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mentInputAncillaryIncomeMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberSRT：最小成員數2022-03-310000039311美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：MeasurementInputAncillaryIncomeMemberIbcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberSRT：最大成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000039311美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ibcp:MeasurementInputCostToServiceApproachMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberSRT：權重平均成員2021-12-310000039311Ibcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMemberIbcp：測量輸入浮動率成員Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000039311Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberIbcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：最大成員數2022-03-310000039311Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員Ibcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMemberSRT：最小成員數美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000039311Ibcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMemberSRT：最大成員數Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員2021-12-310000039311美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberIbcp：MeasurementInputAncillaryIncomeMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員SRT：權重平均成員2021-12-310000039311SRT：最大成員數Ibcp:MeasurementInputCostToServiceApproachMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMember2021-12-310000039311美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Ibcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMemberIbcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMemberSRT：權重平均成員Ibcp：測量輸入浮動率成員2021-12-310000039311美國-公認會計準則：衡量投入預付費率成員SRT：最小成員數Ibcp:CapitalizedMortgageLoanServicingRightsMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：PresentValueOfNetServicingRevenueMember2022-03-310000039311Ibcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberSRT：權重平均成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000039311SRT：權重平均成員Ibcp：SalesCompisonApproachMemberIbcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2021-12-310000039311Ibcp：CollateralDependentLoansMemberSRT：權重平均成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000039311SRT：最大成員數Ibcp：CollateralDependentLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000039311Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：SalesCompisonApproachMemberIbcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMember2022-03-310000039311Ibcp：SalesCompisonApproachMemberSRT：最小成員數Ibcp：CollateralDependentLoansMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000039311SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：SalesCompisonApproachMemberIbcp：CollateralDependentLoansMember2021-12-310000039311SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberIbcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMember2021-12-310000039311SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310000039311Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：CollateralDependentLoansMemberSRT：最小成員數Ibcp：SalesCompisonApproachMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2021-12-310000039311Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberIbcp：SalesCompisonApproachMemberIbcp:CollateralDependentLoansMortgageAndInstallmentMemberSRT：最小成員數Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000039311Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ibcp：SalesCompisonApproachMemberSRT：權重平均成員Ibcp：CollateralDependentLoansMember2022-03-310000039311美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000039311美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310000039311Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310000039311美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000039311美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310000039311Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000039311美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000039311美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000039311Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000039311Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000039311Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000039311美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員SRT：HotelMember2022-03-310000039311美國-GAAP：零售業成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000039311IBCP：OfficeMembersUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000039311美國-GAAP：零售業成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000039311美國-GAAP：食品和飲料成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000039311SRT：多家庭成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000039311IBCP：VISAClassBMember2022-03-310000039311IBCP：VISAClassAStock成員2022-01-012022-03-310000039311美國公認會計準則：次要事件成員IBCP：VISAClassAStock成員2022-04-190000039311美國公認會計準則：次要事件成員IBCP：VISAClassBMember2022-04-190000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2020-12-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-12-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2021-12-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2021-01-012021-03-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2022-01-012022-03-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-03-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2022-03-310000039311Ibcp:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeLossDisproportionateTaxEffectsFromSecuritiesAvailableForSaleMember2021-03-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-03-310000039311Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-01-012022-03-310000039311Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310000039311Ibcp：CustomerRetailMemberIBCP：其他成員2022-01-012022-03-310000039311IBCP：CustomerBusiness 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美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的截至該季度的季度報告March 31, 2022

佣金文件編號   0-7818

獨立銀行公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

密西根		38-2032782
(法團或組織的國家或司法管轄權)		(國際税務局僱主身分證號碼)

4200東環線, 大急流城, 密西根  49525

(主要行政辦公室地址)

(616) 527-5820

(註冊人的電話號碼，包括區號)

無

原姓名、地址和財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值		IBCP		這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有文件和報告 ，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站上(如果有)，根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。

是  ☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興成長型公司 。

大型加速文件服務器☐  加速文件管理器  ☒非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司 ☐

如果是一家新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是☐ No ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ NO ☒

註明截至最後可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量：普通股，無面值，21,047,519 as of May 4, 2022.

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獨立銀行公司及其附屬公司

索引

		數量
第I部-	財務信息
第1項。	簡明財務狀況綜合報表2022年3月31日和2021年12月31日	3
	截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月經營簡明綜合報表	4
	截至2022年和2021年3月31日止三個月全面收益簡明合併報表	5
	2022年和2021年3月31日終了三個月現金流量表簡明合併報表	6
	截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股東權益簡明綜合報表	7
	中期簡明合併財務報表附註	8-57
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	58-79
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	80
第四項。	控制和程序	80
第II部-	其他信息
第1A項	風險因素	81
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	81
第六項。	陳列品	82

1

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索引

前瞻性陳述

本報告中不屬於歷史事實的陳述，包括包含以下術語的陳述：將、可能、應該、相信、預期、預測、預期、估計、項目、打算、可能、“樂觀”和“計劃”以及有關未來或預計的財務和經營結果、計劃、預測、目標、預期和意圖的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；對我們業務和增長戰略的表述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們當前的預期、對未來事件的預測或長期目標。它們基於的假設、估計和預測，雖然被認為是合理的，但可能被證明是不正確的。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：

•

與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險，包括持續的新冠肺炎疫情對這些項目的影響；

•

總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我們的銀行運營所在的地區和當地房地產市場，包括正在進行的新冠肺炎大流行在這些地區的經濟影響；

•

建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；

•

金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；

•

我們實現貸款和存款增長的能力；

•

市場利率的波動性和走向；

•

我們管理團隊的持續服務；以及

•

實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。

本清單舉例説明瞭可能影響本報告所載前瞻性陳述所述結果的因素，但本清單並非包羅萬象。本公司在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中披露的風險因素，以及隨後提交的任何Form 10-Q季度報告的第II部分第1A項中披露的任何新的或修訂的風險因素，包括我們管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的已知風險。然而，這些風險可能並不是我們面臨的唯一風險。我們的運營結果、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大不利影響，這些因素目前我們不知道，我們目前認為這些因素不重要，或者在本報告日期後發展。我們無法 向您保證我們未來的結果將達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅代表截止日期的 。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

2

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索引

第一部分--第1項。

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明合併報表財務狀況

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(未經審計)
		(除分享外，以千為單位 金額)
資產
現金和銀行到期款項		$	46,600			$	51,069
計息存款			63,221				58,404
現金和現金等價物			109,821				109,473
可供出售的證券			1,400,137				1,412,830
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算			17,653				18,427
持有待售貸款，按公允價值列賬			29,514				55,470
持有待售的貸款，以較低的成本或公允價值列賬			-				34,811
貸款
商業廣告			1,257,601				1,203,581
抵押貸款			1,170,059				1,139,659
分期付款			576,405				561,805
貸款總額			3,004,065				2,905,045
信貸損失準備			(45,627	)			(47,252	)
淨貸款			2,958,438				2,857,793
其他不動產和收回的資產，淨額			438				245
財產和設備，淨額			37,385				36,404
銀行擁有的人壽保險			54,984				55,279
資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬			35,933				26,232
其他無形資產			3,104				3,336
商譽			28,300				28,300
應計收益和其他資產			86,276				66,140
總資產		$	4,761,983			$	4,704,740
負債與股東權益
存款
無息		$	1,318,377			$	1,321,601
儲蓄和計息支票			1,972,462				1,897,487
互惠			605,332				586,626
時間			306,382				308,438
撮合時間			2,945				2,938
總存款			4,205,498				4,117,090
其他借款			30,006				30,009
次級債務			39,376				39,357
次級債券			39,609				39,592
應計費用和其他負債			92,045				80,208
總負債			4,406,534				4,306,256
承付款和或有負債
Shareholders’ 股權
優先股，不是 par value, 200,000授權股份；無已發行或未償還			-				-
普通股，不是 par value, 500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：21,168,230股票於2022年3月31日及21,171,036股票於2021年12月31日			321,981				323,401
留存收益			87,882				74,582
累計其他綜合收益(虧損)			(54,414	)			501
股東權益總額			355,449				398,484
總負債與股東權益		$	4,761,983			$	4,704,740

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

3

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明綜合報表運營

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(未經審計)
		(以千為單位， 除每股金額外)
利息收入
貸款的利息和費用		$	28,418			$	28,105
可供出售的證券的利息
應税			4,552				2,796
免税			1,554				1,384
其他投資			217				217
利息收入總額			34,741				32,502
利息支出
存款			767				1,256
其他借款和次級債務及債券			973				962
利息支出總額			1,740				2,218
淨利息收入			33,001				30,284
信貸損失準備金			(1,573	)			(474	)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			34,574				30,758
非利息收入
互換收入			3,082				3,049
存款賬户手續費			2,957				1,916
資產淨收益
按揭貸款			835				12,828
可供出售的證券			70				1,416
抵押貸款服務，淨額			9,641				5,167
其他			2,363				2,030
非利息收入總額			18,948				26,406
非利息支出
薪酬和員工福利			20,130				18,522
入住率，淨額			2,543				2,343
數據處理			2,216				2,374
傢俱、固定裝置和設備			1,045				1,003
換乘費用			1,011				948
通信			757				881
廣告			680				489
借貸和催收			559				759
FDIC存款保險			522				330
法律和專業			493				499
折算相關費用			44				218
其他不動產和收回資產的淨收益			(55	)			(180	)
與資金不足的貸款承諾有關的回收			(355	)			(32	)
其他			1,860				1,867
非利息支出總額			31,450				30,021
所得税前收入			22,072				27,143
所得税費用			4,105				5,106
淨收入		$	17,967			$	22,037
每股普通股淨收入
基本信息		$	0.85			$	1.01
稀釋		$	0.84			$	1.00

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

4

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明綜合報表綜合收入

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(未經審計- (以千計)
淨收入		$	17,967			$	22,037
其他綜合損失
可供出售的證券
期內產生的未實現虧損			(69,442	)			(5,781	)
對收益中包含的收益進行重新分類調整			(70	)			(1,416	)
在可供出售證券的其他綜合損失中確認的未實現損失			(69,512	)			(7,197	)
所得税優惠			(14,597	)			(1,511	)
在可供出售證券的其他綜合虧損中確認的未實現虧損，税後淨額			(54,915	)			(5,686	)
其他綜合損失			(54,915	)			(5,686	)
綜合收益(虧損)		$	(36,948	)		$	16,351

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

5

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明綜合報表現金流

		截至3月31日的三個月，
		2022				2021
		(未經審計-以千計)
淨收入		$	17,967			$	22,037
將淨收益調整為經營活動的現金淨額
出售持有以供出售的貸款所得款項			190,618				392,844
為出售而持有的貸款的支出			(164,232	)			(365,381	)
信貸損失準備金			(1,573	)			(474	)
遞延所得税費用			2,174				2,067
遞延貸款費用(成本)淨額			(1,114	)			2,982
淨折舊、無形資產攤銷及證券和貸款的溢價和折價增加			2,868				3,158
按揭貸款淨收益			(835	)			(12,828	)
可供出售證券的淨收益			(70	)			(1,416	)
基於份額的薪酬			511				442
應計收入和其他資產增加			(6,954	)			(8,461	)
應計費用和其他負債增加			(789	)			95
調整總額			20,604				13,028
經營活動現金淨額			38,571				35,065
用於投資活動的現金流
出售可供出售的證券所得收益			4,395				78,179
可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益			64,098				107,834
購買可供出售的證券			(124,560	)			(367,654	)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益			774				-
組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付)			(96,682	)			(52,939	)
出售證券組合貸款所得收益			33,755				-
銀行擁有的人壽保險收益			433				-
出售其他不動產和收回資產所得款項			138				733
資本支出			(2,381	)			(1,947	)
用於投資活動的現金淨額			(120,030	)			(235,794	)
融資活動產生的現金流
存款總額淨增長			88,408				221,220
其他借款淨減少			(3	)			(6	)
已支付的股息			(4,667	)			(4,592	)
發行普通股所得款項			13				19
普通股回購			(1,384	)			(3,601	)
股份代扣代繳義務			(560	)			(509	)
融資活動的現金淨額			81,807				212,531
現金及現金等價物淨增加情況			348				11,802
期初現金及現金等價物			109,473				118,705
期末現金及現金等價物		$	109,821			$	130,507
期內支付的現金
利息		$	1,104			$	1,669
所得税			-				-
轉移到其他房地產和收回的資產			276				133
購買可供出售但尚未結算的證券			10,542				7,212

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

6

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索引

獨立銀行公司及其附屬公司

的簡明綜合報表股東權益

		普普通通 庫存				留用 收益				累計 其他 全面 收入(虧損)				總計 股東的 權益
		(千美元，每股除外)
2022年1月1日的餘額		$	323,401			$	74,582			$	501			$	398,484
淨收益，截至三個月March 31, 2022			-				17,967				-				17,967
宣佈的現金股息，$0.22 per share			-				(4,667	)			-				(4,667	)
回購59,002 普通股			(1,384	)			-				-				(1,384	)
發行：15,100 普通股			13				-				-				13
以股份為基礎的補償(發行65,461普通股)			511				-				-				511
基於股份的補償扣繳義務(扣繳24,365普通股)			(560	)			-				-				(560	)
其他綜合損失			-				-				(54,915	)			(54,915	)
餘額為March 31, 2022		$	321,981			$	87,882			$	(54,414	)		$	355,449
2021年1月1日的餘額		$	339,353			$	40,145			$	10,024			$	389,522
採用ASU 2016-13			-				(10,303	)			-				(10,303	)
調整後的2021年1月1日的餘額			339,353				29,842				10,024				379,219
淨收益，截至三個月March 31, 2021			-				22,037				-				22,037
宣佈的現金股息，$0.21 per share			-				(4,592	)			-				(4,592	)
回購180,667 普通股			(3,601	)			-				-				(3,601	)
發行：19,050 普通股			19				-				-				19
以股份為基礎的補償(發行109,075普通股)			442				-				-				442
基於股份的補償扣繳義務(扣繳27,524普通股)			(509	)			-				-				(509	)
其他綜合損失			-				-				(5,686	)			(5,686	)
餘額為March 31, 2021		$	335,704			$	47,287			$	4,338			$	387,329

見中期簡明合併財務報表附註(未經審計)

7

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索引

中期簡明合併財務報表附註

(未經審計)

1.

財務報表的編制

簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息 和附註披露已根據這些規則和規定被精簡或遺漏，儘管我們認為所披露的信息足以使信息不具誤導性。未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日的已審計綜合財務報表和附註一併閲讀，這些附註包括在我們的年度報告Form 10-K中。

我們認為，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，以公平地展示我們截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合財務狀況以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的經營業績。截至2022年3月31日的三個月期間的運營結果並不一定指示全年的預期結果。在上期簡明合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本期列報方式。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失準備(“ACL”)和資本化抵押貸款償還權的估值。有關我們會計政策的披露，請參閲我們的Form 10-K《2021年年度報告》。

2.

新會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了《美國會計準則更新(ASU)2020-04》，《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕 預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不對受參考費率改革影響的合同應用某些修改會計要求。作出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係適用對衝會計。

我們已經成立了一個跨職能的項目團隊，以領導從LIBOR 過渡到計劃採用的參考利率，其中可能包括擔保隔夜融資利率(SOFR)等。我們利用替代參考利率委員會發布的時間表指導，在過渡期內製定並實現了內部里程碑。根據監管指引，自2021年12月31日起，我們已停止使用基於LIBOR的新貸款。自2021年12月31日起，我們還停止使用基於LIBOR的新利率衍生品。848專題下經修訂的指導意見以及我們選擇其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們有效，直至2022年12月31日。我們預計將採用這一標準允許的LIBOR過渡期減免。

8

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

2022年3月31日，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。本ASU 取消了已採用主題326的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式，該模式通常被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模式。代替TDR會計模式，債權人 現在將把310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指南，只有在新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與對具有類似託收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣優惠，並且對原始貸款條款的修改超過 小的情況下，修改才被視為新貸款。如果這兩個條件中的任何一個都不滿足，則將修改視為舊貸款的延續，並將修改的任何影響視為對貸款有效利率的預期調整。此外，本ASU 要求披露本期按起始年度記錄的融資應收款的總沖銷情況。對於已採用主題326的實體，ASU 2022-02將在2022年12月15日之後的報告期內生效，並允許提前採用。我們目前正在評估這一ASU對我們的簡明合併財務報表的影響。

3.

