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ResidentialMember2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：房地產貸款成員2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-06-300001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：未分配的財務應收款成員2021-06-300001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-06-300001828376美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310001828376WMPN：WilliamPennBankMember2021-03-240001828376美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001828376美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-07-012020-09-300001828376美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2021-06-300001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-012022-03-310001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-01-012021-03-310001828376Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-07-012021-03-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-09-300001828376美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-06-300001828376美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-202022-04-200001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2022-03-310001828376Us-gaap:FinancialAssetAcquiredWithCreditDeteriorationMember2021-03-3100018283762020-07-012021-06-3000018283762020-05-012020-06-3000018283762020-04-3000018283762021-03-3100018283762020-06-300001828376US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-242021-03-240001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：市政債券成員2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001828376美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：市政債券成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-03-310001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2022-03-310001828376Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公司債券證券成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：市政債券成員2021-06-300001828376美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-06-300001828376Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公司債券證券成員2021-06-3000018283762021-10-012021-12-3100018283762021-07-012021-09-3000018283762020-10-012020-12-3100018283762020-07-012020-09-300001828376SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員US-GAAP：MeasurementInputApprisedValueMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWmpn：不良貸款成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001828376Wmpn：不良貸款成員2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMemberWmpn:MeasurementInputLiquidationExpensesMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMember2021-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberWMPN：OtherRealEstateOwnedAssetMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001828376Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-07-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2022-01-012022-03-310001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-03-3100018283762022-01-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-07-012022-03-310001828376Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberWmpn：OneToFourFamilyInvestorResidentialMember2021-07-012022-03-310001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-07-012022-03-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2021-01-012021-03-3100018283762021-01-012021-03-310001828376US-GAAP：住宅投資組合細分成員Wmpn：OneToFourFamily ResidentialMember2020-07-012021-03-310001828376美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-07-012021-03-3100018283762020-07-012021-03-310001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001828376Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesConvertibleOptionMember2022-03-310001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001828376WMPN：FederalHomeLoanBankAdvancesMidTerm成員2021-06-300001828376WMPN：FederalHomeLoanBankAdvancesFixedMembers2021-06-300001828376Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001828376Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesConvertibleOptionMember2021-06-300001828376美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300001828376Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-06-3000018283762022-03-3100018283762021-06-3000018283762022-05-0400018283762021-07-012022-03-31WMPN：辦公室Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純ISO 4217：美元Xbrli：共享WMPN：項目Wmpn：貸款ISO4217：USNWMPN：客户WMPN：安全

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q

☒根據證券條例第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《交換法》

截至本季度末March 31, 2022

或

☐根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《交換法》

關於從到的過渡期

委託文檔號001-40255

威廉·佩恩銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


馬裏蘭州	85-3898797
(陳述或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
堅拿街10號, 104號套房, 布裏斯托爾市, 賓夕法尼亞州	19007
(主要行政辦公室地址)	(郵政編碼)

(267) 540-8500

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	WMPN	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒	新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年5月4日發行人普通股的流通股數量：15,033,466股份。

目錄表

威廉·佩恩銀行


		頁面

第一部分	財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)

	截至2022年3月31日和2021年6月30日的合併財務狀況報表	3

	截至2022年3月31日和2日的三個月和九個月的綜合損益表021	4

	截至2022年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的綜合全面收益表1	5

	截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月股東權益變動表	6

	截至2022年和2021年3月31日的9個月合併現金流量表	7

	合併財務報表附註	8

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	33

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	47

第四項。	控制和程序	49

第II部	其他信息

第1項。	法律訴訟	49

第1A項。	風險因素	49

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	49

第三項。	高級證券違約	49

第四項。	煤礦安全信息披露	49

第五項。	其他信息	50

第六項。	陳列品	51



簽名

目錄表

第一部分-財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併財務狀況報表

(千美元，不包括每股和每股金額)

截至2022年3月31日和2021年6月30日(未經審計)


	3月31日，		6月30日，
	2022		2021

資產
現金和銀行到期款項	$	13,221	$	11,102
在其他銀行的計息存款		45,025		157,620
現金和現金等價物合計		58,246		168,722
有息定期存款		1,100		1,850
可供出售的證券		169,613		123,335
持有至到期的證券，公允價值為$95,102及$0，分別截至2022年3月31日和2021年6月30日		104,227		—
股權證券		2,404		—
應收貸款，扣除貸款損失準備淨額#美元3,479及$3,613分別截至2022年3月31日和2021年6月30日		457,178		461,196
房舍和設備，淨額		13,361		13,439
監管股票，按成本價計算		1,963		2,954
遞延所得税		6,019		3,574
銀行擁有的人壽保險		38,006		35,231
商譽		4,858		4,858
無形資產		768		937
應計利息、應收賬款和其他資產		11,238		6,312
總資產	$	868,981	$	822,408

負債和股東權益

負債
存款	$	621,404	$	553,103
聯邦住房貸款銀行的預付款		20,000		41,000
借款人預支税款和保險費		3,163		3,731
應計應付利息和其他負債		18,134		7,648
總負債		662,701		605,482
承付款和或有事項(附註11)
股東權益
優先股，$0.01面值，50,000,000授權股份；不是已發行股份		—		—
普通股，$0.01面值，150,000,000授權股份；15,147,766已發行及已發行股份傑出的在2022年3月31日及15,170,566已發行及已發行股份傑出的 at June 30, 2021		151		152
額外實收資本		168,078		168,349
員工持股計劃持有的未賺取普通股		(9,700)		(10,004)
留存收益		56,936		58,493
累計其他綜合損失		(9,185)		(64)
威廉·賓夕法尼亞銀行股東權益總額		206,280		216,926
總負債和股東權益	$	868,981	$	822,408

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併損益表

(千美元，不包括每股和每股金額)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月(未經審計)


	截至3月31日的三個月，				截至3月31日的9個月，
	2022		2021		2022		2021

利息收入
應收貸款，包括費用	$	5,212	$	5,701	$	15,535	$	17,827
證券		1,329		449		3,026		1,574
其他		43		80		189		270
利息收入總額		6,584		6,230		18,750		19,671
利息支出
存款		424		652		1,329		2,651
借款		180		262		649		888
利息支出總額		604		914		1,978		3,539

淨利息收入		5,980		5,316		16,772		16,132

貸款損失準備金(追回)		10		15		(20)		113

計提(收回)貸款損失準備金後的淨利息收入		5,970		5,301		16,792		16,019
其他收入
服務費		196		199		652		568
出售所擁有的其他房地產的淨收益		—		160		—		206
出售證券的淨收益		—		35		62		5
銀行擁有的人壽保險收益		259		110		775		320
股權證券未實現虧損		(236)		—		(96)		—
處置房舍和設備的淨收益(損失)		15		(34)		15		435
其他		81		65		276		241
其他收入合計		315		535		1,684		1,775
其他費用
薪酬和員工福利		2,932		2,490		8,440		7,570
入住率和設備		836		813		2,237		2,227
數據處理		451		419		1,291		1,350
專業費用		289		193		778		598
無形資產攤銷		56		64		169		192
放棄租約的收益		(117)		—		(117)		—
提前還款罰金		209		—		273		161
其他		645		517		1,936		1,794
其他費用合計		5,301		4,496		15,007		13,892

所得税前收入		984		1,340		3,469		3,902

所得税費用		160		273		310		789
淨收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113

基本每股收益和稀釋後每股收益	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

綜合全面(虧損)收益表

(千美元)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月(未經審計)


	截至3月31日的三個月，				截至3月31日的9個月，
	2022		2021		2022		2021

淨收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113

其他全面虧損：
可供出售證券未實現淨虧損的變動		(10,408)		(2,448)		(11,693)		(1,620)
税收效應		2,332		551		2,620		364
在淨收入中確認的收益的重新分類調整		—		(35)		(62)		(5)
税收效應		—		8		14		1
其他綜合虧損，税後淨額		(8,076)		(1,924)		(9,121)		(1,260)
綜合(虧損)收益	$	(7,252)	$	(857)	$	(5,962)	$	1,853

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併股東權益變動表

(千美元，股票金額除外)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月(未經審計)


						不勞而獲				累計
						普普通通				其他		總計
	數	普通股		其他內容		庫存		留用		全面		股東的
	股份數量，淨額	庫存		實收資本		由員工持股計劃持有		收益		收入(虧損)		權益
平衡，2021年6月30日	15,170,566	$	152	$	168,349	$	(10,004)	$	58,493	$	(64)	$	216,926
淨收入	—		—		—		—		1,160		—		1,160
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(598)		(598)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		5		103		—		—		108
支付特別現金股息($0.30每股)	—		—		—		—		(4,551)		—		(4,551)
平衡，2021年9月30日	15,170,566	$	152	$	168,354	$	(9,901)	$	55,102	$	(662)	$	213,045
淨收入	—		—		—		—		1,175		—		1,175
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(447)		(447)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		6		101		—		—		107
平衡，2021年12月31日	15,170,566	$	152	$	168,360	$	(9,800)	$	56,277	$	(1,109)	$	213,880
淨收入	—		—		—		—		824		—		824
定期支付的現金股息(#美元0.03每股)，扣除未分配的員工持股股票的股息	—		—		—		—		(165)		—		(165)
其他綜合損失	—		—		—		—		—		(8,076)		(8,076)
購買並停用的股票	(22,800)		(1)		(292)		—		—		—		(293)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		10		100		—		—		110
平衡，2022年3月31日	15,147,766	$	151	$	168,078	$	(9,700)	$	56,936	$	(9,185)	$	206,280


								不勞而獲				累計
								普普通通				其他		總計
	數	普通股		其他內容		財務處		庫存		留用		全面		股東的
	股份數量，淨額	庫存		實收資本		庫存		由員工持股計劃持有		收益		收入(虧損)		權益
平衡，2020年6月30日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	56,600	$	76	$	96,365
淨收入	—		—		—		—		—		670		—		670
其他綜合收益	—		—		—		—		—		—		357		357
定期支付的現金股息(#美元0.13每股)	—		—		—		—		—		(1,886)		—		(1,886)
平衡，2020年9月30日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	55,384	$	433	$	95,506
淨收入	—		—		—		—		—		1,376		—		1,376
其他綜合收益	—		—		—		—		—		—		307		307
平衡，2020年12月31日	14,628,530	$	467	$	42,932	$	(3,710)	$	—	$	56,760	$	740	$	97,189
淨收入	—		—		—		—		—		1,067		—		1,067
其他綜合損失	—		—		—		—		—		—		(1,924)		(1,924)
承諾發行的員工持股計劃股票	—		—		—		—		8		—		—		8
購買庫存股	(5,156)		—		—		(49)		—		—		—		(49)
第二步轉換和股票發行：
William Penn，MHC在公開發行中出售的股票，扣除發行成本	12,640,035		(315)		129,176		—		—		—		—		128,861
MHC股票的退役	(12,092,669)		—		—		—		—		—		—		—
因轉換現有股份而作出的零碎股份及其他調整3.2585兑換率	(174)		—		—		—		—		—		—		—
庫存股退役	—		—		(3,759)		3,759		—		—		—		—
購買員工持股計劃持有的未賺取普通股	—		—		—		—		(10,112)		—		—		(10,112)
平衡，2021年3月31日	15,170,566	$	152	$	168,349	$	—	$	(10,104)	$	57,827	$	(1,184)	$	215,040

見合併財務報表附註

目錄表

威廉·佩恩銀行及其子公司

合併現金流量表

(千美元)

截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月(未經審計)


	九個月結束
	3月31日，
	2022		2021

經營活動的現金流
淨收入	$	3,159	$	3,113
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
(收回)貸款損失準備金		(20)		113
折舊費用		722		757
其他吸積，淨額		(810)		(1,779)
遞延所得税		210		1,101
放棄租約的收益		(117)		—
處置房舍和設備的淨收益		(15)		(435)
出售所擁有的其他房地產的淨收益		—		(206)
核心礦藏無形資產攤銷		169		192
員工持股攤銷		325		8
出售證券的淨收益		(62)		(5)
股權證券未實現虧損		96		—
銀行擁有的人壽保險收益		(775)		(320)
養卹金負債減少		—		(2,735)
其他，淨額		683		(689)
經營活動提供(用於)的現金淨額		3,565		(885)
投資活動產生的現金流
可供出售的證券：
購買		(68,068)		(59,840)
到期日、催繳和本金償付		9,635		25,642
出售證券所得收益		5,008		12,365
持有至到期的證券：
購買		(106,967)		—
到期日、催繳和本金償付		2,723		—
股權證券：
購買		(2,500)		—
應收貸款淨減少		4,971		34,134
計息定期存款：
購買		—		(500)
到期日和本金償付		750		750
購買銀行擁有的人壽保險		(2,000)		—
受監管的股票購買		(1)		—
監管性股票贖回		992		1,175
出售所擁有的其他房地產的收益		—		367
購置房舍和設備，淨額		(649)		(757)
出售房舍和設備所得收益		20		2,661
投資活動提供的現金淨額(用於)		(156,086)		15,997
融資活動產生的現金流
存款淨增(減)		68,622		(10,954)
償還借入的資金		(21,000)		(23,197)
購買員工持股計劃持有的未賺取普通股		—		(10,112)
發行普通股，以認購股份的方式籌措資金		—		128,861
購買庫存股		—		(49)
普通股回購		(293)		—
借款人用於税收和保險的預付款減少		(568)		(1,133)
現金股利		(4,716)		(1,886)
融資活動提供的現金淨額		42,045		81,530
現金及現金等價物淨(減)增		(110,476)		96,642
現金和現金等價物--期初		168,722		82,915
現金和現金等價物--終了	$	58,246	$	179,557
補充現金流量信息
支付的利息	$	2,359	$	3,627
所得税(退款)支付		(666)		400
已記錄的經營租賃使用權資產		5,202		1,157
已記錄的經營租賃負債		5,202		1,157
對可供出售的證券的未結清購買		4,972		—
轉讓至持有以供出售的房產		—		3,199
將貸款轉移到其他擁有的房地產		—		161

