假象2022Q1000101346212/3112121231000010134622022-01-012022-03-310001013462交換：XNGS2022-01-012022-03-3100010134622022-04-30Xbrli：共享00010134622022-03-31ISO 4217：美元00010134622021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001013462美國公認會計準則：許可證成員2022-01-012022-03-310001013462美國公認會計準則：許可證成員2021-01-012021-03-310001013462美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-03-3100010134622021-01-012021-03-3100010134622020-12-3100010134622021-03-310001013462美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001013462美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001013462美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-12-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-01-012021-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310001013462美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310001013462US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001013462美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001013462美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-03-310001013462Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-31Ans：細分市場0001013462美國公認會計準則：現金會員2022-03-31Xbrli：純0001013462美國公認會計準則：現金會員2021-12-310001013462美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-03-310001013462美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310001013462應答：租賃許可收入成員2022-01-012022-03-310001013462應答：租賃許可收入成員2021-01-012021-03-310001013462應答：永久許可收入成員2022-01-012022-03-310001013462應答：永久許可收入成員2021-01-012021-03-310001013462US-GAAP：維護成員2022-01-012022-03-310001013462US-GAAP：維護成員2021-01-012021-03-310001013462美國-GAAP：技術服務成員2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：技術服務成員2021-01-012021-03-310001013462銷售渠道集中度風險成員美國-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer Member美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001013462銷售渠道集中度風險成員美國-GAAP：SalesChannelDirectlyToConsumer Member美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-310001013462美國-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMembers銷售渠道集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：SalesChannelThroughIntermediaryMembers銷售渠道集中度風險成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-012021-03-3100010134622022-04-012022-03-3100010134622023-04-012022-03-3100010134622024-04-012022-03-3100010134622025-04-012022-03-310001013462回覆：ZemaxLLCM成員2021-10-010001013462回覆：ZemaxLLCM成員2021-10-012021-10-010001013462Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2021-01-012021-12-310001013462US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2022-03-310001013462US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2021-12-310001013462US-GAAP：客户相關無形資產成員2022-03-310001013462US-GAAP：客户相關無形資產成員2021-12-310001013462美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-310001013462美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-310001013462SRT：最小成員數2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成員數2022-01-012022-03-310001013462美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-03-310001013462美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001013462美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001013462美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001013462Anss:CanonsburgOfficeNewCompanyHeadquartersMember2022-03-31Utr：SQFT0001013462美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310001013462US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310001013462ANS：A2019採購成員2019-11-010001013462ANS：A2019採購成員2020-01-062020-01-060001013462ANS：A2019採購成員2020-01-060001013462ANS：A2019採購成員2021-06-302021-06-300001013462應答：A2020AcquisitionMembers2020-12-010001013462應答：A2020AcquisitionMembers2021-06-302021-06-300001013462應答：A2020AcquisitionMembers2021-06-300001013462美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-03-310001013462SRT：最小成員數美國-GAAP：歐洲美元成員2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成員數美國-GAAP：歐洲美元成員2022-01-012022-03-310001013462SRT：最小成員數美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-03-310001013462SRT：最大成員數美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：服務成員2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：服務成員2021-01-012021-03-310001013462美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2022-01-012022-03-310001013462美國-公認會計準則：一般和行政費用成員2021-01-012021-03-310001013462美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-012022-03-310001013462美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-012021-03-310001013462國家：美國2022-01-012022-03-310001013462國家：美國2021-01-012021-03-310001013462國家：JP2022-01-012022-03-310001013462國家：JP2021-01-012021-03-310001013462國家：德2022-01-012022-03-310001013462國家：德2021-01-012021-03-310001013462國家：CN2022-01-012022-03-310001013462國家：CN2021-01-012021-03-310001013462國家：KR2022-01-012022-03-310001013462國家：KR2021-01-012021-03-310001013462美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-03-310001013462美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-03-310001013462Ans：其他國際成員2022-01-012022-03-310001013462Ans：其他國際成員2021-01-012021-03-310001013462國家：美國2022-03-310001013462國家：美國2021-12-310001013462國家/地區：在2022-03-310001013462國家/地區：在2021-12-310001013462國家：德2022-03-310001013462國家：德2021-12-310001013462美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-03-310001013462美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-12-310001013462Ans：其他國際成員2022-03-310001013462Ans：其他國際成員2021-12-310001013462答案：IndiaServiceTaxAuditMember2022-03-310001013462Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-04-012022-06-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末March 31, 2022

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：0-20853

Ansys，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

04-3219960

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

(國際税務局僱主身分證號碼)

安賽斯大道2600號，

卡農斯堡，

帕

15317

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

844-462-6797

(註冊人的電話號碼，包括區號)

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊所在的交易所名稱

普通股，每股面值0.01美元

ANSS

納斯達克股市有限責任公司

(納斯達克全球精選市場)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是   ☒ 不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是  ☒  No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ No ☒

註冊人的普通股數量，每股面值0.01美元，截至2022年4月30日已發行s 86,990,120股份。

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Ansys，Inc.及附屬公司

索引

第一部分			財務信息			頁碼
第1項。			財務報表
			簡明綜合資產負債表-2022年3月31日和2021年12月31日			3
			簡明綜合損益表--2022年和2021年3月31日終了三個月			4
			簡明綜合全面收益表--截至2022年和2021年3月31日止三個月			5
			現金流量表簡明表--截至2022年和2021年3月31日止三個月			6
			股東權益簡明合併報表--截至2022年和2021年3月31日止三個月			7
			簡明合併財務報表附註			8
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			19
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			36
第四項。			控制和程序			37
第II部			其他信息
第1項。			法律訴訟			38
第1A項。			風險因素			38
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			38
第三項。			高級證券違約			38
第四項。			煤礦安全信息披露			38
第五項。			其他信息			38
第六項。			陳列品			39
			簽名			40

2

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目錄表

第一部分-財務信息

第1項。財務報表：

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併資產負債表

(未經審計)

(以千為單位，不包括每股和每股數據)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	657,421					$	667,667
短期投資			344						361
應收賬款減去壞賬準備#美元14,600			513,738						645,891
其他應收款和流動資產			278,375						324,655
流動資產總額			1,449,878						1,638,574
長期資產：
財產和設備，淨額			84,678						87,914
經營性租賃使用權資產			130,274						120,881
商譽			3,399,897						3,409,271
其他無形資產，淨額			739,059						763,119
其他長期資產			227,383						279,676
遞延所得税			22,014						24,879
長期資產總額			4,603,305						4,685,740
總資產			$	6,053,183					$	6,324,314
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款			$	17,102					$	10,863
應計花紅和佣金			30,646						163,182
應計所得税			7,065						8,410
長期債務的當期部分			9,125						—
其他應計費用和負債			184,663						204,509
遞延收入			386,019						391,528
流動負債總額			634,620						778,492
長期負債：
遞延所得税			99,439						105,548
長期經營租賃負債			114,238						104,378
長期債務			744,575						753,576
其他長期負債			96,360						98,272
長期負債總額			1,054,612						1,061,774
承付款和或有事項
股東權益：
優先股，$0.01票面價值；2,000,000授權股份；零已發行或已發行股份			—						—
普通股，$0.01票面價值；300,000,000授權股份；95,267,307已發行股份			953						953
額外實收資本			1,415,407						1,465,694
留存收益			4,330,208						4,259,220
庫存股，按成本計算：8,285,245和8,188,331分別為股票			(1,304,413)						(1,185,707)
累計其他綜合損失			(78,204)						(56,112)
股東權益總額			4,363,951						4,484,048
總負債和股東權益			$	6,053,183					$	6,324,314

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

3

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併損益表

(未經審計)

									截至三個月
(單位為千，每股數據除外)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
收入：
軟件許可證															$	157,445					$	132,604
維護和服務															267,632						230,622
總收入															425,077						363,226
銷售成本：
軟件許可證															8,436						7,606
攤銷															17,252						14,949
維護和服務															39,072						39,548
銷售總成本															64,760						62,103
毛利															360,317						301,123
運營費用：
銷售、一般和行政															169,755						146,215
研發															105,274						100,479
攤銷															4,125						4,407
總運營費用															279,154						251,101
營業收入															81,163						50,022
利息收入															527						517
利息支出															(2,967)						(3,315)
其他(費用)收入，淨額															(694)						399
所得税前收入撥備(福利)															78,029						47,623
所得税撥備(福利)															7,041						(24,775)
淨收入															$	70,988					$	72,398
每股收益-基本：
每股收益															$	0.81					$	0.83
加權平均股份															87,122						86,808
每股收益-稀釋後：
每股收益															$	0.81					$	0.82
加權平均股份															87,750						87,986

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

4

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明綜合全面收益表

(未經審計)

									截至三個月
(單位：千)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
淨收入															$	70,988					$	72,398
其他全面虧損：
外幣折算調整															(22,092)						(19,264)
綜合收益															$	48,896					$	53,134

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

5

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併現金流量表

(未經審計)

