不應被視為我們未來增長的指標。

51

---

目錄表

由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力。

我們相信，在可預見的未來，我們收入的很大一部分將繼續依賴於有限數量的客户。如果我們不能繼續抓住這些客户的重要份額，可能會對我們的業務造成實質性的損害。對有限數量的客户的依賴使我們面臨這樣的風險，即任何一個客户的訂單減少都可能對定期收入產生實質性的不利影響。此外，由於通信設備製造商和服務提供商之間的整合，我們將更加依賴更少的客户，這些客户可能會對我們的價格和其他合同條款施加更大的壓力。客户整合活動以及定期製造和庫存計劃也可能導致對我們產品的需求中斷，因為這些客户簡化、減少或推遲了採購決定。

我們與SICPA建立了戰略聯盟，SICPA是我們的防偽顏料的主要客户，這些顏料用於為鈔票提供安全特徵等。根據一項許可和供應協議，我們完全依賴西門子公司在全球範圍內營銷和銷售用於文件認證應用的光學可變顏料(OVP®)和光學可變磁性顏料(OVMP®)。該協議要求SICPA在協議期限內購買這些顏料的最低數量。如果SICPA未能按照協議的要求購買這些數量，我們的業務和運營結果(包括我們的收入和毛利)將受到損害，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，也無法自己開發這些能力。

轉向虛擬網絡和軟件解決方案可能會降低對我們硬件產品的需求，並加劇競爭。

我們的NE和SE細分市場越來越看重虛擬網絡和軟件解決方案。雖然我們正在投入大量資源來滿足這些需求，但這一趨勢可能會導致對我們傳統硬件產品的需求降低。此外，軟件解決方案的進入門檻通常較低，這可能會導致對我們產品和服務的競爭加劇。

我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。

我們的戰略繼續包括定期收購和剝離業務和技術。這種性質的戰略交易涉及許多風險，包括以下風險：

•最近新冠肺炎疫情的影響，以及我們開展業務或客户所在國家/地區的任何其他不利公共衞生事態發展、流行病或其他流行病，包括限制人員或貨物流動的地區隔離、勞動力供應或人員配備的減少、為保護員工(包括我們客户的員工)而關閉的設施、全球供應鏈的中斷以及我們和我們的供應商及時或具有成本效益地交付材料和產品的能力的中斷、發貨、驗收或驗證延遲，導致金融市場整體大幅波動和混亂，以及影響客户支出模式的經濟不穩定；

•內部控制程序和披露控制不充分，無法遵守2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，或者目標公司或企業的程序和控制措施整合不力；

•將管理層的注意力從企業的正常日常運營上轉移；

•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；

•進入我們以前沒有經驗或經驗有限且競爭對手的市場地位更強的市場的困難；

•難以獲得或提供充分的過渡服務，並準確預測提供這些服務所需的時間和費用；

•收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者以其他方式無法實現預期的投資回報；

•預期收益可能無法在時間框架內實現或達到預期水平或根本達不到預期水平；

52

---

目錄表

•我們可能無法確認或利用預期的增長、協同效應或成本節約；

•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；

•被收購公司關鍵員工的潛在流失；以及

•很難預測收入和利潤率。

收購還可能導致我們：

•發行普通股會稀釋我們現有股東的持股比例，並可能降低每股收益；

•承擔債務，其中一些債務在收購時可能是未知的；

•記錄將接受減值測試和潛在的定期減值費用的商譽和不可攤銷無形資產；

•產生額外的債務來為此類收購提供資金；

•與某些無形資產有關的攤銷費用；或

•收購、承擔或成為與被收購的企業或資產有關的訴訟的對象。

操作風險

重組

我們不時地進行重組活動，以重新調整我們的成本基礎，以適應當前和預期的未來市場狀況。與此類行動相關的重大風險可能會削弱我們實現預期成本削減的能力或擾亂我們的業務，包括在美國以外高度監管的地點延遲實施預期的裁員，以及由於關鍵員工的流失而未能實現運營目標。此外，我們能否在預期的時間框架內從這些行動中實現預期的成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。