證券

可供出售的證券包括：

		攤銷				未實現
		成本				收益				損失				公允價值
		(單位：千)
March 31, 2022
美國機構		$	45,896			$	21			$	2,329			$	43,588
美國機構住房抵押貸款擔保			292,590				574				16,161				277,003
美國機構商業抵押貸款擔保			22,663				-				1,072				21,591
私人品牌抵押貸款			115,928				277				4,122				112,083
支持的其他資產			281,822				414				3,080				279,156
國家和政治分區的義務			550,439				842				31,203				520,078
公司			149,863				521				6,133				144,251
首選信任			1,976				-				91				1,885
外國政府			500				2				-				502
總計		$	1,461,677			$	2,651			$	64,191			$	1,400,137
2021年12月31日
美國機構		$	34,634			$	152			$	112			$	34,674
美國機構住房抵押貸款擔保			309,907				1,952				3,874				307,985
美國機構商業抵押貸款擔保			23,066				84				224				22,926
私人品牌抵押貸款			102,480				807				672				102,615
支持的其他資產			215,235				1,204				269				216,170
國家和政治分區的義務			568,355				9,942				2,221				576,076
公司			148,707				2,446				1,194				149,959
首選信任			1,975				-				56				1,919
外國政府			499				7				-				506
總計		$	1,404,858			$	16,594			$	8,622			$	1,412,830

9

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的投資未實現虧損總額和按投資類型和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的公允價值如下：

		不到12個月								12個月或更長								總計
		公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失				公允價值				未實現 損失
		(單位：千)
March 31, 2022
美國機構		$	38,843			$	2,327			$	1,006			$	2			$	39,849			$	2,329
美國機構住房抵押貸款擔保			125,161				8,226				84,351				7,935				209,512				16,161
美國機構商業抵押貸款擔保			20,971				1,028				598				44				21,569				1,072
私人品牌抵押貸款			102,999				4,058				2,055				64				105,054				4,122
支持的其他資產			212,965				3,060				979				20				213,944				3,080
國家和政治分區的義務			417,842				28,911				30,159				2,292				448,001				31,203
公司			110,464				5,924				1,823				209				112,287				6,133
首選信任			-				-				1,885				91				1,885				91
總計		$	1,029,245			$	53,534			$	122,856			$	10,657			$	1,152,101			$	64,191
2021年12月31日
美國機構		$	11,986			$	109			$	1,286			$	3			$	13,272			$	112
美國機構住房抵押貸款擔保			171,398				3,555				19,024				319				190,422				3,874
美國機構商業抵押貸款擔保			19,900				224				-				-				19,900				224
私人品牌抵押貸款			64,408				640				2,180				32				66,588				672
支持的其他資產			86,581				248				978				21				87,559				269
國家和政治分區的義務			178,484				2,151				7,093				70				185,577				2,221
公司			75,166				1,150				1,050				44				76,216				1,194
首選信任			-				-				1,919				56				1,919				56
總計		$	607,923			$	8,077			$	33,530			$	545			$	641,453			$	8,622

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

未實現虧損頭寸中可供出售的證券按季度評估與信貸損失相關的減值。對於以未實現虧損頭寸出售的證券，我們第一評估我們是否打算出售證券，或者我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值的下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果評估表明存在信用損失，我們會將預期從證券中收取的現金流現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並記錄ACL，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。未通過ACL記錄的任何減值將在扣除 適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。不是可供出售證券的ACL在3月需要 31, 2022.可供出售證券的應計應收利息合計$6.1百萬及$6.0 3月為100萬31, 2022和2021年12月31日，並被排除在信貸損失估計之外，並計入簡明綜合財務狀況表中的應計收入和其他資產。

美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券 -在2022年3月31日，我們擁有41美國機構，167美國機構住房抵押貸款支持和29公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要信用評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。未實現虧損主要歸因於 國債利差擴大和/或收購以來利率上升。

私人品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券和公司證券-截至2022年3月31日，我們擁有90私人品牌抵押貸款，121其他資產支持和90公允價值低於攤銷成本的公司證券。未實現虧損主要是由於收購以來信貸利差擴大和/或利率上升所致。

國家和政治分區的義務--在2022年3月31日，我們有795公允價值低於攤銷成本的市政債券。未實現的虧損主要是由於收購以來利率的提高。

信託優先證券-在2022年3月31日，我們擁有二公允價值低於攤銷成本的信託優先證券。我們的兩種信託優先證券 都是由銀行控股公司的信託子公司發行的單一發行證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。一其中一種證券被一家主要評級機構評為投資級，而另一種證券一是未評級的。非評級發行是一家相對較小的銀行，從未被評級。此未評級信託的發行人優先選擇證券，其總攤銷成本為$1.00百萬美元，公允價值總額為0.94截至2022年3月31日，仍有令人滿意的信用指標並支付利息。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2022年3月31日，管理層不打算清算上述任何證券，我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些 證券。

我們錄製了不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，我們的 簡明綜合運營報表中與可供出售的證券相關的信貸相關費用。

截至2022年3月31日，合同到期日可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下：

		攤銷 成本				公平 價值
		(單位：千)
在一年內到期		$	13,474			$	13,508
一年後但在五年內到期			146,741				141,769
在五年後但在十年內到期			263,941				248,638
十年後成熟			324,518				306,389
			748,674				710,304
美國機構住房抵押貸款擔保			292,590				277,003
美國機構商業抵押貸款擔保			22,663				21,591
私人品牌抵押貸款			115,928				112,083
支持的其他資產			281,822				279,156
總計		$	1,461,677			$	1,400,137

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，同時支付或不支付催繳或預付罰金 。

出售可供出售的證券的收益和損失採用特定的識別方法確定，並按交易日確認。 截至3月31日的三個月期間可供出售的證券的銷售收益和損益摘要如下：

						已實現
		收益				收益				損失
		(單位：千)
2022		$	4,395			$	70			$	-
2021			78,179				1,464				48

2022年4月1日，我們 轉讓了某些可供出售的證券，轉讓當日的攤餘成本和未實現虧損為$418.1百萬美元和 $26.4百萬美元，分別持有至到期。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一個全面損失部分從剩餘的可供出售的證券中分離出來，並在轉讓證券的剩餘壽命內增加 。我們有能力和意願持有這些證券，直到它們到期，屆時我們將獲得這些證券的全部價值。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

4.

貸款

我們根據來自內部和外部來源的相關可用信息，包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、對個別貸款的具體分析，以及其他相關和適當的因素，來估計ACL。撥備流程旨在根據我們截至報告日期的合理且可支持的(“R&S”)預測，為未來的預期損失提供準備。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理，並得到我們的執行企業風險委員會的大量投入和最終批准。此外，我們還建立了CECL預測委員會，該委員會包括一個跨學科結構，成員來自高管管理、風險管理和會計，該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、R&S預測和預期的提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。

第一個acl 元素(特定分配)包括不具有相似風險特徵的貸款，並按個別情況進行評估。我們通常會逐一評估非權責發生制貸款；已修改導致特許權的商業貸款，借款人正面臨財務困難，並被視為TDR；以及嚴重拖欠抵押貸款和分期付款貸款。當吾等確定有可能喪失抵押品贖回權或預期將透過營運或出售抵押品提供實質上的償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並經估計銷售成本調整。對於未被確定為抵押品依賴的、以個人為基礎進行評估的貸款，執行現金流貼現分析以確定預期的信貸損失.

第二個ACL元素(池化分析)包括具有類似風險特徵的貸款，這些貸款按部門、類別和風險度量細分。銀行主要的商業貸款、抵押貸款和分期付款貸款按其他相關屬性進一步分類，如抵押品類型、留置權地位、佔用狀態、攤銷方法和餘額大小。此外，商業類別按風險評級劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別劃分，至少每半年更新一次。

我們利用貼現現金流(“DCF”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期未來現金流根據合同期限內的付款計劃 制定，並根據預測的違約(違約概率)、損失和預付款假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期限進行預測。 相反，對於實體能夠做出或獲得預期信貸損失的R&S預測的期間，我們恢復到由CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平， 可能會因經濟前景和不確定性而變化。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

抵押貸款和分期付款集合貸款部分的貼現現金流模型 包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過迴歸分析得出的，並按信用評分級別預測美國失業率。在設定R&S期間的失業率預測時，我們評估了大約50名分析師的綜合預測以及聯邦公開市場委員會(FOMC)的預測。當前的ACL使用一年R&S預測，然後立即 恢復到30年平均失業率。其餘分部的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標沒有很強的相關性。違約損失(“LGD”) 抵押貸款部門的假設是基於兩年的預測，然後是兩年直線迴歸到較長期平均水平，而其餘部門的LGD利率是整個 期間的歷史平均水平。提前還款假設是指由我們的CECL預測委員會確定並通過銀行的資產和負債管理計劃計算的一段時間內每個細分市場的平均費率.

商業貸款部門的集合準備金是使用DCF模型計算的，假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均水平。 有效的風險評級做法允許對投資組合預期較短期限(相對於抵押貸款和分期付款貸款)的違約和損失具有很強的可預測性。我們的評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的評級系統。

第三個ACL元素(基於主觀因素的額外分配)基於不能與特定信貸或貸款類別相關聯的因素，並且 反映了我們試圖確保總體ACL適當地反映預期信貸損失估計中必然固有的不精確的邊際。我們針對某些定性因素調整我們的定量模型，以反映管理層對當前條件和R&S預測與評估歷史信息期間存在的條件存在差異的預期程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基本量化模型中未考慮的其他因素的變化。我們利用整個銀行業務部門管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論，在定性框架下建立儲備。本期抵押貸款額度進一步認識到與持續的新冠肺炎大流行相關的內在風險，特別是針對高風險行業的商業貸款，以及在這些高風險行業從事抵押貸款和分期付款借款人的風險。已確定的高風險行業包括：餐飲服務、酒店業、娛樂業、零售業、投資房地產、輔助生活和非業主佔用的寫字樓。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

試析《中國日報》信貸損失準備按投資組合細分，截至3月31日的三個月如下：

		商業廣告				抵押貸款				分期付款				主觀性 分配				總計
		(單位：千)
2022
期初餘額		$	11,519			$	19,221			$	3,749			$	12,763			$	47,252
附加(扣減)
信貸損失準備金			(852	)			(178	)			149				(692	)			(1,573	)
計入津貼的追討款項			77				171				373				-				621
從免税額中扣除的貸款			-				(6	)			(667	)			-				(673	)
期末餘額		$	10,744			$	19,208			$	3,604			$	12,071			$	45,627
2021
期初餘額		$	7,401			$	6,998			$	1,112			$	19,918			$	35,429
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			2,551				12,000				3,052				(6,029	)			11,574
信貸損失準備金			(676	)			(620	)			(87	)			909				(474	)
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			95				18				21				-				134
計入津貼的追討款項			159				212				177				-				548
從免税額中扣除的貸款			-				(160	)			(296	)			-				(456	)
期末餘額		$	9,530			$	18,448			$	3,979			$	14,798			$	46,755

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

非應計項目和逾期超過90天的貸款(“不良貸款”)如下：

		非應計項目				非應計項目
		沒有 津貼： 信用損失				vbl.用一種. 津貼： 信用損失				總計 非應計項目				90+和靜止 應計				總計 不執行 貸款
March 31, 2022										(單位：千)
商業廣告
工商業(1)		$	-			$	15			$	15			$	-			$	15
商業地產			-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				698				698				-				698
1-4户主已入住-非大型客機(2)			284				1,472				1,756				-				1,756
1-4個非業主家庭已入住			273				542				815				-				815
1-4個家庭--第二留置權			-				905				905				-				905
度假村貸款			118				59				177				-				177
分期付款
船隻出借			-				250				250				-				250
休閒用車租賃			-				149				149				-				149
其他			-				269				269				-				269
總計		$	675			$	4,359			$	5,034			$	-			$	5,034
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

2021年12月31日
商業廣告
工商業(1)		$	-			$	15			$	15			$	-			$	15
商業地產			-				-				-				-				-
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607				-				607				-				607
1-4户主已入住-非大型客機(2)			137				1,815				1,952				-				1,952
1-4個非業主家庭已入住			275				592				867				-				867
1-4個家庭--第二留置權			182				681				863				-				863
度假村貸款			118				119				237				-				237
分期付款
船隻出借			-				210				210				-				210
休閒用車租賃			-				177				177				-				177
其他			-				182				182				-				182
總計		$	1,319			$	3,791			$	5,110			$	-			$	5,110
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-			$	-			$	-			$	-

(1)	商業和工業不良貸款不包括美元0.044百萬美元和美元0.047分別在2022年3月31日和2021年12月31日獲得百萬 政府擔保貸款.

(2)	不良1-4家庭所有者佔用-非巨型貸款不包括$0.815百萬美元和美元0.388截至2022年3月31日和2021年12月31日的政府擔保貸款分別為百萬 .

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品 ，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。

按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本如下：

		宣傳品類型
		真實 地產				其他				津貼： 信貸損失
		(單位：千)
3月31日，2022
商業廣告
工商業		$	74			$	223			$	47
商業地產			77				-				18
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			848				-				201
1-4個非業主家庭已入住			422				-				53
1-4個家庭--第二留置權			212				-				75
度假村貸款			156				-				14
分期付款
船隻出借			-				80				28
休閒用車租賃			-				34				12
其他			-				129				46
總計		$	1,789			$	466			$	494
應計利息不包括在總額中		$	-			$	-

2021年12月31日
商業廣告
工商業		$	80			$	245			$	51
商業地產			84				-				19
抵押貸款
1-4户主入住-超大			607				-				-
1-4個家庭所有者已入住-非大型			940				-				286
1-4個非業主家庭已入住			477				-				72
1-4個家庭--第二留置權			370				-				67
度假村貸款			237				-				42
分期付款
船隻出借			-				80				29
休閒用車租賃			-				121				44
其他			-				70				25
總計		$	2,795			$	516			$	635
應計利息不包括在總額中		$	-			$	1

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

以下是按類別對貸款進行的賬齡分析：

		逾期貸款																貸款備註				總計
		30-59 days				60-89天				90多天				總計				逾期				貸款
		(單位：千)
March 31, 2022
商業廣告
工商業		$	-			$	-			$	59			$	59			$	637,429			$	637,488
商業地產			-				-				-				-				620,113				620,113
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				-				-				-				580,670				580,670
1-4個家庭所有者已入住-非大型			883				1,195				426				2,504				278,409				280,913
1-4個非業主家庭已入住			49				70				422				541				174,802				175,343
1-4個家庭--第二留置權			246				116				212				574				86,545				87,119
度假村貸款			-				-				156				156				45,858				46,014
分期付款
船隻出借			93				-				80				173				232,026				232,199
休閒用車租賃			247				64				34				345				242,530				242,875
其他			183				168				115				466				100,865				101,331
總計		$	1,701			$	1,613			$	1,504			$	4,818			$	2,999,247			$	3,004,065
應計利息不包括在總額中		$	14			$	19			$	-			$	33			$	6,644			$	6,677
2021年12月31日
商業廣告
工商業		$	-			$	2			$	62			$	64			$	593,048			$	593,112
商業地產			-				-				-				-				610,469				610,469
抵押貸款
1-4户主入住-超大			-				-				607				607				540,416				541,023
1-4個家庭所有者已入住-非大型			774				408				657				1,839				264,571				266,410
1-4個非業主家庭已入住			87				26				462				575				194,277				194,852
1-4個家庭--第二留置權			422				60				289				771				87,958				88,729
度假村貸款			-				-				237				237				48,408				48,645
分期付款
船隻出借			438				28				52				518				227,622				228,140
休閒用車租賃			377				65				120				562				234,183				234,745
其他			252				57				49				358				98,562				98,920
已記錄的總投資		$	2,350			$	646			$	2,535			$	5,531			$	2,899,514			$	2,905,045
應計利息不包括在總額中		$	25			$	9			$	-			$	34			$	6,802			$	6,836

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們已經分配了$3.3百萬美元和美元3.6分別於2022年3月31日和2021年12月31日向貸款條款在問題債務重組(TDR)中被修改的客户提供百萬美元的準備金。

TDRS如下：

		March 31, 2022
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,410			$	30,622			$	35,032
不良TDR(2)			-				875	(3)			875
總計		$	4,410			$	31,497			$	35,907

		2021年12月31日
		商業廣告				零售業(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016	(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605			$	37,086

(1)	零售貸款包括抵押貸款和分期貸款組合 部分。

(2)	計入上表不良貸款表。

(3)	還包括修改時的非應計項目貸款 ，直至六我們會及時收到付款。

在截至2022年3月31日的三個月內，一貸款被修改為TDR(有不是截至2021年3月31日的三個月內的TDR修改。對這筆貸款條款的修改包括降低貸款的規定利率和34將到期日延長一個月。修改前和修改後的未償還貸款餘額均為#美元0.3 2022年3月31日為100萬。此TDR將ACL增加了$0.03百萬美元，並導致零截至2022年3月31日的三個月內的沖銷。

有幾個不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間內，隨後在修改後的12個月內違約的TDR。

一筆貸款一旦發生違約，一般被視為違約。90根據修改後的條款，合同逾期 天。

為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們對借款人在可預見的將來在不進行任何修改的情況下拖欠任何債務的概率進行評估。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。

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(未經審計)

新冠肺炎導致的非TDR貸款修改和Paycheck保護計劃 (PPP)-D2020年，CARE法案簽署成為法律CARE法案的第4013條暫時免除了針對TDR的會計和報告要求，這些要求涉及我們客户的某些貸款修改。第4013節規定，截至2019年12月31日，對當前(逾期不到30天)的貸款進行的新冠肺炎相關修改不是TDR。第4013條的規定將在之前於2020年3月13日或2022年1月1日宣佈的國家緊急狀態終止後60天內失效。雖然第4013條的規定已經到位，但我們為商業和零售(抵押貸款和分期付款)借款人提供了包括減免或暫停付款在內的便利。雖然這些貸款在住宿計劃中(在第4013條期滿之前)，但沒有按照第4013條的指導意見報告為逾期。在2022年1月1日第4013條到期時，我們將某些拖欠住宿貸款轉移到非應計項目中，這些貸款總額為 $0.22022年3月31日為100萬人。住宿貸款總額為 美元0.5百萬美元和美元2.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

這個CARE法案還包括一項通過美國小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，稱為PPP。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以從現有的SBA貸款人和其他註冊加入該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但受許多限制和資格標準的限制。我們作為貸款人蔘與了PPP。PPP 於2020年4月3日啟動，旨在通過SBA提供100%的聯邦擔保貸款，為美國小企業提供為期八週的現金流援助。PPP最初於2020年8月8日(“第一輪”)結束。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法》(《經濟援助法》)簽署成為法律，為PPP(第二輪)分配了額外的資金。《經濟援助法》將PPP重新開放至2021年3月31日，條款和條件與最初根據CARE法案頒佈的基本相同，同時澄清了某些實體的資格和不合格，並擴大了PPP資金的允許用途。此外，《經濟援助法案》簡化了15萬美元或以下購買力平價貸款的貸款減免流程。《經濟援助法》還為已經使用初始購買力平價資金的實體設立了二次提取貸款，但受到許多限制和資格標準 。PPP第二輪貸款有資格獲得類似於第一輪PPP貸款的豁免，但受《經濟援助法》規定的限制。第二輪於2021年5月31日結束.

