otex-20220331
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
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表格10-Q
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☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022.
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from to
委託文件編號：0-27544
______________________________________
Open Text Corp演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________
加拿大98-0154400
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
弗蘭克·湯帕路275號，N2L 0A1
滑鐵盧,安大略省加拿大
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(519) 888-7111

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 
交易代碼註冊的每個交易所的名稱
無面值普通股耳軸納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件服務器☐非加速文件服務器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐ 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
在2022年5月2日，有270,483,039註冊人的已發行普通股。
1

Open Text公司
目錄
頁碼
第一部分金融信息
第1項。財務報表
截至2022年3月31日(未經審計)和2021年6月30日的簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合損益表--2022年和2021年3月31日終了的三個月和九個月(未經審計)
4
簡明綜合全面收益表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月(未經審計)
5
股東權益簡明綜合報表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月(未經審計)
6
現金流量簡明綜合報表--截至2022年3月31日和2021年3月31日的9個月(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
10
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
39
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
74
第四項。控制和程序
75
第二部分其他資料
第1A項。風險因素
75
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
77
第六項。陳列品
78
簽名
79

2

第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Open Text公司
簡明合併資產負債表
(單位：千美元，股票數據除外)
March 31, 2022June 30, 2021
資產(未經審計)
現金和現金等價物$1,633,702 $1,607,306 
應收賬款貿易，扣除信貸損失準備淨額#美元16,439截至2022年3月31日和美元22,151截至2021年6月30日(注4)
429,877 438,547 
合同資產(附註3)25,481 25,344 
可追討的所得税(附註15)20,781 32,312 
預付費用和其他流動資產(附註9)122,616 98,551 
流動資產總額2,232,457 2,202,060 
財產和設備(附註5)227,830 233,595 
經營性租賃使用權資產(附註6)217,684 234,532 
長期合同資產(附註3)20,049 19,222 
商譽(附註7)5,265,189 4,691,673 
收購的無形資產(附註8)1,181,266 1,187,260 
遞延税項資產(附註15)717,345 796,738 
其他資產(附註9)257,301 208,894 
可追回的長期所得税(附註15)43,518 35,362 
總資產$10,162,639 $9,609,336 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款和應計負債(附註10)$404,545 $423,592 
長期債務的當期部分(附註11)10,000 10,000 
經營租賃負債(附註6)59,182 58,315 
遞延收入(附註3)936,750 852,629 
應付所得税(附註15)7,483 17,368 
流動負債總額1,417,960 1,361,904 
長期負債：
應計負債(附註10)16,631 28,830 
退休金負債(附註12)76,364 74,511 
長期債務(附註11)4,210,582 3,578,859 
長期經營租賃負債(附註6)203,101 224,453 
長期遞延收入(附註3)90,736 98,989 
應付長期所得税(附註15)35,206 34,113 
遞延税項負債(附註15)56,208 108,224 
長期負債總額4,688,828 4,147,979 
股東權益：
股本及額外實收資本(附註13)
270,231,166和271,540,755分別於2022年3月31日和2021年6月30日發行和發行的普通股；授權普通股：無限
2,010,146 1,947,764 
累計其他全面收益(附註20)17,266 66,238 
留存收益2,151,369 2,153,326 
庫存股，按成本計算(2,776,420和1,567,664股票分別於2022年3月31日和2021年6月30日)
(124,033)(69,386)
OpenText股東權益總額4,054,748 4,097,942 
非控制性權益1,103 1,511 
股東權益總額4,055,851 4,099,453 
總負債和股東權益$10,162,639 $9,609,336 
擔保和或有事項(附註14)
關聯方交易(附註24)
後續事件(注25)
見簡明合併財務報表附註
3

Open Text公司
簡明合併損益表
(以千美元為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)

截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
收入(注3)：
雲服務和訂閲$401,947 $355,845 $1,123,422 $1,047,285 
客户支持332,514 335,915 1,002,626 999,806 
許可證80,641 76,299 263,663 252,170 
專業服務和其他67,181 64,872 201,679 193,327 
總收入882,283 832,931 2,591,390 2,492,588 
收入成本：
雲服務和訂閲136,020 123,729 377,928 354,235 
客户支持31,763 30,953 90,914 89,815 
許可證3,196 2,810 10,906 9,601 
專業服務和其他56,693 50,321 161,459 143,521 
以技術為基礎的購入無形資產攤銷(附註8)46,564 53,453 152,333 165,581 
收入總成本274,236 261,266 793,540 762,753 
毛利608,047 571,665 1,797,850 1,729,835 
運營費用：
研發117,730 110,071 321,517 304,212 
銷售和市場營銷180,955 158,687 491,133 438,984 
一般和行政88,137 71,548 231,127 190,502 
折舊22,370 21,961 65,535 64,244 
已取得的以客户為基礎的無形資產攤銷(附註8)56,215 54,156 160,764 164,075 
特別收費(追討)(附註18)11,031 2,846 20,592 (1,404)
總運營費用476,438 419,269 1,290,668 1,160,613 
營業收入131,609 152,396 507,182 569,222 
其他收入(費用)淨額(附註22)24,392 8,283 29,137 16,417 
利息和其他相關費用，淨額(40,238)(37,333)(117,538)(114,017)
所得税前收入115,763 123,346 418,781 471,622 
所得税準備(附註15)41,041 31,818 123,757 342,121 
本期間的淨收入$74,722 $91,528 $295,024 $129,501 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(41)(38)(130)(112)
OpenText的淨收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
每股收益-基本歸因於OpenText(附註23)$0.28 $0.34 $1.09 $0.47 
每股收益--OpenText稀釋後的每股收益(附註23)$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
已發行普通股加權平均數-基本(以‘000’為單位)270,693 272,832 271,623 272,414 
已發行普通股加權平均數-稀釋後(以‘000為單位)271,211 273,924 272,439 273,312 

見簡明合併財務報表附註
4

Open Text公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千美元)
(未經審計)

 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
 2022202120222021
本期間的淨收入$74,722 $91,528 $295,024 $129,501 
其他全面收益(虧損)-税後淨額：
外幣折算調整淨額(13,073)(12,568)(44,512)36,142 
現金流量套期保值的未實現收益(虧損)：
未實現收益(虧損) -扣除税費(追回)影響的淨額為$233及$246截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月；($158)及$1,302分別截至2022年和2021年3月31日的9個月
648 681 (334)3,608 
(收益)虧損重新歸類為淨收益 -扣除税金(費用)後的淨收益為$79和($399)分別為2022年3月31日和2021年3月31日止三個月；($24) and ($682)分別截至2022年和2021年3月31日的9個月
219 (1,108)(86)(1,892)
與固定收益養卹金計劃有關的精算收益(損失)：
精算損益-扣除税費(收回)影響後的淨額($579)及$944截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月；($811) and ($413)分別截至2022年和2021年3月31日的9個月
(2,033)344 (4,517)(2,342)
將精算(收益)損失攤銷為淨收益 -扣除税金(費用)後的淨收益為$66及$95截至2022年3月31日和2021年3月31日止的三個月；134及$275分別截至2022年和2021年3月31日的9個月
156 249 477 733 
期間其他全面收益(虧損)淨額合計(14,083)(12,402)(48,972)36,249 
綜合收益總額60,639 79,126 246,052 165,750 
非可歸因於綜合(收益)損失-控股權
(41)(38)(130)(112)
可歸因於OpenText的全面總收入$60,598 $79,088 $245,922 $165,638 

見簡明合併財務報表附註

5

Open Text公司
股東權益簡明合併報表
(以千美元和股票為單位)
(未經審計)

截至2022年3月31日的三個月
普通股和額外實收資本庫存股留用
收益		累計其他
全面
收入		非控制性權益總計
股票金額股票金額
截至2021年12月31日的餘額
271,006 $1,990,913 (1,476)$(67,966)$2,174,467 $31,349 $1,062 $4,129,825 
普通股的發行
根據員工股票期權計劃53 1,863 — — — — — 1,863 
根據員工購股計劃172 7,003 — — — — — 7,003 
基於股份的薪酬— 16,748 — — — — — 16,748 
購買庫存股— — (1,300)(56,067)— — — (56,067)
普通股回購(1,000)(6,381)— — (38,702)— — (45,083)
宣佈的股息
($0.2209每股普通股)
— — — — (59,077)— — (59,077)
其他全面收益(虧損)-淨額— — — — — (14,083)— (14,083)
本期間的淨收入— — — — 74,681 — 41 74,722 
截至2022年3月31日的餘額
270,231 $2,010,146 (2,776)$(124,033)$2,151,369 $17,266 $1,103 $4,055,851 

截至2021年3月31日的三個月
普通股和額外實收資本庫存股留用
收益		累計其他
全面
收入		非控制性權益總計
股票金額股票金額
2020年12月31日的餘額
272,589 $1,889,857 (1,101)$(47,555)$2,093,076 $66,476 $1,393 $4,003,247 
普通股的發行
根據員工股票期權計劃219 8,270 — — — — — 8,270 
根據員工購股計劃165 6,421 — — — — — 6,421 
基於股份的薪酬— 12,357 — — — — — 12,357 
購買庫存股— — (490)(22,977)— — — (22,977)
發行庫存股— (1,146)23 1,146 — — — — 
宣佈的股息
($0.2008每股普通股)
— — — — (54,519)— — (54,519)
其他全面收益(虧損)-淨額— — — — — (12,402)— (12,402)
本期間的淨收入— — — — 91,490 — 38 91,528 
截至2021年3月31日的餘額
272,973 $1,915,759 (1,568)$(69,386)$2,130,047 $54,074 $1,431 $4,031,925 









6

Open Text公司
股東權益簡明合併報表
(以千美元和股票為單位)
(未經審計)

截至2022年3月31日的9個月
普通股和額外實收資本庫存股留用
收益		累計其他
全面
收入		非控制性權益總計
股票金額股票金額
截至2021年6月30日的餘額
271,541 $1,947,764 (1,568)$(69,386)$2,153,326 $66,238 $1,511 $4,099,453 
普通股的發行
根據員工股票期權計劃905 31,128 — — — — — 31,128 
根據員工購股計劃595 24,913 — — — — — 24,913 
基於股份的薪酬— 45,091 — — — — — 45,091 
購買庫存股— — (1,700)(75,660)— — — (75,660)
發行庫存股— (21,013)492 21,013 — — — — 
普通股回購(2,810)(17,879)— — (118,238)— — (136,117)
宣佈的股息
($0.6627每股普通股)
— — — — (178,613)— — (178,613)
其他全面收益(虧損)-淨額— — — — — (48,972)— (48,972)
分配給非控股權益— 142 — — — — (538)(396)
本期間的淨收入— — — — 294,894 — 130 295,024 
截至2022年3月31日的餘額
270,231 $2,010,146 (2,776)$(124,033)$2,151,369 $17,266 $1,103 $4,055,851 



截至2021年3月31日的9個月
普通股和額外實收資本庫存股留用
收益		累計其他
全面
收入		非控制性權益總計
股票金額股票金額
截至2020年6月30日的餘額
271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
採用ASU 2016-13-累計效果，淨額
— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股的發行
根據員工股票期權計劃743 23,768 — — — — — 23,768 
根據員工購股計劃367 13,974 193 6,690 — — — 20,664 
基於股份的薪酬— 38,619 — — — — — 38,619 
購買庫存股— — (1,455)(64,847)— — — (64,847)
發行庫存股— (12,379)316 12,379 — — — — 
宣佈的股息
($0.5762每股普通股)
— — — — (156,288)— — (156,288)
其他全面收益(虧損)-淨額— — — — — 36,249 — 36,249 
本期間的淨收入— — — — 129,389 — 112 129,501 
截至2021年3月31日的餘額
272,973 $1,915,759 (1,568)$(69,386)$2,130,047 $54,074 $1,431 $4,031,925 

見簡明合併財務報表附註
7

Open Text公司
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
(未經審計)
截至3月31日的9個月，
 20222021
經營活動的現金流：
本期間的淨收入$295,024 $129,501 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
無形資產的折舊和攤銷378,632 393,900 
基於股份的薪酬費用45,091 38,619 
養老金支出4,883 4,670 
債務發行成本攤銷3,936 3,395 
債務清償損失27,413 — 
財產和設備的銷售損失和減記96 1,979 
遞延税金43,332 80,844 
在股權投資淨(收益)損失中的份額(59,103)(20,020)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款68,428 87,072 
合同資產(27,208)(29,035)
預付費用和其他流動資產(15,722)(2,528)
所得税(11,235)(117,594)
應付賬款和應計負債(65,738)(27,327)
遞延收入25,642 62,600 
其他資產16,527 765 
經營租賃資產和負債，淨額(128)(26,910)
經營活動提供的淨現金729,870 579,931 
投資活動產生的現金流：
財產和設備的附加費(54,937)(36,267)
收購ZIX公司，扣除所獲現金後的淨額(856,175)— 
收購Bricata Inc.(17,927)— 
收購XMedius— 444 
收購Dynamic Solutions Group Inc.— (371)
其他投資活動(3,922)(2,018)
用於投資活動的現金淨額(932,961)(38,212)
融資活動的現金流：
通過行使股票期權和ESPP發行普通股所得款項56,476 45,780 
長期債務和轉債收益1,500,000 — 
長期債務的償還和轉軌(857,500)(607,500)
清償債務費用(附註22)(24,969)— 
發債成本(17,159)— 
普通股回購(136,117)— 
購買庫存股(75,660)(64,847)
分配給非控股權益(396)— 
向股東支付股息(178,613)(156,288)
融資活動提供(用於)的現金淨額266,062 (782,855)
持有外幣現金的匯兑損益(36,920)22,553 
期內現金、現金等價物和限制性現金增加(減少)26,051 (218,583)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,609,800 1,697,263 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,635,851 $1,478,680 






8

Open Text公司
簡明合併現金流量表
(單位：千美元)
(未經審計)

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：March 31, 2022March 31, 2021
現金和現金等價物$1,633,702 $1,475,626 
受限現金(1)
2,149 3,054 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,635,851 $1,478,680 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類(附註9)。
補充現金流量披露(附註6和附註21)

見簡明合併財務報表附註
9

Open Text公司
簡明合併財務報表附註
截至2022年3月31日的三個月和九個月
(表格金額以數千美元為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表包括Open Text Corporation及其子公司的賬目，統稱為“OpenText”或“公司”。我們全資擁有我們所有的子公司，Open Text南非所有權有限公司(OT South Africa)除外，截至2022年3月31日，該公司70OpenText擁有1%的股份。所有公司間餘額和交易均已註銷。
此前，我們在EC1私人有限公司的所有權。GXS新加坡)81%。在2022財年第一季度(定義如下)，我們進行了最終現金分配，金額為#美元0.4作為清算子公司過程的一部分，向GXS新加坡的非控股權益持有人提供100萬歐元。在截至2022年3月31日的三個月內，GXS新加坡的清算工作已經完成。
在本10-Q表格季度報告中：(I)術語“2022財政年度”是指我們從2021年7月1日開始至2022年6月30日結束的財政年度；(Ii)術語“2021年財政年度”是指我們從2020年7月1日開始至2021年6月30日結束的財政年度；(Iii)術語“2020財政年度”是指我們從2019年7月1日開始至2020年6月30日止的財政年度；(Iv)術語“2019財政年度”是指我們從2018年7月1日開始至2019年6月30日結束的財政年度；(五)“2018財政年度”是指自2017年7月1日起至2018年6月30日止的財政年度；(6)“2017財政年度”是指自2016年7月1日起至2017年6月30日止的財政年度；(7)“2016財政年度”是指自2015年7月1日起至2016年6月30日止的財政年度；(8)“2015財政年度”是指自2014年7月1日起至2015年6月30日止的財政年度；(Ix)“2014財政年度”是指自2013年7月1日起至2014年6月30日止的財政年度；(X)“2013財政年度”是指自2012年7月1日起至2013年6月30日止的財政年度；及(Xi)“2012財政年度”是指自2011年7月1日起至2012年6月30日止的財政年度。
這些簡明綜合財務報表以美元表示，並根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制。所提供的資料反映了為公平列報各列報期間的結果所需的所有調整。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響合併財務報表中報告的金額。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們根據歷史經驗及我們認為當時合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。特別是，主要的估計、判斷和假設包括與以下各項有關的：(I)收入確認、(Ii)所得税會計、(Iii)商譽減值測試、(Iv)收購無形資產的估值、(V)長期資產的估值、(Vi)或有事項的確認、(Vii)重組應計事項、(Viii)收購應計事項和收購前的或有事項、(Ix)已授出的股票期權和與股份支付相關的債務的估值，包括我們的長期激勵計劃的估值，以及(X)退休金債務的估值。
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的傳播繼續影響着全球經濟。隨着大流行的影響繼續發展，對未來事件及其影響的估計和假設無法確定，因此需要更多的判斷。截至2022年3月31日，我們根據管理層利用最新信息進行的估計和假設，記錄了大流行造成的某些估計，特別是關於新冠肺炎重組計劃(本文定義)和信貸損失準備的估計。這些估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎疫情的史無前例的性質。我們將繼續關注新冠肺炎對我們財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要進行額外估計，其中可能包括與潛在項目相關的成本，如特別費用(回收)、重組、資產減值和其他非經常性成本。請參閲本季度報告第II部分第1A項的表格10-Q和第I部分的第1A項“風險因素”中的附註18“特別收費(回收)”和“風險因素”。

10

注2-最近的會計聲明
2022財年採用的會計公告
在2022財年，我們採用了以下會計準則更新(ASU)，對我們報告的財務狀況、運營結果或現金流沒有實質性影響：
•ASU 2019-12“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”
企業合併
2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。本準則要求對在企業合併中獲得的合同資產和合同負債進行確認和計量，就好像購買方根據會計準則編纂(ASC)主題606發起了原始合同一樣。以前，合同資產和合同負債是按公允價值計量的。
該標準在截至2024年6月30日的財年對我們有效，並允許及早採用。我們選擇在2022財年第二季度提前採用ASU。早期採用需要對2021年7月1日或之後完成的業務組合進行追溯採用，並對採用之日或之後發生的業務組合進行預期採用。早期採用沒有追溯影響，因為我們在2022財年第一季度沒有進行收購。附註19“收購”中披露的收購符合ASU 2021-08。採用不會對我們報告的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
注3-收入
收入的分類
我們有四收入來源：雲服務和訂閲、客户支持、許可和專業服務等。以下表格按重要的地理區域、直接最終客户的位置、履行義務的類型和收入確認的時間段對我們的收入進行了彙總：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
按地域劃分的總收入：
美洲(1)
$560,969 $507,892 $1,615,967 $1,533,400 
歐洲、中東和非洲地區 (2)
252,888 258,010 764,707 754,966 
亞太地區(3)
68,426 67,029 210,716 204,222 
總收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
按績效義務類型劃分的總收入：
經常性收入(4)
雲服務和訂閲收入
$401,947 $355,845 $1,123,422 $1,047,285 
客户支持收入
332,514 335,915 1,002,626 999,806 
經常性收入總額
$734,461 $691,760 $2,126,048 $2,047,091 
許可證收入(永久、定期和訂閲)80,641 76,299 263,663 252,170 
專業服務和其他收入67,181 64,872 201,679 193,327 
總收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
按收入確認時間列出的總收入：
時間點$80,641 $76,299 $263,663 $252,170 
隨着時間的推移(包括專業服務和其他收入)801,642 756,632 2,327,727 2,240,418 
總收入$882,283 $832,931 $2,591,390 $2,492,588 
(1)美洲由北美洲、中美洲和南美洲的國家組成。
(2)EMEA主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(3)亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡、印度和新西蘭組成。
(4)經常性收入定義為雲服務和訂閲收入以及客户支持收入的總和。
11

合同餘額
如果我們確認了收入，但沒有無條件從客户獲得相關對價的權利，合同資產(扣除信貸損失準備)將被記錄。例如，如果在雲安排中提供的實施服務被確定為單獨的履行義務，並在我們能夠向客户付款之前提供給客户，情況就會是這樣。此外，如果預先確認的許可收入超過我們當時能夠向客户開具發票的金額，則可能會產生與訂閲許可相關的合同資產。當權利成為無條件時，合同資產被重新分類為應收賬款。
我們合同資產和合同負債(即遞延收入)的餘額如下：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
短期合同資產$25,481 $25,344 
長期合同資產
$20,049 $19,222 
短期遞延收入$936,750 $852,629 
長期遞延收入$90,736 $98,989 
我們合同資產和遞延收入期初和期末餘額的差異主要是由於我們的業績和客户付款之間的時間差異造成的。我們通過轉讓產品和服務來履行與客户簽訂的合同義務，以換取客户的考慮。在截至2022年3月31日的9個月中，我們重新分類了美元26.6因合同資產應收賬款的權利變為無條件的交易對價。在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月內，不是已確認與合同資產相關的重大減值損失。
當我們已經收到客户對未來轉讓產品或服務的義務的對價或應支付的對價金額時，我們確認遞延收入。我們的遞延收入主要與雲服務和客户支持協議有關，這些服務在執行之前已由客户支付。在截至2022年3月31日的9個月內確認的收入金額包括在2021年6月30日的遞延收入餘額中為$775百萬美元(截至2021年3月31日的9個月--美元737百萬)。
與客户簽訂合同的增量成本
獲得合同的增量成本僅包括我們為獲得合同而產生的成本，而如果沒有獲得合同，我們就不會產生這些成本，例如銷售佣金。下表彙總了自2021年6月30日以來獲得合同的總資本化成本的變化：
截至2021年6月30日獲得合同的資本化成本
$72,900 
產生的新資本化成本27,324 
攤銷資本化成本(18,903)
外匯匯率變動的影響(2,312)
截至2022年3月31日獲得合同的資本化成本
$79,009 
在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月內，不是已確認的與獲得合同的資本化成本相關的重大減值損失。關於獲得合同的額外費用，請參閲附註9“預付費用和其他資產”。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2022年3月31日，大約1.5預計將有10億美元的收入從現有合同的剩餘履約義務中確認。我們預計將認識到大約46此金額的百分比在下一次12幾個月，剩餘的餘額基本上在接下來的幾個月裏三年之後。我們適用實際權宜之計，不披露最初預期期限為一年或更短的履約義務。
12

注4-信貸損失準備
以下是自2021年6月30日以來我們的應收賬款信用損失準備的活動情況：
截至2021年6月30日的餘額
$22,151 
信用損失費用(追回)(2,295)
核銷/調整(3,417)
截至2022年3月31日的餘額
$16,439 
應收賬款包括未開票應收賬款#美元。52.4截至2022年3月31日(2021年6月30日-$51.4百萬)。
截至2022年3月31日，我們有1美元的信貸損失準備金。0.6合同資產為百萬美元(2021年6月30日-$0.4百萬)。有關合同資產的更多信息，請參閲附註3“收入”。
注5-財產和設備
 截至2022年3月31日
 成本累計
折舊		網絡
傢俱和固定裝置$42,009 $(38,021)$3,988 
辦公設備2,755 (1,359)1,396 
計算機硬件324,998 (221,842)103,156 
計算機軟件137,423 (114,266)23,157 
資本化的軟件開發成本142,631 (97,926)44,705 
租賃權改進105,733 (86,684)19,049 
土地和建築物48,757 (16,378)32,379 
總計$804,306 $(576,476)$227,830 
 
 截至2021年6月30日
 成本累計
折舊		網絡
傢俱和固定裝置$38,541 $(32,500)$6,041 
辦公設備2,533 (1,244)1,289 
計算機硬件313,946 (212,448)101,498 
計算機軟件129,690 (104,654)25,036 
資本化的軟件開發成本127,697 (86,466)41,231 
租賃權改進106,656 (81,135)25,521 
土地和建築物48,537 (15,558)32,979 
總計$767,600 $(534,005)$233,595 
注6-租契
我們在國內和國際上籤訂了某些設施、汽車、數據中心和正常業務過程中使用的設備的經營租賃。這些租約中的大部分租約的期限一般在1至10幾年，其中一些包括延長額外的3至5在最初的任期過後數年。此外，我們在加拿大安大略省滑鐵盧的總部所在的土地是從滑鐵盧大學租用的，租期為49自2005年12月開始，可選擇續期一年49好幾年了。初始期限為12個月或以下的租賃不會記錄在我們的簡明綜合資產負債表中，我們也沒有任何重大融資租賃。
13