我們的研發戰略可能不會產生正回報。

開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及較長的投資回收期。我們預計將繼續在研發方面投入巨資，以擴大3D傳感和智能手機傳感器、手持光譜儀解決方案和便攜式測試儀器的能力，推出新產品和功能，並以我們的技術為基礎。我們相信，我們最大的優勢之一在於我們的創新和產品開發努力。通過投資研發，包括通過我們的收購，我們相信我們處於有利地位，可以繼續執行我們的戰略，並利用市場機會。我們預計，我們的運營結果可能會受到這些投資的時機和規模的影響。此外，這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報。

我們面臨着與我們的國際業務和收入相關的風險。

我們的客户遍佈世界各地。此外，我們在北美以外還有重要的業務，包括產品開發、製造、銷售和客户支持業務。

我們的國際存在使我們面臨某些風險，包括以下風險：

•美元和我們所在國家貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績產生不利影響 通過負面影響我們的收入或增加我們的支出；

•我們有能力遵守我們開展業務所在國家的各種法律法規，其中包括海關、進出口、反賄賂、反競爭、税收和數據隱私法，這些法律和法規可能會發生突然和意想不到的變化；

53

---

目錄表

•知識產權的確立和執法存在困難；

•關税和其他貿易壁壘；

•外國市場的政治、法律和經濟不穩定，特別是在我們擁有製造和產品開發設施的市場；

•美國與中國或其他國家關係緊張或惡化；

•人員配置和管理方面的困難；

•語言和文化障礙；

•我們的國際客户所在國家的商業活動季節性減少；

•整合國外業務；

•付款週期較長；

•管理外國分銷商的困難；以及

•潛在的不利税收後果。

新冠肺炎的傳播已經並可能繼續影響全球商品的製造和運輸。任何由於努力限制新冠肺炎傳播而導致供應商工廠延長關閉而導致產品生產或交貨延遲的情況都可能對我們的業務造成不利影響。許多國家已經在全球範圍內實施了旅行限制，包括航空旅行和運輸，這已經並可能繼續造成我們產品的發貨延誤以及增加的物流成本。

我們預計來自北美以外客户的淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大一部分。通常發生在歐洲和其他一些海外市場夏季的較低銷售水平可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們從許多客户那裏獲得的收入依賴於國際銷售，這進一步使我們面臨與此類國際銷售相關的風險。

法律、監管和合規風險

我們的某些產品受到政府和行業法規、認證和批准的約束。

由於需要政府批准和行業認可程序，我們通過OSP部門設計、製造和分銷的某些產品的商業化成本可能會更高。開發我們的防偽和特殊效果顏料的應用程序可能需要進行大量測試，這可能會推遲我們的銷售。例如，汽車行業對我們用於汽車塗料的特效顏料進行的耐久性測試可能需要長達三年的時間。如果我們出於任何原因更改產品，包括技術更改或製造過程中的更改，先前的批准或認證可能無效，我們可能需要重新通過批准流程。如果我們不能及時或根本不能獲得這些或其他政府或行業認證，我們的經營業績可能會受到不利影響。

美國政府的貿易行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

美國和中國就中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法進行了曠日持久的談判。前總統特朗普三次利用他在1974年貿易法第301條下的權力，對6830個副標題類別的中國進口高科技和消費品徵收25%的報復性關税，每年價值2500億美元。雖然清單3(根據第301條)價值2000億美元，但最初將額外税率定為10%，但從2019年5月10日起將該税率提高到25%。此外，2019年8月，前總統特朗普宣佈對第四份價值近3000億美元的商品清單徵收15%的關税。根據2020年1月簽署的美中貿易協定，清單3税率保持在25%，清單4税率於2020年2月14日降至7.5%。

54

---

目錄表

2019年5月16日，華為技術有限公司和68家指定的非美國附屬公司(統稱為華為)被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，該名單對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制。2020年8月17日，國際清算銀行發佈了最終規則，進一步限制華為使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。雖然我們的大多數產品沒有受到影響，但最終規則禁止我們在沒有出口管理條例所規定的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。如果我們無法獲得這樣的許可證，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。

這些措施，加上可能實施的任何額外關税或其他貿易行動，可能會增加我們從中國進口的某些材料和/或產品的成本，從而對我們的盈利能力產生不利影響。這些行動可能需要我們提高價格，這可能會減少對我們產品的需求。因此，這些行動，包括中國可能採取的報復措施，以及進一步升級為潛在的“貿易戰”，可能會對我們的業務產生不利影響。