下表彙總了未償還的購買力平價貸款：

工資保障計劃

		截至2022年3月31日								截至2021年12月31日
		金額(#)				金額(美元)				金額(#)				金額(美元)
		(千美元)								(千美元)
已結清和未償還貸款--第一輪貸款			3			$	51				6			$	197
已結清和未償還貸款--第二輪貸款			55				5,882				180				26,167
已完成和未完成的總金額			58			$	5,933				186			$	26,364
期末剩餘未增值費用淨額						$	211							$	806

20

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

購買力平價貸款包括在商業貸款組合部分的商業和工業類別中。由於這些貸款是通過小企業管理局100%擔保的，因此這些貸款的信貸損失撥備為零。提供資金的PPP貸款總額零及$128.2在分別截至2022年和2021年3月31日的三個月內，與購買力平價貸款淨費用增加相關的簡明綜合經營報表中的貸款利息和費用總額為$0.6百萬美元和美元2.1分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內.

信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠 歷史和不良貸款。

對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的系統。貸款的等級從1到12。評級的一般特徵如下：

評級1至6：這些貸款通常被稱為我們的“非觀察”商業信用，包括通過可接受的信用基本面提供的非常高或特殊的信用基本面。

評級7和8：這些貸款通常稱為我們的“手錶” 商業信用。這些評級包括向表現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人提供的貸款。如果不加以遏制或糾正，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然潛在的疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。

評級9：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準應計” 商業信用。這一評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人表現出明確的弱點，很可能發生付款違約，如果缺陷得不到糾正，可能會造成損失。一般來説，該評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是由於抵押品的覆蓋範圍。

評級10和11：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準的非應計項目”和“可疑的”商業信用。我們的可疑評級包括50%以外的損失率的子分類(這是標準可疑損失率 )。這些評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人的弱點使得根據當前的事實、條件和價值全額收回貸款，往好了説是可疑的，往壞了説是不可能的。所有這些貸款都放在 非應計項目中。

評級12：這些貸款通常指的是我們的“虧損”商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。

21

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表彙總了我們的商業組合貸款部門按貸款類別劃分的貸款評級：

		商業廣告
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
March 31, 2022
工商業
非值班(1-6)		$	44,807			$	114,032			$	64,896			$	54,830			$	42,010			$	123,382			$	181,325			$	625,282
觀看(7-8)			-				115				60				89				1,588				5,310				-				7,162
不合標準的應計項目(9)			-				1,549				-				1,510				215				1,225				486				4,985
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				59				-				59
總計		$	44,807			$	115,696			$	64,956			$	56,429			$	43,813			$	129,976			$	181,811			$	637,488
應計利息不包括在總額中		$	39			$	245			$	141			$	101			$	221			$	298			$	310			$	1,355
商業地產
非值班(1-6)		$	34,073			$	119,393			$	48,685			$	102,088			$	71,533			$	192,076			$	33,846			$	601,694
觀看(7-8)			-				-				294				2,986				10,816				3,099				-				17,195
不合標準的應計項目(9)			-				140				-				-				-				1,084				-				1,224
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	34,073			$	119,533			$	48,979			$	105,074			$	82,349			$	196,259			$	33,846			$	620,113
應計利息不包括在總額中		$	26			$	188			$	79			$	205			$	183			$	408			$	55			$	1,144
商業總金額
非值班(1-6)		$	78,880			$	233,425			$	113,581			$	156,918			$	113,543			$	315,458			$	215,171			$	1,226,976
觀看(7-8)			-				115				354				3,075				12,404				8,409				-				24,357
不合標準的應計項目(9)			-				1,689				-				1,510				215				2,309				486				6,209
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				59				-				59
總計		$	78,880			$	235,229			$	113,935			$	161,503			$	126,162			$	326,235			$	215,657			$	1,257,601
應計利息不包括在總額中		$	65			$	433			$	220			$	306			$	404			$	706			$	365			$	2,499

		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年12月31日
工商業
非值班(1-6)		$	121,917			$	69,856			$	56,984			$	44,827			$	38,307			$	96,261			$	144,579			$	572,731
觀看(7-8)			81				-				532				1,294				362				6,274				476				9,019
不合標準的應計項目(9)			1,569				2				1,159				247				-				1,530				6,793				11,300
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	123,567			$	69,858			$	58,675			$	46,368			$	38,669			$	104,127			$	151,848			$	593,112
應計利息不包括在總額中		$	314			$	153			$	105			$	229			$	90			$	240			$	242			$	1,373
商業地產
非值班(1-6)		$	123,330			$	55,479			$	108,056			$	75,828			$	39,123			$	160,199			$	31,551			$	593,566
觀看(7-8)			-				324				3,028				7,678				1,708				1,423				-				14,161
不合標準的應計項目(9)			441				-				-				1,193				1,108				-				-				2,742
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	123,771			$	55,803			$	111,084			$	84,699			$	41,939			$	161,622			$	31,551			$	610,469
應計利息不包括在總額中		$	182			$	81			$	233			$	203			$	94			$	325			$	47			$	1,165
商業總金額
非值班(1-6)		$	245,247			$	125,335			$	165,040			$	120,655			$	77,430			$	256,460			$	176,130			$	1,166,297
觀看(7-8)			81				324				3,560				8,972				2,070				7,697				476				23,180
不合標準的應計項目(9)			2,010				2				1,159				1,440				1,108				1,530				6,793				14,042
非應計項目(10-11)			-				-				-				-				-				62				-				62
總計		$	247,338			$	125,661			$	169,759			$	131,067			$	80,608			$	265,749			$	183,399			$	1,203,581
應計利息不包括在總額中		$	496			$	234			$	338			$	432			$	184			$	565			$	289			$	2,538

對於我們的每一筆抵押貸款和分期付款投資組合對於細分類，我們通常根據借款人的信用評分來監控信用質量 。這些信用評分通常每半年更新一次。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表按貸款類別彙總了我們的抵押貸款和分期付款貸款組合在2022年3月31日和2021年12月31日的信用評分：

		按揭(1)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								已攤銷循環貸款
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
March 31, 2022
1-4户主入住-超大
_800及以上		$	5,135			$	29,275			$	17,288			$	7,971			$	2,561			$	7,336			$	-			$	69,566
_750-799			15,496				181,908				75,049				22,893				3,859				15,032				1,777				316,014
_700-749			6,852				67,815				32,528				10,683				3,832				12,508				-				134,218
_650-699			4,067				18,715				9,995				5,423				4,590				6,024				-				48,814
_600-649			701				2,039				2,671				503				1,008				1,799				-				8,721
_550-599			-				-				467				-				-				767				-				1,234
_500-549			-				-				1,405				-				-				-				-				1,405
低於500			-				-				-				-				-				698				-				698
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	32,251			$	299,752			$	139,403			$	47,473			$	15,850			$	44,164			$	1,777			$	580,670
應計利息不包括在總額中		$	56			$	621			$	315			$	124			$	60			$	127			$	6			$	1,309
1-4個家庭所有者已入住-非大型
_800及以上		$	3,360			$	8,957			$	3,952			$	3,712			$	2,353			$	8,154			$	3,261			$	33,749
_750-799			3,111				42,338				16,291				8,658				5,630				18,683				6,791				101,502
_700-749			3,687				27,611				9,268				4,189				3,473				25,042				4,299				77,569
_650-699			3,004				10,714				4,103				3,114				1,820				14,156				1,322				38,233
_600-649			123				978				1,077				1,046				1,541				9,692				90				14,547
_550-599			-				-				293				909				753				6,745				50				8,750
_500-549			-				-				57				419				324				3,549				18				4,367
低於500			-				-				613				309				393				881				-				2,196
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	13,285			$	90,598			$	35,654			$	22,356			$	16,287			$	86,902			$	15,831			$	280,913
應計利息不包括在總額中		$	58			$	186			$	87			$	62			$	56			$	231			$	49			$	729
1-4個非業主家庭已入住
_800及以上		$	3,456			$	9,600			$	1,443			$	2,856			$	1,452			$	7,537			$	1,683			$	28,027
_750-799			5,453				39,438				20,115				8,872				2,541				15,751				4,378				96,548
_700-749			860				9,953				6,331				2,698				1,777				6,455				2,276				30,350
_650-699			-				4,861				3,073				256				295				5,999				846				15,330
_600-649			-				-				56				108				280				2,119				381				2,944
_550-599			-				-				26				-				191				1,037				-				1,254
_500-549			-				-				-				-				55				625				50				730
低於500			-				-				-				-				-				160				-				160
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	9,769			$	63,852			$	31,044			$	14,790			$	6,591			$	39,683			$	9,614			$	175,343
應計利息不包括在總額中		$	14			$	152			$	83			$	46			$	22			$	113			$	33			$	463
1-4個家庭--第二留置權
_800及以上		$	75			$	411			$	978			$	421			$	63			$	593			$	8,088			$	10,629
_750-799			228				2,477				2,022				688				762				3,891				29,442				39,510
_700-749			93				1,662				889				768				240				3,206				16,254				23,112
_650-699			-				208				387				457				403				1,545				6,313				9,313
_600-649			-				-				176				71				105				1,194				1,363				2,909
_550-599			-				-				-				60				-				425				228				713
_500-549			-				-				-				102				-				277				154				533
低於500			-				-				-				54				3				275				68				400
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	396			$	4,758			$	4,452			$	2,621			$	1,576			$	11,406			$	61,910			$	87,119
應計利息不包括在總額中		$	-			$	9			$	8			$	6			$	4			$	29			$	206			$	262

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		按揭-續(一)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								已攤銷循環貸款
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2022年3月31日-續
度假村貸款
_800及以上		$	-			$	-			$	-			$	-			$	272			$	6,645			$	-			$	6,917
_750-799			-				596				1,240				243				463				18,669				-				21,211
_700-749			-				-				172				-				289				8,945				-				9,406
_650-699			-				931				-				-				-				5,800				-				6,731
_600-649			-				-				-				-				-				1,469				-				1,469
_550-599			-				-				-				-				-				79				-				79
_500-549			-				-				-				-				-				201				-				201
低於500			-				-				-				-				-				-				-				-
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	-			$	1,527			$	1,412			$	243			$	1,024			$	41,808			$	-			$	46,014
應計利息不包括在總額中		$	-			$	2			$	3			$	1			$	3			$	95			$	-			$	104
總按揭
_800及以上		$	12,026			$	48,243			$	23,661			$	14,960			$	6,701			$	30,265			$	13,032			$	148,888
750-799			24,288				266,757				114,717				41,354				13,255				72,026				42,388				574,785
_700-749			11,492				107,041				49,188				18,338				9,611				56,156				22,829				274,655
_650-699			7,071				35,429				17,558				9,250				7,108				33,524				8,481				118,421
_600-649			824				3,017				3,980				1,728				2,934				16,273				1,834				30,590
_550-599			-				-				786				969				944				9,053				278				12,030
_500-549			-				-				1,462				521				379				4,652				222				7,236
低於500			-				-				613				363				396				2,014				68				3,454
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	55,701			$	460,487			$	211,965			$	87,483			$	41,328			$	223,963			$	89,132			$	1,170,059
應計利息不包括在總額中		$	128			$	970			$	496			$	239			$	145			$	595			$	294			$	2,867

		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年12月31日
1-4户主入住-超大
800及以上		$	31,137			$	17,652			$	8,491			$	2,565			$	7,516			$	527			$	-			$	67,888
750-799			135,292				92,590				30,072				7,118				9,469				5,043				2,371				281,955
700-749			67,255				34,665				13,765				4,421				7,748				4,856				-				132,710
650-699			19,367				10,313				5,447				5,285				6,080				690				-				47,182
600-649			2,050				2,638				506				1,013				837				976				-				8,020
550-599			-				469				-				-				781				-				-				1,250
500-549			-				1,411				-				-				-				-				-				1,411
低於500			-				-				-				-				607				-				-				607
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	255,101			$	159,738			$	58,281			$	20,402			$	33,038			$	12,092			$	2,371			$	541,023
應計利息不包括在總額中		$	557			$	370			$	163			$	77			$	87			$	33			$	3			$	1,290
1-4個家庭所有者已入住-非大型
800及以上		$	6,185			$	5,534			$	3,756			$	2,514			$	3,566			$	4,569			$	4,026			$	30,150
750-799			33,227				20,300				9,688				5,664				8,887				12,498				8,341				98,605
700-749			19,317				10,572				4,813				4,035				5,008				21,806				5,637				71,188
650-699			6,593				4,233				3,217				2,010				3,135				12,423				2,812				34,423
600-649			2,119				1,082				1,051				1,549				1,660				8,663				89				16,213
550-599			-				295				1,076				758				1,023				5,802				147				9,101
500-549			-				57				421				327				510				3,169				18				4,502
低於500			-				616				284				394				250				684				-				2,228
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	67,441			$	42,689			$	24,306			$	17,251			$	24,039			$	69,614			$	21,070			$	266,410
應計利息不包括在總額中		$	208			$	97			$	84			$	58			$	68			$	226			$	57			$	798

24

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		按揭-續(一)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎																								旋轉 貸款 攤銷
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				成本基礎				總計
		(單位：千)
2021年12月31日(續)
1-4個非業主家庭已入住
800及以上		$	15,406			$	1,786			$	2,857			$	1,459			$	2,627			$	5,058			$	1,639			$	30,832
750-799			44,201				21,885				10,517				3,667				6,956				10,004				5,117				102,347
700-749			16,486				7,807				2,764				1,878				966				6,095				2,756				38,752
650-699			6,617				3,095				257				299				248				6,019				955				17,490
600-649			125				57				108				282				174				2,051				381				3,178
550-599			-				25				-				192				-				1,121				-				1,338
500-549			-				-				-				55				-				638				50				743
低於500			-				-				-				-				-				172				-				172
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	82,835			$	34,655			$	16,503			$	7,832			$	10,971			$	31,158			$	10,898			$	194,852
應計利息不包括在總額中		$	171			$	95			$	46			$	23			$	33			$	107			$	38			$	513
1-4個家庭--第二留置權
800及以上		$	415			$	964			$	426			$	95			$	266			$	353			$	8,465			$	10,984
750-799			2,161				2,413				714				1,332				1,859				2,415				30,106				41,000
700-749			1,307				1,049				771				561				1,374				2,365				16,316				23,743
650-699			122				309				460				405				140				1,639				5,286				8,361
600-649			-				177				72				106				92				1,143				1,370				2,960
550-599			-				-				61				-				-				476				228				765
500-549			-				-				99				-				89				190				155				533
低於500			-				-				54				3				60				16				250				383
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	4,005			$	4,912			$	2,657			$	2,502			$	3,880			$	8,597			$	62,176			$	88,729
應計利息不包括在總額中		$	7			$	9			$	9			$	5			$	8			$	34			$	211			$	283
度假村貸款
800及以上		$	-			$	-			$	-			$	274			$	-			$	7,347			$	-			$	7,621
750-799			600				1,246				250				511				63				19,630				-				22,300
700-749			-				174				-				301				67				9,052				-				9,594
650-699			951				-				-				-				-				6,057				-				7,008
600-649			-				-				-				-				-				1,841				-				1,841
550-599			-				-				-				-				-				80				-				80
500-549			-				-				-				-				-				201				-				201
低於500			-				-				-				-				-				-				-				-
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	1,551			$	1,420			$	250			$	1,086			$	130			$	44,208			$	-			$	48,645
應計利息不包括在總額中		$	2			$	3			$	-			$	3			$	-			$	106			$	-			$	114
總按揭
800及以上		$	53,143			$	25,936			$	15,530			$	6,907			$	13,975			$	17,854			$	14,130			$	147,475
750-799			215,481				138,434				51,241				18,292				27,234				49,590				45,935				546,207
700-749			104,365				54,267				22,113				11,196				15,163				44,174				24,709				275,987
650-699			33,650				17,950				9,381				7,999				9,603				26,828				9,053				114,464
600-649			4,294				3,954				1,737				2,950				2,763				14,674				1,840				32,212
550-599			-				789				1,137				950				1,804				7,479				375				12,534
500-549			-				1,468				520				382				599				4,198				223				7,390
低於500			-				616				338				397				917				872				250				3,390
未知			-				-				-				-				-				-				-				-
總計		$	410,933			$	243,414			$	101,997			$	49,073			$	72,058			$	165,669			$	96,515			$	1,139,659
應計利息不包括在總額中		$	945			$	574			$	302			$	166			$	196			$	506			$	309			$	2,998