租賃費和其他信息
下文説明瞭所示期間的業務租賃費用的各個組成部分：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
經營租賃成本$16,158 $16,065 $47,121 $47,327 
短期租賃成本223 222 532 724 
可變租賃成本891 852 2,056 2,152 
轉租收入(3,087)(1,569)(6,945)(4,762)
總租賃成本$14,185 $15,570 $42,764 $45,441 
下文所示期間的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
加權平均剩餘租期6.17年份6.47年份
加權平均貼現率2.83 %2.82 %
補充現金流信息
下表提供了與租賃交易產生的現金流量有關的補充信息。因可變租賃費用和短期租賃而支付的現金不計入經營租賃負債的計量，因此不包括在下列數額中：
截至3月31日的9個月，
20222021
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$53,200 $56,645 
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 (1) (2)
$24,880 $59,762 
(1)截至2022年3月31日的9個月不包括8.1通過收購ZIX公司獲得的數百萬美元的使用權(ROU)資產。進一步細節見附註19“購置”，包括預計初步採購價格分配的最終定稿。
(2)截至2021年3月31日的9個月不包括釋放的美元22.3在2020財政年度第四季度期間放棄的與辦公空間有關的租賃負債中，有100萬美元被提前終止或轉讓給第三方。這些回收被記錄在簡明綜合損益表的“特別費用(回收)”中。請參閲附註18“特別收費(追討)”。
租賃負債到期日
下表列出了截至2022年3月31日我們的經營租賃負債下的未來最低租賃付款：
截至6月30日的財年，
2022年(截至三個月)
$17,431 
2023
62,747 
2024
51,449 
2025
40,519 
2026
27,712 
此後85,329 
租賃付款總額$285,187 
減去：推定利息(22,904)
總計$262,283 
報告為：
流動經營租賃負債$59,182 
非流動經營租賃負債203,101 
總計$262,283 
14

上表所載經營租賃到期日金額並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收到的分租收入。根據與第三方簽訂的協議，我們預計將獲得#美元的分租收入。3.22022財年剩餘時間為100萬美元，59.4之後的百萬美元。
注7-商譽
當收購企業所支付的代價超過可確認的有形和無形資產淨額的公允價值時，就記錄商譽。下表彙總了2021年6月30日以來商譽的變動情況：
截至2021年6月30日的餘額
$4,691,673 
收購ZIX公司(附註19)585,443 
收購Bricata Inc.(注19)10,257 
外匯匯率變動的影響(22,184)
截至2022年3月31日的餘額
$5,265,189 

注8-收購的無形資產
截至2022年3月31日
成本累計攤銷網絡
技術資產$1,001,167 $(694,088)$307,079 
客户資產1,599,646 (725,459)874,187 
總計$2,600,813 $(1,419,547)$1,181,266 
截至2021年6月30日
成本累計攤銷網絡
技術資產$1,003,730 $(635,965)$367,765 
客户資產1,386,533 (567,038)819,495 
總計$2,390,263 $(1,203,003)$1,187,260 
在適用的情況下，上述截至2022年3月31日的餘額已減少，以反映在截至2022年3月31日的9個月中總成本已完全攤銷的無形資產的影響。這一影響導致減少了#美元。91.0百萬美元用於技術資產成本和累計攤銷。
收購技術和客户無形資產的加權平均攤銷期限約為六年和八年，分別為。
下表顯示了所示會計年度的估計未來攤銷費用。此計算假設未來不會對收購的無形資產進行調整：
截至6月30日的財年，
2022年(截至三個月)
$102,692 
2023
348,540 
2024
268,185 
2025
156,819 
2026
113,316 
此後191,714 
總計$1,181,266 
 
15

注9-預付費用和其他資產
預付費用和其他流動資產：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
存款和受限現金$6,101 $3,027 
獲得合同的資本化成本25,181 22,601 
短期預付費用和其他流動資產91,334 72,923 
總計$122,616 $98,551 
其他資產：
截至2022年3月31日
截至2021年6月30日
存款和受限現金$7,264 $11,577 
獲得合同的資本化成本53,828 50,299 
投資176,767 121,777 
長期預付費用和其他長期資產19,442 25,241 
總計$257,301 $208,894 
保證金和限制性現金主要是指根據設施租賃協議向房東提供的保證金，以及根據某些基於合同的協議的條款限制的現金。
獲得合同的資本化成本是指獲得合同的增量成本，如銷售佣金，只要這些成本預期可以收回(見附註3“收入”)，這些費用就有資格在合同上資本化。
投資是指我們是有限合夥人的某些投資基金。我們在每一家被投資方中的權益範圍包括4%至以下20%。這些投資採用權益法核算。本公司於該等投資之權益所佔之淨收益或虧損，大致為公允價值，並根據市場趨勢及業務情況而受波動性影響，於本公司綜合收益表(見附註22“其他收益(支出)，淨額”)計入其他收入(支出)淨額之組成部分。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們從這些投資中獲得的收益(虧損)份額為$27.7百萬美元和美元59.1分別為百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月--美元11.8百萬美元和美元20.0分別為100萬)。
預付費用和其他資產，包括短期和長期的許可證預付款，包括根據許可證的適用條款攤銷的許可證預付款和其他雜項資產。
附註10-應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債：
 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
應付帳款--貿易$87,242 $57,500 
應計薪金、獎勵和佣金156,678 214,884 
應計負債103,578 82,204 
應計銷售和其他税務負債22,267 31,583 
高級債券的應計利息29,912 31,161 
與重組及其他特別收費有關的應付款項1,716 4,396 
資產報廢債務3,152 1,864 
總計$404,545 $423,592 
16

長期應計負債： 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
與重組及其他特別收費有關的應付款項$3,150 $4,359 
其他應計負債699 10,681 
資產報廢債務12,782 13,790 
總計$16,631 $28,830 
資產報廢債務
我們被要求在租約結束時將我們租賃的某些設施恢復到原來的狀態。截至2022年3月31日，這項債務的現值為$15.9百萬美元(2021年6月30日-$15.7百萬美元)，未貼現價值為$16.6百萬美元(2021年6月30日-$16.4百萬)。
注11-長期債務
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
債務總額
高級票據2031$650,000 $— 
高級票據2030900,000 900,000 
高級票據2029850,000 — 
高級票據2028900,000 900,000 
高級票據2026— 850,000 
定期貸款B960,000 967,500 
到期本金支付總額4,260,000 3,617,500 
高級債券溢價2026(1)
— 4,070 
發債成本(1)
(39,418)(32,711)
未償債務總額4,220,582 3,588,859 
更少：
長期債務的當期部分
定期貸款B10,000 10,000 
長期債務的流動部分總額10,000 10,000 
長期債務的非流動部分$4,210,582 $3,578,859 
(1)在截至2022年3月31日的九個月內，我們錄得17.2與發行高級票據2031和高級票據2029有關的債務發行成本(定義見下文)。此外，在贖回高級票據2026(定義見下文)時，$6.2百萬美元的未攤銷債務發行成本和(美元3.8)未攤銷保費中的100萬計入債務清償損失。見附註22“其他收入(支出)，淨額”。
高級無擔保固定利率票據
高級票據2031
2021年11月24日，本公司全資間接子公司OpenText Holdings，Inc.發行了美元650本金總額為百萬元4.125本公司根據1933年證券法(經修訂(證券法))第144A規則向合資格機構買家及根據證券法(Securities Act)下的S規則向若干非美國人士進行離岸交易的非登記發售中，將於2031年到期的優先票據(高級票據2031)。優先債券2031的息率為4.125年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。除非按優先票據條款提早贖回或購回，否則優先票據2031將於2031年12月1日到期。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為$6.7百萬美元和美元9.4與2031年高級票據有關的款項分別為100萬元。
17

高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接子公司OpenText Holdings，Inc.發行了美元900本金總額為百萬元4.125本公司於2030年到期的高級票據(高級票據2030)按證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易中的若干非美國人士進行的非登記發售中提供擔保。優先債券2030的息率為4.125年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為$9.3百萬美元和美元27.9分別與2030年高級債券有關的百萬元(截至2021年3月31日的三個月及九個月-$9.3百萬美元和美元27.8分別為100萬)。
高級票據2029
2021年11月24日，我們發行了美元850本金總額為百萬元3.875根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易中的若干非美國人士進行的非登記發售中到期的2029年到期優先票據(2029年優先票據)百分比。優先債券2029的息率為3.875年息%，自2022年6月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。優先債券2029將於2029年12月1日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為$8.2百萬美元和美元11.5與2029年高級票據有關的款項分別為100萬元。
高級票據2028
2020年2月18日，我們發行了美元900本金總額為百萬元3.875根據證券法第144A條向合格機構買家及根據證券法S條向離岸交易中的若干非美國人士進行的非登記發售中到期的2028年到期優先票據(2028年優先票據)百分比。優先債券2028的息率為3.875年息%，自2020年8月15日起，每半年拖欠一次，分別於2月15日和8月15日支付。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為$8.7百萬美元和美元26.1分別與2028年高級債券有關的百萬元(截至2021年3月31日的三個月和九個月-$8.7百萬美元和美元26.0分別為100萬)。
高級票據2026
2016年5月31日，我們發行了美元600本金總額為百萬元5.875根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法下S規例向離岸交易若干人士進行的非登記發售中到期的2026年優先票據(2026年優先票據)百分比。優先債券2026的息率為5.875年息%，自2016年12月1日起，每半年拖欠一次，分別為6月1日和12月1日。優先票據2026將於2026年6月1日到期，除非按其條款提前贖回或回購。
2016年12月20日，我們額外發行了美元250本金總額為百萬元，重新發行我們的高級債券2026，發行價為102.75%。增發的鈔票條款相同，可與先前發行的美元鈔票互換，並屬單一系列的一部分。6002026年發行的高級債券本金總額為百萬美元。在計及增發的債券後，2026年高級債券的未償還本金總額為850截至2021年12月9日。
2021年12月9日，我們全部贖回了高級債券2026，贖回價格相當於102.9375本金的%加上贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未付利息。發行高級債券2029及高級債券2031所得款項淨額的一部分，用於贖回高級債券2026。於贖回時，高級票據2026被註銷，其下的任何責任亦告終止。由此造成的損失為#美元。27.4百萬美元，其中包括$25.0與提前終止來電保費有關的百萬美元，$6.2與未攤銷債務發行成本有關的百萬美元和(美元3.8)與未攤銷保費有關，已記為其他收入(費用)的組成部分，在我們的簡明綜合收益表中為淨額。見附註22“其他收入(支出)，淨額”。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為零及$21.9分別與2026年高級債券有關的百萬元(截至2021年3月31日的三個月和九個月-$12.5百萬美元和美元37.5分別為100萬)。
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定期貸款B
2018年5月30日，我們對現有的定期貸款安排進行了再融資，簽訂了一筆新的美元110億定期貸款工具(定期貸款B)，我們借入了$110億美元，並全數償還了我們之前的$800最初於2014年1月16日簽訂的百萬定期貸款安排。定期貸款B項下的借款以與Revolver(定義如下)在同等基礎上對我們幾乎所有資產的第一次抵押為擔保。
定期貸款B有一個七年定期貸款，於2025年5月到期，定期貸款B項下的償還金額等於0.25在定期貸款B的有效期內以等額季度分期付款的本金的%，其餘部分在到期時到期。定期貸款B項下的借款目前的浮動利率等於1.75%加LIBOR。截至2022年3月31日，定期貸款B的未償還餘額的利率為1.96%。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
在定期貸款B項下，我們必須維持“綜合淨槓桿”比率不超過4：1在每個財政季度末。綜合淨槓桿率是指在過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的薪酬和其他雜項費用前的淨收益中，扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後的總債務的比例。截至2022年3月31日，我們的綜合淨槓桿率為1.9:1.
截至2022年3月31日的三個月和九個月，我們記錄的利息支出為$4.5百萬美元和美元13.6分別與定期貸款B有關的百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月--美元4.6百萬美元和美元14.1分別為100萬)。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修訂了承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾額從$450百萬至美元750並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。Revolver項下的借款以我們幾乎所有資產的第一抵押權為擔保，在與定期貸款B同等的基礎上。Revolver在期限結束前沒有固定的還款日期。Revolver項下的借款按倫敦銀行同業拆息加固定保證金的浮動利率計息，按綜合淨槓桿率計算，範圍為1.25%至1.75%。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
截至2022年3月31日，我們擁有不是未償餘額(2021年6月30日-零)。在截至2022年3月31日的三個月和九個月裏，我們做到了不記錄與Revolver相關的任何利息支出(截至2021年3月31日的三個月和九個月-零及$3.6分別與以前提取的金額相關的百萬美元)。
債券發行成本和優先債券溢價
債務發行成本主要涉及為取得我們的信貸安排及發行我們的高級票據2026、高級票據2028、高級票據2029、高級票據2030及高級票據2031(統稱為高級票據)而產生的成本，並將按優先票據及定期貸款B及轉換債券各自的條款按實際利息方法攤銷利息開支。
高級票據2026的溢價是收到的收益超過高級票據2026面值的部分。這筆溢價已按實際利息方法攤銷，作為高級票據2026年期的利息支出的減少。未攤銷債務發行成本和2026年高級票據的未攤銷溢價包括在我們2022財年第二季度確認的債務清償損失中。見附註22“其他收入(支出)，淨額”。
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附註12-退休金計劃及其他退休後福利
下表提供了截至2022年3月31日和2021年6月30日，Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)和其他計劃的固定福利養老金計劃和長期員工福利義務的詳細信息：
截至2022年3月31日
總收益
義務
的當前部分
福利義務(1)
的非當前部分
福利義務
CDT定義福利計劃$27,158 $867 $26,291 
GXS GER定義福利計劃19,545 968 18,577 
GXS PHP定義的福利計劃12,071 86 11,985 
其他計劃20,126 615 19,511 
總計$78,900 $2,536 $76,364 
 
截至2021年6月30日
總收益
義務
的當前部分
福利義務(1)
的非當前部分
福利義務
CDT定義福利計劃$32,865 $880 $31,985 
GXS GER定義福利計劃23,861 1,058 22,803 
GXS PHP定義的福利計劃10,973 42 10,931 
其他計劃9,594 802 8,792 
總計$77,293 $2,782 $74,511 
(1) 福利債務的當前部分已列入“應計薪金、獎勵和佣金”，全部列入簡明綜合資產負債表的“應付賬款和應計負債”(見附註10“應付賬款和應計負債”)。
固定福利計劃
CDT計劃
CDT贊助了一項無資金支持的固定福利養老金計劃(CDT計劃)，該計劃基本上涵蓋了CDT的所有員工，該計劃提供老年、殘疾和倖存者福利。CDT計劃下的福利通常基於退休年齡、服務年限和員工的年收入。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。不是自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。
GXS GER計劃
作為我們在2014財年收購GXS Group，Inc.(GXS)的一部分，我們假設了一項覆蓋某些德國員工的無基金固定收益養老金計劃，該計劃提供老年、殘疾和遺屬福利。GXS GER計劃自2006年以來一直對新參與者關閉。GXS GER計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、受僱日期、符合條件的服務年限和退休年齡。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。不是自該計劃開始以來，已經作出了貢獻。
GXS PHP計劃
作為我們在2014財年收購GXS的一部分，我們假設了一個主要沒有資金來源的固定收益養老金計劃，該計劃涵蓋幾乎所有GXS菲律賓員工，提供退休、殘疾和遺屬福利。GXS PHP計劃下的福利通常基於參與者的薪酬、符合條件的服務年限和退休年齡。這項養卹金計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。除了公允價值為#美元的初始捐款外0.03截至2022年3月31日，不是自該計劃開始以來，還提供了更多捐款。
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以下是上述每項養卹金計劃在所述期間的福利義務變化的詳細情況： 
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
福利義務--財政年度開始$32,865 $23,861 $10,973 $67,699 $32,851 $24,105 $10,270 $67,226 
服務成本273 126 1,420 1,819 473 206 1,822 2,501 
利息成本326 232 457 1,015 505 364 469 1,338 
已支付的福利(625)(743)(183)(1,551)(800)(1,027)(19)(1,846)
精算(收益)損失(3,110)(2,072)268 (4,914)(1,976)(1,118)(1,853)(4,947)
匯兑(利)損(2,571)(1,859)(864)(5,294)1,812 1,331 284 3,427 
福利債務--期末27,158 19,545 12,071 58,774 32,865 23,861 10,973 67,699 
減：當前部分(867)(968)(86)(1,921)(880)(1,058)(42)(1,980)
福利債務的非流動部分$26,291 $18,577 $11,985 $56,853 $31,985 $22,803 $10,931 $65,719 

以下是與以下養老金計劃有關的養老金支出淨額：
 截至3月31日的三個月，
 20222021
養老金支出：CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
服務成本$88 $41 $520 $649 $117 $51 $404 $572 
利息成本105 75 164 344 125 90 104 319 
精算(收益)損失攤銷117 6 (22)101 175 28 — 203 
養老金淨支出$310 $122 $662 $1,094 $417 $169 $508 $1,094 

 截至3月31日的9個月，
 20222021
養老金支出：CDTGXS GERGXS PHP總計CDTGXS GERGXS PHP總計
服務成本$273 $126 $1,420 $1,819 $354 $155 $1,245 $1,754 
利息成本326 232 457 1,015 378 272 299 949 
精算(收益)損失攤銷363 18 (68)313 529 85 — 614 
養老金淨支出$962 $376 $1,809 $3,147 $1,261 $512 $1,544 $3,317 
與服務相關的定期退休金淨成本計入經營費用，所有其他非服務相關的定期退休金淨成本在我們的簡明綜合收益表的“利息及其他相關費用淨額”項下分類。
21

在確定截至2022年3月31日和2021年6月30日的養老金計劃福利義務的公允價值時，我們使用了以下加權平均關鍵假設：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
CDTGXS GERGXS PHPCDTGXS GERGXS PHP
假設：
加薪1.50%1.50%6.00%1.50%1.50%5.00%
養老金增加1.50%1.50%不適用1.50%1.50%不適用
貼現率2.10%2.10%5.50%1.39%1.39%5.00%
正常退休年齡
65-67
65-67
60
65-67
65-67
60
員工波動率：
至20歲—%—%13.98%—%—%13.98%
至25歲—%—%7.10%—%—%7.10%
至30歲1.00%—%3.00%1.00%—%3.00%
至35歲0.50%—%2.44%0.50%—%2.44%
到40歲—%—%2.59%—%—%2.59%
至45歲0.50%—%1.15%0.50%—%1.15%
到50歲0.50%—%—%0.50%—%—%
從51歲開始1.00%—%—%1.00%—%—%
養卹金計劃下預計支付的以下財政年度養卹金如下：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至三個月)$203 $244 $— 
2023886 965 116 
2024959 966 130 
20251,002 989 175 
20261,036 977 287 
2027 to 20315,997 4,743 2,894 
總計$10,083 $8,884 $3,602 
其他計劃
其他計劃包括我們的某些海外子公司提供或法定要求的固定收益養老金計劃。這些計劃中的許多都是通過我們的收購假設的，或者是當地監管要求的。這些其他計劃主要是沒有資金的，預計的福利義務總額包括在我們的養老金負債中。這些計劃的定期淨費用是使用預測單位貸記法和幾個精算假設來確定的，其中最重要的是貼現率和估計服務費用。
注13-股本、期權計劃和基於股份的支付
現金股利
在截至2022年3月31日的三個月和九個月，根據公司的股息政策，我們宣佈非累積股息總額為$0.2209及$0.6627每股普通股，總金額分別為$59.1百萬美元和美元178.6百萬美元，我們在同一時期支付(截至2021年3月31日的三個月和九個月--$0.2008及$0.5762每股普通股，總金額分別為$54.5百萬美元和美元156.3分別為100萬)。
股本
我們的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的優先股。不是優先股已經發行。
22

庫存股
我們可能會不時向獨立代理提供資金，以方便回購我們的普通股，以解決長期激勵計劃(LTIP)或其他計劃下的獎勵。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們回購了1,300,000和1,700,000分別在公開市場上發行普通股，價格為1美元。56.1百萬美元和美元75.7根據“長期激勵計劃”和“限售股單位”或以下所述其他計劃(截至2021年3月31日的三個月和九個月-489,934和1,455,088分別為普通股，成本為$23.0百萬美元和美元64.8分別為100萬)。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們重新發行了零和491,244與賠償和其他計劃有關的普通股分別來自庫存股(截至2021年3月31日的三個月和九個月-23,640和509,721分別為普通股)。
股份回購計劃
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃(回購計劃)，根據該計劃，吾等獲授權在公開市場交易中不時於12從2020年11月12日開始的一個月內，最高總額為$350百萬股我們的普通股。
於2021年11月4日，董事會批准了一項股份回購計劃(續訂回購計劃)，據此，我們可以在公開市場交易中不時地在12從2021年11月12日開始的一個月，最高限額為$350百萬股我們的普通股。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們回購並取消了1,000,000和2,809,559普通股，分別為$45.1百萬美元和美元136.1百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月-零)。在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，根據我們於2020年11月5日和2021年11月4日授權的股票回購計劃完成了股票回購。
基於股份的支付
以下所示期間的按股份計算的薪酬支出總額如下： 
 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
 2022202120222021
股票期權$3,442 $3,460 $12,457 $11,329 
業績份額單位(根據LTIP發行)2,980 2,447 10,151 7,486 
限售股單位(根據LTIP發行)1,694 1,697 5,790 5,655 
限售股單位(其他)6,482 2,807 9,229 7,877 
遞延股份單位(董事)915 813 3,069 2,626 
員工購股計劃1,235 1,133 4,395 3,646 
基於股份的薪酬總支出$16,748 $12,357 $45,091 $38,619 
未償還股票期權摘要
截至2022年3月31日，9,009,585購買普通股的期權已發行，並有額外的9,450,921根據我們的股票期權計劃，購買普通股的期權可供發行。我們的股票期權一般授予四年並在以下時間內到期七和十年自授予之日起生效。目前，我們也有未償還的期權，五年，以及基於滿足某些市場條件而授予的未償還期權。我們所有購股權的行使價均不低於我們的普通股在緊接適用授予日期前一個交易日在納斯達克的收市價。
23

截至2022年3月31日的9個月，我們的股票期權計劃活動摘要如下：
選項加權的-
平均運動量
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同條款
(年)		聚合內在價值
($’000's)
截至2021年6月30日的未償還債務
8,113,574 $40.16 4.88$86,297 
授與2,427,510 48.69 
已鍛鍊(904,645)34.41 
沒收或過期(626,854)44.60 
截至2022年3月31日的未償還債務
9,009,585 $42.73 4.88$21,827 
可於2022年3月31日行使
2,580,100 $36.87 3.27$15,360 
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型或蒙特卡洛定價模型來估計股票期權的公允價值，這與美國會計準則第718題“薪酬-股票薪酬”(第718題)和美國證券交易委員會員工會計公告第107號的規定一致。期權定價模型需要輸入主觀假設，包括期權的估計壽命和標的股票在期權估計壽命內的預期波動率。我們使用歷史波動率作為預測標的股票的預期波動率的基礎，並根據歷史數據估計我們的股票期權的預期壽命。
我們相信，用於制定基本假設的估值技術和方法在計算我們授予的股票期權的公允價值時是適當的。然而，對公允價值的估計並不是為了預測實際的未來事件或獲得股權獎勵的員工最終實現的價值。
在所示期間，布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的期權加權平均公允價值和加權平均假設如下：
 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
 2022202120222021
已授予期權的加權平均公允價值$8.31 $8.86 $9.08 $8.41 
使用的加權平均假設：
預期波動率26.06 %26.59 %26.37 %26.20 %
無風險利率1.54 %0.32 %1.06 %0.21 %
預期股息收益率1.94 %1.54 %1.75 %1.54 %
預期壽命(年)4.144.144.154.63
罰沒率(基於歷史匯率)7 %7 %7 %7 %
行權股票平均價格$44.45 $48.74 $48.69 $45.57 
截至2022年3月31日，與尚未確認的未歸屬股票期權獎勵相關的總補償成本為$44.2百萬美元，將在加權平均期內確認2.9好幾年了。
不是於任何呈列期間，吾等使用現金結算根據以股份為基礎的薪酬安排而授出的權益工具。
我們有不是將任何以股份為基礎的薪酬成本資本化，作為所列任何期間資產成本的一部分。
截至2022年3月31日止三個月及九個月內，已行使期權的內在價值合計為$0.4百萬美元和美元16.7分別為百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月--美元2.1百萬美元和美元9.8分別為100萬)。
截至2022年3月31日的三個月和九個月，現金金額為$1.9百萬美元和美元31.1根據以股份為基礎的付款安排(截至2021年3月31日的三個月和九個月--#美元)所授予的期權的行使分別收到百萬美元8.3百萬美元和美元23.8分別為100萬)。
於截至2022年3月31日止三個月及九個月內，我們因行使符合扣税資格的期權而獲得的税務優惠為$0.1百萬美元和美元1.6分別為百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月--美元0.3百萬美元和美元1.4分別為100萬)。
24

