ffbc-20220331000070895512/312022Q1錯誤4,113,1694,180,58990,00199,898——160,000,000160,000,000104,281,794104,281,7949,830,29810,132,5540.230.233—225030000007089552022-01-012022-03-310000708955交換：XNMS2022-01-012022-03-3100007089552022-05-04Xbrli：共享00007089552022-03-31ISO 4217：美元00007089552021-12-310000708955美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-03-310000708955美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2021-12-310000708955美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2022-03-310000708955美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-03-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000708955US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-03-310000708955US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310000708955美國-GAAP：HomeEquityMembers2022-03-310000708955美國-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310000708955美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-03-310000708955美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000708955美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-03-310000708955美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-12-31ISO 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Members美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-03-310000708955美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955美國-公認會計準則：外匯交易成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2022-03-310000708955Ffbc：運營租賃成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Ffbc：運營租賃成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310000708955Ffbc：運營租賃成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000708955Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310000708955Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Ffbc：OtherRealEstateOwnedMember2021-12-310000708955Ffbc：SummitFundingGroupMember2021-12-312021-12-3100007089552021-12-312021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末 March 31, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from ____________________ to ____________________
佣金文件編號001-34762
| | |
| 第一金融銀行/OH/ |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 31-1042001 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | |
| 東五街255號，800號套房 | 辛辛那提, | 俄亥俄州 | | 45202 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(877) 322-9530
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | FFBC | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》規則12b-2中的大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和新興成長型公司的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐ 不是☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人有一類普通股(無面值)94,442,5052022年5月4日發行的股票。
第一金融銀行。
索引
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| | 頁碼 |
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第一部分-財務信息 | |
| | |
項目1--財務報表 | |
| | |
綜合資產負債表-2022年3月31日(未經審計)和2021年12月31日 | 1 |
| | |
綜合損益表--2022年和2021年3月31日終了三個月(未經審計) | 2 |
| |
綜合全面收益表(虧損)--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計) | 3 |
| |
綜合股東權益變動表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月(未經審計) | 4 |
| |
合併現金流量表--截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月(未經審計) | 5 |
| | |
合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 40 |
| | |
項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
| | |
項目4--控制和程序 | 62 |
| | |
第二部分--其他資料 | |
| | |
項目1--法律訴訟 | 63 |
| | |
項目1A--風險因素 | 63 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
| | |
項目6--展品 | 64 |
| | |
簽名 | 65 |
縮略語和首字母縮略語詞彙
First Financial確定了綜合財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中使用的以下縮略語和縮略語。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ABL | 資產擔保貸款 | | FTE | 全額税額等值 |
| ACL | 信貸損失準備 | | 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| AFS | 可供出售 | | HTC | 歷史性的税收抵免 |
| 津貼 | 集體或個別，信貸損失準備 | | HTM | 持有至到期 |
| AOCI | 累計其他綜合收益 | | 微不足道的 | 不足10萬美元 |
| ASC | 會計準則代碼化 | | IRLC | 利率鎖定承諾 |
| ASU | 會計準則更新 | | LGD | 違約造成的損失 |
| 銀行 | 第一金融銀行 | | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
| 巴塞爾協議III | 巴塞爾委員會監管資本改革，第三個巴塞爾協議 | | MD&A | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| BGF或Bannock Burn | 班諾克本全球外匯有限責任公司 | | MSFG | MainSource金融集團公司 |
| BP/BPS | 基點 | | 不適用 | 不適用 |
| 博利 | 銀行自營人壽保險 | | NII | 淨利息收入 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | NMTC | 新的市場税收抵免 |
| CD光盤 | 存單 | | OBS | 表外 |
| C&I | 工商業 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| 克雷 | 商業地產 | | 主成分分析 | 迅速採取糾正措施 |
| 公司 | 第一金融銀行。 | | PCD | 購買的信用惡化 |
| DDA | 活期存款賬户 | | PCI | 購買信用減值 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | PD | 違約概率 |
| EAD | 默認情況下的暴露 | | PPP | 工資保障計劃 |
| ERM | 企業風險管理 | | PPPLF | 薪資保障計劃流動資金安排 |
| 夏娃 | 股權的經濟價值 | | R&S | 合理和可支持的 |
| 公允價值主題 | FASB ASC主題820，公允價值計量 | | 柔 | 使用權 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | SFG或峯會 | 峯會融資集團，Inc. |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 第一財經 | 第一金融銀行。 | | 主題842 | FASB ASC主題842，租賃 |
| 表格10-K | 第一金融銀行。表格10-K的年報 | | TDR | 問題債務重組 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 | | TTC | 在整個週期中 |
| | | 美元 | 美元 |
第一部分-財務信息
項目一--財務報表
第一金融銀行。及附屬公司
合併資產負債表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (未經審計) | | |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 230,428 | | | $ | 220,031 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 227,147 | | | 214,811 | |
可供出售的投資證券，按公允價值(攤銷成本4,113,169美元 at March 31, 2022 and $4,180,589 at December 31, 2021) | 3,957,882 | | | 4,207,846 | |
持有至到期的投資證券(公允價值90,001美元 at March 31, 2022 and $99,898 at December 31, 2021) | 92,597 | | | 98,420 | |
| 其他投資 | 114,563 | | | 102,971 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 12,670 | | | 29,482 | |
| 貸款和租賃 | | | |
| 工商業 | 2,800,209 | | | 2,720,028 | |
| 租賃融資 | 125,867 | | | 109,624 | |
| 建築房地產 | 479,744 | | | 455,894 | |
| 商業地產 | 4,031,484 | | | 4,226,614 | |
| 住宅房地產 | 913,838 | | | 896,069 | |
| 房屋淨值 | 707,973 | | | 708,399 | |
| 分期付款 | 132,197 | | | 119,454 | |
| 信用卡 | 50,305 | | | 52,217 | |
| 貸款和租賃總額 | 9,241,617 | | | 9,288,299 | |
| 減去：信貸損失準備金 | (124,130) | | | (131,992) | |
| 貸款和租賃淨額 | 9,117,487 | | | 9,156,307 | |
| 房舍和設備 | 190,975 | | | 193,040 | |
| 經營租約 | 87,432 | | | 73,857 | |
| 商譽 | 999,959 | | | 1,000,749 | |
| 其他無形資產 | 85,891 | | | 88,898 | |
| 應計利息和其他資產 | 892,119 | | | 942,729 | |
| 總資產 | $ | 16,009,150 | | | $ | 16,329,141 | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 存款 | | | |
| 生息需求 | $ | 3,246,646 | | | $ | 3,198,745 | |
| 儲蓄 | 4,188,867 | | | 4,157,374 | |
| 時間 | 1,121,966 | | | 1,330,263 | |
| 有息存款總額 | 8,557,479 | | | 8,686,382 | |
| 不計息 | 4,261,429 | | | 4,185,572 | |
| 總存款 | 12,818,908 | | | 12,871,954 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | 0 | | | 51,203 | |
| FHLB短期借款 | 185,000 | | | 225,000 | |
| 其他短期借款 | 0 | | | 20,000 | |
| 短期借款總額 | 185,000 | | | 296,203 | |
| 長期債務 | 379,840 | | | 409,832 | |
| 借入資金總額 | 564,840 | | | 706,035 | |
| 應計利息和其他負債 | 487,957 | | | 492,210 | |
| 總負債 | 13,871,705 | | | 14,070,199 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股--無面值 | | | |
| 授權-160,000,000股；已發行-104,281,794股，分別於2022年3月31日和2021年12月31日 | 1,634,903 | | | 1,640,358 | |
| 留存收益 | 857,178 | | | 837,473 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (142,477) | | | (433) | |
庫存股，按成本計算，9,830,298 2022年3月31日的股票和2021年12月31日的10,132,554股 | (212,159) | | | (218,456) | |
| 股東權益總額 | 2,137,445 | | | 2,258,942 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 16,009,150 | | | $ | 16,329,141 | |
請參閲合併財務報表附註。
第一金融銀行。及附屬公司
合併損益表
(千美元，每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括費用 | | | | | $ | 87,182 | | | $ | 98,931 | |
| 投資證券 | | | | | | | |
| 應税 | | | | | 22,096 | | | 18,607 | |
| 免税 | | | | | 4,431 | | | 5,043 | |
| 投資證券的總利息 | | | | | 26,527 | | | 23,650 | |
| 其他盈利資產 | | | | | 121 | | | 28 | |
| 利息收入總額 | | | | | 113,830 | | | 122,609 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 2,623 | | | 4,333 | |
| 短期借款 | | | | | 317 | | | 67 | |
| 長期借款 | | | | | 4,544 | | | 4,333 | |
| 利息支出總額 | | | | | 7,484 | | | 8,733 | |
| 淨利息收入 | | | | | 106,346 | | | 113,876 | |
| 信貸損失準備金--貸款和租賃 | | | | | (5,589) | | | 3,450 | |
| 信貸損失準備金--未籌措資金的承付款 | | | | | (226) | | | 538 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 112,161 | | | 109,888 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | | | | | 7,729 | | | 7,146 | |
| 信託和財富管理費 | | | | | 6,060 | | | 5,630 | |
| 銀行卡收入 | | | | | 3,337 | | | 3,128 | |
| 客户衍生品費用 | | | | | 799 | | | 1,556 | |
| 外匯收入 | | | | | 10,151 | | | 10,757 | |
| 租賃業務收入 | | | | | 6,076 | | | 0 | |
| 出售貸款的淨收益 | | | | | 3,872 | | | 9,454 | |
| 出售/轉讓投資證券的淨收益(虧損) | | | | | 3 | | | (166) | |
| 股權證券淨收益(虧損) | | | | | (199) | | | 112 | |
| 其他 | | | | | 3,465 | | | 2,705 | |
| 非利息收入總額 | | | | | 41,293 | | | 40,322 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | | | | 63,947 | | | 61,253 | |
| 淨入住率 | | | | | 5,746 | | | 5,704 | |
| 傢俱和設備 | | | | | 3,567 | | | 3,969 | |
| 數據處理 | | | | | 8,264 | | | 7,287 | |
| 營銷 | | | | | 1,700 | | | 1,361 | |
| 溝通 | | | | | 666 | | | 838 | |
| 專業服務 | | | | | 2,159 | | | 1,450 | |
| 國家無形税收 | | | | | 1,131 | | | 1,202 | |
| FDIC評估 | | | | | 1,459 | | | 1,349 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | 2,914 | | | 2,479 | |
| 租賃業務費用 | | | | | 3,869 | | | 0 | |
| 其他 | | | | | 7,383 | | | 5,614 | |
| 非利息支出總額 | | | | | 102,805 | | | 92,506 | |
| 所得税前收入 | | | | | 50,649 | | | 57,704 | |
| 所得税費用 | | | | | 9,348 | | | 10,389 | |
| 淨收入 | | | | | $ | 41,301 | | | $ | 47,315 | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.49 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後 | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.48 | |
| 平均已發行普通股-基本 | | | | | 93,383,932 | | | 96,873,940 | |
| 平均已發行普通股--稀釋後 | | | | | 94,263,925 | | | 97,727,527 | |
請參閲合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一金融銀行。及附屬公司 |
| 綜合全面收益表(損益表) |
| (千美元) |
| (未經審計) |
| | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | 3月31日， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 41,301 | | | $ | 47,315 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
| 期內產生的債務證券未實現收益(虧損) | | | | | (142,401) | | | (30,968) | |
| 退休債務的變化 | | | | | 346 | | | 405 | |
| | | | | | | |
| 外匯兑換未實現損益 | | | | | 11 | | | 0 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | (142,044) | | | (30,563) | |
| 綜合收益(虧損) | | | | | $ | (100,743) | | | $ | 16,752 | |
| | | | | | | |
| 請參閲合併財務報表附註。 |
第一金融銀行。及附屬公司
合併股東權益變動表
年初至今
(除每股數據外，以千美元計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 留用 | | 累計的其他綜合 | | 庫存股 | | |
| | 股票 | | 金額 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 股票 | | 金額 | | 總計 |
| 2021年1月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,638,947 | | | $ | 720,429 | | | $ | 48,664 | | | (6,259,865) | | | $ | (125,970) | | | $ | 2,282,070 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 47,315 | | | | | | | | | 47,315 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | (30,563) | | | | | | | (30,563) | |
| 宣佈的現金股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.23美元 | | | | | (22,524) | | | | | | | | | (22,524) | |
| 購買普通股 | | | | | | | | | (840,115) | | | (17,982) | | | (17,982) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，扣除已購買的股份 | | | (36) | | | | | | | 3,468 | | | 70 | | | 34 | |
| 扣除罰沒後的限制性股票獎勵 | | | (8,616) | | | | | | | 332,411 | | | 6,366 | | | (2,250) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 2,842 | | | | | | | | | | | 2,842 | |
| 2021年3月31日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,633,137 | | | $ | 745,220 | | | $ | 18,101 | | | (6,764,101) | | | $ | (137,516) | | | $ | 2,258,942 | |
| 2022年1月1日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,640,358 | | | $ | 837,473 | | | $ | (433) | | | (10,132,554) | | | $ | (218,456) | | | $ | 2,258,942 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 41,301 | | | | | | | | | 41,301 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | (142,044) | | | | | | | (142,044) | |
| 宣佈的現金股息： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股0.23美元 | | | | | (21,596) | | | | | | | | | (21,596) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使，扣除已購買的股份 | | | (160) | | | | | | | 15,660 | | | 337 | | | 177 | |
| 扣除罰沒後的限制性股票獎勵 | | | (8,802) | | | | | | | 286,596 | | | 5,960 | | | (2,842) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | 3,507 | | | | | | | | | | | 3,507 | |
| 2022年3月31日的餘額 | 104,281,794 | | | $ | 1,634,903 | | | $ | 857,178 | | | $ | (142,477) | | | (9,830,298) | | | $ | (212,159) | | | $ | 2,137,445 | |
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第一金融銀行。及附屬公司
合併現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 41,301 | | | $ | 47,315 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金(收回) | (5,815) | | | 3,988 | |
| 折舊及攤銷 | 8,107 | | | 8,233 | |
| 基於股票的薪酬費用 | 3,507 | | | 2,842 | |
| 養老金支出(收入) | 625 | | | 850 | |
| 投資證券的淨攤銷(增值) | 4,092 | | | 9,136 | |
| 出售投資證券的淨(利)損 | (3) | | | 166 | |
| 權益證券淨(利)損 | 199 | | | (112) | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (98,958) | | | (206,222) | |
| 出售持有待售貸款的淨收益 | (3,872) | | | (9,454) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 113,939 | | | 220,374 | |
| 遞延所得税 | 334 | | | 3,303 | |
| 經營性租約攤銷 | 1,899 | | | 1,851 | |
| 支付經營租賃費 | (1,942) | | | (1,790) | |
| 減少(增加)人壽保險現金退保價值 | (652) | | | (479) | |
| 應收利息減少(增加) | 1,846 | | | (777) | |
| 應付利息(減少)增加 | 164 | | | (518) | |
| 其他資產減少(增加) | 52,590 | | | 117,134 | |
| (減少)其他負債增加 | 26,454 | | | (48,806) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 143,815 | | | 147,034 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 5,003 | | | 50,451 | |
| 催繳、償付和可供出售證券的到期日收益 | 232,267 | | | 279,426 | |
| 購買可供出售的證券 | (173,954) | | | (665,723) | |
| | | |
| 催繳、償付和持有至到期證券的到期日收益 | 5,906 | | | 10,799 | |
| 購買持有至到期的證券 | 0 | | | (1,000) | |
| 購買其他投資證券 | (11,799) | | | (992) | |
| 催繳、償付和其他證券到期日的收益 | 8 | | | 2,488 | |
| 其他銀行的有息存款淨減(增) | (12,336) | | | 1,125 | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | 49,580 | | | (40,390) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 98 | | | 433 | |
| 購置房舍和設備 | (3,181) | | | (2,717) | |
| 經營租賃淨變動 | (12,085) | | | 0 | |
| | | |
| 人壽保險死亡撫卹金 | 3,316 | | | 0 | |
| | | |
| | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 82,823 | | | (366,100) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 存款總額淨(減)增 | (53,046) | | | 416,066 | |
| 短期借款淨(減)增 | (111,203) | | | 14,793 | |
| 償還長期債務 | (30,183) | | | (192,508) | |
| | | |
| | | |
| 普通股支付的現金股利 | (21,986) | | | (22,200) | |
| 庫存股購買 | 0 | | | (17,982) | |
| 行使股票期權所得收益 | 177 | | | 34 | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (216,241) | | | 198,203 | |
| | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | |
| 現金和銀行到期款項的變動 | 10,397 | | | (20,863) | |
| 期初銀行的現金和到期款項 | 220,031 | | | 231,054 | |
| 期末銀行的現金和到期款項 | $ | 230,428 | | | $ | 210,191 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補充披露 | | | |
| 支付的利息 | $ | 7,321 | | | $ | 9,252 | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 170 | | | $ | 147 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動補充附表 | | | |
| 企業合併 | | | |
| 取得的資產，扣除購買對價後的淨額 | $ | 1,028 | | | $ | 0 | |
| 承擔的負債 | 238 | | | 0 | |
| 商譽 | $ | (790) | | | $ | 0 | |
| | | |
| | | |
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第一金融銀行。及附屬公司
合併財務報表附註
March 31, 2022
(未經審計)
注1：重要會計政策摘要
陳述的基礎。第一金融公司是一家主要為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州服務的金融控股公司，其綜合財務報表包括第一金融公司及其全資子公司第一金融銀行的賬户和業務。所有重大的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。為符合本年度的列報方式，對前幾個期間的數額進行了某些重新分類。這種重新分類對淨收益沒有影響。
這些中期財務報表是根據表格10-Q的説明和S-X規則第10條編制的。因此，它們可能不包括構成GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。管理層認為，這些未經審計的綜合財務報表反映了正常經常性性質的所有調整，這些調整對於公平列報所列中期業績是必要的。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他臨時期間的預期結果。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來源於公司2021年Form 10-K經審計的財務報表。
估計的使用。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響綜合財務報表和附註中報告的金額。實際實現的金額可能與這些估計值有很大差異。