見合併財務報表附註

目錄表

合併財務報表附註

注1--行動性質

William Penn Bancorporation(“公司”)是一家馬裏蘭州的公司，於2020年7月註冊成立，是William Penn Bancorp，Inc.(“William Penn Bancorp”)的繼任者，完成了William Penn Bank(“Bank”)從兩級共同控股公司結構到股份控股公司結構的第二步轉換。William Penn，MHC在完成第二步轉換之前是William Penn Bancorp的前共同控股公司。在第二步轉換的同時，William Penn、MHC和William Penn Bancorp中的每一個都不復存在。第二步轉換於2021年3月24日完成，當時公司出售了，總收益為$126.4百萬，總共12,640,035普通股價格為$10.00每股。作為第二步轉換的一部分，現有的每個776,647由William Penn，MHC以外的人擁有的William Penn Bancorp普通股的流通股被轉換為3.2585公司普通股的股份。此外，美元5.4在威廉·潘持有的100萬美元現金中，MHC被轉移到本公司，並在第二步轉換完成後記錄為額外實收資本的增加。作為第二步轉換的結果，本報告中包括的所有股票信息隨後都已修訂，以反映3.2585匯率，除非另有説明。

關於第二步轉換髮售，威廉·賓夕法尼亞銀行員工持股計劃(“ESOP”)受託人代表員工持股計劃認購併打算購買，8發行中出售的公司普通股的%，並通過從公司借出相當於100普通股總收購價的%。正如之前披露的，由於第二階段轉換髮售在第一級認購優先事項中獲得超額認購，員工持股計劃受託人無法在第二階段轉換髮售中購買本公司普通股的股份。在2021年3月24日完成第二步轉換後，員工持股計劃受託人購買了881,130股票，或$10.1百萬美元，公司在公開市場上的普通股。這些股份代表着6.97在此次發行中出售的公司普通股的百分比。員工持股計劃沒有購買與第二步轉換和發售相關的任何額外的公司普通股。

該公司擁有100該銀行是一家賓夕法尼亞州特許股票儲蓄銀行，佔已發行普通股的百分比。銀行通過以下途徑向特拉華河谷地區的個人、企業和非營利組織提供消費者和商業銀行服務十三巴克斯縣和賓夕法尼亞州費城，以及新澤西州伯靈頓、卡姆登和默瑟縣的全方位服務分支機構。該公司受聯邦儲備系統理事會的監管和監督。該銀行由聯邦存款保險公司(“FDIC”)和賓夕法尼亞州銀行和證券部監管。

附註2--主要會計政策摘要

合併原則和列報依據

綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司本行，以及本行全資附屬公司WPSLA投資公司(“WPSLA”)的賬目。WPSLA是特拉華州的一家公司，成立於2000年4月，為銀行持有某些投資證券。截至2022年3月31日，WPSLA持有美元264.8世行的百萬美元276.2百萬證券投資組合。所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。管理層根據對整個公司的分析做出重要的經營決策，並在全公司的基礎上評估財務業績。

在編制財務報表時使用估計數

這些綜合財務報表的編制符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，並符合美國證券交易委員會關於Form 10-Q季度報告的規則。按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。重大估計包括貸款損失準備、商譽、無形資產、所得税、退休後福利和投資證券的公允價值。實際結果可能與這些估計和假設不同。

未經審計的中期綜合財務報表反映所有正常和經常性調整，管理層認為這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況和業務結果是必要的。截至2022年3月31日的三個月和九個月的經營結果不一定代表經營結果

目錄表

預計整個財年或任何其他時期都會出現這種情況。合併財務報表中進行了某些重新分類，以符合本年度的分類。

現金流量的列報

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額和有息活期存款。

收入確認

管理層認定，來自貸款和投資的利息和股息收入的主要收入來源，以及來自投資證券和貸款收益(損失)的非利息收入以及銀行擁有的人壽保險的收益，不在ASC 606的範圍內。ASC 606範圍內的主要非利息收入類型包括存款賬户服務費。該公司與其存款客户簽訂了合同，如果不符合某些參數，將收取費用。本公司或存款客户可隨時取消這些協議。這些交易的收入按月確認，因為公司有權無條件獲得費用對價。本公司還收取與客户要求或活動引起的特定交易或活動有關的交易費，包括透支費、網上銀行費、交換費、自動取款機費和其他交易費。這些費用可歸因於公司的特定履約義務，即收入在所要求的服務/交易完成後的規定時間點確認。

細分市場報告

該公司作為一家獨立的社區金融服務提供商，向個人、企業和政府客户提供傳統的銀行和相關金融服務。透過分行網絡，本行提供一整套商業及零售金融服務，包括接受定期存款、儲蓄及活期存款；發放商業及按揭貸款；以及提供其他金融服務。管理層沒有在銀行的商業和零售業務之間單獨分配費用，包括為貸款需求融資的成本。因此，沒有離散的財務信息，分部報告也沒有意義。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量，這改變了大多數金融資產的減值模式。這一更新旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。更新的基本前提是，按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎上扣除的信貸損失準備，按預計應收回的淨額列報。信貸損失準備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響，用於計量新確認的金融資產的信貸損失，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累積效應調整，從採用指導意見的第一個報告期開始起對期初留存收益進行調整。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者和所有其他公司，從2022年12月15日之後的財年開始，包括這些財年內的過渡期。本公司預計將在新準則生效的第一個報告期開始時確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整，但尚不能確定任何此類一次性調整的幅度或新指導對合並財務報表的整體影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，2020年3月，為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受指導意見所稱“參考費率改革”影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。此外，實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下繼續對受參考利率改革影響的對衝關係應用對衝會計，並可以一次性選擇出售和/或對參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券進行重新分類。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。

目錄表

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU中的修訂取消了310-40分主題-應收賬款-債權人問題債務重組(TDR)中債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。此外，對於公共企業實體，本ASU中的修正案要求實體披露326-20分主題金融工具--信貸損失--以攤銷成本計量的範圍內的融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。對於尚未通過上文更詳細討論的更新2016-13中的修正案的實體，此更新中的修正案的生效日期與2016-13更新中的生效日期相同。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況和經營結果產生的影響。

注3-每股收益

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算。每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股的加權平均發行股數。確實有不是在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時會影響分子的可轉換證券；因此，淨收益為$。8241,000美元3.2截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.1百萬美元和美元3.1截至2021年3月31日的三個月和九個月的百萬分別被用作分子。

下表列出了在計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的加權平均普通股(分母)的構成。


	截至三個月				九個月結束
	3月31日，				3月31日，
(千美元，不包括每股和每股金額)	2022		2021		2022		2021
加權平均普通股和普通股等價物，用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益		14,318,839		14,613,210		14,310,484		14,623,497
淨收入	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113
基本每股收益和稀釋後每股收益	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21

附註4--累計其他全面(虧損)收入的變動和重新歸類

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月累計其他綜合(虧損)收入(“AOCI”)各組成部分的餘額變化。


(千美元)
	證券收益
	可供出售
累計其他綜合(虧損)收入(1)	2022		2021
6月30日的餘額，	$	(64)	$	76
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(550)		357
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額		(48)		—
週期變化		(598)		357
截至9月30日的餘額，	$	(662)	$	433
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(447)		284
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額		—		23
週期變化		(447)		307
截至12月31日的結餘，	$	(1,109)	$	740
重新分類前的其他全面損失		(8,076)		(1,897)
從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額		—		(27)
週期變化		(8,076)		(1,924)
3月31日的餘額，	$	(9,185)	$	(1,184)

(1)所有款額均為税項淨額。相關所得税支出使用近似的所得税税率計算22.4%.

目錄表

下表按構成部分列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月AOCI的重新分類：


(千美元)	從累計中重新分類的金額
	其他綜合(虧損)收益(1)
累計其他綜合明細	截至3月31日的三個月，				中受影響的行項目
(虧損)收入組成部分	2022		2021		合併損益表
可供出售的證券：
證券淨收益重新歸類為淨收益	$	—	$	35	出售證券的淨收益
相關所得税費用		—		(8)	所得税費用
	$	—	$	27

(1)

括號中的金額表示借方。


(千美元)	從累計中重新分類的金額
	其他綜合(虧損)收益(2)
累計其他綜合明細	截至3月31日的9個月，				中受影響的行項目
(虧損)收入組成部分	2022		2021		合併損益表
可供出售的證券：
證券淨收益重新歸類為淨收益	$	62	$	5	出售證券的淨收益
相關所得税費用		(14)		(1)	所得税費用
	$	48	$	4

(2)

括號中的金額表示借方。

附註5--投資證券

債務證券

債務證券投資的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值如下：


	March 31, 2022
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		收益		損失		價值
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	107,948	$	—	$	(7,431)	$	100,517
美國機構抵押貸款債券		11,792		—		(1,040)		10,752
美國政府機構證券		5,730		—		(46)		5,684
市政債券		20,180		—		(2,724)		17,456
公司債券		35,800		209		(805)		35,204
可供出售的總數量	$	181,450	$	209	$	(12,046)	$	169,613

持有至到期：
抵押貸款支持證券	$	104,227	$	—	$	(9,125)	$	95,102
持有至到期的合計	$	104,227	$	—	$	(9,125)	$	95,102


	June 30, 2021
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
(千美元)	成本		收益		損失		價值
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	55,385	$	53	$	(374)	$	55,064
美國機構抵押貸款債券		15,641		47		(255)		15,433
美國政府機構證券		6,952		—		(56)		6,896
市政債券		20,239		11		(389)		19,861
公司債券		25,200		881		—		26,081
可供出售的總數量	$	123,417	$	992	$	(1,074)	$	123,335

目錄表

該公司確認了$62數千美元的銷售毛利5.0在截至2022年3月31日的9個月中，投資證券達到100萬美元。有幾個不是截至2022年3月31日的三個月內可供出售的證券的銷售。該公司確認了$35數千美元的銷售毛利4.5截至2021年3月31日的三個月內，可供出售的投資證券達100萬美元。該公司確認了$58數以千計的毛利和美元53因出售美元而蒙受的數千美元總損失12.4在截至2021年3月31日的9個月中，投資證券達到100萬美元。

按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。抵押貸款支持證券的到期日取決於相關貸款的利率環境和提前還款。預期到期日可能不同於合同到期日，因為證券的贖回或預付可能帶有或不帶有懲罰。


	March 31, 2022				March 31, 2022
	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
(千美元)	成本		價值		成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—	$	—	$	—
應在一年至五年後到期		49		48		—		—
在五年到十年後到期		38,085		37,416		—		—
十年後到期		143,316		132,149		104,227		95,102
	$	181,450	$	169,613	$	104,227	$	95,102

下表按投資類別和個別證券在2022年3月31日和2021年6月30日處於持續未實現虧損狀態的時間長短，提供了關於公司投資的未實現虧損總額和公平市值的信息，這些投資的未實現虧損不被視為暫時減值以外的其他投資：


	March 31, 2022
	少於12個月				12個月或更長時間				總計		總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	87,009	$	(6,472)	$	8,536	$	(959)	$	95,545	$	(7,431)
美國機構抵押貸款債券		3,200		(370)		7,552		(670)		10,752		(1,040)
美國政府機構證券		1,280		(7)		4,404		(39)		5,684		(46)
市政債券		8,214		(1,189)		9,242		(1,535)		17,456		(2,724)
公司債券		20,245		(805)		—		—		20,245		(805)
		119,948		(8,843)		29,734		(3,203)		149,682		(12,046)
持有至到期：
抵押貸款支持證券		95,102		(9,125)		—		—		95,102		(9,125)
		95,102		(9,125)		—		—		95,102		(9,125)
臨時減值證券總額	$	215,050	$	(17,968)	$	29,734	$	(3,203)	$	244,784	$	(21,171)


	June 30, 2021
	少於12個月				12個月或更長時間				總計		總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	43,152	$	(374)	$	—	$	—	$	43,152	$	(374)
美國機構抵押貸款債券		10,613		(202)		2,407		(53)		13,020		(255)
美國政府機構證券		6,896		(56)		—		—		6,896		(56)
市政債券		17,748		(389)		—		—		17,748		(389)
臨時減值證券總額	$	78,409	$	(1,021)	$	2,407	$	(53)	$	80,816	$	(1,074)

本公司至少每季度評估其所持投資證券的非暫時性減值(“OTTI”)。作為這一過程的一部分，管理層將考慮其出售每一種債務證券的意圖，以及公司是否更有可能被要求在預期的復甦之前出售這些證券。如果滿足這兩個條件之一，OTTI將在收益中確認，該收益等於證券的攤餘成本基礎與其在最近財務狀況報表日期的公允價值之間的全部差額。對於不滿足這兩個條件的證券，管理層會進行分析，以確定這些條件中的任何一個

目錄表

OTTI的證券面臨風險。為了確定哪些證券對OTTI有風險，並應利用詳細的分析進行量化評估，管理層使用了考慮每種證券的各種特徵的指標，包括但不限於：信用評級；未實現損失的持續時間和水平；提前還款假設；以及某些其他與抵押品相關的特徵，如違約率、證券的表現和預期抵押品損失的嚴重程度。

證券上的未實現虧損是由於目前的利率水平相對於公司的成本。由於未實現虧損是由於目前相對於公司成本的利率水平，而不是信用質量，而且公司不打算出售這些投資，而且本公司很可能需要在收回可能到期的攤銷成本之前出售這些投資，因此，公司不認為這些投資是其他投資--除非在2022年3月31日和2021年6月30日暫時減值。有幾個1042022年3月31日臨時減值的投資證券和42於2021年6月30日暫時減值的投資證券。

At March 31, 2022 and June 30, 2021, $2.5百萬美元和美元3.8分別有數百萬投資證券被質押以確保市政存款的安全。

股權證券

該公司擁有一公允價值為#美元的股權證券2.4截至2022年3月31日。截至2022年3月31日止三個月及九個月內，本公司錄得2361,000美元96分別為千元未實現虧損，分別記入股權證券未實現虧損在綜合損益表中。

附註6-貸款

截至2022年3月31日和2021年6月30日的貸款主要分類摘要如下：


	3月31日，				6月30日，
	2022				2021
(千美元)	金額		百分比		金額		百分比
住宅房地產：
1-4個家庭	$	151,435	32.82	%	$	173,306	37.22	%
房屋淨值和HELOC		32,886	7.13			37,222	7.99
建築業--住宅		10,917	2.36			10,841	2.33
商業地產：
1-4個家庭投資者		102,857	22.29			120,581	25.90
多户家庭(五户或以上)		12,417	2.69			12,315	2.64
商業非住宅		138,280	29.97			96,612	20.75
建築和土地		4,979	1.08			6,377	1.37
商業廣告		5,291	1.15			5,145	1.10
消費貸款		2,362	0.51			3,230	0.70
貸款總額		461,424	100.00	%		465,629	100.00	%

未賺取的貸款發放費		(767)				(820)
貸款損失準備		(3,479)				(3,613)
淨貸款	$	457,178			$	461,196

截至2022年3月31日和2021年6月30日，世行擁有211,000美元1.5未償還的支付寶保護計劃(PPP)貸款一和44新客户和現有客户分別包括在上表的商業貸款中，並由小企業管理局擔保，兩年後到期。