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

25

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		分期付款(1)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
		2022				2021				2020				2019				2018				之前				總計
		(單位：千)
March 31, 2022
船隻出借
_800及以上		$	1,853			$	6,990			$	5,113			$	5,556			$	4,722			$	6,744			$	30,978
_750-799			10,888				44,728				23,866				19,960				14,629				19,048				133,119
_700-749			4,670				18,299				8,835				7,625				5,988				7,536				52,953
_650-699			815				3,784				1,623				2,230				1,155				2,363				11,970
_600-649			-				321				411				205				311				763				2,011
_550-599			-				233				79				89				107				290				798
_500-549			-				-				47				-				83				63				193
低於500			-				-				-				-				10				167				177
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	18,226			$	74,355			$	39,974			$	35,665			$	27,005			$	36,974			$	232,199
應計利息不包括在總額中		$	35			$	159			$	97			$	95			$	66			$	84			$	536
休閒用車租賃
_800及以上		$	3,472			$	7,591			$	4,718			$	5,333			$	4,376			$	5,553			$	31,043
_750-799			13,853				63,590				20,863				16,062				10,859				10,874				136,101
_700-749			5,236				30,955				9,059				5,820				3,629				3,685				58,384
_650-699			457				7,129				2,327				1,750				900				1,409				13,972
_600-649			-				977				399				266				321				250				2,213
_550-599			-				266				99				133				266				74				838
_500-549			-				38				20				103				61				91				313
低於500			-				-				-				11				-				-				11
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	23,018			$	110,546			$	37,485			$	29,478			$	20,412			$	21,936			$	242,875
應計利息不包括在總額中		$	51			$	257			$	86			$	72			$	52			$	47			$	565
其他
_800及以上		$	1,106			$	2,119			$	1,257			$	1,286			$	708			$	884			$	7,360
_750-799			4,952				12,747				8,201				5,295				2,766				4,494				38,455
_700-749			2,437				10,035				4,852				2,805				1,629				3,049				24,807
_650-699			17,649				4,090				1,563				1,081				571				1,825				26,779
_600-649			155				689				313				227				164				595				2,143
_550-599			16				136				35				109				144				188				628
_500-549			-				8				49				42				43				125				267
低於500			-				1				62				40				12				27				142
未知			750				-				-				-				-				-				750
總計		$	27,065			$	29,825			$	16,332			$	10,885			$	6,037			$	11,187			$	101,331
應計利息不包括在總額中		$	23			$	62			$	36			$	30			$	17			$	42			$	210
全額分期付款
_800及以上		$	6,431			$	16,700			$	11,088			$	12,175			$	9,806			$	13,181			$	69,381
_750-799			29,693				121,065				52,930				41,317				28,254				34,416				307,675
_700-749			12,343				59,289				22,746				16,250				11,246				14,270				136,144
_650-699			18,921				15,003				5,513				5,061				2,626				5,597				52,721
_600-649			155				1,987				1,123				698				796				1,608				6,367
_550-599			16				635				213				331				517				552				2,264
_500-549			-				46				116				145				187				279				773
低於500			-				1				62				51				22				194				330
未知			750				-				-				-				-				-				750
總計		$	68,309			$	214,726			$	93,791			$	76,028			$	53,454			$	70,097			$	576,405
應計利息不包括在總額中		$	109			$	478			$	219			$	197			$	135			$	173			$	1,311

26

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

		分期付款--續(1)
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
		2021				2020				2019				2018				2017				之前				總計
		(單位：千)
2021年12月31日
船隻出借
800及以上		$	7,513			$	5,786			$	6,015			$	4,906			$	2,968			$	4,433			$	31,621
750-799			47,434				24,968				21,052				15,681				9,797				10,971				129,903
700-749			19,180				9,724				8,263				6,467				3,109				4,953				51,696
650-699			3,845				1,679				2,301				1,223				1,166				1,378				11,592
600-649			373				419				209				327				185				604				2,117
550-599			237				81				91				113				115				191				828
500-549			-				49				-				85				-				67				201
低於500			-				-				-				10				168				4				182
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	78,582			$	42,706			$	37,931			$	28,812			$	17,508			$	22,601			$	228,140
應計利息不包括在總額中		$	169			$	102			$	106			$	69			$	44			$	47			$	537
休閒用車租賃
800及以上		$	8,475			$	5,121			$	5,837			$	4,627			$	2,456			$	3,594			$	30,110
750-799			66,834				22,707				17,173				11,973				5,281				6,794				130,762
700-749			32,702				9,500				6,169				3,768				1,657				2,343				56,139
650-699			7,390				2,423				1,842				948				649				905				14,157
600-649			990				408				291				333				152				111				2,285
550-599			271				100				163				318				6				72				930
500-549			39				21				105				62				26				91				344
低於500			-				-				11				-				-				7				18
未知			-				-				-				-				-				-				-
總計		$	116,701			$	40,280			$	31,591			$	22,029			$	10,227			$	13,917			$	234,745
應計利息不包括在總額中		$	265			$	93			$	78			$	56			$	26			$	28			$	546
其他
800及以上		$	2,328			$	1,424			$	1,493			$	882			$	357			$	695			$	7,179
750-799			13,923				9,093				6,074				3,175				2,183				2,731				37,179
700-749			10,791				5,426				3,301				1,899				906				2,194				24,517
650-699			20,167				1,715				1,249				657				561				1,332				25,681
600-649			761				368				272				190				284				357				2,232
550-599			159				42				127				167				46				154				695
500-549			8				53				56				55				38				98				308
低於500			6				62				42				14				12				18				154
未知			975				-				-				-				-				-				975
總計		$	49,118			$	18,183			$	12,614			$	7,039			$	4,387			$	7,579			$	98,920
應計利息不包括在總額中		$	73			$	40			$	36			$	19			$	11			$	38			$	217
全額分期付款
800及以上		$	18,316			$	12,331			$	13,345			$	10,415			$	5,781			$	8,722			$	68,910
750-799			128,191				56,768				44,299				30,829				17,261				20,496				297,844
700-749			62,673				24,650				17,733				12,134				5,672				9,490				132,352
650-699			31,402				5,817				5,392				2,828				2,376				3,615				51,430
600-649			2,124				1,195				772				850				621				1,072				6,634
550-599			667				223				381				598				167				417				2,453
500-549			47				123				161				202				64				256				853
低於500			6				62				53				24				180				29				354
未知			975				-				-				-				-				-				975
總計		$	244,401			$	101,169			$	82,136			$	57,880			$	32,122			$	44,097			$	561,805
應計利息不包括在總額中		$	507			$	235			$	220			$	144			$	81			$	113			$	1,300

(1)	信用評分在過去12個月內進行了更新。

27

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

在我們的簡明綜合財務狀況報表中，包括在其他房地產中的止贖住宅房地產和收回的資產總計$0.4百萬美元和美元0.2分別為2022年3月31日和2021年12月31日。根據當地要求正在進行正式止贖程序的住宅房地產獲得的零售抵押貸款總額為$0.7百萬美元和美元0.6分別在2022年3月31日和2021年12月31日為百萬。

在2022年第一季度，我們銷售了33.4投資組合住宅固定利率抵押貸款服務中的100萬美元保留給私人投資者，並確認銷售收益為#美元。0.41 百萬。這筆交易主要是出於資產/負債管理的目的。

5.	股東權益與普通股每股收益

於2021年12月17日，本公司董事會批准一項股份回購計劃(“回購計劃”)，以回購至多1,100,000我們已發行普通股的股份一直到2022年12月31日。股票將通過公開市場交易回購，但我們也可以通過其他方式進行回購，例如私下協商的交易。  任何股份回購的時間和金額將取決於多種因素，其中包括證券法限制、我們普通股的交易價格、監管要求、潛在的資本替代用途以及我們的財務表現。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，共進行了回購59,002股票和180,667分別為普通股，總購買價為$1.4百萬美元和美元3.6分別為100萬美元。

每股普通股的基本淨收入和稀釋後淨收入的對賬如下：

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(以千為單位，但 每股數據)
淨收入		$	17,967			$	22,037
加權平均流通股(1)			21,192				21,826
非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位			128				120
股票期權的作用			56				83
績效份額單位			22				30
用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股			21,398				22,059
普通股每股淨收益
基本(1)		$	0.85			$	1.01
稀釋		$	0.84			$	1.00

(1)	每股普通股基本淨收入包括期內已發行普通股的加權平均 和參與股票獎勵。

在計算稀釋後每股普通股淨收入時不考慮的已發行加權平均股票期權，因為它們是反稀釋的零截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

6.

衍生金融工具

我們必須在簡明綜合財務狀況表上將衍生工具記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減會計處理取決於衍生品的使用情況以及衍生品是否符合對衝會計的要求。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

根據指定的對衝類型，我們的衍生金融工具如下：

		March 31, 2022
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	6,666				7.1			$	(7	)
支付-固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895				5.6				11,959
總計		$	155,561				5.7			$	11,952
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		$	140,135				0.1			$	(3,230	)
出售按揭貸款的強制性承諾			111,010				0.1				1,906
支付固定利率互換協議-抵押貸款			22,000				7.5				627
支付固定利率互換協議-商業			216,001				5.5				4,398
支付浮動利率互換協議-商業			216,001				5.5				(4,398	)
利率上限協議			90,000				1.0				257
總計		$	795,147				3.3			$	(440	)

		2021年12月31日
		概念上的 金額				平均值 成熟性 (年)				公平 價值
		(千美元)
公允價值對衝指定
支付固定利率互換協議-商業		$	6,753				7.4			$	(384	)
支付-固定利率互換協議-可供出售的證券			148,895				5.8				4,413
總計		$	155,648				5.9			$	4,029
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		$	129,846				0.1			$	2,140
出售按揭貸款的強制性承諾			97,737				0.1				(68	)
利率互換協議			10,000				0.2				186
支付固定利率互換協議-商業			207,080				5.7				(5,179	)
支付浮動利率互換協議-商業			207,080				5.7				5,179
利率上限協議			90,000				1.3				35
總計		$	741,743				3.4			$	2,293

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們使用浮動利率和短期固定利率(不到12個月)債務為我們的簡明綜合財務狀況報表的一部分提供資金，這使我們面臨利率變化的風險。為達到我們的資產/負債管理目標，我們可能會定期訂立衍生金融工具，以 減低因利率變動而導致的現金流波動風險(“現金流量對衝”)。現金流對衝基金擁有 包括某些利率上限協議 在此情況下，我們將收到現金，如果利率 上升到超過預定的水平。因此，我們實際上擁有設定了最高利率的可變利率債務。我們為利率上限支付了一筆預付溢價，該溢價在對衝項目影響收益的同一時期的收益中確認。在2020年間，我們將所有現金流對衝利率上限協議轉換為無對衝指定。我們的現金流對衝利率上限協議的 未實現虧損在轉移時被計入累計其他全面收益的組成部分，並重新分類為利率上限協議剩餘期限內的收益。同樣在2020年，這些利率上限協議所對衝的預測交易很可能不會在最初規定的時間段結束時發生。因此，所有剩餘的未實現虧損作為累計其他全面收益的組成部分被重新分類為當時的收益。上表中的無套期保值指定利率上限協議在2020年內被歸類為無套期保值指定 ，自轉移至無套期保值指定以來公允價值的任何變化都記錄在收益中.

我們已經簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某一固定利率商業貸款(公允價值對衝-商業貸款)的一部分公允價值。因此，薪酬固定利率互換公允價值的變化預計將抵消固定利率商業貸款公允價值因利率波動而發生的變化。我們將公允價值對衝 -商業貸款的公允價值計入應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債在我們的簡明綜合財務狀況報表中。對衝項目(固定利率商業貸款)也按公允價值入賬，這抵消了對公允價值對衝-商業貸款的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-商業貸款和對衝的 項目當時的公允價值。相關收益或虧損在我們的簡明綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和費用中列報。

我們已經簽訂了支付固定利率掉期協議，以保護某些可供出售的證券的公允價值(公允價值對衝-AFS 證券)的一部分。因此，薪酬固定利率掉期的公允價值變化預計將抵消可供出售的固定利率證券公允價值因利率波動而發生的部分變化。我們 將公允價值對衝-AFS證券的公允價值記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表中的應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債中。對衝項目(可供出售的固定利率證券 )也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝-AFS證券的調整。在持續的基礎上，我們調整我們的簡明綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關的收益或損失在我們的簡明綜合經營報表中以利息收入--可供出售的證券的利息--免税的形式報告。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

某些金融衍生工具沒有被指定為套期保值。這些衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的簡明綜合財務狀況報表中，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未被指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在我們的簡明綜合經營報表中確認。

在正常業務過程中，我們與客户訂立利率鎖定按揭貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。我們亦訂立出售按揭貸款的強制性承諾(“強制性承諾”)，以減低持有以供出售的按揭貸款價格波動的影響及利率鎖定承諾。強制性承諾有助於保護我們的貸款 銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變化目前在我們的簡明綜合運營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。由於這些不被指定為對衝的衍生工具，抵押貸款的淨收益以及淨收益可能會更加不穩定。

我們購買了掉期和支付固定利率掉期協議，以試圖減少某些待售抵押建築貸款價格波動的影響 。薪酬固定利率掉期協議在上表中列示為“利率掉期協議-抵押貸款”。互換協議於2022年第一季度終止。掉期和支付固定利率掉期協議的公允價值變動目前在我們的簡明綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。

我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險的原因，在比我們通常提供的更長時間內鎖定固定利率。 我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議，然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換協議的公允價值將 通常以相反的方向移動，從而對我們的簡明綜合經營報表產生很小或幾乎沒有淨影響。上表中列出的所有未指定對衝的商業利率互換協議都與此計劃有關。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

下表説明瞭上述衍生金融工具對本報告所列期間財務狀況簡明綜合報表 中個別項目的影響：

衍生工具的公允價值

		資產衍生品																負債衍生工具
		3月31日， 2022								十二月三十一日， 2021								3月31日， 2022								十二月三十一日， 2021
		天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值				天平 薄片 位置				公平 價值
		(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具			-								-								-								-
支付固定利率互換協議		其他資產				$	11,959			其他資產				$	4,413			其他負債				$	7			其他負債				$	384
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率鎖定按揭貸款承諾		其他資產					-			其他資產				$	2,140			其他負債					3,230			其他負債				$	-
出售按揭貸款的強制性承諾		其他資產					1,906			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					68
支付固定利率互換協議-抵押貸款		其他資產					627			其他資產					-			其他負債					-			其他負債					-
利率互換協議		其他資產					-			其他資產					186			其他負債					-			其他負債					-
支付固定利率互換協議-商業		其他資產					5,103			其他資產					165			其他負債					705			其他負債					5,344
支付浮動利率互換協議-商業		其他資產					705			其他資產					5,344			其他負債					5,103			其他負債					165
利率上限協議		其他資產					257			其他資產					35			其他負債					-			其他負債					-
							8,598								7,870								9,038								5,577
總衍生品						$	20,557							$	12,283							$	9,045							$	5,961

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(未經審計)

衍生金融工具對簡明綜合經營報表的影響如下：

				得(損) 公認的 在收入方面
		地點： 得(損) 公認的 在收入方面		三個月 期間已結束 3月31日，
				2022				2021
				(單位：千)
公允價值對衝
支付固定利率互換年齡-商業		貸款的利息和費用		$	376			$	352
支付固定利率掉期-可供出售的證券		可供出售的證券的利息-免税			7,547				4,873
總計				$	7,923			$	5,225
無對衝指定
利率鎖定按揭貸款承諾		按揭貸款淨收益		$	(5,370	)		$	(3,822	)
出售按揭貸款的強制性承諾		按揭貸款淨收益			1,974				1,837
支付固定利率互換協議-抵押貸款		按揭貸款淨收益			627				-
利率互換協議		按揭貸款淨收益			(186	)			-
支付固定利率互換協議-商業		利息收入			9,577				3,275
支付浮動利率互換協議-商業		利息收入			(9,577	)			(3,275	)
支付固定利率互換協議		利息支出			-				118
利率上限協議		利息支出			222				15
購買的選項		利息支出			-				18
書面期權		利息支出			-				(18	)
Total				$	(2,733	)		$	(1,852	)

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(未經審計)

7.

商譽和其他無形資產

下表彙總了扣除攤銷後的無形資產：

		March 31, 2022								2021年12月31日
		毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷				毛收入 攜帶 金額				累計 攤銷
		(單位：千)
已攤銷無形資產--核心存款		$	11,916			$	8,812			$	11,916			$	8,580
未攤銷無形資產--商譽		$	28,300							$	28,300

截至2022年3月31日的估計核心礦藏無形攤銷彙總如下：

		(單位：千)
截至2022年12月31日的9個月			553
2023			547
2024			516
2025			487
2026			460
2027年及其後			541
總計		$	3,104

8.