由於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，美國、歐盟和英國擴大了對俄羅斯出口的限制，從而阻止了向俄羅斯出口科技、電信和消費電子產品。這導致我們從2022年2月起暫停在該地區的交易，並對我們在該地區的業務產生了負面影響。雖然該地區的銷售額對我們的總綜合收入或淨收入並不重要，我們目前並不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷或修訂資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計假設或條件有很大不同，由於風險和不確定性，包括烏克蘭持續的局勢以及針對基礎設施或供應鏈的額外貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性，對我們未來在該地區的運營和業績的影響仍不確定。

信息安全、技術和知識產權風險

如果我們的信息技術基礎設施發生故障，我們的業務和運營可能會受到不利影響。

我們依賴我們的信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性，以及我們根據不斷變化的需求擴大和不斷更新這一基礎設施的能力。在某些情況下，我們依賴第三方託管和支持服務來滿足這些需求。日益增長和不斷髮展的網絡風險環境意味着，個人、公司和各種規模的組織，包括我們自己和我們的託管和支持合作伙伴，越來越容易受到各種行為者持續和定期對其網絡和系統的攻擊和破壞。我們還為各種客户設計和管理包含IT系統的IT系統和產品，這些系統通常面臨與我們自己的內部系統相同的威脅。

55

---

目錄表

我們維護信息安全工具和技術、員工、政策和程序，以管理我們網絡和信息系統的風險，並開展關於網絡安全的員工培訓，以緩解持續和不斷髮展的網絡安全威脅。我們的網絡安全控制包括行政、物理和技術控制，包括但不限於防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計和其他例行更新和修改的實施。我們還定期監測和開發內部信息技術系統，以應對信息系統面臨的風險。儘管我們實施了這些和其他安全措施以及第三方供應商的安全措施，但我們的系統很容易受到計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問以及其他類似的中斷和攻擊的破壞，這些破壞和攻擊不斷出現和發展。任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的業務流程中斷、網絡降級和系統停機，以及第三方可能未經授權訪問或獲取與我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴相關的知識產權、專有業務信息和數據，包括個人數據。如果任何中斷、降級、停機或其他安全事件導致我們的數據或系統丟失或損壞，或導致不適當地披露機密或個人信息，則可能對我們和我們的客户造成不利影響，可能導致財務損失、我們無法代表我們的客户進行交易、對我們的品牌和聲譽造成不利影響、違反適用的隱私和其他法律、監管罰款、處罰、訴訟、聲譽損害等。, 報銷或其他補償成本，和/或附加合規成本。我們還可能產生與網絡安全風險管理和補救相關的額外成本。我們不能保證我們或我們的服務提供商(如果適用)不會在未來遭受與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的損失，也不能保證我們的保險覆蓋範圍足以支付此類事件造成的所有成本。不能保證我們減少此類襲擊風險的努力一定會成功。

新冠肺炎疫情可能會對我們的系統以及我們內部IT團隊成員的健康產生不利影響，他們負責監控和應對針對Viavi的網絡威脅和攻擊。特別是，在新冠肺炎大流行期間，互聯網正經歷着越來越多的網絡威脅，其形式包括釣魚電子郵件、惡意軟件附件和似乎提供有關新冠肺炎信息的惡意網站。我們努力減輕網絡威脅增加和內部IT團隊成員流失可能帶來的任何潛在影響，併為員工提供增強的認識材料和培訓，更新我們的業務連續性計劃，並對員工進行交叉培訓。

如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律和法規，我們可能會面臨嚴重的負面經濟後果和民事或刑事處罰。