為他人提供的按揭貸款不包括在隨附的綜合財務狀況報表內。為他人利益提供的貸款總額約為#美元。14.8百萬美元和美元18.6分別為2022年3月31日和2021年6月30日。銀行保留了已出售貸款的相關償還權，並收到了25貸款購買者收取的基點服務費。與上述還貸有關的保管代管餘額計入借款人的預付款，用於繳税和保險。

貸款損失準備金。下表列出了按貸款類別分列的銀行貸款損失撥備在指定日期的分配情況。分配給每個貸款類別的貸款損失撥備部分並不代表未來可用的總額。

目錄表

可能發生在貸款類別內的損失，因為貸款損失準備金總額是適用於整個貸款組合的估值分配。公司一般會沖銷逾期90天的所有貸款的抵押品或貼現現金流不足。

管理層將貸款損失準備金確定為將貸款損失準備金餘額維持在一個考慮到貸款組合中所有已知和當前損失以及經濟環境等未知因素造成的潛在損失的水平所必需的數額。撥備的變動是基於管理層對各種因素的分析，例如：相關抵押品的估計公允價值、投資組合特定部分最近的虧損經歷、拖欠貸款的水平和趨勢以及總體經濟和商業狀況的變化。公司認為貸款損失準備金為#美元。3.5百萬美元和美元3.6分別在2022年3月31日和2021年6月30日，足以彌補貸款組合中固有的貸款損失。

下表按投資組合分類列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月貸款損失準備的變動情況：


March 31, 2022	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	605	$	109	$	326	$	742	$	116	$	1,320	$	265	$	31	$	50	$	3,564
沖銷		(73)		—		—		—		—		—		—		—		(23)		(96)
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—		1		1
撥備(追討)		50		19		23		(113)		6		58		(79)		24		22		10
期末餘額	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479


March 31, 2021	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	766	$	130	$	463	$	835	$	161	$	851	$	334	$	32	$	15	$	3,587
沖銷		(3)		—		—		—		—		—		—		—		—		(3)
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
撥備(追討)		(48)		7		41		1		11		(9)		15		(3)		—		15
期末餘額	$	715	$	137	$	504	$	836	$	172	$	842	$	349	$	29	$	15	$	3,599

下表按投資組合分類列出了2022年3月31日和2021年3月31日終了的9個月貸款損失準備的變動情況：


March 31, 2022	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	709	$	133	$	487	$	843	$	159	$	854	$	362	$	51	$	15	$	3,613
沖銷		(88)		—		—		(55)		—		—		—		—		(23)		(166)
復甦		—		8		—		42		—		—		—		—		2		52
撥備(追討)		(39)		(13)		(138)		(201)		(37)		524		(176)		4		56		(20)
期末餘額	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479


March 31, 2021	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
信貸損失準備：
期初餘額	$	682	$	166	$	526	$	801	$	123	$	727	$	396	$	83	$	15	$	3,519
沖銷		(3)		—		—		—		—		—		—		—		(30)		(33)
復甦		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
撥備(追討)		36		(29)		(22)		35		49		115		(47)		(54)		30		113
期末餘額	$	715	$	137	$	504	$	836	$	172	$	842	$	349	$	29	$	15	$	3,599

目錄表

下表按貸款組合分類列出了截至2022年3月31日和2021年6月30日的貸款損失撥備和記錄的投資：


March 31, 2022	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
備抵期末餘額：
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		582		128		349		629		122		1,378		186		55		50		3,479
總免税額	$	582	$	128	$	349	$	629	$	122	$	1,378	$	186	$	55	$	50	$	3,479

應收貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	3,435	$	451	$	—	$	183	$	470	$	1,239	$	—	$	—	$	—	$	5,778
集體評估減值		79,242		16,344		10,387		85,253		11,947		115,767		4,979		4,431		528		328,878
獲得性非信用減值貸款⁽¹⁾		68,619		16,068		530		17,421		—		21,274		—		860		1,834		126,606
獲得性信用減值貸款⁽²⁾		139		23		—		—		—		—		—		—		—		162
總投資組合	$	151,435	$	32,886	$	10,917	$	102,857	$	12,417	$	138,280	$	4,979	$	5,291	$	2,362	$	461,424

(1)	收購的非信貸減值貸款被集體評估，不包括後來轉移到非應計狀態的貸款，這些貸款被單獨評估減值。

(2)	已獲得的信用減值貸款以個人為基礎進行評估。


June 30, 2021	住宅房地產：						商業地產：
			房屋淨值		建造-		1-4個家庭		多户住宅		商業廣告		施工
(以千為單位的美元金額)	1-4個家庭		和HELOCs		住宅		投資者		(五個或以上)		非住宅		和土地		商業廣告		消費者		總計
備抵期末餘額：
單獨評估損害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集體評估減值		709		133		487		843		159		854		362		51		15		3,613
總免税額	$	709	$	133	$	487	$	843	$	159	$	854	$	362	$	51	$	15	$	3,613

應收貸款期末餘額：
單獨評估損害	$	1,907	$	578	$	—	$	433	$	176	$	892	$	—	$	—	$	—	$	3,986
集體評估減值		87,540		14,617		8,582		98,043		12,008		68,530		6,377		4,151		535		300,383
獲得性非信用減值貸款⁽¹⁾		83,721		22,004		2,259		22,105		131		27,190		—		994		2,695		161,099
獲得性信用減值貸款⁽²⁾		138		23		—		—		—		—		—		—		—		161
總投資組合	$	173,306	$	37,222	$	10,841	$	120,581	$	12,315	$	96,612	$	6,377	$	5,145	$	3,230	$	465,629

(1)	收購的非信貸減值貸款被集體評估，不包括後來轉移到非應計狀態的貸款，這些貸款被單獨評估減值。

(2)	已獲得的信用減值貸款以個人為基礎進行評估。

截至二零二二年三月三十一日止三個月及九個月期間，每項貸款組合的貸款損失準備變動，主要是由於每項貸款組合的未償還餘額出現波動，而該等貸款組合的整體減值評估為減值。具體地説，我們的商業非住宅房地產投資組合大幅增長，這一投資組合的貸款損失撥備也相應增加。在截至2022年3月31日的9個月中，津貼和撥備信貸的整體減少主要是由於經濟前景的改善。

在截至2021年6月30日的年度內，與一户至四户住宅房地產貸款、住宅房地產建設貸款和商業房地產土地貸款有關的貸款損失準備的變化，主要是由於擔心這些投資組合在當時的經濟環境下受新冠肺炎疫情影響的風險狀況。由於新冠肺炎疫情，儲備金的增加受到限制，因為世界銀行通過增加新的有經驗的團隊成員來加強其信貸管理職能，並實施改進的內部信貸衡量和監測程序。

信用質量信息

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年6月30日按內部分配等級劃分的信貸敞口。評級分析估計借款人如期或根本不償還貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部信用風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。

公司內部分配的職級如下：

通行證-由債務人的當前淨值和償付能力或標的抵押品的價值保護的貸款。

特別提到-存在潛在弱點或風險的貸款，如果不糾正可能會導致更嚴重的問題。

目錄表

不合標準的貸款--根據客觀證據，具有明確定義的弱點的貸款，其特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行將蒙受一些損失的可能性很明顯。

可疑貸款-被歸類為可疑貸款的貸款具有不合標準資產固有的所有弱點。此外，根據現有情況，這些弱點使得完全清償或清盤非常值得懷疑和不可能。

損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，或者其價值是不能作為資產繼續存在的。

下表列出了2022年3月31日和2021年6月30日商業貸款組合的分類資產類別組合的金額：


March 31, 2022
	商業地產
	1-4個家庭						施工
	投資者		多户住宅		非住宅		和土地		商業廣告		總計
經過	$	101,185	$	11,947	$	137,040	$	4,979	$	5,291	$	260,442
特別提及		1,561		—		311		—		—		1,872
不合標準		111		470		929		—		—		1,510
疑團		—		—		—		—		—		—
損失		—		—		—		—		—		—
期末餘額	$	102,857	$	12,417	$	138,280	$	4,979	$	5,291	$	263,824


June 30, 2021
	商業地產
	1-4個家庭						施工
	投資者		多户住宅		非住宅		和土地		商業廣告		總計
經過	$	118,175	$	12,139	$	95,720	$	6,377	$	5,145	$	237,556
特別提及		2,054		—		356		—		—		2,410
不合標準		352		176		536		—		—		1,064
疑團		—		—		—		—		—		—
損失		—		—		—		—		—		—
期末餘額	$	120,581	$	12,315	$	96,612	$	6,377	$	5,145	$	241,030

下表列出了截至2022年3月31日和2021年6月30日，住宅和消費貸款組合中未按貸款類別評級的投資組合金額：


住宅房地產和消費貸款
內部分配的信用風險
(千美元)
March 31, 2022
	住宅房地產
			房屋淨值&
	1-4個家庭		HELOCs		施工		消費者		總計
表演	$	146,813	$	32,570	$	10,917	$	2,239	$	192,539
不良資產		4,622		316		—		123		5,061
	$	151,435	$	32,886	$	10,917	$	2,362	$	197,600


June 30, 2021
	住宅房地產
			房屋淨值&
	1-4個家庭		HELOCs		施工		消費者		總計
表演	$	169,532	$	36,877	$	10,841	$	3,112	$	220,362
不良資產		3,774		345		—		118		4,237
	$	173,306	$	37,222	$	10,841	$	3,230	$	224,599

目錄表

信用質量惡化而獲得的貸款

截至2022年3月31日和2021年6月30日，本公司適用ASC 310-30規定的信用質量惡化貸款的未償還本金和相關賬面金額如下：


(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
未償還本金餘額	$	236	$	247
賬面金額		162		161

下表列出了本公司在本報告期間適用ASC 310-30規定的信用質量惡化貸款的可增加貼現的變化：


(千美元)	可增加的折扣
平衡，2020年5月1日	$	57
吸積		(4)
平衡，2020年6月30日	$	53
吸積		(40)
平衡，2021年6月30日	$	13
吸積		(12)
平衡，2022年3月31日	$	1

貸款拖欠和非應計貸款

下表包括截至2022年3月31日和2021年6月30日的逾期貸款投資記錄的賬齡分析。


	逾期和非權責發生制貸款的賬齡分析
	截至2022年3月31日
															錄下來		錄下來
									後天						投資		投資
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		過去合計		信用				貸款總額		>90天，並且		貸款日期為
(以千為單位的美元金額)	逾期		逾期		或更高		到期		受損的		當前		應收賬款		應計		非應計項目
住宅房地產：
1-4個家庭	$	1,098	$	197	$	2,601	$	3,896	$	139	$	147,400	$	151,435	$	—	$	4,622
房屋淨值和HELOC		95		16		205		316		23		32,547		32,886		—		316
建築業--住宅		—		—		—		—		—		10,917		10,917		—		—
商業地產：
1-4個家庭投資者		—		—		—		—		—		102,857		102,857		—		111
多户住宅		—		—		165		165		—		12,252		12,417		—		470
商業非住宅		1,145		—		—		1,145		—		137,135		138,280		—		894
建築和土地		—		—		—		—		—		4,979		4,979		—		—
商業廣告		—		—		—		—		—		5,291		5,291		—		—
消費者		—		32		6		38		—		2,324		2,362		—		123
總計	$	2,338	$	245	$	2,977	$	5,560	$	162	$	455,702	$	461,424	$	—	$	6,536


	逾期和非權責發生制貸款的賬齡分析
	截至2021年6月30日
															錄下來		錄下來
									後天						投資		投資
	30 - 59 Days		60 - 89 Days		90天		過去合計		信用				貸款總額		>90天，並且		貸款日期為
(以千為單位的美元金額)	逾期		逾期		或更高		到期		受損的		當前		應收賬款		應計		非應計項目
住宅房地產：
1-4個家庭	$	1,658	$	561	$	989	$	3,208	$	138	$	169,960	$	173,306	$	—	$	3,774
房屋淨值和HELOC		58		150		80		288		23		36,911		37,222		—		345
建築業--住宅		—		—		—		—		—		10,841		10,841		—		—
商業地產：
1-4個家庭投資者		81		—		271		352		—		120,229		120,581		—		352
多户住宅		—		344		176		520		—		11,795		12,315		—		176
商業非住宅		92		491		—		583		—		96,029		96,612		—		536
建築和土地		—		—		—		—		—		6,377		6,377		—		—
商業廣告		—		—		—		—		—		5,145		5,145		—		—
消費者		64		—		—		64		—		3,166		3,230		—		118
總計	$	1,953	$	1,546	$	1,516	$	5,015	$	161	$	460,453	$	465,629	$	—	$	5,301

如果非應計貸款按照其條款履行，本應記錄的利息收入約為#美元。76千美元，229千美元，81000美元，和1美元71分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月期間分別為1000人。

目錄表

減值貸款

管理層考慮商業貸款和商業房地產貸款，它們是90天或更多的過往因減值。較大的商業貸款和商業房地產貸款60天根據公認會計原則，選擇或更多逾期進行減值測試。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況和抵押品價值。這類貸款的減值金額由與貸款有關的預期現金流量的現值與其記錄價值之間的差額確定，或作為實際權宜之計，在抵押貸款的情況下，由抵押品的公允價值與貸款記錄金額之間的差額確定。對這些貸款進行分析，以確定是否有可能不會根據貸款協議的合同條款收回所有金額。如果管理層確定減值貸款的價值低於貸款的記錄投資(扣除以前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過撥備估計或貸款損失撥備沖銷確認減值。

目錄表

下表包括在2022年3月31日和2021年6月30日記錄的減值貸款投資和未償還本金餘額以及相關撥備金額(如果適用)。


March 31, 2022
			未付
	錄下來		本金		相關
(千美元)	投資		天平		津貼
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	3,435	$	3,598	$	—
房屋淨值和HELOC		451		451		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		183		192		—
多户住宅		470		492		—
商業非住宅		1,239		1,287		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商業非住宅		—		—		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	3,435	$	3,598	$	—
房屋淨值和HELOC		451		451		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		183		192		—
多户住宅		470		492		—
商業非住宅		1,239		1,287		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

上表減值貸款包括應計問題債務重組(TDR)，金額為#美元。772數千家公司正在按照修改後的條款履行職責。該公司確認了$101,000美元33截至2022年3月31日的三個月和九個月的應計TDR利息收入分別為1000美元。上表不包括$162在信貸質量惡化的情況下獲得的數千筆貸款，這些貸款已按其收購時的公允價值記錄。