基於份額的薪酬

我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非員工董事股票購買計劃和允許發放基於股票的 薪酬的長期激勵計劃，包括股票期權和非既得股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃，允許授予高達0.6截至2022年3月31日，普通股為100萬股。非僱員董事股票購買計劃允許發行基於股票的額外付款，最高可達0.1截至2022年3月31日，普通股為100萬股。以股份為基礎的獎勵及付款於授出日期按公允價值計量，並於必要的服務期內計入費用。行使股票期權時發行的普通股來自當前授權但未發行的股份。

根據我們的長期激勵計劃授予的限制性股票和績效股票單位(“PSU”)摘要如下：

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
限制性股票			56,287				75,584
PSU			19,748				23,981

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(未經審計)

上表中所示的限制性股票和PSU的股份在經過一段時間的三年。PSU的業績特徵平均分為(I)我們的總股東回報和(Ii)我們的平均資產回報率與三年從授予之日起的期間內，對於我們的銀行同行的指數，這些因素在該期間內是相同的。

根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股的形式(當前基礎或遞延基礎)收取全部或部分現金預聘費。董事每季度發行一次，並立即授予他或她選擇以股票形式收取的費用中與每股支付寶費用相等的股票。延期發行的股票 按以下比率計入貸方90我們普通股當前公允價值的%，並立即進行歸屬。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，我們發佈了0.004百萬美元和0.005百萬股，並在同一時期支出了它們的價值。

根據我們的長期激勵計劃確認的贈款薪酬支出總額為$0.4百萬美元和美元0.3在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間分別為100萬歐元。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.1在分別截至2022年和2021年3月31日的三個月內，這兩個月的利潤均為100萬歐元。非員工董事股份支付確認的總支出為$0.09在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.02 分別截至2022年和2021年3月31日的三個月內均為百萬美元。

截至2022年3月31日，與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的預期補償成本總額為#美元3.7百萬美元。確認這一金額的加權平均期間為2.3好幾年了。

未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：

		數量 股票				平均值 鍛鍊 價格				加權的- 平均值 剩餘 合同 期限(年)				聚合 固有的 價值
														(單位：千)
在2022年1月1日未償還			80,839			$	5.76
授與			-
已鍛鍊			(15,100	)			3.32
被沒收			-
過期			-
傑出的3月31日, 2022			65,739			$	6.32				1.5			$	1,031
已歸屬並預期歸屬於3月31日, 2022			65,739			$	6.32				1.5			$	1,031
可在以下位置行使3月31日, 2022			65,739			$	6.32				1.5			$	1,031

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(未經審計)

已發行的非既有限制性股票和PSU及相關交易摘要如下：

		數 的股份				加權的- 平均值 授予日期 公允價值
在2022年1月1日未償還			234,226			$	21.64
授與			76,035				26.57
既得			(51,771	)			23.06
被沒收			(7,760	)			22.12
傑出的3月31日, 2022			250,730			$	22.82

關於在這些期間行使的期權的某些信息如下：

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
內在價值		$	313			$	313
收到的現金收益		$	50			$	60
已實現的税收優惠		$	66			$	66

9.

所得税

所得税支出為#美元。4.1百萬美元和美元5.1在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，分別為100萬歐元。我們的實際聯邦所得税支出不同於主要由於免税利息收入和人壽保險現金退回價值增加而獲得的免税收入，通過對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算得出的金額。此外，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間分別包括減少$0.1所得税支出為百萬美元，與已支出的初始公允價值相比，歸屬的股票獎勵和已行使的股票期權的超額價值的影響有關。

We 評估是否應該對我們的遞延税項資產建立估值免税額 根據所有可用證據的考慮，採用“更有可能”的標準。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日得出結論，我們幾乎所有的遞延税項資產仍有可能變現.

在…2022年3月31日和2021年12月31日，我們大約有 $0.2分別為未確認的税收優惠總額。我們預計未確認的税收優惠總額在2022年剩餘時間內不會大幅增加或減少。

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(未經審計)

10.

監管事項

聯邦和州監管機構採用的資本準則以及法律施加的限制限制了我們銀行可以支付給我們的現金股息的金額。根據這些指導方針，任何日曆年可支付的股息金額僅限於銀行當年的淨利潤以及前兩年的留存淨利潤。此外，銀行不能在其未分配利潤為負的任何時間支付股息 。截至2022年3月31日，銀行的未分割利潤為正，為#美元。110.6百萬美元。我們 無意讓派息的金額使本行的資本低於我們認為審慎的水平，或不符合監管當局的指導方針。

我們還受到各種監管資本要求的約束。《迅速糾正措施條例》確立了確保資本充足性的量化措施，並要求總、一級和普通股一級資本與風險加權資產和一級資本與平均資產的最低金額和比率。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性的、可能是可自由支配的行動，這可能會對我們的中期簡明合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規則包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產的2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們必須達到資本充足機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足率準則，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2022年3月31日和2021年12月31日的最新監管備案文件將我行 歸類為資本充足。管理層不知道有任何情況或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。

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(未經審計)

我們的實際資本金額和比率如下(1)：

		實際								最低要求 資本充足 院校								最低要求 資本充裕 院校
		金額				比率				金額				比率				金額				比率
		(千美元)
3月31日, 2022
總資本與風險加權資產之比
已整合		$	499,363				14.18	%		$	281,788				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			447,698				12.71				281,707				8.00			$	352,133				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	416,199				11.82	%		$	211,341				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			404,534				11.49				211,280				6.00			$	281,707				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	377,814				10.73	%		$	158,506				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			404,534				11.49				158,460				4.50			$	228,887				6.50	%
一級資本與平均資產之比
已整合		$	416,199				8.81	%		$	188,867				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			404,534				8.56				188,953				4.00			$	236,191				5.00	%
十二月三十一日，2021
總資本與風險加權資產之比
已整合		$	488,495				14.53	%		$	268,991				8.00	%		北美				北美
獨立銀行			438,352				13.05				268,808				8.00			$	336,011				10.00	%
一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	406,645				12.09	%		$	201,743				6.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				201,606				6.00			$	268,808				8.00	%
普通股一級資本與風險加權資產之比
已整合		$	368,277				10.95	%		$	151,307				4.50	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				11.80				151,205				4.50			$	218,407				6.50	%
一級資本與平均資產之比
已整合		$	406,645				8.79	%		$	185,034				4.00	%		北美				北美
獨立銀行			396,351				8.57				185,077				4.00			$	231,347				5.00	%

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(1)	這些比率並不反映資本節約 緩衝2.502022年3月31日和2021年12月31日。

NA--不適用

39

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們的監管資本的組成部分如下：

		已整合								獨立銀行
		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021				3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
股東權益總額		$	355,449			$	398,484			$	382,169			$	426,558
加(減)
用於監管目的的累計其他綜合收益			48,617				(6,298	)			48,617				(6,298	)
商譽和其他無形資產			(31,404	)			(31,636	)			(31,404	)			(31,636	)
氯仿(CECL)(1)			5,152				7,727				5,152				7,727
普通股一級資本			377,814				368,277				404,534				396,351
合格信託優先證券			38,385				38,368				-				-
一級資本			416,199				406,645				404,534				396,351
次級債務			40,000				40,000				-				-
信貸損失撥備和無資金來源的貸款承諾撥備不得超過風險加權資產總額的1.25%			43,164				41,850				43,164				42,001
基於風險的資本總額		$	499,363			$	488,495			$	447,698			$	438,352

(1)	我們選出了三年用於監管目的的CECL過渡方法。

11.

公允價值披露

FASB ASC主題820將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的交換價格(退出價格)。FASB ASC主題820還建立了公允價值層次，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

第1級：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。

第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術(市場上所有重要假設均可觀察到)。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。

第三級：估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

40

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們使用了以下方法和重要假設來估計公允價值：

證券：如果在活躍的市場中有報價的市場價格，可供出售的證券 被歸類為估值層次結構的第一級。我們目前沒有任何一級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，(2)矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於評估債務證券，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是通過依賴證券與其他基準報價的關係，或(3)貼現現金流量分析，其重要的公允價值輸入通常可以被核實，並且通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值層次結構的第二級，主要包括機構證券、自有品牌抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、國家和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。

持有待售貸款：按公允價值列賬的待售抵押貸款的公允價值以機構現金窗口可比資產貸款定價(經常性第2級)為基礎。

抵押品依賴型貸款，根據抵押品價值進行特定損失分攤：每隔一段時間至 時間，某些抵押品依賴貸款將建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性水平 3。這些評估可以使用單一估值方法或包括可比銷售額和收益法在內的多種方法的組合。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，因此通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類.

其他房地產：在收購時，其他房地產按公允價值減去估計銷售成本後計入，這將成為該物業的新基礎。隨後的減值以反映收購時以來的價值下降可能會不時發生，並記錄在其他房地產和收回資產的淨收益中，這是非利息支出的一部分-其他在簡明綜合經營報表中。購置時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對 財產的評估確定。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據可獲得的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。

41

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

抵押品依賴型貸款和其他房地產的評估均由註冊普通評估師(商業物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行，他們的資格和許可證已由我們審查和核實。收到後，獨立第三方或我們抵押品評估部的成員(對於商業物業)或我們特殊資產組的成員 (對於住宅物業)將審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或整個行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行哪些額外調整(如果有)才能達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常會對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外折扣通常不會導致對 評估價值進行重大調整。

資本化抵押貸款償還權資本化抵押貸款的公允價值 償還權是以獨立第三方使用的估值模型為基礎的，該模型計算的是估計淨償債收入的現值。估值模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。某些模型假設通常無法觀察到，並基於現有的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查 以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。作為我們財務報告控制過程的一部分，管理層每季度評估第三方估值的合理性。

衍生品：利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金 可比資產的窗口貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性二級)。利率互換、利率上限和互換協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型。重要的公允價值投入一般可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(經常性水平 2)。

42

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

按公允價值計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的金融資產，如下：

						公允價值計量使用
		公允價值 衡量- 文集				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
March 31, 2022:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	43,588			$	-			$	43,588			$	-
美國機構住房抵押貸款擔保			277,003				-				277,003				-
美國機構商業抵押貸款擔保			21,591				-				21,591				-
私人品牌抵押貸款			112,083				-				112,083				-
支持的其他資產			279,156				-				279,156				-
國家和政治分區的義務			520,078				-				520,078				-
公司			144,251				-				144,251				-
首選信任			1,885				-				1,885				-
外國政府			502				-				502				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			29,514				-				29,514				-
資本化抵押貸款償還權			35,933				-				-				35,933
衍生品(1)			20,557				-				20,557				-
負債
衍生品(2)			9,045				-				9,045				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			250				-				-				250
商業地產			59				-				-				59
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			362				-				-				362
1-4個非業主家庭已入住			96				-				-				96
1-4個家庭--第二留置權			137				-				-				137
度假村貸款			25				-				-				25
分期付款
船隻出借			52				-				-				52
休閒用車租賃			22				-				-				22
其他			83				-				-				83

---

(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	計入應計費用和其他負債

(3)	僅包括根據 抵押品價值進行具體損失分攤的單獨評估貸款。

43

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

						公允價值計量使用
		公允價值 衡量- 文集				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
2021年12月31日:
按公允價值經常性計量
資產
可供出售的證券
美國機構		$	34,674			$	-			$	34,674			$	-
美國機構住房抵押貸款擔保			307,985				-				307,985				-
美國機構商業抵押貸款擔保			22,926				-				22,926				-
私人品牌抵押貸款			102,615				-				102,615				-
支持的其他資產			216,170				-				216,170				-
國家和政治分區的義務			576,076				-				576,076				-
公司			149,959				-				149,959				-
首選信任			1,919				-				1,919				-
外國政府			506				-				506				-
持有待售貸款，按公允價值列賬			55,470				-				55,470				-
資本化抵押貸款償還權			26,232				-				-				26,232
衍生品(1)			12,283				-				12,283				-
負債
衍生品(2)			5,961				-				5,961				-
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
抵押品依賴貸款(3)
商業廣告
工商業			274				-				-				274
商業地產			65				-				-				65
抵押貸款
1-4個家庭所有者已入住-非大型			516				-				-				516
1-4個非業主家庭已入住			130				-				-				130
1-4個家庭--第二留置權			121				-				-				121
度假村貸款			77				-				-				77
分期付款
船隻出借			51				-				-				51
休閒用車租賃			77				-				-				77
其他			45				-				-				45

---

(1)	計入應計收入和其他資產

(2)	計入應計費用和其他負債

(3)	僅包括根據抵押品價值進行特定損失分攤的減值貸款。

44

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

我們為所列期間選擇公允價值選項的金融資產的公允價值變動如下：

		三個月期間的公允價值變動 截至3月31日，按公允價值計量的項目 根據公允價值期權的選擇
		淨收益 關於資產				抵押貸款				總計 變化 在博覽會上 值 包括在內 在當前
		抵押貸款 貸款				貸款 網絡服務				期間 收益
		(單位：千)
2022
持有待售貸款		$	(1,816	)		$	-			$	(1,816	)
資本化抵押貸款償還權			-				7,558				7,558
2021
持有待售貸款			(2,598)				-				(2,598)
資本化抵押貸款償還權			-				3,257				3,257

對於根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的項目，利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額在業務簡明綜合報表中入賬，股息收入根據收到的現金股息入賬。

以下是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間確認的減值費用，涉及在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

•

使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值單獨評估的貸款賬面金額為#美元。1.1100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.5 2022年3月31日，賬面金額為1.4100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額0.62021年12月31日為100萬人。包括在我們與抵押品依賴貸款有關的經營業績中的信貸損失準備金 為淨支出#美元。0.1百萬美元和美元0.2 分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的百萬美元。

•

其他不動產，按財產的公允價值計量，賬面價值為零這是扣除#美元估值免税額後的淨額。0.032022年3月31日為百萬美元，賬面金額為零這是扣除#美元估值免税額後的淨額。0.03百萬，截至2021年12月31日。按公允價值計量的與其他房地產有關的經營業績中包括的費用包括零在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間。

45

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

使用重大不可觀察到的投入(第三級)對按公允價值經常性計量的所有資產進行對賬如下：

		資本化按揭貸款 維修權
		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
期初餘額		$	26,232			$	16,904
已實現和未實現的總虧損：
包括在運營結果中			7,558				3,257
計入其他全面損失			-				-
購買、發行、結算、到期日和催繳			2,143				3,369
調入和/或調出3級			-				-
期末餘額		$	35,933			$	23,530
由於與仍持有的資產和負債有關的未實現收益(虧損)的變化而計入收益中的本期虧損總額3月31日		$	7,558			$	3,257

我們資本化的抵押貸款償還權的公允價值是根據上文討論的獨立第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動率和預付款率。單獨對所有這五個假設進行重大更改將導致我們資本化的抵押貸款償還權的價值發生重大變化。關於我們定期計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：

		資產 公平 價值				估值 技術				看不見 輸入量				射程				加權 平均值
		(單位：千)					-				-				-
March 31, 2022
資本化抵押貸款償還權		$	35,933			維修收入淨額現值				貼現率				10.00%至13.71%					10.10	%
										服務成本				$	67至$243			$	76
										輔助收入				20至30					21
										浮動率					2.52	%			2.52	%
										預付率				7.02%至39.80%					9.00	%
2021年12月31日
資本化抵押貸款償還權		$	26,232			維修收入淨額現值				貼現率				10.00%至13.00%					10.07	%
										服務成本				$	67至$281			$	78
										輔助收入				20至30					21
										浮動率					1.36	%			1.36	%
										預付率				7.02%至44.21%					13.92	%

46

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

關於按非經常性基礎計量的第3級公允價值計量的量化信息如下：

資產 公平 價值

估值 技術

看不見 輸入量

射程

加權 平均值

(單位：千)

-

-

March 31, 2022

抵押品依賴貸款

-

商業廣告

$

309

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(12.5)% to 12.0%

(1.7

)%

按揭及分期付款(一)

777

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(20.4)至29.3

1.2

2021年12月31日

抵押品依賴貸款

商業廣告

$

339

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(12.5)% to 12.0%

1.5

%

按揭及分期付款(一)

1,017

銷售比較法

對可比銷售額之間的差異進行調整

(30.1)至29.3

0.2

(1)	除了上面討論的估值技術和不可觀察到的投入外， 在2022年3月31日和2021年12月31日，某些抵押品相關分期貸款總額約為$0.16百萬美元和美元0.17分別有100萬人以房地產以外的抵押品擔保。對於這些貸款中的大部分，我們將內部貼現率應用於 行業估值指南。

下表反映的是為銷售而持有的貸款的公允價值合計與未償還合同本金餘額合計之間的差額，而公允價值選擇權已被選擇用於本報告所列期間。

		集料 公允價值				差異化				合同 本金
		(單位：千)
持有待售貸款
March 31, 2022		$	29,514			$	(765	)		$	30,279
2021年12月31日			55,470				1,051				54,419

47

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

12.