長期激勵計劃
我們根據我們的長期薪酬計劃，部分地用長期薪酬來激勵某些符合條件的員工。LTIP是一個滾動的三年向符合條件的員工授予一定數量的目標績效股票單位(PSU)和/或受限股票單位(RSU)的計劃。一旦達到在授予時確定的某些財務和/或業務業績標準(業績條件)，目標PSU即被授予。當符合條件的員工在整個授權期內保持受僱狀態時，目標RSU即成為授權制。
根據LTIP授予的PSU和RSU在生效日期已按公允價值計量，與主題718一致，並將在計劃剩餘壽命內計入基於分攤的補償費用。我們使用蒙特卡羅定價模型估計PSU的公允價值，並根據其授予日期的公允價值對RSU進行估值。根據LTIP授予的股票期權使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行了衡量，與主題718一致。
截至2022年3月31日，與尚未確認的未歸屬LTIP賠償相關的預期補償成本總額為#美元41.3百萬美元，預計將在加權平均期間確認1.9好幾年了。
以下描述了最近已授予或尚未授予的LTIP贈款。LTIP贈款在本季度報告中以表格10-Q的形式根據預計授予贈款的年份而被提及。
LTIP 2021
2019財年在LTIP(統稱為LTIP 2021)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2018年8月6日起於2019財年生效。PSU歸屬的履約條件完全基於市場情況。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2021的整個生命週期內提供背心。我們通過發佈LTIP 2021獎項達成了和解349,7922022財年第二季度來自庫存股的普通股，成本為$15.1百萬美元。
LTIP 2022
2020財年在LTIP(統稱為LTIP 2022)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2019年8月5日起在2020財年生效。PSU歸屬的履約條件完全基於市場情況。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2022的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2022獎項。
LTIP 2023
2021財年在LTIP(統稱為LTIP 2023)下提供的贈款，由PSU和RSU組成，從2020年8月10日起在2021財年生效。PSU歸屬的履約條件完全基於市場情況。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2023的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2023年的獎勵。
LTIP 2024
根據LTIP(統稱為LTIP 2024)，由PSU和RSU組成的2022財年撥款將於2021年8月9日起生效。PSU歸屬的履約條件完全基於市場情況。RSU是基於員工服務的獎勵，並在LTIP 2024的整個生命週期內提供背心。我們預計將以股票形式結算LTIP 2024年的獎勵。
限售股單位
除了與上文討論的LTIP計劃相關的撥款外，我們還可以根據僱傭協議和其他與LTIP無關的協議，不時向某些員工發放RSU。在截至2022年3月31日的三個月內，我們通過一項特別的一次性撥款授予RSU，用於發展、聘用和長期保留我們的某些非執行員工。在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們批准2,459,929分別發給員工的RSU(截至2021年3月31日的三個月和九個月-零和484,956分別為RSU)。RSU在指定的合同日期內授予，通常三年自授予之日起生效。
截至2022年3月31日，與尚未確認的未歸屬RSU裁決相關的預期補償成本總額為$106.9百萬美元，預計將在加權平均期間確認2.1好幾年了。我們希望以庫存形式解決RSU的賠償問題。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們發佈了零和141,452分別從庫存股中獲得普通股，與既有RSU的結算有關，成本為零及$5.9百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月-零).
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遞延股份單位(DSU)
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們批准5,058和78,705分別發給某些非僱員董事的DSU(截至2021年3月31日的三個月和九個月-5,015和81,585分別為DSPU)。根據我們的遞延股份單位計劃，發行了DSU。作為董事費用補償而授予的DU立即歸屬，而所有其他DU在授予DU後的下一次年度股東大會上授予歸屬。在董事不再是董事會成員之前，我們不會向您支付任何直接付款單位。
在分別截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們做到了不是不會從庫存股中發行任何與既得利益相關的普通股(截至2021年3月31日的三個月和九個月-23,640分別為普通股，成本為$1.1分別為100萬)。
員工購股計劃(ESPP)
我們的ESPP為員工提供了以購買價格折扣購買我們普通股的機會15%.
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，246,473和644,986普通股分別有資格向參加ESPP的員工發行(截至2021年3月31日的三個月和九個月-204,812和572,219分別為普通股)。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，現金金額為$8.9百萬美元和美元25.3從員工那裏收到的與ESPP相關的分別為百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月-$8.3百萬美元和美元22.0分別為100萬)。
附註14-擔保和或有事項
我們簽訂了下列合同義務，規定的財政期間的最低付款如下：
 應在以下時間內付款
 總計April 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更遠的地方
長期債務債務(1)
$5,358,547 $38,290 $321,232 $1,218,025 $3,781,000 
未作為租賃義務入賬的合同的購買義務(2)
70,931 28,555 42,376 — — 
$5,429,478 $66,845 $363,608 $1,218,025 $3,781,000 
(1)包括到期前的利息和本金支付。詳情見附註11“長期債務”。
(2)關於在專題842下説明的與租賃和購買債務有關的合同義務，請見附註6“租賃”。
擔保和彌償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括條款，以賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯了某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等彌償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累算任何與該等彌償撥備相關的負債。
有時，我們在正常業務過程中與第三方訂立財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。
我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的處理這些事項。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每個事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每個事項的進展情況。
26

如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們將根據主題450-20對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債的總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下文更全面所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
或有事件
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與我們的國際子公司進行某些公司間交易的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用現有的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2022年3月31日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税款約為#美元75百萬美元。截至2022年3月31日，我們暫時支付了大約$34為了充分維護我們對CRA的審計立場提出異議的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低付款。這一數額記錄在截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表上的“可收回的長期所得税”中。
2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知草案將使我們的應納税所得額增加約$90百萬至美元100每年百萬美元，並徵收10對擬議的收入調整處以%的罰款。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們的所得税負債。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年(包括任何處罰)的重新評估是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的異議通知書。我們目前正在尋求主管當局根據適用的國際條約對這些重新評估進行審議。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，我們也可以在這些年度(包括後來幾年的結轉)選擇扣除，以抵消這些增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
CRA也一直在審計2017財年，我們強烈反對，並將強烈反對。CRA審計的重點一直是我們的一家子公司於2016年7月從盧森堡繼續進入加拿大時對某些知識產權和商譽的估值。根據適用規則，該等資產於當時按公允市價就税務目的確認，其價值由一家獨立主要會計及顧問公司編制的專家估值支持。在2017財年審計的同時，CRA發佈了一份日期為2021年4月7日的建議書(建議書)，向我們表示，它建議重新評估我們的2017財年納税年度，以減少這些資產的折舊基礎。我們已經提交了大量的意見書來支持我們的立場。CRA對2017財年的立場在很大程度上取決於其對我們轉移定價方法的立場的應用，這些立場是CRA重新評估上述2012至2016財年的基礎，我們認為這些立場沒有可取之處。CRA對2017財年的立場的其他方面與獨立領先的會計和諮詢公司準備的專家估值相沖突，該公司被用來支持我們最初的申報立場。2022年1月27日，CRA根據建議書中闡述的立場，發佈了2017財年重新評估通知。2022年4月19日，我們提交了關於2017財年重新評估的異議通知書。如果我們最終未能成功捍衞我們的立場，擬議調整的估計影響可能導致我們記錄所得税支出，而不是立即支付現金，以減少我們遞延税項資產的陳述價值，最高可達約$470百萬美元。任何這樣的所得税支出也可能產生相應的現金税收影響，主要發生在未來幾年內，基於加拿大的年度收入實現。我們強烈反對CRA對2017財年的立場，並打算大力捍衞我們最初的備案立場。
我們會繼續就建議中的應課税收入調整、任何罰款和利息評估，以及任何建議中的折舊物業減值提出激烈的抗辯。我們相信，我們最初的納税申報頭寸是適當的。因此，截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估或建議重估有關的應計項目。CRA目前正處於2018財年和2019財年審計的初步階段。
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碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席財務官安東尼·福爾傑單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(編號1：19-cv-11662-LTS)。起訴書稱，根據修訂後的1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition做出了重大虛假和誤導性的陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償、費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院以馮威廉為標題，單獨並代表所有其他類似案件對Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)提起了幾乎相同的起訴書(與露娜的起訴書一起，稱為“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准了被告駁回證券訴訟的動議。2020年11月20日，首席原告向第一巡迴上訴法院提出上訴通知書。2021年12月21日，第一巡迴法院發佈了一項裁決，將證券訴訟發回地區法院進行進一步訴訟。被告對自己的立場保持信心，認為證券訴訟沒有根據，並將繼續積極辯護。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，起訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在該案中，它聲稱Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了Realtime Data持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的投訴要求賠償金額不詳，並要求禁令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交美國馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還就同一項專利對其他公司提起了多起其他專利訴訟。在其中一起訴訟的暫緩上訴後，2021年1月21日，法院舉行了一場聽證會，以解釋所主張的專利的權利要求。關於針對Carbonite提出的第四項專利，2019年9月24日，美國專利商標局專利審判和上訴委員會宣佈該專利的某些主張無效，包括針對Carbonite提出的某些主張。雙方隨後共同約定，從這起訴訟中駁回該專利。2021年8月23日，在其中一起針對其他公司的訴訟中，特拉華州地區(編號1：17-cv-800)裁定所有針對Carbonite的專利無效。實時數據公司已就這一決定向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。我們繼續積極為此事辯護。, 美國馬薩諸塞州地區法院發佈了索賠解釋令。我們預計動作練習將基於該順序的結果。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體有關的訴訟本質上是不可預測的。儘管損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理地估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2021財年10-K表格年度報告的第I部分，第1A項，“風險因素”。
附註15-所得税
我們的實際税率代表了在不同税務管轄區賺取的收入組合的淨影響，這些税收管轄區應繳納廣泛的所得税税率。
實際税率提高到35.5在截至2022年3月31日的三個月中，25.8截至2021年3月31日的三個月。税費從1美元增加到1美元31.8在截至2021年3月31日的三個月內，41.0在截至2022年3月31日的三個月內，這主要是由於(1)增加#美元。10.6與美國税基侵蝕和反濫用税(US BEAT)有關的百萬美元和(Ii)增加$4.4與法人合理化對税收的影響有關的百萬美元。但減少額因(1)淨減少#美元而被部分抵銷。2.9與外國應計財產收入有關的百萬美元和(二)淨增加#美元2.1百萬美元收益與50我們是有限合夥人的某些投資基金的收益不包括%。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
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實際税率降至29.6在截至2022年3月31日的9個月中，72.5截至2021年3月31日的九個月。税費從1美元減少到1美元342.1在截至2021年3月31日的9個月內，123.8在截至2022年3月31日的9個月中，這主要是由於(1)減少#美元。300.62021財年與美國國税局(IRS)和解有關的百萬美元，(Ii)減少#美元11.3與報税差異有關的100萬美元；(3)淨減少#美元5.9有關分編F增加百萬元；及(四)增加#5.2百萬美元收益與50我們是有限合夥人的某些投資基金的收益不包括%。這些費用因(1)增加#美元而部分抵銷。90.6未確認税收優惠的變化，(2)淨增加#美元17.0與內部重組有關的100萬美元；(3)減少#美元4.4基於股份的薪酬福利為100萬美元。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
我們在所得税支出中確認與所得税有關的利息支出和罰金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月，我們確認了以下金額為與所得税相關的利息支出和罰款：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
利息支出$336 $1,315 $803 $45,422 
罰金費用245 506 418 889 
總計$581 $1,821 $1,221 $46,311 
與所得税有關的利息、費用和罰金已累計下列數額：
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
應計利息支出(1)
$5,751 $5,166 
應計罰金(1)
$2,553 $2,605 
(1)這些結餘主要計入簡明綜合資產負債表內的“長期應付所得税”內。
我們認為，截至2022年3月31日的未確認税收優惠總額有可能在未來12個月內減少美元的税收支出。3.11000萬美元，主要與主管當局的減免到期和税收年度成為法規禁止地方税務管轄區未來的税務審查有關。
我們四個最重要的税務管轄區是加拿大、美國、盧森堡和德國。我們的税務申報在與該申報有關的納税年度之後的一段時間內，仍須接受適用税務機關的審計。最早開放審查的財政年度是加拿大的2012年、美國的2016年和德國的2012年。截至2021年12月31日，盧森堡2015財年和2016財年的税收年度成為法規禁止。
我們在經營業務的所有主要税務管轄區接受所得税審計，目前在加拿大、美國、德國、印度和法國都有所得税審計。我們每季度評估這些檢查的狀況和產生不利結果的可能性，以確定所得税和其他税項撥備的充分性。關於加拿大審計的説明載於附註14“擔保和或有事項”。
所得税審計的解決時間非常不確定，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與應計金額不同。在接下來的12個月內，我們有可能收到不同税務機關的額外評估，或可能在一個或多個司法管轄區達成所得税審計的解決方案。這些評估或和解可能會也可能不會導致我們與税務申報頭寸相關的或有變化。任何變化的實際數額可能會有很大差異，這取決於任何和解的最終時間和性質。我們目前無法提供對可能結果範圍的估計。有關某些所得税審計的更多信息，請參閲附註14“擔保和或有事項”。
截至2022年3月31日，我們已確認撥備$29.2百萬美元(2021年6月30日-$27.5對於與某些非美國子公司的未分配收益有關的臨時差異的額外外國税或遞延所得税負債，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的負債，將在分配時徵收預扣税。我們沒有為所有其他非加拿大子公司的未分配收益撥備額外的外國預扣税或遞延所得税負債，因為這些收益被視為永久投資於這些子公司，或者不需要繳納預扣税。如果這些收入在未來被分配，合理地估計可能需要支付的額外遞延所得税負債或外國預扣税的金額是不可行的。
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附註16-公允價值計量
ASC主題820“公允價值計量”(主題820)定義了公允價值，建立了公允價值計量框架，並闡述了公允價值計量的披露要求。公允價值是指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中以及在該資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時應收到的價格或支付的價格。在這種情況下，公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來計算，而不是根據特定於實體的假設來計算。此外，負債的公允價值應包括對不良表現風險的考慮，包括我們自己的信用風險。
除了定義公允價值和解決披露要求外，主題820還為估值投入建立了公允價值層次結構。該體系根據公允價值計量中使用的投入在市場上可觀察到的程度，將投入劃分為三個級別。每項公允價值計量均在三個水平中的一個水平中報告，這三個水平由對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平投入確定。這些級別是： 
•第1級-投入基於在活躍市場交易的相同工具的未調整報價。
•第2級-投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及基於模型的估值技術，其所有重要假設均可在市場上觀察到，或可由資產或負債的幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。
•第三級-投入通常是不可觀察的，通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的估計。因此，公允價值是使用基於模型的技術來確定的，這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債：
截至2022年3月31日和2021年6月30日，我們的金融資產和負債按公允價值經常性計量，包括以下類型的工具：
March 31, 2022June 30, 2021
  公平市場衡量使用： 公平市場衡量使用：
 March 31, 2022報價
處於活動狀態
市場：
完全相同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入		意義重大
看不見
輸入		June 30, 2021報價
處於活動狀態
市場：
完全相同
資產/
(負債)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入		意義重大
看不見
輸入
(1級)(2級)(3級)(1級)(2級)(3級)
金融資產(負債)：
被指定為現金流量對衝的外幣遠期合約(附註17)$559 $— $559 $— $1,131 $— $1,131 $— 
總計$559 $— $559 $— $1,131 $— $1,131 $— 
我們用於衡量信用評級較高的交易對手的衍生工具公允價值的估值方法源自包括貼現現金流技術在內的定價模型，所有重大投入均來自可觀察到的市場數據或得到可觀察市場數據的證實，因為這些工具沒有報價市場價格。我們的貼現現金流技術使用可觀察到的市場投入，例如，在適用的情況下，外幣現貨和遠期匯率。
我們的現金和現金等價物，連同我們的應收賬款、應付賬款和應計負債餘額，由於到期日較短，在我們的簡明綜合財務報表中以接近公允價值(二級計量)的金額計量和確認。
我們的高級債券的公允價值是根據可觀察到的市場價格確定的，並被歸類為二級衡量標準。截至2022年3月31日，公允價值為3.1億美元(2021年6月30日-美元)2.7十億美元)。我們其他長期債務工具的賬面價值接近公允價值，因為利率是按市場計算的。詳情見附註11“長期債務”。
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如適用，我們將在實際事件或情況發生變化的報告期結束時確認公允價值層次內各層級之間的轉移。在分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月內，我們沒有在第一級、第二級或第三級之間進行任何轉移。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
我們在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。當該等資產及負債被視為非暫時性減值時，即按公允價值確認。於分別截至2022年3月31日及2021年3月31日的三個月及九個月內，並無發現減值跡象，因此不需要進行公允價值計量。
附註17-衍生工具和套期保值活動
外幣遠期合約
我們正在與多家銀行進行對衝計劃，以限制與我們的部分加元工資支出相關的未來現金流可能產生的外匯波動。我們在國際上經營，因此在正常業務過程中會受到外幣匯率波動的影響，特別是由於我們以加元計價的中央加拿大業務產生的鉅額成本，特別是加元的變化。作為我們風險管理戰略的一部分，我們使用外幣遠期合約來對衝部分工資敞口，典型的到期日在一和12個月。我們不會將外幣遠期合約用於投機目的。
我們已將這些交易指定為ASC主題815“衍生品和對衝”(主題815)下預測交易的現金流對衝。由於對衝工具的關鍵條款與整個對衝預測交易的關鍵條款相同，根據主題815，我們能夠得出結論，由於被對衝的風險導致的公允價值或現金流量的變化預計將在開始時和持續基礎上完全抵消。因此，這些遠期合同有效部分的季度未實現收益或虧損已計入“其他全面收益(虧損)-淨額”。截至2022年3月31日，合同的公允價值記錄在“預付費用和其他流動資產”中，代表税前淨收益，預計將從累積的其他全面收入中重新分類為未來12個月的收益。
截至2022年3月31日，我們持有的賣出美元以換取加元的遠期合約名義金額為1美元。67.0百萬美元(2021年6月30日-$66.9百萬)。
衍生工具的公允價值及其對財務業績的影響
這些衍生工具對我們的簡明綜合財務報表的影響如下(呈列金額不包括任何所得税影響)。
簡明綜合資產負債表中衍生工具的公允價值(見附註16“公允價值計量”)
截至2022年3月31日截至2021年6月30日
衍生品資產負債表位置公允價值
資產(負債)		公允價值
資產(負債)
被指定為現金流對衝的外幣遠期合約預付費用和其他流動資產(應付賬款和應計負債)$559 $1,131 
31

衍生工具對收入及其他全面收益(虧損)的影響
截至2022年3月31日的三個零九個月
現金流套期保值關係中的衍生工具在衍生工具保單(損失)中確認的損益金額(有效部分)損益地點
將累積保單重新分類為收入(虧損)
(有效部分)		從累計保單中重新分類為收益(虧損)的損益金額
(有效部分)
截至2022年3月31日的三個月截至2022年3月31日的9個月截至2022年3月31日的三個月截至2022年3月31日的9個月
外幣遠期合約$881 $(455)運營費用$(298)$117 
截至2021年3月31日的三個零九個月
現金流套期保值關係中的衍生工具在衍生工具保單(損失)中確認的損益金額(有效部分)損益地點
將累積保單重新分類為收入(虧損)
(有效部分)		從累計保單中重新分類為收益(虧損)的損益金額
(有效部分)
截至2021年3月31日的三個月截至2021年3月31日的9個月截至2021年3月31日的三個月截至2021年3月31日的9個月
外幣遠期合約$927 $4,910 運營費用$1,507 $2,574 
附註18-特別收費(追討)
特別費用(回收)包括與我們根據各種重組計劃不時進行的某些重組計劃有關的成本和回收，以及與收購相關的成本和其他費用。 
 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
2022財年重組計劃$464 $— $464 $— 
新冠肺炎重組方案(495)153 (1,310)(7,581)
2020財年重組計劃3 (727)(145)475 
2020財年重組計劃前的重組計劃15 10 (64)11 
與收購相關的成本1,302 3,145 5,967 4,593 
其他收費(追討)9,742 265 15,680 1,098 
總計$11,031 $2,846 $20,592 $(1,404)
2022財年重組計劃
在2022財年第三季度，作為我們重返辦公室規劃的一部分，我們做出了戰略決定，實施重組活動，以簡化我們的運營，並進一步減少我們在全球的房地產足跡(2022財年重組計劃)。2022財年重組計劃的費用將與設施成本和裁員有關。設施成本將包括與放棄ROU資產相關的加速攤銷、固定資產的註銷以及其他相關的可變租賃和退出成本。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們記錄的費用為$0.5百萬美元，分別與裁員有關。
截至2022年3月31日，我們預計與2022財年重組計劃相關的總成本約為$30.0百萬至美元35.0100萬美元，其中0.5到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。
32

對期初和期末重組負債的對賬，列入“應付賬款和應計負債” 在我們的簡明綜合資產負債表中，截至2022年3月31日的9個月如下所示。
2022財年重組計劃裁員總計
截至2021年6月30日的應付餘額
$— $— 
應計項目和調整464 464 
現金支付(111)(111)
外匯和其他非現金調整2 2 
截至2022年3月31日的應付餘額
$355 $355 
新冠肺炎重組方案
在2020財年第四季度，為了應對新冠肺炎疫情，我們做出了從家裏走向重大工作模式的戰略決策。我們開始實施重組活動，以精簡我們的業務，並大幅減少我們在全球的房地產足跡(新冠肺炎重組計劃)。新冠肺炎重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄淨資產相關的加速攤銷、固定資產註銷和其他相關可變租賃和退出成本。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。關於新冠肺炎重組計劃，在最初放棄時，我們假設不會有額外的轉租收入、租賃轉讓或騰出的設施提前終止。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們錄得淨回收$0.5百萬美元和美元1.3100萬美元，分別與廢棄設施和裁員有關。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，我們錄得淨回收$1.5百萬美元和美元15.4分別與2020財年第四季度被廢棄的辦公空間有關的100萬美元，此後被提前終止或分配給第三方。在這些回收中包括$2.2百萬美元和美元12.3這筆款項分別用於沖銷租賃負債(見附註6“租賃”)，其餘部分用於其他設施費用和回收。此外，在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，我們產生了1.6百萬美元和美元7.8與廢棄設施、裁員和固定資產核銷有關的費用分別為100萬美元。
自新冠肺炎重組計劃啟動以來，43.4到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。我們預計不會再產生任何與新冠肺炎重組計劃相關的重大費用。
對期初和期末重組負債進行對賬，列入“應付賬款和應計負債”和“長期應計負債” 在我們的簡明綜合資產負債表中，截至2022年3月31日的9個月如下所示。
新冠肺炎重組方案裁員設施收費總計
截至2021年6月30日的應付餘額
$255 $4,010 $4,265 
應計項目和調整(101)(1,462)(1,563)
現金支付(144)318 174 
外匯和其他非現金調整(10)(302)(312)
截至2022年3月31日的應付餘額
$— $2,564 $2,564 
2020財年重組計劃
在2020財年，我們開始實施重組活動以精簡我們的業務(2020財年重組計劃)，包括與我們收購Carbonite和XMedius相關的重組活動，以採取進一步措施提高我們的運營效率。2020財年重組計劃的費用涉及裁員和設施成本，包括與放棄ROU資產、固定資產註銷和其他相關可變租賃和退出成本相關的加速攤銷。這些費用要求管理層對重組費用或收回的金額和時間做出某些判斷和估計。我們的估計負債在確認後可能會發生變化，需要對費用和記錄的負債進行調整。我們每季度對相關負債和費用進行評估，並適當修改我們的假設和估計。關於2020財年重組計劃，在最初放棄時，我們假設不會有額外的轉租收入、租賃轉讓或空置設施的提前終止。
33