			截至三個月
(單位：千)			3月31日， 2022						3月31日， 2021
經營活動的現金流：
淨收入			$	70,988					$	72,398
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及無形資產攤銷			29,080						27,082
經營性租賃使用權資產費用			5,553						5,699
遞延所得税優惠			(861)						(3,564)
壞賬準備			2,326						18
基於股票的薪酬費用			35,651						35,119
其他			919						975
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款			180,259						159,038
其他應收款和流動資產			43,479						(12,071)
其他長期資產			(5,983)						(1,909)
應付賬款、應計費用和流動負債			(143,883)						(80,050)
應計所得税			(1,119)						(20,954)
遞延收入			455						1,204
其他長期負債			(5,928)						(11,878)
經營活動提供的淨現金			210,936						171,107
投資活動產生的現金流：
收購，扣除收購現金後的淨額			(4,915)						(10,783)
資本支出			(5,062)						(5,045)
其他投資活動			13						(35)
用於投資活動的現金淨額			(9,964)						(15,863)
融資活動的現金流：
購買庫存股			(155,571)						—
代替已發行股票支付的限制性股票預扣税			(59,196)						(86,049)
為股票補償而發行的股票的收益			10,122						11,892
其他融資活動			—						(51)
用於融資活動的現金淨額			(204,645)						(74,208)
匯率波動對現金及現金等價物的影響			(6,573)						(6,281)
現金及現金等價物淨(減)增			(10,246)						74,755
期初現金及現金等價物			667,667						912,672
期末現金和現金等價物			$	657,421					$	987,427
補充披露現金流量信息：
已繳納的所得税			$	3,566					$	20,641
支付的利息			$	2,626					$	2,956

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

6

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併股東權益報表

(未經審計)

			普通股												其他內容 已繳費 資本						留用 收益						庫存股												累計其他綜合損失						總計 股東的 權益
(單位：千)			股票						金額																		股票						金額
餘額，2022年1月1日			95,267						$	953					$	1,465,694					$	4,259,220					8,188						$	(1,185,707)					$	(56,112)					$	4,484,048
收購的庫存股																											500						(155,571)												(155,571)
基於股票的薪酬活動															(50,287)												(403)						36,865												(13,422)
其他綜合損失																																							(22,092)						(22,092)
淨收入																					70,988																								70,988
平衡，2022年3月31日			95,267						$	953					$	1,415,407					$	4,330,208					8,285						$	(1,304,413)					$	(78,204)					$	4,363,951

    

			普通股												其他內容 已繳費 資本						留用 收益						庫存股												累計 其他 綜合損失						總計 股東的 權益
(單位：千)			股票						金額																		股票						金額
餘額，2021年1月1日			95,266						$	953					$	1,434,203					$	3,804,593					8,694						$	(1,124,102)					$	(17,775)					$	4,097,872
基於股票的薪酬活動															(87,602)												(565)						48,565												(39,037)
其他綜合損失																																							(19,264)						(19,264)
淨收入																					72,398																								72,398
平衡，2021年3月31日			95,266						$	953					$	1,346,601					$	3,876,991					8,129						$	(1,075,537)					$	(37,039)					$	4,111,969

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

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目錄表

Ansys，Inc.及附屬公司

簡明合併財務報表附註

March 31, 2022

(未經審計)

1.組織

Ansys，Inc.(Ansys，WE，Us，Our)開發並在全球營銷工程模擬軟件和服務，廣泛應用於各行各業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。

根據分部報告會計準則的定義，我們的運作方式為一細分市場。

考慮到我們客户的多學科問題解決需求的集成方法，一次軟件銷售可能包含來自多個產品領域的組件，幷包含組合技術。我們還有一個多年的產品和集成戰略，將導致新的、組合的產品或歷史產品的變化。因此，對於我們來説，在我們的各種產品線中提供準確的歷史或當前報告是不可行的。

2.會計政策

陳述的基礎

所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國普遍接受的商業及工業公司中期財務資料會計原則、表格10-Q的指示及S-X規則第10-01條編制。因此，隨附的未經審計的簡明合併財務報表不包括美國普遍接受的完整財務報表所要求的所有資料和腳註。隨附的未經審計簡明綜合財務報表應與我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(2021年Form 10-K)中包含的經審計綜合財務報表(及其附註)一併閲讀。提交的簡明綜合資產負債表是根據2021年Form 10-K中包含的經審計的2021年12月31日資產負債表編制的。我們認為，所有被認為是公平列報財務報表所必需的調整都已列入，而且所有調整都是正常和經常性的。截至2022年3月31日的三個月的經營業績不一定表明未來任何時期可能預期的結果。

最近採用的會計準則

企業合併：2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08號，企業合併 (Topic 805): 從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購日由收購方根據會計準則編纂(ASC)606予以確認和計量，與客户簽訂合同的收入，就好像收購方發起了這些合同一樣。我們採用了該標準，並於2022年1月1日生效。根據先前的指引，該等資產和負債在收購日由收購方按公允價值確認。該準則不影響在生效日期之前發生的業務合併所獲得的合同資產或負債，對本期和未來期間的影響將取決於在採用生效日期之後在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。

已發佈但尚未採用的會計準則

預計未來採用最近發佈的任何會計聲明不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

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目錄表

現金和現金等價物

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如主要銀行和貨幣市場基金的存款。現金等價物按成本列賬，接近公允價值。我們的現金和現金等價物餘額包括：

			March 31, 2022												2021年12月31日
(除百分比外，以千為單位)			金額						佔總數的百分比						金額						佔總數的百分比
現金賬户			$	572,768					87.1						$	580,047					86.9
貨幣市場基金			84,653						12.9						87,620						13.1
總計			$	657,421											$	667,667

我們的貨幣市場基金餘額存放在兩家發行人的不同基金中。

3.與客户簽訂合同的收入

收入的分類

下表彙總了收入：

									截至三個月
(除百分比外，以千為單位)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
收入：
訂閲租賃許可證															$	91,457					$	65,077
永久許可證															65,988						67,527
軟件許可證															157,445						132,604
維修															247,241						213,674
服務															20,391						16,948
維護和服務															267,632						230,622
總收入															$	425,077					$	363,226
直接收入佔總收入的百分比															72.4		%				71.8		%
間接收入，佔總收入的百分比															27.6		%				28.2		%

我們的軟件許可收入是預先確認的，而維護和服務收入一般是在合同期限內確認的。

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目錄表

遞延收入

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。確認收入的時間可能與向客户開單的時間不同。付款條件因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，包括當期和長期遞延收入在內的遞延收入變化如下：

(單位：千)			2022						2021
期初餘額-1月1日			$	412,781					$	388,810
已獲遞延收入			84						—
遞延收入			423,649						362,043
收入確認			(425,077)						(363,226)
貨幣換算			(6,317)						(6,898)
期末餘額-3月31日			$	405,120					$	380,729

截至2022年3月31日，分配給剩餘業績義務的總收入將確認為收入，如下所示：

(單位：千)
未來12個月			$	746,037
13-24個月			251,667
25-36個月			139,907
此後			65,564
分配給剩餘履約義務的總收入			$	1,203,175

分配給剩餘履約債務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和積壓收入。我們的積壓是指超出當前季度賬單週期的分期付款賬單。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內確認的收入包括期初的遞延收入和積壓金額#美元。244.6百萬美元和美元209.3分別為100萬美元。

4.收購

在截至2022年3月31日的季度內，我們完成了一項收購，收購價格為5.1用於增強我們的解決方案產品。業務合併的影響對我們的綜合經營結果並不重要。

2021年10月1日，我們收購了100收購高性能光學成像系統仿真領軍企業Zemax的%股份，收購價為1美元411.5百萬美元，以現金支付，或$399.1從Zemax獲得的現金淨額為百萬美元。此次收購通過為用户提供全面的解決方案來擴大我們的光學和光子學模擬產品組合的範圍，這些解決方案可以推動醫療保健、自主、消費電子和工業物聯網(IIoT)領域的創新。

此外，在截至2021年12月31日的一年中，我們完成了其他幾項收購，以擴大我們的解決方案產品並增強客户體驗。這些收購併不單獨意義重大。截至2021年12月31日止年度內，該等收購的合共收購價為110.7100萬美元，這是用現金支付的。

自每次收購之日起，每宗收購的經營業績均已包括在我們的簡明綜合財務報表內。

有關我們最近收購的信息，請參閲附註16，後續事件。

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目錄表

5.其他應收款和流動資產及其他應計費用和負債

我們的其他應收賬款和流動資產以及其他應計費用和負債包括以下餘額：

(單位：千)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
與未確認收入相關的應收賬款			$	139,441					$	200,888
應收所得税，包括多付和退款			68,962						71,332
預付費用和其他流動資產			69,972						52,435
其他應收賬款和流動資產總額			$	278,375					$	324,655
應計假期			41,882						35,879
與薪資相關的應計項目			37,597						21,507
消費税、增值税和銷售税負債			25,867						52,630
應計費用和其他流動負債			79,317						94,493
其他應計費用和負債總額			$	184,663					$	204,509

與未確認收入有關的應收款是尚未確認為收入的客户合同賬單的當前部分。

6.每股收益

基本每股收益(EPS)金額是通過將收益除以期間已發行普通股的加權平均數量來計算的。稀釋每股收益金額假設發行所有潛在攤薄等價物的普通股。在一定程度上，股票獎勵是反稀釋的，它們被排除在稀釋後每股收益的計算之外。

基本每股收益和稀釋每股收益的詳細情況如下：

									截至三個月
(單位為千，每股數據除外)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
淨收入															$	70,988					$	72,398
加權平均流通股-基本															87,122						86,808
股票計劃的攤薄效應															628						1,178
加權平均流通股-稀釋															87,750						87,986
基本每股收益															$	0.81					$	0.83
稀釋後每股收益															$	0.81					$	0.82
反攤薄股份															65						27

