ajrd-20220331
錯誤2022Q1000004088812月31日80,468,304http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006Member2.250.03846150.03846152.252.2500000408882022-01-012022-03-3100000408882022-04-18Xbrli：共享ISO 4217：美元00000408882021-01-012021-03-31ISO 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護機構成員2002-01-012002-12-31Utr：英畝0000040888JRAD：不同的環境問題成員JRD：加州薩克拉門託成員SRT：最小成員數2002-12-310000040888JRAD：不同的環境問題成員JRD：加州薩克拉門託成員SRT：最小成員數2022-03-310000040888SRT：最大成員數JRAD：不同的環境問題成員JRD：加州薩克拉門託成員2022-03-310000040888JRAD：不同的環境問題成員JRD：加州薩克拉門託成員2022-03-310000040888JRAD：不同的環境問題成員JRAD：環境保護機構成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2002-01-012002-12-31AJRD：答覆者JRAD：水務公司0000040888JRAD：不同的環境問題成員JRAD：環境保護機構成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2017-05-092017-05-090000040888JRAD：不同的環境問題成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMemberAerojetRocketdyneIncMember2022-03-310000040888JRAD：不同的環境問題成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2001-10-310000040888JRAD：不同的環境問題成員SRT：最小成員數JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2022-03-310000040888SRT：最大成員數JRAD：不同的環境問題成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2022-03-310000040888JRAD：不同的環境問題成員JRAD：BaldwinParkOperableUnitMember2022-03-310000040888AerojetSacramentoMembers2021-12-310000040888AerojetBaldwinParkOperableUnitMembers2021-12-310000040888JRID：其他航空噴氣式飛機站點成員2021-12-310000040888AerojetMembers2021-12-310000040888JRD：其他活動成員2021-12-310000040888AerojetSacramentoMembers2022-01-012022-03-310000040888AerojetBaldwinParkOperableUnitMembers2022-01-012022-03-310000040888JRID：其他航空噴氣式飛機站點成員2022-01-012022-03-310000040888AerojetMembers2022-01-012022-03-310000040888JRD：其他活動成員2022-01-012022-03-310000040888AerojetSacramentoMembers2022-03-310000040888AerojetBaldwinParkOperableUnitMembers2022-03-310000040888JRID：其他航空噴氣式飛機站點成員2022-03-310000040888AerojetMembers2022-03-310000040888JRD：其他活動成員2022-03-310000040888JRID：諾斯羅普成員2022-03-310000040888美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-03-310000040888美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-03-310000040888Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-03-310000040888Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-03-310000040888JRID：航空航天和國防成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000040888JRID：航空航天和國防成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000040888Ajrd：RealEstateSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000040888Ajrd：RealEstateSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000040888美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000040888美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-03-310000040888美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-03-310000040888美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-03-310000040888美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310000040888美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-03-310000040888JRID：洛克希德·馬丁公司成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000040888JRID：洛克希德·馬丁公司成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-03-310000040888Ajrd:NationalAeronauticsAndSpaceAdministrationMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000040888Ajrd:NationalAeronauticsAndSpaceAdministrationMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-03-310000040888美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersJRD：雷神公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310000040888美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersJRD：雷神公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-03-310000040888JRD：異常項目成員2022-01-012022-03-310000040888JRD：異常項目成員2021-01-012021-03-310000040888JRAD：法律成員2022-01-012022-03-310000040888JRAD：法律成員2021-01-012021-03-310000040888JRD：員工薪酬成員2022-01-012022-03-310000040888JRD：員工薪酬成員2021-01-012021-03-310000040888Ajrd:ConsultingAndOtherProfessionalCostsMember2022-01-012022-03-310000040888Ajrd:ConsultingAndOtherProfessionalCostsMember2021-01-012021-03-3100000408882020-01-0100000408882019-01-0100000408882021-01-010000040888SRT：重新調整成員2021-12-310000040888SRT：場景先前報告的成員2021-12-310000040888SRT：場景先前報告的成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000040888SRT：重新調整成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310000040888US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersSRT：場景先前報告的成員2021-03-310000040888SRT：重新調整成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310000040888美國-公認會計準則：財政部股票成員SRT：場景先前報告的成員2021-03-310000040888美國-公認會計準則：財政部股票成員SRT：重新調整成員2021-03-310000040888美國-公認會計準則：保留預付款成員SRT：場景先前報告的成員2021-03-310000040888美國-公認會計準則：保留預付款成員SRT：重新調整成員2021-03-310000040888Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberSRT：場景先前報告的成員2021-03-310000040888SRT：重新調整成員Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310000040888SRT：場景先前報告的成員2021-03-310000040888SRT：重新調整成員2021-03-310000040888SRT：場景先前報告的成員2021-01-012021-03-310000040888SRT：重新調整成員2021-01-012021-03-310000040888SRT：場景先前報告的成員2020-12-310000040888SRT：重新調整成員2020-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 表格10-Q
 (標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末：March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
佣金文件編號1-01520
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/40888/000004088822000013/ajrd-20220331_g1.jpg
  AeroJet Rocketdyne控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 34-0244000
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (税務局僱主
識別號碼)
北太平洋海岸駭維金屬加工
500套房
埃爾塞貢多
加利福尼亞 90245
(主要行政辦公室地址) (郵政編碼)
310-252-8100
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元AJRD紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒ 
截至2022年4月18日，公司擁有80,468,304 已發行普通股，包括未歸屬普通股，面值0.10美元。


AeroJet Rocketdyne控股公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年3月31日的季度報告
目錄表 
項目
數		 頁面
第一部分-財務信息
1財務報表
1
2管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
22
3關於市場風險的定量和定性披露
33
4控制和程序
34
第二部分--其他資料
1法律訴訟
34
1A風險因素
34
2未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
3高級證券違約
34
4煤礦安全信息披露
34
5其他信息
34
6陳列品
35
簽名
簽名
35


第一部分-財務信息
項目1.財務報表
AeroJet Rocketdyne控股公司
簡明綜合業務報表
(未經審計) 
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬，每股除外)
淨銷售額$511.1 $496.1 
運營成本和支出：
銷售成本(不包括下面單獨列出的項目)425.5 418.0 
銷售、一般和行政費用8.2 9.0 
折舊及攤銷14.4 15.2 
其他費用，淨額
法律事務16.1 — 
其他4.2 8.1 
總運營成本和費用468.4 450.3 
營業收入42.7 45.8 
非運營：
退休福利支出0.3 8.5 
債務損失— 9.1 
利息收入及其他0.2 (0.6)
利息支出3.9 5.1 
營業外總費用(淨額)4.4 22.1 
所得税前收入38.3 23.7 
所得税撥備10.5 5.6 
淨收入$27.8 $18.1 
普通股每股收益
基本每股收益
$0.34 $0.23 
稀釋
稀釋後每股收益
$0.33 $0.22 
已發行普通股加權平均基本股數80.2 77.6 
已發行普通股的加權平均攤薄股份85.8 80.7 
每股支付的現金股息$— $5.00 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
1

AeroJet Rocketdyne控股公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
 
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
淨收入$27.8 $18.1 
其他全面收入：
精算損失淨額和先前服務費用攤銷，扣除所得税淨額#美元1.8百萬美元和美元3.8百萬
5.2 11.5 
綜合收益$33.0 $29.6 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
2

AeroJet Rocketdyne控股公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
3月31日，
2022		2021年12月31日
 (單位：百萬，每股除外)
資產
流動資產
現金和現金等價物$610.9 $700.4 
受限現金3.0 3.0 
有價證券10.1 10.6 
應收賬款143.4 60.6 
合同資產372.0 354.2 
其他流動資產93.6 99.5 
流動資產總額1,233.0 1,228.3 
非流動資產
使用權資產49.8 52.6 
財產、廠房和設備、淨值413.3 421.1 
可回收的環境修復成本220.7 226.2 
遞延所得税101.5 55.6 
商譽161.4 161.4 
無形資產33.1 34.9 
其他非流動資產236.3 243.3 
非流動資產總額1,216.1 1,195.1 
總資產$2,449.1 $2,423.4 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當期部分$177.3 $166.7 
應付帳款115.1 132.2 
環境修復費用準備金41.2 37.7 
合同責任366.7 366.5 
其他流動負債213.1 172.7 
流動負債總額913.4 875.8 
非流動負債
長期債務285.7 294.6 
環境修復費用準備金252.5 258.7 
養老金福利242.9 255.9 
經營租賃負債38.8 41.3 
其他非流動負債165.9 173.8 
非流動負債總額985.8 1,024.3 
總負債1,899.2 1,900.1 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益
優先股，面值為$1.00; 15.0授權股數為百萬股；無已發行或未償還
— — 
普通股，面值$0.10; 150.0授權股數為百萬股；80.3截至2022年3月31日已發行的百萬股；80.1截至2021年12月31日已發行的百萬股
8.0 8.0 
其他資本572.7 578.1 
國庫股按成本價計算，2.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的百萬股
(64.4)(64.4)
留存收益129.4 102.6 
累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額(95.8)(101.0)
股東權益總額549.9 523.3 
總負債和股東權益$2,449.1 $2,423.4 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
3

AeroJet Rocketdyne控股公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計) 
普通股(累計赤字)累計其他總計
股票金額其他
資本		財務處
庫存		留存收益全面
損失		股東的
權益
 (單位：百萬)
2020年12月31日76.8 $7.7 $562.1 $(64.4)$(57.4)$(227.6)$220.4 
淨收入— — — — 18.1 — 18.1 
扣除所得税後的精算損失淨額和先前服務費用攤銷淨額— — — — — 11.5 11.5 
對已支付股息的調整— — — — 13.3 — 13.3 
清償債項2.6 0.3 (4.1)— — — (3.8)
根據股權計劃回購股份以支付預扣税款和期權成本— — (4.0)— — — (4.0)
基於股票的薪酬和根據股權計劃發行的股票0.2 — 8.4 — — — 8.4 
March 31, 202179.6 $8.0 $562.4 $(64.4)$(26.0)$(216.1)$263.9 
2021年12月31日80.1 $8.0 $578.1 $(64.4)$102.6 $(101.0)$523.3 
淨收入— — — — 27.8 — 27.8 
扣除所得税後的精算損失淨額和先前服務費用攤銷淨額— — — — — 5.2 5.2 
會計準則變更的累積影響(見附註1)— (5.6)— (1.0)— (6.6)
根據股權計劃回購股份以支付預扣税款和期權成本(0.1)— (4.3)— — — (4.3)
基於股票的薪酬和根據股權計劃發行的股票0.3 — 4.5 — — — 4.5 
March 31, 202280.3 $8.0 $572.7 $(64.4)$129.4 $(95.8)$549.9 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
4

AeroJet Rocketdyne控股公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
經營活動
淨收入$27.8 $18.1 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷14.4 15.2 
債務折價攤銷和遞延融資成本0.4 1.5 
基於股票的薪酬(0.9)2.8 
退休福利，淨額(6.6)(2.5)
債務損失— 9.1 
其他，淨額0.5 (0.3)
資產和負債變動情況：
應收賬款(82.8)(130.7)
合同資產(17.8)(11.9)
其他流動資產5.9 14.1 
可回收的環境修復成本5.5 3.9 
其他非流動資產6.8 2.3 
應付帳款(19.0)(27.4)
合同責任0.2 29.9 
其他流動負債45.3 14.6 
遞延所得税(45.8)(3.0)
環境修復費用準備金(2.7)(5.3)
其他非流動負債和其他(6.2)0.2 
經營活動中使用的現金淨額(75.0)(69.4)
投資活動
購買有價證券— (1.9)
資本支出(2.2)(3.8)
用於投資活動的現金淨額(2.2)(5.7)
融資活動
股息支付(1.2)(428.5)
償還債務(7.1)(142.4)
根據股權計劃回購股份以支付預扣税款和期權成本(4.3)(4.0)
根據股權計劃發行的股份所得收益0.3 4.2 
用於融資活動的現金淨額(12.3)(570.7)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(89.5)(645.8)
期初現金、現金等價物和限制性現金703.4 1,152.5 
期末現金、現金等價物和限制性現金$613.9 $506.7 
現金流量信息的補充披露
支付利息的現金$2.6 $2.7 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
5