在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們記錄了無形費用和淨回收$0.1分別為100萬美元，與廢棄設施和裁員有關。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，我們錄得淨回收$0.6百萬美元和美元13.6分別與2020財年第四季度被廢棄的辦公空間有關的100萬美元，此後被提前終止或分配給第三方。在這些回收中包括$1.0百萬美元和美元10.0這筆款項分別用於沖銷租賃負債(見附註6“租賃”)，其餘部分用於其他設施費用和回收。此外，在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，我們確認淨回收美元0.1百萬元，收費為$14.1100萬美元，分別與廢棄設施、裁員和固定資產核銷有關。
自2020財政年度重組計劃開始以來，30.2到目前為止，已在“特別收費(追回)”中記錄了100萬美元。我們預計不會產生與2020財年重組計劃相關的任何進一步的重大費用。
以下是截至2022年3月31日的9個月的期初和期末重組負債的對賬，這些負債包括在我們的簡明綜合資產負債表中的“應付賬款和應計負債”和“長期應計負債”中。
2020財年重組計劃裁員設施收費總計
截至2021年6月30日的應付餘額
$2,217 $1,866 $4,083 
應計項目和調整(226)44 (182)
現金支付(1,864)(264)(2,128)
外匯和其他非現金調整(127)7 (120)
截至2022年3月31日的應付餘額
$— $1,653 $1,653 
與收購相關的成本
在“特別費用(回收)”中記錄的與收購有關的成本包括潛在收購和已完成收購的直接成本。截至2022年3月31日的三個月和九個月的收購相關成本為1.3百萬美元和美元6.0分別為百萬美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月--美元3.1百萬美元和美元4.6分別為100萬)。
其他收費(追討)
在截至2022年3月31日的三個月和九個月，“其他費用”包括#美元。9.6百萬美元和美元11.6分別與收購前股權獎勵有關的100萬美元，在收購時被等值現金結算取代(見附註19“收購”)和#美元0.1百萬美元和美元4.1百萬美元，分別與其他雜項費用有關。
在截至2021年3月31日的三個月和九個月內，“其他費用”包括#美元0.3百萬美元和美元1.1百萬美元，分別與其他雜項費用有關。
34

附註19-收購
2022財年收購
收購ZIX公司
2021年12月23日，我們收購了面向中小型企業(SMB)的基於軟件即服務(SaaS)的電子郵件加密、威脅防護和合規雲解決方案的領先企業Zix Corporation(Zix)的全部股權。ZIX的總對價為$894.5百萬美元以現金支付，包括收購的現金和美元18.6與收購前既得股票薪酬的現金結算有關，該薪酬以前應計，但自2022年3月31日以來支付。根據ASC主題805“業務合併”(主題805)，本次收購被視為業務合併。我們相信，此次收購提高了我們在數據保護、威脅管理、電子郵件安全和合規解決方案領域的地位。
從2021年12月23日開始，ZIX的業務結果已與OpenText的結果合併。
初步購進價格分配
根據截至2021年12月23日的初步公允價值，已確認的可確認收購資產和承擔的負債金額如下：
流動資產(包括獲得的現金#美元)38.3百萬美元)
$76,170 
非流動有形資產13,736 
無形客户資產213,600 
無形技術資產92,050 
承擔的負債(86,539)
可確認淨資產總額309,017 
商譽585,443 
取得的淨資產$894,460 
美元的商譽585.4百萬美元主要歸因於收購後預期產生的協同效應。有$103.7百萬的商譽，這是可以扣除的税收目的。
取得的流動資產的公允價值包括公允價值為#美元的應收賬款。30.1百萬美元。應收款項總額為#美元。32.7100萬美元，其中2.6預計將有100萬美元無法收回。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月的簡明合併財務報表中，列入“特別費用(回收)”的ZIX與收購有關的成本為#美元。0.6百萬美元和美元2.7分別為100萬美元。
收購前的股權激勵為$26.6百萬美元在收購時被等值現金結算取代，按照最初的歸屬日期結算，主要是在下一個兩年。在這些股權激勵中，美元9.6百萬美元和美元11.6截至2022年3月31日的三個月和九個月的百萬美元分別計入“特別費用(追回)”。
上述收購價分配尚待收購資產和承擔負債(包括無形資產和與税務相關的餘額以及潛在未記錄負債)的公允價值估值最終確定。我們預計在截至2022年12月31日的季度或之前敲定這一決定。
自收購之日起，收購對截至2022年3月31日的三個月和九個月的收入和淨收益沒有重大影響。此次收購的預計運營結果尚未公佈，因為它們對我們的綜合運營結果並不重要。
收購Bricata Inc.
2021年11月24日，我們以美元收購了Bricata Inc.(Bricata)的全部股權17.8百萬美元。根據主題805，這項收購是作為業務合併入賬的。我們相信，此次收購將通過網絡檢測和響應技術加強我們的OpenText安全和保護雲。
從2021年11月24日開始，Bricata的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
自收購之日起，收購對截至2022年3月31日的三個月和九個月的收入和淨收益沒有重大影響。此次收購的預計運營結果尚未公佈，因為它們對我們的綜合運營結果並不重要。
35

附註20-累計其他綜合收益
截至2022年3月31日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2021年12月31日的餘額
$43,969 $(457)$(12,163)$31,349 
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額(13,073)648 (2,033)(14,458)
重新歸類為税後淨收益的金額— 219 156 375 
期間其他全面收益(虧損)淨額合計(13,073)867 (1,877)(14,083)
截至2022年3月31日的餘額
$30,896 $410 $(14,040)$17,266 
截至2022年3月31日的9個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2021年6月30日的餘額
$75,408 $830 $(10,000)$66,238 
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額(44,512)(334)(4,517)(49,363)
重新歸類為税後淨收益的金額— (86)477 391 
期間其他全面收益(虧損)淨額合計(44,512)(420)(4,040)(48,972)
截至2022年3月31日的餘額
$30,896 $410 $(14,040)$17,266 
截至2021年3月31日的三個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
2020年12月31日的餘額
$81,678 $2,007 $(17,209)$66,476 
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額(12,568)681 344 (11,543)
重新歸類為税後淨收益的金額— (1,108)249 (859)
期間其他全面收益(虧損)淨額合計(12,568)(427)593 (12,402)
截至2021年3月31日的餘額
$69,110 $1,580 $(16,616)$54,074 
截至2021年3月31日的9個月
外幣折算調整現金流對衝固定收益養老金計劃累計其他綜合收益
截至2020年6月30日的餘額
$32,968 $(136)$(15,007)$17,825 
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額36,142 3,608 (2,342)37,408 
重新歸類為税後淨收益的金額— (1,892)733 (1,159)
期間其他全面收益(虧損)淨額合計36,142 1,716 (1,609)36,249 
截至2021年3月31日的餘額
$69,110 $1,580 $(16,616)$54,074 
36

注21-補充現金流量披露
 截至3月31日的9個月，
 20222021
期內支付的利息現金$115,097 $117,359 
期內收到的利息現金$2,382 $3,116 
在此期間支付的所得税現金(1)
$88,259 $369,246 
(1) 包括截至2021年3月31日的9個月的現金支付金額為290.0與美國國税局的和解有關的100萬美元。
附註22-其他收入(費用)，淨額
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
2022202120222021
匯兑損益$(3,443)$(3,248)$(2,900)$(3,258)
OpenText在股權被投資人淨收益中的份額(1)
27,746 11,765 59,103 20,020 
債務清償損失(2)
— — (27,413)— 
其他雜項收入(費用)89 (234)347 (345)
其他收入(費用)合計，淨額$24,392 $8,283 $29,137 $16,417 
(1)代表我們在股權被投資人淨收益中的份額，該淨收益接近公允價值，並根據我們在某些投資基金(我們是有限合夥人)的權益而受到市場趨勢和業務狀況的波動影響。我們在每一家被投資方中的權益範圍包括4%至以下20這些投資按權益法入賬(詳情見附註9“預付費用及其他資產”)。
(2) 2021年12月9日，我們全部贖回了高級票據2026，這導致了債務清償損失$27.4百萬美元。其中，$25.0與提前終止電話保費相關的百萬美元，$6.2與未攤銷債務發行成本有關的百萬美元和(美元3.8)與未攤銷保費有關(詳情見附註11“長期債務”)。
附註23-每股收益
每股基本收益的計算方法是將OpenText的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法是，用可歸因於OpenText的淨收入除以用於計算每股基本收益的股份，再加上使用庫存股方法計算的普通股等價物(如股票期權)的攤薄效應。如果普通股等價物的影響是反稀釋的，則普通股等價物不包括在計算稀釋後每股收益中。
 截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
 2022202120222021
基本每股收益
OpenText的淨收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
OpenText的基本每股收益$0.28 $0.34 $1.09 $0.47 
稀釋後每股收益
OpenText的淨收入$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
OpenText稀釋後每股收益$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
加權平均流通股數量
(in '000's)
基本信息270,693 272,832 271,623 272,414 
稀釋證券的影響518 1,092 816 898 
稀釋271,211 273,924 272,439 273,312 
作為反稀釋劑排除在外(1)
5,271 3,691 4,264 4,222 
(1)代表購買普通股的期權，由於股票期權的行權價大於或等於該期間普通股的平均價格，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。
37

附註24-關聯方交易
我們關於批准任何關聯方交易的程序要求該交易的重大事實由審計委員會的獨立成員審查，交易須經審計委員會的多數獨立成員批准。審核委員會審核吾等參與或將會參與的所有交易，以及任何關聯方於該交易中擁有或將擁有直接或間接權益的交易。在決定是否批准關聯方交易時，審計委員會通常會考慮其認為適當的其他事實，包括交易條款是否不低於在相同或相似情況下非關聯第三方通常可獲得的條款；關聯人在交易中的權益的範圍和性質；擬議交易對本公司的好處；如果適用，對董事獨立性的影響；以及如果適用，是否有其他來源的可比服務或產品。
在截至2022年3月31日的9個月內，董事會成員Stephen Sadler先生賺取了 $0.4百萬(截至2021年3月31日的9個月—$32千美元)從OpenText獲得諮詢費，以幫助與收購相關的業務活動。薩德勒對他可能從中獲得諮詢費的所有交易都投了棄權票。
附註25-後續事件
現金股利
作為我們季度非累積現金股利計劃的一部分，我們於2022年5月3日宣佈股息為$0.2209每股普通股。本次分紅的記錄日期為2022年6月3日，支付日期為2022年6月24日。未來股息的宣佈以及未來記錄和支付日期的確定取決於我們董事會的最終決定和酌情決定權。
38

