未經審計的中期合併財務信息
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富途在線有限公司
截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月
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目錄
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| 書頁 |
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| 獨立審計師的審查報告 | 1 |
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| 未經審計的財務信息 | |
| 合併資產負債表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 3 |
| 合併股東權益變動表 | 4 |
| 合併現金流量表 | 5 |
| 合併財務報表附註 | 6 - 11 |
獨立審計師的審查報告
致Full Fortune Worldwide Limited、Full Fortune Knowledge Limited和Full Fortune Online Limited的董事會和股東
吾等已審閲Full Fortune Worldwide Limited、Full Fortune Intelligence Limited及Full Fortune Online Limited(“本集團”)的合併財務資料，包括截至2021年12月31日及2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2021年12月31日及2020年12月31日止九個月期間的相關綜合全面收益表、股東權益變動表及現金流量表。
管理層對財務信息的責任
管理層負責按照美國公認會計原則編制和公允列報財務信息；這包括設計、實施和維護足以為根據美國公認會計原則編制和公允列報中期財務信息提供合理基礎的內部控制。
核數師的責任
我們的責任是按照美國普遍接受的適用於中期財務信息審查的審計準則進行審查。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於按照美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行的審計，其目的是表達對財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。
結論
根據我們的審查，我們不知道應對上述合併財務信息進行任何重大修改，以使其符合美國公認會計原則。
截至2021年3月31日的資產負債表報告
我們此前已按照美國普遍接受的審計準則審計了本集團截至2021年3月31日的綜合資產負債表，以及截至該年度的相關綜合全面收益表、股東權益變動表和現金流量表(本文未予列示)；我們在日期為2022年4月29日的報告中對該等經審計的綜合財務報表表達了未經修改的審計意見。我們認為，隨附的本集團截至2021年3月31日的綜合資產負債表在所有重大方面均與其衍生的綜合資產負債表保持一致。
/S/安永會計師事務所
中華人民共和國香港
April 29, 2022
未經審計的中期合併資產負債表
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| | 自.起 |
| 備註 | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 流動資產： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 34,440,229 | | | 37,563,915 | | | 1,901,486 | | | |
| 應收賬款淨額 | | 97,159,015 | | | 18,230,198 | | | 48,568,330 | | | |
| 盤存 | | 178,249 | | | — | | | — | | | |
| 關聯方應得款項 | 4 | 211 | | | — | | | — | | | |
| 預付費用和其他資產 | | 4,106,027 | | | 1,693,677 | | | 51,052 | | | |
| 流動資產總額 | | 135,883,731 | | | 57,487,790 | | | 50,520,868 | | | |
| 非流動資產： | | | | | | | | |
| 無形資產 | | 3,107,639 | | | 3,026,426 | | | 3,011,012 | | | |
| 非流動資產總額 | | 3,107,639 | | | 3,026,426 | | | 3,011,012 | | | |
| 總資產 | | 138,991,370 | | | 60,514,216 | | | 53,531,880 | | | |
| | | | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | |
| 應付帳款 | | 10,247,026 | | | 1,444,733 | | | 2,618,368 | | | |
| 應計費用和其他負債 | | 4,428,045 | | | 1,509,365 | | | 3,938,326 | | | |
| 應付關聯方的款項 | 4 | 253,892 | | | 2,057 | | | 4,142,182 | | | |
| 應付所得税 | | 22,268,067 | | | 9,399,477 | | | 6,996,778 | | | |
| 流動負債總額 | | 37,197,030 | | | 12,355,632 | | | 17,695,654 | | | |
| 承付款和或有事項 | 7 | | | | | | | |
| 非流動負債： | | | | | | | | |