AeroJet Rocketdyne控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注1。陳述基礎和業務性質
Aerojet Rocketdyne Holdings，Inc.(以下簡稱“Aerojet Rocketdyne Holdings”或“公司”)已按照10-Q表的説明編制了隨附的未經審計的簡明綜合財務報表，其中包括公司及其100%控股和控股子公司的賬目。2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有披露。這些中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表和附註一併閲讀。對前幾年的財務信息進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
該公司相信，隨附的未經審計的簡明綜合財務報表反映了所有必要的調整，包括正常的經常性應計項目，以公平地反映其財務狀況、經營業績和所列期間的現金流量。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。根據公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，本公司須作出影響未經審核簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。此外，中期的經營業績可能不能反映全年的經營業績。
該公司的業務被組織成二細分市場：
航空航天和國防-包括公司的全資子公司AeroJet Rocketdyne，Inc.(“AeroJet Rocketdyne”)的業務，AeroJet Rocketdyne是一家領先的以技術為基礎的設計、開發商和製造商，為美國(下稱“美國”)提供航空航天和國防產品和系統。美國政府，包括國防部(“國防部”)、美國國家航空航天局(“NASA”)以及主要的航空航天和國防主承包商。
房地產--包括公司的全資子公司伊斯頓發展公司(“伊斯頓”)與公司多餘的房地產資產的重新分區、權利、銷售和租賃有關的活動。
該公司子公司AeroJet Rocketdyne的會計年度將於12月的最後一個星期六結束。
有關該公司重要會計政策的詳細説明，可在該公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中找到。
對以前發佈的合併財務報表的修訂
在截至2022年3月31日的三個月內，本公司發現其所得税會計中存在錯誤，與其2.25可轉換優先票據百分比(“225%票據”)。在發出2.25%附註於二零一六年，本公司並無記錄已記入其他資本的與轉換期權相關的適用遞延税項負債，導致其他資本多報、遞延税項負債少報及隨後期間的所得税支出錯誤。該公司對這些錯誤進行了評估，並得出結論認為，這些錯誤對其當前或以前發佈的合併財務報表來説，無論是單獨的還是總體的，都不是實質性的。
為了糾正非實質性錯誤，本公司修訂了截至2021年12月31日和2020年12月31日的先前發佈的綜合財務報表，以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的三個年度的每一年的綜合財務報表，以及截至2021年3月31日、2021年6月30日和2021年9月30日的季度和年初至今的未經審計的簡明綜合財務報表。對歷史綜合財務報表的修訂還包括更正截至2020年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表中的一項重大錯誤分類。
因此，本季度報告Form 10-Q中所附財務報表和未經審計的簡明綜合財務報表的相關腳註已被修訂，以糾正此類非實質性錯誤。有關其他信息，請參閲附註12。該公司將提交其先前發佈的截至2021年12月31日的綜合財務報表以及截至2021年和2020年12月31日的年度財務報表的修訂版，這與其未來以Form 10-K格式提交的2022年年度報告有關。此外，該公司將提交其先前發佈的截至2021年6月30日的三個月和六個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表的修訂，這與其未來提交的10-Q表格季度報告有關。
終止的合併協議
於2020年12月20日，公司與洛克希德·馬丁公司(“洛克希德·馬丁公司”)和洛克希德·馬丁公司的全資子公司Mizar Sub，Inc.(“合併子公司”)簽訂了一項合併協議和計劃(“合併協議”)，根據該協議，公司每股普通股將自動轉換為收取現金的權利，金額相當於$51.00每股，調整後為$56.00在支付一次性現金股息#美元之後5.00於2021年3月支付每股股息(“成交前股息”)，而本公司將成為洛克希德·馬丁公司的全資附屬公司(“合併”)。
2022年1月25日，美國聯邦貿易委員會(“FTC”)向聯邦貿易委員會的行政法院提起了對本公司和洛克希德·馬丁公司的申訴，並向美國聯邦法院提出申訴，要求在行政審判之前發佈初步禁令以阻止交易(“聯邦貿易委員會訴訟”)。2022年2月13日，洛克希德·馬丁公司通知公司，它已選擇
6

終止合併協議。2022年2月14日，根據當事人的聯合動議，駁回了行政申訴和美國聯邦法院的申訴。
冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行
在截至2022年3月31日的三個月內，公司的財務業績和運營沒有受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。該公司未來的財務業績可能受到新冠肺炎疫情影響的程度取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，目前無法預測。截至本季度報告10-Q表格發佈之日，本公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
近期發佈的會計公告
2020年8月，E財務會計準則委員會UED制導這簡化了可轉換工具的會計處理。本指南取消了在某些情況下需要對嵌入式轉換功能進行單獨核算的某些型號。此外，除其他變化外，指導意見取消了對實體自身股權中的合同進行股權分類的某些條件。指導意見還要求實體在計算稀釋每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法，幷包括可能以現金或股票結算的工具的股票結算影響，但某些負債分類的基於股份的支付獎勵除外。公司自2022年1月1日起採用新的指導方針，採用修改後的追溯法，調整如下：(1)減少#美元1.9遞延税項負債，(二)減少#美元5.6其他資本為百萬元；(Iii)減少#元1.0留存收益增加100萬美元；(4)增加#美元8.5幾百萬美元的債務。
注2.普通股每股收益(“EPS”)
下表協調了用於計算普通股基本每股收益和稀釋每股收益的分子和分母：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬，每股除外)
分子：
淨收入$27.8 $18.1 
分配給參與證券的收益(0.1)(0.1)
基本每股收益淨收益$27.7 $18.0 
債券利息為2.4%
0.7 — 
稀釋每股收益淨收益$28.4 $18.0 
分母：
基本加權平均股份80.2 77.6 
影響：
21/4%註釋
5.6 3.1 
稀釋加權平均股份85.8 80.7 
基本信息
基本每股收益$0.34 $0.23 
稀釋
稀釋每股收益$0.33 $0.22 
本應具有反攤薄作用的證券微不足道，不計入所有呈列期間的攤薄每股收益計算。
的稀釋效應的增加在截至2022年3月31日的三個月中，2.25%的票據是採用新的會計準則的結果。請參閲注1。
注3.收入確認
在公司的航空航天和國防部門，大部分收入來自為公司的客户設計、開發和製造航空航天和國防產品並向其提供相關服務的長期合同，這些客户包括美國政府和主要的航空航天和國防主承包商。
該公司至少每季度評估履約義務的合同價值和成本估計數，並在情況發生重大變化時更頻繁地進行評估。在估計要完成的工作時考慮的因素包括但不限於：勞動生產率、要完成的工作的性質和技術複雜性、材料的可用性和成本的波動性、分包商和供應商的表現、保修成本、數量假設、預期的勞動協議、通貨膨脹趨勢、進度和性能延遲、來自客户的資金可用性，以及在原始合同之外發生的成本的可回收性。當公司估計為履行履行義務而發生的總成本超過預期收入時，公司立即確認損失。當公司確定估計的變化對履約義務的關聯利潤產生影響時，
7

本公司記錄對經營報表的累計正向或負向調整。與某些長期合同狀況相關的估計和假設的變化可能會對公司的經營業績產生重大影響。下表總結了重大合同會計估計的變化對公司航空航天和國防部門經營業績的影響：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬，每股除外)
合同估計數變化對淨銷售額的不利影響$(0.2)$(1.9)
合同估計數變化對所得税前收入的淨不利影響(2.7)(2.4)
合同估計數變動對淨收入的淨不利影響(2.0)(1.9)
合同估算變動對基本每股收益和稀釋每股收益的淨不利影響(0.02)(0.02)
在公司的航空航天和國防部門，收入確認、客户發票和收款的時間安排在未經審計的精簡綜合資產負債表中產生了應收賬款、合同資產和合同負債。下表彙總了合同資產和負債：
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
合同資產$378.6 $359.6 
間接費用不計提準備金(6.6)(5.4)
合同資產，扣除準備金後的淨額372.0 354.2 
合同責任366.7 366.5 
合同淨資產(負債)扣除準備金後的淨額$5.3 $(12.3)
合同淨資產增加#美元。17.6從2021年12月31日開始增加，主要是由於未開單應收賬款增加。在截至2022年3月31日的三個月內，公司確認的銷售額為121.8截至2021年12月31日，公司合同負債中包含的百萬美元.
截至2022年3月31日，公司的剩餘履約債務總額，也稱為積壓，總額為$6.4十億美元。該公司預計將確認大約37%, or $2.4億美元，剩餘的業績債務作為下一年的銷售額12個月，一項額外的26%以下12個月，及37此後的百分比。
該公司的合同主要分為“固定價格”(主要由美國政府用於生產型合同)或“可償還成本”(主要由美國政府用於開發型合同)。固定價格合同存在未償還費用超支的風險，可能導致合同利潤和利潤率低於預期。費用可償還合同的風險通常較低，因此利潤通常較低。下表彙總了按合同類型劃分的淨銷售額百分比：
截至3月31日的三個月，
 20222021
固定價格56 %51 %
費用可報銷44 49 
主要最終用户客户主要是美國政府機構，如下表所示：
截至3月31日的三個月，
 20222021
美國政府95 %97 %
非美國政府5 3 
公司的房地產部門佔比低於1佔公司截至2022年和2021年3月31日的三個月淨銷售額的百分比。

8

注4.基於股票的薪酬
下表按獎勵類型彙總了基於股票的報酬：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
股票增值權
$(4.9)$(1.7)
基於服務的限制性股票和限制性股票單位1.4 1.3 
限制性股票和限制性股票單位，以業績為基礎2.6 2.9 
員工購股計劃— 0.3 
基於股票的薪酬(福利)費用總額$(0.9)$2.8 
注5.資產負債表賬户
A.金融工具的公允價值
金融工具採用三層公允價值層次結構進行分類，該層次結構對計量公允價值時使用的投入進行優先排序。這些級別包括：級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要一個實體制定自己的假設。
 截至2022年3月31日的公允價值計量
 總計報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：百萬)
貨幣市場基金$360.5 $360.5 $— $— 
註冊投資公司1.2 1.2 — — 
商業票據139.9 — 139.9 — 
股權證券10.1 10.1 — — 
總計$511.7 $371.8 $139.9 $— 
 截至2021年12月31日的公允價值計量
 總計報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：百萬)
貨幣市場基金$388.6 $388.6 $— $— 
註冊投資公司1.3 1.3 — — 
商業票據35.0 — 35.0 — 
股權證券10.6 10.6 — — 
總計$435.5 $400.5 $35.0 $— 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，由於購買日剩餘到期日不到三個月，商業票據的總估計公允價值被歸類為現金和現金等價物。
本公司若干金融工具的賬面值，包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、應計補償及其他應計負債，因到期日較短而接近公允價值。
下表彙總了不包括融資租賃債務的未償債務的估計公允價值和本金金額：
9

 公允價值本金金額
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
定期貸款$269.8 $275.8 $275.6 $282.2 
21/4%註釋
229.9 266.1 145.9 145.9 
總計$499.7 $541.9 $421.5 $428.1 
2%債券的公允價值是根據該公司債務證券(二級證券)的公開市場上的經紀人報價確定的。定期貸款的公允價值是根據第三方模型估計的，該模型使用類似行業內的可比公司貸款、信用質量和貨幣來得出相對價值價格。
b. 應收帳款
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
長期合同下的開票應收款$143.2 $60.3 
其他貿易應收賬款0.2 0.3 
應收賬款$143.4 $60.6 

c. 其他流動資產
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
可從美國政府收回的遞延成本$40.4 $37.4 
應收所得税— 13.8 
盤存11.1 10.0 
預付費用15.5 15.3 
其他26.6 23.0 
其他流動資產$93.6 $99.5 
d. 財產、廠房和設備、淨值
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
土地$71.1 $71.1 
建築物和改善措施505.1 503.0 
機器和設備，包括大寫軟件501.6 499.1 
在建工程48.8 50.0 
1,126.6 1,123.2 
減去：累計折舊(713.3)(702.1)
財產、廠房和設備、淨值$413.3 $421.1 
e. 其他非流動資產
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
為權利和租賃而持有的房地產$103.8 $103.7 
可從美國政府收回的遞延成本62.2 62.1 
從諾斯羅普·格魯曼公司應收的環境修復費用33.0 34.5 
其他37.3 43.0 
其他非流動資產$236.3 $243.3 