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
這份Form 10-Q季度報告，包括本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)，包含符合1995年私人證券訴訟改革法案、1934年修訂的美國證券交易法第21E條(交易法)和1933年美國證券法(修訂證券)第27A條的前瞻性陳述。s 行動), 並受到這些區域所創造的安全避風港的約束。除歷史事實陳述外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。
在本報告中使用的“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將會”和其他類似用語，涉及Open Text Corporation(OpenText或本公司)，旨在識別適用證券法下的前瞻性陳述。本報告中的具體前瞻性表述包括但不限於：(I)我們在2021年7月1日至2022年6月30日(2022財年)和2022年7月1日至2023年6月30日(2023年財年)結束的財年的重點是收益和現金流的增長；(Ii)通過投資更廣泛的信息管理能力來創造價值；(Iii)我們未來的業務計劃和業務規劃流程；(Iv)業務趨勢；(V)分銷；(Vi)公司在雲和成長型市場中的存在；(Vii)產品和解決方案的開發、增強和發佈及其時機；(Viii)公司的財務狀況、經營結果和收益；(Ix)任何未來增長和財務業績的基礎；(X)宣佈季度股息；(Xi)未來税率；(Xii)不斷變化的監管環境；(Xiii)年度經常性收入；(Xiv)研發和相關支出；(Xv)我們網絡基礎設施的建設、開發和鞏固；(Xvi)競爭和競爭格局的變化；(Xvii)我們對知識產權和其他專有權利的管理和保護；(Xviii)現有和國外銷售和匯率波動；(Xix)我們業務的週期性或季節性方面；(Xx)資本支出；(Xxi)潛在的法律和/或監管程序；(Xxii)收購及其預期影響, 包括我們成功整合我們收購或利用該等資產的能力，包括與收購ZIX Corporation相關的資產(詳情請參閲我們簡明綜合財務報表的附註19“收購”)；(Xxiv)税務審計；(Xxiv)我們決定停止在俄羅斯和白俄羅斯的所有直接業務以及與已知的俄羅斯所有公司的預期影響；(Xxv)重組計劃的預期成本；以及(Xxvi)其他事項。
此外，任何涉及對未來事件或情況的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他特徵的陳述或信息，包括任何潛在的假設，都是前瞻性的，基於我們目前對我們所處的運營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設是基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為在這種情況下合適的其他因素。本報告中的前瞻性陳述基於以下假設：(1)各國繼續實施和執行與進出口電子信息提供有關的現有和額外的海關和安全法規；(2)我們繼續運營安全可靠的商業網絡；(3)總體政治、經濟和市場狀況的穩定；(4)我們管理通脹的能力，包括利率上升和與吸引和留住員工相關的勞動力成本增加；(5)我們繼續有能力通過對衝來管理某些外匯風險；(Vi)股票和債務市場繼續為我們提供資金渠道；(Vii)我們繼續有能力發現、尋找和融資有吸引力和可執行的業務合併機會；(Viii)我們繼續有能力避免侵犯第三方知識產權；以及(Ix)我們成功實施重組計劃的能力。管理層的估計、信念和假設固有地受到關於未來事件的重大商業、經濟、競爭和其他不確定性和意外事件的影響，因此, 可能會發生變化。我們不能保證這些估計、信念和假設將被證明是正確的。
前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期結果、業績或成就大不相同。可能影響前瞻性陳述的風險和不確定性包括但不限於：(I)與新冠肺炎的最終地理傳播、疾病的嚴重性和新冠肺炎大流行的持續時間有關的實際和潛在的風險和不確定性；以及與新冠肺炎和/或新的新冠肺炎菌株死灰復燃有關的問題，包括對我們的業務、運營和財務業績的潛在重大不利影響；(Ii)政府當局已經採取且可能採取的行動，以遏制新冠肺炎疫情或應對其對我們業務的影響(或未能實施額外的刺激計劃)以及治療和疫苗的可用性、有效性和使用(包括助推劑的有效性)；(Iii)新冠肺炎對全球經濟和金融市場的實際和潛在的負面影響；(Iv)收購和相關重組努力的整合，包括重組費用的數量和時機；(V)我們可能無法成功整合我們收購的資產或未能充分利用這些資產，並且無法實現我們從我們收購的投資組合和業務中預期的好處，包括收購Zix Corporation；(Vi)與收購相關的債務產生或承擔的可能性，以及對評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望的影響；(Vii)公司可能無法滿足其未來的報告要求
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(Viii)將新產品和服務推向市場的相關風險；(Ix)貨幣匯率的波動(包括英國脱歐的影響以及貿易和關税爭端導致的任何政策變化的影響)；(X)公司客户購買決定的延遲；(Xi)公司在其行業和/或市場中面臨的競爭；(Xii)訴訟、税務審計(包括在加拿大、美國或其他地方的税務審查)和其他法律程序的最終裁決；(Xiii)可能面臨比預期更大的税務負擔或支出，包括加拿大、美國或國際税收制度的變化；(Xiv)與公司產品或服務部署有關的技術、物流或規劃問題的可能性；(Xv)公司客户的持續承諾；(Xvi)對公司產品和服務的需求；(十七)隨着我們繼續擴大國際業務，國際商業風險敞口增加(包括地緣政治不穩定、政治動盪、戰爭和其他全球衝突的影響、英國脱歐的影響以及從北美自由貿易協定向美國-墨西哥-加拿大協定過渡造成的任何政策變化)；(十二)不利的宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹, (Xx)全球供應鏈中斷和勞動力成本增加；(Xix)未來完全或以不不利的條款籌集資金；(Xx)我們的股價面臨下行壓力，以及未來出售或發行股權證券的稀釋效應(包括與未來收購相關的影響)；以及(Xxi)評級機構對我們未償還債務證券的評級或展望可能發生變化。其他可能影響前瞻性陳述的因素包括但不限於：(I)公司未來的業績、財務和其他方面；(Ii)公司將新產品和服務推向市場並增加銷售的能力；(Iii)公司產品開發渠道的實力；(Iv)未能確保和保護專利、商標和其他所有權；(V)侵犯第三方專有權，引發賠償義務，並導致公司提供產品或服務的能力發生重大費用或受到限制；(Vi)未能遵守範圍廣泛、對各種解釋持開放態度並難以實施的隱私法律和法規，包括一般數據保護法規(GDPR)、加州消費者隱私法案、加州隱私權利法案、弗吉尼亞州消費者數據保護法、科羅拉多州隱私法案以及逐個國家/地區的報告(包括關於將個人數據轉移到EEA以外的情況, 由於歐盟法院(CJEU)最近裁定，歐盟-美國隱私保護是一種無效的數據傳輸機制，標準合同條款(SCCs)是一種有效的傳輸機制，除非個人數據出口到的國家限制遵守此類條款和歐盟委員會發布的新SCC以滿足GDPR和CJEU決定(稱為Schrems II)的要求的能力；(Vii)公司的增長和其他盈利前景；(Viii)信息管理市場的估計規模和增長前景；(Ix)公司在信息管理市場的競爭地位及其把握未來市場機遇的能力；(X)客户將實現的公司產品和服務的好處；(Xi)對公司產品和服務的需求以及公司產品和服務在信息管理市場的部署程度；(Xii)公司的財務狀況和資本要求；(Xiii)系統或網絡故障或與本公司產品或本公司一般使用的信息技術系統(包括新冠肺炎)相關的其他數據泄露，可能因遠程工作安排而在自然災害或大流行期間增加風險；(Xiv)未能實現我們在能源消耗、廢物轉移和温室氣體排放方面的環境目標；及(Xv)未能吸引和留住關鍵人員來發展和有效管理公司業務。
讀者應仔細閲讀本文第II部分第1A項“風險因素”和公司的Form 10-K年度報告，包括其中的第I部分第1A項“風險因素”，以及Form 10-Q的季度報告(包括其中的第1A項)，以及我們不時提交給美國證券交易委員會(SEC)和其他證券監管機構的其他文件。許多因素可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大影響。這些因素包括但不限於第II部分第1A項“風險因素”以及本Form 10-Q季度報告和公司Form 10-K年度報告中的其他內容。這些因素中的任何一個，以及我們不知道或目前認為無關緊要的其他因素，都可能導致我們的實際結果與最近的結果或我們預期的未來結果大不相同。告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅反映了發佈日期的情況。除非適用的證券法另有要求，否則公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
以下MD&A旨在幫助讀者瞭解我們的運營結果和財務狀況，並
作為我們的簡明綜合財務報表的補充，並應與之一併閲讀
本公司簡明綜合財務報表附註載於本季度報告表格10-Q第I部分第1項。
除非另有説明，本文中所作的所有美元和百分比比較均指截至2022年3月31日的三個月和九個月與截至2021年3月31日的三個月和九個月的比較。
在我們所説的“我們”、“OpenText”或“公司”中，我們指的是Open Text Corporation或Open Text Corporation及其子公司(視情況而定)。
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高管概述
在OpenText，我們相信信息和知識讓企業和人們變得更好。我們是一家信息管理公司，提供軟件和服務，使各種規模的數字企業變得更加智能、安全和互聯。我們的創新最大限度地為我們的客户帶來了數據和內容的戰略利益，增強了他們的生產力、增長和競爭優勢。
我們全面的信息管理平臺和服務為全球的跨國公司、中小型企業(SMB)、政府和消費者提供安全和可擴展的解決方案。我們擁有在OpenText Cloud中大規模交付的完整和集成的信息管理解決方案組合，幫助組織掌握現代工作、增強現代體驗並優化其數字供應鏈。為此，我們將我們的內容雲、業務網絡雲、體驗雲、安全保護雲和開發人員雲整合在一起。我們還通過智能工具和服務加速信息現代化，以實現紙質產品的轉移、自動分類併為人工智能(AI)、分析和自動化構建乾淨的數據湖。
我們從根本上融入了客户業務中重要的部分，因此他們可以端到端安全地管理複雜的信息流。通過自動化和人工智能，我們在需要的地方連接、合成和交付信息，以推動新的效率、體驗和洞察力。我們通過將信息連接到數字業務流程、通過捕獲和分析豐富信息、在信息的整個生命週期中保護和保護信息，並利用信息創造引人入勝的數字體驗，使信息變得更有價值。我們的解決方案還連接了製造業、零售業和金融服務業的大型數字供應鏈。
我們的解決方案還使組織和消費者能夠保護他們的信息，以便他們能夠充滿信心地協作，保持在監管技術曲線的領先地位，識別任何終端或其網絡上的威脅，實現隱私，利用eDiscovery和數字取證進行防禦性調查和收集證據，並確保在發生安全事件時業務連續性。
我們於1996年在納斯達克首次公開募股，隨後於1998年在多倫多證券交易所(多倫多證券交易所)上市。我們在納斯達克和多倫多證交所的股票代碼是“Otex”。
截至2022年3月31日，我們總共僱傭了大約15,000名員工，其中7,300人(49%)在美洲，2,700人(18%)在歐洲、中東和非洲地區，5,000人(33%)在亞太地區。目前，我們在35個國家和地區擁有員工，在確保與我們的客户接觸和接近的同時，能夠很好地訪問多個人才庫。關於我們對地理區域的定義，請參閲下面的“運營結果”。
季度摘要：
在2022財年第三季度，我們看到了以下活動：
•總收入為8.823億美元，比上一財年同期增長5.9%；考慮到1720萬美元匯率變化的不利影響，總收入增長8.0%。
•全年經常性收入總額為7.345億美元，與上一財年同期相比增長6.2%；考慮到1320萬美元匯率變化的不利影響後，增長8.1%。
•雲服務和訂閲收入為4.019億美元，比上一財年同期增長13.0%；考慮到460萬美元匯率變化的不利影響，增長14.3%。
•基於公認會計原則的毛利率為68.9%，而上一會計年度同期為68.6%。
•非基於公認會計原則的毛利率為74.5%，而上一會計年度同期為75.2%。
•OpenText基於公認會計原則的淨收入為7470萬美元，而上一會計年度同期為9150萬美元。
•OpenText的非GAAP淨收入為1.908億美元，而上一會計年度同期為2.045億美元。
•稀釋後的基於公認會計原則的每股收益(EPS)為0.28美元，而上一會計年度同期為0.33美元。
•稀釋後的非GAAP每股收益為0.70美元，而上一會計年度同期為0.75美元。
•調整後的EBITDA為2.845億美元，上一會計年度同期為2.971億美元。
•截至2022年3月31日的9個月，運營現金流為7.299億美元，而上一財年同期為5.799億美元，增長25.9%。
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•截至2022年3月31日，現金和現金等價物為16.337億美元，而截至2021年6月30日為16.073億美元。
關於基於GAAP的計量與基於非GAAP的計量的定義和對賬，請參閲下文“非GAAP財務計量的使用”。關於收購對各期間結果可比性的影響，見下文“收購”。
收購
由於我們經營的市場不斷變化，我們定期評估我們市場內的收購機會，並隨時可能就此類機會進行不同階段的討論。
收購ZIX公司
2021年12月23日，我們收購了Zix Corporation(ZIX)的全部股權，該公司是面向中小企業的基於軟件即服務(SaaS)的電子郵件加密、威脅防護和合規性雲解決方案的領先企業。ZIX的總代價為現金支付8.945億美元，包括收購的現金3830萬美元，以及與收購前基於股份的既得薪酬的現金結算有關的1860萬美元，該薪酬以前應計但自2022年3月31日支付。我們相信，此次收購提高了我們在數據保護、威脅管理、電子郵件安全和合規解決方案領域的地位。從2021年12月23日開始，ZIX的業務結果已與OpenText的結果合併。
收購Bricata Inc.
2021年11月24日，我們以1780萬美元收購了Bricata Inc.(Bricata)的全部股權。我們相信，此次收購將通過網絡檢測和響應技術加強我們的OpenText安全和保護雲。從2021年11月24日開始，Bricata的運營結果已與OpenText的運營結果合併。
我們相信，我們的收購支持我們的長期戰略方向，加強我們的競爭地位，擴大我們的客户基礎，提供更大的規模來加速創新，增長我們的收益，並提供卓越的股東價值。我們預計將繼續戰略性地收購公司、產品、服務和技術，以擴大我們現有的業務。我們的收購，尤其是重大收購，可能會影響我們業績的期間可比性。有關詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註19“收購”。
新冠肺炎帶來的影響
2020年3月，新冠肺炎被世界衞生組織定性為大流行。新冠肺炎的蔓延繼續影響全球經濟，已經並可能繼續對我們的運營和財務業績產生不利影響。這一大流行對全球經濟和市場的不利影響的程度將繼續部分取決於為限制病毒傳播而採取的措施的持續時間和嚴重程度(包括任何當前和/或新的變種)、治療和疫苗的可獲得性、有效性和使用(包括加強疫苗的有效性)，部分取決於各國政府採取的補償措施的規模和效力以及實際和潛在的復發。我們正在密切監測潛在的影響和對我們的運營、業務和財務業績的影響，包括流動性和資本使用，儘管由於這種不確定情況的快速演變，目前很難完全預測程度。
我們繼續對員工差旅和工作地點進行大幅修改，並對銷售和營銷活動進行虛擬化，我們預計這些活動將在整個2022財年保持不變，同時大幅修改與客户和供應商的互動，以及其他修改。我們將繼續積極監控新冠肺炎疫情對我們業務和地理位置方方面面的影響，包括客户的購買決策，並可能根據各國政府的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴、供應商和股東利益的進一步行動來改變我們的業務運營。不確定和難以預測任何此類變更或修改可能對我們的業務產生的潛在影響，包括對我們的客户和潛在客户的影響，或對我們的財務業績和我們成功執行業務戰略和計劃的能力的影響。
正如之前披露的，在2020財年第四季度，我們的薪酬委員會和董事會批准了某些薪酬調整，以先發制人地減輕新冠肺炎的運營影響。這些調整一直有效到2020年12月1日，屆時所有先前宣佈的薪酬調整都將預期恢復。
新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的持續和最終影響取決於許多我們無法控制的因素。欲瞭解更多信息，請參閲本季度報告中表格10-Q中其他部分的第II部分第1A項“風險因素”，以及我們的2021財年年度報告中表格10-K中的第I部分第1A項“風險因素”。
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2022財年剩餘時間展望
作為一個組織，我們致力於“全面增長”，這意味着我們努力通過有機增長舉措、創新和收購以及財務業績來交付價值。我們的重點是增加經常性收入和擴大我們的利潤率，我們相信我們的總增長戰略最終將推動現金流的產生，從而有助於推動我們紀律嚴明的資本分配方法，並進一步提高我們擴大客户覆蓋面以及確定和執行戰略收購的能力。通過戰略收購，我們將更好地擴大我們的銷售覆蓋範圍和產品組合，並提高我們的創新能力和有機增長能力，這有助於我們實現長期增長目標。我們相信，這一“總增長”戰略是一種持久的模式，將在短期和長期內創造股東價值。
我們致力於不斷創新。我們在研發(R&D)方面的投資推動了產品創新，為我們的現有客户羣增加了我們產品的價值，這些客户羣包括全球10,000家公司(G10K)、中小企業和消費者。G10K是世界上最大的公司，通常是那些收入超過20億美元的公司，也是世界上最大的政府和組織。更有價值的產品，加上OpenText數字專區和全球合作伙伴計劃，帶來更多的分銷和交叉銷售機會，進一步幫助我們實現有機增長。在本財年至今的基礎上，我們已投入3.215億美元或收入的12.4%用於研發，與本財年將收入的12%至14%用於研發的目標一致。
展望未來，創新的目的地無疑是雲。OpenText Anywhere是我們的承諾，使各種規模的組織能夠在公有云和私有云、託管服務和雲外解決方案的任意組合中部署我們的產品。因此，我們致力於繼續使我們的技術基礎設施現代化，並利用我們在OpenText雲中的現有投資。OpenText雲本地應用程序和託管服務的組合，再加上我們的合作伙伴公共雲提供商的可擴展性和性能，為希望部署基於雲的信息管理應用程序的客户提供了更安全、可靠和合規的解決方案。OpenText Cloud旨在為我們的客户構建更高的靈活性和可擴展性：成為雲本地環境，通過多租户SaaS應用和服務快速連接任何內容並擴展功能。
我們將繼續密切關注新冠肺炎、工資、服務和商品通脹以及俄羅斯-烏克蘭衝突對我們業務的潛在影響。我們預計，我們停止在俄羅斯和白俄羅斯的所有直接業務以及與已知的俄羅斯所有公司的決定不會對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。見本季度報告中表格10-Q所列第二部分第1A項“風險因素”。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要做出影響合併財務報表中報告金額的估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設將在持續的基礎上進行評估。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為當時合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。以下列出的政策可能包含我們經營業績的關鍵組成部分，並基於複雜的規則，要求我們做出判斷和估計，因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策。其中一些會計政策涉及複雜的情況，需要更高程度的判斷，無論是在應用和解釋現有會計文獻時，還是在制定影響我們財務報表的估計時。我們認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最重要的關鍵會計政策包括：
(i)收入確認，
(Ii)善意，
(Iii)獲得的無形資產，以及
(Iv)所得税。
有關我們所有會計政策的全面討論，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註2“會計政策和最近的會計公告”。
我們將繼續關注新冠肺炎對我們財務報表和相關披露的潛在影響，包括未來需要進行額外估計，其中可能包括與特別費用、重組、資產減值和其他非經常性成本等項目相關的成本。截至2022年3月31日，我們已根據管理層利用最新可用信息進行的估計和假設，在我們因大流行而產生的簡明合併財務報表中記錄了某些估計，特別是與新冠肺炎重組計劃和信貸損失準備有關的估計。這些估計可能會發生變化，特別是考慮到新冠肺炎疫情的史無前例的性質。另請參閲本季度報告第II部分第1A項的Form 10-Q和我們的Form 10-K年度報告第I部分的第1A項“風險因素”。
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行動的結果
下表詳細分析了我們的運營結果和財務狀況。對於以下每個時期，我們按產品類型、主要地理位置、按產品類型劃分的收入成本、總毛利、總營業利潤率、按產品類型劃分的毛利及其佔總收入的相應百分比列示我們的收入。
此外，我們為討論的期間提供非GAAP衡量標準，以便向投資者提供我們認為有用的額外信息，因為本報告與我們管理層評估公司業績的方式一致。有關基於GAAP的衡量標準與基於非GAAP的衡量標準的對賬，請參閲下面的“非GAAP財務衡量標準的使用”。
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業務成果摘要
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
按產品類型劃分的總收入：
雲服務和訂閲$401,947 $46,102 $355,845 $1,123,422 $76,137 $1,047,285 
客户支持332,514 (3,401)335,915 1,002,626 2,820 999,806 
許可證80,641 4,342 76,299 263,663 11,493 252,170 
專業服務和其他67,181 2,309 64,872 201,679 8,352 193,327 
總收入882,283 49,352 832,931 2,591,390 98,802 2,492,588 
收入總成本274,236 12,970 261,266 793,540 30,787 762,753 
基於GAAP的毛利潤總額608,047 36,382 571,665 1,797,850 68,015 1,729,835 
基於GAAP的毛利率合計%68.9 %68.6 %69.4 %69.4 %
基於GAAP的運營費用總額476,438 57,169 419,269 1,290,668 130,055 1,160,613 
基於GAAP的運營收入總額$131,609 $(20,787)$152,396 $507,182 $(62,040)$569,222 
按產品類型劃分的收入百分比：
雲服務和訂閲45.6 %42.7 %43.4 %42.0 %
客户支持37.7 %40.3 %38.7 %40.1 %
許可證9.1 %9.2 %10.2 %10.1 %
專業服務和其他7.6 %7.8 %7.7 %7.8 %
按產品類型劃分的總收入成本：
雲服務和訂閲$136,020 $12,291 $123,729 $377,928 $23,693 $354,235 
客户支持31,763 810 30,953 90,914 1,099 89,815 
許可證3,196 386 2,810 10,906 1,305 9,601 
專業服務和其他56,693 6,372 50,321 161,459 17,938 143,521 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷46,564 (6,889)53,453 152,333 (13,248)165,581 
收入總成本$274,236 $12,970 $261,266 $793,540 $30,787 $762,753 
按產品類型劃分的基於GAAP的毛利率百分比：
雲服務和訂閲66.2 %65.2 %66.4 %66.2 %
客户支持90.4 %90.8 %90.9 %91.0 %
許可證96.0 %96.3 %95.9 %96.2 %
專業服務和其他15.6 %22.4 %19.9 %25.8 %
按地域劃分的總收入： (1)
美洲(2)
$560,969 $53,077 $507,892 $1,615,967 $82,567 $1,533,400 
歐洲、中東和非洲地區 (3)
252,888 (5,122)258,010 764,707 9,741 754,966 
亞太地區 (4)
68,426 1,397 67,029 210,716 6,494 204,222 
總收入$882,283 $49,352 $832,931 $2,591,390 $98,802 $2,492,588 
按地域劃分的收入百分比：
美洲(2)
63.6 %61.0 %62.4 %61.5 %
歐洲、中東和非洲地區 (3)
28.7 %31.0 %29.5 %30.3 %
亞太地區 (4)
7.7 %8.0 %8.1 %8.2 %
其他指標：
基於公認會計原則的毛利率68.9 %68.6 %69.4 %69.4 %
非基於公認會計準則的毛利率 (5)
74.5 %75.2 %75.5 %76.3 %
可歸因於OpenText的淨收益$74,681 $91,490 $294,894 $129,389 
基於GAAP的每股收益，稀釋後$0.28 $0.33 $1.08 $0.47 
非基於GAAP的每股收益，稀釋 (5)
$0.70 $0.75 $2.43 $2.59 
調整後的EBITDA(5)
$284,496 $297,131 $951,367 $1,000,225 
(1)按地理位置劃分的總收入取決於我們的直接最終客户所在的位置。
(2) 美洲由北美洲、中美洲和南美洲的國家組成。
(3) EMEA主要由歐洲、中東和非洲國家組成。
(4) 亞太地區主要由日本、澳大利亞、中國、韓國、菲律賓、新加坡、印度和新西蘭組成。
(5) 關於基於GAAP的計量與基於非GAAP的計量的定義和協調，請參閲“非GAAP財務計量的使用”(在本MD&A後面討論)。
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按產品類型劃分的收入、收入成本和毛利率
1)雲服務和訂閲：
雲服務和訂閲收入來自與軟件許可相關的託管安排，以及我們客户的端到端完全外包的B2B集成解決方案(統稱為雲安排)。軟件應用程序駐留在我們的硬件或第三方的硬件上，客户根據需要通過指定的線路訪問和使用軟件。我們的雲部署大致可分為平臺即服務(PaaS)、SaaS、雲訂閲和託管服務。在截至2022年3月31日的季度，不包括Carbonite Inc.(Carbonite)和Zix的影響，我們的雲續約率約為93%，與截至2021年3月31日的季度一致。
雲服務和訂閲收入的成本主要包括第三方網絡使用費、內部數據硬件中心的維護、與技術支持人員相關的成本以及一些第三方版税成本。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
雲服務和訂用：
美洲$303,183 $38,906 $264,277 $844,761 $64,782 $779,979 
歐洲、中東和非洲地區72,773 7,370 65,403 199,886 8,905 190,981 
亞太地區25,991 (174)26,165 78,775 2,450 76,325 
雲服務和訂閲總收入401,947 46,102 355,845 1,123,422 76,137 1,047,285 
雲服務和訂閲收入的成本136,020 12,291 123,729 377,928 23,693 354,235 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利$265,927 $33,811 $232,116 $745,494 $52,444 $693,050 
基於GAAP的雲服務和訂閲毛利率%66.2 %65.2 %66.4 %66.2 %
按地理位置劃分的雲服務和訂用收入百分比：
美洲75.4 %74.3 %75.2 %74.5 %
歐洲、中東和非洲地區18.1 %18.4 %17.8 %18.2 %
亞太地區6.5 %7.3 %7.0 %7.3 %
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中，雲服務和訂閲收入與上一財年同期相比增加了4610萬美元，增幅為13.0%；考慮到460萬美元匯率變化的不利影響後，增幅為14.3%。這一增長主要是由於同期收購帶來的雲服務和訂閲收入增加所致。按地域劃分，整體變動是由於美洲增加3,890萬美元，歐洲、中東及非洲地區增加740萬美元，但被亞太地區減少20萬美元部分抵銷。
在2022財年第三季度，有21份價值超過100萬美元的雲服務合同完成，而在2021財年第三季度，這一數字為16份。
在截至2022年3月31日的三個月中，雲服務和訂閲收入的成本與上一財年同期相比增加了1230萬美元。這主要是由於第三方網絡使用費增加了700萬美元，與勞工有關的成本增加了470萬美元。總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比從65%增加到66%。
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
在截至2022年3月31日的9個月中，雲服務和訂閲收入與上一財年同期相比增加了7610萬美元，增幅為7.3%；考慮到140萬美元匯率變動的不利影響後，增幅為7.4%。這一增長主要是由於同期收購帶來的雲服務和訂閲收入增加所致。在地域上，總體變化是由於美洲增加了6,480萬美元，歐洲、中東和非洲地區增加了890萬美元，亞太地區增加了250萬美元。
在2022財年前9個月，有64份價值超過100萬美元的雲服務合同完成，而在2021財年前9個月，這一數字為37份。
46

在截至2022年3月31日的9個月中，雲服務和訂閲收入的成本與上一財年同期相比增加了2370萬美元。這主要是由於第三方網絡使用費增加了1350萬美元，與勞工有關的費用增加了850萬美元，其他雜項費用增加了170萬美元。總體而言，雲服務和訂閲收入的毛利率百分比穩定在66%。
2)客户支持：
客户支持收入包括我們的客户支持和維護協議收入。這些協議允許我們的客户獲得技術支持、增強和升級到我們軟件產品的新版本。客户支持收入來自與本年度軟件產品銷售有關的支持和維護，以及續簽前幾個時期銷售的軟件許可證的現有維護協議。因此，客户支持收入的變化並不總是與許可證收入的變化直接相關。支持和維護協議的期限通常為12個月，並可由客户選擇續訂，通常每年續訂一次。我們的管理層每季度審查我們的客户支持續約率，並將這些費率用作監控我們的客户服務績效的方法。在截至2022年3月31日的季度，我們的客户支持續約率約為94%，與截至2021年3月31日的季度一致。
客户支持收入的成本主要由技術支持人員和相關成本以及第三方版税成本組成。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
客户支持收入：
美洲$185,660 $(325)$185,985 $555,758 $(4,252)$560,010 
歐洲、中東和非洲地區119,556 (2,908)122,464 362,468 3,989 358,479 
亞太地區27,298 (168)27,466 84,400 3,083 81,317 
客户支持總收入332,514 (3,401)335,915 1,002,626 2,820 999,806 
客户支持收入成本31,763 810 30,953 90,914 1,099 89,815 
基於GAAP的客户支持毛利$300,751 $(4,211)$304,962 $911,712 $1,721 $909,991 
基於GAAP的客户支持毛利率%90.4 %90.8 %90.9 %91.0 %
按地理位置劃分的客户支持收入百分比：
美洲55.8 %55.4 %55.4 %56.0 %
歐洲、中東和非洲地區36.0 %36.5 %36.2 %35.9 %
亞太地區8.2 %8.1 %8.4 %8.1 %
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，客户支持收入減少了340萬美元，降幅為1.0%；考慮到860萬美元匯率變化的不利影響，客户支持收入增長了1.5%。在地域上，總體變化是由於歐洲、中東和非洲地區減少了290萬美元，美洲減少了30萬美元，亞太地區減少了20萬美元。
在截至2022年3月31日的三個月中，客户支持收入成本與上一財年同期相比增加了80萬美元。這主要是由於與勞工有關的費用增加了90萬美元。總體而言，客户支持收入的毛利率百分比從91%下降到90%。
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
在截至2022年3月31日的9個月中，客户支持收入與上一財年同期相比增加了280萬美元，增幅為0.3%；考慮到230萬美元匯率變化的不利影響，客户支持收入增長了0.5%。按地區劃分，整體變動是由於歐洲、中東及非洲地區增加400萬美元及亞太地區增加310萬美元，但美洲地區則減少430萬美元，部分抵銷了上述變動。
在截至2022年3月31日的9個月中，客户支持收入成本與上一財年同期相比增加了110萬美元。這主要是因為其他雜項費用增加了100萬美元。總體而言，客户支持收入的毛利率百分比穩定在91%。
47

3)許可證：
我們的許可證收入可以大致分為永久許可證、定期許可證和訂閲許可證。我們的許可證收入受到一般經濟和行業條件的強弱、我們軟件產品的競爭優勢以及我們的收購的影響。許可收入的成本主要包括支付給第三方的版税。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
許可證收入：
美洲$40,678 $11,256 $29,422 $124,257 $18,769 $105,488 
歐洲、中東和非洲地區32,358 (7,462)39,820 114,831 (5,132)119,963 
亞太地區7,605 548 7,057 24,575 (2,144)26,719 
許可總收入80,641 4,342 76,299 263,663 11,493 252,170 
許可證收入成本3,196 386 2,810 10,906 1,305 9,601 
基於GAAP的許可證毛利$77,445 $3,956 $73,489 $252,757 $10,188 $242,569 
基於GAAP的許可證毛利率%96.0 %96.3 %95.9 %96.2 %
按地域劃分的許可證收入百分比：
美洲50.4 %38.6 %47.1 %41.8 %
歐洲、中東和非洲地區40.1 %52.2 %43.6 %47.6 %
亞太地區9.5 %9.2 %9.3 %10.6 %
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月裏，許可證收入與上一財年同期相比增加了430萬美元，增幅為5.7%；考慮到210萬美元匯率變化的不利影響，許可證收入增長了8.4%。按地域劃分，整體變動是由於美洲業務增加1,130萬美元，亞太地區業務增加50萬美元，但被歐洲、中東和非洲業務減少750萬美元部分抵銷。
在2022財年第三季度，我們完成了32個超過50萬美元的許可合同，其中11個合同超過100萬美元，貢獻了3260萬美元的許可收入。相比之下，在2021財年第三季度，有21份許可合同價值超過50萬美元，其中8份合同價值超過100萬美元，貢獻了1940萬美元的許可收入。
在截至2022年3月31日的三個月中，由於第三方技術成本上升，許可證收入成本與上一財年同期相比增加了40萬美元。總體而言，許可證收入的毛利率百分比穩定在96%。
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
在截至2022年3月31日的9個月中，許可證收入與上一財年同期相比增加了1150萬美元，增幅為4.6%；考慮到210萬美元匯率變化的不利影響，許可證收入增長了5.4%。按地域劃分，整體變動是由於美洲業務增加1,880萬美元，但被歐洲、中東和非洲業務減少510萬美元和亞太地區業務減少210萬美元部分抵銷。
在2022財年前9個月，我們完成了超過50萬美元的許可合同81份，其中超過100萬美元的合同有35份，貢獻了9490萬美元的許可收入。相比之下，在2021財年前9個月，有72份許可合同的價值超過50萬美元，其中23份合同的價值超過100萬美元，貢獻了6690萬美元的許可收入。
在截至2022年3月31日的9個月中，由於第三方技術成本上升，許可證收入成本與上一財年同期相比增加了130萬美元。總體而言，許可證收入的毛利率百分比穩定在96%。
4)專業服務和其他：
專業服務和其他收入包括諮詢合同和提供執行、培訓和整合服務(專業服務)合同的收入。其他收入包括硬件收入，這些收入包括在“專業服務和其他”類別中，因為它們對我們的服務收入相對無關緊要。專業服務通常在購買新軟件許可證後執行。專業服務和其他收入可能會根據合作類型以及我們的合作伙伴網絡所承擔的實施情況而有所不同。
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專業服務和其他收入的成本主要包括為我們的各種軟件產品提供集成、配置和培訓的成本。這些費用中最重要的組成部分是與人事有關的費用、差旅費用和第三方分包。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
專業服務和其他收入：
美洲$31,448 $3,240 $28,208 $91,191 $3,268 $87,923 
歐洲、中東和非洲地區28,201 (2,122)30,323 87,522 1,979 85,543 
亞太地區7,532 1,191 6,341 22,966 3,105 19,861 
專業服務和其他收入總額67,181 2,309 64,872 201,679 8,352 193,327 
專業服務成本和其他收入56,693 6,372 50,321 161,459 17,938 143,521 
基於公認會計準則的專業服務和其他毛利$10,488 $(4,063)$14,551 $40,220 $(9,586)$49,806 
基於GAAP的專業服務和其他毛利率%15.6 %22.4 %19.9 %25.8 %
按地域劃分的專業服務和其他收入百分比：
美洲46.8 %43.5 %45.2 %45.5 %
歐洲、中東和非洲地區42.0 %46.7 %43.4 %44.2 %
亞太地區11.2 %9.8 %11.4 %10.3 %
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月裏，專業服務和其他收入與上一財年同期相比增加了230萬美元，增幅為3.6%；考慮到190萬美元匯率變化的不利影響，增長了6.4%。按地域劃分，整體變動是由於美洲業務增加320萬美元，亞太地區業務增加120萬美元，但被歐洲、中東和非洲業務減少210萬美元部分抵銷。
在截至2022年3月31日的三個月裏，專業服務成本和其他收入比上一財年同期增加了640萬美元。這主要是因為與勞工有關的費用增加了570萬美元，其他雜項費用增加了70萬美元。總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從22%下降到16%。
截至2022年3月31日的9個月與截至2021年3月31日的9個月
在截至2022年3月31日的9個月中，專業服務和其他收入與上一財年同期相比增加了840萬美元，增幅為4.3%；考慮到80萬美元匯率變化的不利影響後，增幅為4.7%。在地域上，總體變化是由於美洲地區增加了330萬美元，亞太地區增加了310萬美元，歐洲、中東和非洲地區增加了200萬美元。
在截至2022年3月31日的9個月中，專業服務成本和其他收入比上一財年同期增加了1790萬美元。這主要是因為與勞工有關的費用增加了1 760萬美元，其他雜項費用增加了30萬美元。總體而言，專業服務和其他收入的毛利率百分比從26%下降到20%。
以技術為基礎的收購無形資產攤銷
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷$46,564 $(6,889)$53,453 $152,333 $(13,248)$165,581 
與上一財年同期相比，在截至2022年3月31日的三個月中，收購的基於技術的無形資產的攤銷減少了690萬美元。這是由於以前收購的無形資產全額攤銷而減少1070萬美元，但與最近收購的新收購的基於客户的無形資產攤銷有關的增加380萬美元部分抵消了這一減少額。
49