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目錄表

7.商譽與無形資產

無形資產分類如下：

			March 31, 2022												2021年12月31日
(單位：千)			毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷						毛收入 攜帶 金額						累計 攤銷
有限壽命無形資產：
開發的軟件和核心技術			$	983,973					$	(437,282)					$	985,685					$	(422,797)
客户列表			200,957						(60,700)						203,072						(57,175)
商號			182,025						(130,271)						182,554						(128,577)
總計			$	1,366,955					$	(628,253)					$	1,371,311					$	(608,549)
無限期-活着的無形資產：
商號			$	357											$	357

有限年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷兩年至十七年。上述無形資產的攤銷費用為#美元。21.4百萬美元和美元19.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

截至2022年3月31日，上述反映的無形資產的預計未來攤銷費用如下：

(單位：千)
2022年剩餘時間			$	62,556
2023			88,738
2024			89,805
2025			88,387
2026			86,831
2027			85,813
此後			236,572
應攤銷的無形資產總額			738,702
無限活生生的商號			357
其他無形資產，淨額			$	739,059

在截至2022年和2021年3月31日的三個月內，商譽的變化如下：

(單位：千)			2022						2021
期初餘額-1月1日			$	3,409,271					$	3,038,306
收購和調整(1)			1,961						8,215
貨幣換算			(11,335)						(9,738)
期末餘額-3月31日			$	3,399,897					$	3,036,783

(1)根據企業合併會計，吾等就所收購資產的暫定公允價值變動及所承擔的負債(自收購日期起計最多一年)的影響記錄商譽調整，因吾等獲得有關收購日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉將會影響於該日期確認的金額的計量。

於2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2022年1月1日尚未減值。截至2022年3月31日止三個月內，並無其他事件或情況發生變化，顯示本公司報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。

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目錄表

8.公允價值計量

按公允價值報告的資產和負債披露的估值等級將此類估值的投入劃分為三個大致級別：

•第1級：相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)；

•第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價或可通過市場證實直接或間接觀察到的有關資產或負債在金融工具大體上整個期限內的報價；或

•第三級：基於我們自己的假設的不可觀察的投入，用於按公允價值計量資產和負債。

層次結構中的金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量重要的最低水平的投入來確定的。

我們的當前和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級，因為這些借款交易不活躍，並且具有基於市場利率的可變利率結構。我們的本期和長期債務的賬面價值接近估計的公允價值。有關我們借款的更多信息，請參閲附註10，“債務”。

下表列出了按公允價值列賬並按經常性計量的資產：

									報告日期的公允價值計量使用：
(單位：千)			3月31日， 2022						報價在 活躍的市場 (1級)						重要的其他人 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產
現金等價物			$	84,653					$	84,653					$	—					$	—
短期投資			$	344					$	—					$	344					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	1,600					$	1,600					$	—					$	—
股權證券			$	2,313					$	2,313					$	—					$	—

									報告日期的公允價值計量使用：
(單位：千)			2021年12月31日						報價在 活躍的市場 (1級)						重要的其他人 可觀察到的 輸入量 (2級)						意義重大 看不見 輸入量 (3級)
資產
現金等價物			$	87,620					$	87,620					$	—					$	—
短期投資			$	361					$	—					$	361					$	—
遞延薪酬計劃投資			$	1,602					$	1,602					$	—					$	—
股權證券			$	2,500					$	2,500					$	—					$	—

上表中的現金等價物是按資產淨值估值的貨幣市場基金，由於其短期性質，其賬面價值接近其公允價值。

上表中的短期投資是指某些外國子公司持有的存款。這些存款的利率是固定的，最初的期限從三個月到一年不等。

上表中的遞延薪酬計劃投資是指為非僱員董事的利益而在拉比信託中持有的交易證券。這些證券由在活躍市場交易的共同基金組成，並有報價。因此，計劃資產在公允價值層次結構中被歸類為第一級。該計劃資產計入我們簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。

股權證券代表我們對一家上市公司的投資。這些證券在一個活躍的市場上進行交易，並有報價。因此，這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。這些證券被記錄在我們精簡的綜合資產負債表中的其他長期資產中。

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目錄表

9.租契

我們的使用權(ROU)資產和租賃負債主要包括辦公空間的運營租賃。我們的執行辦公室和與某些國內產品開發、營銷、生產和管理相關的辦公室位於186,000位於賓夕法尼亞州卡農斯堡的辦公設施面積為1平方英尺。租期為183三個月，從2014年10月1日開始，到2029年12月31日到期。租賃協議包括將合同續簽到2044年8月的選項，2025年1月租賃額外空間的選項，以及2025年12月終止租賃的選項。由於續期不能合理確定，租賃負債中不包括任何選擇。此外，我們有理由確定我們不會終止租賃協議。如果不行使租約中的選擇權，我們剩餘的基本租金(包括物業税和某些運營成本)為#美元。4.5到2024年每年100萬美元，4.72025年至2029年每年百萬美元。

簡明綜合損益表中反映的我們全球租賃費用的組成部分如下：

									截至三個月
(單位：千)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
租賃負債成本															$	6,971					$	7,001
變動租賃成本不包括在租賃負債中(1)															1,084						1,282
總租賃成本															$	8,055					$	8,283

(1)可變租賃成本包括公共區域維護、物業税、水電費和因指數或費率變化而引起的租金波動。

與經營租賃有關的其他信息如下：

									截至三個月
(單位：千)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流															$	(7,018)					$	(6,827)
以新的經營租賃負債換取的使用權資產															$	16,318					$	587

			截至3月31日，
			2022						2021
經營租賃加權平均剩餘租賃年限			7.3年份						7.1年份
經營租賃加權平均貼現率			2.9		%				3.1		%

截至2022年3月31日的經營租賃負債到期表如下：

(單位：千)
2022年剩餘時間			$	20,230
2023			22,610
2024			20,417
2025			18,625
2026			16,537
此後			53,139
未來租賃支付總額			151,558
減去：現值調整			(15,081)
未來租賃付款的現值(1)			$	136,477

(1) 包括經營租賃負債的當期部分#美元22.2這筆費用反映在簡明綜合資產負債表中的其他應計費用和負債中。

截至2022年3月31日，沒有簽署但尚未開始的實質性租約。

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目錄表

10.債務

2019年2月，我們簽訂了一項信貸協議，金額為$500.0百萬無擔保循環信貸安排，其中包括一筆50.0以北卡羅來納州美國銀行為行政代理的信用證(循環信貸安排)的開立金額為100萬歐元。循環信貸安排將於2024年2月22日全額支付，可用於一般公司目的，包括為收購和資本支出提供資金。循環信貸機制從未被利用過。

關於2019年的收購，我們於2019年10月16日修訂了我們的信貸協議(修訂後的信貸協議)。修正案規定了一項新的美元500.0百萬無擔保定期貸款安排，為收購提供部分資金。這筆定期貸款於2019年11月1日獲得資金，2024年11月1日到期。定期貸款的本金每季度支付一次，利率為1.25% in 2022 and 2.50此後的百分比。我們還了$75.02020年1月在2022年預定到期日之前的無擔保定期貸款餘額(百萬美元25.0百萬美元)和2023年(美元50.0百萬)。2021年6月，我們償還了$26.02024年預定到期日之前的無擔保定期貸款餘額為100萬美元。

關於2020年的收購，我們於2020年11月9日與美國銀行(北卡羅來納州)簽訂了一項信貸協議(2020信貸協議)，作為行政代理。2020年的信貸協議規定了一筆新的美元375.0百萬無擔保定期貸款安排，為收購的部分現金對價提供資金。這筆定期貸款於2020年12月1日獲得資金，2024年11月1日到期。定期貸款的本金每季度支付一次，利率為1.25% in 2022 and 2.50此後的百分比。我們還了$19.02021年6月在2022年預定到期日之前的無擔保定期貸款餘額(百萬美元)18.8百萬美元)和2023年(美元0.2百萬)。

經修訂信貸協議及2020年信貸協議(統稱信貸協議)項下的借款按歐洲美元利率加適用保證金或按基本利率計息，由吾等選擇。在截至2022年3月31日的季度，我們選擇應用歐洲美元匯率。基本利率是適用的保證金加上(I)聯邦基金利率加0.500%，(Ii)美國銀行最優惠利率和(Iii)歐洲美元利率加1.000%。適用於這些借款的保證金是基於(1)由我們當時的綜合槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的債務評級確定的定價水平(如果存在此類債務評級)中的較低者的年適用保證金。這導致的邊際範圍為1.125%至1.750%和0.125%至0.750歐洲美元匯率和基本利率分別為%維利。

截至2022年及2021年3月31日止三個月的實際加權平均利率為1.35%和1.45%。截至2022年3月31日，信貸協議的有效利率為1.58%.