| 遞延税項負債 | 5 | 202,424 | | | 99,872 | | | 99,363 | | | |
| 非流動負債總額 | | 202,424 | | | 99,872 | | | 99,363 | | | |
| 總負債 | | 37,399,454 | | | 12,455,504 | | | 17,795,017 | | | |
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| 股東權益： | | | | | | | | |
| 普通股 | | 3,840 | | | 3,840 | | | 2,560 | | | |
| 留存收益 | | 101,588,076 | | | 48,054,872 | | | 35,734,303 | | | |
| 股東權益總額 | | 101,591,916 | | | 48,058,712 | | | 35,736,863 | | | |
| | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | 138,991,370 | | | 60,514,216 | | | 53,531,880 | | | |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期綜合全面收益表
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| | 九個月結束 |
| 注意事項 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 美元 | | 美元 |
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| 收入 | | 235,038,239 | | | 108,451,122 | |
| 銷售成本 | | (153,046,783) | | | (64,573,519) | |
| 毛利 | | 81,991,456 | | | 43,877,603 | |
| 銷售和管理費用 | | (4,157,733) | | | (1,091,328) | |
| 其他收入，淨額 | | 670,623 | | | 44,169 | |
| 所得税前收入 | | 78,504,346 | | | 42,830,444 | |
| 所得税 | 5 | (12,971,142) | | | (7,096,141) | |
| 淨收益和綜合收益總額 | | 65,533,204 | | | 35,734,303 | |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
未經審計的股東權益中期合併變動表
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| 注意事項 | 普通股 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 |
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| 截至2021年4月1日的餘額 | | 3,840 | | | 48,054,872 | | | 48,058,712 | |
| 淨收入 | | — | | | 65,533,204 | | | 65,533,204 | |
| 分紅 | 4 | — | | | (12,000,000) | | | (12,000,000) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 3,840 | | | 101,588,076 | | | 101,591,916 | |
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| 2020年4月1日的餘額 | | 2,560 | | | — | | | 2,560 | |
| 淨收入 | | — | | | 35,734,303 | | | 35,734,303 | |
| 2020年12月31日餘額 | | 2,560 | | | 35,734,303 | | | 35,736,863 | |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期現金流量表
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| | 九個月結束 |
| 備註 | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | 美元 | | 美元 |
| 經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收入 | | 65,533,204 | | | 35,734,303 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | |
| 遞延所得税費用 | | 102,552 | | | 99,363 | |
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| 經營性資產和負債變動情況： | | | | |
| 應收賬款 | | (78,928,817) | | | (48,568,330) | |
| 盤存 | | (178,249) | | | — | |
| 預付費用和其他資產 | | (2,412,350) | | | (51,052) | |
| 應付帳款 | | 8,802,293 | | | 2,618,368 | |
| 應計費用和其他負債 | 6 | 2,918,680 | | | 1,938,326 | |
| 關聯方應得款項 | 4 | (211) | | | 2,560 | |
| 應付關聯方的款項 | 4 | 251,835 | | | 4,142,182 | |