目錄表


June 30, 2021
			未付
	錄下來		本金		相關
(千美元)	投資		天平		津貼
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	1,907	$	1,943	$	—
房屋淨值和HELOC		578		587		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		433		477		—
多户住宅		176		180		—
商業非住宅		892		900		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		—		—		—
多户住宅		—		—		—
商業非住宅		—		—		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	1,907	$	1,943	$	—
房屋淨值和HELOC		578		587		—
建設住宅		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		433		477		—
多户住宅		176		180		—
商業非住宅		892		900		—
建築和土地		—		—		—
商業廣告		—		—		—
消費者		—		—		—

上表減值貸款包括應計TDR金額#美元。964數千家公司正在按照修改後的條款履行職責。上表不包括$161在信貸質量惡化的情況下獲得的數千筆貸款，這些貸款已按其收購時的公允價值記錄。

目錄表

下表包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的平均記錄的減值貸款投資餘額和確認的利息收入。


March 31, 2022	截至三個月				九個月結束
	平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		收入		錄下來		收入
(千美元)	投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	3,042	$	—	$	2,301	$	—
房屋淨值和HELOC		445		4		491		13
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		207		1		340		3
多户住宅		474		—		394		—
商業非住宅		1,249		6		1,023		17
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		5		—		2		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—		—
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產
多户住宅		—		—		—		—
商業非住宅		—		—		—		—
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	3,042	$	—	$	2,301	$	—
房屋淨值和HELOC		445		4		491		13
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		207		1		340		3
多户住宅		474		—		394		—
商業非住宅		1,249		6		1,023		17
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		5		—		2		—
消費者		—		—		—		—

目錄表


March 31, 2021	截至三個月				九個月結束
	平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		收入		錄下來		收入
(千美元)	投資		公認的		投資		公認的
未記錄相關津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	1,885	$	—	$	1,465	$	9
房屋淨值和HELOC		626		5		643		15
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		324		1		324		4
多户住宅		182		—		183		—
商業非住宅		1,059		8		897		26
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

有記錄的津貼：
1-4個家庭住宅地產	$	—	$	—	$	—	$	—
房屋淨值和HELOC		—		—		—		—
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產
多户住宅		—		—		—		—
商業非住宅		—		—		—		—
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

共計：
1-4個家庭住宅地產	$	1,885	$	—	$	1,465	$	9
房屋淨值和HELOC		626		5		643		15
建設住宅		—		—		—		—
1-4個家庭投資者商業地產		324		1		324		4
多户住宅		182		—		183		—
商業非住宅		1,059		8		897		26
建築和土地		—		—		—		—
商業廣告		—		—		—		—
消費者		—		—		—		—

一般情況下，銀行會對所有減值貸款的抵押品或貼現現金流不足進行沖銷。本應在截至2022年3月31日的三個月和九個月內記錄的利息收入，如果減值貸款按其原始條款是流動的，則為#美元。551,000美元128分別是上千個。本應在截至2021年3月31日的三個月和九個月記錄的利息收入，如果減值貸款按其原始條款是流動的，則為#美元。501,000美元150分別是上千個。

問題債務重組

世行根據以下條款的指導確定債務重組是否構成TDRFASB ASC主題310應收款。當借款人遇到財務困難時，銀行將貸款視為TDR，如果借款人沒有財務困難，銀行將給予他們不會考慮的特許權。TDR包括為償還債務而收到的債務條款或資產的修改(包括止贖或代替止贖的契據)或多種類型的組合。世行評估確定借款人是否遇到財務困難的選擇性標準，包括借款人以市場利率從世行以外的來源獲得資金的能力。世行將所有TDR貸款視為減值貸款，通常情況下，它們被置於非應計狀態。如果貸款修改是為了留住客户，並且修改反映了當時的市場狀況，本行將不會將貸款視為TDR。世行將貸款恢復到應計狀態的政策要求準備一份詳細記錄的信用評估，其中包括以下內容：

●

審查借款人目前的財務狀況，借款人必須證明有足夠的現金流來支持償還所有本金和利息，包括以前註銷的任何數額；

目錄表

●

必須證明有足夠抵押品價值以支持債務的最新評估或房屋估價；以及

●

基於重組條款的持續業績至少連續六個月。

在截至2020年6月30日的三個月裏，銀行開始根據CARE法案提供客户救濟計劃，如延期付款或只支付貸款利息。如果修改是由於CARE法案下的貸款寬限計劃而發生的，則銀行不認為修改是TDR。CARE法案規定，如果貸款條款修改是在真誠的基礎上對截至2019年12月31日被歸類為當前且逾期不超過30天的借款人的新冠肺炎做出的響應，並且在2020年3月1日至(A)新冠肺炎大流行國家緊急狀態終止後60天或(B)2022年1月1日之間籤立，則不會自動導致TDR地位。自2022年1月1日起，CARE法案的這一條款不再有效。在截至2020年6月30日的三個月內，世行修改了約$49.8百萬貸款為其客户提供了這筆金錢上的救濟。一般而言，這些修改包括將本金和利息的支付推遲#年。三個月，儘管利息收入繼續增加。這個三個月延期貸款的延遲期已經結束，截至2022年3月31日，不是根據CARE法案，貸款仍處於延期狀態。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月中，不是修改後的貸款被確定為TDR。於截至2022年及2021年3月31日止九個月內，本公司並無在貸款修改後再發生任何TDR違約。

注7--房舍和設備

截至2022年3月31日和2021年6月30日，房舍和設備的構成如下：


	3月31日，		6月30日，
(千美元)	2022		2021
土地	$	2,581	$	2,581
寫字樓和裝修		13,346		12,932
傢俱、固定裝置和設備		2,606		2,428
汽車		58		50
		18,591		17,991

累計折舊		(5,230)		(4,552)
	$	13,361	$	13,439

折舊費用總計為$2521,000美元722截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為1000美元和2291,000美元757截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為1000美元。

附註8--商譽和無形資產

收購產生的商譽和無形資產按照《財務會計準則》進行會計核算ASC關於無形資產的主題350-商譽和其他。公司記錄的商譽為#美元。4.9百萬美元和核心存款無形資產1.4與2018年收購Audubon Savings Bank有關的100萬美元。該公司還記錄了總計#美元的核心存款無形資產。651,000美元1972,000美元，分別與2020年收購巴克斯縣富達儲蓄貸款協會(“富達”)和華盛頓儲蓄銀行(“華盛頓”)有關。截至2022年3月31日和2021年6月30日，其他無形資產包括7681,000美元937數以千計的核心存款無形資產，在估計的使用年限內攤銷十年.

本公司於6月30日或更頻繁地進行年度減值評估，如事件及情況顯示銀行單位的公允價值低於其賬面價值。在截至2021年6月30日的年度內，管理層在其評估中納入了對新冠肺炎造成的當前經濟環境的考慮，並確定商譽的賬面價值減值的可能性不大。不是於2021年6月30日存在商譽減值。在截至2022年3月31日的9個月內，管理層在評估中考慮了新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，並根據其定性評估的總體情況確定商譽的賬面價值不太可能受損。不是截至2022年3月31日的9個月內存在商譽減值。

目錄表

商譽和其他無形資產摘要如下：


			巖心存款
(千美元)	商譽		無形資產
平衡，2021年6月30日	$	4,858	$	937
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(57)
平衡，2021年9月30日	$	4,858	$	880
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(56)
平衡，2021年12月31日	$	4,858	$	824
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(56)
平衡，2022年3月31日	$	4,858	$	768


			巖心存款
(千美元)	商譽		無形資產
平衡，2020年6月30日	$	4,858	$	1,192
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(64)
平衡，2020年9月30日	$	4,858	$	1,128
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(64)
平衡，2020年12月31日	$	4,858	$	1,064
調整：
加法		—		—
攤銷		—		(64)
平衡，2021年3月31日	$	4,858	$	1,000

攤銷費用總額為$561,000美元169截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為1000美元和641,000美元192截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為1000美元。

附註9-存款

截至2022年3月31日和2021年6月30日，存款包括以下主要分類：




(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
無息支票	$	62,356	$	51,086
計息檢查		128,471		104,214
貨幣市場賬户		188,638		136,719
儲蓄和俱樂部賬户		106,099		100,781
存單		135,840		160,303
	$	621,404	$	553,103

附註10-來自聯邦住房貸款銀行的預付款

世行是FHLB系統的成員，該系統包括11地區聯邦住房貸款銀行。聯邦住房抵押貸款機構主要為成員機構提供中央信貸安排。該銀行有最大借款能力，匹茲堡的FHLB約為#美元。291.2百萬美元和美元280.8分別為2022年3月31日和2021年6月30日。FHLB預付款由符合條件的銀行資產擔保，其中包括聯邦住房貸款銀行的股票和貸款。銀行有1美元420.8百萬美元和美元407.4百萬

目錄表

截至2022年3月31日和2021年6月30日分別質押的貸款數量。銀行作為匹茲堡聯邦住房金融局的成員，必須收購和持有匹茲堡聯邦住房金融局的股本股份。該銀行的投資為#美元，符合匹茲堡聯邦住房金融局的要求。1.7百萬美元和美元2.7分別為2022年3月31日和2021年6月30日。在截至2022年3月31日的9個月中，銀行償還了$21.0由於低利率環境和公司綜合財務狀況報表中持有的過剩現金，匹茲堡聯邦住房金融局的預付款為100萬美元。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，匹茲堡聯邦住房金融局的預付款如下：


(千美元)	March 31, 2022		June 30, 2021
聯邦住房金融局取得進展：
敞篷車	$	20,000	$	20,000
固定		—		14,000
期中考試		—		7,000
FHLB預付款總額	$	20,000	$	41,000

附註11--承付款和或有事項

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過本公司綜合財務狀況報表所確認金額的信貸風險因素。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司的貸款承諾摘要如下：


	3月31日，		6月30日，
(千美元)	2022		2021
提供信貸的承諾	$	30,119	$	35,350
信貸額度下未籌措資金的承付款		65,652		50,583
備用信用證		—		2,000

提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。承諾通常有90天固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如果公司認為有必要延長信貸期限，獲得的抵押品金額將根據管理層的信用評估而定。持有的抵押品各不相同，但主要包括住宅和商業房地產。

定期還會有針對銀行的其他各種索賠和訴訟，例如要求強制執行留置權的索賠、對其持有擔保權益的財產的譴責訴訟、涉及發放和償還房地產貸款的索賠以及與其業務有關的其他問題。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律程序。

附註12--監管資本要求

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的ﬁ財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足SPECIﬁc資本準則，該準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和ﬁ等級額度也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

為確保資本充足性而制定的監管規定的量化措施要求銀行維持有形資本和核心資本與調整後總資產以及總資本與風險加權資產的最低數額和比率(如下所述)。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，監管機構最新的Notiﬁ公告將該行歸類為監管框架下的“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。

目錄表

聯邦銀行機構為資產低於100億美元的合格機構設定了一個可選的“社區銀行槓桿率”，即有形股本與平均綜合資產之比在8%至10%之間。資本符合規定要求並選擇遵循替代框架的機構將被視為遵守適用的監管資本要求，包括基於風險的要求，並將被視為在迅速糾正行動框架下資本充足。2020年4月，聯邦銀行監管機構修改了原來的社區銀行槓桿率(CBLR)框架，並規定，從2020年第二季度起，槓桿率為8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用社區銀行槓桿率框架。修改後的規則還規定，2020年第二季度至第四季度，社區銀行槓桿率要求將大於8%，2021年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的社區銀行槓桿率要求不超過100個基點。

世行已選擇採用可選的社區銀行槓桿率框架。管理層認為，截至2022年3月31日和2021年6月30日，該行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。該行在2022年3月31日和2021年6月30日的槓桿率如下：


										在以下方面資本充裕
					對於資本					立即採取糾正措施
截至2022年3月31日	實際				充分性目的					條文
(美元以千為單位，比率除外)	金額		比率		金額		比率			金額		比率
威廉·佩恩銀行：
第1級槓桿	$	155,769	18.25	%	$	34,135		4.00	%	$	42,668		5.00	%


										在以下方面資本充裕
					對於資本					立即採取糾正措施
截至2021年6月30日	實際				充分性目的					條文
(美元以千為單位，比率除外)	金額		比率		金額		比率			金額		比率
威廉·佩恩銀行：
第1級槓桿	$	152,104	18.89	%	$	32,203		4.00	%	$	40,254		5.00	%

附註13-金融工具的公允價值

本公司遵循FASB ASC關於公允價值計量和披露的820主題下的權威指導，該主題定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。ASC 820對公允價值的定義是交換價格。指導意見明確，交換價格是市場參與者之間為出售資產或轉移負債而在報告實體將為資產或負債進行交易的市場上進行有序交易的價格。該定義側重於為出售資產或轉移負債而支付的價格(退出價格)，而不是為獲得資產或承擔負債而支付的價格(進入價格)。指導意見強調，公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。

公允價值是基於報價的市場價格，如果有的話。如果沒有上市價格或報價，則公允價值基於使用市場參與者或獨立來源市場數據的公允價值模型，這些市場數據包括：貼現率、利率收益率曲線、信用風險、違約率和預期現金流假設。此外，在確定公允價值時，可能會進行估值調整。這些公允價值調整可能包括反映交易對手信用質量、信譽、流動性和其他不可觀察到的投入的金額，這些投入隨着時間的推移一直在應用。這些調整是估計的，因此，取決於重大的管理層判斷，有時可能是必要的，以減少對模型提供的公允價值的基於模型的估計的錯誤或修訂的可能性。上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值。雖然本公司相信其估值方法與其他金融機構一致，但使用不同的方法或假設來釐定公允價值可能會導致對公允價值的不同估計。FASB ASC關於公允價值計量和披露的主題820描述了可用於計量公允價值的三種級別的投入：

1級：	截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。

第2級：	定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。該等資產及負債的性質包括可提供報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可直接觀察。

目錄表

第3級：	截至報告日期很少或沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。

下表按公允價值等級列出了公司截至2022年3月31日和2021年6月30日的綜合財務狀況報表中需要按經常性原則計量和報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。


	March 31, 2022
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持證券	$	—	$	100,517	$	—	$	100,517
美國機構抵押貸款債券		—		10,752		—		10,752
美國政府機構證券		—		5,684		—		5,684
市政債券		—		17,456		—		17,456
公司債券		—		35,204		—		35,204
股權證券		2,404		—		—		2,404
總資產	$	2,404	$	169,613	$	—	$	172,017