信貸協議包含在歐洲美元匯率因倫敦銀行間同業拆借利率變化而不可用的情況下的語言。如果發生這種情況，基本利率將用於借款。然而，我們可能會與行政代理合作修訂信貸協議，以(I)一個或多個基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率；或(Ii)另一種替代基準利率取代歐洲美元利率，但須經貸款人批准。

信貸協議包含慣例陳述和保證、肯定和否定契約以及違約事件。每個信貸協議也都包含一項財務契約，要求我們保持債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益的綜合槓桿率不超過3.50至任何財政季度結束時的1.00(截至該日期的四個季度期間)，並有機會暫時將綜合槓桿率提高至4.00在完成某些合資格收購後至1.00，而這些收購的總代價至少為$250.0百萬美元。

截至2022年3月31日，定期貸款的賬面價值為$753.7100萬美元，其中9.1百萬美元包括在長期債務的當期部分和#美元744.6百萬美元計入長期債務，淨額為#美元1.3未攤銷債務發行成本為100萬美元。截至2021年12月31日，定期貸款的賬面價值為$753.6百萬美元，扣除美元后的淨額1.4未攤銷債務發行成本為100萬美元，總額包括在長期債務中。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們遵守了所有公約。

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目錄表

11.所得税

我們的所得税撥備(福利)、所得税撥備(福利)和有效税率前的收入如下：

									截至三個月
(除百分比外，以千為單位)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
所得税前收入撥備(福利)															$	78,029					$	47,623
所得税撥備(福利)															$	7,041					$	(24,775)
實際税率															9.0		%				(52.0)		%

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的税收支出(福利)受益於與股票薪酬相關的扣除，其中許多是單獨確認的。這些福利被不可扣除的補償部分抵消。在截至2021年3月31日的三個月裏，與股票薪酬相關的離散扣除顯著增加。

12.股票回購計劃

根據我們的股票回購計劃，我們回購股票的方式如下：

			截至三個月
(單位為千，每股數據除外)			3月31日， 2022						3月31日， 2021
回購股份數量			500						—
每股平均支付價格			$	311.14					$	—
總成本			$	155,571					$	—

截至2022年3月31日，2.0根據該計劃，仍有100萬股可供回購。

13.基於股票的薪酬

基於股票的薪酬支出總額及其對基本每股收益和稀釋後每股收益的淨影響如下：

									截至三個月
(單位為千，每股數據除外)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
銷售成本：
維護和服務															$	2,563					$	3,562
運營費用：
銷售、一般和行政															20,444						17,223
研發															12,644						14,334
基於股票的税前薪酬支出															35,651						35,119
相關所得税優惠															(24,888)						(42,625)
基於股票的薪酬費用，税後淨額															$	10,763					$	(7,506)
對每股收益的淨影響：
基本每股收益															$	(0.12)					$	0.09
稀釋後每股收益															$	(0.12)					$	0.09

股票薪酬是截至2021年3月31日的三個月的淨收益，因為股票薪酬的税收優惠超過了基於股票的薪酬支出總額，這是因為與在此期間行使或釋放的前幾個時期發放的獎勵相關的已確認超額税收優惠增加了。

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目錄表

14.地理信息

外部客户的收入根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下：

									截至三個月
(單位：千)															3月31日， 2022						3月31日， 2021
美國															$	197,561					$	152,701
日本															37,871						42,015
德國															30,586						31,346
中國															23,208						14,452
韓國															21,940						22,398
其他歐洲、中東和非洲(EMEA)															74,437						71,929
其他國際組織															39,474						28,385
總收入															$	425,077					$	363,226

按地理區域分列的財產和設備如下：

(單位：千)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021
美國			$	60,909					$	62,880
印度			6,104						6,144
德國			3,840						4,434
其他歐洲、中東和非洲地區			8,752						9,215
其他國際組織			5,073						5,241
財產和設備合計(淨額)			$	84,678					$	87,914

15.或有事項和承付款

我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。然而，這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，其中一個或多個訴訟程序的不利解決可能會對我們的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生重大影響。

我們的印度子公司有幾項服務税審計待決，導致截至2012年年中收到了關於交易的正式查詢。我們可能會產生#美元的税費和相關債務。7.4百萬美元。由於目前不可能計入此類費用，截至2022年3月31日，未在簡明綜合資產負債表上記錄準備金。我們在通知和詢問中提出的服務税問題與M/s Microsoft Corporation(I)(P)Ltd.訴.新德里海關、消費税和服務税上訴法庭(CESTAT)發佈了對微軟有利的裁決。微軟的裁決隨後被印度税務當局在最高法院提出質疑，目前仍在等待裁決。我們不能保證當前微軟案件的裁決將對我們的案件產生影響，但是，微軟案件中不利的裁決可能會影響我們對概率的評估，並導致記錄$7.4百萬儲備。我們不確定這些服務税事項將於何時結束。

我們根據合同協議向客户銷售軟件許可證和服務。此類協議一般包括某些條款，就第三方因客户使用我們的產品或服務而引起的侵犯或挪用其知識產權的索賠，對客户進行賠償。到目前為止，與這些賠償條款有關的付款都是無關緊要的。由於幾個原因，包括缺乏先前的實質性賠償要求，我們無法確定與此類賠償條款有關的未來潛在付款的最高金額(如果有的話)。

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目錄表

16.後續事件

2022年5月，我們完成了各種戰略收購，總收購價格為5美元249.0百萬美元。這些收購的資金來自現有的現金餘額。由於自收購日期以來的時間有限，這些業務合併的初始會計處理並不完整。因此，我們無法提供所收購的主要資產類別和承擔的負債在收購日期確認的金額。我們預計這些業務不會對我們本年度的財務業績做出有意義的貢獻。

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第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論應與所附的截至2022年3月31日的三個月的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註以及我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的2021年Form 10-K表中包括的截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們按照公認會計原則(GAAP)編制的簡明綜合財務報表。

業務：

Ansys是一家成立於1994年的公司，開發並在全球範圍內營銷工程模擬軟件和服務，廣泛用於各種行業和學術界的工程師、設計師、研究人員和學生，包括高科技、航空航天和國防、汽車、能源、工業設備、材料和化學品、消費品、醫療保健和建築。總部位於賓夕法尼亞州匹茲堡以南，截至2022年3月31日，我們僱傭了5200名員工。我們專注於開發開放和靈活的解決方案，使用户能夠直接在桌面和/或通過雲分析設計，為從設計概念到最終階段測試和驗證的快速、高效和具有成本意識的產品開發提供通用平臺。我們通過在全球戰略位置的直銷辦事處和由獨立經銷商和分銷商(統稱為渠道合作伙伴)組成的全球網絡來分銷我們的模擬技術套件。我們打算繼續保持這種混合銷售和分銷模式。

我們的普適工程模擬™戰略尋求在我們的核心中深化模擬的使用，將模擬注入整個產品生命週期，並將模擬嵌入到我們合作伙伴的生態系統中。工程軟件仿真市場強勁，而且還在不斷增長。市場增長是由客户對以成本效益方式進行快速、高質量創新的需求推動的，從而加快了新產品的上市時間並降低了保修成本。我們正在投資解決方案，以幫助工程師在以下方面應對日益增長的產品複雜性：

•電氣化，包括電動汽車；

•自動駕駛，包括自動駕駛車輛；

•5G和電信；以及

•太好了。

從長遠來看，我們還在圍繞數字雙胞胎和模擬加法制造投資機會。我們的普適工程模擬戰略與市場增長保持一致。

為了支持我們的普適工程模擬戰略，我們將繼續遵循我們相信將推動未來增長的一系列支柱。我們將鞏固和擴大我們在核心和高增長解決方案領域的領導地位。我們將根據我們目前的核心能力，建立和發展我們的產品和專業知識。我們還將繼續追求智能和戰略收購戰略，以發展我們的業務，我們將與其他行業領先者合作，將普適模擬擴展到其他生態系統。重要的是，我們將繼續以正確的方式獲勝，建立在多樣性、公平、包容和歸屬感的文化和承諾的基礎上。

我們將我們的技術授權給企業、教育機構和政府機構。我們相信，我們的軟件產品的特性、功能和集成的多物理能力將一如既往地強大。然而，軟件業務的特點通常是銷售週期長。這些漫長的銷售週期增加了預測任何特定季度銷售額的難度。我們根據短期和長期銷售預測做出許多運營和戰略決策，這些預測不僅受到這些長銷售週期的影響，還受到當前全球經濟狀況的影響。因此，我們認為，衡量我們的整體業績最好的標準是財年業績，而不是季度業績。

管理層應對短期和長期面臨的競爭和價格壓力，重點是與競爭對手相比，擴大我們軟件產品的技術、特性、功能和集成多物理能力的廣度、深度、易用性和質量；投資於研發，以開發新的創新產品，並提高我們現有產品的能力；提供新的產品和服務；專注於客户需求、培訓、諮詢和支持；以及加強我們的分銷渠道。我們還評估和執行戰略收購，以補充我們的全球工程人才、產品供應和分銷渠道。

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目錄表

概述:

新冠肺炎疫情影響的最新情況

第一季度，我們繼續採取措施緩解新冠肺炎疫情對我們業務的影響。遠程訪問仍然是我們大部分員工的主要工作方式。遠程工作安排沒有對我們維持有效財務運作的能力產生不利影響，包括我們的財務報告系統、對財務報告的內部控制以及披露控制和程序。我們的直接和間接銷售和支持團隊繼續使用協作技術訪問Ansys的數據中心和公共雲，並與客户進行虛擬會面，以減少對我們銷售渠道的中斷。我們的銷售團隊繼續通過虛擬會議和麪對面會議與世界各地的客户互動，具體取決於具體地點的指導方針和客户偏好。他們繼續為客户提供價值併產生業務動力。

請參閲本文中的“前瞻性信息”和2021年Form 10-K中第I部分第1A項中的“風險因素”，以討論其他商業風險，包括與新冠肺炎疫情相關的風險。

整體GAAP和非GAAP結果

本節包括對GAAP和非GAAP結果的討論。有關非GAAP結果與GAAP結果的對賬，請參閲本文標題為“非GAAP結果”的部分。

非GAAP結果不包括對2022年前結束的業務合併的遞延收入進行的收購會計調整、基於股票的薪酬、與基於股票的薪酬相關的超額工資税、收購無形資產的攤銷、與業務合併相關的交易費用以及對排除項目的所得税影響的調整對損益表的影響。