10

f. 其他流動負債
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
應計薪酬和僱員福利$103.5 $122.0 
應付所得税42.7 — 
其他66.9 50.7 
其他流動負債$213.1 $172.7 
截至2022年3月31日，所得税應付餘額總計為#美元。42.7百萬美元。應付所得税餘額與應收所得税餘額#美元相比有所增加。13.8截至2021年12月31日的600萬美元，主要是由於取消了公司在本期扣除研發(R&D)支出的選擇權，並要求公司將此類成本資本化並在五年在美國發生的費用
注6.所得税
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
所得税撥備$10.5 $5.6 
在截至2022年3月31日的三個月中，所得税撥備為#美元10.5百萬美元，有效税率為27.4%。本公司的實際税率不同於21%法定聯邦所得税税率主要是由於州所得税和某些支出，這些支出永久不能在税收方面扣除，但部分被研發抵免和可轉換債務的原始發行折扣的影響所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中，所得税撥備為#美元5.6百萬美元，有效税率為23.6%。本公司的實際税率不同於21%法定聯邦所得税税率主要是由於州所得税和某些支出，這些支出在納税時是永久不可扣除的，但部分被研發抵免的影響所抵消。
當所有或部分遞延税項資產很可能無法變現時，需要計入估值準備金。評估估值津貼的必要性要求管理層每季度評估所有可用的證據，包括積極和消極的證據。截至2022年3月31日，本公司仍然相信有關其遞延税項淨資產變現的正面證據的份量超過負面證據。
注7.長期債務
March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
定期貸款，按浮動利率計息(利率2.21截至2022年3月31日的百分比)，2023年9月到期
$275.6 $282.2 
未攤銷遞延融資成本(0.7)(0.8)
優先債務總額274.9 281.4 
可轉換優先票據，利息為2.25年利率，利息於6月和12月到期，2023年12月到期
145.9 145.9 
未攤銷貼現和遞延融資成本(0.7)(9.4)
可轉換優先票據總額145.2 136.5 
融資租賃42.9 43.4 
其他債務總額42.9 43.4 
債務總額，扣除未攤銷貼現和遞延融資成本463.0 461.3 
減去：一年內到期的金額(177.3)(166.7)
長期債務總額，扣除未攤銷貼現和遞延融資成本$285.7 $294.6 
高級信貸安排
高級擔保高級信貸安排(“高級信貸安排”)將於2023年9月20日到期，包括(I)a$650.0百萬循環信貸額度(“左輪車”)和(二)一美元350.0百萬定期貸款(“定期貸款”)。
截至2022年3月31日，公司擁有零根據Revolver發行的借款和發行的美元27.8百萬美元的信用證。
定期貸款和根據Revolver的任何借款按LIBOR計入利息，外加適用保證金，範圍為175至250基於公司在每個季度末測量的槓桿率(“綜合淨槓桿率”)的基點。除利息外，公司還必須支付某些費用，包括：(I)信用證費用，從175至250基礎
11

已開立但未提取的信用證和歐洲貨幣利率貸款金額的每年點數和(2)承諾費30至45左輪車未使用部分的年利率為基點。
定期貸款的攤銷利率為7.5截至2022年3月31日的年利率，並增加到10.0自2022年12月31日起每年支付%，與到期日到期的Revolver項下未償還借款一起，按季度等額分期付款。根據Revolver和定期貸款，未償還的借款可以在任何時候自願全部或部分償還，而不需要支付保險費或罰款。
高級信貸融資以本公司資產的優先擔保權益作抵押，但若干慣常例外情況除外，以及質押本公司於若干附屬公司的股權。
高級信貸安排載有財務契諾，規定本公司(I)維持不少於3.00至1.00及(Ii)維持綜合淨槓桿率不超過3.50至1.00，但所有期間的最高槓杆率應提高0.50在合格收購完成後，連續兩個季度降至1.00。
如果公司的綜合淨槓桿率不超過，公司一般可以進行某些投資，贖回附屬於高級信貸安排的債務，並進行某些限制性付款(如股票回購和股息)3.25至1.00形式的此類交易。在其他方面，本公司須遵守慣例公約，包括限制出售資產、產生額外債務，以及限制某些投資和限制性付款。
截至2022年3月31日，該公司遵守了其金融和非金融契約。
2.25%可轉換優先票據
公司採用了新的可轉換工具會計準則，自2022年1月1日起生效，採用修改後的追溯法，自2022年1月1日起累計生效。新指引的主要影響是取消了要求公司在計算稀釋後每股收益時，將有益轉換功能和現金轉換功能與2.5%的票據分開核算的要求，並要求公司在計算稀釋後每股收益時對2.25%的票據使用IF轉換方法。有關更多信息，請參見附註1和2。
2016年12月14日，公司發行了美元300.0根據修訂後的1933年證券法第144A條，在私募中向合格機構買家配售的本金總額為2.5%的債券。
持有者可以在2022年4月1日至2022年6月30日期間根據自己的選擇轉換2%的債券，因為該公司的收盤價超過了$33.80至少在20在世界上度過的日子302022年3月31日之前的一天。本公司聲明有意以普通股形式現金結算2.25%債券的本金金額及換股溢價。因此，2%債券的淨餘額為$145.2截至2022年3月31日，100萬被歸類為流動負債。
正如管理2.25%債券的契約中更全面地描述的那樣，2.25%債券的持有人可以在任何日曆季度內的任何時間(且僅在該日曆季度內)放棄其全部或任何部分債券用於轉換，前提是公司普通股的最後一次報告銷售價格至少為20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130% ($33.80)每個適用交易日的換股價格。
下表彙總了有關2.5%票據的信息(單位：百萬，不包括年份、百分比、折算率和折算價格)：
March 31, 20222021年12月31日
剩餘攤銷期限(年)1.752.0
實際利率2.6 %5.8 %
轉換率(普通股每1,000美元本金)38.461538.4615
換股價格(普通股每股)$26.00 $26.00 
根據該公司的收盤價#美元39.35於二零二二年三月三十一日，該等債券的轉換價值較該批債券的本金總額高出$。74.9百萬美元。
下表列出了2.5%債券的利息支出部分：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
利息支出--合同利息$0.8 $0.8 
利息支出-債務貼現攤銷(見上文討論)— 1.1 
利息支出--遞延融資成本的攤銷0.1 0.1 

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注8.承付款和或有事項
A.法律事務
公司及其子公司面臨法律訴訟，包括美國聯邦和州法院的訴訟，這些訴訟源於公司正在進行的和歷史悠久的業務的正常過程，並與之相關。該公司還不時受到聯邦和州機構的政府調查。該公司不能以任何程度的確定性預測這類訴訟的結果。根據管理層對損失的最佳估計，為可能的損失計提或有損失準備金。當只有一個金額範圍可以合理估計，並且該範圍內的任何金額都比另一個範圍內的金額更有可能時，則記錄該範圍的低端。這些估計通常在最初制定時大大早於知道最終虧損時，並在每個季度報告期內隨着獲得更多信息而得到改進。
與合併相關的聯邦貿易委員會訴訟
2022年1月25日，美國聯邦貿易委員會根據《聯邦貿易委員會法》第3部分向聯邦貿易委員會行政法院提起了針對洛克希德·馬丁公司的訴訟。聯邦貿易委員會還向美國哥倫比亞特區地區法院(DDC)提出申訴，要求在定於2022年6月16日開始的行政審判之前發佈初步禁令，以阻止這筆交易。聯邦貿易委員會的行政起訴書稱，合併協議構成了違反《聯邦貿易委員會法》第5條的不公平競爭方法，行政起訴書和DDC起訴書都聲稱，如果完成合並，將大大減少相關市場的競爭，違反《克萊頓法》第7條。行政訴訟尋求以下補救措施：如果完成合並、剝離或重組所有相關和必要的資產，以恢復相關市場競爭的方式；禁止公司與洛克希德·馬丁公司之間的任何交易，除非得到聯邦貿易委員會的批准，否則在相關市場合並業務；要求在一段時間內，公司和洛克希德·馬丁公司在相關市場的收購、合併、合併或其業務的任何其他組合事先通知聯邦貿易委員會；要求定期向聯邦貿易委員會提交合規報告；以及任何其他適當的救濟，以糾正或補救交易的反競爭影響，或恢復公司作為相關市場上可行的獨立競爭對手的地位。合併協議規定，洛克希德·馬丁公司可以在提起訴訟後30天內選擇抗辯聯邦貿易委員會的訴訟或終止合併協議。2022年2月13日, 洛克希德·馬丁公司通知該公司，它已選擇終止合併協議。2022年2月14日，根據當事人的聯合動議，駁回了行政申訴和DDC申訴。
委託書訴訟
2022年初，與公司2022年年度股東大會(“年會”)董事選舉進入公司董事會有關的分歧在公司董事之間產生。該公司的八人董事會由沃倫·G·利希滕斯坦、詹姆斯·R·亨德森、奧德麗·A·麥克尼夫和馬丁·圖爾欽(LHMT董事)以及託馬斯·科克倫、凱文·P·奇爾頓將軍(眾議員)、艾琳·P·德雷克將軍和蘭斯·W·洛德將軍(眾議員)平均分配。(“中共中央董事”)。2022年1月28日，利希滕斯坦的附屬公司SPH Group Holdings LLC(SPH)提名了七名董事參加選舉，其中包括LHMT董事。然後，董事們向特拉華州衡平法院提起了兩起獨立的訴訟。2022年2月7日，LHMT董事提交了C.A.編號2022-0127-LWW，2022年2月11日，CCDL董事提交了C.A.編號2022-0146-LWW。
LHMT投訴
LHMT董事對CCDL董事提起訴訟，並將該公司列為訴訟的名義當事人。除其他事項外，LHMT董事尋求：
•聲明判決：沒有董事會或董事會正式授權的委員會的適當授權，董事公司或AeroJet公司的高級管理人員、董事公司、員工或任何其他代表或看來是代表公司行事的人，都不能代表公司發言或採取任何行動特拉華州法律；
•一項聲明判決，只要董事會就股東周年大會上的選舉平均分配，本公司的任何高級職員、僱員、顧問或代理人不得代表本公司採取行動，直接或間接支持LHMT董事或CCDL董事在股東周年大會上的選舉。相反，只要董事會在與選舉有關的問題上平分秋色，公司就必須在這個問題上保持中立；
•一份聲明，聲稱CCDL董事未經適當授權代表公司採取的行動未經授權、無效和無效；
•永久禁令，禁止CCDL董事在未經適當授權的情況下代表公司採取任何行動或聲稱採取任何行動；以及
•一項永久禁令，規定公司及其高級管理人員、員工、代理人和顧問在LHMT董事和CCDL董事之間的任何選舉糾紛中保持中立。
LHMT董事亦動議臨時限制令，CCDL董事反對該臨時限制令，該限制令將(其中包括)禁止CCDL董事及AeroJet的高級人員、董事、僱員、顧問及代理人(1)代表本公司或以本公司名義在股東周年大會上作出任何公開聲明或披露，以支持任何候選人的選舉努力；及(2)代表本公司或以本公司名義行事，或使用公司資源支持任何候選人在股東周年大會上的選舉努力。
13