	June 30, 2021
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
可供出售的投資：
抵押貸款支持證券	$	—	$	55,064	$	—	$	55,064
美國機構抵押貸款債券		—		15,433		—		15,433
美國政府機構證券		—		6,896		—		6,896
市政債券		—		19,861		—		19,861
公司債券		—		26,081		—		26,081
總資產	$	—	$	123,335	$	—	$	123,335

按非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債可能需要在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。一般而言，非經常性估值是應用其他會計聲明的結果，這些會計聲明要求對資產和負債進行減值評估或按成本或公允價值中的較低者記錄。

減值貸款一般使用支持貸款的抵押品的公允價值來計量減值。評估減值貸款抵押品是基於第三級投入，利用管理層根據銷售成本調整的外部評估和其他有關市場狀況的假設來得出公允價值。截至2022年3月31日和2021年6月30日，公司對減值貸款抵押品不足進行了沖銷。結果，出現了不是截至2022年3月31日和2021年6月30日的減值貸款特別準備金。

其他擁有的房地產(OREO)是根據止贖之日的評估減去銷售成本按公允價值計量的。估值由管理層定期進行，資產按賬面價值或公允價值較低的較低出售成本列賬。營運收入和開支及估值津貼變動計入OREO的開支淨額。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，非經常性基礎上需要按公允價值計量和報告的資產摘要如下：


	March 31, 2022
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
減值貸款	$	—	$	—	$	1,756	$	1,756
	$	—	$	—	$	1,756	$	1,756

目錄表


	June 30, 2021
(千美元)	I級		II級		第三級		總計
資產：
擁有的其他房地產	$	—	$	—	$	75	$	75
	$	—	$	—	$	75	$	75

關於截至2022年3月31日和2021年6月30日按公允價值非經常性基礎計量的資產的量化信息如下：


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見
(千美元)	估算		技術	輸入	射程
March 31, 2022
減值貸款	$	1,756	抵押品的評估⁽¹⁾	評估調整⁽²⁾	0-7	%


	關於第3級公允價值計量的量化信息
	公允價值		估值	看不見
(千美元)	估算		技術	輸入	射程
June 30, 2021
自有止贖房產	$	75	抵押品的評估⁽¹⁾⁽³⁾	清算費用⁽²⁾	0	%

(1)	F空氣價值一般是通過對基礎抵押品的獨立評估來確定的，這些抵押品通常包括無法識別的各種3級投入，減去任何相關準備金。

(2)	管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。清算費用和其他評估調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。

(3)	包括管理層的質量調整和估計的清算費用。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都存在固有的弱點。因此，對於幾乎所有金融工具，本文中的公允價值估計並不一定表明本公司在所示日期的銷售交易中可能實現的金額。估計公允價值金額已於其各自的年終進行計量，並未於該等日期後就該等財務報表重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日期之後的估計公允價值可能與每個年終報告的金額不同。

以下資料不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只針對公司有限部分的資產和負債進行了計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀性程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。以下方法和假設用於估計本公司金融工具的公允價值。

現金和銀行到期存款以及有息定期存款

由於票據的產生與預期變現之間的時間相對較短，現金賬面金額、銀行應付金額和有息定期存款接近其公允價值。

可供出售並持有至到期的證券

投資和抵押貸款支持證券的公允價值等於可用報價的市場價格。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。

目錄表

股權證券

股權證券的公允價值等於可用報價的市場價格。

應收貸款

公允價值是通過使用當前市場投入對未來現金流進行貼現來估計的，按當前市場投入對類似條款的貸款進行流動性和信用風險調整。

監管股票

聯邦住房貸款銀行股票的賬面價值接近公允價值，因為聯邦住房貸款銀行股票只能按面值贖回或出售，並且只能贖回或出售給各自發行的政府支持機構或其他成員機構。

銀行擁有的人壽保險

本公司在其綜合財務狀況報表中以現金退還價值報告銀行擁有的人壽保險。由於銀行壽險的公允價值等於壽險保單的現金退保額，因此銀行壽險的賬面價值接近公允價值。

應收和應付應計利息

應收及應付應計利息賬面值接近公允價值。

存款

活期存款、現在賬户、儲蓄和俱樂部賬户以及貨幣市場存款的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額，因為這些產品沒有規定的到期日。固定期限存單的公允價值採用貼現現金流計算方法估計，該計算方法適用於類似期限的類似工具目前提供的市場利率。

聯邦住房貸款銀行的預付款

聯邦住房貸款銀行墊款的公允價值使用貼現現金流分析，基於公司目前可獲得的類似條款和剩餘期限的聯邦住房貸款銀行墊款利率。

表外金融工具

發放信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議時現行收取的費用估計，並考慮市場利率、餘下條款及交易對手目前的信用狀況。

根據FASB ASC關於金融工具的主題825，關於金融工具公允價值的披露，本公司須披露金融工具的公允價值。金融工具的公允價值是指在有意願的各方之間交換的當前金額，而不是在不良出售中。公允價值最好使用可觀察到的市場價格來確定；然而，對於本公司的許多金融工具，沒有現成的報價市場價格。如未能即時取得所報市價，則採用現值或適用於該特定工具的其他技術釐定公允價值。這些技術涉及一定程度的判斷，因此，不一定表明公司在當前市場交易中可能實現的金額。不同的假設或估計技術可能會對估計公允價值產生重大影響。

目錄表

下表列出了金融資產和負債的賬面價值以及某些金融工具的公允價值，這些金融工具不需要在所示期間的綜合財務狀況報表上按公允價值計量或報告。下表不包括賬面價值接近公允價值的金融工具。


	2022年3月31日的公允價值計量
					報價		意義重大		意義重大
					在活躍的市場		其他可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		對於相同的資產		輸入量		輸入量
(千美元)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產：
應收貸款淨額	$	457,178	$	460,400	$	—	$	—	$	460,400
持有至到期的證券		104,227		95,102		—		95,102		—

金融工具--負債：
存單		135,840		136,909		—		—		136,909
聯邦住房貸款銀行的預付款		20,000		20,260		—		—		20,260

表外金融工具		—		—		—		—		—


	2021年6月30日的公允價值計量
					報價		意義重大		意義重大
					在活躍的市場		其他可觀察到的		看不見
	攜帶		公平		對於相同的資產		輸入量		輸入量
(千美元)	金額		價值		(1級)		(2級)		(3級)
金融工具--資產：
應收貸款淨額	$	461,196	$	472,292	$	—	$	—	$	472,292

金融工具--負債：
存單		160,303		161,057		—		—		161,057
聯邦住房貸款銀行的預付款		41,000		42,098		—		—		42,098

表外金融工具		—		—		—		—		—

附註14-租契

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。

本公司作為承租人的幾乎所有租約包括為分支機構和辦公空間提供的房地產，租期至2043年。本公司的所有租約均歸類為營運租約。會計準則主題842要求公司在公司的綜合財務狀況報表中分別確認應計應收利息和其他資產以及應計應付利息和其他負債中包含的使用權(“ROU”)資產和相應租賃負債。

下表列出了公司淨資產和租賃負債的綜合財務狀況分類報表。本公司選擇不將短期租賃(即初始期限少於12個月的租賃)或設備租賃(被視為非實質性租賃)計入綜合財務狀況報表。


(單位：千)		March 31, 2022
租賃使用權資產	分類
經營性租賃使用權資產	其他資產	$	6,970
使用權資產總額		$	6,970


(單位：千)		March 31, 2022
租賃負債	分類
經營租賃負債	其他負債	$	7,064
租賃負債總額		$	7,064

目錄表


(單位：千)		June 30, 2021
租賃使用權資產	分類
經營性租賃使用權資產	其他資產	$	2,108
使用權資產總額		$	2,108


(單位：千)		June 30, 2021
租賃負債	分類
經營租賃負債	其他負債	$	2,307
租賃負債總額		$	2,307

上表中計算的ROU資產和租賃負債金額受租賃期限的長短和用於為最低租賃付款的現值進行折現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。

在截至2022年3月31日的9個月內，公司開業二新的分支機構，一位於賓夕法尼亞州巴克斯縣的多伊爾斯敦，一位於新澤西州默瑟縣的漢密爾頓鎮。於截至2022年3月31日止九個月內，本公司就這些分支機構簽訂的租賃協議已開始生效，導致淨資產及租賃負債增加#美元。5.2百萬美元。


	3月31日，
	2022
加權平均剩餘租期
經營租約	17.7	年份
加權平均貼現率
經營租約	2.01	%


	6月30日，
	2021
加權平均剩餘租期
經營租約	9.8	年份
加權平均貼現率
經營租約	1.76	%

該公司記錄了$1621,000美元427截至2022年3月31日的三個月和九個月的淨租賃成本分別為數千美元。該公司記錄了$1031,000美元260截至2021年3月31日的三個月和九個月的淨租賃成本分別為數千美元。截至2022年3月31日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下：

在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，該公司分別記錄了16.2萬美元和42.7萬美元的淨租賃成本。在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，該公司分別記錄了10.3萬美元和26萬美元的淨租賃成本。截至2022年3月31日，初始或剩餘期限為一年或以上的經營租賃的未來最低付款如下：該公司記錄了#美元1621,000美元427截至2022年3月31日的三個月和九個月的淨租賃成本分別為數千美元。該公司記錄了$1031,000美元260截至2021年3月31日的三個月和九個月的淨租賃成本分別為數千美元。截至2022年3月31日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下：
	3月31日，
	2022
	運營中
(單位：千)	租契
截至3月31日的12個月，
2023	$	605
2024		613
2025		604
2026		441
2027		395
此後		5,876
未來最低租賃付款總額	$	8,534
相當於利息的數額		(1,470)
未來最低租賃付款淨額現值	$	7,064

目錄表

附註15--後續活動

2022年4月13日，公司預付了一美元5.0由於低利率環境，匹茲堡聯邦住房金融局預付了100萬美元，併產生了121000英鎊的預付款罰金。2022年4月27日，公司預付了剩餘的$15.0由於低利率環境，匹茲堡聯邦住房金融局預付款100萬美元，共產生176數千美元的提前還款罰金。

2022年4月20日，公司宣佈派發現金股息$0.03每股，於2022年5月12日支付給2022年5月2日收盤時登記在冊的普通股股東。

自2022年3月31日起，公司收購併退役114,300其普通股的平均價格為每股$12.40作為其先前宣佈的股票回購計劃的一部分，該計劃於2022年3月25日開始。

目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述(符合1934年修訂的證券交易法第21E節的含義)，涉及重大風險和不確定因素。該公司打算將這類前瞻性陳述納入《1995年私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設，描述公司未來的計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“項目”、“計劃”或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的，實際結果可能與預測的結果不同。公司沒有義務在未來更新這些前瞻性陳述。

公司告誡本報告的讀者，一些重要因素可能會導致公司的實際結果與前瞻性陳述中所表達的大不相同。可能導致實際結果與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於：(I)全國或我們市場領域的總體經濟狀況比預期的要差；(Ii)利率環境的變化，降低了我們的利差、金融工具的公允價值或對我們貸款產品的需求；(Iii)金融服務公司之間的競爭壓力增加；(Iv)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；(V)我們的貸款或投資組合的質量和構成的變化；(Vi)我們市場區域內房地產市場價值的變化；(Vii)我們市場區域內對貸款產品的需求減少、存款流動、競爭或對金融服務的需求減少；(Viii)重大災難，如地震、洪水或其他自然災害或人禍，以及傳染病的爆發，包括目前的新冠肺炎大流行；對本地、區域和全球經濟活動和金融市場的相關幹擾，以及上述任何情況對我們、我們的客户和其他客户可能造成的影響；(Ix)對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，或美國政府貨幣和財政政策的變化, 包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；(X)可能比預期更困難或更昂貴的技術變化；(Xi)新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴；(Xii)我們成功執行我們的業務計劃並將被收購企業的業務運營整合到我們的業務運營中的能力；(Xiii)我們無法成功部署我們最近完成的第二步轉換產品所籌集的資金；(Xiv)證券市場的不利變化；(XV)第三方服務提供商無法履行；(十六)銀行監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化。

關鍵會計政策

我們認為，管理層涉及對某些資產的賬面價值或收入有或可能產生重大影響的重大判斷和假設的會計政策屬於關鍵會計政策。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，我們認為在這種情況下是合理的。實際結果可能在不同條件下與這些判斷和估計不同，導致變化，可能對我們資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

貸款損失準備

我們認為貸款和損失準備是一項重要的會計政策。貸款損失準備由管理層根據投資組合部分、過去的歷史經驗、對貸款組合的估計損失和減值的評估、當前的經濟狀況和其他相關因素來確定。管理層還按投資組合細分考慮風險特徵，包括但不限於續簽和房地產估值。貸款損失準備維持在管理層根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，認為足以計提估計損失和減值的水平。貸款減值根據抵押品的公允價值或預期現金流的現值進行評估。雖然管理層使用現有的最佳信息進行這種評價，但如果經濟狀況與進行評價時使用的假設有很大不同，則未來可能有必要對津貼進行調整。

貸款損失準備金是通過計入費用的貸款損失準備金確定的，該準備金是根據過去的貸款損失經驗和對當前貸款組合的估計損失的評估，包括對減值貸款的評估。確定

目錄表

貸款損失準備的數額必然涉及高度的判斷。建立撥備所需的重大估計包括：整體經濟狀況；抵押品價值；擔保人的實力；違約時的損失敞口；未來不良貸款現金流的數額和時間；以及將應用於投資組合各個部分的損失係數的確定。所有這些估計都可能發生重大變化。管理層定期審查損失水平、當前的經濟狀況以及與貸款組合的可收回性有關的其他因素。儘管我們認為我們使用現有的最佳信息來確定貸款損失撥備，但如果經濟狀況與評估時使用的假設有很大不同，未來可能有必要對撥備進行調整。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，聯邦存款保險公司和賓夕法尼亞州銀行和證券部定期審查我們的貸款損失準備金。