| 應付所得税 | | 12,868,590 | | | 6,996,778 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 8,957,527 | | | 2,912,498 | |
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| 投資活動產生的現金流 | | | | |
| 無形資產的收購 | 6 | (81,213) | | | (1,011,012) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (81,213) | | | (1,011,012) | |
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| 融資活動產生的現金流 | | | | |
| 支付股息 | 4 | (12,000,000) | | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (12,000,000) | | | — | |
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| 現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | | (3,123,686) | | | 1,901,486 | |
期初現金及現金等價物 | | 37,563,915 | | | — | |
| 期末現金及現金等價物 | | 34,440,229 | | | 1,901,486 | |
附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。
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未經審計中期合併財務資料附註
(以美元(“美元”)表示，股份數目除外)
1.籌備工作的組織和依據
Full Fortune Worldwide Limited(“FFWW”)、Full Fortune Knowledge Limited(“FFIL”)及Full Fortune Online Limited(“FOLL”)分別於2020年3月10日、2020年3月10日及2021年3月29日在香港註冊成立，並分別由於香港註冊成立的私人公司Full Fortune Wealth Limited(“FF Wealth”)全資及直接擁有。2021年5月25日，FOLL在荷蘭成立了全資子公司HEYDUDE B.V.。於截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九個月內，FFWW、FFIL及FFOL(統稱為“全財富實體”或“集團”)的主要業務為休閒鞋履的設計及交易。
2022年2月17日，全部財富實體被Crocs馬耳他控股有限公司收購，Crocs馬耳他控股有限公司是美國Crocs，Inc.的全資子公司。證券交易委員會註冊人。
2.1準備基礎
本集團的未經審核中期綜合財務資料乃根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”)所釐定的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。未經審核的中期綜合財務資料及附註包括公平列報本集團綜合財務狀況、經營業績及所呈列期間現金流量所需的所有調整。
本集團管理層認為，隨附的未經審核中期綜合財務資料載有所有必要的正常經常性調整，以公平地列報本集團於各呈列期間的綜合財務狀況、經營業績及現金流量。截至2021年12月31日和2020年12月31日的9個月的經營業績不一定表明任何其他中期或分別截至2022年和2021年3月31日的年度的預期業績。截至2021年3月31日的中期綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則對年度財務報表所要求的所有披露。該等未經審核的中期綜合財務資料應與本集團截至2021年3月31日止年度的經審核綜合財務報表一併閲讀。
這些未經審計的中期合併財務信息包括全部財富實體的賬目，在剔除公司間交易和餘額後。截至2021年12月31日及2020年12月31日止九個月內，全部財富實體均由FF Wealth共同控制。重大的公司間交易和餘額在合併時已被沖銷。該等未經審核的中期綜合財務資料以美元(“美元”)列報，而美元亦為本集團的功能貨幣。
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未經審計中期合併財務資料附註
(以美元(“美元”)表示，股份數目除外)
2.2重要會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審核的中期合併財務信息要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計的中期合併財務信息發佈之日的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及已報告的期間收入和支出金額。本集團未經審核的中期綜合財務資料所反映的重大估計包括但不限於税務撥備。管理層根據過往經驗及相信在當時情況下屬合理的其他市場特定及相關假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。事實和情況的變化可能會導致修訂估計數。實際結果可能與這些估計不同，因此，差異可能對未經審計的中期合併財務信息產生重大影響。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，並採用先進先出存貨成本計算方法確認。
合同責任
合同負債指本集團將產品控制權轉讓給客户之前收到的現金付款。當本集團根據合約履行責任(即將有關貨品的控制權轉讓予客户)時，合約負債確認為收入。截至2021年12月31日、2021年3月31日和2020年12月31日，與預付客户存款相關的遞延收入分別為3895,811美元、911,855美元和1,925,247美元，分別在合併資產負債表的“應計費用和其他負債”中報告。
