截至三個月 3月31日, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
淨銷售額 | $ | 4,601 | $ | 4,178 | |||||||
銷貨成本 | 2,724 | 2,420 | |||||||||
研發費用 | 268 | 281 | |||||||||
銷售、一般和行政費用 | 735 | 733 | |||||||||
無形資產攤銷 | 179 | 183 | |||||||||
重組和與資產有關的費用--淨額 | 5 | 100 | |||||||||
其他收入--淨額 | 17 | 337 | |||||||||
利息支出 | 9 | 7 | |||||||||
所得税前持續經營的收入(虧損) | 698 | 791 | |||||||||
持續經營所得税撥備(受益於) | 121 | 178 | |||||||||
所得税後持續經營的收入(虧損) | 577 | 613 | |||||||||
所得税後非持續經營的收入(虧損) | (10) | (10) | |||||||||
淨收益(虧損) | 567 | 603 | |||||||||
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | 3 | 3 | |||||||||
可歸因於Corteva的淨收益(虧損) | $ | 564 | $ | 600 | |||||||
普通股每股基本收益(虧損): | |||||||||||
普通股持續經營的每股基本收益(虧損) | $ | 0.79 | $ | 0.82 | |||||||
非持續經營普通股每股基本收益(虧損) | (0.01) | (0.01) | |||||||||
普通股每股基本收益(虧損) | $ | 0.78 | $ | 0.81 | |||||||
普通股每股攤薄收益(虧損): | |||||||||||
普通股持續經營的每股攤薄收益(虧損) | $ | 0.79 | $ | 0.81 | |||||||
非持續經營普通股每股攤薄收益(虧損) | (0.01) | (0.01) | |||||||||
普通股每股攤薄收益(虧損) | $ | 0.78 | $ | 0.80 | |||||||
用於計算每股收益(虧損)的平均流通股數量(單位:百萬) | |||||||||||
基本信息 | 727.0 | 743.4 | |||||||||
稀釋 | 730.9 | 749.6 |
March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 | ||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 2,031 | $ | 4,459 | $ | 2,404 | ||||||||||||||
有價證券 | 290 | 86 | 114 | |||||||||||||||||
應收賬款和票據--淨額 | 7,275 | 4,811 | 6,792 | |||||||||||||||||
盤存 | 4,986 | 5,180 | 4,321 | |||||||||||||||||
其他流動資產 | 1,296 | 1,010 | 1,405 | |||||||||||||||||
流動資產總額 | 15,878 | 15,546 | 15,036 | |||||||||||||||||
對非合併關聯公司的投資 | 91 | 76 | 64 | |||||||||||||||||
財產、廠房和設備 | 8,483 | 8,364 | 8,173 | |||||||||||||||||
減去:累計折舊 | 4,150 | 4,035 | 3,874 | |||||||||||||||||
淨財產、廠房和設備 | 4,333 | 4,329 | 4,299 | |||||||||||||||||
商譽 | 10,109 | 10,107 | 10,146 | |||||||||||||||||
其他無形資產 | 9,865 | 10,044 | 10,584 | |||||||||||||||||
遞延所得税 | 471 | 438 | 433 | |||||||||||||||||
其他資產 | 1,886 | 1,804 | 1,987 | |||||||||||||||||
總資產 | $ | 42,633 | $ | 42,344 | $ | 42,549 | ||||||||||||||
負債與權益 | ||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||
短期借款和融資租賃義務 | $ | 1,018 | $ | 17 | $ | 1,250 | ||||||||||||||
應付帳款 | 3,685 | 4,126 | 3,098 | |||||||||||||||||
應付所得税 | 180 | 146 | 165 | |||||||||||||||||
遞延收入 | 2,435 | 3,201 | 2,247 | |||||||||||||||||
應計負債和其他流動負債 | 2,335 | 2,068 | 2,239 | |||||||||||||||||
流動負債總額 | 9,653 | 9,558 | 8,999 | |||||||||||||||||
長期債務 | 1,154 | 1,100 | 1,102 | |||||||||||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 | 1,203 | 1,220 | 902 | |||||||||||||||||
養卹金和其他離職後福利--非現行福利 | 2,983 | 3,124 | 4,954 | |||||||||||||||||
其他非流動債務 | 1,704 | 1,719 | 1,814 | |||||||||||||||||
非流動負債總額 | 7,044 | 7,163 | 8,772 | |||||||||||||||||
承付款和或有負債 | ||||||||||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||||||||||
普通股,面值0.01美元;授權股份1,666,667,000股; issued at March 31, 2022 - 725,320,000; December 31, 2021 - 726,527,000; and March 31, 2021 - 738,321,000 | 7 | 7 | 7 | |||||||||||||||||
額外實收資本 | 27,760 | 27,751 | 27,630 | |||||||||||||||||
留存收益 | 750 | 524 | 268 | |||||||||||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | (2,821) | (2,898) | (3,367) | |||||||||||||||||
Corteva股東權益總額 | 25,696 | 25,384 | 24,538 | |||||||||||||||||
非控制性權益 | 240 | 239 | 240 | |||||||||||||||||