我們的財務業績受到貸款損失準備的變化和水平的影響。這個過程涉及到我們對複雜的內部和外部變量的分析，它要求我們做出判斷，以估計適當的貸款損失撥備。由於與這種主觀性相關的不確定性，如果我們在任何特定時期經歷了相當大的貸款損失，我們就不能保證預留金額的準確性。例如，個別借款人的財政狀況、經濟狀況或可出售抵押品的不同市場狀況的改變，可能會要求我們大幅降低或提高貸款損失撥備的水平。由於貸款損失準備金的變化，這種調整可能會對淨收入產生重大影響。截至2022年3月31日，我們還有大約660萬美元的不良資產，包括不良貸款和擁有的其他房地產。這些資產中的大多數是抵押品依賴型貸款，在這些貸款中，我們發生了信貸損失，將資產減去當前的估值減去出售成本。我們繼續評估這些貸款的可收回性，並每年更新我們對這些貸款的評估。如果房地產價值繼續下跌，這些不良貸款可能會產生額外的損失，這可能是實質性的。最近一段時間，我們經歷了強勁的資產質量指標，包括較低的拖欠、淨沖銷和不良資產水平。管理層在計算貸款損失準備金估計數時考慮了市場條件；然而，鑑於持續存在的經濟困難和不確定性以及新冠肺炎疫情，最終的損失金額可能與這一估計數不同。

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13：金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。主題326修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的資產的信貸損失的指導方針。對於以攤餘成本為基礎持有的資產，主題326取消了現行GAAP中可能的初始確認閾值，而是要求一個實體反映其對所有預期信貸損失的當前估計。這一更新影響持有金融資產和租賃淨投資的實體，這些實體沒有通過淨收入按公允價值入賬。修訂影響到貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信貸敞口、再保險應收賬款，以及未被排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產。此次更新中的修訂預計將於2023年7月1日對我們生效。我們正在評估這一指導方針的影響，但預計其影響可能對我們的合併財務報表產生重大影響。

商譽

企業合併的收購會計方法要求我們按收購日的估計公允價值記錄收購的資產、承擔的負債和支付的對價。支付的對價(或被收購方權益的公允價值)超過所購淨資產的公允價值即為商譽。截至2022年3月31日，商譽總額為490萬美元。商譽及其他不確定的已存續無形資產不會按經常性攤銷，而是須接受定期減值測試。會計準則編纂(“ASC”)主題350的規定允許實體首先評估定性因素，以確定是否有必要進行兩步量化商譽減值測試。

在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，管理層在評估中考慮了新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，並根據定性評估的總體情況確定商譽的賬面價值不太可能受損。截至2022年3月31日止三個月及九個月內並無商譽減值。

所得税

我們須遵守開展業務的各個司法管轄區的所得税法律，並根據預期欠這些不同税務司法管轄區的金額估計所得税開支。估計的所得税支出(收益)在合併損益表中報告。對税費及相關税項資產和負債餘額的評估涉及到圍繞這些事項的最終計量和解決的高度判斷和主觀性。

目錄表

應計税項是指目前或將來應收或將從税務管轄區收到的估計淨額，並在我們的綜合財務狀況報表的其他資產中列報。我們在考慮法規、法規、司法判例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理，並保持與我們的評估一致的應計税款。由於税率的變化、對税法的解釋、當局的審查狀況以及新發布或頒佈的可能影響税收狀況的法律、司法和監管指導意見，應計税估計值會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響應計税款，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。我們定期評估我們不確定的税務頭寸，並估計與每個頭寸相關的適當準備金水平。

截至2022年3月31日，我們擁有總計600萬美元的遞延税淨資產。我們採用資產負債法來核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務賬面金額與各自税基之間的差額可歸因於未來税項後果進行確認。如果目前可獲得的信息對遞延税項資產的變現產生懷疑，則建立估值撥備。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們在評估由此產生的税務資產和負債的金額和確認時間時作出重大判斷。這些判斷要求我們對未來的應税收入進行預測。管理層認為，根據目前的事實，未來幾年更有可能有足夠的應納税所得額來實現遞延税項資產。我們在確定遞延税項資產時作出的判斷和估計本質上是主觀的，並隨着監管和業務因素的變化而不斷審查。預計未來應納税所得額的任何減少可能要求我們針對我們的遞延税項資產記錄估值備抵。在確認期間產生額外所得税支出的估值免税額將對收益產生負面影響。我們的遞延税項淨資產是根據當前頒佈的21%的聯邦税率確定的。未來任何可能的聯邦税率下調，都將減少我們遞延税項淨資產的價值，並導致通過我們的經營報表立即減記遞延税項淨資產，其影響將是實質性的。

2022年3月31日與2021年6月30日財務狀況對比

總結。總資產從2021年6月30日的8.224億美元增加到2022年3月31日的8.69億美元，增幅5.7%，這主要是由於總存款增加了6830萬美元，但部分被匹茲堡聯邦住房金融局墊款減少2100萬美元所抵消。

截至2022年3月31日，現金和現金等價物減少1.105億美元，降幅65.5%，從2021年6月30日的1.687億美元降至5820萬美元。現金和現金等價物減少的主要原因是總投資增加了1.529億美元，匹茲堡聯邦住房金融局的預付款減少了2100萬美元，支付了總計500萬美元的現金紅利，銀行擁有的人壽保險增加了280萬美元，但存款增加了6830萬美元，淨貸款減少了400萬美元。

投資. 截至2022年3月31日，總投資從2021年6月30日的1.233億美元增加到2.762億美元，增幅為124.0。在截至2022年3月31日的9個月內，公司在其財務狀況表上將部分超額現金投資於可供出售、持有至到期的證券和股權證券。該公司仍然專注於維持一個高質量的投資組合，在當前和不斷上升的利率環境中提供穩定的現金流。

貸款。截至2022年3月31日，淨貸款減少400萬美元，降幅0.9%，從2021年6月30日的4.612億美元降至4.572億美元。在截至2022年3月31日的9個月中，該公司發起了6920萬美元的新貸款，這些貸款被7320萬美元的貸款償還和償還所抵消。新冠肺炎疫情和低利率環境創造了一個競爭激烈的貸款市場。本公司保持保守的貸款做法，專注於在其市場範圍內向信用質量較高的借款人放貸。

截至2022年3月31日和2021年6月30日，該行分別向1名和44名新客户和現有客户提供了2.1萬美元和150萬美元的未償還支薪支票保護計劃(PPP)貸款，這些貸款由小企業管理局擔保，兩年內到期。在截至2020年6月30日的一年中，銀行根據CARE法案的規定修改了約4980萬美元的現有貸款，以向其客户提供貨幣救濟。一般而言，這些修改包括將本金和利息的支付推遲三個月，儘管利息收入繼續增加。延期貸款的三個月延遲期已經結束，截至2022年3月31日，根據CARE法案，沒有任何延期貸款。有關詳情，請參閲本季度報告10-Q表第1項所載的本公司合併財務報表附註6。

目錄表

銀行擁有的人壽保險。截至2022年3月31日，銀行擁有的人壽保險增加了280萬美元，增幅7.9%，從2021年6月30日的3520萬美元增至3800萬美元。在截至2022年3月31日的9個月裏，管理層購買了200萬美元的銀行擁有的人壽保險。管理層認為，銀行擁有的人壽保險是一種低風險的投資選擇，具有誘人的收益。

押金。截至2022年3月31日，存款增加6830萬美元，增幅12.3%，從2021年6月30日的5.531億美元增至6.214億美元。存款增加的主要原因是核心存款增加9280萬美元，但由定期存款減少2450萬美元部分抵銷。定期存款的減少與我們對高成本、非關係存款賬户的重新定價相關的計劃流失保持一致。

借款。借款截至2022年3月31日，下降2100萬美元，降幅51.2%，從2021年6月30日的4100萬美元降至2000萬美元。借款減少是由於匹茲堡聯邦住房金融局在截至2022年3月31日的9個月中戰略預付了2100萬美元的高成本預付款。我們做出了一個戰略決定，使用2100萬美元的現金來預付匹茲堡聯邦住房金融局的高成本預付款，這有效地消除了我們財務狀況報表中的負利差。

股東權益. 截至2022年3月31日，股東權益從2021年6月30日的2.169億美元減少到2.063億美元，降幅為4.9%。股東權益減少主要是由於在2021年8月支付了每股0.30美元的特別現金股息，總計460萬美元，以及2022年2月支付了每股0.03美元的季度現金股息，總計45.5萬美元，以及可供出售證券的未實現虧損中的累計其他全面虧損部分增加了910萬美元，但被截至2022年3月31日的9個月錄得的320萬美元的淨收入部分部分抵消。

截至2022年3月31日的每股賬面價值為13.62美元，而截至2021年6月30日的賬面價值為14.30美元，每股有形賬面價值⁽³⁾截至2022年3月31日的衡量標準為13.25美元，而截至2021年6月30日的衡量標準為13.92美元。每股有形賬面價值是不包括商譽和其他無形資產的非公認會計準則財務指標。有關每股有形賬面價值與每股賬面價值的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”部分。

在2021年3月24日第二步轉換完成一週年之後，公司於2022年3月25日開始了先前宣佈的股票回購計劃。在截至2022年3月31日的三個月裏，公司根據股票回購計劃總共購買和註銷了22,800股普通股。

截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營業績

摘要

下表列出了所示期間的收入摘要：


	截至3月31日的三個月，
							更改2022/2021財年
(千美元)	2022			2021			$		%
淨利息收入	$	5,980		$	5,316		$	664		12.49	%
貸款損失準備金		10			15			(5)		(33.33)
非利息收入		315			535			(220)		(41.12)
非利息支出		5,301			4,496			805		17.90
所得税費用		160			273			(113)		(41.39)
淨收入	$	824		$	1,067		$	(243)		(22.77)

平均資產回報率(年化)		0.38	%		0.54	%
核心平均資產回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		0.50			0.55
平均股本回報率(年化)		1.57			4.03
核心平均股本回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		2.03			4.13

(1)

核心平均資產回報率和核心平均股本回報率是非公認會計準則的財務指標。有關核心平均資產回報率與平均資產回報率及核心平均股本回報率與平均股本回報率的對賬，請參閲下文“非公認會計準則財務資料”一節。

一般信息

該公司在截至2022年3月31日的三個月錄得淨收益82.4萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.06美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨收益為110萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.07美元。“公司”(The Company)

目錄表

截至2022年3月31日的三個月的核心淨收益為110萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.07美元，而截至2021年3月31日的三個月的核心淨收益為110萬美元，或每股基本稀釋後收益0.07美元。核心淨收入是一種非公認會計準則財務指標，不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。關於核心淨收入與淨收入的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”一節。

淨利息收入

截至2022年3月31日的三個月，淨利息收入為600萬美元，比截至2021年3月31日的季度增加66.4萬美元，增幅12.5%。淨利息收入增加的主要原因是投資利息收入增加，存款和借款利息支出減少，但貸款利息收入減少部分抵銷了利息收入的增加。我們通過利用財務狀況表上的部分多餘現金購買高質量的投資，從而改善了我們的資產組合，從而提高了平均餘額和投資收益。我們還發起了2520萬美元的新貸款，其中包括2070萬美元的商業貸款，這些貸款被主要是住宅投資組合的重大回報所抵消。此外，我們的利息支出減少了31萬美元，這主要是由於存款的重新定價和匹茲堡聯邦住房金融局的預付款。截至2022年3月31日的三個月的淨息差為3.06%，而截至2021年12月31日的三個月的淨息差為3.00%，截至2021年3月31日的三個月的淨息差為2.91%。與截至2021年12月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的淨息差有所增加，這主要是由於前面提到的資產組合的改善。淨息差按年上升，主要是由於存款資金及借貸資金成本下降，以及投資證券收益率上升。

貸款損失準備金

我們在截至2022年3月31日的三個月中記錄了1萬美元的貸款損失準備金，而截至2021年3月31日的三個月的貸款損失準備金為1.5萬美元。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月撥備減少，主要是由於經濟前景改善以及資產質量指標穩定，包括淨沖銷和不良資產水平持續較低。截至2022年3月31日，我們的貸款損失準備金總計350萬美元，佔總貸款(不包括收購貸款)的1.04%，而截至2021年6月30日，我們的貸款損失撥備為360萬美元，佔總貸款(不包括收購貸款)的1.19%。貸款總額，不包括收購的貸款，是不包括在企業合併中收購的貸款的非公認會計準則財務指標。請參閲下文“非公認會計準則財務信息”一節，以對貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括已獲得貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率進行核對。根據對截至2022年3月31日貸款組合中的貸款的審查，管理層認為，撥備保持在一個水平，該水平代表其對貸款組合中的固有損失的最佳估計，這些損失在該日期是可能和合理地可估計的。

管理層利用現有信息確定貸款損失準備的適當水平。根據可能因經濟條件和其他因素的變化而發生變化的估計數，今後可能有必要增加或減少津貼。因此，我們的貸款損失撥備可能不足以彌補實際的貸款損失，未來的貸款損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外，各銀行監管機構在審核過程中，亦會定期檢討我們的貸款損失撥備。

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入彙總表：


	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2022		2021
服務費	$	196	$	199
出售所擁有的其他房地產的淨收益		—		160
出售證券的淨收益		—		35
銀行擁有的人壽保險收益		259		110
股權證券未實現虧損		(236)		—
處置房舍和設備的淨收益		15		(34)
其他		81		65
總計	$	315	$	535

截至2022年3月31日的三個月，非利息收入總計31.5萬美元，比截至2021年3月31日的三個月減少22萬美元，降幅為41.1%。減少的主要原因是出售其他擁有的房地產淨收益16萬美元。

目錄表

截至2021年3月31日的三個月，以及截至2022年3月31日的三個月錄得的股權證券未實現虧損23.6萬美元。由於在2021年第四季度和2022年第一季度購買了額外的BOLI，銀行擁有的人壽保險收入增加了14.9萬美元，部分抵消了非利息收入的減少。

非利息支出

下表列出了對所示期間的非利息支出的分析：


	截至三個月
	3月31日，
(千美元)	2022		2021
薪酬和員工福利	$	2,932	$	2,490
入住率和設備		836		813
數據處理		451		419
專業費用		289		193
無形資產攤銷		56		64
放棄租約的收益		(117)		—
提前還款罰金		209		—
其他		645		517
總計	$	5,301	$	4,496

截至2022年3月31日的三個月，非利息支出總計530萬美元，比截至2021年3月31日的三個月增加80.5萬美元，增幅17.9%。非利息支出增加的主要原因是，由於年度業績增加以及與公司商業貸款和信貸功能的擴大以及分支機構擴張相關的新員工的增加，工資和員工福利增加了44.2萬美元，在截至2022年3月31日的三個月裏，與匹茲堡聯邦住房金融局預付的1400萬美元預付款相關的預付款罰款20.9萬美元，以及專業費用增加9.6萬美元。這些非利息支出的增加被與解除租賃協議相關的11.7萬美元的租賃放棄收益部分抵消，該租賃協議與在截至2021年6月30日的季度關閉的前分支機構有關。