新冠肺炎。第一金融的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。新冠肺炎的傳播在全美造成了嚴重的經濟混亂，州和地方政府發佈了留在家中的命令，並暫時關閉了非必要的企業。目前尚不清楚疫情對財務的全面影響，但疫情的長期中斷可能會對公司所在地區的幾個行業造成不利影響，並削弱第一金融公司客户履行其對公司的合同義務的能力。這可能會導致First Financial對業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。重大不利影響可能包括First Financial的無形資產、投資、貸款、抵押貸款服務權或交易對手風險衍生工具的全部或組合估值減值。
注2：最近採用或發佈的會計準則
2022年通過的標準
2022年沒有采用新的會計準則。
2021年通過的標準
2021年第一季度，公司採用ASU 2019-12-所得税(話題740)：簡化所得税會計。該標準簡化了所得税的核算，刪除了第740專題中一般原則的某些例外情況，並增加了新的要求，目的是簡化和澄清現有的指導方針。這一更新並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
已發佈但尚未採用的標準
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02-金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。該準則取消了ASC 310-40中關於債權人TDR的會計指導意見，並修改了關於“年份披露”的指導意見，要求披露本期按起始年份進行的總沖銷。ASU還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求，並增加了針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組方面對債權人的強化披露。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。允許各實體及早通過這些修正，包括在任何過渡期通過，但條件是在包括#年過渡期在內的年度報告期開始時通過修正。
領養。採用這一準則預計將導致公司綜合財務報表中的披露得到修訂，但預計不會對公司的經營業績產生實質性影響。
注3：投資
截至2022年3月31日的三個月，銷售額為5.0100萬AFS證券，已實現毛利和毛已實現虧損微不足道。截至2021年3月31日的三個月，52.1銷售100萬AFS證券，價值美元0.6已實現毛利和美元0.7已實現虧損總額為百萬美元。
以下為截至2022年3月31日HTM和AFS投資證券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 未確認收益 | | 未確認損失 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 未實現
利得 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 34,967 | | | $ | 1 | | | $ | (2,244) | | | $ | 32,724 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 79,338 | | | 0 | | | (5,665) | | | 73,673 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 709,888 | | | 602 | | | (43,418) | | | 667,072 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | 42,211 | | | 0 | | | (1,403) | | | 40,808 | | | 754,978 | | | 355 | | | (17,903) | | | 737,430 | |
| 抵押抵押債券 | | 10,780 | | | 0 | | | (287) | | | 10,493 | | | 621,240 | | | 1,277 | | | (27,662) | | | 594,855 | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 8,356 | | | 317 | | | 0 | | | 8,673 | | | 1,071,171 | | | 10,441 | | | (49,260) | | | 1,032,352 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 713,587 | | | 361 | | | (21,321) | | | 692,627 | |
| 其他證券 | | 31,250 | | | 0 | | | (1,223) | | | 30,027 | | | 128,000 | | | 710 | | | (1,561) | | | 127,149 | |
| 總計 | | $ | 92,597 | | | $ | 317 | | | $ | (2,913) | | | $ | 90,001 | | | $ | 4,113,169 | | | $ | 13,747 | | | $ | (169,034) | | | $ | 3,957,882 | |
以下為截至2021年12月31日HTM和AFS投資證券的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 未確認收益 | | 無法識別
損失 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 未實現
利得 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 美國國債 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 34,961 | | | $ | 4 | | | $ | (189) | | | $ | 34,776 | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 78,998 | | | 248 | | | (129) | | | 79,117 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 728,050 | | | 6,635 | | | (10,548) | | | 724,137 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | 46,362 | | | 651 | | | 0 | | | 47,013 | | | 729,948 | | | 4,294 | | | (2,352) | | | 731,890 | |
| 抵押抵押債券 | | 11,882 | | | 221 | | | 0 | | | 12,103 | | | 696,258 | | | 7,979 | | | (6,497) | | | 697,740 | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 8,926 | | | 915 | | | 0 | | | 9,841 | | | 1,058,735 | | | 35,591 | | | (8,594) | | | 1,085,732 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 720,638 | | | 1,521 | | | (2,578) | | | 719,581 | |
| 其他證券 | | 31,250 | | | 176 | | | (485) | | | 30,941 | | | 133,001 | | | 2,114 | | | (242) | | | 134,873 | |
| 總計 | | $ | 98,420 | | | $ | 1,963 | | | $ | (485) | | | $ | 99,898 | | | $ | 4,180,589 | | | $ | 58,386 | | | $ | (31,129) | | | $ | 4,207,846 | |
下表提供了截至2022年3月31日按合同到期日分列的投資證券摘要，但住宅和商業抵押貸款支持證券、抵押貸款擔保證券和資產支持證券除外，由於本金償還時間的不可預測性，這些證券顯示為單一總數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 持有至到期 | | 可供出售 |
| (千美元) | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 按合同到期日分列： | | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 11,539 | | | $ | 11,556 | |
| 應在一年至五年後到期 | | 1,072 | | | 1,092 | | | 89,910 | | | 89,562 | |
| 在五年到十年後到期 | | 36,271 | | | 35,340 | | | 357,140 | | | 348,300 | |
| 十年後到期 | | 2,263 | | | 2,268 | | | 854,887 | | | 816,480 | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 709,888 | | | 667,072 | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | 42,211 | | | 40,808 | | | 754,978 | | | 737,430 | |
| 抵押抵押債券 | | 10,780 | | | 10,493 | | | 621,240 | | | 594,855 | |
| 資產支持證券 | | 0 | | | 0 | | | 713,587 | | | 692,627 | |
| 總計 | | $ | 92,597 | | | $ | 90,001 | | | $ | 4,113,169 | | | $ | 3,957,882 | |
可供出售的債務證券的未實現收益和虧損通常是由於當前市場收益率相對於按其攤銷成本計算的證券收益率的波動。所有有未實現虧損的AFS證券每季度審查一次，以確定是否存在任何減值，要求減記至公允價值。對於處於未實現虧損狀態的AFS證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售的債務證券，本公司評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，以證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額為限。
第一金融公司不打算出售，也不太可能要求該公司出售在到期或收回記錄價值之前暫時減值的債務證券。《公司記錄》不是2022年3月31日或2021年12月31日的投資證券準備金。
截至2022年3月31日，公司的投資證券組合包括1,440證券，其中667處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，公司的投資證券組合包括1,418證券，其中327處於未實現虧損狀態。
第一金融的所有HTM債務證券基本上都是由美國政府支持的企業發行的。這些證券得到了美國政府的顯性和/或隱性擔保，被廣泛認為是“無風險”的，並且有很長一段零信用損失的歷史。該公司的HTM證券的其餘部分是非機構抵押抵押債券以及國家和其他政治部門的債務，目前評級不低於A+。有幾個不是截至2022年3月31日或2021年12月31日的非應計狀態或逾期的HTM證券。因此，截至2022年3月31日或2021年12月31日，本公司沒有記錄這些證券的ACL。
下表按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總了未實現虧損頭寸中未實現損失頭寸的投資證券的公允價值和未實現損失總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國國債 | | $ | 32,624 | | | $ | (2,244) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 32,624 | | | $ | (2,244) | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 73,673 | | | (5,665) | | | 0 | | | 0 | | | 73,673 | | | (5,665) | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | 388,740 | | | (26,406) | | | 187,705 | | | (17,012) | | | 576,445 | | | (43,418) | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | 636,688 | | | (16,831) | | | 28,585 | | | (2,475) | | | 665,273 | | | (19,306) | |
| 抵押抵押債券 | | 449,683 | | | (22,616) | | | 52,838 | | | (5,333) | | | 502,521 | | | (27,949) | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 496,869 | | | (38,448) | | | 132,317 | | | (10,812) | | | 629,186 | | | (49,260) | |
| 資產支持證券 | | 625,241 | | | (19,707) | | | 22,710 | | | (1,614) | | | 647,951 | | | (21,321) | |
| 其他證券 | | 98,897 | | | (2,103) | | | 11,569 | | | (681) | | | 110,466 | | | (2,784) | |
| 總計 | | $ | 2,802,415 | | | $ | (134,020) | | | $ | 435,724 | | | $ | (37,927) | | | $ | 3,238,139 | | | $ | (171,947) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日 |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國國債 | | $ | 24,755 | | | $ | (190) | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 24,755 | | | $ | (190) | |
| 美國政府機構和公司的證券 | | 17,382 | | | (128) | | | 0 | | | 0 | | | 17,382 | | | (128) | |
| 住房抵押貸款支持證券 | | 459,098 | | | (8,375) | | | 78,090 | | | (2,173) | | | 537,188 | | | (10,548) | |
| 抵押貸款支持證券--商業 | | 205,520 | | | (2,149) | | | 13,818 | | | (203) | | | 219,338 | | | (2,352) | |
| 抵押抵押債券 | | 369,318 | | | (6,110) | | | 12,485 | | | (387) | | | 381,803 | | | (6,497) | |
| 國家和其他政治分區的義務 | | 380,735 | | | (7,543) | | | 55,568 | | | (1,051) | | | 436,303 | | | (8,594) | |
| 資產支持證券 | | 482,118 | | | (2,578) | | | 0 | | | 0 | | | 482,118 | | | (2,578) | |
| 其他證券 | | 31,896 | | | (354) | | | 11,877 | | | (373) | | | 43,773 | | | (727) | |
| 總計 | | $ | 1,970,822 | | | $ | (27,427) | | | $ | 171,838 | | | $ | (4,187) | | | $ | 2,142,660 | | | $ | (31,614) | |
有關投資證券公允價值的進一步詳情，請參閲附註17-公允價值披露。
注4：貸款和租賃
First Financial為客户提供多種利率和支付條件的商業和消費貸款和租賃產品。商業貸款類別包括C&I、CRE、建築房地產和租賃融資。消費貸款類別包括住宅房地產、房屋淨值、分期付款和信用卡。
貸款活動主要集中在世行運營銀行中心的州(俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州)。First Financial還提供兩個全國性的貸款平臺，一個為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改善融資，另一個主要向保險代理人和經紀人提供以佣金和現金抵押品擔保的貸款。
根據CARE法案和2021年綜合撥款法案，First Financial參與了向其客户提供PPP貸款。這些貸款為小企業提供了直接激勵，讓他們留住工人，並在新冠肺炎疫情期間維持運營。只要滿足某些條件，PPP貸款就有資格被免除。截至2022年3月31日，First Financial擁有21.2購買力平價貸款，扣除未賺取的費用$1.0百萬美元。截至2021年12月31日，First Financial擁有55.6購買力平價貸款，扣除未賺取的費用$2.6百萬美元。
信用質量。為了便於監控商業貸款的信用質量，First Financial使用以下信用等級：
經過-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。
特別提及-First Financial對具有值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃給予特別提及評級。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款、租賃或第一金融的信用狀況在未來某個日期的償還前景惡化。
不合標準-First Financial對借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健財務價值和支付能力保護不足的貸款或租賃給予不符合標準的評級。不合標準的貸款和租賃有明確的弱點，危及債務的償還。不合標準的貸款和租賃的特點是，如果這些不足之處得不到解決，公司可能會蒙受一些損失。
疑團-First Financial根據目前存在的事實、條件和價值，對具有不合格評級所有屬性的貸款和租賃給予可疑評級，並增加了弱點使收集或清算變得高度可疑和不太可能的特徵。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素可能對貸款或租賃的信用質量有利和加強，因此將其歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、注資、完善額外抵押品的留置權以及再融資計劃。
上述信用等級是根據標準監管評級定義得出的，在最初批准向借款人發放信貸時進行分配，之後定期更新。
First Financial認為，還款表現是衡量消費貸款信用質量的最佳指標。本金和利息逾期90天或以上的消費貸款通常被歸類為不良貸款。此外，在TDR中修改的消費貸款被歸類為不良貸款。
下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2022年3月31日的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 150,380 | | | $ | 674,218 | | | $ | 431,251 | | | $ | 306,741 | | | $ | 149,846 | | | $ | 244,872 | | | $ | 1,957,308 | | | $ | 771,029 | | | $ | 2,728,337 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 366 | | | 4,536 | | | 5,619 | | | 14,446 | | | 4,512 | | | 29,479 | | | 13,895 | | | 43,374 | |
| 不合標準 | | 446 | | | 1,977 | | | 372 | | | 3,037 | | | 1,132 | | | 11,493 | | | 18,457 | | | 8,410 | | | 26,867 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 1,631 | | | 1,631 | | | 0 | | | 1,631 | |
| 總計 | | $ | 150,826 | | | $ | 676,561 | | | $ | 436,159 | | | $ | 315,397 | | | $ | 165,424 | | | $ | 262,508 | | | $ | 2,006,875 | | | $ | 793,334 | | | $ | 2,800,209 | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 12,252 | | | $ | 34,717 | | | $ | 24,430 | | | $ | 20,619 | | | $ | 16,885 | | | $ | 11,283 | | | $ | 120,186 | | | $ | 0 | | | $ | 120,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 特別提及 | | 0 | | 0 | | 5,681 | | 0 | | 0 | | 0 | | 5,681 | | 0 | | 5,681 | |
| 不合標準 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 |
| 疑團 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 總計 | | $ | 12,252 | | | $ | 34,717 | | | $ | 30,111 | | | $ | 20,619 | | | $ | 16,885 | | | $ | 11,283 | | | $ | 125,867 | | | $ | 0 | | | $ | 125,867 | |
| 建築房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 8,621 | | | $ | 184,917 | | | $ | 149,551 | | | $ | 78,048 | | | $ | 10,417 | | | $ | 12,178 | | | $ | 443,732 | | | $ | 20,477 | | | $ | 464,209 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 0 | | | 6,531 | | | 0 | | | 9,004 | | | 0 | | | 15,535 | | | 0 | | | 15,535 | |
| 不合標準 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 8,621 | | | $ | 184,917 | | | $ | 156,082 | | | $ | 78,048 | | | $ | 19,421 | | | $ | 12,178 | | | $ | 459,267 | | | $ | 20,477 | | | $ | 479,744 | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 71,292 | | | $ | 552,818 | | | $ | 355,042 | | | $ | 861,599 | | | $ | 379,791 | | | $ | 663,270 | | | $ | 2,883,812 | | | $ | 37,072 | | | $ | 2,920,884 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 0 | | | 20,438 | | | 27,176 | | | 17,903 | | | 27,716 | | | 93,233 | | | 0 | | | 93,233 | |
| 不合標準 | | 0 | | | 1,550 | | | 6 | | | 22,638 | | | 3,816 | | | 16,992 | | | 45,002 | | | 0 | | | 45,002 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 2,546 | | | 0 | | | 2,546 | | | 0 | | | 2,546 | |
| 總計 | | $ | 71,292 | | | $ | 554,368 | | | $ | 375,486 | | | $ | 911,413 | | | $ | 404,056 | | | $ | 707,978 | | | $ | 3,024,593 | | | $ | 37,072 | | | $ | 3,061,665 | |
| 商業地產-業主 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 20,749 | | | $ | 171,894 | | | $ | 176,879 | | | $ | 113,416 | | | $ | 129,873 | | | $ | 316,827 | | | $ | 929,638 | | | $ | 9,121 | | | $ | 938,759 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 295 | | | 2,261 | | | 2,577 | | | 3,603 | | | 3,287 | | | 12,023 | | | 0 | | | 12,023 | |
| 不合標準 | | 0 | | | 1,467 | | | 423 | | | 718 | | | 12,334 | | | 4,095 | | | 19,037 | | | 0 | | | 19,037 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 20,749 | | | $ | 173,656 | | | $ | 179,563 | | | $ | 116,711 | | | $ | 145,810 | | | $ | 324,209 | | | $ | 960,698 | | | $ | 9,121 | | | $ | 969,819 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 52,459 | | | $ | 262,465 | | | $ | 222,466 | | | $ | 129,617 | | | $ | 59,558 | | | $ | 182,217 | | | $ | 908,782 | | | $ | 0 | | | $ | 908,782 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 268 | | | 466 | | | 1,168 | | | 643 | | | 2,511 | | | 5,056 | | | 0 | | | 5,056 | |
| 總計 | | $ | 52,459 | | | $ | 262,733 | | | $ | 222,932 | | | $ | 130,785 | | | $ | 60,201 | | | $ | 184,728 | | | $ | 913,838 | | | $ | 0 | | | $ | 913,838 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 6,787 | | | $ | 38,358 | | | $ | 43,585 | | | $ | 14,145 | | | $ | 10,466 | | | $ | 34,215 | | | $ | 147,556 | | | $ | 556,832 | | | $ | 704,388 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 21 | | | 117 | | | 41 | | | 19 | | | 432 | | | 630 | | | 2,955 | | | 3,585 | |
| 總計 | | $ | 6,787 | | | $ | 38,379 | | | $ | 43,702 | | | $ | 14,186 | | | $ | 10,485 | | | $ | 34,647 | | | $ | 148,186 | | | $ | 559,787 | | | $ | 707,973 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 17,114 | | | $ | 51,736 | | | $ | 11,031 | | | $ | 7,034 | | | $ | 4,678 | | | $ | 5,327 | | | $ | 96,920 | | | $ | 34,866 | | | $ | 131,786 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 229 | | | 0 | | | 24 | | | 33 | | | 48 | | | 334 | | | 77 | | | 411 | |
| 總計 | | $ | 17,114 | | | $ | 51,965 | | | $ | 11,031 | | | $ | 7,058 | | | $ | 4,711 | | | $ | 5,375 | | | $ | 97,254 | | | $ | 34,943 | | | $ | 132,197 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 49,719 | | | $ | 49,719 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 586 | | | 586 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 50,305 | | | $ | 50,305 | |
| 總計 | | $ | 340,100 | | | $ | 1,977,296 | | | $ | 1,455,066 | | | $ | 1,594,217 | | | $ | 826,993 | | | $ | 1,542,906 | | | $ | 7,736,578 | | | $ | 1,505,039 | | | $ | 9,241,617 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表按風險屬性和起始日期列出了公司在2021年12月31日的貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 711,198 | | | $ | 442,064 | | | $ | 339,507 | | | $ | 164,273 | | | $ | 119,580 | | | $ | 154,835 | | | $ | 1,931,457 | | | $ | 700,246 | | | $ | 2,631,703 | |
| 特別提及 | | 389 | | | 4,867 | | | 5,993 | | | 16,057 | | | 6,511 | | | 4,918 | | | 38,735 | | | 21,505 | | | 60,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 不合標準 | | 2,220 | | | 434 | | | 2,843 | | | 1,224 | | | 12,640 | | | 1,465 | | | 20,826 | | | 7,259 | | | 28,085 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 713,807 | | | $ | 447,365 | | | $ | 348,343 | | | $ | 181,554 | | | $ | 138,731 | | | $ | 161,218 | | | $ | 1,991,018 | | | $ | 729,010 | | | $ | 2,720,028 | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 31,697 | | | $ | 21,536 | | | $ | 19,095 | | | $ | 15,494 | | | $ | 6,821 | | | $ | 4,765 | | | $ | 99,408 | | | $ | 0 | | | $ | 99,408 | |
| 特別提及 | | 0 | | 10,216 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 10,216 | | 0 | | 10,216 | |
| 不合標準 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 |
| 疑團 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | |
| 總計 | | $ | 31,697 | | | $ | 31,752 | | | $ | 19,095 | | | $ | 15,494 | | | $ | 6,821 | | | $ | 4,765 | | | $ | 109,624 | | | $ | 0 | | | $ | 109,624 | |
| 建築房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 95,991 | | | $ | 200,421 | | | $ | 96,726 | | | $ | 15,886 | | | $ | 317 | | | $ | 12,719 | | | $ | 422,060 | | | $ | 18,299 | | | $ | 440,359 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 6,531 | | | 0 | | | 9,004 | | | 0 | | | 0 | | | 15,535 | | | 0 | | | 15,535 | |