中紀委的投訴
CCDL董事對LHMT董事和SPH提起訴訟，並在訴訟中將該公司列為原告和名義被告。LHMT董事否認CCDL董事有權將該公司列為原告。
除其他事項外，CCDL董事們還尋求：
•委任由Chilton將軍、Corcoran先生及Lord將軍組成的特別委員會，以管理本公司對LHMT董事發起的所謂代理權爭奪戰的迴應，或另行根據8 Del委任託管人。C.第226(A)(2)條；
•LHMT董事因被列入SPH提名名單而對所謂的委託書競爭感興趣的聲明；
•一項聲明，LHMT董事違反了他們的受託責任，涉嫌參與有關洛克希德·馬丁公司合併的未經授權的通信，並涉嫌參與有關他們自身利益的事項的討論和投票；
•LHMT董事違反受託責任的聲明，據稱未能披露有關利希滕斯坦先生在向證券交易委員會提交的關於SPH董事提名的文件中涉嫌密謀控制AeroJet的重大信息，以及聲明關於該主題的通知出於同樣的原因違反了公司的預先通知附例；以及
•根據第8版法律，利希滕斯坦先生因涉嫌違反忠實受託義務而被免職，這是董事的後果。C.第225(C)條。
LHMT和CCDL行動的鞏固和發展
在2022年2月15日的聽證會上，大法官法院批准了LHMT原告要求臨時限制令的動議，並命令各方提交一份反映法院在聽證會期間發出的指示的擬議命令表格。法院還注意到當事各方同意合併這兩個單獨提起的案件，並命令當事各方提交擬議的命令。
2022年2月23日，大法官法院頒佈了一項臨時限制令，其中規定：
•未經董事會事先書面批准，本行動的任何一方、本公司的任何高管、董事、員工、顧問或代理人、任何聲稱對本公司擁有權威的個人或實體，以及與上述任何人或實體一致行動的任何個人或實體，均不得在未經董事會事先書面批准的情況下，代表本公司或以本公司的名義發表任何公開聲明、發佈任何新聞稿或進行任何披露，以支持本公司2022年年會上任何候選人的競選努力。或(Ii)代表本公司或以本公司名義採取行動，或使用或以其他方式動用本公司資金或其他本公司資源，以支持任何在股東周年大會上參選的候選人的競選工作。
•本公司應保留至少5名董事會成員同意並授權的與董事提起的兩項訴訟有關的獨立律師。
2022年2月25日，大法官法院作出命令，將上述訴訟合併為一個標題為Re Aerojet Rocketdyne Holdings，Inc.(合併C.A.編號2022-0127-LWW)的訴訟，並將合併訴訟的審判日期定為2022年5月23日至25日。
2022年3月1日，中紀委董事提名了一批董事參加公司董事會選舉。
2022年3月7日，中紀委董事不帶偏見地駁回了他們在中紀委起訴書中提出的主張。截至2022年3月31日，該公司在CCDL起訴書中聲稱的索賠仍在審理中。
2022年3月22日，衡平法院就CCDL董事要求輸入最終命令和判決的動議以及LHMT董事要求許可補充他們的申訴和執行法院的臨時限制令的動議舉行了聽證會。法院駁回了CCDL董事的動議，批准了LHMT董事的動議，命令經公司董事會至少5名成員同意，應在本命令下達後7天內保留代表公司參與此訴訟的中立律師。自那以後，公司根據法院的命令聘請了中立的律師。
石棉訴訟
該公司在指控人身傷害或死亡的訴訟中被列為被告，並因在建築材料、產品或製造作業中暴露於石棉而尋求各種金錢損害賠償，目前仍是如此。大多數案件都在伊利諾伊州法院待決。有幾個133截至2022年3月31日，石棉案件懸而未決。
鑑於對本公司提出的索賠(即關於產品、運營地點或其他相關索賠)缺乏任何重大一致性，本公司通常無法對未決索賠或未主張的索賠的未來成本做出合理估計。在過去的三年裏，與該公司的石棉訴訟相關的總和解成本以及法律和行政費用一直是微不足道的。截至2022年3月31日，公司已累計了一筆與未決索賠相關的非實質性金額.

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美國(前)版本馬庫斯訴AeroJet Rocketdyne Holdings
在標題為美國EX的案件中。版本馬庫斯訴Aerojet Rocketdyne Holdings，Inc.，案件編號2：15-CV-02245-wbs-AC，司法部完成了對此案的審查，並於2018年6月拒絕幹預。此案最初於2017年9月在加利福尼亞州東區的美國地區法院提起訴訟，指控該公司基於虛假索賠、報復和錯誤終止僱傭，尋求禁令救濟、民事處罰以及補償性和懲罰性賠償。2019年2月，公司提交了一項動議，要求駁回《虛假申報法》(FCA)對投訴的指控，並提交一項動議，要求對基於僱傭的索賠進行仲裁。2019年5月，法院駁回了FCA索賠的一項指控，駁回了駁回剩餘FCA指控的動議，並將基於就業的索賠提交仲裁。2021年9月，雙方均提出即決判決動議。2022年2月，法院駁回了Relator的全部簡易判決動議，部分批准了本公司的簡易判決動議。具體地説，最高法院駁回了Relator的全部虛假證明指控，同時也大大減少了訴訟中有爭議的美國政府合同的數量，這一數字既不包括Relator第二次修訂後的起訴書(“SAC”)中規定的大多數合同，也不包括Relator聲稱對其提出索賠但SAC中沒有具體説明的許多合同。法院裁定與其餘合同有關的有爭議的實質性事實問題。這件事的審判於2022年4月26日開始。2022年4月27日，公司原則上同意就Relator剩餘的FCA索賠達成和解，金額為#美元9.0100萬美元，以及1美元的律師費3.0百萬美元。這項和解還有待美國司法部的最終批准。
印第安納州沃巴什市訴AeroJet Rocketdyne控股公司
2021年11月15日，一起名為印第安納州沃巴什市訴AeroJet Rocketdyne控股公司，案件編號3：21-cv-878在美國印第安納州北區地區法院對公司提起訴訟，指控公司根據綜合環境響應補償和責任法案和印第安納州環境法律行動規約提出訴訟，並要求損害賠償、合理的律師費和費用。訴訟已於2022年1月11日送達公司。該公司將積極反駁申訴的指控，截至2022年3月31日，尚未記錄任何有關此事的責任。
B.環境事務
該公司參與了大約40根據《綜合環境響應補償和責任法》、《資源保護恢復法》和其他聯邦、州和地方法律，涉及土壤和地下水污染、危險廢物管理活動以及一些現有和以前設施的其他環境問題。本公司還參與了非本公司所有的第三方場地的許多補救活動，在那裏，本公司被美國環境保護局(EPA)和/或州政府機構指定為潛在責任方(“PRP”)。在這些事項中，本公司與其他PRPS有牽連。在某些情況下，公司的責任和按比例分攤的成本尚未確定，這主要是由於現場條件的性質和程度以及公司的參與存在不確定性。雖然政府機構經常聲稱PRPS在這類地點負有連帶責任，但根據本公司的經驗，責任和成本的中期和最終分配通常是根據廢物或污染的相對貢獻進行的。與環境補救相關的可能和可估算的預期成本應計入。如果不能通過參考協議或其他方式確定在特定地點完成補救活動的日期，公司將在不超過15年的適當時間段內預測成本。在這種情況下，公司通常沒有能力合理估計超出這一期限的環境補救成本。可能導致公司估計發生變化的因素包括完成當前和未來的土壤和地下水調查、新的索賠、未來機構的要求、發現比預期更多或更少的污染、發現新的污染物, 修改計劃的補救行動、估計補救所需時間的變化、新技術以及法律法規的變化。
截至2022年3月31日，這些預期環境成本的總範圍為293.7百萬至美元451.2百萬美元，累計金額為$293.7百萬美元。關於環境保留活動的摘要，見附註8(C)。在這些應計負債中，大約98%與公司的美國政府承包業務有關，這一負債的一部分是可以追回的。重要的環境遺址將在下面討論。應計負債的餘額不能從美國政府收回，與公司可能承擔和評估的其他地點有關。
加利福尼亞州薩克拉門託網站
1989年，加利福尼亞州的一家聯邦地區法院批准了一項部分同意法令(“PCD”)，要求Aerojet Rocketdyne進行補救調查和可行性研究，以確定加州薩克拉門託工廠泄漏的化學品造成的影響的性質和程度，監測美國河和場外公共供水井，運營在工廠周邊收集地下水的地下水開採和處理設施，並支付一定的政府監督費用。現場和非現場地下水所關注的主要化學物質是三氯乙烯、高氯酸鹽和N-亞硝基二甲胺。2002年PCD修訂版(A)將薩克拉門託工地分成多個可操作單元，以便更快地對關鍵地區實施補救措施；(B)要求公司保證最高可達#美元75百萬美元(除了之前的$20百萬保證)，以確保AeroJet Rocketdyne的薩克拉門託補救活動得到充分資金；和(C)移除大約2,600環保局超級基金指定的幾英畝未受污染的土地。美元項下的債務75百萬總保證額限制在$10任何一年都有百萬美元。兩者都是$75百萬美元的總擔保額和10百萬美元的年度限額每年都會根據通貨膨脹進行調整。
AeroJet Rocketdyne參與了與可運營單元相關的土壤和地下水調查、補救措施選擇、設計、施工、運營和維護的不同階段，所有這些工作都在EPA、加州有毒物質控制部門(DTSC)和中央山谷地區區域水質控制委員會(RWQCB)的指導和監督下進行。2016年9月22日，環保局
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完成了對薩克拉門託超級基金網站的第一次為期五年的補救審查。法規和條例要求的五年審查適用於導致危險物質超過允許無限制使用和無限制暴露的水平的所有補救行動。該公司與環境保護局合作，處理和補救2016年五年補救審查的結果。2021年9月15日，美國環保署發佈了第二份五年補救措施審查報告，結論是這些補救措施對土壤和地下水污染起到了預期的作用，蒸汽入侵調查和緩解活動對蒸汽入侵風險具有保護作用。該公司正在與環保局、DTSC和RWQCB合作，實施所需的現場土地使用限制。
整個被稱為裏約熱內盧-德爾奧羅(Rio Del Oro)的遺址南部，都是在20世紀90年代由DTSC和RWQCB發佈的調查和修復土壤和地下水污染的國家命令下的。2008年，DTSC從DTSC關於土壤污染的環境命令中釋放了除約400英畝以外的所有Rio Del Oro物業，儘管該物業仍受皇家水利部環境保護委員會調查和補救該物業產生的地下水環境污染的命令限制。
截至2022年3月31日，上文討論的加利福尼亞州薩克拉門託工地的預期成本估計範圍為#美元215.2百萬至美元349.2百萬美元，累計金額為$215.2百萬美元，作為公司環境儲備的一部分。與這一事項有關的支出可以部分收回。關於可恢復性的進一步討論見附註8(C)。
鮑德温公園可操作單元(“BPOU”)
由於其前加利福尼亞州阿祖薩的業務，AeroJet Rocketdyne於1994年被美國環保局命名為聖加布裏埃爾山谷盆地超級基金地點(BPOU)地區的PRP。2002年，AeroJet Rocketdyne與七其他減貧方案(“合作答覆者”)與聖加布裏埃爾盆地水質管理局簽署了一項項目協議，該管理局是聖加布裏埃爾盆地的主要水務主管，以及五水務公司。2002年的項目協議於2017年終止，雙方簽署了項目協議，並於2017年5月9日生效。該協議有一項十年合作答覆者需要通過代管賬户為自來水公司擁有和運營的某些處理和供水設施的持續運營、維護和行政費用提供資金。項目協議中也有關於維持財務保證的規定。
根據2017年與其餘合作受訪者達成的協議，AeroJet Rocketdyne目前在未來BPOU成本中的份額約為74%.
作為AeroJet Rocketdyne於2001年10月將其電子和信息系統(“EIS”)業務出售給諾斯羅普格魯曼公司(“Northrop”)的一部分，美國環保局批准了與諾斯羅普的一項潛在買家協議，以免除該公司在關閉前對加利福尼亞州阿祖薩業務造成的污染的責任，該責任仍由Aerojet Rocketdyne承擔。作為該協議的一部分，該公司同意提供$25為其在項目協議下的義務提供100萬歐元的擔保。
截至2022年3月31日，預計費用的估計範圍為#美元61.6百萬至美元74.3百萬美元，累計金額為$61.6百萬美元，作為公司環境儲備的一部分。與這一事項有關的支出可以部分收回。關於可恢復性的進一步討論見附註8(C)。
C.環境儲量和估計回收率
環境保護區
該公司每季度審查一次估計的未來補救成本，並有一種既定的做法，即在一年內估計環境補救成本十五年除有特定合同期限的環境補救費用外，在這一期限內不包括環境補救費用。BPOU場地的環境責任目前是通過項目協議的期限進行估計的，該協議將於2027年5月到期。隨着估計的環境補救費用的期限延長，這種估計的可靠性降低。這些估計數考慮了工程師、外部環境顧問的調查工作和分析，以及法律工作人員對各種行政訴訟和法律訴訟的現狀和預期結果的諮詢意見。在大多數情況下，只能估計合理可能的成本範圍。在建立本公司的準備金時，使用可確定的最可能估計；否則，當範圍內沒有單個金額更有可能時，使用最小金額。因此，隨着公司在獲得新信息時定期評估和修訂這些估計，這些估計可能會發生變化。該公司無法預測隨着項目進展而獲得的新信息是否會影響估計的應計負債。支付估計未來環境成本的時間受到許多因素的影響，例如監管審批程序以及設計、施工和實施補救措施所需的時間。
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下表彙總了公司的環境儲備活動：
航空噴氣式飛機
Rocketdyne
薩克拉門託		航空噴氣式飛機
Rocketdyne
BPOU		其他
航空噴氣式飛機
火箭動力公司
場址		總計
航空噴氣式飛機
火箭動力公司		其他總計
環境
儲備
 (單位：百萬)
2021年12月31日$214.7 $64.7 $11.8 $291.2 $5.2 $296.4 
增加/調整3.8 (0.4)0.2 3.6 — 3.6 
支出(3.3)(2.7)(0.3)(6.3)— (6.3)
March 31, 2022$215.2 $61.6 $11.7 $288.5 $5.2 $293.7 
由於未來支出的數額和時間以及監管或技術變化的不確定性，環境問題的最終解決以及公司對環境補救和合規的義務的影響無法準確預測。該公司繼續努力降低過去和未來的成本，方法是尋求從保險覆蓋範圍和其他PRP中獲得賠償，並繼續調查新的、更具成本效益的補救方案和相關技術。
估計的回收率
1999年1月12日，AeroJet Rocketdyne公司與美國政府達成了一項和解協議(“全球和解”)，涉及該公司在薩克拉門託的工廠及其以前的阿祖薩工廠的環境成本。根據全球和解協議，公司可以追回88通過確定AeroJet Rocketdyne出售給美國政府的產品和服務的價格，該公司將獲得環境修復成本的30%。此外，在2001年出售環境影響報告書業務的同時，AeroJet Rocketdyne與諾斯羅普公司簽訂了一項協議(“諾斯羅普協議”)，根據該協議，AeroJet Rocketdyne公司向諾斯羅普公司償還根據全球和解協議有資格收回的一部分環境支出，但每年的賬單限額為#美元。6.0百萬美元，累計限額為$189.7其中，2017年6月達到了100萬美元。下表彙總了諾斯羅普協議的活動(單位：百萬)：
諾斯羅普協議項下的可償還費用總額$189.7 
截至2022年3月31日退還給公司的金額(150.7)
諾斯羅普應收賬款計入2022年3月31日未經審計的資產負債表$39.0 
環境補救成本主要由該公司的航空航天和國防部門產生，其中某些成本可以從該公司與美國政府的合同中收回。該公司目前估計大約12% 其未來航空航天和國防部門的環境補救費用不太可能得到報銷，而是支出。允許的環境補救成本在發生成本時計入公司與美國政府的合同中。由於這些成本是通過遠期定價安排收回的，Aerojet Rocketdyne繼續從美國政府收回這些成本的能力取決於Aerojet Rocketdyne從美國政府合同和項目中獲得的持續業務量。
雖然公司繼續尋求與美國政府達成一項安排，收回超過全球和解協議中確定的補償上限的環境支出，但不能保證將會收回，或者如果沒有，也不能保證這種未償還的環境支出不會對公司的經營業績、財務狀況和/或現金流產生實質性的不利影響。
環境儲量和估計回收率對未經審計的簡明綜合業務報表的影響
下表彙總了環境準備金和回收對未經審計的簡明綜合業務報表的影響的財務信息：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
未經審計的簡明合併業務報表的費用$0.4 $0.5 
D.應對錶外風險的安排
截至2022年3月31日，對錶外風險的安排包括：
•$27.8未償還的商業信用證有100萬美元，其中大部分可以續期，主要是為了抵押環境補救和保險覆蓋的義務。
•$56.6百萬美元未償還擔保債券，主要用於履行環境修復覆蓋範圍的賠償義務
•$120.0AeroJet Rocketdyne公司為環境修復活動向美國政府機構承擔的義務提供的擔保總額為100萬美元。
•由公司的主要國內子公司共同和各自擔保其在高級信貸安排下的義務。
17