在截至2022年3月31日的9個月中，收購的基於技術的無形資產的攤銷比上一財年同期減少了1320萬美元。這是由於以前收購的無形資產減少了1,730萬美元，全部攤銷，但與最近收購的新收購的基於客户的無形資產攤銷有關的增加410萬美元部分抵消了這一減少額。
運營費用
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
研發$117,730 $7,659 $110,071 $321,517 $17,305 $304,212 
銷售和市場營銷180,955 22,268 158,687 491,133 52,149 438,984 
一般和行政88,137 16,589 71,548 231,127 40,625 190,502 
折舊22,370 409 21,961 65,535 1,291 64,244 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷56,215 2,059 54,156 160,764 (3,311)164,075 
特別收費(追討)11,031 8,185 2,846 20,592 21,996 (1,404)
總運營費用$476,438 $57,169 $419,269 $1,290,668 $130,055 $1,160,613 
佔總收入的百分比：
研發13.3 %13.2 %12.4 %12.2 %
銷售和市場營銷20.5 %19.1 %19.0 %17.6 %
一般和行政10.0 %8.6 %8.9 %7.6 %
折舊2.5 %2.6 %2.5 %2.6 %
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷6.4 %6.5 %6.2 %6.6 %
特別收費(追討)1.3 %0.3 %0.8 %(0.1)%
研發費用主要包括薪資和薪資相關福利支出、合同研發支出和設施成本。研發能夠實現有機增長，並提高產品的穩定性和功能性，因此，我們致力於更新和升級我們的產品。主要驅動因素通常是軟件升級和開發。
在截至三個月的期間發生變化
March 31, 2022 and 2021		截至九個月的變動
March 31, 2022 and 2021
 (單位：千)
增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單有關的福利$5,639 $20,156 
合同工和諮詢業1,364 1,319 
基於股份的薪酬2,204 2,741 
旅行和通訊19 72 
設施(1,805)(7,644)
其他雜項238 661 
研究與開發費用變化總額$7,659 $17,305 
在截至2022年3月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，研究和開發費用增加了770萬美元，這主要是由於最近的收購。薪金和薪金相關福利增加560萬美元，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。此外，基於股份的薪酬支出增加了220萬美元，合同工和諮詢增加了140萬美元。與設施有關的費用減少180萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的研發費用佔總收入的比例與上一財年同期相比保持穩定，為13%。
在截至2022年3月31日的9個月中，與上一財年同期相比，研究和開發費用增加了1730萬美元，部分原因是最近的收購。薪金和薪金福利增加2 020萬美元，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵措施，包括上文“新冠肺炎”影響下討論的恢復報酬的影響。此外，基於股份的薪酬支出增加了270萬美元，合同工和諮詢費用增加了130萬美元，其他雜項費用增加了70萬美元。與設施有關的費用減少760萬美元，部分抵消了這些增加。總體而言，我們的研發費用佔總收入的百分比與上一財年同期相比保持穩定，為12%。
50

我們的研發人力資源增加了213名員工，從2021年3月31日的4178名員工增加到2022年3月31日的4391名員工。
銷售和市場營銷費用主要包括人員費用以及與廣告、營銷活動和貿易展會相關的費用。
在截至三個月的期間發生變化
March 31, 2022 and 2021		截至九個月的變動
March 31, 2022 and 2021
(單位：千)增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單有關的福利$13,813 $37,928 
佣金3,755 10,585 
合同工和諮詢業(175)139 
基於股份的薪酬1,181 1,783 
旅行和通訊1,051 1,941 
營銷費用4,079 8,385 
設施(711)(3,681)
信用損失費用(追回)(2,426)(7,551)
其他雜項1,701 2,620 
銷售和營銷費用的總變化$22,268 $52,149 
在截至2022年3月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，銷售和營銷費用增加了2230萬美元，部分原因是最近的收購。薪金和薪金相關福利增加1380萬美元，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。此外，營銷費用增加了410萬美元，佣金增加了380萬美元，其他雜項費用增加了170萬美元，基於股份的薪酬費用增加了120萬美元，差旅和通訊費用增加了110萬美元。這些增加被信貸損失費用減少240萬美元和與貸款有關的費用減少70萬美元部分抵消。總體而言，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比從上一財年同期的19%增加到21%。
在截至2022年3月31日的9個月中，與上一財年同期相比，銷售和營銷費用增加了5210萬美元，部分原因是最近的收購。薪金和薪金相關福利增加3 790萬美元，包括上文“新冠肺炎”影響下討論的恢復報酬的影響，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。此外，佣金增加了1060萬美元，營銷費用增加了840萬美元，其他雜項費用增加了260萬美元，差旅和通信費用增加了190萬美元，基於股份的薪酬支出增加了180萬美元。這些增加被信貸損失費用減少760萬美元和與貸款有關的費用減少370萬美元部分抵消。總體而言，我們的銷售和營銷費用佔總收入的百分比從上一財年同期的18%增加到19%。
我們的銷售和營銷人力資源增加了322名員工，從2021年3月31日的2448名員工增加到2022年3月31日的2770名員工。
一般和行政費用主要包括薪金及薪金相關福利開支、相關間接費用、審計費、其他專業費用、合約勞工及顧問費及上市公司成本。
在截至三個月的期間發生變化
March 31, 2022 and 2021		截至九個月的變動
March 31, 2022 and 2021
(單位：千)增加(減少)增加(減少)
工資單和與工資單有關的福利$14,382 $35,992 
合同工和諮詢業1,954 5,061 
基於股份的薪酬(17)726 
旅行和通訊1,444 3,606 
設施(70)(70)
其他雜項(1,104)(4,690)
一般費用和行政費用的總變動$16,589 $40,625 
在截至2022年3月31日的三個月裏，與上一財年同期相比，一般和行政費用增加了1660萬美元，部分原因是最近的收購。薪金和薪金相關福利增加1 440萬美元，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。另外，
51

合同工和諮詢費增加200萬美元，差旅和通信費增加140萬美元。這些增加被其他雜項費用減少110萬美元部分抵銷，其中包括法律、審計和與税務有關的費用等專業費用。總體而言，一般和行政費用佔總收入的百分比從上一財年同期的9%增加到10%。
在截至2022年3月31日的9個月中，與上一財年同期相比，一般和行政費用增加了4060萬美元，部分原因是最近的收購。薪金和薪金相關福利增加3 600萬美元，包括上文“新冠肺炎”影響下討論的恢復報酬的影響，其中包括薪金、福利和可變短期獎勵。此外，合同工和諮詢增加了510萬美元，差旅和通信費用增加了360萬美元，基於股份的薪酬支出增加了70萬美元。這些增加被其他雜項費用減少部分抵消，其中包括法律、審計和與税務有關的費用等專業費用減少470萬美元。總體而言，一般和行政費用佔總收入的百分比從上一財年同期的8%增加到9%。
我們的一般和行政人力資源增加了129名員工，從2021年3月31日的1851名員工增加到2022年3月31日的1,980名員工。
折舊費用：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
折舊$22,370 $409 $21,961 $65,535 $1,291 $64,244 
與上一財年同期相比，截至2022年3月31日的三個月和九個月的折舊費用分別增加了40萬美元和130萬美元。
與上一財年同期相比，截至2022年3月31日的三個月和九個月的折舊費用佔總收入的百分比分別穩定在3%。
已收購的基於客户的無形資產的攤銷 資產：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷$56,215 $2,059 $54,156 $160,764 $(3,311)$164,075 
在截至2022年3月31日的三個月中，收購的基於客户的無形資產的攤銷比上一財年同期增加了210萬美元。這是由於最近收購的新收購的基於客户的無形資產的攤銷增加了430萬美元，但與以前收購的完全攤銷的無形資產相關的減少220萬美元部分抵消了這一增加。
在截至2022年3月31日的9個月中，收購的基於客户的無形資產的攤銷比上一財年同期減少了330萬美元。這是由於以前收購的無形資產全面攤銷而減少了830萬美元，但與最近收購的新收購的基於客户的無形資產攤銷有關的增加500萬美元部分抵消了這一減少額。
特別收費(追討)：
特別費用(回收)通常涉及我們預期支付的與重組計劃、收購相關成本以及其他類似費用和回收相關的金額。一般來説，我們在將收購的實體與現有的OpenText操作整合的背景下實施這樣的計劃，最近還在響應我們重返辦公室規劃的背景。與這種重組計劃有關的行動通常在一年內完成。在某些有限的情況下，如果不需要實施計劃的活動，或支付了低於預期的費用，我們會將最初記錄的費用計入特別費用(回收)。
52

截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
特別收費(追討)$11,031 $8,185 $2,846 $20,592 $21,996 $(1,404)
在截至2022年3月31日的三個月中，特別費用(收回)比比較期間增加了820萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，重組活動增加了50萬美元，主要與2022財年重組計劃有關。
此外，與上一會計年度同期相比，其他雜項費用增加950萬美元，這主要是由於收購前的股權激勵，收購後被等值現金結算取代(見我們簡明合併財務報表附註19“收購”)。與收購有關的費用減少了180萬美元，部分抵消了這一增長。
在截至2022年3月31日的9個月中，特別費用(回收)與上一財年同期相比增加了2200萬美元。這主要是由於在比較期間確認的淨回收，導致重組活動增加600萬美元，主要與2022財年重組計劃、新冠肺炎重組計劃和2020財年重組計劃有關。
此外，與收購相關的成本增加了140萬美元，其他雜項費用增加了1460萬美元，這主要是由於收購前的股權激勵，收購後被等值現金結算取代(見上一財年同期的“收購”附註19“收購”)。
有關特別收費(收回)的更多詳情，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註18“特別收費(收回)”。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(費用)淨額構成如下：
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
匯兑損益
$(3,443)$(195)$(3,248)$(2,900)$358 $(3,258)
OpenText在股權被投資人淨收益(虧損)中的份額(1)
27,746 15,981 11,765 59,103 39,083 20,020 
債務清償損失(2)
— — — (27,413)(27,413)— 
其他雜項收入(費用)89 323 (234)347 692 (345)
其他收入(費用)合計，淨額$24,392 $16,109 $8,283 $29,137 $12,720 $16,417 
(1) 代表我們在股權被投資人淨收益中的份額，該淨收益接近公允價值，並根據我們在某些投資基金(我們是有限合夥人)的權益而受到市場趨勢和業務狀況的波動影響。我們在這些被投資方中的權益從4%至20%以下不等，這些投資採用權益法入賬(詳情請參閲我們的簡明綜合財務報表附註9“預付費用及其他資產”)。
(2) 2021年12月9日，我們全部贖回了高級票據2026，導致債務清償損失2740萬美元。其中，2500萬美元與提前終止通知保費有關，620萬美元與未攤銷債務發行成本有關，(380萬美元)與未攤銷保費有關(詳情請參閲我們的合併財務報表附註11“長期債務”)。
53

利息和其他相關費用，淨額
除利息及其他相關開支外，淨額主要包括已支付及應計的債務融資利息，抵銷由現金及現金等價物的利息收入所抵銷。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
與未償債務總額相關的利息支出(1)
$37,993 $2,391 $35,602 $111,971 $1,917 $110,054 
利息收入(851)(71)(780)(2,382)734 (3,116)
其他雜項費用3,096 585 2,511 7,949 870 7,079 
利息和其他相關費用合計(淨額)$40,238 $2,905 $37,333 $117,538 $3,521 $114,017 
(1) 有關更多細節，請參閲我們簡明合併財務報表附註11“長期債務”。
所得税撥備
我們在幾個税收管轄區運營，並面臨不同的外國税率。
截至3月31日的三個月，截至3月31日的9個月，
(單位：千)2022變化
增加(減少)		20212022變化
增加(減少)		2021
所得税撥備$41,041 $9,223 $31,818 $123,757 $(218,364)$342,121 
截至2022年3月31日的三個月，有效税率增至35.5%，而截至2021年3月31日的三個月的撥備為25.8%。税收支出從截至2021年3月31日的三個月的3180萬美元增加到截至2022年3月31日的三個月的4100萬美元。這主要是由於(I)與美國税基侵蝕和反濫用税(US BEAT)有關的1060萬美元的增加，以及(Ii)與法人實體合理化的税收影響有關的440萬美元的增加。上述減幅因(I)海外應計財產收入淨減少290萬美元及(Ii)利益淨增加210萬美元而被部分抵銷，因吾等為有限合夥人的若干投資基金的收益被扣除50%的收益。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
截至2022年3月31日的9個月的有效税率降至29.6%，而截至2021年3月31日的9個月的撥備為72.5%。税收支出從截至2021年3月31日的9個月的3.421億美元下降到截至2022年3月31日的9個月的1.238億美元。這主要是由於(I)與美國國税局(IRS)在2021財年達成的和解相關減少3.006億美元，(Ii)由於報税差異而減少1,130萬美元，(Iii)相關F分部淨減少590萬美元，以及(Iv)由於我們作為有限合夥人的某些投資基金的收益被扣除50%而增加520萬美元。這些減少額因(1)未確認税務優惠變動而增加9,060萬美元，(2)與內部重組有關的淨增加1,700萬美元及(3)以股份為基礎的薪酬福利減少440萬美元而部分抵銷。其餘的差異是由於正常的課程運動和非物質項目。
有關某些潛在或有税務事項的信息，包括CRA事項，請參閲我們合併財務報表的附註14“擔保和或有事項”和附註15“所得税”。另請參閲我們2021財年10-K表格年度報告的第I部分，第1A項，“風險因素”。
54

非公認會計準則財務計量的使用
除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，該公司還提供與美國公認會計原則(非公認會計原則)不一致的某些財務衡量標準。這些非GAAP財務計量具有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此本公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非GAAP財務計量不同，並且可能因時期而異。因此，將該公司的財務業績與其他公司的財務業績進行比較可能會更加困難。然而，公司管理層通過提供在計算這些非GAAP財務措施時排除的項目的相關披露來彌補這些限制，這些非GAAP財務措施在其與美國GAAP財務措施及其簡明綜合財務報表的對賬中都被排除在外，所有這些項目都應在評估公司業績時被考慮在內。
該公司使用這些非GAAP財務措施來補充其簡明綜合財務報表中提供的信息，這些簡明綜合財務報表是根據美國GAAP提出的。非GAAP財務指標的列報並不意味着替代根據美國GAAP列報的財務指標，而應與此類美國GAAP指標一起進行評估，並作為其補充進行評估。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，而不是依賴單一的財務衡量標準。因此，該公司認為，儘管存在這些限制，但在披露美國公認會計原則措施時，適當補充以下定義的某些非公認會計原則措施。
來自OpenText的非基於GAAP的淨收入和非基於GAAP的每股收益在攤薄的基礎上一致計算為基於GAAP的OpenText的淨收入或每股收益，不包括已獲得的無形資產攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)的影響，所有税後淨額和與本期收入無關的任何税收優惠/支出項目，如下表所進一步描述。非基於GAAP的毛利潤是基於GAAP的毛利潤與收購的基於技術的無形資產的攤銷和基於股份的薪酬在銷售成本內的算術和。非基於公認會計原則的毛利按非基於公認會計原則的毛利計算，以總收入的百分比表示。非基於GAAP的運營收入計算為基於GAAP的運營收入，不包括已獲得的無形資產的攤銷、特別費用(回收)和基於股份的薪酬支出。
調整後的未計利息、税項、折舊及攤銷前收益(調整後EBITDA)一直按基於公認會計原則的OpenText淨收益計算，不包括利息收入(支出)、所得税準備、已獲得無形資產的折舊及攤銷、其他收入(支出)、基於股份的薪酬和特別費用(回收)。
公司管理層認為，上述定義的非公認會計原則財務指標的列報為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非營業費用影響之前的財務結果。為此目的，術語“非營業費用”被定義為一種不影響公司管理層作出持續經營決策的費用。這些項目是根據公司管理層評估公司業務表現的方式在公司內部報告中使用的，並不排除在美國公認會計原則下使用。
該公司不以可預測的週期收購業務，因此認為，非GAAP計量的提出將為財務報表的讀者提供更一致的跨會計期間比較的基礎，並更有助於幫助讀者瞭解公司的經營結果和潛在的經營趨勢。在某些情況下，非GAAP計量對無形資產攤銷的影響和主要與收購有關的税收影響進行了調整。此外，公司在過去幾年中參與了各種重組活動，主要是由於收購，最近是為了迴應我們重新開始辦公室規劃，導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些都記錄在公司綜合損益表的“特別費用(回收)”標題下。每個重組活動都是基於一套獨特的業務目標或情況的離散事件，每個重組活動在運營實施、業務影響和範圍方面都不同，每個重組計劃的規模在不同時期可能會有很大差異。因此，本公司相信，剔除這些特別費用(收回)也將有助於財務報表的讀者更好地瞭解和比較本公司的經營業績和潛在的經營趨勢。
總而言之，公司認為，提供非公認會計準則的補充措施使投資者能夠使用管理層使用的相同評估指標來評估公司核心業務的經營和財務業績，因此是OpenText業績或未來業務預期業績的有用指標，並便於對經營業績進行期間與期間的比較(儘管先前的業績不一定表明未來的業績)。因此，該公司認為，除了美國公認會計原則的衡量標準外，還應提供補充的非公認會計原則財務衡量標準，將某些項目排除在其財務業績的列報之外，這是適當和合理的。
以下圖表提供了以下期間基於美國公認會計原則的財務衡量標準與基於非公認會計原則的財務衡量標準的未經審計的對賬。
55

選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至2022年3月31日的三個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2022年3月31日的三個月
基於公認會計原則的衡量標準基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比		調整注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$136,020 $(1,268)(1)$134,752 
客户支持31,763 (501)(1)31,262 
專業服務和其他56,693 (907)(1)55,786 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷46,564 (46,564)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)608,047 68.9%49,240 (3)657,287 74.5%
運營費用
研發117,730 (4,350)(1)113,380 
銷售和市場營銷180,955 (5,761)(1)175,194 
一般和行政88,137 (3,961)(1)84,176 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷56,215 (56,215)(2)— 
特別收費(追討)11,031 (11,031)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入131,609 130,558 (5)262,167 
其他收入(費用)，淨額24,392 (24,392)(6)— 
所得税撥備41,041 (9,971)(7)31,070 
基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText74,681 116,137 (8)190,818 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.28 $0.42 (8)$0.70 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及約35%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響所致。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。










56

(8)將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬：
截至2022年3月31日的三個月
稀釋後每股
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$74,681 $0.28 
添加：
攤銷102,779 0.38 
基於股份的薪酬16,748 0.06 
特別收費(追討)11,031 0.04 
其他(收入)費用，淨額(24,392)(0.09)
基於公認會計原則的所得税撥備41,041 0.15 
基於非公認會計準則的所得税準備(31,070)(0.12)
非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText$190,818 $0.70 
調整後EBITDA的對賬
截至2022年3月31日的三個月
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$74,681 
添加：
所得税撥備41,041 
利息和其他相關費用，淨額40,238 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷46,564 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷56,215 
折舊22,370 
基於股份的薪酬16,748 
特別收費(追討)11,031 
其他(收入)費用，淨額(24,392)
調整後的EBITDA$284,496 
57

選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至2021年3月31日的三個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2021年3月31日的三個月
基於公認會計原則的衡量標準基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比		調整注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$123,729 $(505)(1)$123,224 
客户支持30,953 (464)(1)30,489 
專業服務和其他50,321 (684)(1)49,637 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷53,453 (53,453)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)571,665 68.6%55,106 (3)626,771 75.2%
運營費用
研發110,071 (2,146)(1)107,925 
銷售和市場營銷158,687 (4,580)(1)154,107 
一般和行政71,548 (3,978)(1)67,570 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷54,156 (54,156)(2)— 
特別收費(追討)2,846 (2,846)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入152,396 122,812 (5)275,208 
其他收入(費用)，淨額8,283 (8,283)(6)— 
所得税撥備31,818 1,485 (7)33,303 
基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText91,490 113,044 (8)204,534 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.33 $0.42 (8)$0.75 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及約26%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時不包括的項目的所得税影響。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。
58

(8)將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬：
截至2021年3月31日的三個月
稀釋後每股
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$91,490 $0.33 
添加：
攤銷107,609 0.39 
基於股份的薪酬12,357 0.05 
特別收費(追討)2,846 0.01 
其他(收入)費用，淨額(8,283)(0.03)
基於公認會計原則的所得税撥備31,818 0.12 
基於非公認會計準則的所得税準備(33,303)(0.12)
非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText$204,534 $0.75 
調整後EBITDA的對賬
截至2021年3月31日的三個月
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$91,490 
添加：
所得税撥備31,818 
利息和其他相關費用，淨額37,333 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷53,453 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷54,156 
折舊21,961 
基於股份的薪酬12,357 
特別收費(追討)2,846 
其他(收入)費用，淨額(8,283)
調整後的EBITDA$297,131 






























59

選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至2022年3月31日的9個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2022年3月31日的9個月
基於公認會計原則的衡量標準基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比		調整注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$377,928 $(3,072)(1)$374,856 
客户支持90,914 (1,631)(1)89,283 
專業服務和其他161,459 (2,275)(1)159,184 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷152,333 (152,333)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)1,797,850 69.4%159,311 (3)1,957,161 75.5%
運營費用
研發321,517 (9,936)(1)311,581 
銷售和市場營銷491,133 (15,377)(1)475,756 
一般和行政231,127 (12,800)(1)218,327 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷160,764 (160,764)(2)— 
特別收費(追討)20,592 (20,592)(4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入507,182 378,780 (5)885,962 
其他收入(費用)，淨額29,137 (29,137)(6)— 
所得税撥備123,757 (16,178)(7)107,579 
基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText294,894 365,821 (8)660,715 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$1.08 $1.35 (8)$2.43 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及約30%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響所致。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。










60

(8)將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬：


截至2022年3月31日的9個月
稀釋後每股
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$294,894 $1.08 
添加：
攤銷313,097 1.15 
基於股份的薪酬45,091 0.17 
特別收費(追討)20,592 0.08 
其他(收入)費用，淨額(29,137)(0.11)
基於公認會計原則的所得税撥備123,757 0.45 
基於非公認會計準則的所得税準備(107,579)(0.39)
非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText$660,715 $2.43 
調整後EBITDA的對賬
截至2022年3月31日的9個月
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$294,894 
添加：
所得税撥備123,757 
利息和其他相關費用，淨額117,538 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷152,333 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷160,764 
折舊65,535 
基於股份的薪酬45,091 
特別收費(追討)20,592 
其他(收入)費用，淨額(29,137)
調整後的EBITDA$951,367 




