| 不合標準 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 95,991 | | | $ | 206,952 | | | $ | 96,726 | | | $ | 24,890 | | | $ | 317 | | | $ | 12,719 | | | $ | 437,595 | | | $ | 18,299 | | | $ | 455,894 | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 537,183 | | | $ | 379,217 | | | $ | 944,915 | | | $ | 367,946 | | | $ | 294,147 | | | $ | 434,641 | | | $ | 2,958,049 | | | $ | 66,579 | | | $ | 3,024,628 | |
| 特別提及 | | 0 | | | 7,479 | | | 18,136 | | | 18,006 | | | 15,566 | | | 34,153 | | | 93,340 | | | 0 | | | 93,340 | |
| 不合標準 | | 1,616 | | | 6 | | | 21,312 | | | 6,628 | | | 6,918 | | | 307 | | | 36,787 | | | 0 | | | 36,787 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 538,799 | | | $ | 386,702 | | | $ | 984,363 | | | $ | 392,580 | | | $ | 316,631 | | | $ | 469,101 | | | $ | 3,088,176 | | | $ | 66,579 | | | $ | 3,154,755 | |
| 商業地產-業主 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 204,291 | | | $ | 184,564 | | | $ | 121,150 | | | $ | 135,463 | | | $ | 119,489 | | | $ | 259,504 | | | $ | 1,024,461 | | | $ | 7,565 | | | $ | 1,032,026 | |
| 特別提及 | | 970 | | | 2,283 | | | 2,262 | | | 3,751 | | | 1,381 | | | 5,512 | | | 16,159 | | | 0 | | | 16,159 | |
| 不合標準 | | 162 | | | 727 | | | 6,541 | | | 12,513 | | | 1,730 | | | 1,963 | | | 23,636 | | | 38 | | | 23,674 | |
| 疑團 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | $ | 205,423 | | | $ | 187,574 | | | $ | 129,953 | | | $ | 151,727 | | | $ | 122,600 | | | $ | 266,979 | | | $ | 1,064,256 | | | $ | 7,603 | | | $ | 1,071,859 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 258,537 | | | $ | 230,699 | | | $ | 138,239 | | | $ | 64,310 | | | $ | 34,606 | | | $ | 162,924 | | | $ | 889,315 | | | $ | 0 | | | $ | 889,315 | |
| 不良資產 | | 236 | | | 970 | | | 1,193 | | | 598 | | | 339 | | | 3,418 | | | 6,754 | | | 0 | | | 6,754 | |
| 總計 | | $ | 258,773 | | | $ | 231,669 | | | $ | 139,432 | | | $ | 64,908 | | | $ | 34,945 | | | $ | 166,342 | | | $ | 896,069 | | | $ | 0 | | | $ | 896,069 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 42,298 | | | $ | 45,638 | | | $ | 14,713 | | | $ | 11,221 | | | $ | 7,603 | | | $ | 30,588 | | | $ | 152,061 | | | $ | 553,245 | | | $ | 705,306 | |
| 不良資產 | | 72 | | | 161 | | | 44 | | | 67 | | | 56 | | | 234 | | | 634 | | | 2,459 | | | 3,093 | |
| 總計 | | $ | 42,370 | | | $ | 45,799 | | | $ | 14,757 | | | $ | 11,288 | | | $ | 7,659 | | | $ | 30,822 | | | $ | 152,695 | | | $ | 555,704 | | | $ | 708,399 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 58,209 | | | $ | 12,768 | | | $ | 8,213 | | | $ | 5,541 | | | $ | 3,925 | | | $ | 2,201 | | | $ | 90,857 | | | $ | 28,353 | | | $ | 119,210 | |
| 不良資產 | | 6 | | | 61 | | | 32 | | | 9 | | | 1 | | | 56 | | | 165 | | | 79 | | | 244 | |
| 總計 | | $ | 58,215 | | | $ | 12,829 | | | $ | 8,245 | | | $ | 5,550 | | | $ | 3,926 | | | $ | 2,257 | | | $ | 91,022 | | | $ | 28,432 | | | $ | 119,454 | |
| 信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 51,772 | | | $ | 51,772 | |
| 不良資產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 445 | | | 445 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 52,217 | | | $ | 52,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 術語合計 | | 旋轉 | | 總計 |
| 總計 | | $ | 1,945,075 | | | $ | 1,550,642 | | | $ | 1,740,914 | | | $ | 847,991 | | | $ | 631,630 | | | $ | 1,114,203 | | | $ | 7,830,455 | | | $ | 1,457,844 | | | $ | 9,288,299 | |
少年犯。如果按照貸款協議條款到期的合同本金或利息在預定付款日期後仍未支付，則認為貸款逾期或拖欠。
拖欠貸款，包括歸類為非應計項目的貸款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日 |
| (千美元) | | 30 – 59
日數
逾期 | | 60 – 89
日數
逾期 | | >90天
逾期 | | 總計
過去時
到期 | | 當前 | | 總計 | | >90天
逾期
而且仍然
應計 |
| 貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 236 | | | $ | 262 | | | $ | 3,622 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,796,089 | | | $ | 2,800,209 | | | $ | 0 | |
| 租賃融資 | | 856 | | | 270 | | | 93 | | | 1,219 | | | 124,648 | | | 125,867 | | | 93 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 479,744 | | | 479,744 | | | 0 | |
| 商業地產-投資者 | | 16 | | | 0 | | | 6,403 | | | 6,419 | | | 3,055,246 | | | 3,061,665 | | | 0 | |
| 商業地產-業主 | | 187 | | | 0 | | | 2,269 | | | 2,456 | | | 967,363 | | | 969,819 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | 2,504 | | | 1,079 | | | 1,472 | | | 5,055 | | | 908,783 | | | 913,838 | | | 0 | |
| 房屋淨值 | | 1,826 | | | 265 | | | 1,494 | | | 3,585 | | | 704,388 | | | 707,973 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 112 | | | 13 | | | 63 | | | 188 | | | 132,009 | | | 132,197 | | | 0 | |
| 信用卡 | | 341 | | | 334 | | | 133 | | | 808 | | | 49,497 | | | 50,305 | | | 87 | |
| 總計 | | $ | 6,078 | | | $ | 2,223 | | | $ | 15,549 | | | $ | 23,850 | | | $ | 9,217,767 | | | $ | 9,241,617 | | | $ | 180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年12月31日 |
| (千美元) | | 30 – 59
日數
逾期 | | 60 – 89
日數
逾期 | | >90天
逾期 | | 總計
過去時
到期 | | 當前 | | 總計 | | >90天
逾期
而且仍然
應計 |
| 貸款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 303 | | | $ | 2,006 | | | $ | 2,775 | | | $ | 5,084 | | | $ | 2,714,944 | | | $ | 2,720,028 | | | $ | 0 | |
| 租賃融資 | | 93 | | | 0 | | | 0 | | | 93 | | | 109,531 | | | 109,624 | | | 0 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 455,894 | | | 455,894 | | | 0 | |
| 商業地產-投資者 | | 89 | | | 42 | | | 6,409 | | | 6,540 | | | 3,148,215 | | | 3,154,755 | | | 0 | |
| 商業地產-業主 | | 56 | | | 2,207 | | | 637 | | | 2,900 | | | 1,068,959 | | | 1,071,859 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | 4,379 | | | 262 | | | 2,114 | | | 6,755 | | | 889,314 | | | 896,069 | | | 0 | |
| 房屋淨值 | | 1,214 | | | 692 | | | 1,186 | | | 3,092 | | | 705,307 | | | 708,399 | | | 0 | |
| 分期付款 | | 162 | | | 37 | | | 45 | | | 244 | | | 119,210 | | | 119,454 | | | 0 | |
| 信用卡 | | 223 | | | 134 | | | 137 | | | 494 | | | 51,723 | | | 52,217 | | | 137 | |
| 總計 | | $ | 6,519 | | | $ | 5,380 | | | $ | 13,303 | | | $ | 25,202 | | | $ | 9,263,097 | | | $ | 9,288,299 | | | $ | 137 | |
非應計項目。如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者本金或利息的支付逾期90天或更長時間，則貸款被歸類為非應計項目。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人繼續不遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當一筆貸款被歸類為非應計項目時，利息收入的應計項目被終止，以前應計但未支付的利息被轉回。在貸款處於非應計狀態時收到的任何付款都作為減少貸款的賬面價值使用。如果本金和利息均未到期和未支付，則歸類為非應計項目的貸款可能會恢復應計項目狀態，銀行希望償還剩餘的合同本金和利息。
陷入困境的債務重組。當借款人遇到財務困難時，貸款修改被認為是TDR，並且公司做出了否則不會被考慮用於具有類似信用特徵的借款人的讓步。最常見的修改類型包括降低利率、延長到期日和修改本金攤銷，包括僅限利息的結構。修改後的條款取決於個人借款人的財務狀況和需求。如果違反修改協議，貸款將由公司的信用管理小組進行管理以解決問題，這可能會導致房地產喪失抵押品贖回權。
TDR通常被歸類為非應計項目，期限至少為六個月，一旦它們證明符合重組後的貸款協議條款的表現，就有資格恢復應計項目狀態。
第一財經有142TDRS總計$24.2截至2022年3月31日，百萬美元，包括美元8.1百萬美元的應計狀態和$16.2百萬被歸類為非應計項目。First Financial有一些微不足道的未償還承諾，即向貸款條款已通過TDR修改的借款人提供額外資金，而ACL包括#美元的準備金。3.7截至2022年3月31日，與TDR相關的百萬美元。此外，截至2022年3月31日，美元4.8一年多來，數以百萬計的應計TDR一直按照重組後的條款執行。
第一財經有150TDRS總計$27.6截至2021年12月31日，百萬美元，包括美元11.6應計制狀態的百萬貸款和美元16.0百萬被歸類為非應計項目。First Financial有$0.2為向貸款條件已通過TDR修改的借款人提供額外資金而未償還的承諾達100萬美元。截至2021年12月31日，ACL包含的準備金為$6.3與TDR相關的百萬美元，以及$5.0一年多來，累計債務餘額中有100萬美元是按照重組後的條款執行的。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內歸類為TDR的貸款修改信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| (千美元) | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 | | 貸款數量 | | 修改前貸款餘額 | | 期末餘額 |
| 工商業 | | 3 | | | $ | 4,465 | | | $ | 3,241 | | | 4 | | | $ | 3,206 | | | $ | 3,070 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 1 | | | 387 | | | 80 | | | 7 | | | 10,015 | | | 9,046 | |
| 住宅房地產 | | 3 | | | 340 | | | 326 | | | 10 | | | 1,023 | | | 1,000 | |
| 房屋淨值 | | 1 | | | 32 | | | 32 | | | 1 | | | 14 | | | 14 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | 8 | | | $ | 5,224 | | | $ | 3,679 | | | 22 | | | $ | 14,258 | | | $ | 13,130 | |
在截至2022年3月31日的三個月內確定的TDR為$2.5對被確定為無法收回的部分TDR進行了數百萬美元的沖銷。在截至2021年3月31日的三個月內確定的TDR中，被確定為無法收回的部分TDR的沖銷金額微乎其微。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內TDR的修改情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 延長到期日 | | | | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 調整後的利率 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 利率和期限變化的組合 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 忍耐 | | | | | | 3,647 | | | 6,163 | |
| 破產 | | | | | | 0 | | | 6,559 | |
其他(1) | | | | | | 32 | | | 408 | |
| 總計 | | | | | | $ | 3,679 | | | $ | 13,130 | |
(1)包括修改契約和其他優惠或優惠組合，但不包括利率調整、忍耐、破產和延長期限
First Financial認為，還款業績是公司貸款修改有效性的一個指標。借款人是90任何本金或利息付款逾期數天或以上，或在未清償合約本金餘額的情況下提早終止重組貸款協議，均被視為違反TDR協議的條款。
在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，每個月都有不是在貸款修改後12個月內發生付款違約的TDR關係。
正如CARE法案中所述並隨後經綜合撥款法案修訂的那樣，針對新冠肺炎的貸款修改不需要報告為TDR，這些修改是針對截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款執行的，並且是在2020年3月1日至2022年1月1日之間執行的。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，該公司的貸款組合包括16.7百萬美元和美元16.5在CARE法案的指導下進行的未歸類為TDR的積極貸款修改分別為100萬。這些修改包括二商業貸款在這兩個時期只支付利息。
不良貸款。被歸類為非應計項目的貸款和被修改為TDR的貸款被視為不良貸款。下表提供了有關不良貸款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 應計項目總額 | | 具有相關ACL的非應計項目貸款 | | 無相關ACL的非權責發生制貸款 | | 應計項目總額 |
非權責發生制貸款 (1) | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 8,621 | | | $ | 5,769 | | | $ | 14,390 | | | $ | 11,077 | | | $ | 6,285 | | | $ | 17,362 | |
| 租賃融資 | | 0 | | | 249 | | | 249 | | | 0 | | | 203 | | | 203 | |
| 建築房地產 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 商業地產 | | 6,362 | | | 13,481 | | | 19,843 | | | 17,716 | | | 1,796 | | | 19,512 | |
| 住宅房地產 | | 0 | | | 7,432 | | | 7,432 | | | 0 | | | 8,305 | | | 8,305 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | | 3,377 | | | 3,377 | | | 0 | | | 2,922 | | | 2,922 | |
| 分期付款 | | 0 | | | 163 | | | 163 | | | 0 | | | 88 | | | 88 | |
| 非權責發生制貸款總額 | | $ | 14,983 | | | $ | 30,471 | | | $ | 45,454 | | | $ | 28,793 | | | $ | 19,599 | | | $ | 48,392 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)非應計貸款包括#美元的非應計TDR。16.2百萬美元和美元16.0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入對不良貸款的影響 | | | | | | | | |
| 本應按原條款記錄的利息總額 | | | | | | $ | 773 | | | $ | 1,487 | |
| 收入中包含的利息 | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | | | | | 290 | | | 483 | |
| 問題債務重組 | | | | | | 51 | | | 86 | |
| 收入中包含的利息總額 | | | | | | 341 | | | 569 | |
| 對利息收入的淨影響 | | | | | | $ | 432 | | | $ | 918 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
First Financial單獨審查所有超過美元的不良貸款關係250,000根據借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持和任何抵押品的可變現價值來確定是否有必要單獨評估津貼。個別評估津貼以貼現現金流量為基礎，以貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值為基礎。
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還主要是通過經營或出售抵押品來提供的。下表列出了按貸款類別劃分的抵押品依賴貸款的攤餘成本基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 抵押品的類型 |
| (美元以千為單位) | | 業務
資產 | | 商業地產 | | 裝備 | | 土地 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
| 貸款類別 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 11,399 | | | $ | 0 | | | $ | 1,560 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 1,431 | | | $ | 14,390 | |
| 租賃融資 | | 0 | | 0 | | | 249 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 249 | |
| 商業地產-投資者 | | 0 | | 6,362 | | | 0 | | | 41 | | | 106 | | | 0 | | | 6,509 | |
| 商業地產-業主 | | 0 | | 7,523 | | | 5,703 | | | 37 | | | 71 | | | 0 | | | 13,334 | |
| 住宅房地產 | | 0 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 7,432 | | | 0 | | | 7,432 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 3,377 | | | 0 | | | 3,377 | |
| 分期付款 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 163 | | | 163 | |
| 總計 | | $ | 11,399 | | | $ | 13,885 | | | $ | 7,512 | | | $ | 78 | | | $ | 10,986 | | | $ | 1,594 | | | $ | 45,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 抵押品的類型 |
| (美元以千為單位) | | 業務
資產 | | 商業地產 | | 裝備 | | 土地 | | 住宅房地產 | | 其他 | | 總計 |
| 貸款類別 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 13,171 | | | $ | 15 | | | $ | 833 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 3,343 | | | $ | 17,362 | |
| 租賃 | | 0 | | 0 | | | 203 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 203 | |
| 商業地產-投資者 | | 0 | | 6,362 | | | 0 | | | 0 | | | 422 | | | 0 | | | 6,784 | |
| 商業地產-業主 | | 0 | | 6,673 | | | 5,937 | | | 38 | | | 80 | | | 0 | | | 12,728 | |
| 住宅房地產 | | 0 | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 8,305 | | | 0 | | | 8,305 | |
| 房屋淨值 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 2,922 | | | 0 | | | 2,922 | |
| 分期付款 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | 88 | | | 88 | |
| 總計 | | $ | 13,171 | | | $ | 13,050 | | | $ | 6,973 | | | $ | 38 | | | $ | 11,729 | | | $ | 3,431 | | | $ | 48,392 | |
租賃融資-出租人。First Financial發起銷售型和直接融資租賃，本公司根據其信貸政策管理和審查租賃剩餘。銷售型租賃合同包含在租賃到期日購買基礎設備的能力，並在租賃開始時確認收益或虧損。直接融資租賃的期限一般為三至五年，到期時可以延長，但提前取消可能會向借款人收取費用。對於直接融資租賃，未賺取收入淨額在租賃期內遞延並攤銷。
自2021年12月31日起，第一金融收購了Summit Funding Group，Inc.，這是一家提供全方位服務的設備租賃公司。在此次收購中，First Financial收購了$41.8融資租賃，包括在綜合資產負債表的貸款和租賃中。有關收購的進一步詳情，請參閲附註18-業務合併。
本公司直接融資和銷售型租賃淨投資計入綜合資產負債表的租賃融資部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (美元以千為單位) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 直接融資租賃 | | | | |
| 應收租賃款 | | $ | 46,856 | | | $ | 17,164 | |
| 未擔保的剩餘價值 | | 8,007 | | | 4,431 | |
| 銷售型租賃 | | | | |
| 應收租賃款 | | 17,653 | | | 17,925 | |
| 未擔保的剩餘價值 | | 0 | | | 0 | |
| 直接融資和銷售型租賃的淨投資總額 | | $ | 72,516 | | | $ | 39,520 | |
截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月，公司未擔保剩餘資產餘額沒有重大變化。直接融資和銷售型租賃的利息收入為#美元。0.5百萬美元和美元0.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
租賃應收款的剩餘到期日如下：
| | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 直接融資和銷售型 |
| 2022年剩餘時間 | | $ | 5,781 | |
| 2023 | | 7,481 | |
| 2024 | | 17,136 | |
| 2025 | | 10,190 | |
| 2026 | | 14,500 | |
| 此後 | | 21,478 | |
| 租賃付款總額 | | 76,566 | |
| 減去：未賺取的利息收入和保證的剩餘價值 | | (8,762) | |
| 應收租賃淨額 | | $ | 67,804 | |
奧利奧。奧利奧包括公司主要通過貸款止贖或收回程序獲得的財產，這些財產導致部分或全部償還問題貸款。
OREO的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 98 | | | $ | 1,287 | |
| 加法 | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | | | | | 72 | | | 0 | |
| 添加總數 | | | | | | 72 | | | 0 | |
| 處置 | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | (98) | | | (246) | |
| 住宅房地產 | | | | | | 0 | | | (187) | |
| 總處置 | | | | | | (98) | | | (433) | |
| 估值調整 | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 住宅房地產 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 總估值調整 | | | | | | 0 | | | 0 | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 72 | | | $ | 854 | |
注5：信貸損失準備
信貸損失撥備--貸款和租賃。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨額。撥備費用增加，沖銷減少，扣除以前沖銷的金額後的淨額。First Financial的政策是，當管理層認為不可能通過借款人或擔保人的付款或通過清算抵押品全額收回所欠本金時，將全部或部分貸款註銷。預期收回金額不超過先前已註銷和預計將被註銷的金額的總和。應計貸款和租賃利息，總額為#美元28.2百萬美元和美元29.5百萬，截至2022年3月31日和2021年12月31日，被排除在信貸損失估計之外。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況和合理和可支持的預測有關的現有相關信息來估計津貼。歷史信貸損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信貸損失的量化建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映量化模型尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。
如果存在類似的風險特徵，則以集體(池)為基礎來衡量ACL。該公司確定了以下投資組合細分市場，並使用以下方法衡量了ACL：
工商業– C&I貸款包括循環信貸額度和向商業客户提供的定期貸款，用於正常業務運營，為營運資金需求、設備採購、租賃改進或其他項目提供資金。C&I貸款一般由個人承保，並以公司資產和/或企業主的個人擔保為擔保。C&I貸款還包括為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供的ABL、設備和租賃改進融資，以及向保險代理和經紀人提供的佣金貸款。ABL交易通常涉及較大的商業客户，並由特定資產擔保，如庫存、應收賬款、機器和設備。在特許經營貸款領域，First Financial專注於有限數量的餐廳概念，這些概念在特定的當地、地區或國家市場具有良好的經濟性、低成交率和強大的品牌知名度。在保險貸款平臺內，First Financial為希望實現業務賬面價值最大化和代理業務增長的保險代理人和經紀人提供服務。
本期違約率被用於模擬C&I貸款的ACL，並根據國庫期限利差和市場波動性指數的預測變化進行調整。本期違約或對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司在未來幾個時期的ACL出現波動。
租賃融資– 租賃融資包括為商業客户購買新的和二手的業務設備的租賃交易。租賃產品可以包括税收租賃、融資租賃、租賃信貸額度和臨時融資。租賃交易的信貸承保包括對承租人的行業和商業模式、設備的性質、設備轉售價值、歷史和預計現金流分析、二次還款來源和擔保人支持的詳細分析以及其他考慮因素。
租賃的ACL模型來自C&I投資組合模型的預期違約率。因此，對國庫期限利差和市場波動性指數的預測預期的變化可能會導致公司未來一段時間內的波動性。
建築房地產– 房地產建設貸款是向個人、公司或開發商提供的用於商業或住宅物業建設或開發的定期貸款，這些貸款將通過出售或永久融資來償還。一般來説，這些貸款用於已預售、預租或已獲得永久融資的建設項目，以及向投資於該項目的大量股權的房地產公司提供的貸款。一個獨立的信貸小組承保建築房地產貸款，這些貸款由經驗豐富的貸款幹事管理，並在整個建設階段由一個管理貸款支付的中央籌資部門進行監測。
根據世行地理足跡和住房價格指數中租金空置率的預測變化，對建築ACL模型進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司在未來一段時間內的ACL出現波動。