除上述事項外，本公司已經並將不時訂立某些類型的合約，要求本公司就潛在的第三方及其他索償向各方作出賠償。該等合約主要涉及：(I)剝離協議，根據該等協議，本公司可向其業務或資產的購買者提供慣常的賠償，包括(例如)因出售前業務的運作而產生的索償，以及在出售前調查及補救存在的環境污染的責任；(Ii)若干房地產租賃，根據該等協議，本公司可能須就物業業主因使用適用物業而產生的索償作出賠償；及(Iii)與高級管理人員及董事訂立的若干協議，根據該等協議，本公司可能須就該等人士與本公司的關係所產生的責任向該等人士作出賠償。這些義務的條款各不相同。一般來説，沒有明確規定最大限度的義務。
此外，在正常業務過程中，公司對供應商、分包商和其他外包合作伙伴的設備、材料和用品有開放的採購訂單和其他承諾。這些金額是基於與滿足從客户收到或預期收到的產品交付的採購訂單或合同的預期要求相一致的數量。其中很大一部分可通過該公司與美國政府簽訂的合同收回。
該公司在銷售某些產品的同時提供產品保修。該公司的大部分保修是一年制對部件、工藝和符合規格的標準保修。有時，該公司會做出超出標準保修義務的承諾。雖然該公司的合同有保修條款，但沒有任何重大保修索賠的歷史經驗。保修風險準備金是在可估量和可能保修的基礎上按產品計提的。這些成本包括在項目完成時的估計中，並根據該特定合同的GAAP允許的公司收入確認方法進行支出。
注9.退休福利
下表列出了退休福利支出(收入)的組成部分：
 養老金福利退休後的醫療和生活
保險福利
截至3月31日的三個月，
 2022202120222021
 (單位：百萬)
受益義務的利息成本$8.9 $8.4 $0.1 $0.1 
預期資產收益率(15.7)(15.3)— — 
淨虧損(收益)攤銷7.7 15.9 (0.7)(0.6)
退休金支出(收入)$0.9 $9.0 $(0.6)$(0.5)

18

注10.經營部門和相關披露
該公司的業務被組織成二基於不同產品和客户羣的運營細分：航空航天和國防，以及房地產。下表列出了每個可報告細分市場的選定財務信息：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
淨銷售額：
航空航天與國防$510.5 $495.5 
房地產0.6 0.6 
總淨銷售額$511.1 $496.1 
細分市場表現：
航空航天與國防$62.7 $52.4 
環境修復撥備調整(0.4)(0.4)
GAAP/成本會計準則退休福利費用差異9.2 3.2 
不尋常的物品(見注11)(16.3)(1.7)
航空航天和國防總公司55.2 53.5 
房地產(0.1)(0.3)
總細分市場績效$55.1 $53.2 
分部業績與所得税前收入的對賬：
細分市場表現$55.1 $53.2 
利息支出(3.9)(5.1)
利息收入及其他(0.2)0.6 
基於股票的薪酬0.9 (2.8)
企業退休福利— (1.7)
公司和其他(8.2)(5.6)
不尋常的物品(見注11)(5.4)(14.9)
所得税前收入$38.3 $23.7 
下表彙總了佔淨銷售額10%以上的客户：
截至3月31日的三個月，
 20222021
洛克希德馬丁公司34 %27 %
美國宇航局18 26 
雷神技術公司17 15 
注11.不尋常的物品
下表列出了未經審計的簡明合併業務報表中的非正常項目總數：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
不尋常的物品
法律事務(其他費用的組成部分，淨額)$16.1 $— 
委託書爭奪費及相關訴訟費(其他費用構成，淨額)3.1 — 
終止合併成本(其他費用的組成部分，淨額)2.5 7.5 
債務損失— 9.1 
$21.7 $16.6 
在截至2022年3月31日的三個月內，本公司產生了16.1與法律事務相關的百萬美元。更多信息見附註8(A)。
在截至2022年3月31日的三個月內，本公司產生了3.1與代理權競爭和相關訴訟費用相關的百萬美元費用。更多信息見附註8(A)。
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內，本公司產生終止合併成本$2.5百萬美元和美元7.5分別為100萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。終止合併成本的構成如下(單位：百萬)：
19

截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
法律$1.8 $4.6 
員工薪酬0.3 2.1 
諮詢和其他專業費用0.4 0.8 
$2.5 $7.5 
在截至2021年3月31日的三個月內，公司結算了135.4由於收到2.25%債券持有人的轉換通知，其2.25%債券中的100萬美元。本金為$135.4百萬現金結清，折算溢價結清2.6百萬股普通股。該公司產生的税前費用為#美元。9.1在截至2021年3月31日的三個月內，與2.25%債券的結算有關。
注12.對以前發佈的財務報表的修訂
如注1所示，在截至2022年3月31日的三個月中，該公司發現了與其2.5%票據相關的所得税會計上的一個重大錯誤。於2016年發行2.25%票據時，本公司並無記錄已記入其他資本的與轉換期權相關的適用遞延税項負債，從而導致多報其他資本、多報遞延所得税、多報其他流動資產、淨額以及後續期間的所得税支出錯誤。該公司對這些錯誤進行了評估，並得出結論認為，這些錯誤對其當前或以前發佈的合併財務報表來説，無論是單獨的還是總體的，都不是實質性的。
由於與2.5%票據相關的所得税會計有關的重大錯誤，截至2019年1月1日、2020年和2021年的期初其他資本餘額被誇大了#美元20.9百萬美元。此外，截至2019年1月1日和2020年1月1日的期初留存收益餘額少報了#美元7.9百萬美元和美元8.0億美元，截至2021年1月1日的期初累計赤字被誇大了#美元。7.8百萬美元。2021年，所得税支出被誇大了#美元2.9100萬美元，導致累計少報留存收益#美元10.7截至2021年12月31日。
截至2021年3月31日止三個月的未經審核簡明綜合經營報表及簡明綜合全面收益表並無變動。隨附的未經審計簡明綜合資產負債表、簡明綜合股東權益表和簡明綜合現金流量表的修訂如下。

20

簡明綜合資產負債表
截至2021年12月31日
如報道所述調整修訂後的
 (單位：百萬)
資產
流動資產
現金和現金等價物$700.4 $— $700.4 
受限現金3.0 — 3.0 
有價證券10.6 — 10.6 
應收賬款淨額60.6 — 60.6 
合同資產354.2 — 354.2 
其他流動資產，淨額107.8 (8.3)99.5 
流動資產總額1,236.6 (8.3)1,228.3 
非流動資產
使用權資產52.6 — 52.6 
財產、廠房和設備、淨值421.1 — 421.1 
可回收的環境修復成本226.2 — 226.2 
遞延所得税57.5 (1.9)55.6 
商譽161.4 — 161.4 
無形資產34.9 — 34.9 
其他非流動資產，淨額243.3 — 243.3 
非流動資產總額1,197.0 (1.9)1,195.1 
總資產$2,433.6 $(10.2)$2,423.4 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當期部分$166.7 $— $166.7 
應付帳款132.2 — 132.2 
環境修復費用準備金37.7 — 37.7 
合同責任366.5 — 366.5 
其他流動負債172.7 — 172.7 
流動負債總額875.8 — 875.8 
非流動負債
長期債務294.6 — 294.6 
環境修復費用準備金258.7 — 258.7 
養老金福利255.9 — 255.9 
經營租賃負債41.3 — 41.3 
其他非流動負債173.8 — 173.8 
非流動負債總額1,024.3 — 1,024.3 
總負債1,900.1 — 1,900.1 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益
普通股8.0 — 8.0 
其他資本599.0 (20.9)578.1 
按成本價計算的庫存量(64.4)— (64.4)
留存收益91.9 10.7 102.6 
累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額(101.0)— (101.0)
股東權益總額533.5 (10.2)523.3 
總負債和股東權益$2,433.6 $(10.2)$2,423.4 


21

股東權益簡明合併報表
截至2021年3月31日的三個月
 如報道所述調整修訂後的
 (單位：百萬)
普通股$8.0 $— $8.0 
其他資本583.3 (20.9)562.4 
庫存股(64.4)— (64.4)
累計赤字(33.8)7.8 (26.0)
累計其他綜合損失(216.1)— (216.1)
股東權益總額$277.0 $(13.1)$263.9 
簡明合併現金流量表
截至2021年3月31日的三個月
 如報道所述調整修訂後的
 (單位：百萬)
經營活動
淨收入$18.1 $— $18.1 
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷15.2 — 15.2 
債務折價攤銷和遞延融資成本1.5 — 1.5 
基於股票的薪酬2.8 — 2.8 
退休福利，淨額(2.5)— (2.5)
債務損失9.1 — 9.1 
其他，淨額(0.3)— (0.3)
資產和負債變動情況：
應收賬款淨額(130.7)— (130.7)
合同資產(11.9)— (11.9)
其他流動資產，淨額11.1 3.0 14.1 
可回收的環境修復成本3.9 — 3.9 
其他非流動資產2.3 — 2.3 
應付帳款(27.4)— (27.4)
合同責任29.9 — 29.9 
其他流動負債14.6 — 14.6 
遞延所得税— (3.0)(3.0)
環境修復費用準備金(5.3)— (5.3)
其他非流動負債和其他0.2 0.2 
經營活動中使用的現金淨額(69.4)— (69.4)
投資活動
用於投資活動的現金淨額(5.7)— (5.7)
融資活動
用於融資活動的現金淨額(570.7)— (570.7)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少(645.8)— (645.8)
年初現金、現金等價物和限制性現金1,152.5 — 1,152.5 
年終現金、現金等價物和限制性現金$506.7 $— $506.7 