61

選定的基於公認會計原則的衡量標準與非基於公認會計原則的衡量標準的對賬
截至2021年3月31日的9個月
(單位為千，每股數據除外)
截至2021年3月31日的9個月
基於公認會計原則的衡量標準基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比		調整注意事項非基於GAAP的衡量標準非基於GAAP的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本
雲服務和訂閲$354,235 $(2,484)(1)$351,751 
客户支持89,815 (1,405)(1)88,410 
專業服務和其他143,521 (1,867)(1)141,654 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷165,581 (165,581)(2)— 
基於GAAP的毛利和毛利率(%)/非基於GAAP的毛利和毛利率(%)1,729,835 69.4%171,337 (3)1,901,172 76.3%
運營費用
研發304,212 (7,195)(1)297,017 
銷售和市場營銷438,984 (13,594)(1)425,390 
一般和行政190,502 (12,074)(1)178,428 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷164,075 (164,075)(2)— 
特別收費(追討)(1,404)1,404 (4)— 
基於GAAP的運營收入/基於非GAAP的運營收入569,222 366,871 (5)936,093 
其他收入(費用)，淨額16,417 (16,417)(6)— 
所得税撥備342,121 (227,030)(7)115,091 
基於GAAP的淨收入/非基於GAAP的淨收入，可歸因於OpenText129,389 577,484 (8)706,873 
基於GAAP的每股收益/基於非GAAP的每股收益-稀釋後，歸因於OpenText$0.47 $2.12 (8)$2.59 
(1)調整涉及將基於股票的薪酬費用從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除，因為這項費用不包括在我們對運營業績的內部分析中。
(2)調整涉及將攤銷費用從我們基於非GAAP的運營費用中剔除，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此被排除在我們對經營業績的內部分析之外。
(3)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的毛利潤，以及以總收入百分比表示的毛利。
(4)
調整涉及從我們基於非公認會計原則的運營費用中剔除特別費用(回收)，因為特別費用(回收)通常發生在與收購相關的時期，幷包括某些不具有指示性或與持續運營相關的費用或回收，因此不包括在我們對運營業績的內部分析中。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註18“特別費用(收回)”。
(5)以美元表示的基於GAAP和非GAAP的運營收入。
(6)調整涉及從我們的非基於GAAP的運營費用中剔除其他收入(支出)，因為其他收入(支出)通常與外匯交易影響有關，通常不是指示性的或與持續運營相關，因此不包括在我們的內部運營業績分析中。其他收入(費用)還包括我們作為有限合夥人持有的投資的收入(損失)份額。我們不積極交易這些私人持股公司的股權證券，也不計劃基於這些投資的任何預期資金或分配而進行的持續運營。我們不計入這些投資的損益，因為我們認為它們不能反映我們正在進行的業務和經營業績。
(7)
調整涉及約73%的基於GAAP的税項撥備税率和約14%的非GAAP税項撥備税率之間的差異；這些税率差異是由於在計算非GAAP調整後淨收入時排除的項目的所得税影響所致。這些不包括的項目包括攤銷、基於股份的補償、特別費用(回收)和其他收入(費用)、淨額。也不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，如税收不確定準備金和估值津貼準備金的變化，以及提交納税申報單和納税評估的“賬面至回報”調整。其中包括2017財政年度發生的內部重組所產生的税收優惠淨額，假定可根據預測的使用期分配到當期。在得出約14%的基於非公認會計準則的税率時，我們分析了個人調整後的費用，並考慮了當地司法管轄區法定税率對支出的影響。截至2021年3月31日的九個月的基於公認會計原則的税收撥備比率包括來自美國國税局和解的所得税撥備費用，部分被因結束相關税務審計而釋放的未確認税收優惠的税收優惠所抵消，該税收優惠在截至2020年12月31日的三個月內確認。








62

(8)將基於GAAP的淨收入與非基於GAAP的淨收入進行對賬：
截至2021年3月31日的9個月
稀釋後每股
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$129,389 $0.47 
添加：
攤銷329,656 1.21 
基於股份的薪酬38,619 0.14 
特別收費(追討)(1,404)(0.01)
其他(收入)費用，淨額(16,417)(0.06)
基於公認會計原則的所得税撥備342,121 1.26 
基於非公認會計準則的所得税準備(115,091)(0.42)
非基於GAAP的淨收益，可歸因於OpenText$706,873 $2.59 
調整後EBITDA的對賬
截至2021年3月31日的9個月
可歸因於OpenText的基於GAAP的淨收入$129,389 
添加：
所得税撥備342,121 
利息和其他相關費用，淨額114,017 
以技術為基礎的已購入無形資產攤銷165,581 
以客户為基礎的已收購無形資產攤銷164,075 
折舊64,244 
基於股份的薪酬38,619 
特別收費(追討)(1,404)
其他(收入)費用，淨額(16,417)
調整後的EBITDA$1,000,225 

63

流動資金和資本資源
下表列出了所示期間的業務、投資和籌資活動的現金流量變化：
(單位：千) 
截至2022年3月31日變化
增加(減少)		截至2021年6月30日
現金和現金等價物$1,633,702 $26,396 $1,607,306 
受限現金(1)
2,149 (345)2,494 
現金總額、現金等價物和限制性現金$1,635,851 $26,051 $1,609,800 
(1) 限制性現金在簡明綜合資產負債表的預付費用和其他流動資產及其他資產項下分類(詳情請參閲簡明綜合財務報表附註9“預付費用及其他資產”)。
截至3月31日的9個月，
(單位：千) 
2022變化2021
經營活動提供的現金$729,870 $149,939 $579,931 
用於投資活動的現金$(932,961)$(894,749)$(38,212)
由融資活動提供(用於)的現金$266,062 $1,048,917 $(782,855)
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括在銀行的餘額以及原始到期日為90天或更短的存款。
我們繼續預計，我們的現金和現金等價物以及可用的信貸安排將足以滿足我們在未來12個月的營運資本、合同承諾、資本支出、股息和運營需求的預期現金需求。任何進一步的重大或與收購相關的活動可能需要額外的資金來源，並將受到根據我們的信貸安排建立的財務契約的約束。有關更多細節，請參閲下面的“長期債務和信貸安排”。
截至2022年3月31日，我們已經確認了2920萬美元(2021年6月30日-2750萬美元)的額外外國税或遞延所得税負債，用於與某些非美國子公司的未分配收益相關的臨時差額，以及計劃從某些德國子公司定期匯回的款項，這些準備金將在分配時繳納預扣税。
自2020財年第四季度以來，我們已經在歐洲、中東和非洲地區根據CARE法案和其他與新冠肺炎相關的税收減免計劃推遲了總計約9,900萬美元的納税。在截至2022年3月31日的9個月中，我們償還了與之前遞延的金額相關的約900萬美元。截至2022年3月31日，我們還有3,000萬美元的延期付款，這筆款項將在整個2022財年和2023財年支付。
經營活動提供的現金流
來自經營活動的現金流量增加1.499億美元，原因是扣除1.064億美元的非現金項目影響後的淨收入增加，以及4350萬美元的營運資本變動增加。
營運資本變化導致的業務現金流增加，主要是由於下列增加的淨影響：
(i)與應付所得税有關的1.063億美元，扣除應收賬款；
(Ii)與經營租賃資產和負債淨額有關的2680萬美元；
(Iii)與其他資產有關的1,580萬美元；以及
(Iv)與合同資產有關的180萬美元。
業務現金流的這些增加被以下減少部分抵消：
(i)應付賬款和應計負債3840萬美元；
(Ii)與遞延收入有關的3700萬美元；
(Iii)應收賬款1,860萬美元；以及
(Iv)1320萬美元，涉及預付費用和其他流動資產。
在2022財年第三季度，我們44天的未償還天數銷售額(DSO)與2021財年第三季度的DSO保持穩定。我國DSO在2022財年第三季度和2021財年的每日影響
64

我們的現金流分別為980萬美元和930萬美元。在達成DSO時，我們排除了合同資產，因為這些資產不提供無條件的權利，讓客户獲得相關的對價。
用於投資活動的現金流
我們用於投資活動的現金流主要是由於收購和增加財產和設備。
用於投資活動的現金流增加了8.947億美元，主要是由於在2022財年前9個月為收購所支付的對價增加，其中包括為收購Zix支付的8.562億美元和為收購Bricata支付的1790萬美元。
由融資活動提供(用於)的現金流
我們來自融資活動的現金流通常包括長期債務融資和我們員工行使的股票期權所收到的金額。這些流入通常被我們的長期債務融資的預定和非預定償還，以及在適用的情況下，支付股息和/或回購我們的普通股所抵消。
融資活動提供的現金流增加10億美元。這主要是由於以下活動的淨影響：
(i)發行2031及2029高級債券(定義見下文)所得款項15億元，其中部分收益淨額用於贖回8.5億元2026年優先債券(定義見下文)；及
(Ii)發行普通股以行使期權和OpenText員工股票購買計劃(ESPP)的收益增加1,070萬美元。
融資活動提供的現金流量增加被下列減少部分抵消：
(i)2.5億美元與償還我們的長期債務和Revolver(定義如下)有關，其中包括我們在2022財年第二季度贖回2026優先票據(定義如下)的8.5億美元，部分抵消了之前在2021年財政第二季度從我們的Revolver提取的金額償還的6.00億美元；
(Ii)1.361億美元，與我們在2020年11月5日和2021年11月4日授權的股份回購計劃下回購和取消2,809,559股普通股有關(如下所述)；
(Iii)2,500萬美元與贖回2026年優先債券時的提前催繳終止溢價有關，以及1,720萬美元與發行2031年優先債券和2029年優先債券的發行成本有關；
(Iv)2,230萬美元，用於向股東支付更高的現金股息；
(v)1,080萬美元，用於在公開市場回購普通股，用於根據我們的長期激勵計劃(LTIP)或其他股票補償計劃可能進行再發行；以及
(Vi)40萬美元，與向非控股權益持有人進行現金分配有關。
現金股利
於截至2022年3月31日止三個月及九個月內，吾等宣佈及支付現金股息分別為每股普通股0.2209美元及0.6627美元，總金額分別為5,910萬美元及1.786億美元(截至2021年3月31日止三個月及九個月分別為每股普通股0.2008美元及0.5762美元，總金額分別為5,450萬美元及1.563億美元)。
未來股息的宣佈和未來記錄和支付日期的確定取決於董事會的最終決定和酌情決定權。有關更多信息，請參閲我們的2021財年年度報告Form 10-K中的第5項“股利政策”。
長期債務和信貸安排
高級無擔保固定利率票據
高級票據2031
於2021年11月24日，本公司的全資間接附屬公司OpenText Holdings，Inc.(OTHI)根據經修訂的《1933年證券法》第144A條向合資格機構買家發行本金總額為4.125的2031年到期優先票據(高級票據2031年)，本金總額為6.5億美元
65

(證券法)，以及根據證券法下的S規則在離岸交易中的某些非美國人。優先債券2031的息率為年息4.125釐，由2022年6月1日開始，每半年派息一次，日期為6月1日及12月1日。除非按優先票據條款提早贖回或購回，否則優先票據2031將於2031年12月1日到期。
OTHI可在2026年12月1日前的任何時間贖回全部或部分優先債券2031，贖回價格相等於優先債券2031的本金的100%加適用的溢價，另加到贖回日應計及未付的利息(如有)。OTHI亦可在2024年12月1日前一次或多次贖回2031年優先債券本金總額的40%，在符合某些條件的情況下，以本金104.125%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息，贖回若干合資格股票所得款項淨額。OTHI可在2026年12月1日及之後的任何時間，一次或多次贖回高級債券2031，贖回日期為2021年11月24日的高級債券契約中規定的適用贖回價格，贖回債券的對象包括OTHI、本公司、其附屬擔保人、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)(2031契約)，另加到贖回日為止的應計利息和未償還利息。
若吾等發生2031年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，OTHI將被要求以相當於2031年優先票據本金101%的價格回購優先票據2031，另加截至購買日的應計及未付利息(如有)。
2031年契約載有限制OTHI、本公司及本公司若干附屬公司能力的契諾，除其他事項外：(I)設定若干留置權及進行售賣及回租交易；(Ii)就吾等的非擔保人附屬公司而言，在不使該附屬公司成為優先票據2031的附屬擔保人的情況下，產生、承擔、招致或擔保OTHI、本公司或擔保人的額外債務；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2031年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2031年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的優先票據2031的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2031由本公司及本公司現有及未來全資附屬公司(OTHI除外)以優先無抵押基準提供擔保，借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2031和擔保與本公司、OTHI和擔保人現有和未來的所有優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於本公司、OTHI和擔保人未來的所有次級債務。優先票據2031和擔保實際上將從屬於本公司、OTHI和擔保人的所有現有和未來擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2031年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考2031年義齒全文進行了限定，該2031年義齒全文作為證據提交給公司於2021年11月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告。
高級票據2030
2020年2月18日，本公司的全資間接子公司Open Text Holdings，Inc.(OTHI)根據修訂後的1933年證券法(Securities Act)第144A規則，向合格機構買家以及根據證券法(Securities Act)下的S規則向離岸交易中的某些非美國人士發行了本金總額為4.125的2030年到期優先債券(高級債券2030年)，本金總額為9億美元。優先債券2030年的息率為年息4.125釐，由八月十五日開始，每半年派息一次，日期為二月十五日及八月十五日。優先債券2030將於2030年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
OTHI可在2025年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2030優先債券，贖回價格相當於2030優先債券本金的100%加適用的溢價，另加到贖回日應計及未付的利息(如有的話)。OTHI亦可在2025年2月15日前一次或多次贖回2030年高級債券本金總額的40%，在符合某些條件的情況下，以本金104.125%的贖回價格，另加贖回日的應計及未付利息，贖回若干合資格股票所得款項淨額。OTHI可在2025年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2030高級債券，贖回日期為2020年2月18日的2030高級債券契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2020年2月18日的OTHI、本公司、其附屬擔保人、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大BNY信託公司(2030 Indenture)，外加截至贖回日的應計利息和未償還利息。
66