總股本 | 25,936 | 25,623 | 24,778 | |||||||||||||||||
負債和權益總額 | $ | 42,633 | $ | 42,344 | $ | 42,549 |
截至3月31日的三個月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
經營活動 | |||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 567 | $ | 603 | |||||||
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整: | |||||||||||
折舊及攤銷 | 307 | 304 | |||||||||
遞延所得税準備金(受益於) | (37) | 47 | |||||||||
定期養卹金淨額和其他預算外支出福利淨額 | (71) | (318) | |||||||||
養卹金和OPEB繳款 | (55) | (84) | |||||||||
出售財產、企業、合併公司和投資的淨(收益)損失 | 3 | — | |||||||||
重組和與資產有關的費用--淨額 | 5 | 100 | |||||||||
其他淨虧損 | 104 | 54 | |||||||||
資產和負債變動,淨額 | |||||||||||
應收賬款和票據 | (2,372) | (2,012) | |||||||||
盤存 | 234 | 467 | |||||||||
應付帳款 | (406) | (448) | |||||||||
遞延收入 | (782) | (401) | |||||||||
其他資產和負債 | (227) | (262) | |||||||||
經營活動提供(用於)的現金 | (2,730) | (1,950) | |||||||||
投資活動 | |||||||||||
資本支出 | (179) | (137) | |||||||||
出售財產、企業和合並公司的收益--扣除被剝離的現金 | 5 | 20 | |||||||||
對非合併關聯公司的投資和向其提供的貸款 | (6) | — | |||||||||
購買投資 | (234) | (40) | |||||||||
銷售收益和投資到期日 | 10 | 194 | |||||||||
其他投資活動--淨額 | — | (1) | |||||||||
由投資活動提供(用於)的現金 | (404) | 36 | |||||||||
融資活動 | |||||||||||
借款淨變動(少於90天) | 744 | 828 | |||||||||
債務收益 | 311 | 419 | |||||||||
普通股回購 | (235) | (350) | |||||||||
行使股票期權所得收益 | 40 | 38 | |||||||||
支付給股東的股息 | (102) | (97) | |||||||||
其他籌資活動,淨額 | (44) | (17) | |||||||||
融資活動提供(用於)的現金 | 714 | 821 | |||||||||
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金等價物的影響 | (31) | (50) | |||||||||
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金等價物 | (2,451) | (1,143) | |||||||||
期初現金、現金等價物和限制性現金等價物 | 4,836 | 3,873 | |||||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金等價物 | $ | 2,385 | $ | 2,730 |
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
細分市場淨銷售額-種子 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
玉米 | $ | 1,930 | $ | 1,888 | ||||||||||
大豆 | 172 | 177 | ||||||||||||
其他油料種子 | 277 | 296 | ||||||||||||
其他 | 145 | 131 | ||||||||||||
種子 | $ | 2,524 | $ | 2,492 | ||||||||||
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
部門淨銷售額-作物保護 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
除草劑 | $ | 1,205 | $ | 986 | ||||||||||
殺蟲劑 | 418 | 385 | ||||||||||||
殺菌劑 | 304 | 261 | ||||||||||||
其他 | 150 | 54 | ||||||||||||
農作物保護 | $ | 2,077 | $ | 1,686 | ||||||||||
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
地理淨銷售額-種子 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
北美1 | $ | 1,184 | $ | 1,210 | ||||||||||
歐洲、中東和非洲地區2 | 926 | 947 | ||||||||||||
拉丁美洲 | 323 | 274 | ||||||||||||
亞太地區 | 91 | 61 | ||||||||||||
世界其他地區3 | 1,340 | 1,282 | ||||||||||||
淨銷售額 | $ | 2,524 | $ | 2,492 | ||||||||||
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
地理淨銷售額-作物保護 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
北美1 | $ | 821 | $ | 533 | ||||||||||
歐洲、中東和非洲地區2 | 656 | 655 | ||||||||||||
拉丁美洲 | 327 | 244 | ||||||||||||
亞太地區 | 273 | 254 | ||||||||||||
世界其他地區3 | 1,256 | 1,153 | ||||||||||||
淨銷售額 | $ | 2,077 | $ | 1,686 | ||||||||||
1.反映美國和加拿大 | ||||||||||||||
2.反映歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||
3.反映歐洲、中東和非洲地區、拉丁美洲和亞太地區 |
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||
淨銷售額(GAAP) | $ | 4,601 | ||||||||||||
較少:貨幣和投資組合的影響 | (237) | |||||||||||||
有機銷售(非GAAP) | $ | 4,838 | ||||||||||||