22

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
除非上下文另有説明或要求，否則本季度報告中使用的“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”是指Aerojet Rocketdyne控股公司及其按照美國公認會計原則(“GAAP”)合併的所有子公司。
根據公認會計原則編制綜合財務報表時，我們需要作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。實際結果可能與這些估計不同。此外，我們中期的經營業績可能不能代表全年或未來期間的經營業績。本節包含一些前瞻性表述，所有這些表述均基於當前預期，受風險和不確定因素的影響，包括本季度報告在“前瞻性表述”標題下描述的風險和不確定性，以及本季度報告第I部分截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第1A項和本季度報告第II部分第1A項所述的風險和不確定性。實際結果可能會有很大不同。本節應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告以及隨後提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的定期報告一起閲讀。
概述
我們的業務分為兩個部分：
航空航天和國防-包括我們的全資子公司AeroJet Rocketdyne，Inc.(“AeroJet Rocketdyne”)的業務，AeroJet Rocketdyne是一家領先的以技術為基礎的設計、開發商和製造商，為美國(下稱“美國”)提供航空航天和國防產品和系統。美國政府，包括國防部(“國防部”)、美國國家航空航天局(“NASA”)以及主要的航空航天和國防主承包商。
房地產--包括我們的全資子公司Easton Development Company，LLC(“Easton”)與我們多餘的房地產資產的重新分區、權利、銷售和租賃相關的活動。
終止的合併協議
2020年12月20日，公司與洛克希德·馬丁公司(“洛克希德·馬丁公司”)和洛克希德·馬丁公司的全資子公司Mizar Sub，Inc.(“合併子公司”)簽訂了一項合併協議和計劃(“合併協議”)，根據該協議，公司的每股普通股將自動轉換為每股51.00美元的現金收入權。在2021年3月支付每股5.00美元的一次性現金股息(“收盤前股息”)後，調整後的每股56.00美元，公司將成為洛克希德·馬丁公司的全資子公司(“合併”)。
2022年1月25日，美國聯邦貿易委員會(“FTC”)向聯邦貿易委員會的行政法院提起了對本公司和洛克希德·馬丁公司的申訴，並向美國聯邦法院提出申訴，要求在行政審判之前發佈初步禁令以阻止交易(“聯邦貿易委員會訴訟”)。2022年2月13日，洛克希德·馬丁公司通知該公司，它已選擇終止合併協議。2022年2月14日，根據當事人的聯合動議，駁回了行政申訴和美國聯邦法院的申訴。
財務亮點
以下是截至2022年3月31日的三個月的重要財務要點摘要，管理層用這些摘要來評估我們的經營業績和財務狀況。
 截至3月31日的三個月，
 20222021
 (百萬，不包括百分比和每股金額)
淨銷售額$511.1 $496.1 
淨收入27.8 18.1 
淨收益佔淨銷售額的百分比5.4 %3.6 %
調整後淨收入(非公認會計準則計量*)36.9 29.3 
調整後淨收入(非公認會計準則計量*)佔淨銷售額的百分比7.2 %5.9 %
每股收益(EPS)--稀釋後收益0.33 0.22 
調整後每股收益(非公認會計準則衡量標準*)0.44 0.36 
調整後的EBITDAP(非GAAP衡量標準*)69.3 58.5 
調整後的EBITDAP(非GAAP指標*)佔淨銷售額的百分比13.6 %11.8 %
用於經營活動的現金(75.0)(69.4)
自由現金流(非公認會計準則計量*)(77.2)(73.2)
_________
*我們提供非GAAP衡量標準，作為根據GAAP公佈的財務結果的補充。非GAAP措施與最直接可比的GAAP措施的對賬將在後面管理層的討論和分析“非GAAP財務措施的使用”的標題下提出。
我們的業務前景受到全球安全環境日益複雜和世界範圍內持續的經濟壓力的影響，包括俄羅斯和烏克蘭軍事衝突造成的壓力，以及持續的壓力
23

與冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行有關的不確定性。在這種環境下，我們戰略的一個重要組成部分是專注於保護我們員工的健康和安全，為我們的客户提供卓越的業績，推動我們整個運營的改進和效率，並通過加強和擴大我們的業務來創造價值。
雖然我們繼續專注於保持一支健康和強大的勞動力隊伍，但COVID19和其他全球經濟因素也影響了勞動力市場，導致包括我們在內的僱主之間的競爭加劇，並使尋找和留住優質員工變得更加困難。我們還定期受到我們的競爭對手的影響，這些競爭對手試圖誘使我們的員工離開公司。圍繞內部治理事項的持續不確定性和其他最近的事態發展，包括終止與洛克希德·馬丁公司的合併協議，也影響了我們在公司內部各級保留合格員工的能力。
我們面臨的一些重大挑戰如下：與我們的對美國政府計劃和合同的依賴，未來美國政府在我們市場的支出的減少或變化，環境問題，資本結構，資金不足的養老金計劃，網絡安全和其他安全威脅，以及這個新冠肺炎大流行和各國政府採取的行動。
主要客户
我們產品和技術的主要最終用户客户主要是美國政府機構。由於我們的大部分銷售直接或間接地賣給了美國政府，購買我們產品和服務的資金通常會跟隨美國航空航天和國防支出的趨勢。然而，個別美國政府機構，包括軍事部門、美國國家航空航天局、導彈防禦局以及為這些機構服務的主承包商，在“預算頂線”範圍內行使獨立購買力。因此，對美國政府的銷售不被視為對一個客户的銷售，而是每個合同代理被視為單獨的客户。
下表彙總了最終用户對美國政府及其機構的淨銷售額，包括對以下披露的重要客户的淨銷售額：
截至3月31日的三個月，
 20222021
美國政府95 %97 %
非美國政府5 3 
下表彙總了重要計劃的淨銷售額百分比，所有這些計劃都包括在美國政府銷售額中，並由多個合同組成：
截至3月31日的三個月，
 20222021
RS-25 15 %22 %
標準導彈12 12 
愛國者先進能力-3(“PAC-3”)
12 6 
末段高空區域防禦(“薩德”)
8 9 
下表彙總了佔淨銷售額10%以上的客户，每個客户都涉及多個產品線和計劃的銷售：
截至3月31日的三個月，
 20222021
洛克希德馬丁公司34 %27 %
美國宇航局18 26 
雷神技術公司17 15 
行業動態
我們的主要航空航天和國防客户包括國防部、美國國家航空航天局和向這些客户供應產品的主承包商。我們依賴美國政府為航空航天和國防提供資金，而我們的積壓在很大程度上取決於美國政府對這些項目的持續資金。隨着2022年3月15日《2022年綜合撥款法案》(公法117-103)的頒佈，國防部和美國國家航空航天局現在為2022年政府財政年度的剩餘時間提供資金。鑑於俄羅斯入侵烏克蘭，第117-103號公法還列入了向烏克蘭提供援助的補充資金。新冠肺炎導致的客户設施中斷或供應鏈延誤可能會推遲或減少美國政府機構的支出。國防部和/或NASA支出的這種減少，我們正在或希望參與的項目的取消或削減，或者我們客户的支付模式因美國政府支出的變化而發生變化，可能會對我們的經營業績、財務狀況和/或現金流產生實質性的不利影響。

24

環境問題
我們目前和以前的業務運營受到聯邦、州和地方環境法律和法規的約束和影響，這些法律和法規與某些材料、物質和廢物的排放、處理、儲存、處置、調查和補救有關。我們的政策是在開展業務時適當考慮環境的保護和保護。我們定期評估對這些法規的遵守情況，我們相信，截至2022年3月31日，我們目前的運營基本上符合適用的環境法律和法規。
下表彙總了截至2022年3月31日我們的可收回金額、環境儲備和責任範圍：
可回收
金額(1)		環境保護區估計範圍
責任的責任
 (單位：百萬)
薩克拉門託$189.4 $215.2 $215.2 - $349.2
鮑德温公園可操作單元54.2 61.6 61.6 - 74.3
其他AeroJet Rocketdyne網站11.7 11.7 11.7 - 21.3
其他網站0.7 5.2 5.2 - 6.4
總計$256.0 $293.7 $293.7 - $451.2
_____
(1)不包括截至2022年3月31日諾斯羅普·格魯曼公司(“諾斯羅普”)的應收賬款3,900萬美元，這筆應收賬款與我們在前幾年已經支付(因此未預留)的環境成本有關，並且根據我們與諾斯羅普的協議可以報銷。
環境補救成本主要由我們的航空航天和國防部門產生，其中某些成本可以從我們與美國政府的合同中收回。我們目前估計，我們未來航空航天和國防部門環境補救成本的大約12%可能不會得到報銷，而是要支出。
資本結構
我們有大量的債務，需要我們支付利息和本金。根據我們美國政府的合同，長期融資的利息不是一種可收回的成本。截至2022年3月31日，我們有4.63億美元的未償債務。
退休福利
2021年3月11日簽署成為法律的《2021年美國救援計劃法案》(ARPA)為固定收益養老金計劃的發起人提供了資金救濟。根據ARPA的規定，我們預計在2022年向我們的納税合格的固定收益養老金計劃提供約1500萬美元的現金捐助。我們通常能夠收回與符合税務條件的固定收益養老金計劃相關的繳費，作為我們美國政府合同的允許成本，但我們根據養老金資金規則向符合税收條件的固定收益養老金計劃繳費時與根據成本會計準則(“CAS”)可收回時存在差異。
最近的全球幹擾，包括新冠肺炎大流行造成的幹擾，以及俄羅斯入侵烏克蘭和全球應對措施，繼續導致重大的經濟不確定性和金融市場的波動，這可能對我們的符合税務條件的固定收益養老金計劃的資金狀況產生不利影響。我們的養老金計劃的資金狀況受到計劃資產的投資經驗、美國法律的任何變化以及美國符合税務條件的養老金計劃用於計算資金要求的法定利率變化的影響。因此，如果我們計劃資產的表現不符合我們的假設，如果美國國税局法規或其他適用法律發生變化，或者如果其他精算假設被修改，我們未來對資金不足的養老金計劃的繳費可能會高於我們的預期。
網絡安全和其他安全威脅
我們經常防禦各種網絡和其他安全威脅，以保護我們的信息技術基礎設施、供應鏈、商業或客户信息和其他威脅的保密性、完整性和可用性。我們作為合同要求運營和管理的客户站點也受到類似的安全威脅。
我們面臨的威脅從大多數行業常見的攻擊，到更高級、更持久、高度組織的對手、內部威脅和其他針對我們和其他國防和航空航天公司的威脅載體；因為我們保護國家安全信息。此外，網絡威脅正在發展，頻率越來越高，包括但不限於惡意軟件、破壞性惡意軟件、試圖未經授權訪問數據、中斷或拒絕服務攻擊以及其他電子安全漏洞，這些漏洞可能導致關鍵任務系統中斷、未經授權發佈機密、個人或其他受保護的信息(我們或我們的員工、客户或合作伙伴的信息)，以及數據、網絡或系統的損壞。我們還可能受到網絡威脅或其他中斷或漏洞的影響，這些威脅或漏洞出現在我們使用的產品中，或者在與我們的業務相關的合作伙伴或客户的系統中。
俄羅斯入侵烏克蘭和全球對入侵的反應加劇了我們面臨的這些網絡和其他安全威脅。我們繼續評估我們的信息技術系統，並與我們的
25