所得税

截至2022年3月31日的三個月，我們記錄了16萬美元的所得税準備金，實際税率為16.3%，而2021年同期的所得税準備金為27.3萬美元，實際税率為20.4%。與去年同期相比，截至2022年3月31日的三個月所得税準備金減少的主要原因是所得税前收入減少。截至2022年3月31日的三個月的有效税率與去年同期相比有所下降，主要是因為銀行擁有的人壽保險的免税收入與所得税前收入的比率較高。

目錄表

截至2022年和2021年3月31日的9個月的經營業績

摘要

下表列出了所示期間的收入摘要：

下表列出了所示期間的收入摘要：
	截至3月31日的9個月，
							Change 2022/2021
(千美元)	2022			2021			$		%
淨利息收入	$	16,772		$	16,132		$	640		3.97	%
(收回)貸款損失準備金		(20)			113			(133)		(117.70)
非利息收入		1,684			1,775			(91)		(5.13)
非利息支出		15,007			13,892			1,115		8.03
所得税費用		310			789			(479)		(60.71)
淨收入	$	3,159		$	3,113		$	46		1.48
平均資產回報率(年化)		0.51	%		0.55	%
核心平均資產回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		0.49			0.51
平均股本回報率(年化)		1.96			4.17
核心平均股本回報率⁽¹⁾(非美國公認會計準則)(年化)		1.90			3.88

(1)

一般信息

在截至2022年3月31日的9個月中，該公司錄得淨收益320萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.22美元，而截至2021年3月31日的9個月的淨收益為310萬美元，或每股基本及稀釋後收益0.21美元。在截至2022年3月31日的9個月中，公司記錄的核心淨收入為310萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.21美元，而截至2021年3月31日的9個月的核心淨收益為290萬美元，或每股基本和稀釋後收益0.20美元。核心淨收入是一種非公認會計準則財務指標，不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。關於核心淨收入與淨收入的對賬，請參閲下面的“非公認會計準則財務信息”一節。

淨利息收入

截至2022年3月31日的9個月，淨利息收入為1,680萬美元，比截至2021年3月31日的9個月增加64萬美元，增幅為4.0%。淨利息收入增加的主要原因是投資利息收入增加，存款和借款利息支出減少，但貸款利息收入減少部分抵銷了利息收入的增加。如前所述，我們通過利用我們在財務狀況表上持有的部分多餘現金購買高質量投資來改善我們的資產組合，從而增加了投資利息收入。我們還發起了6920萬美元的新貸款，其中包括5720萬美元的商業貸款，這些貸款被主要是住宅投資組合的重大回報所抵消。此外，我們的利息支出減少了160萬美元，這主要是由於存款的重新定價和匹茲堡聯邦住房金融局的預付款。截至2022年3月31日的9個月，淨息差為2.96%，而2021年同期為3.08%。淨息差的下降與同期利率下降和利潤率壓縮是一致的，這主要是由於新冠肺炎疫情及其對經濟和利率環境的影響。

貸款損失準備金

在截至2022年3月31日的9個月中，貸款損失準備金為2萬美元，而截至2021年3月31日的9個月的支出為11.1萬美元。截至2022年3月31日的9個月的撥備信貸主要是由於經濟前景的改善以及持續穩定的資產質量指標，包括淨沖銷和不良資產的持續較低水平。截至2022年3月31日，我們的貸款損失準備金總計350萬美元，佔總貸款(不包括收購貸款)的1.04%，而截至2021年6月30日，我們的貸款損失撥備為360萬美元，佔總貸款(不包括收購貸款)的1.19%。貸款總額，不包括收購的貸款，是不包括在企業合併中收購的貸款的非公認會計準則財務指標。請參閲下文“非公認會計準則財務信息”一節，以對貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括已獲得貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率進行核對。根據對貸款中的貸款的審查

目錄表

對於截至2022年3月31日的貸款組合，管理層認為，撥備保持在一個水平，該水平代表其對貸款組合中在該日期可能和合理估計的固有損失的最佳估計。

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入彙總表：


	截至3月31日的9個月，
(千美元)	2022		2021
服務費	$	652	$	568
出售所擁有的其他房地產的淨收益		—		206
出售證券的淨收益		62		5
銀行擁有的人壽保險收益		775		320
股權證券未實現虧損		(96)		—
處置房舍和設備的淨收益		15		435
其他		276		241
總計	$	1,684	$	1,775

截至2022年3月31日的9個月，非利息收入總計170萬美元，比截至2021年3月31日的9個月減少了9.1萬美元，降幅為5.1%。非利息收入減少的主要原因是，在截至2021年3月31日的9個月內，與出售作為2020年5月收購巴克斯縣富達儲蓄協會和華盛頓儲蓄銀行的一部分而購買的幾處物業有關的處置房產淨收益為43.5萬美元，以及截至2022年3月31日的9個月錄得的股權證券未實現淨虧損9.6萬美元。這些非利息收入的減少被銀行擁有的人壽保險收益增加45.5萬美元和與我們的核心存款增加一致的8.4萬美元的服務費增加部分抵消。

非利息支出

下表列出了對所示期間的非利息支出的分析：


	截至3月31日的9個月，
(千美元)	2022		2021
薪酬和員工福利	$	8,440	$	7,570
入住率和設備		2,237		2,227
數據處理		1,291		1,350
專業費用		778		598
無形資產攤銷		169		192
放棄租約的收益		(117)		—
提前還款罰金		273		161
其他		1,936		1,794
總計	$	15,007	$	13,892

截至2022年3月31日的九個月，非利息支出總額為1,500萬美元，較截至2021年3月31日的九個月增加110萬美元，增幅為8.0%。非利息支出的增加主要是由於年度業績增加以及與公司商業貸款和信貸功能的建設以及分支機構擴張相關的新員工的增加，專業費用增加了18萬美元，以及與預付匹茲堡聯邦住房金融局預付款相關的預付款罰款增加了11.2萬美元，導致工資和員工福利增加了87萬美元。這些非利息支出的增加被與解除租賃協議相關的11.7萬美元的租賃放棄收益部分抵消，該租賃協議與在截至2021年6月30日的季度關閉的前分支機構有關。

目錄表

所得税

截至2022年3月31日的9個月，我們記錄了31萬美元的所得税準備金，實際税率為8.9%，而2021年同期的所得税準備金為78.9萬美元，實際税率為20.2%。與去年同期相比，截至2022年3月31日的9個月所得税準備金減少的主要原因是，2022年期間記錄的28.8萬美元所得税優惠與根據CARE法案結轉的淨營業虧損相關的退款以及所得税前收入的減少。與去年同期相比，截至2022年3月31日的9個月的有效税率也受到了前面討論的所得税優惠的影響，這些優惠來自根據CARE法案與淨營業虧損結轉相關的退款。

資產質量

在截至2022年3月31日的9個月中，不良資產從2021年6月30日的540萬美元增加到660萬美元，增幅為23.0%。不良資產的增加是由非應計貸款的增加推動的，主要是由於一筆180萬美元的一户至四户住宅房地產貸款在截至2022年3月31日的三個月期間轉為非應計貸款。根據最近的減值分析，該公司在截至2022年3月31日的三個月中記錄了這筆貸款的7.1萬美元部分沖銷。管理層將繼續密切關注這筆貸款，並可能在第四季度獲得新信息時調整貸款的賬面價值。

截至2022年3月31日，不良貸款總額包括向37個無關借款人發放的38筆貸款，而截至2021年6月30日，向37個無關借款人發放了38筆貸款。如果不良貸款在截至2022年3月31日的9個月內按照其條款執行，而不是非應計項目，與不良貸款相關的利息收入將約為22.9萬美元。

在某些情況下，止贖和清算是尋求的補救措施。然而，作為我們減輕損失策略的一部分，我們可能會不時地重新協商貸款條款(即利率、結構、還款期限等)。基於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因。在截至2022年3月31日的9個月裏，我們沒有新的問題債務重組(TDR)。

截至2022年3月31日的減值貸款包括77.2萬美元的不良貸款，其條款已在TDR中修改，而截至2021年6月30日的不良貸款為93.5萬美元。因此，包括在減值貸款中的TDR貸款的金額減少了本金支付和償還。這些重組後的貸款正受到管理層的監督，並按照重組後的條款執行。截至2022年3月31日，我們總計餘額為660萬美元的38筆不合標準的貸款中，沒有一筆被視為TDR。

目錄表

平均餘額和收益率

下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出除以列示期間資產或負債的日均餘額。貸款費用，包括提前還款費用，包含在貸款利息收入中，不是實質性的。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。在税收等值基礎上公佈收益率所需的任何調整都是微不足道的。


	截至3月31日的三個月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分紅			成本		天平		分紅			成本
生息資產：
貸款⁽¹⁾	$	459,414	$	5,212		4.54	%	$	487,549	$	5,701		4.68	%
投資證券⁽²⁾		267,221		1,329		1.99			109,204		449		1.64
其他可產生利息的資產		53,886		43		0.32			135,204		80		0.24
生息資產總額		780,521		6,584		3.37			731,957		6,230		3.40
非息資產		79,280							61,811
總資產	$	859,801						$	793,768
計息負債：
生息賬户	$	125,217		12		0.04	%	$	99,812		17		0.07	%
貨幣市場存款賬户		180,933		164		0.36			157,016		166		0.42
儲蓄和俱樂部賬户		106,144		13		0.05			100,044		24		0.10
存單		138,827		235		0.68			182,477		445		0.98
有息存款總額		551,121		424		0.31			539,349		652		0.48
聯邦住房金融局取得進展		25,556		180		2.82			41,000		262		2.55
計息負債總額		576,677		604		0.42			580,349		914		0.63
無息負債：
無息存款		57,550							100,570
其他無息負債		15,316							6,898
總負債		649,543							687,817
股東權益總額		210,258							105,951
負債和權益總額	$	859,801						$	793,768
淨利息收入			$	5,980						$	5,316
利差⁽³⁾				2.95	%						2.77	%
淨生息資產⁽⁴⁾	$	203,844						$	151,608
淨息差⁽⁵⁾				3.06	%						2.91	%
生息資產與有息負債的比率		135.35%							126.12%

⁽¹⁾包括非應計貸款餘額和此類貸款的已確認利息。
⁽²⁾包括可供出售的證券、持有至到期的證券和股權證券。
⁽³⁾淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
⁽⁴⁾淨生息資產是指生息資產總額減去計息負債總額。
⁽⁵⁾淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

目錄表


	截至3月31日的9個月，
	2022							2021
	平均值		利息和			收益率/		平均值		利息和			收益率/
(千美元)	天平		分紅			成本		天平		分紅			成本
生息資產：
貸款⁽¹⁾	$	458,664	$	15,535		4.52	%	$	497,794	$	17,827		4.77	%
投資證券⁽²⁾		202,383		3,026		1.99			115,888		1,574		1.81
其他可產生利息的資產		94,919		189		0.27			85,477		270		0.42
生息資產總額		755,966		18,750		3.31			699,159		19,671		3.75
非息資產		75,375							60,572
總資產	$	831,341						$	759,731
計息負債：
計息支票賬户	$	111,697		45		0.05	%	$	101,719		89		0.12	%
貨幣市場存款賬户		161,634		407		0.34			150,055		740		0.66
儲蓄和俱樂部賬户		103,271		54		0.07			97,028		91		0.12
存單		147,330		823		0.74			194,226		1,731		1.19
有息存款總額		523,932		1,329		0.34			543,028		2,651		0.65
FHLB墊款和其他借款		31,718		649		2.73			45,720		888		2.59
計息負債總額		555,650		1,978		0.47			588,748		3,539		0.80
無息負債：
無息存款		53,925							59,423
其他無息負債		6,877							11,973
總負債		616,452							660,144
總股本		214,889							99,587
負債和權益總額	$	831,341						$	759,731
淨利息收入			$	16,772						$	16,132
利差⁽³⁾				2.84	%						2.95	%
淨生息資產⁽⁴⁾	$	200,316						$	110,411
淨息差⁽⁵⁾				2.96	%						3.08	%
生息資產與有息負債的比率		136.05%							118.75%

⁽¹⁾包括非應計貸款餘額和此類貸款的已確認利息。
⁽²⁾包括可供出售的證券、持有至到期的證券和股權證券。
⁽³⁾淨息差代表平均有息資產的收益率與平均有息負債成本之間的差額。
⁽⁴⁾淨生息資產是指生息資產總額減去計息負債總額。
⁽⁵⁾淨息差代表淨利息收入除以平均總生息資產。

目錄表

速率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示了比率變化的影響(比率的變化乘以先前的成交量)。體積欄顯示了可歸因於體積變化的影響(體積變化乘以當前比率)。TOTAL列表示前幾列的總和。就本表而言，不能分開的可歸因於費率和業務量的變化是根據費率和業務量的變化按比例分配的。


	截至2022年3月31日止的三個月						截至2022年3月31日止的9個月
	與.相比						與.相比
	截至2021年3月31日止的三個月						截至2021年3月31日止的9個月
	增加(減少)						增加(減少)
	由於						由於
(千美元)	卷		費率		總計		卷		費率		總計
利息收入：
貸款	$	1,797	$	(2,286)	$	(489)	$	591	$	(2,883)	$	(2,292)
投資證券		708		172		880		1,194		258		1,452
其他可產生利息的資產		(165)		128		(37)		41		(122)		(81)
生息資產總額		2,340		(1,986)		354		1,826		(2,747)		(921)
利息支出：
計息支票賬户		20		(25)		(5)		14		(58)		(44)
貨幣市場存款賬户		97		(99)		(2)		86		(419)		(333)
儲蓄和俱樂部賬户		9		(20)		(11)		8		(45)		(37)
存單		(3,154)		2,944		(210)		(1,484)		576		(908)
有息存款總額		(3,028)		2,800		(228)		(1,376)		54		(1,322)
FHLB墊款和其他借款		(237)		155		(82)		(312)		73		(239)
計息負債總額		(3,265)		2,955		(310)		(1,688)		127		(1,561)
淨利息收入變動淨額	$	5,605	$	(4,941)	$	664	$	3,514	$	(2,874)	$	640

非GAAP財務信息

在本報告中，我們介紹了下面討論的非公認會計準則財務指標，這些指標用於評估我們的業績，並排除某些交易和一次性事件的影響，我們認為這些交易和一次性事件與我們的核心業務無關，不一定表明我們目前的業績或財務狀況。管理層認為，排除這些項目有助於更好地瞭解我們的核心業務和潛在趨勢，而這些趨勢在某種程度上可能會被納入這些項目所掩蓋。