複雜的地方、州、國家、外國和國際法律法規適用於個人數據的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。此外，我們在美國以外司法管轄區的法律和監管義務可能會發生意想不到的變化，包括監管或其他政府實體可能頒佈新的或額外的法律或法規，發佈使先前法律或法規無效的裁決，或大幅增加處罰。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並規定了對不遵守規定的重大處罰。此外，加州還頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息，並允許這些消費者有新的能力選擇不出售某些個人數據。CCPA還規定了對違規行為的民事處罰，以及對可能增加數據泄露訴訟的數據泄露行為的私人訴權。此外，加州最近通過了《加州隱私權法案》(CPRA)。CPRA將對覆蓋的企業施加額外的數據保護義務，包括額外的消費者權利、對數據使用的限制、對較高風險數據的新審計要求, 並選擇退出敏感數據的某些用途。它還將創建一個新的加州數據保護機構，授權發佈法規，並可能導致加強隱私和信息安全執法。大部分規定將於2023年1月1日生效，可能需要額外的合規投資和業務流程改變。這些法規和立法發展具有潛在的深遠影響，可能需要我們修改我們的數據管理做法，併產生大量合規費用。

56

---

目錄表

如果我們未能遵守適用的法律法規或其他有關個人數據的義務，或未能保護個人數據免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。

如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們擁有的那些權利，我們的業務將受到實質性的損害。 我們的知識產權可能不足以保護我們的產品或產品路線圖。

我們尋求保護我們的產品和我們的產品路線圖，部分是通過開發和/或確保與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能不足以防止挪用，也不能確保其他國家不會開發有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發與我們自己的類似的其他技術。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。

向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是我們所有運營部門的被許可人，從學術機構、我們的競爭對手和其他人那裏獲得了許多第三方技術、軟件和知識產權，並被要求向這些許可人支付使用費。除非我們能夠以商業上合理的條款獲得此類許可，否則其他人持有的專利或其他知識產權可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。過去，在第三方技術對我們的產品開發或生產是必要或有用的情況下，我們通常都可以獲得許可證。在未來，第三方技術的許可可能不會以商業上合理的條款提供，如果有的話。

我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控。

在我們的行業中，專利侵權和侵犯其他知識產權的訴訟和指控經常發生。我們過去曾收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在過去的幾年裏，第三方專利侵權索賠的數量和潛在嚴重性顯著增加，主要來自兩個不同的來源。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織已經與我們接洽，要求達成許可協議。其次，專利持有公司，即不製造或銷售產品的實體(通常被稱為“專利流氓”)，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。我們將在我們的業務運營過程中繼續對這些索賠做出迴應。過去，這些糾紛的解決並沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響；但未來可能不會這樣。此外，無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致我們的鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發中可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以我們可以接受的條款提供(如果有的話)。如果沒有這樣的許可證，我們可能被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。

在我們的產品以及我們的供應商、製造商和客户的產品中使用開源軟件，可能會使我們面臨額外的風險，並損害我們的知識產權地位。

我們使用和分發的某些軟件和/或固件(以及我們的供應商、製造商和客户的軟件)可能是、源自或包含“開源”軟件，即通常由其作者和/或其他第三方向公眾提供的軟件。此類開源軟件通常是在許可下提供的，這些許可規定了在軟件或其衍生作品發生的情況下的義務

57

---

目錄表

被分發或重新分發。這些義務可能要求我們向公眾提供衍生作品的源代碼，和/或在特定類型的許可下許可此類衍生作品，而不是通常用於保護我們自己的軟件產品的許可形式。雖然我們相信我們已經遵守了各種適用於開源軟件的許可證所規定的義務，但如果法院裁定這些許可證不可執行，或者任何開源軟件的版權所有者在法庭上成功地證明我們沒有遵守特定作品的許可證條款，我們可能會被要求向公眾發佈該作品的源代碼和/或停止分發該作品。此外，開放源碼許可證可能會偶爾進行修改。如果開放源碼軟件的未來迭代在修訂後的許可下可用，此類許可修訂可能會對我們使用此類未來迭代的能力產生不利影響。

環境、社會和治理風險

我們可能會承擔環境責任，這可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。

我們受制於各種管理環境的聯邦、州和外國法律和法規，包括那些關於污染和保護人類健康和環境的法律和法規，以及最近那些限制電子產品中某些物質存在的法律和法規，並要求這些產品的生產商對某些產品的收集、處理、回收和處置承擔經濟責任。這樣的法律和法規已經在我們運營的幾個司法管轄區獲得通過，往往很複雜，而且經常會發生變化。我們需要確保我們遵守頒佈的法律和法規，以及所有環境法律和法規，並根據需要或適當地確保我們的零部件供應商也遵守這些法律和法規。如果我們不遵守這些法律，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