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||
營業EBITDA | 2022 | 2021 | ||||||||||||
種子 | $ | 569 | $ | 617 | ||||||||||
農作物保護 | 491 | 321 | ||||||||||||
公司費用 | (21) | (34) | ||||||||||||
營業EBITDA(非GAAP) | $ | 1,039 | $ | 904 | ||||||||||
所得税後持續經營的收入(虧損)與營業EBITDA的對賬 | 截至3月31日的三個月, | |||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
所得税後持續經營的收入(虧損)(GAAP) | $ | 577 | $ | 613 | ||||||||||
持續經營所得税撥備(受益於) | 121 | 178 | ||||||||||||
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP) | 698 | 791 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 307 | 304 | ||||||||||||
利息收入 | (15) | (21) | ||||||||||||
利息支出 | 9 | 7 | ||||||||||||
交換(收益)損失1 | 47 | 35 | ||||||||||||
非經營性(福利)成本2 | (65) | (311) | ||||||||||||
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失 | 36 | (1) | ||||||||||||
重大項目(福利)費用3 | 22 | 100 | ||||||||||||
營業EBITDA(非GAAP) | $ | 1,039 | $ | 904 |
價量通貨分析 | ||||||||||||||||||||||||||
區域 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由於以下原因造成的百分比變化: | |||||||||||||||||||||||||
淨銷售額變動(GAAP) | 有機變化1(非GAAP) | 價格& | 投資組合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 產品組合 | 卷 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | 262 | 15 | % | $ | 263 | 15 | % | 8 | % | 7 | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | (20) | (1) | % | 190 | 12 | % | 9 | % | 3 | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 132 | 25 | % | 137 | 26 | % | 12 | % | 14 | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
亞太地區 | 49 | 16 | % | 70 | 22 | % | 5 | % | 17 | % | (3) | % | (3) | % | ||||||||||||
世界其他地區 | 161 | 7 | % | 397 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||||
總計 | $ | 423 | 10 | % | $ | 660 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
種子 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由於以下原因造成的百分比變化: | |||||||||||||||||||||||||
淨銷售額變動(GAAP) | 有機變化1(非GAAP) | 價格& | 投資組合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 產品組合 | 卷 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | (26) | (2) | % | $ | (26) | (2) | % | 5 | % | (7) | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | (21) | (2) | % | 108 | 11 | % | 11 | % | — | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 49 | 18 | % | 56 | 20 | % | 9 | % | 11 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
亞太地區 | 30 | 49 | % | 36 | 58 | % | 9 | % | 49 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||||
世界其他地區 | 58 | 5 | % | 200 | 16 | % | 11 | % | 5 | % | (11) | % | — | % | ||||||||||||
總計 | $ | 32 | 1 | % | $ | 174 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
農作物保護 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由於以下原因造成的百分比變化: | |||||||||||||||||||||||||
淨銷售額變動(GAAP) | 有機變化1(非GAAP) | 價格& | 投資組合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 產品組合 | 卷 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
北美 | $ | 288 | 54 | % | $ | 289 | 54 | % | 17 | % | 37 | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 1 | — | % | 82 | 13 | % | 7 | % | 6 | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | 83 | 34 | % | 81 | 33 | % | 17 | % | 16 | % | 1 | % | — | % | ||||||||||||
亞太地區 | 19 | 7 | % | 34 | 13 | % | 4 | % | 9 | % | (2) | % | (4) | % | ||||||||||||