商業地產-業主和投資者– 商業房地產貸款是由公寓樓、寫字樓和工業建築以及零售購物中心等房地產的抵押留置權擔保的定期貸款。此外，本公司在“商業和工業”一節中討論的特許經營貸款活動，除了設備外，通常還包括房地產融資。業主自住和投資者收入產生的房地產貸款的信貸承保包括詳細的市場分析、歷史和預計現金流分析、適當的股本保證金、對承租人和出租人的評估、環境風險以及房地產的類型、年齡、狀況和位置等因素。
First Financial在確定ACL時分別對所有者自住和投資者CRE進行建模。對於業主自住的CRE，本期違約率在建模中被利用，並根據BAA債券利差、全國租金空置率和消費者信心指數的預測變化進行調整。本期違約率也被用於投資者CRE貸款的建模，並根據BAA債券利差、世行地理足跡內的多户建築許可和全國租賃空置率的預測變化進行調整。本期違約和對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司在未來幾個時期的ACL出現波動。
住宅房地產– 住宅房地產貸款是指向消費者提供的用於住房融資的貸款。這些貸款的期限一般為15至30年，利率固定，但期限可能較短，利率可調。在大多數情況下，這些貸款是向借款人發放的，為他們的主要住所提供資金。First Financial在服務保留和服務釋放的基礎上向二級市場銷售住宅房地產貸款。住宅房地產貸款通常根據二級市場貸款標準進行承銷，利用承銷流程根據經驗數據評估信用風險，並分析借款人的償債能力、信用記錄、任何首付金額和物業的市場價值或其他特徵。First Financial還提供一種住宅抵押貸款產品，該產品具有類似的借款人信用特徵，但比通常向政府支持的企業出售產品所需的承銷流程更精簡，因此保留在綜合資產負債表上。
住宅房地產ACL模型根據住房價格指數、世行地理足跡內的住房開工數和全國獨户現房Sa的預測變化進行了調整l艾斯。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司在未來一段時間內的ACL出現波動。
房屋淨值– 房屋淨值貸款既包括房屋淨值貸款，也包括以借款人住所的第一或第二留置權為擔保的循環信貸額度。房屋淨值貸款的承保考慮因素包括借款人的信用記錄以及債務收入比和貸款價值比政策限制。
房屋淨值ACL模型根據世行地理足跡內消費信貸增長率和勞動年齡勞動參與率的預測變化進行了調整。對這些經濟變量的預測預期的變化可能會導致公司在未來一段時間內的ACL出現波動。
分期付款-分期貸款包括非房地產擔保的消費貸款，包括以汽車擔保的貸款和無擔保的個人貸款。
分期付款貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與分期付款特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工量和全國現有的獨户現有住房的預測變化lES可能導致公司的ACL在未來一段時間內出現波動。
信用卡-信用卡貸款由向消費者和企業客户提供的有擔保和無擔保的循環信貸額度組成。只要借款人的信用特徵不發生實質性或不利的變化，信用卡額度通常可無限期使用，但公司可在任何時候無條件取消額度。
信用卡貸款的ACL模型來自住宅房地產和房屋淨值投資組合模型的預期違約率，並與信用卡特定的LGD利率配對。對世行地域範圍內的消費信貸增長率、勞動年齡勞動參與率、房價指數、世行地域範圍內的住房開工量和全國現有的獨户現有住房的預測變化lES可能導致公司的ACL在未來一段時間內出現波動。
該公司使用穆迪3月份的基線預測作為量化模型中的R&S預測，其中包括考慮新冠肺炎疫情和相關政府刺激反應的影響。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的質量調整提供信息。此外，第一金融在對acl模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在與新冠肺炎相關的未來信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。
First Financial的ACL受到貸款額、風險評級遷移或拖欠狀況以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。在截至2022年3月31日的三個月裏，由於經濟預測的改善和公司信貸前景的改善，ACL下降。
按貸款類別分列的津貼變動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 44,052 | | | $ | 1,633 | | | $ | 11,874 | | | $ | 53,420 | | | $ | 6,225 | | | $ | 9,643 | | | $ | 1,097 | | | $ | 4,048 | | | $ | 131,992 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | (3,803) | | | 558 | | | (464) | | | (2,130) | | | (141) | | | (211) | | | 134 | | | 468 | | | (5,589) | |
| 貸款被註銷 | | (2,845) | | | (131) | | | 0 | | | 0 | | | (22) | | | (21) | | | (177) | | | (246) | | | (3,442) | |
| 復甦 | | 379 | | | 33 | | | 0 | | | 222 | | | 90 | | | 265 | | | 21 | | | 159 | | | 1,169 | |
| 淨沖銷總額 | | (2,466) | | | (98) | | | 0 | | | 222 | | | 68 | | | 244 | | | (156) | | | (87) | | | (2,273) | |
| 信貸損失期末準備 | | $ | 37,783 | | | $ | 2,093 | | | $ | 11,410 | | | $ | 51,512 | | | $ | 6,152 | | | $ | 9,676 | | | $ | 1,075 | | | $ | 4,429 | | | $ | 124,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| (千美元) | | 工商業 | | 租賃融資 | | 建築房地產 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 房屋淨值 | | 分期付款 | | 信用卡 | | 總計 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採用ASC 326之前的期初餘額 | | $ | 51,454 | | | $ | 995 | | | $ | 21,736 | | | $ | 76,795 | | | $ | 8,560 | | | $ | 11,869 | | | $ | 1,215 | | | $ | 3,055 | | | $ | 175,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | 1,258 | | | 20 | | | 1,000 | | | 2,929 | | | (855) | | | (675) | | | 22 | | | (249) | | | 3,450 | |
| 貸款被註銷 | | (7,910) | | | 0 | | | (2) | | | (1,250) | | | (1) | | | (611) | | | (36) | | | (222) | | | (10,032) | |
| 復甦 | | 337 | | | 0 | | | 0 | | | 195 | | | 44 | | | 177 | | | 34 | | | 39 | | | 826 | |
| 淨沖銷總額 | | (7,573) | | | 0 | | | (2) | | | (1,055) | | | 43 | | | (434) | | | (2) | | | (183) | | | (9,206) | |
| 信貸損失期末準備 | | $ | 45,139 | | | $ | 1,015 | | | $ | 22,734 | | | $ | 78,669 | | | $ | 7,748 | | | $ | 10,760 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,623 | | | $ | 169,923 | |
信貸損失撥備--資金不足的承付款。 第一財經估計公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信用損失，除非該義務可由公司無條件取消。這一估計包括考慮到供資發生的可能性和
根據本公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內提供資金的承諾的預期信貸損失的估計。
無資金承付款的最低限額為#美元。13.2截至2022年3月31日，13.4截至2021年12月31日。此外，First Financial記錄了一筆重新收回的與無資金承付款備抵有關的準備金#美元。0.2截至2022年3月31日的三個月的貸款損失準備金和未籌措資金的承付款的信貸損失準備金0.5截至2021年3月31日的三個月為100萬美元。
注6：商譽和其他無形資產
善意。在企業合併中收購的資產和負債按其截至收購日的估計公允價值入賬。收購價格超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月的商譽賬面值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 1,000,749 | | | $ | 937,771 | |
| 企業合併產生的商譽 | | | | | | (790) | | | 0 | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 999,959 | | | $ | 937,771 | |
2021年12月，First Financial記錄了$63.0收購Summit Funding Group，Inc.產生的百萬商譽。在2022年第一季度，First Financial記錄了#美元的調整0.8從峯會合並中獲得的商譽為100萬美元。頂峯資產及負債的公允價值計量須在收購完成日期後最多一年內作出修訂，因為可獲得與完成日期有關的額外資料，而公允價值計量將於2022年12月結束。有關各種合併或收購的進一步詳情，請參閲附註18-業務合併。
商譽於每年十月一日或當事件或環境變化顯示報告單位之公平價值可能低於其賬面值時，按年度評估減值。First Financial執行了截至2021年10月1日的最新年度減值測試，沒有表明減值。截至2022年3月31日，沒有任何事件或情況變化表明報告單位的公允價值低於其賬面價值。
其他無形資產。其他無形資產主要包括核心存款、客户名單和其他雜項無形資產，如採購佣金、競業禁止協議和商號無形資產。
核心存款無形資產是指收購之日已收購客户存款關係的估計公允價值，並於加速基他們的估計可用壽命。First Financial的核心存款無形資產的估計加權平均剩餘壽命為6.0好幾年了。
First Financial在收購Summit時記錄了一份客户名單無形資產，以説明公司或客户在合併後繼續先前存在的關係的義務或優勢。客户名單上的無形資產將在直線基在其估計的使用壽命內12年，併為$29.5百萬美元和美元30.1分別為2022年3月31日和2021年12月31日。此外，First Financial在收購Bannock Burn時記錄了一份客户名單無形資產，這筆資產正在直線基在其估計的使用壽命內11好幾年了。班諾克伯恩客户名單上的淨無形資產為$30.2百萬美元和美元31.1分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月確認的無形資產攤銷費用為2.9百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。
其他無形資產在2022年3月31日和2021年12月31日的賬面價值總額和累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | 毛收入
攜載
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜載
金額 | | 累計
攤銷 |
| 攤銷無形資產 | | | | | | | | |
| 核心存款無形資產 | | $ | 45,256 | | | $ | (27,710) | | | $ | 45,256 | | | $ | (26,911) | |
| 客户列表 | | 69,563 | | | (9,886) | | | 69,563 | | | (8,362) | |
| 其他 | | 14,589 | | | (5,921) | | | 14,589 | | | (5,237) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 129,408 | | | $ | (43,517) | | | $ | 129,408 | | | $ | (40,510) | |
注7：租賃--承租人
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，公司通過了主題842和所有後續修改。對於First Financial，這一採用主要影響了本公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。基本上，本公司作為承租人的所有租賃均被歸類為經營租賃，因此，以前未在本公司的綜合資產負債表中確認。這些租約中的大部分是分支機構、自動取款機地點或辦公空間的房地產。
隨着主題842的通過，要求在合併資產負債表上將經營租賃協議確認為淨收益資產和相應的租賃負債。公司在租賃期內使用資產的權利在綜合資產負債表中記為“使用權”資產，計入應計利息和其他資產，為#美元。55.8百萬美元和美元57.2分別為2022年3月31日和2021年12月31日。對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。First Financial錄得$66.2百萬美元和美元67.6截至2022年3月31日和2021年12月31日，綜合資產負債表上的租賃負債分別為應計利息和其他負債。
ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，主題842要求只要該利率是容易確定的，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，費率基於截至該日的剩餘租賃期限。
初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，而First Financial在租賃期內以直線方式確認這些租約的租賃費用。大多數租約包括一個或多個續簽選項，續訂期限可以從一年延長到20年或更長時間。本公司可自行決定是否行使營運租約的續期選擇權，而某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。First Financial不訂立包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契約的租賃協議。
某些租約規定增加租賃協議所界定的未來最低年度租金付款，而租約一般亦在年度租金付款中包括房地產税及公共區域維護費。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 經營租賃成本 | | | | | | $ | 1,899 | | | $ | 1,851 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期租賃成本 | | | | | | 3 | | | 29 | |
| 可變租賃成本 | | | | | | 739 | | | 679 | |
| 經營租賃總成本 | | | | | | $ | 2,641 | | | $ | 2,559 | |
截至2022年3月31日，這些租賃協議規定的未來最低承諾如下：
| | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 經營租約 | | | | |
| 2022年(剩餘9個月) | | $ | 5,887 | | | | | |
| 2023 | | 7,736 | | | | | |
| 2024 | | 7,313 | | | | | |
| 2025 | | 6,668 | | | | | |
| 2026 | | 6,262 | | | | | |
| 此後 | | 50,151 | | | | | |
| 租賃付款總額 | | 84,017 | | | | | |
| 扣除計入的利息 | | 17,852 | | | | | |
| 總計 | | $ | 66,165 | | | | | |
本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 經營租約 | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | 13.5年份 | | 13.9年份 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 加權平均貼現率 | | 3.22 | % | | 3.25 | % |
| | | | |
截至2022年3月31日和2021年3月31日與租賃有關的補充現金信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | | | | | $ | 1,942 | | | $ | 1,790 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產 | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | | | | 2,001 | | | 5,761 | |
| | | | | | | | |
注8：經營性租賃-出租人
第一金融通過各種租賃安排為各種類型的設備提供融資。經營租賃在綜合資產負債表中按成本減去累計折舊列賬。營業租賃費為$87.4百萬美元和美元73.9分別於2022年3月31日和2021年12月31日的淨額，扣除累計折舊$28.0百萬美元和美元25.5分別為2022年3月31日和2021年12月31日。該公司記錄的租賃收入為#美元。4.7在截至2022年3月31日的三個月的綜合收益表中，租賃業務收入中與經營租賃的租賃支付相關的百萬美元。與運營租賃設備相關的折舊費用為$3.9截至2022年3月31日的三個月為100萬美元。
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，First Financial對長期資產的可回收性進行評估。第一次被認可的財務不是與經營相關的減值損失
租賃截至2022年3月31日的三個月的資產。已確認減值損失(如有)將在綜合損益表的租賃業務收入中入賬。
截至2022年3月31日，從經營租賃中應收的未來租賃付款如下：
| | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 未貼現現金流 |
| 2022年(剩餘9個月) | | $ | 13,371 | |
| 2023 | | 14,659 | |
| 2024 | | 8,424 | |
| 2025 | | 2,868 | |
| 2026 | | 1,288 | |
| 此後 | | 103 | |
| 經營租賃支付總額 | | $ | 40,713 | |
注9：借款
綜合資產負債表上的短期借款包括用於公司清掃賬户的回購協議，以及現金管理賬户協議、購買的聯邦資金、從FHLB獲得的隔夜預付款和短期信貸額度。所有回購協議均須遵守本行與客户同意的條款及條件。為了確保對客户的責任，銀行被授權出售或回購美國國債、政府機構和抵押貸款支持證券。截至2022年3月31日，世行擁有不是根據回購協議出售的證券。截至2021年12月31日，世行擁有美元51.3根據回購協議出售的百萬證券。
第一財經有不是在2022年3月31日或2021年12月31日購買的聯邦基金。該公司有$185.0截至2022年3月31日，在FHLB的短期借款為百萬美元，225.02021年12月31日為100萬人。這些短期借款用於管理正常的流動性需求，並支持公司的資產和負債管理戰略。
以下為First Financial的短期借款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | | $ | 0 | | | $ | 51,203 | |
| FHLB短期借款 | | 185,000 | | | 225,000 | |
| 其他短期借款 | | 0 | | | 20,000 | |
| 短期借款總額 | | $ | 185,000 | | | $ | 296,203 | |
第一金融公司也有一筆美元40.0與一家獨立銀行的短期信貸安排，將於2022年12月到期，包括在短期借款中。這項貸款具有浮動利率，並在需要時為第一金融公司的各種公司活動提供額外的流動性，包括回購第一金融公司普通股和向股東支付股息。截至2022年3月31日，第一金融擁有不是截至2021年12月31日，第一金融的未償還餘額為#美元20.0百萬美元。信貸協議要求第一金融遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平相關的契約，而截至2022年3月31日和2021年12月31日，第一金融遵守了與這一安排相關的所有契約。這一信貸安排還要求First Financial將銀行的普通股質押為抵押品，貸款人被授予這種抵押品的擔保權益。
First Financial有$379.8百萬美元和美元409.8截至2022年3月31日和2021年12月31日的長期債務分別為100萬美元，其中包括次級票據、資本租賃負債和與市政府的無息貸款。
以下為First Financial的長期債務摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 金額 | | 平均費率 | | 金額 | | 平均費率 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 附屬票據 | | $ | 313,363 | | | 4.96 | % | | $ | 313,248 | | | 4.86 | % |
| 未攤銷債務發行成本 | | (2,288) | | | 不適用 | | (2,384) | | | 不適用 |
| 資本租賃負債 | | 1,761 | | | 3.81 | % | | 1,781 | | | 3.81 | % |
| 向市政府提供資本性貸款 | | 775 | | | 0.00 | % | | 775 | | | 0.00 | % |
| 小計 | | 313,611 | | | 4.98 | % | | 313,420 | | | 4.88 | % |
| | | | | | | | |
| 在Summit收購中收購 | | | | | | | | |
| 銀行信貸額度 | | 0 | | | 0.00 | % | | 23,030 | | | 2.77 | % |
| 與購置財產和設備有關的附註 | | 66,229 | | | 4.50 | % | | 73,382 | | | 4.09 | % |
| 在Summit收購中獲得的應付票據總額 | | 66,229 | | | 4.50 | % | | 96,412 | | | 3.77 | % |
| 長期債務總額 | | $ | 379,840 | | | 4.90 | % | | $ | 409,832 | | | 4.62 | % |
2020年4月，First Financial發行了$150.0固定利率到浮動利率的百萬美元次級票據。這些次級票據的初始固定利率為5.25至(但不包括)2025年5月15日，每半年支付一次。自2025年5月15日(包括該日)起，附屬票據的利率將按季度重置為年利率浮動，相當於基準利率，預計為當時的三個月期SOFR加509基點，每季度支付欠款。附屬票據將於2030年5月15日到期。這些票據可由本公司自2025年5月15日付息日起全部或部分贖回。
2015年，First Financial發行了$120.0數以百萬計的次級票據，固定利率為5.13每半年支付一次，2025年8月到期。該等票據不可由本公司贖回，亦不得於到期前由票據持有人贖回。此外，第一金融還收購了美元49.5MSFG合併中發行給以前形成的信託以換取信託收益的數百萬可變利率次級票據。這些票據在MSFG合併之日按公允價值入賬，綜合資產負債表包括#美元43.4百萬美元和美元43.2分別於2022年3月31日和2021年12月31日購買這些債券。收購的附屬票據的利息每季度支付一次，拖欠，本公司有權推遲利息支付，期限不超過連續20個季度。這些收購的次級票據到期30在原始發行日期之後的數年內，並可在下列日期後按面值調用5發行週年紀念日。就監管資本而言，附屬票據被視為二級資本，並計入綜合資產負債表上的長期債務。
此外，在收購Summit的同時，First Financial假定為#美元。96.4截至2021年12月31日，未償還的長期借款為100萬美元。這些未償還的長期借款包括#美元。23.0在其他銀行的百萬信貸額度用於經營這項業務，平均利率為2.77%。這些信貸額度於2022年1月還清。此外，收購的長期借款包括#美元。66.2百萬美元和美元73.4百萬張定期票據，包括有追索權和無追索權，平均利率為4.50%和4.09分別為2022年3月31日和2021年12月31日。這些定期票據用於資助Summit購買租賃給客户的設備的股權投資。
注10：累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。分配給其他綜合收益和從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的相關税收影響如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年3月31日的三個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計總額
其他全面收益(虧損) |
| (千美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | (182,479) | | | $ | (3) | | | $ | (182,476) | | | $ | 40,075 | | | $ | (142,401) | | | $ | 21,038 | | | $ | (142,401) | | | | | $ | (121,363) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休義務 | | 0 | | | (325) | | | 325 | | | 21 | | | 346 | | | (20,846) | | | 346 | | | | | (20,500) | |
| 外幣折算 | | 11 | | | 0 | | | 11 | | | 0 | | | 11 | | | (625) | | | 11 | | | | | (614) | |
| 總計 | | $ | (182,468) | | | $ | (328) | | | $ | (182,140) | | | $ | 40,096 | | | $ | (142,044) | | | $ | (433) | | | $ | (142,044) | | | | | $ | (142,477) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年3月31日的三個月 |
| | | 其他全面收益(虧損)合計 | | 累計總額
其他全面收益(虧損) |
| (千美元) | | 在.之前
重新分類 | | 重新分類
從… | | 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 | | 期初餘額 | | 淨活動 | | | | 期末餘額 |
| 債務證券的未實現收益(虧損) | | $ | (39,658) | | | $ | (166) | | | $ | (39,492) | | | $ | 8,524 | | | $ | (30,968) | | | $ | 73,576 | | | $ | (30,968) | | | | | $ | 42,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休義務 | | 0 | | | (525) | | | 525 | | | (120) | | | 405 | | | (24,912) | | | 405 | | | | | (24,507) | |
| 總計 | | $ | (39,658) | | | $ | (691) | | | $ | (38,967) | | | $ | 8,404 | | | $ | (30,563) | | | $ | 48,664 | | | $ | (30,563) | | | | | $ | 18,101 | |
下表列出了分別在2022年3月31日和2021年3月31日終了的三個月期間從累計其他全面收入重新分類為收入的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 重新分類的金額來自
累計其他綜合收益(虧損) | | |
| | | | 截至三個月 | | |
| | | | 3月31日， | | |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的實現收益(虧損) | | | | | | $ | (3) | | | $ | (166) | | | 出售投資證券的淨收益(虧損) |
| 固定收益養老金計劃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務費用(1) | | | | | | 75 | | | 100 | | | 其他非利息支出 |
確認精算損失淨額 (1) | | | | | | (400) | | | (625) | | | 其他非利息支出 |
| 固定收益養老金計劃合計 | | | | | | (325) | | | (525) | | | |
| 該期間税前重新分類合計 | | | | | | $ | (328) | | | $ | (691) | | | |
(1)包括在定期養卹金淨費用的計算中(更多細節見附註14--僱員福利計劃)。
注11：衍生品
First Financial使用某些衍生工具，包括利率上限、下限、掉期和外匯合約，以滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率和匯率風險。First Financial還可能利用利率掉期來管理公司的利率風險狀況。利率支付是根據利率協議中確定的名義金額與交易對手交換的。由於只交換利率付款，與利率掉期相關的現金需求和信用風險明顯低於名義金額，本公司的信用風險敞口僅限於工具的市值。First Financial不將衍生品用於投機目的。
First Financial通過交易對手信用政策管理市場價值信用風險，包括審查總衍生工具名義頭寸佔總資產的比例、總信貸敞口占總資本的比例以及交易對手信用風險敞口風險。
客户衍生品。 First Financial利用利率互換作為一種手段，向商業借款人提供固定利率融資，同時向公司提供浮動利率資產.
於2022年3月31日，就利率衍生工具而言，本公司的未償還交易對手名義金額總額為#美元。2.310億美元，分佈在六交易對手，估計公允價值為#美元40.2百萬美元。於2021年12月31日，本公司擁有利率衍生工具，未償還交易對手名義金額總額為#美元2.410億美元，分佈在六交易對手，估計公允價值為#美元74.2百萬美元。
First Financial通過本公司正常的信用審查程序監測相關貸款客户的信用狀況，從而監督其對借款人的衍生信用風險。此外，公司的ACL委員會通過公司的ACL委員會監測與問題貸款相關的衍生信用風險敞口。就此等目的而言，First Financial將衍生工具的市值視為相關貸款的賬面價值的一部分，因為借款人在衍生合約終止時有合約責任支付First Financial的這筆款項。
在使用衍生工具方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場地位。First Financial保留用相關交易對手向其提供的抵押品來抵消這些衍生品頭寸的權利。
外匯合約。第一財經可為商業客户的利益訂立外匯衍生工具合約，以對衝其受外幣波動影響的風險。與利率衍生品合約的利率風險對衝類似，First Financial也與主要金融機構簽訂外匯合同，從經濟上對衝客户驅動的外匯活動的相當大一部分風險敞口。這些衍生工具被歸類為獨立工具，重估收益或損失在綜合損益表的外匯收入中記錄。本公司設有風險限額和內部控制，以確保在向客户提供這項服務時不會承擔過高的風險。這些控制包括對這些合同的貨幣波動性和信貸等值敞口的獨立確定、交易對手信貸審批和由獨立風險管理執行的國家限制。在…2022年3月31日，公司有未償還的交易對手名義總金額為$6.410億美元四交易對手，估計公允價值為$25.2百萬。截至2021年12月31日，本公司未償還交易對手名義總金額為#美元6.410億美元四交易對手，估計公允價值為#美元15.2百萬美元。
在使用外匯合約方面，First Financial及其交易對手可能被要求提供現金抵押品，以抵消衍生工具的市場頭寸。First Financial保留用相關交易對手向其提供的抵押品來抵消這些衍生品頭寸的權利。
下表詳細列出了綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合同的分類和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | 估計公允價值 | | | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 資產負債表分類 | | 概念上的
金額 | | 利得 | | 損失 | | 概念上的
金額 | | 利得 | | 損失 |
| 客户衍生品--與貸款相關的工具 | | | | | | | | | | | | |
| 與借款人匹配的利率互換 | | 應計利息和其他資產 | | $ | 2,348,703 | | | $ | 18,399 | | | $ | (55,970) | | | $ | 2,430,587 | | | $ | 84,694 | | | $ | (7,508) | |
| 與交易對手配對的利率互換 | | 應計利息和其他負債 | | 2,348,703 | | | 55,970 | | | (18,399) | | | 2,430,587 | | | 7,508 | | | (84,701) | |
外匯合約 | | | | | | | | | | | | | | |
與客户對接外匯合同 | | 應計利息和其他資產 | | 6,406,294 | | | 85,265 | | | (60,111) | | | 6,423,085 | | | 67,988 | | | (52,780) | |
將外匯合同與交易對手相匹配 | | 應計利息和其他負債 | | 6,376,299 | | | 60,111 | | | (85,265) | | | 6,399,432 | | | 52,780 | | | (67,988) | |
| 總計 | | | | $ | 17,479,999 | | | $ | 219,745 | | | $ | (219,745) | | | $ | 17,683,691 | | | $ | 212,970 | | | $ | (212,977) | |