若吾等發生2030年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，OTHI將被要求以相當於2030年優先債券本金101%的價格回購2030年優先債券，另加截至購買日的應計及未付利息(如有)。
2030年契約載有限制本公司、OTHI及本公司若干附屬公司能力的契諾，除其他事項外：(I)設定若干留置權及進行售賣及回租交易；(Ii)就吾等的非擔保人附屬公司而言，在不令該等附屬公司成為高級票據2030的附屬擔保人的情況下，為本公司、OTHI或擔保人產生、承擔、招致或擔保額外債務；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2030年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2030年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的優先票據2030的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2030由本公司及本公司現有及未來全資附屬公司(OTHI除外)在優先無抵押基礎上提供擔保，借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2030和擔保與本公司、OTHI和擔保人現有和未來的優先非次級債務具有同等的償付權，並將優先於本公司、OTHI和擔保人未來的次級債務。優先票據2030和擔保實際上將從屬於本公司、OTHI和擔保人現有和未來的所有擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2030年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考2030年義齒的全文進行了限定，該全文作為公司於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告的證物。
高級票據2029
於2021年11月24日，本公司發行本金總額為3.875的2029年到期優先債券(2029年高級債券)，根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易中的若干非美國人士進行非登記發售。優先債券2029年的息率為年息3.875釐，由2022年6月1日開始，每半年派息一次，於6月1日及12月1日派息一次。優先債券2029將於2029年12月1日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
我們可以2024年12月1日前的任何時間贖回全部或部分2029年優先債券，贖回價格相當於2029年優先債券本金的100%，另加到贖回日應計及未償還的利息(如有的話)。我們亦可在2024年12月1日前一次或多次贖回2029年優先債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金103.875%的贖回價格，另加贖回日的應計及未償還利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2024年12月1日及之後的任何時間，一次或多次贖回2029年優先債券，贖回日期為2021年11月24日的2029年優先債券契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2021年11月24日的公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)(2029年債券)，外加到贖回日的應計和未償還利息(如果有)。
如吾等遇到2029年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，吾等將被要求以相當於2029年優先票據本金101%的價格回購2029年優先票據，另加截至購買日為止的應計及未付利息(如有)。
《2029年契約》載有限制本公司及若干附屬公司(其中包括)能力的契諾：(I)設定若干留置權及進行出售及回租交易；(Ii)就吾等的非擔保人附屬公司而言，在不令該附屬公司成為高級票據2029的附屬擔保人的情況下，產生、承擔、招致或擔保本公司或擔保人的額外債務；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2029年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2029年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可允許或在某些情況下要求所有當時未償還的2029年優先票據的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2029由我們現有及未來的全資附屬公司以優先無抵押基準提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2029及擔保與吾等及吾等擔保人現有及未來之所有優先非次級債務同等享有償付權利，並將享有優先於吾等及吾等擔保人所有未來次級債務之償付權利。優先票據2029和擔保將
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在擔保該等擔保債務的資產價值的範圍內，實際上從屬於我們及我們擔保人的所有現有及未來擔保債務，包括優先信貸安排項下的債務。
前述對2029年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考2029年義齒的全文進行了限定，該全文作為公司於2021年11月24日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的證物。
高級票據2028
於二零二零年二月十八日，我們根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易的若干非美國人士發行本金總額為3.875的2028年到期優先債券(2028年優先債券)，本金總額為9億美元。優先債券2028年息3.875釐，由八月十五日開始，每半年派息一次，分別於二月十五日及八月十五日派息一次。優先債券2028將於2028年2月15日到期，除非按其條款提早贖回或購回。
我們可以2023年2月15日之前的任何時間贖回全部或部分2028年優先債券，贖回價格相當於2028年優先債券本金的100%加適用的溢價，另加到贖回日應計及未償還的利息(如有)。我們亦可在2023年2月15日前一次或多次贖回2028年優先債券本金總額的40%，在符合若干條件的情況下，以本金103.875%的贖回價格，另加贖回日的應計及未償還利息(如有)，贖回若干合資格股票所得款項淨額。我們可以在2023年2月15日及之後的任何時間，一次或多次贖回2028年優先債券，贖回日期為2020年2月18日的2028年優先債券契約中規定的適用贖回價格，贖回日期為2020年2月18日的公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約梅隆銀行(BNY Trust Company)(2028 Indenture)，外加截至贖回日的應計和未償還利息(如有)。
如吾等遇到2028年契約所指明的控制權變更觸發事件之一，吾等將被要求以相當於2028年優先票據本金101%的價格回購2028年優先票據，另加截至購買日為止的應計及未付利息(如有)。
《2028年契約》載有限制本公司及若干附屬公司能力的契諾，其中包括：(I)設定若干留置權及訂立售賣及回租交易；(Ii)就吾等的非擔保人附屬公司而言，產生、承擔、招致或擔保本公司或擔保人的額外債務，而該附屬公司不會成為《2028年優先票據》的附屬擔保人；及(Iii)合併、合併或合併，或將其財產及資產整體轉讓、轉讓、租賃或以其他方式處置予另一人。這些公約受到《2028年契約》中規定的一些重要限制和例外的約束。2028年債券契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，可能允許或在某些情況下要求所有當時未償還的優先票據2028的本金、溢價、利息和任何其他貨幣義務立即到期並支付。
優先票據2028由我們現有及未來的全資附屬公司以優先無抵押基準提供擔保，這些附屬公司借入或擔保我們現有優先信貸安排項下的債務。優先票據2028及擔保與吾等及吾等擔保人的所有現有及未來優先非次級債務享有同等的償付權，並將享有優先於吾等及吾等擔保人的所有未來次級債的償付權。優先票據2028及擔保實際上將從屬於吾等及吾等擔保人的所有現有及未來擔保債務，包括優先信貸安排項下的責任，但以擔保該等擔保債務的資產價值為限。
前述對2028年義齒的描述並不是完整的，而是通過參考作為證據提交給公司於2020年2月18日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的2028年義齒全文進行了限定。
高級票據2026
於二零一六年五月三十一日，本公司根據證券法第144A條向合資格機構買家及根據證券法S條向離岸交易若干人士發行本金總額為5.875的2026年到期優先債券(2026年高級債券)。優先債券2026的息率為年息5.875釐，由2016年12月1日開始，每半年派息一次，日期為6月1日及12月1日。優先票據2026將於2026年6月1日到期，除非按其條款提前贖回或回購。
2016年12月20日，我們通過以102.75%的發行價重新發行2026年優先債券，額外發行了本金總額2.5億美元。額外發行的債券具有相同的條款，可與之前發行的本金總額為6億美元的高級債券2026互換，並是單一系列的一部分。在計入額外發行後，截至2021年12月9日，2026年高級債券的未償還本金總額為8.5億美元。
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2021年12月9日，我們贖回了2026年優先債券，贖回價格相當於本金的102.9375%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計和未償還利息。發行高級債券2029及高級債券2031所得款項淨額的一部分，用於贖回高級債券2026。於贖回時，高級票據2026被註銷，其下的任何責任亦告終止。由此產生的2,740萬美元的虧損，包括與提前終止催繳通知相關的2,500萬美元保費、與未攤銷債務發行成本相關的620萬美元以及與未攤銷保費相關的(380萬美元)，已作為其他收入(費用)的組成部分計入我們的綜合綜合收益表。見我們的簡明合併財務報表附註22“其他收入(費用)，淨額”。
定期貸款B
2018年5月30日，我們與其中指定的某些貸款人巴克萊銀行(Barclays)簽訂了一項信貸安排，提供10億美元的定期貸款安排，作為唯一行政代理和抵押品代理，以及作為牽頭安排人和聯合簿記管理人(定期貸款B)，並於2018年5月30日全額借款，其中包括全額償還我們最初於2014年1月16日簽訂的8億美元定期貸款信貸安排下的貸款。在定期貸款B項下進行的償還相當於本金的0.25%，在定期貸款B的有效期內按季度等額分期付款，其餘部分在到期時到期。
定期貸款B項下的借款以與Revolver在同等基礎上對幾乎所有我們的資產進行第一次抵押為擔保。定期貸款B的期限為七年，將於2025年5月到期。
定期貸款B項下的借款按年利率計息，利率等於適用保證金加上借款人選擇的(1)與此類借款相關的利息期的歐洲美元利率或(2)ABR利率。定期貸款B項下借款的適用保證金為1.75%(LIBOR墊款)和0.75%(ABR墊款)。定期貸款B的當前未償還餘額的利息等於1.75%加倫敦銀行同業拆借利率(以0.00%為下限)。截至2022年3月31日，定期貸款B的未償還餘額利率為1.96%。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
定期貸款B的增量融資能力為(I)2.5億美元外加(Ii)額外金額，但須滿足不超過2.75：1.00的“綜合優先擔保淨槓桿率”，每種情況均受某些條件的限制。綜合優先擔保淨槓桿率是指在我們過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、股份補償和其他雜項費用前12個月的淨收益中，由我們或我們的任何子公司的資產擔保的不受限制的現金(包括擔保和信用證)減去的總債務的比例。
根據定期貸款B，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的“綜合淨槓桿率”。綜合淨槓桿率是指在過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的薪酬和其他雜項費用前的淨收益中，扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後的總債務的比例。截至2022年3月31日，我們的綜合淨槓桿率為1.9：1。
左輪手槍
2019年10月31日，我們修訂了承諾的循環信貸安排(Revolver)，將Revolver下的總承諾從4.5億美元增加到7.5億美元，並將到期日從2022年5月5日延長至2024年10月31日。Revolver項下的借款以我們幾乎所有資產的第一抵押權為擔保，在與定期貸款B同等的基礎上。Revolver在期限結束前沒有固定的還款日期。Revolver項下的借款按倫敦銀行同業拆息加固定保證金的浮動利率計息，按1.25%至1.75%的綜合淨槓桿率計算。有關LIBOR影響的更多信息，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
根據《革命者法案》，我們必須在每個財務季度末保持不超過4：1的綜合淨槓桿率。綜合淨槓桿率是指在過去12個月的利息、税項、折舊、攤銷、重組、基於股份的薪酬和其他雜項費用前的淨收益中，扣除不受限制的現金(包括擔保和信用證)後的總債務的比例。
截至2022年3月31日，我們在Revolver(2021年6月30日-零)下沒有未償還餘額。
有關本公司債務的進一步詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註11“長期債務”。
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貨架登記表
2021年12月6日，我們向美國證券交易委員會備案了S-3表通用貨架登記表，並自動生效(《貨架登記表》)。貨架登記聲明允許不時進行股權、債務和其他證券的一級和二級發行，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、認股權證、購買合同、單位和認購收據。2021年12月6日，加拿大證券監管機構同時提交了一份簡短的基礎架子招股説明書，證明有資格分銷此類證券。證券的類型及其具體條款將在任何發行時確定，並將在分別提交給美國證券交易委員會和加拿大證券監管機構的適用招股説明書補編中進行説明。
股份回購計劃/正常進程發行人出價
於2020年11月5日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，吾等獲授權於自2020年11月12日起的12個月期間內不時於公開市場交易中回購總值高達3.5億美元的本公司普通股於納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所及/或加拿大及/或美國的其他交易所及另類交易系統(如符合條件)，惟須受適用法律及證券交易所規則的規限(“回購計劃”)。在公開市場交易中，我們被授權為普通股支付的價格是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
回購計劃是根據《交易法》規則10b-18(規則10b-18)實施的。根據回購計劃進行的購買以13,618,774股為限(相當於截至2020年11月4日公司已發行和已發行普通股的5%)。我們根據回購計劃購買的所有普通股均被取消。
2021年11月4日，董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，吾等可在自2021年11月12日起的12個月期間內不時在公開市場交易中回購總額高達3.5億美元的本公司普通股在納斯達克全球精選市場、多倫多證券交易所(下文定義為NCIB的一部分)和/或加拿大和/或美國的其他交易所和另類交易系統(如果符合條件，須受適用法律和證券交易所規則約束)(“續訂回購計劃”)。我們在公開市場交易中為普通股支付的價格一直是並將是購買時的市場價格或適用法律或證券交易所規則允許的其他價格。
續訂的回購計劃已經並將根據規則10b-18生效。根據續訂回購計劃進行的購買以13,638,008股為限(相當於截至2021年10月31日公司已發行和已發行普通股的5%)。我們根據續訂回購計劃購買的所有普通股已被取消，並將被取消。
在截至2022年3月31日的三個月和九個月內，我們分別回購和註銷了1,000,000股和2,809,559股普通股，回購金額分別為4510萬美元和1.361億美元(截至2021年3月31日的三個月和九個月分別為零)。在截至2022年3月31日的三個月和九個月期間，根據我們於2020年11月5日和2021年11月4日授權的股票回購計劃完成了股票回購。
正常進程發行人投標
該公司建立了正常的發行人投標(NCIB)，以便為其提供一種在多倫多證券交易所執行購買的手段，作為整體回購計劃的一部分。
多倫多證券交易所批准了本公司啟動NCIB的意向通知，根據該通知，本公司被授權根據多倫多證券交易所的正常過程發行人投標規則，在2020年11月12日至2021年11月11日期間在多倫多證券交易所購買普通股，包括該等購買將以當前市場價格或其他允許的方式進行。根據多倫多證券交易所的規則，在此期間可購買的普通股最高數量為13,618,774股(相當於本公司於2020年11月4日的已發行及已發行普通股的5%)，單日可購買普通股的最高數量為143,424股普通股，即573,699股(截至2020年10月31日止六個月在多倫多證交所的普通股日均交易量)的25%，但須受若干大宗購買例外情況所限，但無論如何須受規則第10b-18條所規定的數量及其他限制所規限。
本公司更新其正常路線發行者投標(更新後的NCIB)，以便為其提供在多倫多證券交易所進行購買的手段，作為整體更新的回購計劃的一部分。
多倫多證券交易所批准了本公司關於開始新的NCIB的意向通知，根據該通知，本公司可根據多倫多證券交易所的正常程序發行人投標規則，在2021年11月12日至2022年11月11日期間在多倫多證券交易所購買普通股，包括該等購買將以現行市場價格或其他允許的方式進行。根據多倫多證券交易所的規則，可以購買的普通股的最大數量
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在此期間，除若干大宗購買的例外情況外，單日可購買的普通股最高數量為112,590股普通股，相當於450,361股(截至2021年10月31日止六個月多倫多證券交易所普通股的日均成交量)的25%，符合若干大宗購買的例外情況，且在任何情況下均受規則第10b-18條規定的數量及其他限制所規限。
養老金
截至2022年3月31日，我們的無資金養老金計劃債務總額為7890萬美元，其中250萬美元應在未來12個月內支付。我們期望能夠在正常業務過程中支付與這些債務有關的長期和短期款項。
根據我們最重要的計劃Open Text Document Technologies GmbH(CDT)、GXS GmbH(GXS GER)、GXS菲律賓公司(GXS PHP)的預期付款如下：
截至6月30日的財年，
CDTGXS GERGXS PHP
2022年(截至三個月)$203 $244 $— 
2023886 965 116 
2024959 966 130 
20251,002 989 175 
20261,036 977 287 
2027 to 20315,997 4,743 2,894 
總計$10,083 $8,884 $3,602 
有關退休金的詳細討論，請參閲我們的簡明綜合財務報表附註12“退休金計劃及其他退休後福利”。
承諾和合同義務
截至2022年3月31日，我們簽訂了以下合同義務，所述財政期間的最低付款如下：
 應在以下時間內付款
 總計April 1, 2022 -
June 30, 2022		July 1, 2022 -
June 30, 2024		July 1, 2024 -
June 30, 2026		July 1, 2026
以及更遠的地方
長期債務債務(1)
$5,358,547 $38,290 $321,232 $1,218,025 $3,781,000 
經營租賃義務(2)
285,187 17,431 114,196 68,231 85,329 
未作為租賃義務入賬的合同的購買義務70,931 28,555 42,376 — — 
$5,714,665 $84,276 $477,804 $1,286,256 $3,866,329 
(1)包括到期前的利息和本金支付。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註11“長期債務”。
(2)指吾等經營租賃負債項下未貼現的未來最低租賃付款，並不包括根據吾等與第三方訂立的各項分租協議預期將收到的分租收入。有關詳情，請參閲本公司簡明綜合財務報表附註6“租賃”。
擔保和彌償
我們已經簽訂了客户協議，其中可能包括條款，以賠償我們的客户因我們的軟件產品或服務侵犯了某些第三方知識產權而受到的第三方索賠，以及與違反我們的保密義務相關的責任。吾等並無就該等彌償撥備支付任何重大款項，亦未在我們的簡明綜合財務報表中累算任何與該等彌償撥備相關的負債。
有時，我們在正常業務過程中與第三方訂立財務擔保，其中包括代表我們開展業務的各方提供的與税收和信用證有關的擔保。此類協議並未對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
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訴訟
我們目前正在進行各種索賠和法律訴訟。我們每季度審查每個重大法律事項的狀況，並對這些事項進行評估，以確定應如何根據ASC主題450-20“或有損失”(主題450-20)的要求，為會計和披露目的處理這些事項。具體而言，這一評估過程包括集中跟蹤和逐項列出我們所有爭議和訴訟項目的狀況，與相關內部和外部律師討論任何訴訟和索賠的性質，包括任何合理地可能導致訴訟的爭議或索賠，並根據每個事項的是非曲直和我們在類似情況下進行類似訴訟的經驗來評估每個事項的進展情況。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們將根據主題450-20對估計損失承擔責任。截至本季度報告Form 10-Q的日期，此類應計負債的總額對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要，我們不相信，在提交本文件之日，發生超過已確認金額的虧損是合理可能的，這將對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。如下文所述，我們目前無法估計有關某些披露事項的可能損失或損失範圍。
或有事件
CRA問題
作為正在對我們的加拿大納税申報單進行審計的一部分，加拿大税務局(CRA)對我們用於與我們的國際子公司進行某些公司間交易的轉移定價方法提出了異議，併發布了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估通知。假設利用可用的税收屬性(下文進一步描述)，我們估計，截至2022年3月31日，與CRA對2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重新評估相關的潛在總負債僅限於可能到期的罰款、利息和省級税款約7500萬美元。截至2022年3月31日，我們已暫時支付了約3400萬美元，以充分保留我們對CRA的審計立場提出異議的權利，這是加拿大法律在此事存在爭議時要求的最低金額。這一數額記錄在截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表上的“可收回的長期所得税”中。
根據草案，2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的重估通知將使我們的應納税所得額每年增加約9,000萬至1億美元，並對擬議的收入調整徵收10%的罰款。CRA對2012財年之前財年的納税申報單的審計已經完成，沒有重新評估我們的所得税負債。
我們強烈反對CRA的立場，認為2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年(包括任何處罰)的重新評估是沒有根據的。我們已經提交了2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的異議通知書。我們目前正在尋求主管當局根據適用的國際條約對這些重新評估進行審議。
即使我們不能成功地挑戰CRA的重估以增加我們2012財年、2013財年、2014財年、2015財年和2016財年的應税收入，我們也可以在這些年度(包括後來幾年的結轉)選擇扣除，以抵消這些增加的金額，這樣就不會支付任何額外的現金税，如上所述，任何評估的罰款和利息除外。
CRA也一直在審計2017財年，我們強烈反對，並將強烈反對。CRA審計的重點一直是我們的一家子公司於2016年7月從盧森堡繼續進入加拿大時對某些知識產權和商譽的估值。根據適用規則，該等資產於當時按公允市價就税務目的確認，其價值由一家獨立主要會計及顧問公司編制的專家估值支持。在2017財年審計的同時，CRA發佈了一份日期為2021年4月7日的建議書(建議書)，向我們表示，它建議重新評估我們的2017財年納税年度，以減少這些資產的折舊基礎。我們已經提交了大量的意見書來支持我們的立場。CRA對2017財年的立場在很大程度上取決於其對我們轉移定價方法的立場的應用，這些立場是CRA重新評估上述2012至2016財年的基礎，我們認為這些立場沒有可取之處。CRA對2017財年的立場的其他方面與獨立領先的會計和諮詢公司準備的專家估值相沖突，該公司被用來支持我們最初的申報立場。2022年1月27日，CRA根據建議書中闡述的立場，發佈了2017財年重新評估通知。2022年4月19日，我們提交了關於2017財年重新評估的異議通知書。如果我們最終未能成功捍衞我們的立場，擬議調整的估計影響可能會導致我們記錄所得税支出，而不是立即支付現金。, 減少我們的遞延税項資產的聲明價值，最高可達4.7億美元。任何這樣的所得税支出也可能產生相應的現金税收影響，主要發生在未來幾年內，基於每年
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加拿大的收入實現。我們強烈反對CRA對2017財年的立場，並打算大力捍衞我們最初的備案立場。
我們會繼續就建議中的應課税收入調整、任何罰款和利息評估，以及任何建議中的折舊物業減值提出激烈的抗辯。我們相信，我們最初的納税申報頭寸是適當的。因此，截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們沒有在我們的簡明綜合財務報表中記錄任何與這些重估或建議重估有關的應計項目。CRA目前正處於2018財年和2019財年審計的初步階段。
碳酸鹽集體訴訟訴狀
2019年8月1日，在我們收購Carbonite之前，Carbonite的一個所謂股東向美國馬薩諸塞州地區法院提起了針對Carbonite的集體訴訟，指控Carbonite的前首席執行官穆罕默德·S·阿里巴巴-SW和前首席財務官安東尼·福爾傑單獨並代表所有其他類似案件起訴Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(編號1：19-cv-11662-LTS)。起訴書稱，根據修訂後的1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條，違反了聯邦證券法。起訴書一般聲稱，被告就Carbonite的Server Backup VM Edition做出了重大虛假和誤導性的陳述，並尋求將該訴訟指定為集體訴訟，判給未指明的補償性損害賠償、費用和開支，包括律師費和專家費，以及法院認為適當的其他救濟。2019年8月23日，同一法院以馮威廉為標題，單獨並代表所有其他類似案件對Carbonite，Inc.、Mohamad S.阿里巴巴-SW和Anthony Folger(編號1：19-cv-11808-lts)提起了幾乎相同的起訴書(與露娜的起訴書一起，稱為“證券訴訟”)。2019年11月21日，法院合併了證券訴訟，指定了首席原告，並指定了首席律師。2020年1月15日，首席原告提交了一份合併的修改後的起訴書，總體上提出了與2019年8月1日提起的起訴書相同的指控，並尋求同樣的救濟。被告於2020年3月10日採取行動，駁回了證券公司的訴訟。該動議在2020年6月進行了全面簡報，並於2020年10月15日就駁回證券訴訟的動議舉行了聽證會。聽證後, 2020年10月22日，法院在有偏見的情況下批准了被告駁回證券訴訟的動議。2020年11月20日，首席原告向第一巡迴上訴法院提出上訴通知書。2021年12月21日，第一巡迴法院發佈了一項裁決，將證券訴訟發回地區法院進行進一步訴訟。被告對自己的立場保持信心，認為證券訴訟沒有根據，並將繼續積極辯護。
Carbonite VS實時數據
2017年2月27日，在我們收購Carbonite之前，一家名為實時數據有限責任公司(Realtime Data LLC)的非執業實體向美國德克薩斯州東區地區法院提起訴訟，起訴Carbonite，Inc.(No 6：17-cv-00121-rws-jdl)。在該案中，它聲稱Carbonite的某些雲存儲服務侵犯了Realtime Data持有的某些專利。實時數據公司對Carbonite的投訴要求賠償金額不詳，並要求禁令救濟。2017年12月19日，美國德克薩斯州東區地區法院將此案移交美國馬薩諸塞州地區法院(編號1：17-cv-12499)。實時數據公司還就同一項專利對其他公司提起了多起其他專利訴訟。在其中一起訴訟的暫緩上訴後，2021年1月21日，法院舉行了一場聽證會，以解釋所主張的專利的權利要求。關於針對Carbonite提出的第四項專利，2019年9月24日，美國專利商標局專利審判和上訴委員會宣佈該專利的某些主張無效，包括針對Carbonite提出的某些主張。雙方隨後共同約定，從這起訴訟中駁回該專利。2021年8月23日，在其中一起針對其他公司的訴訟中，特拉華州地區(編號1：17-cv-800)裁定所有針對Carbonite的專利無效。實時數據公司已就這一決定向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。我們繼續積極為此事辯護。, 美國馬薩諸塞州地區法院發佈了索賠解釋令。我們預計動作練習將基於該順序的結果。我們沒有計入與此事相關的或有損失，因為與非執業實體有關的訴訟本質上是不可預測的。儘管損失是合理的，但管理層認為目前不太可能出現不利的結果，我們仍然無法合理地估計與這起訴訟相關的可能損失或損失範圍。
另請參閲我們2021財政年度報告Form 10-K第I部分第1A項“風險因素”。
表外安排
作為慣例，我們不會進行表外融資，但代表我們開展業務的各方提供的與税務和信用證有關的擔保除外。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們主要面臨與我們的定期貸款、循環貸款和外幣匯率的利率波動相關的市場風險。
利率風險
我們對利率波動的敞口主要與我們的定期貸款B和Revolver有關。
截至2022年3月31日，我們的定期貸款B的未償還餘額為9.6億美元。定期貸款B的浮動利率為1.75%加LIBOR。截至2022年3月31日，假設截至2022年3月31日的貸款餘額在整個期間(2021年6月30日-970萬美元)未償還，利率每不利變化1%，我們對定期貸款B的年度利息支付將增加約960萬美元。
截至2022年3月31日，我們在Revolver下沒有未償還餘額。根據Revolver的借款按倫敦銀行同業拆息加固定利率的浮動利率計息，固定利率取決於我們的綜合淨槓桿比率，範圍為1.25%至1.75%。截至2022年3月31日，由於Revolver上沒有未償還餘額，利率每不利變化1%，不會對我們的年度利息支付產生影響(2021年6月30日-零)。
有關LIBOR影響的更多信息，請參閲我們2021財年Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”中包含的“全球金融體系的壓力可能以難以預測或難以防範的方式對我們的財務和運營產生不利影響”。
外幣風險
外幣交易風險
我們用各種外幣進行交易。我們的外匯風險通常來自公司間費用、公司間貸款和其他公司間交易，這些交易預計在短期內以現金結算，並以非功能性貨幣進行交易。我們預計，在外匯風險敞口方面，我們將繼續實現收益或虧損。我們在外匯風險敞口方面的最終實現收益或損失通常將取決於我們進行的交叉貨幣交易的規模和類型、與這些風險敞口相關的貨幣匯率以及這些匯率的變化。此外，我們還對與我們在加拿大的工資支出相關的某些加元外幣風險進行了對衝。
根據截至2022年3月31日的未平倉外匯遠期合約，加元兑美元匯率每變動1美分，我們現有外匯遠期合約的市值將變化70萬美元(2021年6月30日-70萬美元)。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元。外幣的波動會影響我們為海外子公司報告的資產和負債總額，這些金額在換算成美元后會受到影響。特別是，我們為這些子公司持有的大部分現金以美元報告的現金和現金等價物的金額可能會受到截至每個各自報告期結束時外幣匯率變化造成的換算差異的影響(抵銷記入我們的綜合綜合資產負債表中的累計其他全面收入)。
下表顯示了截至2022年3月31日，我們以某些主要外幣計價的現金和現金等價物(以美元等值)：
(單位：千)
美元
等同於
March 31, 2022
美元
等同於
June 30, 2021
歐元$373,391 $331,974 
英磅53,428 78,140 
加元24,916 26,632 
瑞士法郎53,841 44,900 
其他外幣141,421 128,879 
以外幣計價的現金和現金等價物總額646,997 610,525 
美元986,705 996,781 
現金和現金等價物合計$1,633,702 $1,607,306 
假設我們沒有進行上述“外幣交易風險”項下討論的任何衍生品交易，如果整體外幣兑美元匯率統一下跌10%，我們將以等值美元報告的現金和現金等價物數量將減少6470萬美元(2021年6月30日-6110萬美元)。
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項目4.控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們根據交易所法案頒佈的第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的，以提供合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並且我們根據交易法(根據規則13(A)-15(E))提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)。以便及時作出關於所需披露的決定。
(B)財務報告內部控制的變化
根據我們的管理層完成的、首席執行官和首席財務官參與的評估，我們的管理層得出結論，在截至2022年3月31日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
由於有了新冠肺炎，我們繼續在家裏工作的模式下運營。儘管我們先前存在的控制並不是專門為在當前環境下運作而設計的，但我們仍然相信，我們對財務報告的既定內部控制解決了所有已確定的風險領域。我們繼續監測新冠肺炎疫情可能對我們財務報告內部控制的設計或操作有效性產生的任何影響。
第II部分--其他資料
第1A項。風險因素
您應仔細考慮我們截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的風險因素。這些並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能損害我們的經營業績、財務狀況和流動性。我們的業務也受到影響其他許多公司的一般風險和不確定因素的影響。
與我們的商業和工業有關的風險
地緣政治不穩定、政治動盪、戰爭和其他全球衝突，包括俄羅斯和烏克蘭衝突，已經並可能繼續影響我們的業務。
地緣政治不穩定、政治動盪、戰爭和其他全球衝突可能會對宏觀經濟狀況造成不利影響，包括金融市場的波動、貿易政策的不利變化、通貨膨脹、供應鏈中斷、網絡安全威脅增加和外匯波動。這些事件還可能影響我們的決定或限制我們在某些領域或與某些實體開展業務的能力。例如，作為對俄羅斯-烏克蘭衝突的迴應，我們已經停止了在俄羅斯和白俄羅斯的所有直接業務，以及與已知的俄羅斯所有公司的所有業務。美國、加拿大和其他國家也因俄羅斯在烏克蘭的軍事行動而實施了制裁和出口管制，包括限制在某些地區銷售或進口商品、服務或技術，以及影響到俄羅斯境內有關聯的個人和政治、軍事、商業和金融組織的旅行禁令和資產凍結。為了支持總部設在美國或盟國的某些雲客户依靠我們的網絡管理其全球業務(包括在俄羅斯的業務)，我們允許這些客户繼續使用我們的服務，只要能夠嚴格遵守所有適用的制裁和出口管制。然而，隨着形勢的發展和監管環境的不斷演變，, 我們可以根據適用的規則和法規的要求調整我們的業務做法。我們對制裁和出口管制的遵守可能會影響與在這些受影響地區開展業務的客户和合作夥伴簽訂的某些合同的履行，以及受影響各方未來的收入來源。雖然我們預計我們停止在俄羅斯和白俄羅斯的所有直接業務以及與已知的俄羅斯所有公司的決定不會對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響，但無法預測這場衝突或其他衝突的更廣泛後果，其中可能包括制裁、禁運、地區不穩定、地緣政治變化和對全球經濟、我們的業務和運營以及我們的客户、合作伙伴和第三方服務提供商的不利影響。此外，持續衝突的影響可能會增加我們在截至2021年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的許多已知風險。
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與收購相關的風險
我們可能無法實現收購ZIX的所有預期收益，或者這些收益可能需要比預期更長的時間來實現
我們可能需要投入大量的管理注意力和資源來整合OpenText和ZIX的業務實踐和運營。隨着我們繼續整合，我們的業務可能會受到幹擾，如果實施不力，可能會限制全面預期收益的實現。未能應對整合過程中涉及的挑戰，以及未能實現收購ZIX的預期好處，可能會導致我們的業務中斷或失去動力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，隨着我們繼續整合ZIX，可能會導致重大的意想不到的問題、費用、費用、負債、競爭反應、客户流失和其他業務關係，以及轉移管理層的注意力。其他集成挑戰可能包括：
•難以通過收購實現預期的成本節約、協同效應、商業機會和增長前景；
•業務和系統整合方面的困難，包括定價和營銷戰略；以及
•在符合標準、控制、程序和會計及其他政策、商業文化和薪酬結構方面遇到困難。
其中許多因素將是我們無法控制的，其中任何一個因素都可能導致成本增加，包括重組費用、預期收入減少以及管理層的時間和精力轉移，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們可能無法維持或擴大我們的中小企業和消費者客户基礎，這可能會對我們預期的未來增長和運營業績產生不利影響
通過收購Carbonite和Zix，我們擴大了在中小企業市場和消費市場的存在。在這個市場上擴張可能需要大量的資源和更多的營銷努力，這與我們習慣的情況不同。如果我們不能以具有競爭力的價格和經濟高效的方式向中小企業市場和消費者營銷和銷售我們的解決方案，可能會損害我們增加收入的能力，並對我們的運營結果產生不利影響。此外，中小企業的預算往往有限，與規模更大、更成熟的公司相比，它們更有可能受到經濟衰退的重大影響。因此，中小企業可能會選擇將資金花在我們的解決方案以外的項目上，特別是在經濟困難時期，這可能會損害我們的預期收入、業務財務狀況和運營結果。
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
購買公司的股權證券
截至2022年3月31日的三個月

期間(A)購買的股份(或單位)總數(B)每股(或單位)平均支付價格(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分而購買的股份(或單位)總數
(D)根據計劃或計劃可購買的股份(或單位)的最高數目(1)
01/01/22 to 01/31/22— $— — — 
02/01/22 to 02/28/22(2)1,934,321 $44.11 1,000,000 10,950,924 
03/01/22 to 03/31/22(3)365,679 $43.29 — 10,950,924 
總計2,300,000 $43.98 1,000,000 10,950.924 
(1)於2021年11月4日，董事會批准續訂其股份回購計劃，根據該計劃，吾等可於自2021年11月12日起至2022年11月11日止的12個月期間不時於公開市場交易中買入合共3.5億美元的普通股。續訂的回購計劃以13,638,008股普通股為限。
(2) 代表在公開市場回購的普通股。根據我們的股份回購計劃，這些普通股中有1,000,000股被回購和註銷。其餘的回購以信託形式持有，以根據我們的LTIP或其他計劃進行潛在的再發行。有關詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註13“股本、期權計劃及以股份為基礎的付款”下的“庫存股”。
(3)代表在公開市場回購的普通股。這些回購以信託形式持有，以根據我們的LTIP或其他計劃進行潛在的再發行。有關詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註13“股本、期權計劃及以股份為基礎的付款”下的“庫存股”。
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項目6.展品

以下文件作為本報告的一部分提交：
展品
數		展品説明
2.1
Open Text Corporation和Zix Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年11月7日。(1)
4.1
管理公司2029年到期的3.875%優先債券的契約，日期為2021年11月24日，由公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大紐約銀行信託公司之間簽訂。(2)
4.2
管理OTHI的4.125%優先債券的契約，日期為2021年11月24日，由OTHI、本公司、其附屬擔保方、作為美國受託人的紐約梅隆銀行和作為加拿大受託人的加拿大BNY信託公司之間簽訂。(2)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條，首席執行官的證明。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤鏈接庫。
101.PRE內聯XBRL分類擴展表示。
(1)作為公司當前報告8-K表的附件提交，該表於2021年11月8日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
(2)作為公司當前報告8-K表的附件提交的，該表於2021年11月24日提交給美國證券交易委員會，並通過引用併入本文。
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簽名


根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Open Text公司
Date: May 4, 2022
由以下人員提供：/s/Mark J.Barrenechea
馬克·J·巴雷內切
副主席、首席執行官兼首席技術官
(首席行政主任)
/s/Madhu Ranganathan
馬杜·蘭格納坦
執行副總裁兼首席財務官
(首席財務官)
//霍華德·羅森
霍華德·羅森
高級副總裁兼首席會計官
(首席會計主任)

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