世界其他地區 | 103 | 9 | % | 197 | 17 | % | 8 | % | 9 | % | (7) | % | (1) | % | ||||||||||||
總計 | $ | 391 | 23 | % | $ | 486 | 29 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
種子生產線 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由於以下原因造成的百分比變化: | |||||||||||||||||||||||||
淨銷售額變動(GAAP) | 有機變化1(非GAAP) | 價格& | 投資組合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 產品組合 | 卷 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
玉米 | $ | 42 | 2 | % | $ | 141 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
黃豆 | (5) | (3) | % | (3) | (2) | % | 6 | % | (8) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
其他油料種子 | (19) | (6) | % | 18 | 6 | % | 8 | % | (2) | % | (13) | % | — | % | ||||||||||||
其他 | 14 | 11 | % | 18 | 13 | % | 5 | % | 8 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
總計 | $ | 32 | 1 | % | $ | 174 | 7 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % | ||||||||||
植保產品線 | ||||||||||||||||||||||||||
Q1 2022 vs. Q1 2021 | 由於以下原因造成的百分比變化: | |||||||||||||||||||||||||
淨銷售額變動(GAAP) | 有機變化1(非GAAP) | 價格& | 投資組合/ | |||||||||||||||||||||||
$ | % | $ | % | 產品組合 | 卷 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
除草劑 | $ | 219 | 22 | % | $ | 256 | 26 | % | 12 | % | 14 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
殺蟲劑 | 33 | 9 | % | 63 | 16 | % | 9 | % | 7 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
殺菌劑 | 43 | 16 | % | 70 | 26 | % | 6 | % | 20 | % | (6) | % | (4) | % | ||||||||||||
其他 | 96 | 178 | % | 97 | 181 | % | 33 | % | 148 | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
總計 | $ | 391 | 23 | % | $ | 486 | 29 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
按部門劃分的重要項目(税前) | |||||||||||
截至3月31日的三個月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
種子 | $ | (5) | $ | (21) | |||||||
農作物保護 | (15) | (32) | |||||||||
公司 | (2) | (47) | |||||||||
所得税前重大項目合計 | $ | (22) | $ | (100) | |||||||
重要項目-税前、税後和每股收益影響 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
税前 | 税後3 | (每股$) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和資產相關費用,淨額1 | $ | (5) | $ | (100) | $ | (3) | $ | (77) | $ | — | $ | (0.10) | ||||||||||||||||||||||||||
預計結算費用2 | (17) | — | (13) | — | (0.02) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度-總計 | $ | (22) | $ | (100) | $ | (16) | $ | (77) | $ | (0.02) | $ | (0.10) | ||||||||||||||||||||||||||
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則) | ||||||||||||||||||||||||||
每股營業收益(虧損)被定義為來自持續經營的每股收益(虧損)-稀釋後的每股收益(不包括非營業(收益)成本、無形資產(截至分離時存在的)攤銷)、某些不符合對衝會計資格的外幣衍生工具按市值計價活動的未實現淨收益或虧損,以及重大項目。 | ||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三個月, | ||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
$ | $ | 每股收益(稀釋) | 每股收益(稀釋) | |||||||||||||||||||||||
可歸因於Corteva的持續業務淨收益(虧損)(GAAP) | $ | 574 | $ | 610 | $ | 0.79 | $ | 0.81 | ||||||||||||||||||
減去:税後非營業福利(成本)1 | 49 | 237 | 0.07 | 0.31 | ||||||||||||||||||||||
減去:税後無形資產攤銷(分離時已有) | (139) | (143) | (0.19) | (0.19) | ||||||||||||||||||||||
減去:未被指定為套期保值的某些外幣合同在税後按市價計價的收益(虧損)2 | (28) | 1 | (0.04) | — | ||||||||||||||||||||||
減去:重要項目福利(費用),税後 | (16) | (77) | (0.02) | (0.10) | ||||||||||||||||||||||
營業收益(虧損)(非公認會計準則) | $ | 708 | $ | 592 | $ | 0.97 | $ | 0.79 | ||||||||||||||||||
營業EBITDA至每股營業收益(虧損) | ||||||||||||||