金融工具的公允價值

我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。其中許多金融工具缺乏可用的交易市場，我們通常的做法和意圖是持有我們的大多數金融工具直至到期。使用重大估計和假設來確定金融工具的公允價值。這些估計是主觀的，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

估計公允價值是使用被認為適合每一類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。

48

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

已記錄賬面餘額和公允價值估計數如下：

										使用公允價值
		錄下來 書 天平				公允價值				引自 價格 處於活動狀態 市場 為 雷同 資產 (1級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級)				意義重大 聯合國- 可觀察到的 輸入量 (3級)
		(單位：千)
3月31日, 2022
資產
現金和銀行到期款項		$	46,600			$	46,600			$	46,600			$	-			$	-
計息存款			63,221				63,221				63,221				-				-
可供出售的證券			1,400,137				1,400,137				-				1,400,137				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			17,653			北美				北美				北美				北美
貸款淨額和持有待售貸款			2,987,952				2,858,273				-				29,514				2,828,759
應計應收利息			12,815				12,815				2				6,136				6,677
衍生金融工具			20,557				20,557				-				20,557				-
負債
無指定期限的存款(1)		$	3,867,260			$	3,867,260			$	3,867,260			$	-			$	-
法定期限存款(一)			338,238				351,269				-				351,269				-
其他借款			30,006				30,003				-				30,003				-
次級債務			39,376				44,292				-				44,292				-
次級債券			39,609				35,651				-				35,651				-
應計應付利息			1,133				1,133				68				1,065				-
衍生金融工具			9,045				9,045				-				9,045				-
十二月三十一日，2021
資產
現金和銀行到期款項		$	51,069			$	51,069			$	51,069			$	-			$	-
計息存款			58,404				58,404				58,404				-				-
可供出售的證券			1,412,830				1,412,830				-				1,412,830				-
聯邦住房貸款銀行和聯邦政府
儲備銀行股票			18,427			北美				北美				北美				北美
貸款淨額和持有待售貸款			2,948,074				2,931,079				35,233				55,470				2,840,376
應計應收利息			12,865				12,865				1				6,028				6,836
衍生金融工具			12,283				12,283				-				12,283				-
負債
無指定期限的存款(1)		$	3,781,298			$	3,781,298			$	3,781,298			$	-			$	-
法定期限存款(一)			335,792				336,006				-				336,006				-
其他借款			30,009				30,155				-				30,155				-
次級債務			39,357				44,999				-				44,999				-
次級債券			39,592				33,866				-				33,866				-
應計應付利息			497				497				67				430				-
衍生金融工具			5,961				5,961				-				5,961				-

(1)	未註明到期日的存款 包括記錄賬面餘額為#美元的互惠存款。576.421百萬美元和美元562.210分別在2022年3月31日和2021年12月31日，達到百萬 。指定期限的存款包括記錄賬面餘額為#美元的互惠存款。28.911百萬美元和美元24.416分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

49

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其賬面總餘額，這是名義上的，因此不披露 。

公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。該等估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折扣。

公允價值估計基於現有的表內和表外金融工具，但不試圖估計預期未來業務的價值、可歸因於表外活動的未來收益的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。

存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。

13.

或有事件

大流行

新冠肺炎疫情以及相關的政府任務、限制和指導已經並可能繼續造成重大的經濟不確定性和市場混亂。在整個2020年和2021年，大流行造成的波動和對大流行的反應影響了我們的業績、客户和我們服務的市場。到2022年第一季度，這些影響繼續下降，但它們是否會對未來的情況和業績產生影響，以及影響的程度，仍存在很大的不確定性。

基於這種不確定性，很難預測大流行可能在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和客户造成不利影響。潛在影響可能包括但不限於：

•	我們的企業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

•	增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

•	抵押品價值可能會下降；

•	可能發生第三方中斷，包括網絡提供商、網上銀行供應商和其他供應商的中斷；

•	網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加；

•	我們可能會因大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

•	我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

鑑於大流行的持續不確定性和潛在的政府應對措施，這些風險因素可能會在很長一段時間內在一定程度上持續下去。

新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户造成多大程度的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然高度不確定和難以預測。預計這些事態發展和因素將在很大程度上取決於正常經濟和經營條件穩定的速度和程度。潛在的發展還包括市場因素，如利率、供應鏈中斷、通貨膨脹、消費者福利和就業率。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。.

某些消費驅動型行業 (包括餐飲、酒店、零售、健身和其他行業)經歷了更大的壓力，並受到新冠肺炎疫情和相關消費趨勢、勞動力短缺和供應鏈中斷的更不利影響。我們 認為，在當前的經濟環境下，我們的商業貸款組合中的以下集中代表着更大的潛在風險。以下是截至2022年3月31日的餘額。

		金額				的百分比 總計 貸款
		(百萬美元)
商業和工業投資組合細分市場：
零售		$	71				2.4	%
餐飲服務			43				1.4
酒店			39				1.3
			153				5.1
商業地產投資組合細分市場：
零售			133				4.4
辦公室			71				2.4
多個家庭			55				1.8
			259				8.6
總計		$	412				13.7	%

截至2022年3月31日，我們沒有忍耐的商業貸款。然而，我們繼續密切關注這些行業集中度，鑑於密歇根州目前的經濟狀況，以及許多企業繼續報告支出增加的事實，目前我們預計這部分貸款組合不會出現任何重大損失。然而，新冠肺炎疫情和相關的經濟中斷對我們貸款組合未來業績的影響仍然存在高度的不確定性，包括這些集中度.

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

訴訟

我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何事項都不會對我們的中期精簡綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項的結果存在固有的不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還會蒙受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道 。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們已將此類事項排除在前款所述披露之外。

簽證庫存

我們擁有12,566Visa B類普通股的股份。目前，這些股份只能出售給其他B類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動通常是有限的。鑑於我們所瞭解到的活動有限，以及關於B類股轉變為A類股的可能性、最終時機和最終匯率的持續不確定性，我們繼續以零的價格持有這些股票，代表着成本基礎減去減值。然而，鑑於目前的換算率1.6181A類股每1股B類股票和Visa A類股2022年4月19日的收盤價$215.70每股，我們的12,566B類股票的當前“價值”約為$4.4百萬美元。我們將繼續監測B類交易活動和Visa某些訴訟事項的解決情況，這些訴訟事項將觸發將B類普通股轉換為A類普通股，而A類普通股將不會有任何交易限制。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

14.	累計其他全面收益(虧損)(“AOCIL”)

AOCIL的變化摘要如下：

		未實現 收益(虧損)在 證券 可用 待售				反對者- 有激情的 税收效應 從… 證券 可用 待售				總計
		(單位：千)
截至以下三個月March 31, 2022
期初餘額		$	6,299			$	(5,798	)		$	501
重新分類前的其他全面損失			(54,970	)			-				(54,970	)
從AOCIL重新分類的金額			55				-				55
本期其他綜合損失淨額			(54,915	)			-				(54,915	)
期末餘額		$	(48,616	)		$	(5,798	)		$	(54,414	)
2021
期初餘額		$	15,822			$	(5,798	)		$	10,024
重新分類前的其他全面損失			(6,805	)			-				(6,805	)
從AOCIL重新分類的金額			1,119				-				1,119
本期其他綜合損失淨額			(5,686	)			-				(5,686	)
期末餘額		$	10,136			$	(5,798	)		$	4,338

可供出售的證券產生不成比例的税項影響，是由於其他全面收益(“保監處”)的税項影響，即存在對我們遞延税項資產的估值 撥備及營運税前虧損。一般來説，分配給經營活動的所得税費用或福利的金額是在不考慮其他類別的收入或損失的税收影響的情況下確定的，例如保險公司。但是，一般規則的例外情況是，在存在遞延税項資產的估值準備的情況下，當期存在經營業務的税前虧損和其他類別的税前收入。在這種情況下，來自其他類別的收入必須抵消運營的當前虧損，這種抵消的税收優惠反映在運營中。從其他全面收益到收益的重大不成比例税收影響的釋放 是通過投資組合方法進行的，根據該方法，只要我們持有超過無關緊要的可供出售的證券組合，這些影響將在AOCIL中保留。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至三月三十一日止的三個月內，機場營運基金各組成部分的重新分類摘要如下：

AOCIL組件		金額 重新分類 從… AOCIL			壓縮中受影響的行項目 合併業務報表
		(單位：千)
2022
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	70		可供出售證券的淨收益
			15		所得税費用
		$	55		重新分類，税後淨額
2021
可供出售的證券的未實現收益(虧損)
		$	1,416		可供出售證券的淨收益
			297		所得税費用
		$	1,119		重新分類，税後淨額

15.	與客户簽訂合同的收入

我們根據ASC主題606--與客户的合同收入--對收入進行會計處理。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務大部分不在本專題的範圍之內。這些不屬於本主題範圍的收入來源包括利息收入、抵押貸款淨收益、關於可供出售的證券，抵押貸款還本付息，淨額和銀行擁有的人壽保險，並大約84.6%和88.4分別佔截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月總收入的百分比。

本專題範圍內的主要收入來源包括存款賬户的手續費、其他與存款有關的收入、交換收入以及投資和保險佣金，將在以下各段中討論。通常，這些收入來源是在服務交付時或在月度期間賺取的，不會在任何給定期間結束時產生任何合同資產或負債餘額。結果，出現了不是截至2022年3月31日和2021年12月31日記錄的合同資產或負債 。

存款賬户手續費及其他存款相關收入: 收入來自商業和零售客户的存託賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。 基於交易的費用，包括ATM使用費、停止付款費用和ACH費用，在交易執行時確認，因為我們是在滿足客户的要求時確認的。賬户維持費，包括每月維護服務，是在一個月內賺取的，代表履行履約義務的期限。我們對透支服務的義務在透支時已履行。

交換收入： 以互換收入為主 包括借記卡交換和網絡收入。借記卡交換和網絡收入是通過萬事達卡、NYCE(2021年期間)和Accel等支付網絡進行的借記卡交易賺取的。交換收入與每天提供的服務同時確認。交換和網絡收入 分別作為非利息費用的組成部分列示在交換費用的毛數中。

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中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

投資和保險佣金：投資和保險佣金包括為客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和 佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常以所管理資產的市場價值或提供的服務為基礎。我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並且與向我們的 客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接成本淨額。

其他房地產和收回資產的淨(收益)損失：當物業控制權移交給買方時，我們會記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在簽署契約的時候。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金，我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產資產將被取消確認，銷售損益將在 物業控制權移交給買方時入賬。有幾個不是年內售出的其他房地產截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，由美國s.

我們的收入來源按屬性分類如下：

截至2022年3月31日的三個月

		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	2,506			$	-			$	-			$	-			$	2,506
賬户服務費			321				-				-				-				321
自動取款機收費			-				277				-				-				277
其他			-				251				-				-				251
業務
透支費			130				-				-				-				130
自動取款機收費			-				7				-				-				7
其他			-				87				-				-				87
互換收入			-				-				3,082				-				3,082
資產管理收入			-				-				-				469				469
基於交易的收入			-				-				-				269				269
總計		$	2,957			$	622			$	3,082			$	738			$	7,399
對賬至簡明綜合運營説明書：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	622
投資和保險佣金																			738
銀行人壽保險(1)																			138
其他(1)																			865
總計																		$	2,363

(1)	被排除在ASC主題606的範圍之外。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

截至2021年3月31日的三個月

		服務 收費 論存款 帳目				其他 存款 相關 收入				互通式立交 收入				投資 和 保險 佣金				總計
		(單位：千)
零售
透支費		$	1,212			$	-			$	-			$	-			$	1,212
賬户服務費			512				-				-				-				512
自動取款機收費			-				268				-				-				268
其他			-				198				-				-				198
業務
透支費			192				-				-				-				192
自動取款機收費			-				6				-				-				6
其他			-				89				-				-				89
互換收入			-				-				3,049				-				3,049
資產管理收入			-				-				-				383				383
基於交易的收入			-				-				-				201				201
總計		$	1,916			$	561			$	3,049			$	584			$	6,110
與簡明綜合業務報表的對賬：
非利息收入--其他：
其他與存款有關的收入																		$	561
投資和保險佣金																			584
銀行人壽保險(1)																			139
其他(1)																			746
總計																		$	2,030

(1)	被排除在ASC主題606的範圍之外。

16.

租契

我們已在正常業務過程中籤訂了主要用於辦公設施的租賃，其中一些 包括續訂選項和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(包括租金、税費和保險費在內的固定付款)和非租賃組成部分(公共區域或其他維護成本)，由於我們已為所有租賃選擇了將租賃和非租賃組成部分組合在一起的實際權宜之計，因此將其計入單一租賃組成部分。我們還選擇不在我們的簡明綜合財務狀況報表中確認原始租賃期限不超過12個月的租賃 (短期租賃)。我們的大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租賃續期選擇權的行使通常由我們自行決定，如果我們合理地確定可以行使，則包括在我們的使用權(“ROU”)資產和租賃負債中。

租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃(截至2022年3月31日，我們沒有任何融資租賃)。 經營租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線原則確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃所產生的租賃付款的義務 。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。

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索引

中期簡明合併財務報表附註(續)

(未經審計)

由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，因此我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。

我們經營租約的成本構成如下：

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
經營租賃成本		$	415			$	423
可變租賃成本			16				16
短期租賃成本			18				14
總計		$	449			$	453

可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税收、保險和公共區域或其他維護成本。

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
租賃使用權資產(1)		$	6,069			$	6,481
租賃負債(2)		$	6,181			$	6,602
加權平均剩餘租賃年限(年)			6.45				6.50
加權平均貼現率			2.3	%			2.3	%

(1)	包括在應計收益和其他資產在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

(2)	包括在應計費用和其他負債在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

根據所需合同付款，我們在2022年3月31日的租賃負債到期日分析如下：

		(單位：千)
截至2022年12月31日的9個月		$	1,190
2023			1,324
2024			816
2025			809
2026			744
2027年及其後			1,807
租賃付款總額			6,690
扣除計入的利息			(509	)
總計		$	6,181

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索引

Item 2.

管理層的討論與分析

財務狀況和經營業績

引言。以下部分提供額外的信息，以評估獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“銀行”)及其附屬公司的財務狀況和經營成果。本節應與簡明合併財務報表一起閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的Form 10-K 2021年年度報告。該報告包括您在決定買賣我們的證券時應考慮的風險因素列表。

概述. 我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務。我們在俄亥俄州也有兩個貸款製作辦事處(哥倫布和費爾勞恩)。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。

最近的發展。 新冠肺炎疫情和相關的政府任務、限制和指導已經並可能繼續造成和促成重大的經濟不確定性和市場中斷。 在整個2021年和2022年，疫情造成的波動和應對影響了我們的業績、客户和我們服務的市場。到2022年第一季度，這些影響繼續下降，但對於它們是否以及在多大程度上會對未來的條件和業績產生影響，仍然存在很大的不確定性。

基於這種不確定性，很難預測大流行可能在多大程度上繼續對我們的業務、運營結果、財務狀況和客户造成不利影響。潛在影響可能包括但不限於：

∙

我們的企業客户在應對疫情影響方面遇到的困難可能會導致貸款拖欠、喪失抵押品贖回權和違約的增加；

∙

增加我們的信貸損失準備金可能是必要的；

∙

抵押品價值可能會下降；

∙

可能發生第三方中斷，包括網絡提供商、網上銀行供應商和其他供應商的中斷；

∙

網絡和支付欺詐風險增加，因為網絡犯罪分子試圖從網絡中斷中獲利，因為在線和遠程活動增加；

∙

我們可能會因大流行和相關政府行動而改變我們的正常業務做法，從而導致運營失敗；和/或

∙

我們的生產和效率可能會因為員工生病和/或員工不得不遠程工作而受到影響。

鑑於大流行的持續不確定性和政府可能採取的應對措施，這些風險因素可能會在很長一段時間內在一定程度上持續下去。

新冠肺炎疫情可能對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户造成多大程度的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展仍然高度不確定，很難預測。預計這些事態發展和因素將在很大程度上取決於正常經濟和經營條件穩定的速度和程度。潛在的發展還包括市場因素，如利率、供應鏈中斷、通脹、消費者福利和就業率。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。.