下表披露了在綜合資產負債表中確認的客户衍生品和外匯合同的總額和淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表中列報的(資產)/負債淨額 | | 已確認負債總額 | | 綜合資產負債表中的毛額抵銷 | | 綜合資產負債表中列報的(資產)/負債淨額 |
客户衍生品 (1) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 與交易對手配對的利率互換 | | $ | 74,369 | | | $ | (127,096) | | | $ | (52,727) | | | $ | 92,209 | | | $ | (149,647) | | | $ | (57,438) | |
| 與交易對手簽訂的外匯合同 | | 145,376 | | | (71,386) | | | 73,990 | | | 120,768 | | | (56,443) | | | 64,325 | |
| 總計 | | $ | 219,745 | | | $ | (198,482) | | | $ | 21,263 | | | $ | 212,977 | | | $ | (206,090) | | | $ | 6,887 | |
| (1)包括應計利息、應收賬款和抵押品。 | | | | | | | | | | | | |
下表詳細説明瞭First Financial在2022年3月31日支付和收到的衍生金融工具、平均剩餘期限和加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 概念上的
金額 | | 平均值
成熟度
(年) | | 公平
價值 | | | | |
| 客户衍生工具-利率合約 | | | | | | | | | | |
| 與借款人獲得固定的、匹配的利率互換 | | $ | 2,348,703 | | | 5.6 | | $ | (37,571) | | | | | |
| 與交易對手進行固定、匹配的利率互換 | | 2,348,703 | | | 5.6 | | 37,571 | | | | | |
客户衍生品--外匯合約 | | | | | | | | | | |
外匯合約--支付美元 | | $ | 6,406,294 | | | 0.6 | | 25,154 | | | | | |
外匯合約-接收美元 | | $ | 6,376,299 | | | 0.6 | | (25,154) | | | | | |
| 客户衍生品合計 | | $ | 17,479,999 | | | 1.9 | | $ | 0 | | | | | |
信用衍生產品。與商業貸款的參與權益一起，第一金融定期與交易對手簽訂風險分擔協議，根據該協議，第一金融承擔與參與貸款的利率互換相關的部分信貸風險，以換取費用。根據這些協議，如果貸款客户違約，第一金融將向交易對手支付其根據與交易對手簽訂的利率互換合同履行的義務。這些協議的名義價值總額為#美元。370.0截至2022年3月31日，362.8截至2021年12月31日。這些協議的公允價值在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄，在2022年3月31日和#美元時微不足道。0.12021年12月31日為100萬人。
抵押貸款衍生產品。 First Financial簽訂了IRLC，並就未來向第三方投資者交付抵押貸款做出遠期承諾，這些貸款被視為衍生品。當借款人向First Financial取得IRLC，並打算出售貸款時，First Financial將就未來向第三方投資者交付貸款達成遠期承諾，以對衝利率變化對IRLC和待售貸款的影響。截至2022年3月31日，獨立信貸機構的名義金額為$53.1預計承付款的名義金額為#億美元。62.5百萬美元。截至2021年12月31日，IRLC的名義金額為$45.0預計承付款的名義金額為#億美元。62.5百萬美元。這些協議的公允價值為$。0.9百萬美元和美元3.3於2022年3月31日及2021年12月31日分別錄得應計利息及其他資產，並記入綜合資產負債表的應計利息及其他資產。
注12：承付款和或有事項
First Financial提供各種金融工具，包括貸款承諾和信用證，以幫助客户滿足其流動性和信用增強的要求。公認會計原則並不要求這些金融工具在合併財務報表中記錄。
First Financial在發放承諾和有條件債務時採用與綜合資產負債表上記錄的信貸工具相同的信貸政策。First Financial在交易對手不履行義務的情況下面臨的信貸損失由這些票據的合同金額表示。First Financial採用ASC 326，因此估計公司在面臨信用風險的合同期內的預期信用損失
通過合同義務提供信貸，除非該義務可由公司無條件取消。這一估計包括考慮發生融資的可能性，以及根據本公司貸款和租賃的ACL方法，對預計在其估計壽命內獲得融資的承諾的預期信貸損失的估計。一個對未出資承付款準備金的調整記入合併損益表中的信貸損失準備金--未出資承付準備金。第一財經HAD$13.2百萬美元和美元13.4分別於2022年3月31日和2021年12月31日在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中記錄的未供資金承付款準備金100萬美元。
貸款承諾。 貸款承諾是在沒有違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款將在沒有充分動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。獲得的抵押品金額，如果第一金融認為有必要延長信貸，是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括證券、房地產、庫存、廠房或設備。First Financial有未償還的貸款承諾，總額為#美元。4.12022年3月31日的10億美元和4.02021年12月31日。截至2022年3月31日，固定利率貸款承諾總額為136.1百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元4.0十億美元。截至2021年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1美元。129.2百萬美元，而浮動利率的承諾總額為#美元3.8十億美元。First Financial的固定利率貸款承諾的利率從0.00%至21.002022年3月31日和2021年12月31日均為%，到期日從一年至30.22022年3月31日或以下的年份一年至30.9年份為2021年12月31日。
下表按類型列出了First Financial的有效貸款餘額和相關提供信貸的義務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 資金不足的承付款 | | 貸款餘額 | | 資金不足的承付款 | | 貸款餘額 |
| 工商業 | | $ | 1,586,554 | | | $ | 2,800,209 | | | $ | 1,545,995 | | | $ | 2,720,028 | |
| 租賃融資 | | 16,420 | | 125,867 | | 18,037 | | 109,624 |
| 建築房地產 | | 527,550 | | 479,744 | | 484,038 | | 455,894 |
| 商業地產-投資者 | | 98,455 | | 3,061,665 | | 65,660 | | 3,154,755 |
| 商業地產-業主 | | 29,300 | | 969,819 | | 29,824 | | 1,071,859 |
| 住宅房地產 | | 51,915 | | 913,838 | | 50,043 | | 896,069 |
| 房屋淨值 | | 834,319 | | 707,973 | | 822,343 | | 708,399 |
| 分期付款 | | 13,998 | | 132,197 | | 15,985 | | 119,454 |
| 信用卡 | | 222,072 | | 50,305 | | 217,006 | | 52,217 |
| 總計 | | $ | 3,380,583 | | | $ | 9,241,617 | | | $ | 3,248,931 | | | $ | 9,288,299 | |
信用證。 信用證是第一金融出具的有條件的承諾，以保證客户向第三方履行義務。First Financial的信用證包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。First Financial面臨的風險來自它有義務在客户違約的情況下付款，以便向第三方提供合同貨物或服務。First Financial簽發的信用證總額為$40.4百萬美元和美元41.1分別為2022年3月31日和2021年12月31日。管理層以客户為單位對這些工具進行定期審查。
風險分擔協議。第一金融是利率掉期風險參與交易的一方，利率掉期名義總金額為#美元。370.0百萬美元和美元362.8分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
保障性住房項目和其他税收抵免投資。第一財經是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資於經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包括在A綜合資產負債表中的應計利息和其他資產，任何未獲資助的承擔額均包括在A計算的利息和其他負債IN綜合資產負債表。截至2022年3月31日，First Financial預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回剩餘投資。
下表總結了First Financial在經濟適用房項目和其他税收抵免投資方面的投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 投資 | | 會計核算方法 | | 投資 | | 資金不足的承付款 | | 投資 | | 資金不足的承付款 |
| LIHTC | | 按比例攤銷 | | $ | 112,653 | | | $ | 58,641 | | | $ | 108,974 | | | $ | 57,341 | |
| HTC | | 權益 | | 2,581 | | | 56 | | | 2,581 | | | 56 | |
| NMTC | | 權益 | | 3,660 | | | 0 | | | 3,895 | | | 0 | |
| 可再生能源 | | 權益 | | 18,575 | | | 12,601 | | | 18,585 | | | 15,114 | |
| 總計 | | | | $ | 137,469 | | | $ | 71,298 | | | $ | 134,035 | | | $ | 72,511 | |
下表概述了First Financial在經濟適用房項目和其他税收抵免投資中確認的攤銷費用和税收優惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
| (千美元) | | | | 攤銷費用 (1) | | 已確認的税費(福利)(2) | | 攤銷費用 (1) | | 已確認的税費(福利)(2) |
| LIHTC | | | | $ | 3,048 | | | $ | (2,959) | | | $ | 2,036 | | | $ | (2,183) | |
| HTC | | | | 0 | | | (80) | | | 155 | | | (80) | |
| NMTC | | | | 104 | | | (53) | | | 53 | | | (53) | |
| 可再生能源 | | | | 0 | | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 總計 | | | | $ | 3,152 | | | $ | (3,092) | | | $ | 2,244 | | | $ | (2,316) | |
| | | | | | | | | | |
| (一)LIHTC投資的攤銷費用計入所得税費用。HTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在其他非利息費用中。 |
| (2)已確認的税收優惠全部計入所得税支出。對HTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延税收負債。 |
或有事件/訴訟。First Financial及其子公司正在進行各種訴訟，並有許多懸而未決的索賠。
與許多銀行一樣，第一金融一直是與透支費有關的訴訟的對象。這種類型的訴訟既耗時又昂貴，在很大程度上是因為要分類和披露的數據量很大，在某些情況下可以追溯到數年前。在2021年第二季度和第四季度，第一金融認為，解決印第安納州和俄亥俄州的訴訟符合其最佳利益，並已簽署和解協議，目前正在提交法院批准。因此，第一財務公司記錄的法律和解費用為#美元。7.12021年期間在綜合損益表中記入其他非利息支出的100萬美元。不是法律和解費用是在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月中的任何一個月應計或支付的。
此外，作為正常業務過程的一部分，第一金融及其子公司是其他訴訟的當事人，包括對特定賬户資金所有權的索賠、拖欠賬户的追回、抵押品擔保權益的挑戰、我們正常業務活動附帶的止贖權益以及其他事項。雖然目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任，但First Financial認為，截至2022年3月31日，與未決事項有關的損害賠償(如果有的話)和其他金額不可能或無法合理估計。在適當的時候，根據FASB ASC主題450，或有事項，部分基於法律顧問的建議，為這些不同的訴訟事項建立準備金。第一財經有不是截至2022年3月31日或2021年12月31日與訴訟事項有關的準備金。
注13：所得税
2022年前三個月，所得税支出為1美元9.3百萬美元，導致實際税率為18.5%，而所得税支出為#美元10.4百萬美元，有效税率為18.02021年同期為%。實際税率的增加主要是由於與2021年前三個月相比，2022年前三個月的高管薪酬和不可扣除的收購成本增加。
在2022年3月31日和2021年12月31日，第一金融公司都有1.9未確認的税收優惠，根據FASB ASC主題740-10，所得税確定，如果得到確認，將有利地影響未來期間的有效所得税税率。未確認的税收優惠涉及州所得税風險，本公司認為，經審查後，一個州可能採取與第一金融公司相反的立場。本公司相信，在未來12個月內，合理地有可能就其不確定的税務狀況做出決定，並可能導致完全、部分或不承認這一利益。First Financial將與未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息確認為所得税費用。於2022年3月31日及2021年12月31日，本公司不是已記錄利息或罰款。
First Financial及其子公司在幾個司法管轄區須繳納美國聯邦所得税以及州和地方所得税。2018年之前的納税年度已經結束，不再接受美國聯邦所得税審查。2018年至2021年的納税年度仍可接受聯邦税務當局的審查。除了有限的例外，First Financial在2017年前不再接受州和地方所得税審查。
注14：員工福利計劃
First Financial發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃覆蓋幾乎所有員工，並使用12月31日作為該計劃的衡量日期。計劃資產主要投資於固定收益和上市交易的股票共同基金。養老金計劃不直接擁有First Financial普通股或任何其他First Financial證券或產品。
First Financial Made不是在截至2022年3月31日的三個月或截至2021年12月31日的一年內，為養老金計劃提供現金捐助，預計在2022年剩餘時間內不會向該計劃提供現金捐助。
由於該計劃的精算預測，First Financial記錄了下表所列費用。這些金額在第一金融公司與公司養老金計劃有關的綜合收益表中確認。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 服務成本 | | | | | | $ | 2,425 | | | $ | 2,350 | |
| 利息成本 | | | | | | 625 | | | 525 | |
| 預期資產收益率 | | | | | | (2,750) | | | (2,550) | |
| 攤銷先前服務費用 | | | | | | (75) | | | (100) | |
| 淨精算損失 | | | | | | 400 | | | 625 | |
| 定期收益淨成本(收益) | | | | | | $ | 625 | | | $ | 850 | |
注15：收入確認
該公司的大部分收入來自ASU 2014-09年度範圍以外的來源，即與客户簽訂合同的收入。本標準以外的收入來源包括貸款、租賃、證券、衍生品和外匯收入本公司的服務屬於ASU 2014-09範圍內的收入，在非利息收入中列報，並在公司履行對客户的義務時確認為收入。本指導範圍內的服務包括存款服務費、信託和財富管理費、銀行卡收入、出售OREO的損益和投資經紀手續費。
存款賬户手續費。該公司從其存款客户那裏獲得基於交易的手續費、賬户維護費和透支費的收入。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。同樣，透支費用在透支發生時確認，因為這符合公司的履約義務。存款賬户的手續費從客户的存款賬户中提取。
信託和財富管理費。信託和財富管理費用主要基於資產，但也可以包括基於提供的特定服務的固定費用，例如納税準備服務。公司的履約義務是
一般會隨着時間的推移得到滿足，由此產生的費用將根據所管理資產的月末市值和適用費用按月確認。該公司不賺取基於績效的激勵。現有的信託和財富管理客户也可以獲得房地產銷售和報税準備服務等可選服務。該公司對這些基於交易的服務的履約義務總體上得到了履行，相關收入也已確認為已發生。
信託和財富管理費還包括經紀收入。經紀收入是指第三方提供商向客户提供的投資經紀服務的手續費。公司根據當月的客户活動按月收取第三方服務提供商的佣金。這些費用按月確認，並記錄應收賬款，直到下個月支付佣金。由於本公司(I)作為代理安排客户與第三方服務供應商之間的關係，以及(Ii)不控制向客户提供的服務，因此投資經紀費用按扣除相關成本後列報。
銀行卡收入。該公司從通過Visa支付網絡進行的持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。交換收入在扣除費用後的綜合損益表中列報。2022年第一季度的互通總收入為$6.9100萬美元，但被美元部分抵消3.6非利息收入內的百萬美元支出。同樣，2021年第一季度的交換總收入為#美元。5.7100萬美元，但被美元部分抵消3.0幾百萬美元的開銷。
其他的。其他非利息收入包括經常性收入流，如交易費、保險箱租金收入、保險佣金、商家推薦收入和銷售OREO的收益(虧損)。交易手續費主要包括支行交易產生的支票印製銷售佣金、託收手續費和電匯手續費。保險箱租金收入來自按年向客户收取的費用，並在收到付款時確認。保險佣金是本公司在承保範圍生效之日賺取的代理佣金。商家推薦收入與一項計劃有關，根據該計劃，公司從第一金融公司推薦給服務提供商的客户產生的處理收入中分得一杯羹。收入在交易發生時確認。
當物業控制權轉移給買方時，本公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時間。當本公司為向買方出售OREO提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被移走，出售時的收益或損失將在物業控制權移交給買方時記錄下來。
注16：普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元，每股數據除外) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 分子 | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | | $ | 41,301 | | | $ | 47,315 | |
| | | | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 普通股基本收益的加權平均流通股 | | | | | | 93,383,932 | | | 96,873,940 | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | | | | |
| 員工股票獎勵 | | | | | | 879,993 | | | 853,587 | |
| | | | | | | | |
| 調整後的加權平均每股普通股攤薄收益 | | | | | | 94,263,925 | | | 97,727,527 | |
| | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的每股收益 | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.49 | |
| 稀釋 | | | | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.48 | |
行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權和認股權證不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為它們具有反攤薄作用。使用公司普通股的期末價格，有不是2022年3月31日和2021年3月31日的反稀釋期權。
注17：公允價值披露
公允價值主題中披露的公允價值框架包括一個層次結構，該層次結構側重於對估值技術中使用的投入進行優先排序。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察投入給予較低優先權(第2級)，對不可觀察投入給予最低優先權(第3級)。在確定資產和負債的公允價值計量時，First Financial儘可能參考活躍市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為1級。當相同的資產和負債不在活躍市場交易時，First Financial查看類似資產和負債的可觀察市場數據，並將此類項目歸類為2級。某些資產和負債在可見市場中交易不活躍，第一金融必須使用替代技術，基於不可觀察的輸入來確定公允價值，並將此類項目歸類為3級。公允價值層次結構中的水平基於公允價值計量中重要的最低投入水平。
在合併財務報表中，第一金融公司在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 價值 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 457,575 | | | $ | 457,575 | | | $ | 457,575 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 持有至到期的投資證券 | | 92,597 | | | 90,001 | | | 0 | | | 90,001 | | | 0 | |
| 其他投資 | | 114,563 | | | 114,563 | | | 1,133 | | | 103,815 | | | 9,615 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | 9,117,487 | | | 9,074,978 | | | 0 | | | 0 | | | 9,074,978 | |
| 應計應收利息 | | 42,623 | | | 42,623 | | | 0 | | | 14,410 | | | 28,213 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 12,818,908 | | | 12,807,327 | | | 0 | | | 12,807,327 | | | 0 | |
| 短期借款 | | 185,000 | | | 185,000 | | | 185,000 | | | 0 | | | 0 | |
| 長期債務 | | 379,840 | | | 381,097 | | | 0 | | | 381,097 | | | 0 | |
| 應計應付利息 | | 4,662 | | | 4,662 | | | 25 | | | 4,637 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶 | | 估計公允價值 |
| (千美元) | | 價值 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 金融資產 | | | | | | | | | | |
| 現金和短期投資 | | $ | 434,842 | | | $ | 434,842 | | | $ | 434,842 | | | $ | 0 | | | $ | 0 | |
| 持有至到期的投資證券 | | 98,420 | | | 99,898 | | | 0 | | | 99,898 | | | 0 | |
| 其他投資 | | 102,971 | | | 102,971 | | | 1,331 | | | 92,025 | | | 9,615 | |
| | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | 9,156,307 | | | 9,172,111 | | | 0 | | | 0 | | | 9,172,111 | |
| 應計應收利息 | | 44,627 | | | 44,627 | | | 0 | | | 15,170 | | | 29,457 | |
| | | | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 存款 | | 12,871,954 | | | 12,869,567 | | | 0 | | | 12,869,567 | | | 0 | |
| 短期借款 | | 296,203 | | | 296,203 | | | 296,203 | | | 0 | | | 0 | |
| 長期債務 | | 409,832 | | | 411,569 | | | 0 | | | 411,569 | | | 0 | |
| 應計應付利息 | | 4,498 | | | 4,498 | | | 0 | | | 4,498 | | | 0 | |
First Financial採用下列方法、假設及估值技術，按公允價值按經常性或非經常性基礎計量不同的金融資產及負債。
投資證券。歸類為可供出售的投資證券按公允價值經常性入賬。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如果無法獲得報價市場價格，則使用相同或類似投資證券的獨立估值技術來計量公允價值。First Financial從各種來源彙編價格，這些來源可以應用矩陣定價等技術來確定相同或類似投資證券的價值(第2級)。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學技術，它對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。任何不是基於上述方法進行估值的投資證券都被視為3級。
First Financial利用第三方定價供應商提供的價值，根據公允價值主題的公允價值等級為投資證券組合定價，並審查定價供應商使用的定價方法，以確保公允價值的確定與適用的會計指導一致。First Financial的定價過程包括一系列質量保證活動，將價格與最近的市場狀況、歷史價格和其他獨立的定價服務進行比較。此外，本公司定期通過將公允價值與相同或類似證券的其他獨立來源的價格進行比較，來驗證投資組合中的樣本證券的公允價值。First Financial分析不尋常或重大的差異，與定價供應商進行額外的研究，並在必要時根據其發現採取適當行動。質量保證過程的結果被納入投資組合經理選擇定價提供商的過程中。
持有待售的貸款。本公司持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據活躍市場上類似貸款的報價按經常性基礎確定的，因此被歸類為二級計量。
衍生品。衍生工具的公允價值主要以報告日期與利率掉期及外匯合約有關的現金流量淨現值計算為基礎，並主要使用可觀察到的市場資料，例如利率收益率曲線，表示在第一金融公司選擇終止掉期交易時的成本。此外，First Financial利用內部開發的模型對衍生資產和負債的信用風險部分進行估值，並將其記錄為對報告日期的衍生資產或負債的公允價值的調整。衍生工具在公允價值體系中被歸類為第二級。
抵押品依賴型貸款。按公允價值列賬的抵押品依賴型貸款已部分註銷或獲得信貸損失撥備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估、企業價值的計算或企業資產的估值，包括設備、庫存和應收賬款。這些貸款的本金金額為#美元。15.0百萬美元和美元28.8分別於2022年3月31日和2021年12月31日為100萬美元，估值津貼為#美元6.7百萬美元和美元9.7分別為2022年3月31日和2021年12月31日。
房地產抵押品的價值是根據獨立的、有執照的第三方估價師進行的評估，採用收益或市場估值方法確定的(第3級)。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。抵押品依賴貸款按季度進行評估，以進行額外的減記，並進行相應的調整。
企業價值被定義為整個基礎業務的歸屬價值。為了確定企業價值的適當範圍，FFB依賴一套標準化的估值方法，該方法考慮到未來預計的現金流、基於市場的倍數以及資產價值。估值涉及定量和定性的考慮，以及關於財務和經營特徵差異的專業判斷，以及可能隨時間影響價值的其他因素(第三級)。
企業設備的價值是基於外部評估，如果被認為是重要的，或適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以借款人的財務報表餘額或賬齡報告為基礎，並酌情貼現(第3級)。
抵押品依賴型貸款的公允價值在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均計入已發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失準備。
奧利奧。通過貸款止贖獲得的資產按公允價值減去出售成本入賬，物業的公允價值和貸款的賬面價值之間的任何差額被記錄為註銷，以建立新的成本基礎。隨後的價值變動作為賬面金額的調整報告，並記錄在非利息支出中。OREO的賬面價值不會按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面價值與公允價值減去估計銷售成本時，須進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。該公司將OREO歸類為公允價值等級的第三級。
經營租約。First Financial對長期資產的可回收性進行評估，當事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回，因此經營租賃的賬面價值沒有按公允價值經常性重新計量。在評估個別資產是否減值時，First Financial會考慮該資產的當前公平價值、對該資產的整體市場需求的變化，以及與影響審查中的特定資產需求的技術改進相關的進步的變化率。第一財務釐定若干經營租約的賬面價值是否不可收回，並因此記錄相等於資產賬面價值超出公允價值的金額的減值虧損。公允價值金額一般基於資產的評估價值，因此在估值層次結構的第三級進行分類。
合併財務報表中按公允價值經常性計量的金融資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 | | |
| (千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 資產/負債
按公允價值計算 |
| March 31, 2022 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | $ | 32,724 | | | $ | 3,887,697 | | | $ | 37,461 | | | $ | 3,957,882 | |
| 持有待售貸款 | | 0 | | | 12,670 | | | 0 | | | 12,670 | |
| 利率衍生工具合約 | | 0 | | | 74,438 | | | 0 | | | 74,438 | |
| 外匯衍生工具合約 | | 0 | | | 145,376 | | | 0 | | | 145,376 | |
| 總計 | | $ | 32,724 | | | $ | 4,120,181 | | | $ | 37,461 | | | $ | 4,190,366 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合約 | | $ | 0 | | | $ | 74,475 | | | $ | 0 | | | $ | 74,475 | |
| 外匯衍生工具合約 | | 0 | | | 145,376 | | | 0 | | | 145,376 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 219,851 | | | $ | 0 | | | $ | 219,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 | | |
| (千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 資產/負債
按公允價值計算 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | | $ | 34,776 | | | $ | 4,134,889 | | | $ | 38,181 | | | $ | 4,207,846 | |
| 持有待售貸款 | | 0 | | | 29,482 | | | 0 | | | 29,482 | |
| 利率衍生工具合約 | | 0 | | | 92,328 | | | 0 | | | 92,328 | |
| 外匯衍生工具合約 | | 0 | | | 120,768 | | | 0 | | | 120,768 | |
| 總計 | | $ | 34,776 | | | $ | 4,377,467 | | | $ | 38,181 | | | $ | 4,450,424 | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率衍生工具合約 | | $ | 0 | | | $ | 92,444 | | | $ | 0 | | | $ | 92,444 | |
| 外匯衍生工具合約 | | $ | 0 | | | $ | 120,768 | | | $ | 0 | | | $ | 120,768 | |
| 總計 | | $ | 0 | | | $ | 213,212 | | | $ | 0 | | | $ | 213,212 | |