就總體上遵守環境法律和法規而言，我們已經並在未來可能會發生清理受污染財產的鉅額費用，無論是我們擁有或運營的財產，還是我們過去曾向其運送廢物的財產，或遵守這些環境法律和法規。此外，由於此類清理或合規義務，我們的運營和物流可能會受到幹擾。如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府的罰款，並對此類違規行為造成的損害承擔責任。如果我們不得不為遵守環境法律而進行鉅額資本支出，或者如果我們因違反這些法律而受到重大支出的影響，我們的財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。

氣候、自然災害和災難性事件

我們在面臨許多氣候和環境挑戰的地理區域開展業務。我們的新公司總部位於亞利桑那州斯科茨代爾，這是一個沙漠氣候，受到極端炎熱和乾旱的影響。我們北加州辦事處和生產設施的地理位置使他們面臨乾旱、地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們業務的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和運輸延遲到利潤和收入損失的潛在影響。2017年10月和2019年10月，由於該地區的野火以及設施靠近野火疏散區，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的設施，導致生產停產。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。此外，2019年10月，我們北加州地區的公共電力公司太平洋燃氣電力公司(PG&E)開始計劃在野火高峯期進行大範圍停電，以避免和遏制因電線倒塌或設備故障而在強風事件中引發的野火。雖然我們沒有經歷過這些停電對我們的設施造成的損害或對運營的實質性幹擾，但持續的停電，特別是如果持續或頻繁，可能會影響我們未來的運營。

管理層換屆和留住人才會帶來不確定性，並可能損害我們的業務。

管理層變動可能會對我們的運營結果和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘變得更加困難。我們的高管和其他關鍵人員是隨意的員工，我們通常與其他員工沒有僱傭或競業禁止協議，我們不能向您保證我們將能夠留住他們。對於擁有我們所需的特定技術和其他技能的人來説，競爭是非常激烈的。此外，我們可能面臨新的和意想不到的困難，吸引、留住

58

---

目錄表

並激勵員工將總部遷至亞利桑那州斯科茨代爾，從2021年1月1日起生效。隨着遠程工作變得越來越容易，對高素質人才的競爭也變得更加激烈。如果我們無法吸引和留住合格的高管和員工，或者無法成功地將任何新招聘的人員整合到我們的組織中，我們可能無法實現我們的運營目標，這可能會對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。

與我們的流動性和債務有關的風險

資本和信貸市場的任何惡化或破壞都可能對我們獲得資金來源產生不利影響。

全球經濟狀況已經並可能造成資本和信貸市場的波動和中斷。當資本或信貸市場惡化或被擾亂時，我們產生額外債務以滿足部分營運資金需求和其他一般企業用途的能力可能會受到限制，或者在到期債務到期時進行再融資的能力可能會受到限制。如果我們尋求進入資本市場或其他融資來源，就不能保證我們能夠以可接受的條件或在可接受的時間內獲得融資。我們可能會在條件有利的時候尋求進入資本或信貸市場，即使那時我們並不迫切需要額外的資本。例如，2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排。我們進入金融市場的機會以及我們在金融市場獲得的定價和條款可能會受到各種因素的不利影響，包括金融市場和利率的變化。此外，如果我們真的進入資本或信貸市場，管理任何借款安排的協議可能會包含限制我們業務的契約。.

發行2024年到期的1.00%的高級可轉換票據、2023年到期的1.75%的高級可轉換票據和2029年到期的3.75%的優先票據(統稱“票據”)增加了我們的整體槓桿，並可能稀釋我們現有股東的股份，降低我們報告的每股收益。

債券的發行大大增加了我們的本金支付義務。我們被槓桿化的程度可能會對我們成功獲得營運資金、收購或其他目的的融資能力產生實質性的不利影響，並可能使我們更容易受到行業低迷和競爭壓力的影響。此外，2023年和2024年債券的持有者有權在某些情況下將債券轉換為我們的普通股或現金和普通股的組合，這將稀釋我們的現有股東並降低我們報告的每股收益。

我們是否有能力在債務到期時支付債務、在轉換時就我們的可轉換優先票據進行付款或根據我們的需要或願望為我們的債務進行再融資，這取決於我們未來的表現以及我們從運營中產生現金流的能力，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們可能無法以理想的條款或根本無法從事這些活動，這可能會導致我們現有或未來的債務違約，並損害我們的財務狀況和經營業績。