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索引

正是在這樣的背景下，我們討論了2022年第一季度的運營業績和財務狀況。

經營成果

總結。在截至2022年和2021年3月31日的三個月中，我們的淨收入分別為1800萬美元和2200萬美元。與2021年相比，2022年第一季度業績的下降主要是由於非利息收入的下降和非利息支出的增加，但淨利息收入的增加和信貸損失和所得税費用撥備的減少部分抵消了這一影響。

關鍵性能比率

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
淨收入(年化)至
平均資產			1.54	%			2.10	%
平均股東權益			19.38	%			23.51	%
普通股每股淨收益
基本信息		$	0.85			$	1.01
稀釋			0.84				1.00

淨利息收入。  淨利息收入是我們收益的最重要來源，因此對評估我們的經營業績至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們從這些資產上賺取的收入或收益率以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，例如利率的水平和方向 、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後，風險管理在我們的淨利息收入水平中扮演着重要的角色。對信貸風險，特別是利率風險的管理不力，可能會對我們的淨利息收入造成不利影響。

2022年第一季度，我們的淨利息收入總計3300萬美元，比去年同期增加了270萬美元，增幅為9.0%。這一增長主要反映了平均可賺取利息的資產增加了4.448億美元，但這部分被我們的税收等值淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比(“淨息差”)減少了5個基點所抵消。

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索引

主要由於新冠肺炎對經濟的影響，美聯儲在2020年下半年和2021年的大部分時間採取了各種行動來刺激經濟，包括大幅降低短期利率 。這些較低的利率，加上對可供出售的低收益證券的較高配置，繼續對我們的淨息差構成壓力。

與2021年相比，2022年平均生息資產的增加主要反映了可供出售的證券以及由存款增加提供資金的抵押貸款和分期付款貸款的增長。

貸款利息和費用包括2022年第一季度PPP貸款淨貸款費用增加60萬美元，而2021年第一季度為210萬美元。貸款利息和費用還包括2022年第一季度和2021年第一季度分別為10萬美元和40萬美元，這是2018年4月收購Traverse City State Bank(“TCSB”)時獲得的貸款記錄的折扣增加。

我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。2022年第一季度，非應計貸款平均為500萬美元，而2021年第一季度為760萬美元。此外，在2022年第一季度，我們淨收回了14萬美元的非應計或先前註銷貸款的未付利息，而2021年同期的淨收回金額為17萬美元。

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索引

平均餘額和税額等值税率

		截至三個月 3月31日，
						2022												2021
		平均值 天平				利息				費率(2)				平均值 天平				利息				費率(2)
		(千美元)
資產
應税貸款		$	2,971,566			$	28,340				3.85	%		$	2,827,335			$	28,039				4.00	%
免税貸款(1)			8,532				99				4.71				6,677				84				5.10
可供出售的應税證券			1,080,252				4,552				1.69				782,471				2,796				1.43
可供出售的免税證券(1)			326,973				2,015				2.47				311,147				1,770				2.28
計息現金			87,317				37				0.17				101,895				29				0.12
其他投資			18,117				180				4.03				18,427				188				4.14
生息資產			4,492,757				35,223				3.16				4,047,952				32,906				3.27
現金和銀行到期款項			58,676												56,371
其他資產，淨額			169,772												149,971
總資產		$	4,721,205											$	4,254,294
負債
儲蓄和計息支票		$	2,503,014				641				0.10			$	2,140,405				675				0.13
定期存款			338,354				126				0.15				339,872				581				0.69
其他借款			108,969				973				3.62				108,825				962				3.59
計息負債			2,950,337				1,740				0.24				2,589,102				2,218				0.35
無息存款			1,317,160												1,218,534
其他負債			77,698												66,547
股東權益			376,010												380,111
總負債和股東權益		$	4,721,205											$	4,254,294
淨利息收入						$	33,483											$	30,688
淨利息收入佔平均利息資產的百分比											3.00	%											3.05	%

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(1)可供出售的免税貸款及證券的利息按全數税項等值基準列報，假設邊際税率為21%。

(2)按年計算

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索引

非公認會計準則財務指標的對賬

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(千美元)
淨息差，全額應税等值(“FTE”)
淨利息收入		$	33,001			$	30,284
增加：應税等值調整			482				404
淨利息收入--應税等值		$	33,483			$	30,688
淨息差(GAAP)(1)			2.96	%			3.01	%
淨息差(FTE)(1)			3.00	%			3.05	%

(1)年化。

信貸損失準備金。截至2022年和2021年3月31日的三個月，信貸損失準備金分別為160萬美元和50萬美元。該撥備反映我們在評估信貸損失準備時考慮的因素，如貸款增長、貸款組合、不良貸款和分類貸款水平、經濟狀況和貸款淨沖銷等。雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。關於ACL的各個組成部分及其對2022年信貸損失撥備的影響的討論，見“投資組合貸款和資產質量”。有關行業集中度的討論，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表的附註13。貸款額較上年同期增加，主要是由於商業貸款組合新確認的虧損淨額減少，以及根據與新冠肺炎有關的風險有關的主觀因素作出的撥款調整減少。

非利息收入。非利息收入是評估我們的運營結果的一個重要因素。2022年第一季度非利息收入總計1890萬美元，而2021年第一季度為2640萬美元。

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索引

非利息收入的構成如下：

非利息收入

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
互換收入		$	3,082			$	3,049
存款賬户手續費			2,957				1,916
資產淨收益
按揭貸款			835				12,828
證券			70				1,416
抵押貸款服務，淨額			9,641				5,167
投資和保險佣金			738				583
銀行自營人壽保險			138				139
其他			1,487				1,308
非利息收入總額		$	18,948			$	26,406

與2021年相比，2022年的交換收入有所增加，這主要是由於借記卡交易量的增長。

與2021年相比，2022年存款賬户的服務費在相對季度的基礎上有所增加。季度增長主要是由於資金不足的情況增加(以及相關的 費用)。

如下表所示，出售按揭貸款的淨收益較去年第一季大幅下降：

按揭貸款活動

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(千美元)
按揭貸款起源於		$	270,194			$	509,003
已售出按揭貸款			221,725				377,418
按揭貸款淨收益			835				12,828
淨收益佔抵押貸款的百分比
售出貸款(“貸款銷售保證金”)			0.38	%			3.40	%
公允價值調整包括在
貸款銷售利潤率			(1.87	)			(0.98	)

與2021年相比，2022年新發放的按揭貸款減少，主要是由於按揭貸款再融資量減少。2022年第一季按揭貸款再融資量較2021年下降75.0%，這是由於2022年較高的按揭貸款利率減少了這一活動。與2021年相比，2022年第一季度售出的按揭貸款減少，主要原因是貸款發放量下降。與2021年相比，2022年按揭貸款的淨收益 下降，原因是貸款銷售量下降、貸款銷售利潤率下降以及公允價值調整，如下所述。

63

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索引

銷售的貸款額取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，因為我們確定了利率風險參數，所以我們選擇不將這些貸款放入投資組合中。(見“投資組合貸款和資產質量”。)抵押貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力，因此 往往是我們總收入的不穩定部分。

我們的貸款銷售利潤率受到幾個因素的影響，包括競爭和貸款的銷售方式。抵押貸款的淨收益也受到計入公允價值會計調整的影響。 剔除這些公允價值會計調整，2022年和2021年第一季度的貸款銷售利潤率將分別為2.25%和4.38%。2022年第一季度貸款銷售利潤率(不包括公允價值調整)的下降通常是由於2022年(相對於2021年)市場利率上升，導致一手市場與二手市場的定價利差下降，這是受到抵押貸款再融資量下降的影響。

在比較季度期間，我們分別錄得10萬美元和140萬美元的可供出售證券的淨收益。我們在2022年或2021年都沒有記錄可供出售的證券的信貸相關費用 。見下文“證券”和簡明合併財務報表附註3。

2022年和2021年第一季度，抵押貸款服務淨額分別產生了960萬美元和520萬美元的收入。按揭貸款服務淨額的重大差異主要是由於 資本化按揭貸款償還權的公允價值因按揭貸款利率和預期未來提前還款水平的變化而發生變化。

下表彙總了抵押貸款還本付息淨額：

按揭服務收入

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
按揭還貸服務		(單位：千)
收入，淨額		$	2,083			$	1,910
公允價值因價格而變動			8,452				4,640
公允價值因還款而發生變化			(894	)			(1,383	)
總計		$	9,641			$	5,167

 

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索引

與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：

資本化抵押貸款服務權

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
期初餘額		$	26,232			$	16,904
原始維修權大寫			2,143				3,369
公允價值變動			7,558				3,257
期末餘額		$	35,933			$	23,530

 

截至2022年3月31日，我們為服務權已資本化的其他公司提供了約34.1億美元的抵押貸款。這一服務組合的加權平均票面利率為3.44%，加權平均服務費約為25.6個基點。截至2022年3月31日，資本化抵押貸款償還權總額為3,590萬美元，較為其他人提供的相關抵押貸款金額高出約105.3個基點。

投資和保險佣金是指為我們的客户銷售或管理投資和保險所產生的收入。與2021年第一季度相比，這些收入在2022年第一季度有所增長，主要是由於管理的資產和年金銷售的增長(反映出客户在長期的低利率環境下尋求傳統固定收益產品的替代產品，如定期存款)。

與2021年相比，2022年其他非利息收入有所增加，主要原因是信用卡和商户處理收入增加以及商業貸款互換手續費收入增加。2021年第一季度，這些收入和費用受到新冠肺炎大流行相關業務關閉和在家逗留的不利影響。

非利息支出。非利息支出 是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的成本結構。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的非利息支出增加了140萬美元，達到3150萬美元。

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索引

非利息支出的構成如下：

非利息支出

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
補償		$	12,435			$	10,121
基於績效的薪酬			3,662				4,292
工資税和員工福利			4,033				4,109
薪酬和員工福利			20,130				18,522
入住率，淨額			2,543				2,343
數據處理			2,216				2,374
傢俱、固定裝置和設備			1,045				1,003
換乘費用			1,011				948
通信			757				881
廣告			680				489
借貸和催收			559				759
FDIC存款保險			522				330
法律和專業			493				499
無形資產攤銷			232				242
供應品			123				174
代理銀行手續費			77				100
轉換相關費用			44				218
已出售貸款的損失補償準備金			33				34
其他不動產和收回資產的淨收益			(55	)			(180	)
與資金不足的貸款承諾有關的回收			(355	)			(32	)
其他			1,395				1,317
非利息支出總額		$	31,450			$	30,021

與2021年同期相比，2022年第一季度的薪酬和員工福利支出總計增加了160萬美元。

與2021年同期相比，2022年第一季度的薪酬支出增加了230萬美元。2022年的相對增長主要是由於(A)工資增長，主要是從2022年1月1日起生效，(B)由於抵押貸款發放量下降而推遲作為直接產生成本的補償水平下降，以及(C)貸款人員增加。

與2021年同期相比，基於業績的薪酬減少了60萬美元，主要原因是抵押貸款額減少。

與2021年同期相比，2022年第一季度的工資税和員工福利減少了10萬美元，這主要是由於工資税減少(反映了基於績效的薪酬成本降低)，以及我們的401(K)計劃匹配部分被更高的醫療成本(由於2022年索賠增加)所抵消。

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索引

入住率，與2021年第一季度相比，2022年第一季度淨增20萬美元，主要原因是除雪成本、一般分支機構相關成本和與建築改善相關的折舊費用 增加。

與2021年同期相比，2022年第一季度的數據處理費用減少了20萬美元。這一下降主要歸因於我們的核心數據服務提供商為與前一年相關的 賬單減少提供的一次性積分。

與2021年相比，2022年第一季度的傢俱、固定裝置和設備、通信、法律和專業、用品、代理銀行服務費以及已售出貸款的損失補償撥備均基本相同。

交換費用主要是指我們處理借記卡交易的第三方成本。與2021年相比，2022年這項費用的增加主要是由於交易量和交易渠道組合的變化。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的廣告支出增加了約20萬美元，這主要是由於捐款和促銷費用的增加。

與2021年第一季度相比，2022年第一季度的貸款和催收費用減少了20萬美元，這主要是因為收回了之前支出的成本。

與2021年相比，FDIC存款保險費在2022年第一季度有所增加，主要原因是分攤比率和分攤基數增加。

無形資產攤銷涉及TCSB收購及先前的分行收購，以及與該等收購有關而收購的存款客户關係價值(包括核心存款價值)的攤銷。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的未攤銷無形資產餘額分別為310萬美元和330萬美元。有關無形資產未來攤銷的時間表 ，請參閲簡明合併財務報表附註7。

2022年第一季度與轉換有關的費用主要與轉換後工作相關的審計費用有關。

其他房地產和收回資產的淨收益主要是指在將資產從我們的貸款組合中轉移後，出售這些資產或對這些資產進行額外減記的淨收益。此 轉移發生在我們獲得擔保貸款的抵押品時。在收購時，其他房地產或收回的資產按公允價值減去估計出售成本進行估值，這成為該資產的新基礎。 收購時的任何減記都計入信貸損失準備。

與上一年同期相比，2022年第一季度與無資金支持的貸款承諾相關的回收增加了30萬美元，這主要是由於發起證券組合貸款的此類承諾的金額以及(對於商業貸款承諾)此類承諾的等級(根據我們的貸款評級系統)的變化。

所得税支出。我們在2022年第一季度記錄的所得税支出為410萬美元，而2021年第一季度的所得税支出為510萬美元。費用的減少主要是由於税前收入的減少。

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索引

我們的實際所得税支出不同於對我們的所得税前收入應用法定所得税税率計算的金額，這主要是由於免税利息收入、人壽保險現金退還價值增加而獲得的免税收入，以及行使的股票獎勵和股票期權的價值與最初支出的公允價值相比的差異。

我們在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對我們的遞延税項資產建立估值準備。這項資產的最終實現主要基於產生未來的收入。我們在2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日得出結論，我們幾乎所有的遞延税項資產繼續有可能變現。

財務狀況

總結。我們的總資產在2022年前三個月增加了5720萬美元。截至2022年3月31日，不包括出售貸款在內的貸款為30億美元，而2021年12月31日為29.1億美元。2022年前三個月，商業貸款、抵押貸款和分期付款貸款均有所增加。(見“投資組合貸款和資產質量”。)

截至2022年3月31日，存款總額為42.1億美元，比2021年12月31日增加8840萬美元。存款增加的主要原因是有息支票存款和互惠存款的增長，但無息存款和定期存款的下降部分抵消了這一增長。

從2022年12月31日起存款增加的部分原因是我們的業務和市政客户的季節性現金管理需求。總體存款餘額仍高於歷史水平，這是因為通過購買力平價等政府計劃以及美聯儲的貨幣行動向經濟注入了大量流動性，所有這些都是為了應對新冠肺炎疫情

隨着政府為應對新冠肺炎疫情而推出的各種刺激計劃的結束或縮減，尚不清楚這會對我們的貸款和存款組合水平產生什麼影響。然而，我們的流動性和資金 應急計劃考慮到了2022年減少商業貸款和存款的可能性。

證券。我們維持着多樣化的證券投資組合，其中 包括美國政府支持機構的債務、各州和政治分支機構發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券、信託優先證券 和外國政府證券(以美元計價)。我們定期評估資產/負債管理需求，並試圖維持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。我們認為，可供出售的證券的未實現虧損是暫時性的，預計將在合理的時間段內收回。我們相信，我們有能力持有有未實現虧損的證券，直至到期或直到未實現虧損發生逆轉時為止。(見“資產/負債管理”。)

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索引

證券

		攤銷 成本				未實現								公平 價值
						收益				損失
可供出售的證券		(單位：千)
March 31, 2022		$	1,461,677			$	2,651			$	64,191			$	1,400,137
2021年12月31日			1,404,858				16,594				8,622				1,412,830

可供出售的未實現損失頭寸證券每季度評估與信貸損失有關的減值。對於處於未實現虧損狀態的可供出售的證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎 將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的可供出售的證券，我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時，我們會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果此評估表明存在信用損失，我們會將預期從證券中收取的現金流現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並記錄ACL，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。未通過ACL 記錄的任何減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。在3月31日，可供出售的證券不需要任何ACL, 2022年2022年第一季度未實現虧損的增加主要歸因於第一季度利率的上調。見本報告所列簡明合併財務報表附註3，供進一步討論。

證券銷售情況如下(見“非利息收入”)：

證券銷售

		截至三個月 3月31日，
		2022				2021
		(單位：千)
收益		$	4,395			$	78,179
毛利			70				1,464
總損失			-				48
淨收益		$	70			$	1,416

投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款製作辦公室網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市地區。根據既定的承銷標準，我們也可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。

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索引

我們銀行的高級管理層和董事會保留了信貸決策的權力和責任，我們採用了統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守此類既定的承保標準。然而，不能保證我們的貸款程序和使用統一的承保標準將防止我們在貸款活動中 招致重大信用損失。

我們通常保留那些可能在既定的風險參數內獲得有利可圖的資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會將可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為投資組合貸款持有，而15年期和30年期固定利率非巨型抵押貸款通常被出售，以減輕利率變化的風險敞口。(見“非利息收入”。)主要由於我們抵押銀行業務的擴張和我們抵押貸款來源組合的變化，與過去相比，我們現在正在發起並將更多的固定利率抵押貸款投入到組合貸款中。這些固定利率抵押貸款的期限一般從15年到30年不等， 沒有提前還款處罰，使我們面臨更多的利率風險。(見“資產/負債管理”)。

購買力平價計劃是一項短期、可免除的貸款計劃，主要旨在幫助受新冠肺炎影響的企業繼續向員工支付工資。關於購買力平價的進一步討論，見本報告所列簡明合併財務報表的附註4。

以下是我們參與購買力平價計劃(新貸款於2021年5月31日結束)的摘要：

薪資保障計劃活動

		March 31, 2022								March 31, 2021
		金額(#)				金額				金額(#)				金額
		(千美元)
季度末已完成並未結清			58			$	5,933				1,948			$	234,174
本季度計入利息收入的費用淨額			不適用				613				不適用				2,072
季度末未增加的費用淨額			不適用				211				不適用				6,816

在2020年間，《CARE法案》第4013條暫時免除了針對TDR的會計和報告要求，這些要求涉及我們客户的某些貸款修改。第4013節規定，截至2019年12月31日有效的貸款的 新冠肺炎相關修改不是TDR。第4013條的規定將在先前於2020年3月13日或2022年1月1日宣佈的國家緊急狀態終止後60天內失效。雖然第4013條的規定已經到位，但我們幫助我們的零售借款人(抵押貸款和分期付款貸款)和商業借款人提供了包括減免或暫停付款在內的通融。 第4013條於2022年1月1日到期，截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的住宿貸款總額分別為50萬美元和230萬美元。見本報告所列簡明合併財務報表附註4 。

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索引

我們的投資組合貸款摘要如下：

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
房地產(1)
住宅第一按揭		$	890,376			$	870,169
住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款			125,744				128,801
建設和土地開發			265,671				278,992
其他(2)			791,241				726,224
消費者			570,702				555,696
商業廣告			355,730				339,785
農耕			4,601				5,378
貸款總額		$	3,004,065			$	2,905,045

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(1)包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。