下表列出了在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，使用重大不可觀察到的投入(級別3)以公允價值經常性計量的某些AFS證券的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 |
| | | | 3月31日， |
| (千美元) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | | | | | $ | 38,181 | | | $ | 40,575 | |
| 累加(攤銷) | | | | | | (13) | | | (9) | |
| 公允價值增加(減少) | | | | | | 13 | | | 12 | |
| 聚落 | | | | | | (720) | | | (900) | |
| 期末餘額 | | | | | | $ | 37,461 | | | $ | 39,678 | |
某些金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產的公允價值的調整通常源於採用公允價值會計或對個別資產進行減記。下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| (千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| March 31, 2022 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 4,448 | |
| 商業地產 | | 0 | | | 0 | | | 3,803 | |
| | | | | | |
| 奧利奧 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| 經營租約 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| (千美元) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 資產 | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | | | | | |
| 商業廣告 | | $ | 0 | | | $ | 0 | | | $ | 4,449 | |
| 商業地產 | | 0 | | | 0 | | | 14,618 | |
| | | | | | |
| 奧利奧 | | 0 | | | 0 | | | 0 | |
公允價值選項。First Financial可選擇按公允價值逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收益中報告。在最初採用後，在獲得符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時進行選擇。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。
該公司為持有待售的住宅按揭貸款選擇了公允價值選項。這一選擇允許更有效地抵消持有的待售貸款和用於對其進行財務對衝的衍生金融工具的公允價值變化，而不必應用複雜的對衝會計要求。本公司持有待售的住宅按揭貸款的公平價值是根據活躍市場上類似貸款的報價釐定。
本公司於2022年3月31日及2021年12月31日持有待售住宅按揭貸款的總公平價值為12.7百萬美元和美元29.5分別為100萬美元。截至2022年3月31日及2021年12月31日，本公司持有待售住宅按揭貸款的未償還本金總額為$11.7百萬美元和美元27.2分別為100萬美元。公允價值總額與選擇了公允價值期權的貸款本金餘額總額之間的差額為#美元。0.9百萬美元和美元2.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
持有待售住宅按揭貸款的估計公允價值變動在本公司的綜合損益表中列為出售貸款所得淨收益的一部分。本公司持有待售住宅按揭貸款的公允價值變動導致淨虧損#美元1.3在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，每個月都有100萬美元。
注18：企業合併
2021年12月31日，公司完成對Summit Funding Group，Inc.及其子公司的收購。Summit以前是一傢俬人持股的公司，是一家提供全方位服務的設備融資公司，向美國和加拿大的商業企業發起、購買、銷售設備租賃並提供服務。交易完成後，Summit成為世行的子公司，並繼續以Summit Funding Group的身份運營，利用其在設備融資行業的現有品牌認知度。與峯會收購相關的經營業績對2021年合併財務報表並不重要，但已包括在截至2022年3月31日的三個月的綜合收益表中。
根據購買協議，First Financial同意收購Summit的所有已發行和未償還的股權證券，總代價約為$127.1百萬美元，包括$113.5百萬美元現金和美元10.0100萬股First Financial普通股和1美元3.6百萬美元的賺取付款。根據採購協議，在收購結束後的五年中，每年都要支付“盈利”付款，這取決於Summit的業務結果。First Financial與峯會收購相關的費用為#美元0.22022年第一季度為100萬美元，2.6在截至2021年12月31日的年度內，
Summit交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債及交換代價均按收購日期的估計公允價值入賬，符合FASB ASC主題805，企業合併。收購資產和承擔負債的公允價值計量為#美元。186.8百萬美元和美元121.9分別為100萬美元和包括$41.8百萬美元的融資租賃和75.3數以百萬計的運營租賃。收購會計調整被認為是2022年3月31日的初步調整。該等現值計量須在收購完成日期後最多一年內作出修訂，因為可獲得與完成日期有關的額外資料及公允價值，而計量期將於2022年12月結束。收購Summit產生的商譽為#美元62.2並反映該業務的高增長潛力，以及預期收購將隨着本行租賃業務的擴大而帶來額外的收入增長。商譽不能扣除所得税，因為這筆交易是作為免税交換入賬的。詳情見附註6--商譽和其他無形資產。
下表提供了截至收購日期的收購價格計算、購買的可識別資產和按其估計公允價值承擔的負債。
| | | | | |
| (千美元) | 峯會 |
| 購買注意事項 | |
| 現金對價 | $ | 102,994 | |
| 用現金支付的負債與成交同時發生 | 10,487 | |
| 股票對價 | 10,000 | |
| 賺取外快 | 3,606 | |
| 購買總對價 | 127,087 | |
| |
| 收購的資產 | |
| 現金 | 4,456 | |
| |
| |
| |
| 融資租賃 | 41,840 | |
| 房舍和設備 | 707 | |
| 經營租約 | 75,347 | |
| 無形資產 | 34,585 | |
| 其他資產 | 29,865 | |
| |
| 收購的總資產 | 186,800 | |
| |
| 承擔的負債 | |
| |
| |
| |
| 長期借款 | 96,412 | |
| 其他負債 | 25,489 | |
| |
| 承擔的總負債 | 121,901 | |
| |
| 可確認淨資產 | 64,899 | |
| 商譽 | $ | 62,188 | |
項目2-管理層對財務問題的討論和分析
作業情況和結果
第一金融銀行。及附屬公司
(未經審計)
對上期金額的所有重新分類(如果適用)都是為了符合本期的列報，對公司之前報告的淨收益或財務狀況沒有影響。
2020年11月，美國證券交易委員會通過了對S-K規則的修正案，取消了某些披露要求，並修改了其他幾項要求，使MD&A中提供的披露對投資者更有用。在對中期業績進行討論和分析時，修正案為登記人提供了討論中期業績的選擇，方法是將其最近一個季度與上一季度進行比較，而不是與上一年同一季度進行比較。本公司之所以選擇行使這一選擇權，是因為它認為，本季度業績與相關季度的比較，而不是上一年可比季度的比較，更準確地反映了管理層對本組織及其業績的看法。在2022年第一季度，也就是第一個過渡期，本公司按照修訂的要求，提供了與上一季度和上一年可比季度的比較。
執行摘要
第一金融銀行。是一家價值160億美元的金融控股公司，總部位於俄亥俄州辛辛那提，通過其子公司運營。這些子公司包括俄亥俄州特許商業銀行First Financial Bank，截至2022年3月31日，該銀行運營着135個全方位服務銀行中心。第一金融通過其六大業務線向商業和零售客户提供銀行和金融服務產品：商業、零售銀行、抵押貸款銀行、財富管理、投資商業房地產和商業金融。商業金融公司為快餐和休閒餐飲行業的特許經營商提供設備和租賃改進融資，以及以佣金為基礎的融資，主要是向全美的保險代理人和經紀人提供。截至2022年3月31日，財富管理公司管理的資產規模為33億美元，提供一系列服務，包括財務規劃、投資管理、信託管理、遺產結算、經紀服務和退休規劃。
市場戰略
First Financial利用對當地市場的關注，在幫助客户取得更大財務成功的同時，提供優質的服務並與客户建立長期關係，從而形成競爭優勢。First Financial通過其全方位服務的銀行中心為俄亥俄州、印第安納州、肯塔基州和伊利諾伊州的大都市和社區市場提供服務，並向全美金融服務業的特許經營權所有者和客户提供融資。First Financial對社區市場的投資是世行核心資金基礎的重要組成部分，歷來提供穩定、低成本的資金來源。
First Financial的市場選擇過程包括多個因素，但選擇市場主要是因為它們具有長期盈利和增長的潛力。First Financial打算將未來增長和資本投資計劃集中在其當前市場內，並將繼續評估位於公司當前地理足跡內或附近的大都市市場的額外增長機會。此外，First Financial可能會評估戰略收購，這些收購將提供產品線延伸或額外的行業垂直領域，以補充其現有業務，並使其產品組合和收入來源多樣化。
企業合併
2021年12月，公司完成了對Summit Funding Group，Inc.及其子公司的收購。Summit是一傢俬人持股的全方位服務設備融資公司，向美國和加拿大的商業企業發起、購買、銷售設備租賃並提供服務。交易完成後，Summit成為世行的子公司，並繼續以Summit Funding Group的身份運營，利用其在設備融資行業的現有品牌認知度。
First Financial收購了Summit的所有已發行和已發行的股本證券，總對價約為1.271億美元，其中包括1.135億美元的現金、1000萬美元的First Financial普通股和360萬美元的收益支付。根據購買協議，在收購結束後的五年中，每年都要支付“盈利”付款，這取決於頂峯公司的經營結果。第一金融在2022年第一季度發生了20萬美元與峯會收購相關的費用，在截至2021年12月31日的一年中發生了260萬美元。
Summit交易採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債及交換代價均按收購日期的估計公允價值入賬，符合FASB ASC主題805，企業合併。收購資產和承擔負債的公允價值計量分別為1.868億美元和1.219億美元，其中包括4180萬美元的融資租賃和7530萬美元的經營租賃。該等現值計量被視為初步計量，並於收購完成日期後的最長一年內，待獲得與完成日期公允價值相關的額外資料後作出修訂。Summit收購的測算期將於2022年12月結束。
收購Summit產生的商譽為6,220萬美元，反映了業務的高增長潛力，以及收購將隨着銀行租賃業務的擴大而帶來額外收入增長的預期。商譽不能扣除所得税，因為這筆交易是作為免税交換入賬的。詳情見附註6--商譽和其他無形資產。
關於首腦會議交易的進一步討論，見合併財務報表附註中的附註18--業務合併。
“新冠肺炎”的思考
該公司的運營和財務業績受到新冠肺炎疫情的重大影響。在疫情開始時，該公司更新了運營協議，繼續提供幾乎所有的銀行服務，同時優先考慮其客户和同事的健康和安全。銀行中心提供不間斷的免下車服務，而大堂對客户完全開放或通過預約進入，條件是隨時有病毒趨勢。銷售助理、支持團隊和管理層基本上都是遠程工作。
銷售助理、支持團隊和管理層於2021年第二季度和第三季度返回公司辦公室和運營中心。公司繼續把客户和同事的健康和安全放在首位，儘管沒有像大流行開始時那樣對我們的員工造成重大幹擾。
為了在疫情期間幫助客户，該公司實施了不同的新冠肺炎救濟計劃，除了暫停車輛收回和住宅財產喪失抵押品贖回權外，還提供延期付款和免除費用。此外，該公司持續監測聯邦和州政府主動協助客户的行動，並確保瞭解他們可獲得的每一項財務援助計劃，同時在內部專注於增強遠程、移動和在線流程，以更好地支持隨時隨地的銀行環境。
世行經歷了大量的交叉培訓和重新部署協理資源，以迅速滿足湧入的
客户對CARE法案的通過、Paycheck保護方案的建立和
批准《綜合撥款法案》。該公司對購買力平價的迴應成功地提供了
截至2022年3月31日，該公司的未償還購買力平價貸款餘額總計2120萬美元，扣除100萬美元的未賺取費用，而截至2021年12月31日的餘額為5560萬美元，扣除未賺取的費用260萬美元。
此外，為了向受到疫情不利影響的借款人提供救濟，截至2022年3月31日，該公司有1,670萬美元的本金遞延和只需利息支付的貸款，截至2021年12月31日，該公司有1,650萬美元的類似新冠肺炎相關延期。根據CARE法案的規定並隨後經綜合撥款法案修訂，在2020年3月1日至2022年1月1日期間執行的針對新冠肺炎的貸款修改，其貸款截至2019年12月31日的逾期不超過30天，無需報告為TDR。
業務概述
2022年第一季度淨收益為4130萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.44美元。相比之下，2021年第四季度淨收益為4690萬美元，稀釋後普通股每股收益為0.50美元，2021年第一季度淨收益為4730萬美元，稀釋後普通股收益為0.48美元。
2022年第一季度的平均資產回報率為1.03%，而2021年第四季度和2021年同期的平均資產回報率分別為1.16%和1.20%。2022年第一季度的平均股東權益回報率為7.53%，而2021年第四季度和2021年第一季度的平均股東權益回報率分別為8.31%和8.44%。
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| | 截至以下三個月 |
| (千美元，每股數據除外) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
| 收益 | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 106,346 | | | $ | 110,806 | | | $ | 113,876 | |
| 淨收入 | | 41,301 | | | $ | 46,945 | | | $ | 47,315 | |
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| 每股 | | | | | | |
| 普通股每股淨收益-基本 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.49 | |
| 每股普通股淨收益-稀釋後收益 | | 0.44 | | | 0.50 | | | 0.48 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | | 0.23 | | | 0.23 | | | 0.23 | |
| 每股普通股有形賬面價值(期末) | | 10.97 | | | 12.26 | | | 12.78 | |
| 市場價格(期末) | | 23.05 | | | 24.38 | | | 24.00 | |
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| 資產負債表--期末 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
| 總資產 | | $ | 16,009,150 | | | $ | 16,329,141 | | | $ | 16,175,071 | |
| 貸款 | | 9,241,617 | | | 9,288,299 | | | 9,933,969 | |
| 投資證券 | | 4,165,042 | | | 4,409,237 | | | 4,007,522 | |
| 存款 | | 12,818,908 | | | 12,871,954 | | | 12,648,069 | |
| 股東權益 | | 2,137,445 | | | 2,258,942 | | | 2,258,942 | |
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| | 截至以下三個月 |
| 比率 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 |
| 平均資產回報率 | | 1.03 | % | | 1.16 | % | | 1.20 | % |
| 平均股東權益回報率 | | 7.53 | % | | 8.31 | % | | 8.44 | % |
| 平均有形股東權益回報率 | | 14.93 | % | | 15.11 | % | | 15.24 | % |
| 淨息差 | | 3.12 | % | | 3.19 | % | | 3.35 | % |
| 淨息差(全額税金等值) | | 3.17 | % | | 3.23 | % | | 3.40 | % |
以下是對第一金融公司截至2022年3月31日的三個月的經營業績的討論。
非公認會計準則財務衡量標準
該公司採用了某些非公認會計準則的財務措施，我們認為這為綜合財務報表的讀者提供了有用的洞察力。這些非GAAP衡量標準應作為主要GAAP衡量標準的補充，不應孤立地解讀或依賴作為主要GAAP衡量標準的替代。
為作分析之用，下表按假設邊際税率為21%的税項等值基準調整後的淨利息收入列示。淨利息收入在税額等值基礎上披露，以一致反映來自免税資產的收入，如市政貸款和投資，以便於比較應税和免税金額。管理層相信，銀行業的標準做法是在完全税項等值的基礎上列報淨息差和淨利息收入，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。
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| | 截至三個月 | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 106,346 | | | $ | 110,806 | | | $ | 113,876 | | | | | |
| 税額調整 | | 1,467 | | | 1,386 | | | 1,652 | | | | | |
| 淨利息收入-税額等值 | | $ | 107,813 | | | $ | 112,192 | | | $ | 115,528 | | | | | |
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| 平均收益性資產 | | $ | 13,809,520 | | | $ | 13,793,644 | | | $ | 13,781,760 | | | | | |
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淨息差(1) | | 3.12 | % | | 3.19 | % | | 3.35 | % | | | | |
淨息差(全額税金等值)(1) | | 3.17 | % | | 3.23 | % | | 3.40 | % | | | | |
(1)計算方法為年化淨利息收入除以平均收益資產。
First Financial認為，就與其他金融機構的比較而言，平均有形普通股權益回報率是一項重要的衡量標準，但在公認會計原則中沒有定義，因此被認為是非公認會計原則的財務衡量標準。這一衡量標準對評估企業的業績很有用，因為它計算普通股股東在不受無形資產及其相關攤銷影響的情況下可獲得的回報。
此外，First Financial在評估資本利用率和充足性時考慮各種指標，包括有形股本比率和有形普通股股本比率，以及美國銀行機構定義的資本比率。這些計算旨在補充美國銀行機構為絕對和比較目的而定義的資本比率。由於GAAP不包括資本比率指標，本公司認為沒有與這些比率類似的GAAP財務指標。這些比率沒有由GAAP正式定義，也沒有在聯邦銀行條例中編纂，因此被認為是非GAAP財務衡量標準。First Financial鼓勵讀者整體考慮其綜合財務報表，不要依賴任何單一的財務衡量標準。
下表對非GAAP資本比率與GAAP進行了核對：
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| | 截至三個月 | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
淨收入(a) | | $ | 41,301 | | | $ | 46,945 | | | $ | 47,315 | | | | | |
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| 平均總股東權益 | | 2,225,495 | | | 2,241,820 | | | 2,272,749 | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | (1,000,238) | | | (938,453) | | | (937,771) | | | | | |
| 其他無形資產 | | (87,602) | | | (56,120) | | | (63,529) | | | | | |
| MSR的 | | (15,431) | | | (14,886) | | | (12,749) | | | | | |
平均有形權益 (b) | | 1,122,224 | | | 1,232,361 | | | 1,258,700 | | | | | |
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| 股東權益總額 | | 2,137,445 | | | 2,258,942 | | | 2,258,942 | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | (999,959) | | | (1,000,749) | | | (937,771) | | | | | |
| 其他無形資產 | | (85,891) | | | (88,898) | | | (61,984) | | | | | |
| MSR的 | | (15,782) | | | (15,469) | | | (13,156) | | | | | |
結束有形權益 (c) | | 1,035,813 | | | 1,153,826 | | | 1,246,031 | | | | | |
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| 總資產 | | 16,009,150 | | | 16,329,141 | | | 16,175,071 | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | (999,959) | | | (1,000,749) | | | (937,771) | | | | | |
| 其他無形資產 | | (85,891) | | | (88,898) | | | (61,984) | | | | | |
| MSR的 | | (15,782) | | | (15,469) | | | (13,156) | | | | | |
終止有形資產(d) | | 14,907,518 | | | 15,224,025 | | | 15,162,160 | | | | | |
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風險加權資產(e) | | 11,704,681 | | | 11,645,666 | | | 11,304,012 | | | | | |
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| 總平均資產 | | 16,184,919 | | | 16,036,417 | | | 16,042,654 | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | (1,000,238) | | | (938,453) | | | (937,771) | | | | | |
| 其他無形資產 | | (87,602) | | | (56,120) | | | (63,529) | | | | | |
| MSR的 | | (15,431) | | | (14,886) | | | (12,749) | | | | | |
平均有形資產(f) | | 15,081,648 | | | 15,026,958 | | | 15,028,605 | | | | | |
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結束已發行普通股(g) | | 94,451,496 | | 94,149,240 | | 97,517,693 | | | | |
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| 比率 | | | | | | | | | | |
平均有形股東權益回報率(a)/(b) | | 14.93 | % | | 15.11 | % | | 15.24 | % | | | | |
| 以下列百分比結束有形股東權益： | | | | | | | | | | |
終止有形資產(c)/(d) | | 6.95 | % | | 7.58 | % | | 8.22 | % | | | | |
風險加權資產(c)/(e) | | 8.85 | % | | 9.91 | % | | 11.02 | % | | | | |
平均有形股東權益平均有形資產(b)/(f) | | 7.44 | % | | 8.20 | % | | 8.38 | % | | | | |
每股有形賬面價值(c)/(g) | | $ | 10.97 | | | $ | 12.26 | | | $ | 12.78 | | | | | |
淨利息收入
First Financial的主要收入來源是淨利息收入，即從賺取資產中獲得的利息，包括貸款相關費用和購買會計增值，減去計息負債支付的利息。淨利息收入的數額取決於盈利資產的數量和組合、從這些資產上賺取的利率以及支持盈利資產的存款和借款的數量、組合和利率。盈利資產包括向客户發放的有息貸款和有價證券。
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| | 截至三個月 | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃，包括費用 | | $ | 87,182 | | | $ | 92,682 | | | $ | 98,931 | | | | | |
| 投資證券 | | | | | | | | | | |
| 應税 | | 22,096 | | | 20,993 | | | 18,607 | | | | | |
| 免税 | | 4,431 | | | 4,127 | | | 5,043 | | | | | |
| 投資證券的總利息 | | 26,527 | | | 25,120 | | | 23,650 | | | | | |
| 其他盈利資產 | | 121 | | | 71 | | | 28 | | | | | |
| 利息收入總額 | | 113,830 | | | 117,873 | | | 122,609 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | | |
| 存款 | | 2,623 | | | 3,089 | | | 4,333 | | | | | |
| 短期借款 | | 317 | | | 10 | | | 67 | | | | | |
| 長期借款 | | 4,544 | | | 3,968 | | | 4,333 | | | | | |
| 利息支出總額 | | 7,484 | | | 7,067 | | | 8,733 | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 106,346 | | | $ | 110,806 | | | $ | 113,876 | | | | | |
2022年第一季度與2021年第四季度：2022年第一季度淨利息收入為1.063億美元，比2021年第四季度減少450萬美元，降幅為4.0%。截至2022年3月31日的季度，在全税等值基礎上的淨息差為3.17%，與2021年第四季度3.23%的FTE淨息差相比下降了6個基點。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度的利息收入減少了400萬美元，降幅為3.4%，原因是貸款收益率下降了14個基點，這是由較低的預付款和購買力平價寬恕費用推動的。2022年第一季度的平均收益資產為138億美元，與2021年第四季度相比相對持平。
與2021年第四季度相比，2022年第一季度750萬美元的利息支出增加了40萬美元，增幅為5.9%，這主要是由於借款增加。有息存款的成本在2022年第一季為0.12%，與相連季度的0.14%比較，而2022年第一季的平均存款則較2021年第四季減少1.013億元或0.8%至128億元。與關聯季度相比，平均借入資金增加3.045億美元，或76.8%，這是由於收購Summit整個季度的影響，以及資金從經紀CD轉向短期借款。
2022年第一季度與2021年第一季度：與2021年第一季度相比，2022年第一季度淨利息收入減少了750萬美元，降幅為6.6%。與2021年第一季度3.40%的FTE淨息差相比，截至2022年3月31日的季度在完全税收等值基礎上的淨息差下降了23個基點。
此外，利息收入減少了880萬美元，與上年同期的1.226億美元相比，減少了7.2%，降至1.138億美元。與關聯季度的變化類似，與2021年第一季度相比，本季度的下降是由貸款費用下降推動的，其中包括購買力平價寬恕費用。2022年第一季度平均收益資產為138億美元，比2021年同期增加2780萬美元，這是因為收購Summit和更高的投資安全餘額抵消了平均貸款餘額的下降。
截至2022年3月31日的三個月的利息支出為750萬美元，而去年同期為870萬美元。這一下降是由於計息存款成本從2021年第一季度的21個基點下降到2022年第一季度的12個基點，儘管截至2022年3月31日的三個月的平均存款增加了4.121億美元，增幅為3.3%。存款成本下降反映本公司因應低利率環境而作出的策略性成本調整。此外，與上一年同期相比，平均借款資金減少了1.851億美元，即20.9%，原因是償還了2021年期間用於資助公私夥伴關係活動的PPPLF借款。
合併平均資產負債表和淨利息收入分析
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| | 季度平均值 | | |
| | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
| (千美元) | | 天平 | | 利息 | | 產率 | | 天平 | | 利息 | | 產率 | | 天平 | | 利息 | | 產率 | | | | | | | | | | | | |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | | $ | 4,308,059 | | | $ | 26,527 | | | 2.50 | % | | $ | 4,343,513 | | | $ | 25,120 | | | 2.29 | % | | $ | 3,782,993 | | | $ | 23,650 | | | 2.54 | % | | | | | | | | | | | | |
| 在其他銀行的有息存款 | | 234,687 | | | 121 | | | 0.21 | % | | 166,904 | | | 71 | | | 0.17 | % | | 46,912 | | | 28 | | | 0.24 | % | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃總額(1) | | 9,266,774 | | | 87,182 | | | 3.82 | % | | 9,283,227 | | | 92,682 | | | 3.96 | % | | 9,951,855 | | | 98,931 | | | 4.03 | % | | | | | | | | | | | | |
| 盈利資產總額 | | 13,809,520 | | | 113,830 | | | 3.34 | % | | 13,793,644 | | | 117,873 | | | 3.39 | % | | 13,781,760 | | | 122,609 | | | 3.61 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非盈利性資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | (129,601) | | | | | | | (144,756) | | | | | | | (177,863) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 248,517 | | | | | | | 253,091 | | | | | | | 232,275 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計利息和其他資產 | | 2,256,483 | | | | | | | 2,134,438 | | | | | | | 2,206,482 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 16,184,919 | | | | | | | $ | 16,036,417 | | | | | | | $ | 16,042,654 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息需求 | | $ | 3,246,919 | | | $ | 492 | | | 0.06 | % | | $ | 3,069,416 | | | $ | 461 | | | 0.06 | % | | $ | 2,948,682 | | | $ | 534 | | | 0.07 | % | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄 | | 4,145,615 | | | 850 | | | 0.08 | % | | 4,195,504 | | | 901 | | | 0.09 | % | | 3,815,314 | | | 1,178 | | | 0.13 | % | | | | | | | | | | | | |