客户、供應商和分包商尋求將網絡威脅、其他安全威脅或業務中斷的影響降至最低。
新冠肺炎
在截至2022年3月31日的三個月內，我們的財務業績和運營沒有受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。該公司未來的財務業績可能受到新冠肺炎疫情影響的程度取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，目前無法預測。我們不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其截至本季度報告10-Q表格發佈日期的資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
CARE法案於2020年3月27日頒佈，以應對新冠肺炎疫情及其對全球經濟和美國公司的負面影響。CARE法案包括各種幫助公司的財務措施，包括對所得税和非基於收入的税法進行臨時修改。通過這些規定，截至2022年3月31日，我們推遲了1070萬美元的工資税支付，否則本應支付。此外，根據CARE法案的規定，出於所得税目的，我們加快了2017年12月31日後投入使用的符合條件的裝修物業的折舊。
代理權競賽
如本季度報告第I部分第1項未經審核簡明綜合財務報表附註8(A)所披露，涉及本公司董事會成員的委託書爭奪戰及相關訴訟正在進行。根據衡平法院於2022年2月23日和3月22日輸入的命令，公司已就公司年會、正在進行的委託書競爭和相關訴訟聘請了中立的律師。截至2022年5月2日，年會日期和相關記錄日期尚未確定。
經營成果
淨銷售額
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
淨銷售額$511.1 $496.1 $15.0 
*改變的主要原因。淨銷售額的增長主要是由PAC-3和下一代攔截器(“NGI”)計劃推動的，RS-25計劃的下降部分抵消了這一增長。
銷售成本(不包括下面單獨列出的項目)
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (以百萬為單位，但百分比除外)
銷售成本(不包括下面單獨列出的項目)$425.5 $418.0 $7.5 
淨銷售額百分比83.3 %84.3 %
*改變的主要原因。銷售成本佔淨銷售額的百分比的下降主要是由於標準導彈計劃的表現有所改善。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (以百萬為單位，但百分比除外)
SG&A的組成部分：
SG&A不包括基於股票的薪酬$9.1 $6.2 $2.9 
基於股票的薪酬(0.9)2.8 (3.7)
SG&A
$8.2 $9.0 $(0.8)
淨銷售額百分比1.6 %1.8 %
不包括基於股票的薪酬的淨銷售額百分比1.8 %1.2 %
*改變的主要原因。SG&A費用的減少主要是由於基於股票的薪酬較低，部分被較高的法律成本所抵消。

26

折舊及攤銷
 截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
折舊和攤銷的組成部分：
折舊$12.0 $11.2 $0.8 
攤銷1.7 3.3 (1.6)
吸積0.7 0.7 — 
折舊及攤銷$14.4 $15.2 $(0.8)
*改變的主要原因。折舊和攤銷費用減少主要是由於與2013年從聯合技術公司收購Rocketdyne業務相關的相當大一部分客户相關無形資產的攤銷費用於2021年第三季度完成。
其他費用，淨額
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
其他費用，淨額$20.3 $8.1 $12.2 
*改變的主要原因。其他費用淨額增加的主要原因是與法律事項有關的費用1,610萬美元，以及與委託書爭辯和相關訴訟事項有關的費用310萬美元。這些成本因本期發生的終止合併成本較低而部分抵消。其他資料見未經審計簡明綜合財務報表附註11。
退休福利支出
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
退休福利支出的組成部分：
受益義務的利息成本$9.0 $8.5 $0.5 
預期資產收益率(15.7)(15.3)(0.4)
攤銷以前的服務費用— — — 
淨虧損攤銷7.0 15.3 (8.3)
退休福利支出$0.3 $8.5 $(8.2)
*改變的主要原因。退休福利費用減少的主要原因是，由於用於計算2021年12月31日福利債務的貼現率增加，精算損失淨額攤銷減少。
債務損失
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
債務損失$— $9.1 $(9.1)
*改變的主要原因。在截至2021年3月31日的三個月裏，由於收到了2.25%債券持有人的轉換通知，我們結算了2.25%債券中的1.354億美元。本金1.354億美元以現金結算，轉換溢價以260萬股普通股結算。在截至2021年3月31日的三個月中，我們產生了910萬美元的税前費用，這與2.25%債券的結算有關。
利息收入及其他
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
利息收入及其他$(0.2)$0.6 $(0.8)
*改變的主要原因。利息收入和其他收入減少的主要原因是，在截至2022年3月31日的三個月中，有價證券的未實現虧損和平均現金餘額下降。

27

利息支出
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (單位：百萬)
利息支出的構成：
合同權益及其他$3.5 $3.6 $(0.1)
債務折價攤銷和遞延融資成本0.4 1.5 (1.1)
利息支出$3.9 $5.1 $(1.2)
*改變的主要原因。利息支出減少主要是由於採用了新的會計準則，從2022年1月1日起取消了債務貼現的攤銷(見未經審計的簡明綜合財務報表附註1)。
所得税
所得税規定如下：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
所得税撥備$10.5 $5.6 
在截至2022年3月31日的三個月中，所得税撥備為1,050萬美元，有效税率為27.4%。我們的有效税率與21%的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於州所得税和某些支出在税務上永久不可扣除，部分被研發(R&D)抵免和可轉換債券原始發行折扣的影響所抵消。
在截至2021年3月31日的三個月中，所得税撥備為560萬美元，有效税率為23.6%。我們的有效税率不同於21%的法定聯邦所得税税率，主要是由於州所得税和某些支出在納税時永久不可扣除，部分被研發抵免的影響所抵消。
從2022年開始，2017年的減税和就業法案改變了研發支出的扣除規則。因此，截至2022年3月31日，所得税應付餘額總計4270萬美元，與截至2021年12月31日的應收所得税餘額相比，所得税應付餘額大幅增加。雖然國會可能會在這一條款生效之前修改、推遲或廢除它，但我們不能保證該條款會被修改、推遲或廢除。如果不修改、推遲或廢除這一規定，可能會對我們的經營業績、財務狀況和/或現金流產生不利影響。
運營細分市場信息
我們根據幾個因素對我們的運營部門進行評估，其中主要的財務衡量標準是部門業績。分部業績是指淨銷售額減去與該分部相關的適用成本、支出和非常項目撥備。不包括在部門業績之外的有：公司收入和支出、利息支出、利息收入、所得税和與該部門無關的非常項目。我們相信，分部業績為投資者瞭解我們的經營業績提供了有用的信息。
航空航天和國防部門
截至3月31日的三個月，
 20222021改變*
 (以百萬為單位，但百分比除外)
淨銷售額$510.5 $495.5 $15.0 
細分市場表現55.2 53.5 1.7 
分部邊距10.8 %10.8 %
*改變的主要原因。淨銷售額的增長主要是由PAC-3和NGI計劃推動的，RS-25計劃的下降部分抵消了這一增長。
分部利潤率受到以下因素的影響：(I)與法律事務相關的成本；(Ii)較低的退休福利支出；(Iii)標準導彈計劃的業績改善；以及(Iv)與終止合併相關的較低成本。
我們的合同主要分為“固定價格”(主要由美國政府用於生產型合同)或“可償還成本”(主要由美國政府用於開發型合同)。固定價格合同存在未償還費用超支的風險，可能導致合同利潤和利潤率低於預期。費用可償還合同的風險通常較低，因此利潤通常較低。下表彙總了按合同類型劃分的淨銷售額百分比：
28

截至3月31日的三個月，
 20222021
固定價格56 %51 %
費用可報銷44 49 
在截至2022年3月31日的三個月中，我們對所得税前經營業績的合同估計有270萬美元的淨不利變化，而截至2021年3月31日的三個月的淨不利變化為240萬美元。
房地產細分市場
截至3月31日的三個月，
 20222021變化
 (單位：百萬)
淨銷售額$0.6 $0.6 $— 
細分市場表現(0.1)(0.3)0.2 
淨銷售額和分部業績主要由租賃物業業務構成。
積壓
截至2022年3月31日，我們的剩餘履約義務(也稱為積壓)總額為64億美元。我們預計將在未來12個月內將剩餘的業績義務中約37%，即24億美元確認為銷售額，在接下來的12個月中再確認26%，此後再確認37%。我們的積壓工作摘要如下：
March 31, 20222021年12月31日
 (以十億計)
資金積壓$2.8 $3.1 
資金不足的積壓3.6 3.7 
總積壓$6.4 $6.8 
總積壓既包括有資金的積壓(客户授權、撥付和合同義務提供資金的未完成訂單)，也包括無資金的積壓(未撥出資金的確定訂單)。不確定交貨和數量合同以及未行使的期權不會在總積壓中報告。積壓會受到資金延遲或計劃重組/取消的影響，這些都是我們無法控制的。
非公認會計準則財務計量的使用
調整後的EBITDAP、調整後的淨收入和調整後的每股收益
我們提供非GAAP財務指標，稱為調整後EBITDAP、調整後淨收入和調整後每股收益。我們使用這些指標來衡量我們的運營和公司整體業績。我們認為，為了讓管理層和投資者能夠有效地比較不同時期的核心業績，衡量標準應該排除不能反映我們持續業務運營結果的項目，或與之無關的項目，如退休福利(養老金和退休後福利)、重大非現金支出、融資決策對收益的影響，以及在我們正常、持續和常規業務過程之外發生的項目。因此，我們將調整後的EBITDAP定義為調整後的GAAP淨收入，其中不包括利息支出、利息收入、所得税、折舊和攤銷、退休福利、根據我們的美國政府合同可收回的金額以及非常項目(有關更多信息，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表中的附註11)。調整後淨收入和調整後每股收益不包括退休福利，不包括根據我們的美國政府合同可收回的金額和我們認為不反映此類正常、持續和慣例活動的不尋常項目。調整後淨收益和調整後每股收益不代表，也不應被視為根據公認會計準則確定的淨收益或稀釋每股收益的替代方案。
29

截至3月31日的三個月，
 20222021
 (以百萬為單位，每股和百分比除外)
淨收入$27.8 $18.1 
利息支出3.9 5.1 
利息收入及其他0.2 (0.6)
所得税撥備10.5 5.6 
折舊及攤銷14.4 15.2 
美國公認會計準則退休福利支出0.3 8.5 
CAS可收回的退休福利費用(9.5)(10.0)
不尋常的物品21.7 16.6 
調整後的EBITDAP$69.3 $58.5 
淨收益佔淨銷售額的百分比5.4 %3.6 %
調整後的EBITDAP佔淨銷售額的百分比13.6 %11.8 %
淨收入$27.8 $18.1 
美國公認會計準則退休福利支出0.3 8.5 
CAS可收回的退休福利費用(9.5)(10.0)
不尋常的物品21.7 16.6 
調整對所得税的影響(1)(3.4)(3.9)
調整後淨收益$36.9 $29.3 
稀釋每股收益$0.33 $0.22 
調整0.11 0.14 
調整後每股收益$0.44 $0.36 
經報告及調整的攤薄加權平均股份85.8 80.7 
________
(1)所得税影響按同期聯邦和州法定税率計算。
自由現金流
我們還提供了自由現金流的非公認會計準則財務計量。自由現金流的定義是經營活動的現金流減去資本支出。不應孤立地將自由現金流量視為可用於自由支配目的的剩餘現金流量的衡量標準，或作為根據公認會計準則提出的業務現金流量的替代辦法。我們使用自由現金流，向利益相關者和投資界展示我們的結果，並在我們對業務的內部評估和管理中使用。管理層認為，這一財務措施對投資者很有用，因為它提供了補充信息，幫助他們使用管理層用來評估實現我們目標的進展情況的工具來查看業務。下表彙總了自由現金流：
截至3月31日的三個月，
 20222021
 (單位：百萬)
用於經營活動的現金淨額$(75.0)$(69.4)
資本支出(2.2)(3.8)
自由現金流$(77.2)$(73.2)
由於我們計算這些非GAAP指標的方法可能與其他公司的方法不同，所以上述非GAAP指標可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。這些衡量標準不符合公認會計原則，我們不打算孤立地考慮這些信息或將其作為公認會計原則衡量標準的替代品。
流動性與資本資源
我們相信，我們現有的現金和現金等價物以及高級信貸機制下的可獲得性，加上我們未來業務產生的現金，將提供足夠的資金來滿足我們未來12個月和可預見的未來的運營計劃。截至2022年3月31日，我們的高級信貸安排下有6.109億美元的現金和現金等價物以及6.222億美元的可用借款。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
30