本節還討論了恆定貨幣結果，我們將其用於財務和業務決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。不變貨幣是一種非公認會計原則的衡量標準。本項目2列報的所有不變貨幣結果不包括外幣波動對報告結果的影響。為了提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2022年結果按2021年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2022年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是，根據2022年匯率波動的影響調整2022年報告的收入和營業收入金額，並與2021年可比期間報告的收入和營業收入金額進行比較。

與截至2021年3月31日的三個月相比，我們截至2022年3月31日的三個月的GAAP和非GAAP結果反映了以下差異：

									截至2022年3月31日的三個月
															公認會計原則						非公認會計原則
收入															17.0		%				15.2		%
營業收入															62.3		%				19.3		%
稀釋後每股收益															(1.2)		%				21.4		%

我們的業績反映出在截至2022年3月31日的三個月中，由於訂閲租賃許可證、維護和服務收入的增長，收入有所增加。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的運營費用也有所增加，主要是由於人員成本增加，但由於美元走強，與外匯轉換相關的成本減少，部分抵消了這一增加。

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目錄表

外幣的影響

與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，我們的比較財務業績受到了美元波動的影響。美元對我們主要外幣的波動對我們的GAAP和非GAAP收入和營業收入的影響反映在下表中。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。

									截至2022年3月31日的三個月
(單位：千)															公認會計原則						非公認會計原則
收入															$	(11,325)					$	(11,389)
營業收入															$	(4,494)					$	(5,071)

按不變貨幣計算，我們的增長如下：

									截至2022年3月31日的三個月
															公認會計原則						非公認會計原則
收入															20.1		%				18.2		%
營業收入															71.2		%				23.4		%

其他關鍵業務指標

年度合同價值(ACV)是我們的關鍵業績指標之一，有助於投資者評估我們業務的實力和發展軌跡。鑑於由於對永久許可證和多年訂閲租賃許可證銷售的前期收入確認，收入的波動性更大，我們提供ACV作為補充指標，以幫助評估業務的年度業績。從長期來看，ACV和收入是相等的。然而，在ACV增長落後於收入增長的年份，以及ACV增長引領收入增長的其他年份，ACV增長將落後於收入增長。它被管理層用來制定財務和運營決策，並用來設定用於薪酬的銷售目標。ACV應獨立於收入和遞延收入進行查看，因為ACV是一個績效指標，不應與這些項目中的任何項目結合在一起。沒有可與ACV相提並論的GAAP指標。ACV由以下部分組成：

•期間內具有開始日期或週年日期的維修和訂閲租賃合同的年化價值，加上

•期間內具有開始日期的永久許可合同的價值，加上

•期間內具有開始日期或週年日期的定期服務合同的年化價值，加上

•在固定交付服務合同期間完成的工作價值。

我們的ACV如下：

			截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2022												2021						變化
			實際						不變貨幣						實際						實際												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
ACV			$	344,145					$	353,792					$	319,382					$	24,763					7.8						$	34,410					10.8

我們過去12個月的經常性ACV如下：

			截至3月31日的12個月，												變化
(除百分比外，以千為單位)			2022						2021						金額						%
複發性ACV*			$	1,529,385					$	1,319,384					$	210,001					15.9

*所有期間都按2021年的月平均匯率從本位幣兑換成美元。

經常性ACV包括訂閲租賃許可證和維護ACV，不包括永久許可證和服務ACV。

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目錄表

行業評論：

2021年以來的行業趨勢延續到2022年第一季度，因為高科技、汽車、航空航天和國防仍然是我們的主導產業。我們領先的產品組合對客户仍然具有吸引力，因為他們繼續投資於模擬，以降低成本和上市時間，同時推進數字轉型和可持續發展計劃。在高科技和半導體行業，增長是由客户尋求用於5G、高性能計算、物聯網和日益複雜的芯片設計的高級模擬工具推動的。數字轉型倡議仍然是模擬的順風，特別是在國防部門，基於模型的系統工程和我們的核心解算器支持國防現代化。

地理趨勢：

下表顯示了與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，我們使用實際和不變貨幣匯率計算的GAAP和非GAAP地理收入差異：

															截至2022年3月31日的三個月
															公認會計原則												非公認會計原則
															實際						不變貨幣						實際						不變貨幣
美洲															28.3		%				28.4		%				23.4		%				23.4		%
歐洲、中東和非洲地區															1.7		%				7.4		%				2.2		%				7.9		%
亞太															14.8		%				20.2		%				15.0		%				20.3		%
總計															17.0		%				20.1		%				15.2		%				18.2		%

在此期間執行的多年期認購租賃合同的價值和期限對收入的確認產生重大影響。因此，收入可能會大幅波動，特別是在季度基礎上，原因是此類合同的時間、各季度長期合同期限的相對差異以及與上一年相比銷售的許可證類型組合的變化。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告期間的軟件使用變化或現金流。

為了推動增長，我們繼續專注於我們整個地理區域的一系列銷售改進活動，包括銷售招聘、渠道建設、生產力計劃和客户參與活動。

貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯的客户以及中國某些實體提供產品和服務的能力。作為參考，2021年俄羅斯和白俄羅斯所有客户的總收入為1510萬美元，不到我們2021年總收入的1%。中國或世界其他地區的額外限制或貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。中國2021年的收入佔我們2021年總收入的4.3%。有關其他商業風險的討論，請參閲我們的2021年Form 10-K和本季度報告Form 10-Q中的第I部分，“第1A項.風險因素”和第II部分，第1A項，以討論其他商業風險，包括與俄羅斯入侵烏克蘭有關的風險。

預算的使用：

在編制我們的財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們持續評估我們的估計，包括與合同收入、我們產品和服務的獨立銷售價格、可疑應收賬款準備、商譽和其他無形資產的估值、折舊和攤銷的可用年限、獲得的遞延收入、經營租賃資產和負債、股票獎勵的公允價值、遞延補償、所得税、不確定的税收狀況、税收估值準備金以及或有和訴訟有關的估計。我們根據過往經驗、市場經驗、估計未來現金流量及管理層認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。

前瞻性信息：

這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。前瞻性陳述是指根據某些假設提供對未來事件的當前預期或預測的陳述。前瞻性陳述會受到風險、不確定因素和與我們業務有關的因素的影響，這些風險、不確定性和因素可能會導致我們的實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的預期大不相同。

前瞻性陳述使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要把

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目錄表

不適當地依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明其發表之日。我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況更新前瞻性陳述。

與以下因素相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果大不相同：

•宏觀經濟環境的不利條件，包括高通脹和股票和外匯市場的波動；我們開展業務的國家和區域的政治、經濟和監管不確定性(包括俄羅斯入侵烏克蘭)；

•我們有能力在競爭激烈的技術人員勞動力市場及時招聘和留住關鍵人員，包括工資上漲的潛在財務影響；

•關税、貿易制裁、出口許可證要求或其他貿易壁壘的影響(包括由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國與俄羅斯(或美國與其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家)之間外交關係和貿易政策變化的影響)；

•由於全球經濟和金融市場的中斷，信貸和流動性受到限制，這可能會限制或推遲我們現有或新的信貸安排下的信貸可獲得性，或者可能限制我們以可接受的條件或根本不能獲得信貸或融資的能力；

•自然災害或災難的當前和未來影響，包括新冠肺炎大流行，以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對大流行而採取的行動，對全球經濟、我們的業務和合並財務報表的影響，以及其他公共衞生和安全風險；以及圍繞新冠肺炎大流行的政府行動或任務；

•我們客户業務的下滑導致採購模式的不利變化；由於客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；有關未來對我們產品和服務的需求以及客户對新產品的接受程度的不確定性；由於與客户的銷售和營銷互動減少或改變而導致的預期銷售額延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售額相比可能出現的變化；

•由於多年期訂閲租賃合同的時間、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續約率的依賴，我們的收入波動性增加；

•我們保護我們專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與我們在全球遠程非現場地點發生的活動增加有關的問題；以及由於網絡安全事件或其他原因導致的員工或客户數據的披露和濫用；

•我們產品的質量，包括特性、功能和集成多物理能力的優勢；我們開發和營銷新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們產品和服務中的故障或錯誤；以及由於我們運營的競爭環境而增加的定價壓力；

•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成併成功整合我們的收購併實現交易的財務和商業利益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的業務產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織和全球商業基礎設施的投資；以及對我們產品分銷渠道合作伙伴的依賴；

•運營中斷一般或具體涉及到與遠程工作環境的轉換；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商的技術基礎設施故障，包括基礎設施和雲服務；

•我們的能力和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及意外事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查和服務税審計案件；

•我們打算將超過營運資金需求的以前納税的收益匯回國內，並將我們非美國子公司的所有其他收益再投資；

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目錄表

•未來資本支出的計劃；企業從此類支出中受益的程度，包括客户關係管理；以及研發成本高於預期或研發活動放緩；

•在我們開展業務的司法管轄區所得税估計的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税收法律法規變化的影響；以及