我們的未償債務可能會限制我們的運營和財務靈活性。

我們的負債水平可能會產生重要的後果，包括：

•損害我們為營運資本、資本支出、收購或一般企業目的獲得額外融資的能力；

•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而減少了可用於運營的資金；

•由於債務安排中包含的財務契約，限制了我們增長和進行資本支出的能力；

•削弱我們迅速適應不斷變化的市場條件、投資於新的或正在開發的技術或利用可能出現的重大商機的能力；

59

---

目錄表

•使我們在經濟全面下滑或業務遇到困難時更容易受到衝擊；以及

•若吾等未能履行票據或其他債務項下的責任，或未能遵守管限票據或任何其他債務工具的契約所載的財務及其他限制性契諾，導致違約事件，而違約事件可能導致吾等的所有債務立即到期及應付，並可能允許若干貸款人以吾等的資產作抵押品。

我們可能無法產生足夠的現金流來滿足我們的償債和營運資本要求，這可能會使我們面臨債務義務下的違約風險。

我們將需要及時成功地實施我們的業務戰略，以滿足我們的償債和營運資金需求。我們可能無法成功實施我們的業務戰略，即使我們成功實施，我們也可能無法實現我們戰略的預期結果，併產生足夠的運營現金流來滿足我們的償債義務和營運資金需求。此外，我們定期償還債務(包括票據)的能力受到一般和地區經濟、金融、競爭、商業和其他我們無法控制的因素的影響，包括新冠肺炎疫情。

如果我們的現金流不足以滿足我們的償債和營運資本要求，我們可能被要求在債券契約和任何其他債務協議允許的範圍內，在債務或股權市場尋求額外融資、對我們的全部或部分債務進行再融資或重組、出售選定的資產或減少或推遲計劃的資本或運營支出。任何現金流不足都可能使我們更難以我們可以接受的條款或根本不接受的條款獲得融資。

儘管我們目前的負債水平，我們和我們的子公司可能仍然能夠產生更多的債務。這可能會加劇我們上述財務狀況的風險。

我們和我們的子公司未來可能會產生重大的額外債務。雖然管理票據的契據載有對產生額外債務的限制，但這些限制須受多項限制及例外情況所規限，而因遵守這些限制而產生的額外債務可能相當龐大。根據管理我們現有債務的協議，這些限制也不會阻止我們承擔不構成債務的債務。

管理票據的契約條款限制了我們目前和未來的業務，特別是我們應對變化或採取某些行動的能力。

管理票據的契約載有多項限制性契約，對我們施加重大的經營及財務限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括限制我們的能力：

•招致或擔保額外債務；

•產生或遭受保證債務的現有留置權；

•進行投資；

•合併、合併或轉讓我們的全部或幾乎所有資產；

•出售資產；

•支付股息或其他分配、贖回或回購股本；

•與關聯公司進行交易；

•修正、修改、提前償還或贖回次級債務；

•簽訂某些限制性協議；

•從事一項新的業務；

•修訂某些實質性協議，包括材料租賃和債務協議；以及

60

---

目錄表

•進行回租交易。

税務風險

我們使用淨營業虧損結轉來抵銷未來應税收入的能力可能會受到一定的限制。

如果美國國税法第382條和第383條以及類似的國家規定的所有權變更限制是由我們股本的所有權變化引發的，則我們的NOL和税收抵免結轉的使用可能會受到相當大的年度限制。一般而言，如果“5%的股東”在三年滾動期間的累計所有權變動超過50個百分點，就會發生所有權變動。類似的規則可能適用於州税法。因此，其他人購買我們的股本可能會限制我們在未來利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力。

此外，在我們的NOL和税收抵免結轉到期之前，我們可能無法產生足夠的應税收入來利用它們。由於我們未來盈利的時間和程度的不確定性，我們繼續記錄估值準備金，以抵消我們在美國和某些海外遞延税項資產，因為我們在到期前利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力存在不確定性。