(2)包括以多户住宅及非農業、非住宅物業作抵押的貸款。

不良資產⁽¹⁾

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
非權責發生制貸款		$	5,893			$	5,545
逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款			-				-
小計			5,893				5,545
減少：政府擔保貸款			859				435
不良貸款總額			5,034				5,110
其他不動產和收回的資產			438				245
不良資產總額		$	5,472			$	5,355
佔投資組合貸款的百分比
不良貸款			0.17	%			0.18	%
信貸損失準備			1.52				1.63
不良資產佔總資產的比例			0.11				0.11
信貸損失準備佔不良貸款的百分比			906.38				924.70

⁽¹⁾不包括被歸類為“問題債務重組”且未逾期的貸款。

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索引

問題債務重組(“TDR”)

		March 31, 2022
		商業廣告				零售(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,410			$	30,622			$	35,032
不良TDR(2)			-				875	(3)			875
總計		$	4,410			$	31,497			$	35,907

		2021年12月31日
		商業廣告				零售(1)				總計
		(單位：千)
執行TDR		$	4,481			$	31,589			$	36,070
不良TDR(2)			-				1,016	(3)			1,016
總計		$	4,481			$	32,605			$	37,086

(1)零售貸款包括抵押貸款和分期貸款組合部分。

(2)計入上表不良資產。

(3)還包括修改時的非應計項目貸款，直至及時收到六筆付款。

不良貸款自2021年底以來減少了10萬美元，反映了經濟狀況的改善和公司正在進行的清收工作。我們的清收和化解工作總體上使不良貸款呈現積極趨勢。

不良貸款不包括被歸類為TDR的不良貸款。截至2022年3月31日和2021年12月31日，履約TDR總額分別為3,500萬美元，佔組合貸款總額的1.2%，和3,610萬美元，佔組合貸款總額的1.2%。2022年前三個月執行TDR數量的減少反映了商業和零售執行TDR的減少。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，其他房地產和收回的資產總額分別為40萬美元和20萬美元。

我們將放置一筆逾期90天或更長時間的非應計貸款，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。因此，我們已確定，任何逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款，有可能收取應計和未付利息。

下表反映了我們的貸款ACL和無資金貸款承諾的ACL中的活動，以及我們的貸款ACL的分配情況。

72

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索引

貸款和無資金貸款承諾的信貸損失撥備

		截至三個月 3月31日，
		2022								2021
		貸款				無資金支持 承付款				貸款				無資金支持 承付款
		(千美元)
期初餘額		$	47,252			$	4,481			$	35,429			$	1,805
附加(扣減)
採用ASC 326的影響			-				-				11,574				1,469
信貸損失準備金			(1,573	)			-				(474	)			-
信用惡化時購買的貸款的初始免税額			-				-				134				-
計入津貼的追討款項			621				-				548				-
從免税額中扣除的貸款			(673	)			-				(456	)			-
包括在非利息支出中的回收			-				(355	)			-				(32	)
期末餘額		$	45,627			$	4,126			$	46,755			$	3,242
扣除(收回)平均組合貸款額度的貸款淨額			0.01	%							(0.01	)%

信貸損失準備的分配

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(千美元)
具體分配		$	942			$	1,130
池化分析分配			32,614				33,359
基於主觀因素的額外撥款			12,071				12,763
總計		$	45,627			$	47,252

一些貸款將不會得到全額償還。因此，ACL保持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平 。我們的ACL由三個主要要素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於根據當前條件、合理和可支持的預測以及預期的提前還款進行調整的歷史 經驗，對具有類似風險特徵的貸款進行彙總分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括當地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合 集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。關於ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的簡明合併財務報表的附註4。

雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。

73

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索引

截至2022年3月31日，ACL減少了160萬美元，從2021年12月31日的4730萬美元減少到4560萬美元，分別相當於2022年3月31日和2021年12月31日組合貸款總額的1.52%和1.63% 。

自2021年12月31日以來，上述ACL的三個組成部分均有所減少。與特定貸款有關的貸款減少20萬美元，主要是由於這類貸款的金額減少了110萬美元。與主觀因素有關的準備金減少70萬美元，主要原因是準備金撥款減少，反映了與新冠肺炎大流行有關的風險降低，但這一下降因2022年第一季度的貸款增長而被部分抵消。與貸款集合分析相關的ACL 減少了70萬美元，主要是由於2022年第一季度貸款風險評級組合有所改善，但貸款增長部分抵消了這一影響。

存款和借款。從歷史上看，我們的 客户羣的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而實現通常比我們的同行更有利的淨息差。然而，在我們分支機構網絡服務的許多市場中，我們仍然面臨着大量的存款競爭，這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。

為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。客户獲取計劃歷來促進了客户關係的增長 。在過去的幾年裏，我們還為商業企業和市政當局或其他政府單位擴大了我們的金庫管理產品和服務，並增加了我們的銷售拜訪努力，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為一個重要目標。與短期借款等其他來源相比，核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)

截至2022年3月31日和2021年12月31日，存款總額分別為42.1億美元和41.2億美元。存款增加主要是由於儲蓄及有息支票存款和互惠存款的增長，但無息存款和定期存款的減少部分抵銷了存款的增長。截至2022年3月31日和2021年12月31日，互惠存款總額分別為6.053億美元和5.866億美元。這些存款 代表我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險最高限額的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。互惠存款持續增加的部分原因是我們的財務管理團隊的銷售努力。

我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。截至2022年3月31日，我們有大約10.4億美元的未投保存款。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。

我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CDS為我們的部分利息資產提供資金。使用這種替代資金來源是對我們核心存款的補充，也是我們資產/負債管理工作不可或缺的一部分。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，其他借款總額為3,000萬美元，主要由聯邦住房金融局的墊款組成。

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索引

如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FHLB和FRB借款和經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分資產提供資金。截至2022年3月31日， 我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為6.383億美元，佔總資金(存款和所有借款，不包括次級債務和債券)的15.1%。由於批發資金來源受一般市場狀況的影響，此類資金的可獲得性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些資金來源對我們的持續可用性並不確定，經紀的CD到期後可能很難以有吸引力的利率保留或更換。如果我們無法更新我們的批發資金來源，或者如果未來無法以可接受的利率或根本不能獲得足夠的融資，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法繼續獲得資金來源，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。

我們歷來使用衍生品金融工具來管理利率變化帶來的風險敞口。在2022年和2021年的前三個月，我們分別與商業貸款客户達成了1,120萬美元和760萬美元的利率互換(名義金額合計)，這些利率互換被銀行與經紀自營商達成的利率互換所抵消。我們在2022年和2021年前三個月分別錄得與這些交易相關的手續費收入，分別為15萬美元和90萬美元。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表附註6。

流動性和資本資源。流動性風險是指 無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動資金管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的現金流量簡明綜合報表將這些來源和用途歸類為運營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要集中於保持足夠的流動資產水平(主要是存放在FRB的資金和某些可供出售的證券)，以及發展獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，並提供資金購買可供出售的證券或 發起的組合貸款，以及能夠應對不可預見的流動性需求。

我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、從FHLB和FRB獲得的擔保預付款、聯邦基金從其他銀行購買的借款工具，以及進入資本市場的機會(針對經紀CDS)。

截至2022年3月31日，我們有2.53億美元的定期存款在未來12個月內到期。從歷史上看，這些到期的定期存款中的大部分都是由我們的客户續簽的。此外，截至2022年3月31日，我們的 存款中有38.7億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可根據需求提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，這些賬户的總餘額 由於我們的營銷和促銷活動，通常會隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證定期存款續期的歷史模式或存款的整體增長或穩定在未來將繼續 。

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索引

我們已經制定了應急資金計劃，以壓力測試我們的流動性需求，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管 資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度和基本盈餘(定義為快速資產、波動較小的負債與總資產之比)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測，其中包括各種不同的情況。

我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們可供出售的證券組合、我們可以從FHLB和FRB獲得擔保預付款以及我們 發行經紀CD的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。

我們還相信，截至2022年3月31日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4740萬美元，為母公司提供了足夠的流動資金資源，以滿足運營費用，支付次級債務和債券的利息，並連同銀行的股息，支付普通股的預計現金股息。

資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除普通股外，我們的資本結構目前還包括次級債務和累計信託優先證券。

大寫

		3月31日， 2022				十二月三十一日， 2021
		(單位：千)
次級債務		$	39,376			$	39,357
次級債券			39,609				39,592
不符合監管資本資格的數額			(600	)			(581	)
符合監管資本資格的數額			78,385				78,368
股東權益
普通股			321,981				323,401
留存收益			87,882				74,582
累計其他綜合收益(虧損)			(54,414	)			501
股東權益總額			355,449				398,484
總市值		$	433,834			$	476,852

2020年5月，我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，並擁有5年期看漲期權。初始票面利率為5.95%，固定期限為5年，然後按有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在簡明綜合財務狀況表中以“次級債務”的標題列示，2022年3月31日的餘額3,940萬美元扣除了剩餘的約60萬美元的未攤銷遞延發行成本，這些成本將在到期日攤銷到我們的業務簡明綜合報表中的其他借款和次級債務和債券的利息支出中。

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索引

截至2022年3月31日，我們目前有四個特殊目的實體，未償還累計信託優先證券3960萬美元。這些特殊目的實體發行普通證券並向母公司提供現金，母公司再向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券和普通股證券的次級債券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產。 普通股和次級債券包括在我們的簡明綜合財務狀況報表中。

FRB已發佈規則，將信託優先證券作為銀行控股公司一級資本的組成部分。信託優先證券(和某些其他資本要素)的總金額 限於第一級資本要素的25%，扣除商譽(扣除任何相關遞延税項負債)。超過限額的信託優先證券和某些其他要素可以計入二級資本， 受限制。在母公司，所有這些證券在2022年3月31日和2021年12月31日都有資格成為一級資本。

截至2022年3月31日，普通股股東權益從2021年12月31日的3.985億美元降至3.554億美元。這一減少主要是由於與可供出售的證券、股票回購和現金股息支付的未實現虧損有關的累計其他全面收益 (虧損)下降5490萬美元，但被淨收益部分抵消。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.24億美元和3.668億美元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的TCE與有形資產的比率分別為6.85%和7.85%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。TCE代表總普通股權益減去商譽和其他無形資產。

2021年12月，我們的董事會批准了一項2022年的股票回購計劃。根據2022年股份回購計劃的條款，我們被授權回購最多1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。在2022年的前三個月，公司以每股23.46美元的加權平均收購價回購了59,002股股票。

我們為普通股支付季度現金股息。2022年和2021年前三個月，這些股息總額分別為每股0.22美元和0.21美元。我們通常傾向於股息支付率在淨收入的30%至50%之間。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的銀行(和控股公司)繼續滿足聯邦監管標準下被視為“資本充足”的要求(另請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表的附註10)。

資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。某些金融工具中嵌入的選項，包括可調利率貸款的上限以及借款人預付固定利率貸款的權利，也造成了利率風險。

我們的資產/負債管理努力識別和評估機會，以符合我們在既定風險參數範圍內保持盈利財務槓桿的使命來構建我們的資產和負債。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮可能對我們的風險狀況以及對收益的預期貢獻的影響。資金邊際成本 是我們實施資產/負債管理戰略時的主要考慮因素，但此類評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。

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索引

我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化對我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化。這些模擬的目的是識別利率風險的來源。這些模擬沒有預測到我們可能會採取任何行動來應對利率的變化，因此，模擬沒有提供對預期結果的可靠預測。這些模擬是基於利率的即時、永久性和平行變化，並通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬還包括與客户行為變化相關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。在2022年期間，我們通過短期收益模擬衡量的利率風險狀況沒有發生重大變化 ，而我們基於經濟價值變化的長期利率風險衡量指標顯示，我們對利率上升的敞口不大。這一轉變主要是由於資產存續期的增加。資產存續期的增加歸因於組合抵押貸款的增長。然而，我們正在密切關注我們盈利資產構成的這種變化，以及未來利率的潛在變化對我們投資組合股權市值變化和淨利息收入變化的影響。因此，我們可能會增加一些較長期的借款，可能會利用衍生品(利率互換和利率上限)來管理利率風險，並可能在未來繼續出售一些固定利率巨型貸款和其他 組合抵押貸款。

投資組合權益市值和淨利息收入的變動

利率的變化		市場 的價值 投資組合 股權(1)				百分比 變化				網絡 利息 收入(2)				百分比 變化
		(千美元)
March 31, 2022
升200個基點		$	511,800				(10.51	)%		$	147,500				3.51	%
加息100個基點			550,800				(3.69	)			146,100				2.53
基本速率場景			571,900				-				142,500				-
下跌100個基點			543,100				(5.04	)			136,400				(4.28	)
2021年12月31日
升200個基點		$	514,200				(5.86	)%		$	137,800				3.30	%
加息100個基點			550,900				0.86				136,800				2.55
基本速率場景			546,200				-				133,400				-
下跌100個基點			473,000				(13.40	)			126,700				(5.02	)

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(1)	模擬分析通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現，計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。

(2)	模擬分析基於靜態財務狀況表(包括債務和相關金融衍生工具)計算未來12個月在利率即時平行變動下的淨利息收入變化，不考慮貸款費用。

會計準則更新。有關最近發佈的會計聲明及其對中期簡明合併財務報表的影響的詳細信息，請參見本報告其他部分的簡明合併財務報表附註2。

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金融工具的公允估值。財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820區分了要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)和在某些情況下只需調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。可供出售的證券、可供出售的貸款、按公允價值列賬的貸款、衍生工具及資本化按揭貸款償還權均為按公允價值經常性入賬的金融工具。此外，我們可能會不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他金融資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。見本報告內的簡明綜合財務報表附註11，以全面討論我們對金融工具及相關計量技術的公允估值的使用。

訴訟事宜

我們認為可能因訴訟而造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有合理的可能在我們已積累的金額之外招致損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。然而，由於許多因素，包括這些訴訟事項中的某些仍處於早期階段，這一最高金額未來可能會改變。

前款所述訴訟事項主要包括向我方提出的損害賠償要求，但不包括我方尋求追回第三方欠我方款項的訴訟事項(如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們已將此類事項排除在前款所包含的披露範圍之外。

關鍵會計政策

我們的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則，並符合銀行業的一般做法。ACL和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及到估計的使用，並需要大量的管理層判斷。應用與我們使用的假設不同的假設可能會導致我們的綜合財務狀況或運營結果發生重大變化。我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有發生重大變化。

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第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

見“資產/負債管理”標題下第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提出的適用披露。

第四項。

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。

在管理層的參與下，我們的首席執行官和首席財務官在評估了我們在截至2022年3月31日的期間的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的 )的有效性後，得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。

(b)

內部控制的變化。

在截至2022年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第II部

第1A項。

風險因素

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的風險因素。

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

本公司維持一項非僱員董事遞延薪酬及購股計劃(“該計劃”)，根據該計劃，非僱員董事可選擇收取本公司普通股股份，以代替因提供董事服務而須支付予董事的費用。董事可以選擇按當前基礎收取股份，也可以選擇推遲收取股份，在這種情況下，股份將發行給信託基金，由其在董事的賬户中持有，然後在其從董事會退休後一般分配給董事。根據該計劃，於2022年第一季度，本公司按流動基準向非僱員董事發行了345股普通股，並向信託發行了3,630股普通股，以遞延方式分配給董事。這些股票於2022年1月1日發行，總費用為90萬美元。按現行基準發行的股份按每股23.87美元的價格發行，按遞延基準發行的股份按每股21.48美元的價格發行，相當於信貸日股份公允價值的90%。每股價格為根據納斯達克市場規則確定的公司普通股截至發行日的每股合併收盤價。本公司根據1933年證券法第4(2)條豁免註冊而發行該等股份，因為該等股份是根據該計劃以非公開方式發行。

下表顯示了截至2022年3月31日的三個月普通股回購的某些信息：

期間		總人數 購買的股份(%1)				平均價格 按股支付				總人數 購入的股份 作為計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃				剩餘 數量 授權股份 用於購買 在計劃下
2022年1月			22,482			$	24.58				-				1,100,000
2022年2月			68,468				24.09				22,400				1,077,600
2022年3月			37,871				23.11				36,602				1,040,998
總計			128,821			$	23.89				59,002				1,040,998

(1)	1月、2月及3月分別包括22,482股、614股及1,269股，而該等股份原本會發行予若干高級職員，以履行因歸屬受限制股票及業績股份單位而產生的預扣税款，以及因行使股票期權而產生的預扣税款及股票期權行權價。2月份還包括獨立銀行員工持股信託在公開市場購買的45,454股我們的普通股，作為我們員工持股計劃的一部分。

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索引

第六項。

陳列品

(a)

以下展品(按照S-K規則第601項中與《表格表》對應的編號列出)隨本報告一起歸檔：

	31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第302節頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
	31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第302節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
	32.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編第1350條)第906條頒發的獨立銀行公司首席執行官證書。
	32.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第18編，第1350頁)第906節頒發的獨立銀行公司首席財務官證書。
	101.	INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
	101.	SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
	101.	CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
	101.	定義內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
	101.	Lab內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
	101.	預內嵌XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
	104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期	May 5, 2022		通過	/s/加文·A·莫爾
				首席財務官加文·A·莫爾
日期	May 5, 2022		通過	詹姆斯·J·特華羅辛斯基
				詹姆斯·J·特華羅辛斯基，首席會計官

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