•我們在不時提交給美國證券交易委員會的報告中描述的其他風險和不確定性。

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目錄表

經營成果

除非另有説明，以下討論的業務結果是基於公認會計準則的。

截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月

收入：

			截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2022												2021						變化
			公認會計原則						不變貨幣						公認會計原則						公認會計原則												常量 貨幣
			金額																		金額						%						金額						%
收入：
訂閲租賃許可證			$	91,457					$	93,283					$	65,077					$	26,380					40.5						$	28,206					43.3
永久許可證			65,988						67,577						67,527						(1,539)						(2.3)						50						0.1
軟件許可證			157,445						160,860						132,604						24,841						18.7						28,256						21.3
維修			247,241						254,671						213,674						33,567						15.7						40,997						19.2
服務			20,391						20,871						16,948						3,443						20.3						3,923						23.1
維護和服務			267,632						275,542						230,622						37,010						16.0						44,920						19.5
總收入			$	425,077					$	436,402					$	363,226					$	61,851					17.0						$	73,176					20.1

截至2022年3月31日的季度，收入比截至2021年3月31日的季度增長17.0%，按不變貨幣計算增長20.1%。增長速度受到我們對全球銷售、支持和營銷組織的持續投資，以及我們多年訂閲租賃合同的時機和期限的有利影響。與去年同期相比，訂閲租賃許可證收入增長了40.5%，按不變貨幣計算增長了43.3%。與新的永久許可證一起出售的年度維護合同、前幾個季度銷售的新永久許可證的維護合同、維護續訂和訂閲租賃許可合同的維護部分共同推動維護收入增長15.7%，按不變貨幣計算增長19.2%。與去年同期相比，服務收入增長了20.3%，按不變貨幣計算增長了23.1%。與去年同期相比，來自本季度新銷售的永久許可證收入下降了2.3%，按不變貨幣計算持平。

我們的客户對合同的需求不斷增加，這些合同通常包括涉及我們大量軟件產品的較長期的、基於時間的許可。這些安排通常涉及更高的整體交易價格。預先確認與這些較大交易相關的許可收入可能會導致訂閲租賃許可收入大幅波動。跨各種應用和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間的，而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可證轉向基於時間的許可證，如訂閲租賃。

在收入方面，截至2022年3月31日的季度，美元兑主要外幣的平均匯率比截至2021年3月31日的季度高6.4%。下表列出了截至2022年3月31日的季度匯率波動對收入的淨影響。括號中的數額表明匯率波動的不利影響。

(單位：千)			截至2022年3月31日的三個月
歐元			(5,648)
日圓			(3,440)
韓元			(1,655)
其他			(582)
Total			$	(11,325)

貨幣波動造成的影響手術減少中的ED與截至2021年3月31日的季度相比，截至2022年3月31日的季度NG收入為450萬美元。

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目錄表

我們的國際和國內收入，以及我們的直接和間接收入佔收入的百分比如下：

			截至3月31日的三個月，
			2022						2021
國際			53.5		%				58.0		%
國內			46.5		%				42.0		%
直接			72.4		%				71.8		%
間接法			27.6		%				28.2		%

在對近期收購的資產負債表中截至各自收購日期的遞延收入進行估值時，我們應用了適用於2022年前結束的業務合併的會計處理的公允價值撥備，導致遞延收入與歷史賬面金額相比有所減少。因此，我們的收購後收入將少於我們和每個被收購方在沒有收購的情況下報告的收入總和。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，對報告收入的影響分別為360萬美元和890萬美元。在截至2022年6月30日的季度和截至2022年12月31日的年度，預計對報告收入的影響分別為210萬美元和740萬美元。

遞延收入和積壓：

遞延收入包括在確認來自客户協議的收入之前支付的賬單或收到的付款。這個我們壓縮的綜合資產負債表上的遞延收入並不代表年度或多年的不可取消協議的總價值。我們的積壓是指超出當前季度賬單週期的分期付款賬單。截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們的遞延收入和積壓包括以下內容：

			2022年3月31日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	405,120					$	386,019					$	19,101
積壓			798,055						360,018						438,037
總計			$	1,203,175					$	746,037					$	457,138

			2021年12月31日的餘額
(單位：千)			總計						當前						長期的
遞延收入			$	412,781					$	391,528					$	21,253
積壓			845,079						373,334						471,745
總計			$	1,257,860					$	764,862					$	492,998

將在以後12個月確認的與遞延收入和積壓有關的收入在上表中列為當期收入。

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目錄表

銷售成本和運營費用：

下表反映了我們在公認會計原則和不變貨幣基礎上的經營業績。每個表格後面的討論中包含的金額是以不變貨幣提供的，其中包括與我們收購相關的成本。外匯換算的影響將在材料部分單獨討論。

			截至3月31日的三個月，
			2022																								2021												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(以千為單位， 除百分比外)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
銷售成本：
軟件 執照			$	8,436					2.0						$	8,457					1.9						$	7,606					2.1						$	830					10.9						$	851					11.2
攤銷			17,252						4.1						17,434						4.0						14,949						4.1						2,303						15.4						2,485						16.6
維修 和服務			39,072						9.2						40,233						9.2						39,548						10.9						(476)						(1.2)						685						1.7
總成本 銷售額			64,760						15.2						66,124						15.2						62,103						17.1						2,657						4.3						4,021						6.5
毛利			$	360,317					84.8						$	370,278					84.8						$	301,123					82.9						$	59,194					19.7						$	69,155					23.0

軟件許可證：軟件許可證費用增加的主要原因是第三方使用費增加了100萬美元。

攤銷：攤銷費用增加主要是由於新收購的無形資產的攤銷。

維護和服務：維護和服務費用淨減少的主要原因如下：

•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少120萬美元。

•減少了100萬美元的基於股票的薪酬。

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本100萬美元。

•IT維護和軟件託管成本增加70萬美元。

毛利潤的改善是收入增加的結果，但部分被銷售成本的增加所抵消。

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目錄表

			截至3月31日的三個月，
			2022																								2021												變化
			公認會計原則												不變貨幣												公認會計原則												公認會計原則												不變貨幣
(以千為單位， 除百分比外)			金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						的百分比 收入						金額						%						金額						%
運營費用：
銷售、一般和行政			$	169,755					39.9						$	173,290					39.7						$	146,215					40.3						$	23,540					16.1						$	27,075					18.5
研究和 發展			105,274						24.8						107,087						24.5						100,479						27.7						4,795						4.8						6,608						6.6
攤銷			4,125						1.0						4,244						1.0						4,407						1.2						(282)						(6.4)						(163)						(3.7)
總營運量 費用			279,154						65.7						284,621						65.2						251,101						69.1						28,053						11.2						33,520						13.3
營業收入			$	81,163					19.1						$	85,657					19.6						$	50,022					13.8						$	31,141					62.3						$	35,635					71.2

銷售、一般和行政：銷售、一般和行政費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本1,400萬美元。

•股票薪酬增加320萬美元。

•諮詢成本增加250萬美元。

•壞賬支出增加230萬美元，原因是與俄羅斯入侵烏克蘭有關的制裁導致核銷了俄羅斯客户的應收賬款。

•由於面對面會議和參加貿易活動的現場人數繼續增加，商務旅行增加了210萬美元。

•增加了190萬美元的營銷費用。

•IT維護和軟件託管成本增加了130萬美元。

•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少了350萬美元。

我們預計，我們將繼續對我們的全球銷售和營銷組織以及我們的全球業務基礎設施進行有針對性的投資，以加強和支持我們的創收活動。

研究與開發：研究和開發費用淨增加的主要原因如下：

•增加工資、激勵性薪酬和其他與員工人數相關的成本630萬美元。

•IT維護和軟件託管成本增加了140萬美元。

•由於美元走強，外匯轉換相關成本減少了180萬美元。

•減少了170萬美元的基於股票的薪酬。

我們傳統上在研發活動上投入了大量資源，並打算繼續投資，以擴大我們廣泛的模擬軟件產品組合的易用性和功能。

利息收入：截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度，利息收入為50萬美元。較高的利率環境和投資現金餘額平均回報率的增加被較低的投資現金餘額所抵消。

利息支出：由於利率下降和定期貸款本金餘額減少，截至2022年3月31日的季度的利息支出為300萬美元，而截至2021年3月31日的季度為330萬美元。

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目錄表

其他(費用)收入，淨額：截至2022年3月31日的季度的其他支出為70萬美元，而截至2021年3月31日的季度的其他收入為40萬美元。其他(支出)收入主要由外幣兑換活動構成。

所得税撥備(福利)：我們的所得税撥備(福利)、所得税撥備(福利)和有效税率前的收入如下：

			截至3月31日的三個月，
(除百分比外，以千為單位)			2022						2021
所得税前收入撥備(福利)			$	78,029					$	47,623
所得税撥備(福利)			$	7,041					$	(24,775)
實際税率			9.0		%				(52.0)		%

從2021年第一季度起，實際税率上升的主要原因是與股票薪酬相關的福利減少。

與每個時期的聯邦和州合併法定税率相比，截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度的有效税率受到基於股票的薪酬、外國衍生的無形收入扣除和研發抵免的税收優惠的有利影響，但被不可扣除薪酬的影響部分抵消。

淨收入：我們的淨收益、稀釋後每股收益和用於計算稀釋後每股收益的加權平均股票如下：

			截至3月31日的三個月，
(單位為千，每股數據除外)			2022						2021
淨收入			$	70,988					$	72,398
稀釋後每股收益			$	0.81					$	0.82
加權平均流通股-稀釋			87,750						87,986

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目錄表

非GAAP結果

我們提供非GAAP收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，作為GAAP關於我們經營業績的補充衡量標準。這些財務措施不包括某些項目的影響，因此沒有按照公認會計準則計算。下文詳細解釋了每項非公認會計原則財務衡量標準，並將其與最具可比性的公認會計原則財務衡量標準進行核對。