如果發生上述任何事件，我們可能無法從我們的NOL和税收抵免結轉中獲得部分或全部預期收益。

一般風險

未能保持有效的內部控制可能會對我們的股票價格產生不利影響。

有效的內部控制對於我們提供可靠的財務報告和有效防止欺詐是必要的。我們被要求每年評估我們財務報告內部控制的設計和運作的有效性。根據這些評估，我們可以得出結論，加強、修改或改變內部控制是必要的或可取的。此外，我們的獨立註冊會計師事務所必須報告我們對財務報告的內部控制的有效性。雖然管理層定期評估我們內部控制的有效性，但這些控制並不總是有效的。我們過去已發現我們的內部控制存在重大缺陷，我們不能向您保證，我們或我們的獨立註冊會計師事務所未來不會發現我們的內部控制存在重大缺陷。如果我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，管理層和我們的獨立註冊會計師事務所將需要評估我們的內部控制無效，這可能會對我們的業務、財務狀況以及我們普通股和其他證券的市場價格產生不利影響。

商譽或其他資產的賬面價值減值可能會對我們的經營業績或淨值產生負面影響。

我們的資產負債表上記錄了大量長期資產。我們至少每年評估無形資產和商譽的減值，或當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行評估。我們監控各種因素或指標，例如與預測現金流的不利差異、既定的業務計劃或需要進行減值測試的外部市場和行業固有的波動性。我們在過去和未來可能會遇到商譽的減值費用。任何減值費用的金額可能會很大，並可能對我們的財務狀況和計提費用期間的運營業績產生重大不利影響。此外，新冠肺炎疫情造成的經濟混亂也可能對某些長期資產、權益法投資和商譽的減值風險產生不利影響。關於商譽和長期資產減值測試的進一步討論，請參閲《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中的合併財務報表附註9和附註10以及《關鍵會計政策和估計》。

61

---

目錄表

我們的實際運營結果可能與我們的指導意見有很大不同。

我們在季度收益電話會議、季度收益發布或其他方面發佈關於我們未來業績的指導，這些指導代表了我們管理層截至發佈之日的估計。這一指導包括前瞻性陳述，將基於我們管理層準備的預測。

此類預測基於若干假設和估計，這些假設和估計雖然有具體數字，但本質上會受到重大業務、經濟和競爭不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的，是基於對未來業務決策的具體假設，其中一些將發生變化。

指導意見必然是投機性的，可以預期，我們提供的指導意見所依據的某些或全部假設將不會實現或將與實際結果大相徑庭。因此，我們的指導只是對管理層認為截至發佈之日可實現的內容的估計。實際結果可能與我們的指導不同，變化可能是實質性的。有鑑於此，我們敦促投資者在就我們的普通股作出投資決定時，不要依賴我們的指導。

任何未能成功實施我們的經營戰略或發生本“風險因素”部分所列任何事件或情況的情況，都可能導致實際經營結果與我們的指導不同，這種差異可能是不利的和重大的。

我們章程和特拉華州法律中的某些條款可能會阻礙收購嘗試。

我們受制於特拉華州公司法第203條的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，特拉華州上市公司在特定時間內不得與某些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的免職，並可能使涉及我們的合併、要約收購或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。

我們面臨着某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。

我們正在並可能受到在正常業務過程中或之外產生的各種法律程序和索賠的影響。複雜的法律程序的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴沒有具體説明原告尋求的損害賠償金額，因此，我們無法估計如果針對我們的訴訟得到解決，可能招致的損害賠償範圍。雖然我們無法估計這類訴訟可能造成的損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致實質性損害。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟費用高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。關於訴訟的其他討論，見附註18中的“法律訴訟”。“承諾和意外情況。”

62

---

目錄表

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

以下文件作為本報告的證據存檔：

以引用方式併入

已歸檔

配備傢俱

證物編號：

展品説明

表格

展品

提交日期

特此聲明

未歸檔

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的證明

X

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條，對首席財務官進行認證。

X

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。

X

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。

X

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構

X

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

X

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

X

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

X

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

X

104

封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

X

63

---

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

Date: May 5, 2022			Viavi Solutions Inc.
			(註冊人)
			由以下人員提供：			/s/Henk Derksen
			姓名：			亨克·德克森
			標題：			執行副總裁兼首席財務官
						(獲正式授權的人員及首席財務會計主任)

64