| 時間 | | 1,231,266 | | | 1,281 | | | 0.42 | % | | 1,428,872 | | | 1,727 | | | 0.48 | % | | 1,767,826 | | | 2,621 | | | 0.60 | % | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | | 8,623,800 | | | 2,623 | | | 0.12 | % | | 8,693,792 | | | 3,089 | | | 0.14 | % | | 8,531,822 | | | 4,333 | | | 0.21 | % | | | | | | | | | | | | |
| 借入資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | 316,047 | | | 317 | | | 0.41 | % | | 82,481 | | | 10 | | | 0.05 | % | | 251,705 | | | 67 | | | 0.11 | % | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | | 385,240 | | | 4,544 | | | 4.78 | % | | 314,262 | | | 3,968 | | | 5.01 | % | | 634,674 | | | 4,333 | | | 2.77 | % | | | | | | | | | | | | |
| 借入資金總額 | | 701,287 | | | 4,861 | | | 2.81 | % | | 396,743 | | | 3,978 | | | 3.98 | % | | 886,379 | | | 4,400 | | | 2.01 | % | | | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | 9,325,087 | | | 7,484 | | | 0.33 | % | | 9,090,535 | | | 7,067 | | | 0.31 | % | | 9,418,201 | | | 8,733 | | | 0.38 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | | 4,160,175 | | | | | | | 4,191,457 | | | | | | | 3,840,046 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | 474,162 | | | | | | | 512,605 | | | | | | | 511,658 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | | 2,225,495 | | | | | | | 2,241,820 | | | | | | | 2,272,749 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 16,184,919 | | | | | | | $ | 16,036,417 | | | | | | | $ | 16,042,654 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 106,346 | | | | | | | $ | 110,806 | | | | | | | $ | 113,876 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨息差 | | | | | | 3.01 | % | | | | | | 3.08 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | | | | | | | |
| 無息資金來源的貢獻 | | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.11 | % | | | | | | 0.12 | % | | | | | | | | | | | | |
淨息差(2) | | | | | | 3.12 | % | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.35 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税額調整 | | | | | | 0.05 | % | | | | | | 0.04 | % | | | | | | 0.05 | % | | | | | | | | | | | | |
淨息差(全額税金等值)(2) | | | | | | 3.17 | % | | | | | | 3.23 | % | | | | | | 3.40 | % | | | | | | | | | | | | |
(1)持有的待售貸款和非應計貸款計入總貸款。
(2)淨息差超過利差，因為無息資金來源、活期存款、其他負債和股東權益也支持盈利資產。
速率/體積分析
生息資產和有息負債的利率和數量變化對淨利息收入的影響如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月的變化 | | |
| | | 關聯季度收入差異 | | 可比季度收入差異 | | |
| (千美元) | | 費率 | | 卷 | | 總計 | | 費率 | | 卷 | | 總計 | | | | | | |
| 賺取資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資證券 | | $ | 2,220 | | | $ | (813) | | | $ | 1,407 | | | $ | (356) | | | $ | 3,233 | | | $ | 2,877 | | | | | | | |
| 在其他銀行的有息存款 | | 17 | | | 33 | | | 50 | | | (4) | | | 97 | | | 93 | | | | | | | |
貸款和租賃總額(1) | | (3,404) | | | (2,096) | | | (5,500) | | | (5,304) | | | (6,445) | | | (11,749) | | | | | | | |
| 盈利資產總額 | | (1,167) | | | (2,876) | | | (4,043) | | | (5,664) | | | (3,115) | | | (8,779) | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息存款總額 | | $ | (386) | | | $ | (80) | | | (466) | | | (1,738) | | | 28 | | | (1,710) | | | | | | | |
| 借入資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | | 75 | | | 232 | | | 307 | | | 185 | | | 65 | | | 250 | | | | | | | |
| 長期債務 | | (179) | | | 755 | | | 576 | | | 3,153 | | | (2,942) | | | 211 | | | | | | | |
| 借入資金總額 | | (104) | | | 987 | | | 883 | | | 3,338 | | | (2,877) | | | 461 | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | (490) | | | 907 | | | 417 | | | 1,600 | | | (2,849) | | | (1,249) | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | (677) | | | $ | (3,783) | | | $ | (4,460) | | | $ | (7,264) | | | $ | (266) | | | $ | (7,530) | | | | | | | |
(1) 持有的待售貸款和非應計貸款計入總貸款。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | | |
| 存款賬户手續費 | | $ | 7,729 | | | $ | 8,645 | | | $ | 7,146 | | | | | |
| 信託和財富管理費 | | 6,060 | | | 6,038 | | | 5,630 | | | | | |
| 銀行卡收入 | | 3,337 | | | 3,602 | | | 3,128 | | | | | |
| 客户衍生品費用 | | 799 | | | 2,303 | | | 1,556 | | | | | |
| 外匯收入 | | 10,151 | | | 12,808 | | | 10,757 | | | | | |
| 租賃業務收入 | | 6,076 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
| 出售貸款的淨收益 | | 3,872 | | | 6,492 | | | 9,454 | | | | | |
| 出售/轉讓投資證券的淨收益(虧損) | | 3 | | | (14) | | | (166) | | | | | |
| 股權證券淨收益(虧損) | | (199) | | | 321 | | | 112 | | | | | |
| 其他 | | 3,465 | | | 5,465 | | | 2,705 | | | | | |
| 非利息收入總額 | | $ | 41,293 | | | $ | 45,660 | | | $ | 40,322 | | | | | |
2022年第一季度與2021年第四季度：2022年第一季度非利息收入為4130萬美元，比2021年第四季度的4570萬美元減少了440萬美元，降幅為9.6%。與聯繫季度相比，減少主要是由於外匯收入、客户衍生品費用、貸款銷售收益、存款服務費和其他非利息收入下降，但租賃業務收入部分抵消了這一下降。2022年第一季度外匯收入減少270萬美元，降幅20.7%，客户衍生品費用比2021年第四季度下降150萬美元，降幅65.3%，原因是對這些服務的需求放緩。由於利率上升導致發放量下降，貸款銷售收益比上一季度下降了260萬美元，降幅為40.4%。由於季節性壓力和公司透支計劃變化導致的費用降低，存款服務費比上一季度減少了90萬美元，降幅為10.6%，而其他非利息收入由於2021年第四季度收到的銀團費用增加，減少了200萬美元，降幅為36.6%。租賃業務收入在2022年第一季度為610萬美元，反映了首腦會議交易的新活動，部分抵消了這些下降。
2022年第一季度與2021年第一季度：2022年第一季度非利息收入為4,130萬美元，比2021年第一季度的4,030萬美元增加了100萬美元，增幅為2.4%。與2021年可比季度相比，增長主要歸因於租賃業務收入、財富管理費增加和其他非利息收入增加，部分被
較低的貸款銷售收益和較低的客户衍生費用。與關聯季度增長類似，租賃業務收入的可比季度增長是由於收購Summit。由於強勁的銷售努力和市場從大流行的不確定性中復甦，2022年第一季度的財富管理費比2021年同期增加了40萬美元，或7.6%。其他非利息收入增加80萬美元，增幅為28.1%，這是由於期內按揭還款權攤銷減少所致。貸款銷售收益減少560萬美元，較可比季度下降59.0%，原因是利率下降導致2021年第一季度的原始貸款和保費增加，而客户衍生品收入由於需求放緩而下降80萬美元，降幅為48.7%。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| (千美元) | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | March 31, 2021 | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | $ | 63,947 | | | $ | 62,170 | | | $ | 61,253 | | | | | |
| 淨入住率 | | 5,746 | | | 5,332 | | | 5,704 | | | | | |
| 傢俱和設備 | | 3,567 | | | 3,161 | | | 3,969 | | | | | |
| 數據處理 | | 8,264 | | | 8,261 | | | 7,287 | | | | | |
| 營銷 | | 1,700 | | | 2,152 | | | 1,361 | | | | | |
| 溝通 | | 666 | | | 677 | | | 838 | | | | | |
| 專業服務 | | 2,159 | | | 5,998 | | | 1,450 | | | | | |
| 國家無形税收 | | 1,131 | | | 651 | | | 1,202 | | | | | |
| FDIC評估 | | 1,459 | | | 1,453 | | | 1,349 | | | | | |
| 無形資產攤銷 | | 2,914 | | | 2,401 | | | 2,479 | | | | | |
| 租賃業務費用 | | 3,869 | | | 0 | | | 0 | | | | | |
| 其他 | | 7,383 | | | 17,349 | | | 5,614 | | | | | |
| 非利息支出總額 | | $ | 102,805 | | | $ | 109,605 | | | $ | 92,506 | | | | | |
2022年第一季度與2021年第四季度：2022年第一季度非利息支出為1.028億美元，比2021年第四季度的1.096億美元減少了680萬美元，降幅為6.2%。這一變化主要是由其他非利息支出和專業服務的減少推動的，但租賃業務費用以及更高的工資和員工福利部分抵消了這一變化。其他非利息支出下降了1,000萬美元，降幅為57.4%，這主要是由於2021年第四季度330萬美元的法律和解和610萬美元的税收抵免投資減記。專業服務減少380萬美元，或64.0%，因為前一期間的支出包括260萬美元的收購相關成本。2022年第一季度的租賃業務支出為390萬美元，反映了Summit收購帶來的新活動，而工資和福利支出的180萬美元增長(2.9%)是由於年度業績增長、Summit收購增加了65名員工以及醫療成本上升推動的。
2022年第一季度與2021年第一季度：2022年第一季度非利息支出為1030萬美元，較2021年第一季度增長11.1%，主要原因是租賃業務支出、工資和福利成本上升、其他非利息支出增加以及數據處理成本上升。與關聯季度類似，租賃業務費用的增加是收購Summit的結果。2022年第一季度的工資和員工福利比2021年同期高出270萬美元，或4.4%，原因是年度業績增長、峯會的增加和醫療成本上升。2022年第一季度其他非利息支出比2021年同期增加180萬美元，增幅為31.5%，主要是由於該季度固定資產減記、差旅費用和欺詐損失增加。與2021年同期相比，2022年第一季度的數據處理費用增加了100萬美元，增幅為13.4%，這是因為公司繼續進行戰略投資，以增強其數字能力。
關於法律結算費用的進一步討論，見合併財務報表附註中的附註11--承付款和或有事項。
所得税
2022年第一季度所得税支出為930萬美元，實際税率為18.5%。相比之下，2021年第四季度的所得税支出為760萬美元，有效税率為14.0%，2021年第一季度的所得税支出為1040萬美元，有效税率為18.0%。與2021年第四季度相比，實際税率上升主要是由於關聯季度實現的税收抵免投資，而與2021年第一季度相比，税率上升主要是由於與2021年第一季度相比，2022年第一季度的高管薪酬和不可扣除的收購成本增加。
公司的有效税率可能會因税收管轄區、税收增強型資產和税收抵免投資的變化而在不同時期波動。
投資
截至2022年3月31日，第一金融的投資組合總額為42億美元，佔總資產的26.0%；截至2021年12月31日，投資組合為44億美元，佔總資產的27.0%。截至2022年3月31日，AFS證券總額為40億美元，截至2021年12月31日，AFS證券總額為42億美元；截至2022年3月31日，HTM證券總額為9260萬美元，2021年12月31日，為9840萬美元。投資組合的有效存續期增加到4.22022年3月31日的年份，而截至2021年12月31日的3.8年。
本公司投資於某些有價證券，這些有價證券的變現有賴於未來本金和利息的償還，因此存在信用風險。在購買之前，First Financial對這些證券進行詳細的抵押品和結構分析，並戰略性地投資於First Financial擁有專業知識和經驗以及在資本結構中擔任高級職位的資產類別。First Financial在評估市場機會時不斷監測信用風險和地理集中風險，以提高投資組合的整體表現。
截至2022年3月31日，公司的綜合財務報表反映了截至2021年12月31日債務證券的1.214億美元未實現税後虧損和2100萬美元的未實現税後收益，這些收益作為權益組成部分計入綜合資產負債表中的累計其他全面收入。在截至2022年3月31日的三個月裏，該公司在計入非利息收入的股本證券上有20萬美元的未實現虧損，而截至2021年12月31日的三個月則有30萬美元的未實現收益。2022年第一季度的未實現虧損是由於在此期間利率上升造成的。
First Financial在考慮未來投資策略時，將繼續監測貸款需求和存款活動，以及資產負債表構成、資本敏感性和利率環境。
貸款
截至2022年3月31日，不包括出售貸款在內的貸款減少了4670萬美元，從2021年12月31日的93億美元降至92億美元，降幅0.5%。這減少部分是由期內購買力平價貸款減少3,440萬元所致。截至2022年3月31日，商業房地產貸款餘額減少1.95億美元，降幅4.6%，至40億美元，房屋淨值減少40萬美元，降幅0.1%，至7.08億美元。住宅地產貸款增加1,780萬元(即2.0%)至9.138億元；租賃融資增加1,620萬元(即14.8%)至1.259億元；分期貸款增加1,270萬元(即10.7%)至1.322億元。
2022年第一季度平均貸款為93億美元，不包括出售貸款，比2021年第四季度減少760萬美元，降幅0.08%，比2021年第一季度減少6.71億美元，降幅6.8%，這主要是由於購買力平價的寬恕。
承付款和或有事項
表外安排包括承諾提供信貸和財務擔保。貸款承諾是在不違反承諾協議中規定的任何條件的情況下向客户提供信貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，First Financial的未償還信貸承諾分別為41億美元和40億美元。截至2022年3月31日，固定利率貸款承諾總額為1.361億美元，浮動利率貸款承諾總額為40億美元。相比之下，截至2021年12月31日，固定利率貸款承諾總額為1.292億美元，浮動利率貸款承諾總額為38億美元。固定利率貸款承諾的利率在2022年3月31日和
2021年12月31日到期，2022年3月31日到期不到1年至30.2年，2021年12月31日到期不到1年至30.9年。
信用證是第一金融出具的有條件的承諾，以保證客户向第三方履行義務。First Financial的信用證主要包括代表有合同承諾生產或交付商品或服務的客户作出的履約保證。截至2022年3月31日和2021年12月31日，First Financial分別簽發了總計4040萬美元和4110萬美元的信用證。管理層以客户為單位對這些工具進行定期審查。
第一金融是利率互換風險參與交易的一方，截至2022年3月31日和2021年12月31日，利率互換的名義總金額分別為3.7億美元和3.628億美元。
First Financial是幾家税收優惠有限合夥企業的有限合夥人，這些有限合夥企業的目的是投資於批准的
符合條件的保障性住房、可再生能源或其他改造或社區振興項目。這些投資
計入綜合資產負債表的應計利息及其他資產，幷包括任何未撥出資金的承擔
在綜合資產負債表的應計利息和其他負債中。截至2021年12月31日，第一財經預計
通過利用投資產生的税收抵免收回其剩餘投資。第一財經有
截至2022年3月31日和2021年12月31日，與税收抵免投資相關的無資金承諾分別為7130萬美元和7250萬美元。
此外，作為正常業務過程的一部分，第一金融及其子公司是其他訴訟的當事人，
包括對資金所有權的索賠，特別是對拖欠賬户的催收，對安全的挑戰
抵押品權益、因我們的正常業務活動而產生的止贖權益及其他事宜。而當
First Financial認為，目前無法確定與這些訴訟事項和索賠有關的最終責任
損害賠償(如果有的話)和其他與待決事項有關的金額，不可能發生或不能合理估計
2022年3月31日。在FASB ASC主題下，在適當的情況下，為這些不同的訴訟事項設立準備金
450，或有事項，部分根據法律顧問的諮詢意見。First Financial沒有與訴訟事宜相關的準備金
截至2022年3月31日和2021年12月31日。
資產質量和信貸損失準備
如果管理層認為本金或利息的收取有問題，或者在下列情況下，貸款被歸類為非應計項目
本金或利息支付逾期90天或更長時間。一般來説，貸款被歸類為非應計項目，原因是借款人的
繼續未能遵守合同付款條件，再加上其他相關因素。當貸款被歸類為
非應計項目，利息收入的應計項目停止，以前應計但未支付的利息被轉回。
當借款人遇到財務困難並由公司作出讓步時，貸款被歸類為TDR
否則，對於具有類似信用特徵的借款人來説，這不會被考慮。TDR通常被歸類為
至少六個月的非應計項目，一旦他們證明有資格恢復應計項目狀態
根據重組後的貸款協議條款履行。
不良資產包括非應計貸款、應計TDR(統稱為不良貸款)和OREO。
截至2022年3月31日，非應計貸款為4550萬美元，佔總貸款的0.49%。這與截至2021年12月31日的4840萬美元相比，下降了290萬美元，降幅為6.1%。非應計貸款的減少是公司解決問題的努力的結果，此外，隨着借款人業績的改善，風險評級也得到了提升。截至2022年3月31日，不良資產為5360萬美元，佔總資產的0.33%，而截至2021年12月31日，不良資產為6010萬美元，佔總資產的0.37%。這650萬元的跌幅，即10.9%，是由於期內非應計關係的解決速度超過被降級為非應計項目的貸款額所致。
截至2022年3月31日，TDRS總額為2420萬美元，比2021年12月31日的2760萬美元減少了340萬美元，降幅為12.3%。
該公司將分類資產定義為不良資產加上內部評級為不合格或更差的不良貸款，截至2022年3月31日，分類資產總額為1.068億美元，而2021年12月31日為1.048億美元。截至2022年3月31日，分類資產佔總資產的百分比為67個基點，而截至2021年12月31日為64個基點。
信貸損失準備金。資產負債表準備金是通過確認貸款和租賃損失準備而在綜合資產負債表中積累的準備金。第一財務記錄在合併損益表中撥備費用至
在考慮當前和前瞻性信息的情況下，將資產負債額度保持在被認為足以吸收投資組合中金融資產預期剩餘壽命的預期信貸損失的水平。
由於信貸惡化而實際從綜合資產負債表中扣除的貸款和租賃的記錄價值稱為沖銷。First Financial的政策是，當管理層認為不可能通過借款人付款或通過清算抵押品全額收回本金時，將全部或部分貸款註銷。所有已註銷的貸款均須不斷檢討，並會齊心協力，以期儘量收回貸款。在大多數情況下，借款人的債務不會被取消，即使餘額可能已經註銷。貸款和租賃的實際損失根據acl計入。任何隨後收回的先前註銷的貸款都將記回ACL。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況和合理和可支持的預測有關的現有相關信息來估計津貼。歷史信貸損失經驗與經濟預測相結合，為對預期信貸損失的量化建模估計提供了基礎。First Financial根據需要調整其量化模型，以反映其中尚未考慮的條件。這些調整通常被稱為定性框架。對這些因素的評估是由風險管理、信用管理、金融和貸款領域的高級官員組成的ACL委員會的責任。
截至2022年3月31日，貸款和租賃的ACL為1.241億美元，截至2021年12月31日，為1.32億美元。截至2022年3月31日，ACL佔期末貸款的百分比為1.34%，截至2021年12月31日，ACL為1.42%。除了公司信貸質量和前景的改善外，ACL的下降主要是由於經濟預測的改善。
該公司利用穆迪3月份的基線預測作為其於2022年3月31日的量化模型中的R&S預測。為了合理起見，該公司還考慮了替代方案、更不利的經濟預測、較慢的提前還款速度和更高的違約率對該模型的影響。這些替代分析被用來為公司的質量調整提供信息。此外，第一金融在對acl模型進行定性調整時，考慮了其對某些行業的信貸敞口，這些行業據信存在與新冠肺炎相關的未來信貸壓力風險，如特許經營、酒店和投資者商業房地產貸款。
2022年第一季度，該公司記錄的淨沖銷為230萬美元，佔平均貸款和租賃年化基礎上的0.10%，而2021年第四季度的淨沖銷為740萬美元，或0.32%，2021年可比季度的淨沖銷為920萬美元，或0.38%。本期淨沖銷減少的原因是相關季度的貸款銷售活動和2021年第一季度與大流行病有關的沖銷。
截至2022年3月31日，貸款額度佔非應計貸款的百分比為273.1，截至2021年12月31日，貸款餘額佔非應計貸款的百分比為272.8。這項比率增加，主要是因為期內非應計貸款減少290萬元，減幅為6.1%。截至2022年3月31日，不良貸款佔不良貸款(包括應計TDR)的百分比為232.0，截至2021年12月31日，不良貸款佔不良貸款的百分比為220.0。這一比率的上升是由於不良貸款的降幅超過了同期不良貸款的降幅。
撥備費用是公司的ACL模式與期內淨沖銷活動相結合的產物。在2022年第一季度，該公司記錄了560萬美元的貸款和租賃撥備重新收回，而2021年第四季度的撥備重新收回為950萬美元。2022年第一季度繼續恢復撥備是受公司改善的信貸前景和經濟預測的推動。在截至2021年3月31日的三個月中，公司記錄的撥備支出為350萬美元。
截至2022年3月31日，未出資承諾的ACL為1320萬美元，截至2021年12月31日，為1340萬美元。在截至2022年3月31日的三個月裏，First Financial記錄了20萬美元的無資金承諾信貸損失撥備重新收回，而2021年第四季度的支出為180萬美元，2021年同期的撥備支出為50萬美元。
有關First Financial的ACL的進一步討論，請參閲合併財務報表附註中的附註5-信貸損失準備。
下表包括ACL中顯示的季度期間的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | |
| | | 2022 | | 2021 | | |
| (千美元) | | Mar. 31, | | Dec. 31, | | Sep. 30, | | 6月30日， | | Mar. 31, | | | | |
| 信用損失活動撥備 | | | | |
| 期初餘額 | | $131,992 | | $148,903 | | $159,590 | | $169,923 | | $175,679 | | | | |
| 用於PCD的採購會計ACL | | 0 | | 17 | | 0 | | 0 | | 0 | | | | |
| 貸款損失準備金 | | (5,589) | | (9,525) | | (8,193) | | (4,756) | | 3,450 | | | | |
| 總沖銷 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 2,845 | | 1,364 | | 2,617 | | 3,729 | | 7,910 | | | | |
| 租賃融資 | | 131 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | | |
| 建築房地產 | | 0 | | 1,496 | | 0 | | 0 | | 2 | | | | |
| 商業地產 | | 0 | | 9,150 | | 1,030 | | 2,041 | | 1,250 | | | | |
| 住宅房地產 | | 22 | | 6 | | 74 | | 46 | | 1 | | | | |
| 房屋淨值 | | 21 | | 22 | | 200 | | 240 | | 611 | | | | |
| 分期付款 | | 177 | | 184 | | 37 | | 77 | | 36 | | | | |
| 信用卡 | | 246 | | 149 | | 230 | | 179 | | 222 | | | | |
| 總沖銷總額 | | 3,442 | | 12,371 | | 4,188 | | 6,312 | | 10,032 | | | | |
| 復甦 | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | 379 | | 201 | | 869 | | 205 | | 337 | | | | |
| 租賃融資 | | 33 | | 0 | | 0 | | 0 | | 0 | | | | |
| 建築房地產 | | 0 | | 0 | | 0 | | 3 | | 0 | | | | |
| 商業地產 | | 222 | | 4,292 | | 223 | | 75 | | 195 | | | | |
| 住宅房地產 | | 90 | | 74 | | 56 | | 54 | | 44 | | | | |
| 房屋淨值 | | 265 | | 303 | | 426 | | 317 | | 177 | | | | |
| 分期付款 | | 21 | | 27 | | 53 | | 37 | | 34 | | | | |
| 信用卡 | | 159 | | 71 | | 67 | | 44 | | 39 | | | | |
| 總回收率 | | 1,169 | | 4,968 | | 1,694 | | 735 | | 826 | | | | |
| 淨沖銷總額 | | 2,273 | | 7,403 | | 2,494 | | 5,577 | | 9,206 | | | | |
| 信貸損失期末準備 | | $124,130 | | $131,992 | | $148,903 | | $159,590 | | $169,923 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 平均貸款和租賃的淨沖銷(年化) | | | | |
| 工商業 | | 0.37 | % | | 0.18 | % | | 0.26 | % | | 0.48 | % | | 1.01 | % | | | | |
| 租賃融資 | | 0.34 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | |
| 建築房地產 | | 0.00 | % | | 1.29 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | 0.00 | % | | | | |
| 商業地產 | | (0.02) | % | | 0.44 | % | | 0.07 | % | | 0.18 | % | | 0.10 | % | | | | |
| 住宅房地產 | | (0.03) | % | | (0.03) | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % | | (0.02) | % | | | | |
| 房屋淨值 | | (0.14) | % | | (0.16) | % | | (0.13) | % | | (0.04) | % | | 0.24 | % | | | | |
| 分期付款 | | 0.50 | % | | 0.59 | % | | (0.07) | % | | 0.19 | % | | 0.01 | % | | | | |
| 信用卡 | | 0.67 | % | | 0.58 | % | | 1.29 | % | | 1.12 | % | | 1.59 | % | | | | |
| 淨沖銷總額 | | 0.10 | % | | 0.32 | % | | 0.10 | % | | 0.23 | % | | 0.38 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 不良資產 | | | | |
非權責發生制貸款(1) | | $45,454 | | $48,392 | | $65,966 | | $86,370 | | $85,246 | | | | |
| 應計問題債務重組 | | 8,055 | | 11,616 | | 11,448 | | 12,070 | | 11,608 | | | | |
| 不良貸款總額 | | 53,509 | | 60,008 | | 77,414 | | 98,440 | | 96,854 | | | | |
| 擁有的其他房地產 | | 72 | | 98 | | 340 | | 340 | | 854 | | | | |
| 不良資產總額 | | 53,581 | | 60,106 | | 77,754 | | 98,780 | | 97,708 | | | | |
| 累計逾期90天或以上的貸款 | | 87 | | 137 | | 104 | | 155 | | 92 | | | | |
| 表現不佳的資產總額 | | $53,668 | | $60,243 | | $77,858 | | $98,935 | | $97,800 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分類資產總額 | | $106,839 | | $104,815 | | $165,462 | | $182,516 | | $196,782 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 信用質量比率 | | | | |
| 作為期末貸款的百分比，扣除非勞動收入： | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | 1.34 | % | | 1.42 | % | | 1.59 | % | | 1.68 | % | | 1.71 | % | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | 0.49 | % | | 0.52 | % | | 0.70 | % | | 0.91 | % | | 0.86 | % | | | | |
| 不良貸款 | | 0.58 | % | | 0.65 | % | | 0.83 | % | | 1.03 | % | | 0.97 | % | | | | |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | | 273.09 | % | | 272.76 | % | | 225.73 | % | | 184.77 | % | | 199.33 | % | | | | |
| 不良貸款信貸損失準備 | | 231.98 | % | | 219.96 | % | | 192.35 | % | | 162.12 | % | | 175.44 | % | | | | |
(1)非應計貸款包括截至2022年3月31日、2021年12月31日、2021年9月30日、2021年6月30日和2021年3月31日的非應計TDR分別為1,620萬美元、1,600萬美元、2,030萬美元、2,150萬美元和2,090萬美元。 | | | | |
存款和資金
截至2022年3月31日，存款總額為128億美元，截至2021年12月31日，存款總額為129億美元。這一變化是由於經紀CD餘額的季節性下降導致定期存款減少2.083億美元，或15.7%。有關跌幅因無息活期存款增加7,590萬元(即1.8%)及儲蓄存款增加3,150萬元(即0.8%)而被部分抵銷。