Ansys，Inc.及附屬公司
公認會計原則與非公認會計原則計量的對賬
(未經審計)
			截至三個月
			March 31, 2022
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	425,077					$	360,317					84.8		%				$	81,163					19.1		%				$	70,988					$	0.81
對遞延收入的收購會計			3,560						3,560						0.1		%				3,560						0.7		%				3,560						0.04
基於股票的薪酬費用			—						2,563						0.6		%				35,651						8.3		%				35,651						0.41
與股票獎勵相關的超額工資税			—						417						0.1		%				5,053						1.2		%				5,053						0.06
從收購中攤銷無形資產			—						17,252						4.0		%				21,377						5.0		%				21,377						0.24
與企業合併相關的交易費用			—						—						—		%				1,738						0.4		%				1,738						0.02
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(19,132)						(0.22)
非公認會計原則合計			$	428,637					$	384,109					89.6		%				$	148,542					34.7		%				$	119,235					$	1.36

1 稀釋後加權平均股價為87,750股。

			截至三個月
			March 31, 2021
(單位為千，不包括百分比和每股數據)			收入						毛利						%						營業收入						%						淨收入						EPS-稀釋1
GAAP總額			$	363,226					$	301,123					82.9		%				$	50,022					13.8		%				$	72,398					$	0.82
對遞延收入的收購會計			8,923						8,923						0.4		%				8,923						2.0		%				8,923						0.10
基於股票的薪酬費用			—						3,562						1.0		%				35,119						9.5		%				35,119						0.41
與股票獎勵相關的超額工資税			—						865						0.2		%				9,135						2.5		%				9,135						0.10
從收購中攤銷無形資產			—						14,949						4.0		%				19,356						5.2		%				19,356						0.22
與企業合併相關的交易費用			—						—						—		%				1,970						0.5		%				1,970						0.02
對所得税影響的調整			—						—						—		%				—						—		%				(47,979)						(0.55)
非公認會計原則合計			$	372,149					$	329,422					88.5		%				$	124,525					33.5		%				$	98,922					$	1.12

1 稀釋後加權平均股價為87,986股。

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目錄表

我們使用非GAAP財務衡量標準(A)評估我們過去和未來的財務業績以及相對於競爭對手的業績，(B)設定內部銷售目標和支出預算，(C)分配資源，(D)衡量運營盈利能力和預測的準確性，(E)評估運營支出的財務紀律，(F)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多跟蹤我們的金融分析師關注併發布基於非GAAP財務衡量標準的歷史結果和未來預測。我們相信，向分析師提供這些信息，以便他們準確地報告非公認會計準則的財務信息，符合我們投資者的最佳利益。此外，投資者歷來要求、我們也歷來報告這些非公認會計準則財務指標，以此作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段。

雖然我們認為這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但這些非GAAP財務指標的使用存在侷限性。這些非GAAP財務指標不是根據GAAP編制的，並非所有競爭對手都報告，而且由於準確計算方法的潛在差異，這些非GAAP財務指標可能無法直接與我們競爭對手的類似名稱的指標進行比較。我們通過使用這些非GAAP財務指標作為GAAP財務指標的補充，並審查非GAAP財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬，來彌補這些限制。

對這些非公認會計準則財務措施的調整以及這些調整的基礎概述如下：

收購對遞延收入的會計處理。從歷史上看，我們完成收購是為了支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指引，公允價值撥備所產生的已取得遞延收入通常在期初資產負債表中以低於歷史賬面價值的金額入賬。雖然這項公允價值撥備對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022年，我們採用了會計準則，取消了導致預期遞延收入調整的公允價值準備。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們提供了非公認會計準則財務指標，其中排除了2022年採用新指引之前收購的收購會計調整的影響。我們相信，這種非GAAP財務調整對投資者是有用的，因為它允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去和未來的財務業績報告，因為與獲得的遞延收入相關的收入減少將不會在未來續訂相關訂閲租賃許可證和軟件維護合同時發生。

從收購中攤銷無形資產。我們產生了無形資產的攤銷，包括在我們的GAAP攤銷費用中，與我們進行的各種收購有關。我們在評估持續營運表現時，不包括這些開支是為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營運利潤率、非GAAP淨收入及非GAAP稀釋每股收益，因為這些成本在收購時是固定的，然後會在收購後數年攤銷，一般不能在收購後改變或受我們影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後適用時間段內的表現，我們在做出分配資源的決定時不考慮這些費用。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非GAAP財務指標。

基於股票的薪酬費用。我們產生了與維護和服務成本的GAAP列報中包括的基於股票的薪酬相關的費用；研發費用；以及銷售、一般和行政費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。雖然基於股票的薪酬是一種費用，並被視為一種薪酬形式，但我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，不包括這些費用。具體地説，我們在年度預算過程中不包括基於股票的薪酬，也不包括對我們業績的季度和年度評估。年度預算編制程序是我們將資源分配給各種倡議和業務要求的主要機制。此外，我們董事會的年度審查將我們的歷史業務模式和盈利能力與來年的計劃業務模式和盈利能力進行比較，不包括基於股票的薪酬的影響。在評估我們高級管理人員和部門經理的業績時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。事實上，我們將基於股票的薪酬費用記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理對此負責或負責。通過這種方式，我們可以在不受股票薪酬影響的情況下，逐期審查每個經理的業績，並評估對運營支出的財務紀律。我們相信，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者：(A)評估我們的經營業績和

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目錄表

(B)審查我們財務報告中的歷史可比性，以及與競爭對手的運營結果的可比性。

與企業合併有關的交易費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用，這些費用包括在我們的GAAP銷售、一般和管理費用報告中。這些費用通常不能扣税。我們在評估持續經營業績時，為了計算非GAAP營業收入、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP稀釋每股收益，剔除了來自已宣佈收購的這些與收購相關的交易費用，因為我們通常不會在作為業務一部分的期間發生這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們的經營業績和我們用來審查我們經營業績的方法的有效性，以及(B)審查我們財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手的經營業績的可比性。

非公認會計準則税項撥備。我們使用標準化的非GAAP年度有效税率(Aetr)來計算非GAAP衡量標準。這一方法消除了非經常性項目的影響，並使非GAAP税率與我們預期的地理收益組合保持一致，從而在中期報告期間提供了更好的一致性。為了預測這一比率，我們按地理位置分析了歷史和預測的非GAAP收益組合，以及其他因素，如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施，以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們將每年重新評估這一比率。

非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP財務指標的替代品，僅應與我們根據GAAP編制的綜合財務報表一起閲讀。

我們已將非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標進行了對賬，如下所列：

GAAP報告指標			非GAAP報告指標
收入			非GAAP收入
毛利			非公認會計準則毛利
毛利率			非公認會計準則毛利率
營業收入			非公認會計準則營業收入
營業利潤率			非GAAP營業利潤率
淨收入			非公認會計準則淨收益
稀釋後每股收益			非GAAP稀釋後每股收益

不變貨幣。除上文詳述的非公認會計準則財務指標外，我們將恆定貨幣結果用於財務和經營決策，並通過排除外幣波動對報告結果的影響，作為評估期間間比較的一種手段。為了提供這一信息，職能貨幣為美元以外貨幣的實體的2022年結果按2021年可比期間的有效匯率折算為美元，而不是2022年的實際匯率。不變貨幣增長率的計算方法是根據2022年貨幣波動的影響調整2022年報告的金額，並將調整後的金額與2021年可比期間報告的金額進行比較。我們認為，這些非GAAP財務指標對投資者是有用的，因為它們允許投資者(A)評估我們在財務和經營決策中使用的方法和信息的有效性，以及(B)將我們報告的結果與我們過去報告的財務結果進行比較，而不受外匯波動的影響。

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目錄表

流動性與資本資源

(單位：千)			3月31日， 2022						十二月三十一日， 2021						變化
現金、現金等價物和短期投資			$	657,765					$	668,028					$	(10,263)
營運資本			$	815,258					$	860,082					$	(44,824)

現金、現金等價物和短期投資

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括我們某些外國子公司持有的存款，最初的到期日為三個月至一年。下表列出了截至2022年3月31日和2021年12月31日，我們在境外和境內持有的現金、現金等價物和短期投資：

(除百分比外，以千為單位)			3月31日， 2022						佔總數的百分比						十二月三十一日， 2021						佔總數的百分比
國內			$	336,413					51.1						$	365,390					54.7
外國			321,352						48.9						302,638						45.3
總計			$	657,765											$	668,028

總體而言，我們打算將超過以前納税金額的所有收益永久再投資。我們非美國子公司2018年前的幾乎所有收益都通過過渡税徵税，2018年後的當前收益作為全球無形低税所得税支出的一部分徵税。這些税收增加了我們以前納税的收入，並允許將我們大部分的海外收入匯回國內，而不需要繳納任何剩餘的美國聯邦税。雖然我們認為，任何超過以前納税金額的收益，其財務報告基數可能大於投資於外國子公司的税基，但該等金額被視為永久性再投資。與這種永久性再投資收益相關的累積暫時性差額為6160萬美元，我們預計這些收益的税收影響不大。

海外附屬公司所持有的現金、現金等價物及短期投資的金額須根據各報告期末的外幣匯率變動而作出換算調整，抵銷部分記入本公司簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損。

經營活動的現金流

			截至3月31日的三個月，
(單位：千)			2022						2021						變化
經營活動提供的淨現金			$	210,936					$	171,107					$	39,829