截至三個月 3月31日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
營業EBITDA(非GAAP)1 | $ | 1,039 | $ | 904 | ||||||||||
折舊 | (128) | (121) | ||||||||||||
利息收入 | 15 | 21 | ||||||||||||
利息支出 | (9) | (7) | ||||||||||||
(撥備)重大項目前持續經營的所得税收益、非營業收益(成本)、無形資產攤銷(分離時存在)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失以及匯兑收益(損失)(非公認會計準則)1 | (168) | (162) | ||||||||||||
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則)1 | 18.3 | % | 20.3 | % | ||||||||||
税後匯兑收益(虧損)2 | (38) | (40) | ||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | (3) | (3) | ||||||||||||
營業收益(虧損)(非公認會計準則)1 | $ | 708 | $ | 592 | ||||||||||
稀釋後股份(百萬股) | 730.9 | 749.6 | ||||||||||||
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則)1 | $ | 0.97 | $ | 0.79 |
基本所得税率與實際所得税率的對賬 | |||||||||||
基本所得税率被定義為實際所得税率減去匯兑收益(虧損)、重大項目、無形資產攤銷(截至分離時已存在)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市值計價的收益以及非營業(收益)成本的影響。 | |||||||||||
截至3月31日的三個月, | |||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP) | $ | 698 | $ | 791 | |||||||
新增:重要項目(福利)收費1 | 22 | 100 | |||||||||
營業外(收益)成本 | (65) | (311) | |||||||||
無形資產攤銷(分離時存在) | 179 | 183 | |||||||||
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失 | 36 | (1) | |||||||||
減去:匯兑收益(虧損)2 | (47) | (35) | |||||||||
所得税前持續經營收入(虧損)、重大項目、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(分離時存在的)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑收益(損失)(非公認會計準則) | $ | 917 | $ | 797 | |||||||
持續經營所得税準備(受益於)(GAAP) | $ | 121 | $ | 178 | |||||||
新增:重要項目(福利)費用的税收優惠1 | 6 | 23 | |||||||||
對非營業(福利)成本徵税費用 | (16) | (74) | |||||||||
無形資產攤銷的税收優惠(分離時存在) | 40 | 40 | |||||||||
未被指定為套期保值的某些外幣合約按市值計價(收益)損失的税收優惠 | 8 | — | |||||||||
匯兑收益(損失)的税收優惠2 | 9 | (5) | |||||||||
重大項目前持續經營的所得税(收益)準備金、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(分離時存在的)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑收益(損失)(非公認會計準則) | $ | 168 | $ | 162 | |||||||
有效所得税税率(GAAP) | 17.3 | % | 22.5 | % | |||||||
重大項目、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(截至分離時存在)以及某些未被指定為套期保值效應的外幣合同的按市值計價(收益)損失 | 0.8 | % | (0.6) | % | |||||||
重大項目前持續經營的税率、非營業(收益)成本、無形資產(分離時存在的)攤銷以及某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失 | 18.1 | % | 21.9 | % | |||||||
匯兑收益(損失)、淨影響2 | 0.2 | % | (1.6) | % | |||||||
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則) | 18.3 | % | 20.3 | % | |||||||
1.有關重要項目的進一步詳情,請參看A-8頁。 | |||||||||||
2.有關匯兑收益(損失)的進一步詳情,請參閲A-12頁。 | |||||||||||
匯兑損益 | ||||||||||||||
本公司經常使用外幣兑換合約,按貨幣抵銷與外幣計價的貨幣資產和負債有關的淨風險。該計劃的目標是維持大致平衡的外幣頭寸,以便在税後基礎上將匯率變化對貨幣資產淨頭寸的影響降至最低。套期保值計劃的收益(損失)在美國大部分是應税(可抵税),而重新計量貨幣資產淨頭寸的抵消性匯兑收益(損失)在其當地司法管轄區通常不應納税(可抵税)。税前淨匯兑收益(虧損)計入其他收入淨額,相關税項影響計入綜合經營報表中持續經營業務的所得税準備(受益)。 | ||||||||||||||
截至三個月 3月31日, | ||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||
附屬貨幣頭寸損益 | ||||||||||||||
税前匯兑損益 | $ | 6 | $ | (51) | ||||||||||
地方税(費用)優惠 | (4) | (1) | ||||||||||||
子公司匯兑收益(虧損)的税後淨影響 | $ | 2 | $ | (52) | ||||||||||
套期保值計劃收益(虧損) | ||||||||||||||
税前匯兑損益 | $ | (53) | $ | 16 | ||||||||||
税收(費用)福利 | 13 | (4) | ||||||||||||
套期保值計劃匯兑收益(虧損)的税後淨影響 | $ | (40) | $ | 12 | ||||||||||
匯兑損益合計 | ||||||||||||||
税前匯兑損益 | $ | (47) | $ | (35) | ||||||||||
税收(費用)福利 | 9 | (5) | ||||||||||||
税後匯兑收益(虧損)淨額 | $ | (38) | $ | (40) | ||||||||||
如上所述,“總彙兑收益(損失)”是“子公司貨幣頭寸收益(損失)”和“套期保值計劃收益(損失)”之和。 | ||||||||||||||