2022年第一季度的平均存款為128億美元，比截至2021年12月31日的季度的129億美元減少了1.013億美元，降幅為0.8%。這是由於平均定期存款減少1.976億元，減幅13.8%；平均儲蓄存款減少4,990萬元，減幅1.2%；而平均無息存款則減少3,130萬元，減幅0.7%。這些變動被平均計息活期賬户增加1.775億美元或5.8%所部分抵銷。
截至2022年3月31日，借款資金為5.648億美元，而截至2021年12月31日，借款資金為7.06億美元。在此期間，借款下降的主要原因是不再使用回購協議、償還頂峯信貸額度和償還公司現有的信貸額度。First Financial可能會利用FHLB的短期借款和長期預付款作為批發資金來源，以滿足流動性需求。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，第一金融的短期借款分別為1.85億美元和2.962億美元。這些總額包括截至2022年3月31日在FHLB的1.85億美元短期借款，而截至2021年12月31日的短期借款為2.25億美元。截至2022年3月31日，沒有回購協議，而截至2021年12月31日，回購金額為5120萬美元。此外，截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有購買聯邦基金。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，長期債務分別為3.798億美元和4.098億美元，其中包括FRB和FHLB的長期預付款、次級票據和與市政當局的無息貸款。截至2022年3月31日，未償還次級債務總額為3.111億美元，截至2021年12月31日，未償還次級債務總額為3.109億美元。
此外，在收購Summit的同時，First Financial在2021年12月31日承擔了9640萬美元的未償還長期借款。這些未償還的長期貸款包括2,300萬美元的信貸額度，其他銀行用於經營這項業務，平均利率為2.77%。這些信貸額度於2022年1月還清。此外，收購的長期借款包括6620萬美元和7340萬美元的定期票據，包括有追索權和無追索權的定期票據，截至2022年3月31日和2021年12月31日的平均利率分別為4.50%和4.09%。這些定期票據用於資助Summit購買租賃給客户的設備的股權投資。
截至2022年3月31日和2021年12月31日，First Financial沒有FHLB長期預付款。截至2022年3月31日，First Financial從FHLB剩餘的總借款能力為14億美元。
有關First Financial借入資金的進一步討論，請參閲合併財務報表附註8-借款。
流動性
流動資金管理是第一金融公司以合理的成本及時管理必要的持續資金流動以履行其財務承諾的過程。這些資金承諾包括
儲户、對借款人的信貸承諾、股東股息、股份回購、運營費用和資本支出。流動資金主要來自存款增長、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券以及獲得批發資金來源。
First Financial為長期和短期需求提供負債資金流動性的最穩定來源是存款增長和核心存款基礎的保留。除了核心存款資金外，First Financial還利用各種其他短期和長期資金來源，包括次級票據、FRB和FHLB的較長期預付款及其短期信貸額度。
First Financial與一家獨立銀行的短期信貸安排為4,000萬美元，將於2022年12月到期。這項貸款具有浮動利率，並在需要時為第一金融公司的各種公司活動提供額外的流動性，包括回購第一金融公司普通股和向股東支付股息。截至2022年3月31日，第一金融沒有未償還餘額，截至2021年12月31日，第一金融有2000萬美元的未償還餘額。信貸協議要求第一金融遵守某些契約，包括與資產質量和資本水平相關的契約，而截至2022年3月31日和2022年12月31日，第一金融遵守了與這一安排相關的所有契約。這一信貸安排還要求First Financial將銀行的普通股質押為抵押品，貸款人被授予這種抵押品的擔保權益。
First Financial和該行都獲得了獨立評級機構Kroll Bond Rating Agency，Inc.的投資級信用評級。這些信用評級影響First Financial的融資成本和可獲得性，而這些信用評級的下調可能會影響First Financial或銀行進入信貸市場的能力，並可能增加借貸成本，對財務狀況和流動性產生負面影響。維持高信用評級的關鍵因素包括一致和多樣化的收益、強勁的信貸質量和資本比率、多樣化的資金來源和紀律嚴明的流動性監測程序。截至2022年3月31日，第一金融和世行的評級如下：
| | | | | | | | |
| 第一金融銀行 | 第一金融銀行 |
| 優先無擔保債務 | BBB+ | A- |
| 次級債務 | BBB | BBB+ |
| 短期債務 | K2 | K2 |
| 存款 | 不適用 | A- |
| 短期存款 | 不適用 | K2 |
為了便於借款執行，First Financial利用與FHLB達成的一攬子抵押品協議。截至2022年3月31日，First Financial質押了56億美元的某些符合條件的住宅、商業和農場房地產貸款、房屋淨值信貸額度以及政府、機構和CMBS證券，作為從FHLB借款的抵押品。
First Financial資產融資流動性的主要來源是有價證券，尤其是期限較短的投資證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日，歸類為AFS的投資證券的市值分別為40億美元和42億美元。短期內到期的HTM證券可以成為額外的流動性來源。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司沒有一年內到期的HTM證券。
其他流動性來源包括現金和銀行到期存款，以及其他銀行的計息存款。截至2022年3月31日，這些餘額總計4.576億美元，第一金融有51億美元的未使用和可用的隔夜批發資金來源，佔總資產的32.0%，除其他一般公司要求外，用於資助貸款和存款活動。
關於銀行以現金股息、貸款、其他資產或墊款的形式向第一金融公司轉移資金的能力存在某些限制，而且需要得到銀行主要聯邦監管機構的批准，才能支付超過監管限制的股息。2022年前三個月，世行向First Financial支付的股息總計5,000萬美元。截至2022年3月31日，該行已保留收益7.19億美元，其中1.436億美元可在未經監管機構事先批准的情況下分配給Bancorp。作為流動性的額外來源，截至2022年3月31日，第一金融在母公司擁有5110萬美元的現金。
股票回購也會影響First Financial的流動性。有關股票回購的更多信息，請參閲下面的資本部分。
2022年和2021年前三個月的資本支出分別為320萬美元和270萬美元。管理層相信有足夠的流動資金為其未來的資本開支承諾提供資金。
管理層不知道有任何其他事件或監管要求，如果實施，可能會對第一金融的流動性產生實質性影響。
資本
基於風險的資本。聯邦儲備系統理事會批准了巴塞爾協議III，以加強所有銀行組織的監管資本框架，但某些條款須有分階段實施的期限。《巴塞爾協議III》確立並定義了確保資本充足率的量化措施。這些措施要求First Financial維持普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的比率(槓桿率)。
《巴塞爾協議III》包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%，幷包括完全分階段實施的2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝。此外，一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%，所有銀行的最低槓桿比率為4.0%，而基於風險的總資本比率的最低要求為10.5%。未能維持所需的普通股一級資本將導致銀行支付股息、回購股票和向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。資本要求還為監管資本工具提供了嚴格的資格標準，並改變了風險加權資產的計算方法，以努力更好地識別風險較高的資產，如高度波動的商業房地產和非應計貸款。
截至2022年3月31日，First Financial的一級資本保持相對穩定，為11.24%，而2021年12月31日為11.22%。總資本比率從2021年12月31日的14.10%降至2022年3月31日的13.97%，槓桿率從2021年12月31日的8.70%降至2022年3月31日的8.64%。公司的有形普通股權益比率從2021年12月31日的7.58%降至2022年3月31日的6.95%。有形普通股權益比率下降的主要原因是在此期間累積的其他全面收入下降，這是由於利率上升導致投資組合中的未實現虧損增加。
截至2022年3月31日，管理層認為第一金融符合其所需的所有資本充足率要求。該公司最新的監管通知將第一金融公司歸類為在監管框架下“資本充足”，以便迅速採取糾正行動。自這些通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司的分類。截至2022年3月31日，在綜合基礎上，監管資本總額比最低要求高出4.06億美元。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日的巴塞爾III資本規則下的實際和要求的資本金額和比率，幷包括基於巴塞爾III資本規則分階段條款的最低要求資本水平。要求被視為“資本充足”的資本水平是基於迅速糾正措施的規定，修訂後的規定反映了巴塞爾協議III資本規則的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 最低資本
必需-巴塞爾協議III | | PCA要求為
被認為很好
大寫 | | |
| (千美元) | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | | | |
| March 31, 2022 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 1,272,115 | | | 10.87 | % | | $ | 819,328 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,498,654 | | | 12.82 | % | | 818,205 | | | 7.00 | % | | $ | 759,762 | | | 6.50 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,316,020 | | | 11.24 | % | | 994,898 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,499,196 | | | 12.83 | % | | 993,535 | | | 8.50 | % | | 935,091 | | | 8.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,635,003 | | | 13.97 | % | | 1,228,992 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,557,967 | | | 13.33 | % | | 1,227,307 | | | 10.50 | % | | 1,168,864 | | | 10.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,316,020 | | | 8.64 | % | | 609,014 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
| 第一金融銀行 | | 1,499,196 | | | 9.86 | % | | 608,128 | | | 4.00 | % | | 760,160 | | | 5.00 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 實際 | | 最低資本
必需-巴塞爾協議III | | PCA要求為
被認為很好
大寫 |
| (千美元) | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 | | 資本
金額 | | 比率 |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | |
| 已整合 | | $ | 1,262,789 | | | 10.84 | % | | $ | 815,197 | | | 7.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一金融銀行 | | 1,513,175 | | | 13.01 | % | | 813,974 | | | 7.00 | % | | $ | 755,833 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,306,571 | | | 11.22 | % | | 989,882 | | | 8.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一金融銀行 | | 1,513,708 | | | 13.02 | % | | 988,397 | | | 8.50 | % | | 930,256 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,642,549 | | | 14.10 | % | | 1,222,795 | | | 10.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一金融銀行 | | 1,589,570 | | | 13.67 | % | | 1,220,960 | | | 10.50 | % | | 1,162,820 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 槓桿率 | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 1,306,571 | | | 8.70 | % | | 600,410 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 第一金融銀行 | | 1,513,708 | | | 10.10 | % | | 599,578 | | | 4.00 | % | | 749,472 | | | 5.00 | % |
股東分紅。First Financial於2022年3月15日向截至2022年3月1日登記在冊的股東支付了每股普通股0.23美元的股息。此外，第一金融公司董事會批准於2022年6月15日向截至2022年6月1日登記在冊的股東支付每股普通股0.23美元的股息。
股票回購。自2022年1月起，First Financial董事會批准了一項股票回購計劃(2022年回購計劃)，取代了於2021年1月生效的2020年回購計劃。2022年回購計劃持續兩年，並授權購買至多500萬股公司普通股，該計劃將到期
在2023年12月。第一金融在2022年第一季度沒有根據這一計劃回購任何股份。因此，截至2022年3月31日，所有500萬股普通股仍可根據2022年回購計劃進行回購。
2020年回購計劃於2020年12月獲得批准，並授權回購至多500萬股本公司普通股。根據這一計劃，第一金融在2021年第四季度沒有回購任何股票，但在2021年第一季度以21.40美元的平均價格回購了840,115股票。
股東權益。截至2022年3月31日，股東權益總額為21億美元，截至2021年12月31日，股東權益總額為23億美元。
有關詳情，請參閲股東權益變動綜合報表。
企業風險管理
First Financial通過結構化的機構風險管理方法管理風險，該方法定期評估總體風險水平，確定具體風險，並評估減輕這些風險的具體行動。First Financial不斷增強其風險管理能力，並已將風險意識融入公司文化。First Financial在其ERM框架中確定了以下風險類型：信貸、市場(由利率、流動性、資本、外匯和金融風險組成)、運營、合規、戰略、聲譽、信息技術、網絡和法律。
有關這些風險的全面討論，請參閲First Financial的Form 10-K 2021年年度報告中管理層討論和分析中的企業風險管理部分。接下來的幾節提供了與信用風險和市場風險相關的額外討論。
信用風險
信用風險是指由於客户或交易對手未能按照合同條款履行其財務義務而造成損失的風險。First Financial通過承銷過程管理信用風險，使用董事會批准的信用政策和指導方針定期審查和批准其信用風險敞口。
市場風險
市場風險是指金融工具的公允價值因利率、外匯匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。第一金融市場風險的主要來源是利率風險和流動性風險。
利率風險是指因市場利率變化而產生的對收益和公司權益價值的風險。利率風險是在正常業務過程中出現的，即在特定期間內預付、提取、重新定價或到期的計息資產和計息負債的金額之間存在差異。First Financial尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
First Financial使用收入模擬模型和EVE敏感性分析來監控其利率風險狀況，這些分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收益模擬涉及在各種利率情景下預測NII。EVE是通過在不同利率情景下對所有資產負債表工具的現金流進行貼現來計算的。First Financial使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。對於NII和EVE建模，First Financial利用瞬時平行衝擊來評估利率上升和下降情景下的利率風險敞口。評估的其他情景包括各種不平行的收益率曲線扭曲。
第一金融公司的利率風險模型是基於該公司資產、負債和表外風險的合同現金流量和假定現金流量以及重新定價特徵。利率風險模型還納入了一些假設，包括資產的提前還款行為和重新定價利差，以及負債的自然減少率和重新定價率。假設主要來源於對該公司歷史客户羣的行為研究，並不斷得到完善。對NII和EVE對市場利率變化的敏感性進行建模高度依賴於建模過程中包含的假設。
非到期存款的建模尤其依賴於對重新定價敏感性的假設，即所謂的貝塔係數。貝塔是指當短期利率上升時，第一金融的有息無到期日存款利率將增加的金額。截至2022年3月31日，該公司在其利率風險建模中使用了35%的加權平均存款貝塔係數。
First Financial還包括一項假設，即從+100個基點開始，在所有上調利率情景下，將非到期存款餘額轉移到CDS，從而增加存款成本並降低資產敏感性。
以下是假設利率立即平行變化，截至2022年3月31日對First Financial的NII和EVE頭寸的估計影響：
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| 較基本大小寫的更改百分比
差餉的即時平行變動 |
| | -100 bps(1) | | +100 bps | | +200 bps |
| 二年級--一年級 | (6.86) | % | | 9.76 | % | | 19.37 | % |
| 二年級--二年級 | (10.45) | % | | 12.10 | % | | 21.95 | % |
| 夏娃 | (5.85) | % | | 4.54 | % | | 8.52 | % |
(1)由於當前某些利率處於或低於1.00%，100個基點的下行衝擊假設某些相應的利率接近隱含的下限，實際上反映的降幅低於完整的100個基點下行衝擊。 |
“風險中性”指不存在對資產或負債敏感性的強烈偏見。“資產敏感性”是指一家公司的生息資產重新定價比有息負債更快或更多的時候。相反，“責任敏感性”是指一家公司的計息負債重新定價的速度或數量超過了可賺取利息的資產。在利率上升的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較高，而負債敏感性導致淨利息收入較低。在利率下降的環境下，資產敏感性導致淨利息收入較低，而負債敏感性導致淨利息收入較高。
截至2022年3月31日，First Financial在為披露的利率情景設定的政策上限內。NII和EVE的預測結果反映了資產敏感狀況，這是由於低成本交易性存款支持貸款的強勁資金組合，主要是從利率曲線的短端定價。First Financial繼續管理其資產負債表，偏向資產敏感性，同時平衡這一戰略的潛在收益影響。
First Financial不斷評估其利率風險頭寸對建模假設的敏感性。下表反映了First Financial截至2022年3月31日的估計NII敏感性概況，假設管理利率存款的貝塔假設分別增加25%和減少25%：
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| Beta敏感度(與基準的變化百分比) |
| +100 BP | | +200 BP |
| 測試版降低25% | | 測試版高出25% | | 測試版降低25% | | 測試版高出25% |
| 二年級--一年級 | 11.13 | % | | 8.38 | % | | 20.70 | % | | 18.04 | % |
| 二年級--二年級 | 13.44 | % | | 10.76 | % | | 23.25 | % | | 20.65 | % |
有關進一步討論，請參閲《管理討論與分析》的淨利息收入部分。
流動性風險是指一個實體由於無法清算資產或獲得融資而無法履行到期債務的可能性，或者由於市場深度不足或市場中斷，在不大幅降低市場價格的情況下無法輕鬆解除或抵消風險敞口的可能性。管理層的重點是通過最大化基於抵押品的流動性可用性來維持和提高流動性。First Financial根據存款的趨勢和穩定性來管理流動性；對短期、不穩定的資金來源的程度和依賴，包括任何不適當地依賴借款或經紀存款為較長期資產提供資金。管理層確定、衡量、監測和控制流動資金，同時尋求保持資金來源的多樣化，包括表內和表外。
該行繼續更新流動性風險管理程序，例如完善應急資金計劃、經常召開主動會議、確保額外的或有借款能力，以及開發額外的特別流動性報告以監測資金流入和流出。隨着更廣泛的宏觀經濟環境對不斷變化的貨幣政策做出反應，管理層正在密切監測整體貸款和存款趨勢。有關本公司流動資金的進一步討論，請參閲管理層討論與分析中的流動資金部分。
關鍵會計政策
第一財務公司的綜合財務報表是根據公司會計政策的應用編制的。這些政策需要依賴估計和假設，這些估計和假設本身就是主觀的，可能會受到重大變化的影響。潛在因素、假設或估計的變化可能會對第一金融公司未來的財務狀況和經營業績產生實質性影響。管理層認為，某些會計政策對First Financial的財務報告的影響比其他政策更大。對於First Financial，這些政策目前包括對ACL的會計-貸款和租賃、商譽、養老金和所得税。這些會計政策在First Financial的2021年年報《管理層討論和分析》的關鍵會計政策部分進行了詳細討論。在截至2022年3月31日的三個月裏，ACL、商譽、養老金或所得税的會計政策沒有變化。
會計和監管事項
附註2-綜合財務報表附註內最近採納及頒佈的會計準則討論了第一財經於2022年及2021年採用的新會計準則，以及已頒佈但尚未採用的會計準則的預期影響。就採用新會計準則對財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響的程度而言，其影響將在合併財務報表適用附註和管理層討論與分析部分討論。
前瞻性陳述
本報告所載的非歷史事實陳述屬於1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“相信”、“預期”、“可能”、“預期”、“估計”、“打算”和其他類似表述的詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)我們未來的經營或財務表現，包括收入、收入或虧損以及每股收益或虧損；(Ii)未來的普通股股息；(Iii)我們的資本結構，包括未來的資本水平；(Iv)我們的計劃、目標和戰略；以及(V)支持前瞻性陳述的假設。
與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和環境變化可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的結果大相徑庭。前瞻性陳述不是歷史事實，而只是代表管理層對未來結果或事件的信念，其中許多從本質上講是不確定的，不在管理層的控制之下。實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的預期結果或結果有可能大不相同。可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於以下因素：
•與公司業務相關的經濟、市場、流動性、信用、利率、運營和技術風險；
•未來信貸質量和表現，包括我們對未來貸款損失的預期和我們的信貸損失撥備
•政策和法律或監管機構的影響和變化，包括《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及與銀行業有關的其他立法和條例；
•管理層有效執行其業務計劃的能力；
•合併和收購，包括與被收購公司整合有關的成本或困難；
•公司收購的任何預期收益在預期時間內不能實現或不能實現的可能性；
•會計政策和實務變更的影響；
•消費支出、借貸和儲蓄的變化以及失業率的變化；
•客户業績和信譽的變化；
•訴訟的費用和影響以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響；
•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價變化、失業率波動、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；
•新型冠狀病毒對美國經濟的不利影響，包括我們經營的市場，這種新型冠狀病毒導致2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)，全球流行，以及對我們的貸款和租賃組合的業績、我們投資證券的市場價值、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；
•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準，如巴塞爾III資本標準)以及我們在內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規，包括多德-弗蘭克法案和其他與銀行產品和服務有關的立法和法規；
•當前利率環境或利率變化或我們的資產或負債水平或組成對我們的淨利息收入、淨利差和我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；
•股市下跌對我們的經紀、資產和財富管理業務的影響；
•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；
•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；以及
•我們有能力制定和執行有效的商業計劃和戰略。
其他可能導致我們的實際結果與前瞻性表述中描述的結果大不相同的因素可在截至2021年12月31日的10-K表格以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中找到，這些文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
本文件中包含的所有前瞻性陳述均以提交文件時可獲得的信息為依據。除法律另有規定外，公司不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本報告“第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--市場風險”中所載的信息作為參考併入本報告，以供參考。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層負責建立和維護有效的信息披露控制和程序，如
1934年證券交易法第13a-15條，旨在使第一金融公司在其根據1934年證券交易法提交或提交的報告中披露的重要信息在美國證券交易委員會規則和表格要求的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制系統的設計和運作有多好，都只能為實現控制系統的目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。
截至本報告所述期間結束時，第一金融在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》第13a-15條，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
2021年12月31日，第一金融收購了Summit Funding Group，Inc.。由於收購的時機，第一金融在本報告涵蓋的期末對第一金融披露控制和程序的有效性評估中排除了對Summit業務財務報告的內部控制。作為收購Summit的結果，第一金融將評估流程、信息技術系統和財務報告內部控制的其他組成部分的變化，作為其整合活動的一部分。截至本報告所述期間，收購的峯會業務佔合併資產總額的1.7%。
財務報告內部控制的變化
在本報告所述期間，第一金融對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對第一金融的財務報告內部控制產生重大影響的變化(如交易法第13a-15(F)條所界定)。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟。
本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“Part I-Item 3.法律訴訟”的披露並無重大變動。
第1A項。風險因素。
有許多因素可能會對公司的業務、財務業績或股票價格產生不利影響。見針對截至2021年12月31日的表格10-K第I部分1A項--風險因素而披露的“風險因素”。
與之前在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的“風險因素”部分披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
2020年12月22日，董事會宣佈批准了一項股票回購計劃，該計劃規定購買最多5,000,000股本公司普通股(2020年回購計劃)。2020年回購計劃在先前授權的股票回購計劃到期後於2021年1月1日生效，但於2021年12月終止，取而代之的是2022年1月1日生效的新計劃。本公司於2022年第一季度並無根據2022年回購計劃購買任何股份。
項目6.展品
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| (a) | 展品： | |
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| 展品編號 | | | |
| 3.1 | | 修訂了第一金融銀行的公司章程(反映了向俄亥俄州國務卿提交的所有修訂)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案](於2014年7月31日作為表格S-3的附件3.2提交，並通過引用併入本文)(文件編號333-197771)。 | |
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| 3.2 | | 修訂和重新修訂的First Financial Bancorp條例，於2015年7月28日修訂(作為2015年7月29日提交的Form 8-K的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 | |
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| 31.1 | | 特此提交首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明。 | |
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| 31.2 | | 現根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節提交首席財務官的證明。 | |
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| 32.1 | | 茲提供首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條提交的定期財務報告證明。 | |
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| 32.2 | | 茲提供首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節提交的定期財務報告證明。 | |
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| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* | |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構。* | |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。* | |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase。* | |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。* | |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。* | |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。* | |
First Financial將應要求免費向證券持有人提供一份文件副本，並在支付複製費用後提供任何其他證據。除非另有説明，通過引用併入的文件涉及第001-34762號文件。
* 根據S-T法規第406T條的規定，就1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節而言，這些信息不應被視為已提交，也不應在這些條款下承擔其他責任。
**補償計劃或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | | | 第一金融銀行。 |
| | | | (註冊人) |
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| 詹姆斯·M·安德森 | | /s/Scott T.Crawley |
| 詹姆斯·M·安德森 | | 斯科特·T·克勞利 |
| 執行副總裁兼首席財務官 | | 高級副總裁兼財務總監 |
| | (首席會計主任) |
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| 日期 | | 5/5/2022 | | 日期 | | 5/5/2022 |