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未經審計中期合併財務資料附註
(以美元(“美元”)表示，股份數目除外)
3.風險集中
信用風險集中
可能令本集團承受相當集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物及應收賬款。於報告期內，所有現金及現金等價物均由位於香港及加拿大的金融機構持有，管理層相信該等金融機構具有高信貸質素。應收賬款通常是無擔保的，來自於從美國客户那裏獲得的收入，這些客户面臨信用風險。該集團對其客户進行的信用評估及其對未償還餘額的持續監測過程降低了風險。
在截至2021年12月31日的9個月中，95.1%的收入和99.5%的應收賬款來自客户Lucky Top Inc.。
於截至2020年12月31日止九個月內，87.5%的收入及98.7%的應收賬款來自同一客户。
截至2021年3月31日，97.5%的應收賬款來自上述同一客户。
商業和經濟風險
本集團認為，下列方面的變化可能對本集團未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響：本集團產品總體需求的變化；新進入者帶來的競爭壓力；戰略關係或客户關係；監管方面的考慮；以及與本集團吸引和留住支持其增長所需員工的能力相關的風險。
冠狀病毒病暴發的影響(“新冠肺炎”)
在本報告所述期間，新冠肺炎並未對本集團的運營產生實質性影響。
新冠肺炎未來的影響仍然存在不確定性，影響的程度將取決於多個因素，包括新冠肺炎的持續時間和嚴重程度、新冠肺炎疫苗分發和其他醫療的發展和進展、由於新冠肺炎的長期影響而可能導致的用户行為(尤其是互聯網使用方面的變化)、政府當局採取的行動(尤其是為遏制疫情、刺激經濟以改善業務狀況，尤其是中小企業)，幾乎所有這些都不是本集團所能控制的。
管理層將持續評估新冠肺炎對本集團營運及財務狀況的影響，並密切監察本集團面對與新冠肺炎有關的風險及不明朗因素。
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未經審計中期合併財務資料附註
(以美元(“美元”)表示，股份數目除外)
4.關聯方交易
於截至2021年12月31日止九個月內，FFWW宣佈向FF Wealth派發中期股息每股普通股100美元，合共1,000,000美元，每股普通股500美元，合共5,000,000美元。
在截至2021年12月31日的9個月內，FFIL向FF Wealth宣佈中期股息為每股普通股100美元，總計1,000,000美元，每股普通股500美元，總計5,000,000美元。
截至2020年3月31日，用於發行普通股的收益共計2,560美元，應由FF Wealth支付。在截至2020年12月31日的9個月內，FF Wealth全額支付了到期收益。
本報告所述期間終了時與有關各方的餘額摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | 2020年12月31日 | | |
| | (未經審計) | | (經審計) | | (未經審計) | | |
| | 美元 | | 美元 | | 美元 | | |
| | | | | | | | |
| 董事到期金額 | | 211 | | | — | | | — | | | |
| 董事的欠款 | | 3,892 | | | 2,057 | | | 4,064,464 | | | |
| 應付FF Wealth的金額 | | 250,000 | | | — | | | 77,718 | | | |
應付董事和財務財務財富的金額是指本集團在報告期內發生並由董事和財務財務財富代表集團支付的運營費用。
董事和FF Wealth的餘額是無抵押、免息和按需償還的。
5.課税
截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九個月，本集團錄得所得税撥備12,971,142美元及7,096,141美元，實際所得税率分別為16.5%及16.5%，與香港法定税率16.5%相若。
專家組沒有確定所列每一期間的任何重大未確認税收優惠。
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(以美元(“美元”)表示，股份數目除外)
6.未經審計的中期現金流量表附註
於截至二零二零年十二月三十一日止九個月內，本集團以現金代價3,000,000美元向Full Fortune Brands Limited收購若干無限期無形資產，包括商標及互聯網域名，其中2,000,000美元尚未結算，並計入於2020年12月31日綜合資產負債表的“應計開支及其他負債”。
7.承付款和或有事項
承付款
本集團以營運租賃形式租用辦公室及一間公寓。這些租約的期限從1年到2年不等。
在本報告所述期間結束時，根據不可註銷經營租賃支付的未來最低租金總額如下：
| | | | | | | | |
| | 自.起 |
| | 2021年12月31日 |
| | 美元 |
| | |
| 1年內 | | 144,532 | |
營運租約項下的付款按直線原則於各自租賃期內列支。截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止九個月，所有營運租賃的總租金開支分別約為209,419美元及77,397美元。
或有事件
本集團目前並無涉及任何可能對本集團的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律或行政程序。
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8.後續活動
在編制未經審核中期合併財務信息時，本集團已評估截至2022年4月29日(未經審核中期合併財務信息可供發佈之日)的潛在確認及披露事項及交易。
2021年12月31日之後，FFWW宣佈向FF Wealth派發中期股息93,800,000美元，並於2022年2月結算。
2021年12月31日之後，FFIL宣佈向FF Wealth派發75萬美元的中期股息，並於2022年2月結算。