•終止與洛克希德·馬丁公司擬議的合併的影響；
•正在進行的代理權競爭和相關訴訟；
•削減、推遲或改變美國政府開支；
•公司合同的成本超支，要求公司吸收超額費用；
•發行或回購債務證券或股權證券；
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•c遵守與我們的融資安排有關的公約和其他條款和條件；
•與公司目前和以前的業務和運營有關的環境索賠；
•減少可從環境索賠中收回的金額；
•修改或澄清現行税法；以及
•風險和不確定因素詳述於我們的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，已在本季度報告第II部分第1A項更新。
現金和現金等價物及短期投資
我們的現金及現金等價物和有價證券包括現金、定期存款、貨幣市場基金和投資級公司債券。我們的投資政策和戰略側重於保本和支持我們的流動性要求。美國利率的變化會影響我們的現金和現金等價物以及有價證券的利息，以及這些證券的市場價值。我們的戰略重點是保存資本和支持我們滿足高信用質量標準的流動性要求，這是我們董事會審計委員會批准的我們的投資政策所規定的。
我們不斷評估出售額外股本或債務證券、獲得信貸安排、獲得融資和經營租賃安排、履行融資義務、回購普通股、支付股息、或回購、再融資或出於戰略原因或以其他方式重組我們的債務的機會，或進一步加強我們的財務狀況。
截至2022年3月31日，我們的現金及現金等價物和限制性現金的綜合餘額從截至2021年12月31日的7.034億美元減少到6.139億美元，減少了8950萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動中使用的現金為7500萬美元，主要是由於本季度銷售和賬單的時間安排導致應收賬款增加。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為220萬美元，與資本支出有關。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為1230萬美元，主要來自(I)債務現金支付710萬美元(見下表)，以及(Ii)我們的股權計劃和股息支付使用的520萬美元現金淨額。
下表彙總了我們的債務本金活動：
2021年12月31日現金
付款		March 31, 2022
 (單位：百萬)
定期貸款$282.2 $(6.6)$275.6 
2 1/4%註釋
145.9 — 145.9 
融資租賃43.4 (0.5)42.9 
總債務活動$471.5 $(7.1)$464.4 
高級信貸安排
高級信貸安排將於2023年9月20日到期，包括(I)6.5億美元的循環信貸額度(“Revolver”)和(Ii)3.5億美元的定期貸款。定期貸款及根據Revolver的任何借款按倫敦銀行同業拆息計息，另加基於我們於每個季度末測量的槓桿率(“綜合淨槓桿率”)計算的175至250個基點的適用保證金。除利息外，我們還必須支付某些費用，包括(I)對已簽發但未提取的信用證和歐洲貨幣利率貸款的金額收取每年175至250個基點的信用證費用，以及(Ii)對Revolver未使用部分收取每年30至45個基點的承諾費。定期貸款於2022年3月31日以7.5%的年利率攤銷，自2022年12月31日起增加至年利率10.0%，將按季度等額分期付款，連同在到期日到期的Revolver項下的未償還借款。截至2022年3月31日，該公司遵守了其金融和非金融契約。
其他信息
我們已知的合同義務和之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中報告的其他義務沒有實質性變化。
作為我們正在進行的業務的一部分，我們沒有參與與未合併實體或金融合夥企業產生實質性關係的交易，如美國證券交易委員會頒佈的規則中定義的那樣，例如經常被指的實體
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作為結構性融資或特殊目的實體，其設立的目的是促進表外安排或其他合同狹隘或有限的目的。有關我們表外風險的資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註8(D)。
關鍵會計政策和估算
我們的財務報表是根據公認會計準則編制的，這要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告的資產和負債、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在當時情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。吾等認為，所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，而且這種差異可能是重大的。我們認為以下關鍵會計政策受我們的會計政策和估計影響最大：收入確認、退休福利計劃、環境補救成本和回收以及所得税。除了沒有分配給我們的運營部門的所得税外，這些領域都會影響我們業務部門的財務業績。
我們的重要會計政策的詳細説明可在我們最新的Form 10-K年度報告中找到，該報告截至2021年12月31日。這些關鍵會計政策沒有實質性變化。
最近通過和發佈的會計公告
有關我們對最近通過和發佈的會計聲明的影響的討論的信息，請參閲未經審計的簡明綜合財務報表附註1。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些信息應被視為1995年私人證券訴訟改革法第21E節所界定的“前瞻性陳述”。本報告中除歷史信息以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述代表(但不限於)管理層的預期、信念、計劃和目標以及未來的財務業績，以及與陳述中討論的事項有關的假設或判斷。“相信”、“估計”、“預期”、“項目”和“預期”等詞語以及類似的表述通常用於識別前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及某些風險、估計、假設和不確定因素，包括與未來銷售和活動水平、現金流、合同履行情況、訴訟結果和意外情況、環境補救措施和預期資本成本有關的風險。各種因素可能導致實際結果或結果與我們的前瞻性陳述中預期和表達的結果大不相同。我們提醒您，本報告中的任何前瞻性陳述都不是對未來業績、事件或結果的保證，您不應過度依賴這些前瞻性陳述，它們僅説明截至本報告日期為止的情況。我們不打算，也不承擔任何義務，更新任何前瞻性信息以反映新信息、未來事件或其他情況，除非法律要求。可能導致實際結果或結果與前瞻性陳述中表述的不同的重要風險因素在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的第1A項中的“風險因素”一節中描述，包括但不限於：
•    終止與洛克希德·馬丁公司擬議的合併的影響；
•正在進行的代理權競爭和相關訴訟；
·公司董事會和管理層的連續性及其戰略監督；
·削減、推遲或改變美國政府開支；
·取消或實質性修改一份或多份重要合同；
·公司的分包商或供應商未能履行其合同義務；
·失去關鍵的合格技術、部件和材料供應商；
·釋放、計劃外點火、爆炸或不當處理公司業務中使用的危險材料；
·房地產市場固有的風險；
·新冠肺炎疫情及其對全球經濟和其他狀況的影響，包括全球支出、採購以及公司及其客户和供應商的業務運營等；
·政府、企業和個人為應對新冠肺炎大流行採取的行動，包括強制接種疫苗；
·公司合同的費用超支，要求公司吸收超額費用；
·公司的信息技術基礎設施出現故障，包括成功的網絡攻擊、事故、某些信息技術和網絡安全功能外包失敗，或可能導致公司業務中斷的安全漏洞；
·加利福尼亞州薩克拉門託大都市區房地產市場的經濟和其他條件的變化或影響該市場房地產價值的利率變化；
·關鍵僱員的流失和現有熟練僱員的短缺，以實現預期的增長；
·罷工或其他停工，或公司無法以優惠條件續簽集體談判協議；
·與合同會計有關的估計數變動；
·本公司的固定收益養卹金計劃的供資狀況，以及本公司的現金繳款超過本公司本期間接費用費率可收回的數額的義務；
·鉅額債務對公司的現金資源有很大的需求，並可能限制公司借入更多資金或擴大業務的能力；
32

·公司遵守公司債務協議所載財務和其他契約的能力；
·LIBOR報告做法或確定LIBOR的方法發生變化；
·未能獲得合同；
·與潛在和/或實際收購活動有關的成本和時間承諾可能超出預期；
·不遵守適用於與美國政府簽訂合同的規定；
·公司的信息技術基礎設施出現故障或公司的第三方服務提供商未能履行職責；
·現有或新產品和系統的產品故障、進度延誤或其他問題；
·影響本公司的環境和其他政府法規可能變得更加嚴格，或使本公司承擔超過其既定準備金的重大責任；
·與公司目前和以前的業務和業務有關的環境索賠，包括無法保護或執行以前簽署的環境協定；
·減少可從環境索賠中收回的金額；
·保險未充分覆蓋的重大風險敞口和潛在責任；
·由於我們的公司註冊證書中特拉華州獨家法院的規定，與我們的股東就某些糾紛獲得有利的司法法院的能力有關的限制；
·保險不承保的業務中斷程度；
·修改或澄清現行税法或程序指南可能對公司的納税義務和有效税率產生不利影響；
·與索賠和訴訟有關的風險和不確定性；
·貼現率和精算估計數、計劃資產的實際回報以及政府對固定收益養卹金計劃的規定的變化的影響；
·無法保護公司的專利和專有權利；以及
·在該公司提交給美國證券交易委員會的報告中詳細描述的那些風險。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告中，與某些市場風險相關的披露沒有實質性變化，這是我們在截至2021年12月31日的年度報告中第二部分第7A項“關於市場風險的量化和定性披露”中報告的。
利率風險
我們面臨市場風險的主要原因是與我們的借款、現金和現金等價物、有價證券以及養老金資產和負債相關的利率變化。
借款
截至2022年3月31日，我們的債務本金(不包括融資租賃義務)總計4.215億美元：1.459億美元，或35%，按2.25%的固定利率計算；2.756億美元，或65%，按2.21%的浮動利率計算。
下表彙總了不包括融資租賃債務的未償債務的估計公允價值和本金金額：
 公允價值本金金額
 March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
 (單位：百萬)
定期貸款$269.8 $275.8 $275.6 $282.2 
21/4%註釋
229.9 266.1 145.9 145.9 
總計$499.7 $541.9 $421.5 $428.1 
債券的公允價值是使用基於我們的債務證券(二級證券)的公開市場的經紀人報價來確定的。定期貸款的公允價值是根據第三方模型估計的，該模型使用類似行業內的可比公司貸款、信用質量和貨幣來得出相對價值價格。
現金和有價證券
我們還面臨與我們的現金和現金等價物以及有價證券的賺取利息和市場價值相關的利率變化。我們的現金及現金等價物和有價證券包括現金、定期存款、貨幣市場基金和投資級公司債券。我們的投資政策和戰略側重於保本和支持我們的流動性要求。美國利率的變化會影響我們的現金和現金等價物以及有價證券的利息，以及這些證券的市場價值。
養老金資產和負債
我們符合納税條件的養老金資產和負債受到利率風險的影響。有關我們符合納税資格的養老金資產和負債的利率風險的信息，可在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中“關鍵會計政策和估計”標題下管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的第7部分第1項中找到。
33

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
根據我們管理層的評估(在我們首席執行官和首席財務官的參與下)，截至本報告所述期間結束時，我們的主要高管和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內彙總和報告，並根據需要積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
於最近一個季度內，財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制有效性的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有關本公司法律程序的資料，請參閲本報告第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註8。
第1A項。風險因素
除下文所述外，我們的風險因素與我們之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中報告的風險因素沒有實質性變化。
俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突，以及全球對此的反應，可能會加劇我們面臨的某些風險，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
2022年2月24日，俄羅斯聯邦開始對烏克蘭進行軍事入侵。俄羅斯對烏克蘭的入侵，以及包括美國和其他國家實施制裁在內的全球反應，已經加劇，並可能繼續加劇我們的業務面臨的風險。由於我們的業務性質，以及我們保護國家安全信息，我們面臨着高度有組織的對手攻擊的高風險，包括民族國家和敵對的外國政府，如俄羅斯及其盟友。我們面臨的威脅範圍從大多數行業常見的攻擊，到更高級、更持續、高度組織的對手、內部威脅和其他針對我們和其他國防和航空航天公司的威脅載體，可能包括網絡攻擊、安全攻擊和其他影響我們的財產和運營的有針對性的動作，包括我們的關鍵任務系統。此類攻擊也可能針對我們的員工、客户或合作伙伴。如果我們遭受一次或多次此類攻擊，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到重大不利影響。即使攻擊不成功，我們也可能需要花費大量額外資源來調查和加強我們的安全系統。這些風險和其他風險在我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中有更詳細的描述。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
I更多人購買股票證券
下表提供了在截至2022年3月31日的三個月內向公司交出的股份的信息，以支付因歸屬限制性股票而應繳的員工預扣税.
期間
購買的股份總數
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)
2022年1月1日至2022年1月31日310 $46.15 — — 
2022年2月1日至2022年2月28日100,043 38.75 — — 
2022年3月1日至2022年3月31日— — — — 
總計100,353 $38.77 — — 
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
在此引用作為參考
表格
項目編號
展品説明表格文件編號展品提交日期隨信存檔或提供
31.1
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對主要行政人員的證明.
X
31.2
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條認證首席財務官。
X
32.1
根據修訂後的1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條，對首席執行官和首席財務官進行認證。
X
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。X
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔X
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔X
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔X
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔X
   104封面交互數據文件(包含在附件101中)--封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中X

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
AeroJet Rocketdyne控股公司
日期：May 3, 2022由以下人員提供： /s/艾琳·P·德雷克
 艾琳·P·德雷克
首席執行官兼總裁
(首席行政主任)
日期：May 3, 2022由以下人員提供： /s/Daniel L.Boehle
 丹尼爾·L·博爾
副總裁兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

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