每股有形賬面價值。每股有形賬面價值代表我們的總股本減去商譽和其他無形資產除以已發行普通股總數。管理層認為每股有形賬面價值幫助管理層和投資者更好地瞭解和評估不包括無形資產變化的股東權益的各個時期的變化。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了普通股每股有形賬面價值與普通股每股賬面價值的對賬，普通股每股賬面價值是公認會計準則財務計量中最直接可比的指標。


(千美元，不包括每股和每股數據)
	截至3月31日，		截至6月30日，
每股有形賬面價值的計算：	2022		2021
股東權益總額	$	206,280	$	216,926
減去：商譽和其他無形資產		5,626		5,795
有形權益總額(非公認會計準則)		200,654		211,131

已發行普通股總數		15,147,766		15,170,566

每股賬面價值(GAAP)	$	13.62	$	14.30
每股有形賬面價值(非公認會計準則)	$	13.25	$	13.92

目錄表

貸款損失準備佔總貸款的比率，不包括收購貸款。這個貸款損失準備佔貸款總額的比率，不包括已獲得的貸款，代表我們的貸款損失準備除以我們的應收貸款總額減去在企業合併中獲得的貸款。我們相信，貸款損失準備佔總貸款(不包括收購貸款)的比率有助於管理層和投資者更好地瞭解和評估不包括收購貸款的貸款損失準備的期間變化。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了貸款損失準備佔貸款總額的比率(不包括獲得的貸款)與貸款損失準備佔貸款總額的比率的對賬，這是公認會計準則財務指標中最直接的可比性。


(千美元)
	截至3月31日，			截至6月30日，
貸款損失準備佔總貸款的計算方法，不包括已獲得的貸款：	2022			2021
應收貸款總額	$	461,424		$	465,629
減去：在企業合併中獲得的貸款		126,768			161,260
應收貸款總額，不包括收購貸款(非公認會計準則)		334,656			304,369

貸款損失準備	$	3,479		$	3,613

貸款損失準備佔貸款總額的比例(GAAP)		0.75	%		0.78	%
貸款損失準備佔總貸款的比例，不包括獲得的貸款(非公認會計準則)		1.04	%		1.19	%

目錄表

核心淨收入、核心每股收益、核心平均資產回報率和核心平均股本回報率。這些非公認會計準則財務指標不包括某些税前調整和此類調整的税務影響，以及所得税優惠調整。我們相信，這些比率有助於管理層和投資者更好地瞭解我們核心業務的收益。除了根據美國公認會計原則(GAAP)編制的結果之外，這些非GAAP數據還應被考慮，並且不能替代或優於GAAP結果。下表提供了這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。


	截至以下三個月				在截至的9個月中
	3月31日，		3月31日，		3月31日，		3月31日，
	2022		2021		2022		2021
核心淨收入的計算：
淨收益(GAAP)	$	824	$	1,067	$	3,159	$	3,113
税前調整較少：
處置房舍和設備的淨收益(損失)		(15)		34		(15)		(435)
權益證券的未實現(虧損)收益		236		-		96		-
放棄租約的收益		(117)		-		(117)		-
提前還款罰金		209		-		273		161
税前調整對税收的影響		(70)		(8)		(53)		61
所得税優惠調整		-		-		(288)		-
核心淨收入(非公認會計準則)	$	1,067	$	1,093	$	3,055	$	2,900

每股核心收益的計算：
每股收益(GAAP)	$	0.06	$	0.07	$	0.22	$	0.21
税前調整較少：
處置房舍和設備的淨收益		-		-		-		(0.02)
權益證券的未實現(虧損)收益		0.01		-		0.01		-
放棄租約的收益		(0.01)		-		(0.01)		-
提前還款罰金		0.01		-		0.02		0.01
税前調整對税收的影響		-		-		(0.01)		-
所得税優惠調整		-		-		(0.02)		-
每股核心收益(非公認會計準則)	$	0.07	$	0.07	$	0.21	$	0.20

核心平均資產回報率的計算：
平均資產回報率(GAAP)		0.38%		0.54%		0.51%		0.55%
税前調整較少：
處置房舍和設備的淨收益		(0.01)		0.01		-		(0.10)
權益證券的未實現(虧損)收益		0.11		-		0.02		-
放棄租約的收益		(0.05)		-		(0.02)		-
提前還款罰金		0.10		-		0.04		0.04
税前調整對税收的影響		(0.03)		-		(0.01)		0.02
所得税優惠調整		-		-		(0.05)		-
核心平均資產回報率(非公認會計準則)		0.50%		0.55%		0.49%		0.51%

平均資產	$	859,801	$	793,768	$	831,341	$	759,731

核心平均股本回報率的計算：
平均股本回報率(GAAP)		1.57%		4.03%		1.96%		4.17%
税前調整較少：
處置房舍和設備的淨收益		(0.03)		0.13		(0.01)		(0.59)
權益證券的未實現(虧損)收益		0.44		-		0.06		-
放棄租約的收益		(0.22)		-		(0.07)		-
提前還款罰金		0.40		-		0.17		0.22
税前調整對税收的影響		(0.13)		(0.03)		(0.03)		0.08
所得税優惠調整		-		-		(0.18)		-
核心平均股本回報率(非公認會計準則)		2.03%		4.13%		1.90%		3.88%

平均權益	$	210,258	$	105,951	$	214,889	$	99,587

目錄表

流動性與資本資源

我們將流動資產維持在我們認為足以滿足我們流動性需求的水平。截至2022年3月31日，該行的流動性比率為46.7%，而截至2021年6月30日的流動性比率為44.3%。我們調整我們的流動性水平，為存款外流提供資金，為抵押貸款支付房地產税，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動資金，以滿足資產和負債管理目標。我們的流動性比率的計算方法是總現金和現金等價物以及未擔保投資證券的總和除以匹茲堡聯邦住房金融局的總存款和預付款的總和。本行維持流動資金比率政策，要求這一指標高於10.0%，以便有效管理延期風險和其他利率風險。

我們的主要流動性來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。雖然貸款和按揭證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和我們競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率，以維持理想的總存款水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期可賺取利息的資產，以提供流動性以滿足貸款需求。

流動性管理既是企業管理的一項日常職能，也是一項長期職能。如果我們需要的資金超出了我們在內部產生的能力，我們可以與匹茲堡聯邦住房金融局簽訂借款協議，提供墊款。作為匹茲堡聯邦住房金融局的成員，我們必須擁有匹茲堡聯邦住房金融局的股本，並被授權申請墊付該股本的證券以及我們的某些抵押貸款和其他資產(主要是屬於美國的義務或由美國擔保的證券)，只要符合與信用相關的某些標準。截至2022年3月31日，我們在匹茲堡聯邦住房金融局的可用借款上限為2.912億美元。截至2022年3月31日，匹茲堡FHLB的未償還預付款為2000萬美元。

截至2022年3月31日，我們有3,010萬美元的未償還貸款承諾和6,570萬美元信貸額度下的未融資承諾。截至2022年3月31日，計劃在一年內到期的存單總額為8370萬美元。根據以前的經驗，管理層相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管不能保證情況會是這樣。如果我們的很大一部分存款不被我們保留，我們將不得不利用其他資金來源，如匹茲堡預付款的FHLB，以維持我們的資產水平。或者，我們可以降低流動資產的水平，如現金和現金等價物。此外，如果續期時市場利率較高，這類存款的成本可能會大幅上升。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險被定義為因利率的不利變動而產生的對當前和未來收益和資本的敞口。根據銀行的資產/負債結構，利率的不利變動可能是利率上升，也可能是利率下降。例如，一家主要擁有長期固定利率資產和短期負債的銀行，可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反，由較長期負債提供資金的短期或可變利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或期限錯配風險。

利率風險還源於收益率曲線斜率的變化(收益率曲線風險)、對具有其他相似重新定價特徵的不同工具賺取和支付的利率進行調整時的不完美相關性(基準風險)，以及我們資產和負債中嵌入的與利率相關的期權(期權風險)。

我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以積極或消極的方式影響我們的淨利息收入和我們投資組合資產的市場價值來管理我們的利率風險，並執行將利率風險保持在既定限度內的策略。2022年3月31日的分析表明，在我們的模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為，2022年3月31日的分析表明，該分析反映了利率上升和下降環境下淨利息收入和經濟價值的利率風險敞口。

模型仿真分析。我們從兩個不同的角度來看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和計量為淨利息收入和因利率變化而引起的收益的變化，提供了關於短期利率風險敞口的最佳視角。我們還從經濟的角度看待利率風險，它將利率風險定義和衡量為資產和負債價值的變化導致投資組合權益的市值變化，

目錄表

由於利率的變化而波動。投資組合權益的市場價值，也稱為權益的經濟價值，定義為現有資產的未來現金流的現值減去現有負債的未來現金流的現值。

這兩個視角產生了收入模擬和經濟價值模擬，每一種都代表了我們對利率任何變動的風險的獨特圖景。收入模擬確定了在短期內(通常是一到兩年)由於現行利率的變化而導致收入變化的時間和幅度。經濟價值模擬更全面地反映了資產和負債的利率敏感性，反映了未來所有的時間段。它可以識別利率風險的數量作為資產和負債經濟價值變化的函數，以及相應的變化銀行股權的經濟價值。這兩種類型的模擬都有助於識別、測量、監測和控制利率風險，並由管理層使用，以確保利率風險敞口的變化將保持在政策指導方針的範圍內。

我們製作這些模擬報告，並至少每季度與我們的管理層資產和負債委員會以及董事會風險委員會進行討論。模擬報告將基準(無利率變化)與利率衝擊的結果進行比較，以説明測試的利率情景對收入和權益的具體影響。該模型綜合了所有資產和負債率信息，模擬了各種利率變動對收益和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們目前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率風險時，既要考慮靜態(當前位置)和動態(預測成交量變化)分析，也要考慮利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。

如果結果產生了超出我們限制的可量化的利率風險敞口，那麼測試將作為一種監測機制，使我們能夠啟動旨在降低利率風險的資產/負債戰略，從而減輕利率風險。下表列出了我們利率風險敞口的近似值。該模擬使用了2022年3月31日的資產和負債預測重新定價。所提供的收入模擬分析代表了假設資產負債表為靜態的利息情景的一年影響。根據分析和市場信息，對貸款、投資證券和存款的提前還款速度和可選擇性做出了各種假設。有關選擇權的假設，例如貸款的預付和無到期存款產品的有效期限和重新定價，通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們特定資產和負債產品的歷史相關性，定期記錄在案。由於假設利率變化的預期影響基於許多假設，因此不應依賴這些計算來指示實際結果。雖然我們相信這些假設是合理的，但假設的提前還款率可能與抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債券(由一至四户貸款和多户貸款擔保)的未來實際提前還款活動不太接近。此外，該計算並未反映管理層可能因應利率變動而採取的任何行動，並假設資產基礎不變。管理層根據現有和預測的經濟狀況定期審查利率假設，並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。

下表列出了截至2022年3月31日，銀行的投資組合淨值、我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化，這些變化將導致市場利率的指定瞬時平行變化。


	12個月
	淨利息		淨資產組合
	收入		價值
	百分比		估計數		百分比
利率變動(基點)	關於變化的		淨現值		關於變化的
+200	0.46	%	$	235,610	(10.35)	%
+100	0.29			248,999	(5.25)
0	—			262,804	—
-100	(2.17)			275,786	4.94

截至2022年3月31日，根據上述情景，在利率上升的環境下，在一年的時間範圍內，淨利息收入將增長約0.29%至0.46%。在同期利率下降的環境下，一年的淨利息收入將減少約2.17%。

經濟風險價值將受到利率上升的負面影響，而將受到利率下降的積極影響。我們已經建立了零利率下限來衡量利率風險。這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的期限相對較長，這部分資產被計入經濟風險價值，但對一年淨利息收入敏感性的影響較小。

目錄表

總體而言，我們2022年3月31日的分析表明，我們處於可接受的淨利息收入和經濟風險價值的適當位置，所有利率風險結果繼續在我們的政策指導方針之內。

項目4.控制和程序

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保(1)本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，得到記錄、處理、彙總和報告；(2)在要求提交給美國證券交易委員會的定期文件中，與公司有關的重大信息及時得到提醒。

在截至2022年3月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

項目1.法律程序

本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律行動和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

第1A項。危險因素

有關公司風險因素的信息，請參閲“風險因素”在公司於2021年9月15日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)的第1A項中。截至2022年3月31日，公司的風險因素與10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

2022年3月11日，公司發佈新聞稿，宣佈公司董事會已批准股票回購計劃，收購至多758,528股公司已發行普通股，約佔已發行股份的5%。股票回購計劃生效 on March 25, 2022.

下表提供了公司根據董事會批准的計劃回購普通股的信息。


				總人數		最大數量
				購入的股份		那一年5月的股票
	總數			作為公開活動的一部分		但仍將被購買
	的股份	平均價格		已宣佈的計劃		在計劃下
期間	購得	按股支付		或程序		或程序
January 1 - 31, 2022	—	$	—	$	-	758,528
February 1 - 28, 2022	—		—		-	758,528
March 1 - 31, 2022	22,800		12.82		22,800	735,728
總計	22,800	$	12.82	$	22,800

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

目錄表

項目5.其他信息

沒有。

目錄表

項目6.展品

請參閲展品索引。

展品索引


展品不是的。		描述

3.1		修訂及重訂的威廉賓夕法尼亞銀行註冊章程細則(參照威廉賓夕法尼亞銀行註冊説明書附件3.1以表格S-1(註冊號第333-249492號)成立為法團)

3.2		威廉-賓夕法尼亞銀行附例(參照威廉-賓夕法尼亞銀行註冊表S-1(註冊號第333-249492號)附件3.2成立為法團)

31.1		細則13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席執行官證書

31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)William Penn Bancorporation首席財務官證書

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對威廉·佩恩銀行首席執行官的證明

32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對威廉·佩恩銀行首席財務官的證明

101.0		以下材料摘自公司提交給股東的截至2022年3月31日的季度10-Q表格，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合財務狀況，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	威廉·佩恩銀行

日期：2022年5月5日	由以下人員提供：	肯尼斯·J·斯蒂芬
		肯尼斯·J·斯蒂芬
		董事長、總裁兼首席執行官
		(首席行政主任)

日期：2022年5月5日	由以下人員提供：	/s/Jonathan T.Logan
		喬納森·T·洛根
		執行副總裁兼首席財務官
		(首席財務和首席會計官)