在截至2022年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金比截至2021年3月31日的三個月有所增加，這是由於淨收益(扣除非現金經營調整後的淨收入)增加了590萬美元，以及來自經營資產和負債的淨現金流量增加了3390萬美元。與截至2021年3月31日的三個月相比，經營活動提供的淨現金增長是由於強勁的接近2021年的客户收入增加以及納税減少所致，但與運營費用增加有關的額外現金流出部分抵消了這一增長。

投資活動產生的現金流

			截至3月31日的三個月，
(單位：千)			2022						2021						變化
用於投資活動的現金淨額			$	(9,964)					$	(15,863)					$	5,899

在截至2022年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金比截至2021年3月31日的三個月減少了590萬美元，這是由於與收購相關的淨現金支出減少了590萬美元。我們目前計劃2022財年的資本支出為2,500萬至3,500萬美元，而2021財年的資本支出為2,300萬美元。支出水平將取決於各種因素，包括企業的增長和總體經濟狀況。

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目錄表

融資活動產生的現金流

			截至3月31日的三個月，
(單位：千)			2022						2021						變化
用於融資活動的現金淨額			$	(204,645)					$	(74,208)					$	(130,437)

與截至2021年3月31日的三個月相比，在截至2022年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金增加，這是由於股票回購增加了1.556億美元，部分抵消了為代替已發行股票而支付的限制性股票預扣税減少的2690萬美元。

其他現金流信息

截至2022年3月31日，我們定期貸款的賬面價值為7.537億美元，其中910萬美元的本金將在未來12個月內到期。定期貸款項下的借款按歐洲美元利率加適用保證金或按我們選擇的基本利率計息。基本利率是適用的保證金加(I)聯邦基金利率加0.500%，(Ii)美國銀行最優惠利率和(Iii)歐洲美元利率加1.000%中的最高者。適用於這些借款的保證金是基於(1)由我們當時的綜合槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的債務評級確定的定價水平(如果存在此類債務評級)中的較低者的年適用保證金。

我們之前簽訂了運營租賃承諾，主要是針對我們的國內和國際辦事處。與這些經營租賃相關的承諾額為1.516億美元，其中2580萬美元將在未來12個月內到期。

2022年5月，我們完成了各種戰略收購，總收購價為2.49億美元。這些收購的資金來自現有的現金餘額。

我們相信，收購後的現有現金和現金等價物餘額，加上運營產生的現金和獲得50000百萬美元循環信貸安排的機會，將足以滿足我們未來12個月的營運資本和資本支出需求。我們未來的現金需求也可能通過額外的股權或債務融資來籌集資金。然而，未來資本市場的混亂可能會使融資變得更具挑戰性，而且無法保證這種融資能夠以商業上合理的條件獲得，或者根本不能保證。

根據我們的股票回購計劃，我們回購股票的方式如下：

			截至三個月
(單位為千，每股數據除外)			3月31日， 2022						3月31日， 2021
回購股份數量			500						—
每股平均支付價格			$	311.14					$	—
總成本			$	155,571					$	—

截至2022年3月31日，根據該計劃，仍有200萬股可供回購。

授權回購計劃沒有到期日，回購活動的速度將取決於營運資金需求、收購所需的現金、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。我們的股票回購可能會不時通過公開市場購買進行，包括根據規則10b5-1計劃。

我們繼續從經營活動中產生正的現金流，並相信我們多餘的現金的最佳用途是投資於業務；收購或投資於互補的公司、產品、服務和技術；以及償還我們的未償債務餘額。未來的任何收購可能通過可用現金和投資、運營產生的現金、債務融資或發行額外證券來提供資金。此外，我們在過去和未來都會回購股票，以抵消稀釋和向股東返還超出我們要求的資本，目標是增加股東價值。

合同義務和其他義務

在截至2022年3月31日的三個月裏，我們的重大合同債務和其他債務與之前在我們的2021年Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中報告的債務相比沒有實質性的變化。

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目錄表

關鍵會計估計

於2022年第一季度，我們完成了商譽和無限期減值無形資產的年度減值測試，並確定這些資產截至測試日期2022年1月1日尚未減值。截至2022年3月31日止三個月內，並無其他事件或情況發生變化，顯示本公司報告單位及無限期無形資產的公允價值低於其賬面值。

我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化，正如之前在我們的2021年Form 10-K《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中所報告的那樣。

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目錄表

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險。由於我們在國際地區開展業務，我們的收入、支出、現金、應收賬款和付款義務的一部分以外幣計價。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。我們主要透過正常的營運及庫務活動，包括使用衍生工具，以降低貨幣兑換交易風險。

在收入方面，截至2022年3月31日的季度，美元兑主要外幣的平均匯率比截至2021年3月31日的季度高6.4%。下表列出了截至2022年3月31日的三個月匯率波動對收入的淨影響。括號內的數額表明匯率波動產生的淨不利影響。

(單位：千)									截至2022年3月31日的三個月
歐元									$	(5,648)
日圓									(3,440)
韓元									(1,655)
其他									(582)
Total									$	(11,325)

匯率波動的影響導致截至2022年3月31日的季度的營業收入與截至2021年3月31日的季度相比減少了450萬美元。

假設美元對其他貨幣升值10%，我們的收入將減少1770萬美元，截至2022年3月31日的三個月的營業收入將減少430萬美元。

對收入和營業收入最有意義的匯率影響通常歸因於美元對歐元和日元匯率的變化。以下圖表反映了這些貨幣對的歷史匯率：

									期末匯率
自.起									歐元/美元						美元/日圓
March 31, 2022									1.11						121.71
2021年12月31日									1.14						115.11
March 31, 2021									1.17						110.73

    

									平均匯率
截至三個月									歐元/美元						美元/日圓
March 31, 2022									1.12						116.23
March 31, 2021									1.21						105.91

利率風險。整體利率水平的變化會影響我們的現金、現金等價物和短期投資產生的利息收入，以及我們未償還借款產生的利息支出。截至2022年3月31日的三個月，利息收入為50萬美元，利息支出為300萬美元。

現金和現金等價物主要包括高流動性投資，如貨幣市場基金和主要銀行的存款。短期投資主要包括某些外國子公司持有的存款，原始期限為三個月至一年。假設這些資產的利率變化100個基點，將對我們的利息收入產生非實質性影響。

截至2022年3月31日，我們的未償還借款7.55億美元，根據我們的選擇，按歐洲美元利率加適用保證金或按基本利率計息。基本利率是適用的保證金加(I)聯邦基金利率加0.500%，(Ii)美國銀行最優惠利率和(Iii)歐洲美元利率加1.000%中的最高者。適用於這些借款的保證金是基於(1)由我們當時的綜合槓桿率確定的定價水平和(2)由我們的債務評級確定的定價水平(如果存在此類債務評級)中的較低者的年適用保證金。這導致歐洲美元匯率和基本利率的利差分別為1.125%至1.750%和0.125%至0.750%。由於適用於未償還借款的利率是可變的，我們面臨標的指數利率變化的利率風險，這會影響我們的利息支出。假設利率上升100個基點，將導致利息支出增加，而根據截至2022年3月31日的未償還借款，未來12個月的現金流將相應減少760萬美元。

2021年12月31日之後，我們的市場風險沒有發生其他實質性變化。

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目錄表

第四項。控制和程序

信息披露控制和程序的評估. 根據《交易所法案》第13a-15和15d-15條的要求，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這種評價，首席執行官和首席財務官得出結論認為，這種披露控制和程序是有效的，如《交易所法》規則13a-15(E)和規則15d-15(E)所界定的。

據我們所知，本報告所包含的財務報表和其他財務信息在所有重要方面都很好地反映了我們截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。我們致力於良好的內部控制環境和良好的公司治理。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。

我們會不時檢討披露控制及程序，並可能會定期作出更改，以加強其有效性，並確保我們的制度與我們的業務同步發展。

內部控制的變化.在截至2022年3月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

 

第1項。法律訴訟

我們會受到在正常業務過程中出現的各種索賠、調查以及法律和監管程序的影響，包括但不限於商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯第三方知識產權和其他事項。使用或分銷我們的產品可能會導致客户、最終用户、渠道合作伙伴、政府實體或第三方的產品責任、監管違規或索賠。影響個人數據處理的銷售和營銷活動，以及為確保遵守許可以防止盜版或未經授權使用我們的商業產品而採取的措施，也可能導致客户和客户的個人員工或非客户使用我們產品的盜版版本提出索賠。這些事項中的每一個都受到各種不確定因素的影響，一個或多個這些事項的不利解決可能會對我們的簡明綜合財務報表產生重大不利影響，並造成聲譽損害。在我們看來，懸而未決的問題的解決預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。

第1A項。風險因素

我們面臨着許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。關於我們的風險因素的討論可以在我們的2021年Form 10-K的第I部分第1A項“風險因素”中找到。以下列出的風險因素包括與以下內容相關的附加信息俄羅斯入侵烏克蘭應與我們的2021年Form 10-K中披露的風險因素一起閲讀。

不斷升級的全球緊張局勢，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，可能會對我們產生負面影響。

不斷升級的全球緊張局勢，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突，可能會導致全球市場和行業的混亂、不穩定和波動，這可能會對我們的業務產生負面影響。美國政府和我們所在司法管轄區的其他政府對俄羅斯和俄羅斯的利益實施了制裁和出口管制，並威脅要實施額外的制裁和控制。這些措施的影響，以及外交關係和貿易政策的其他變化，包括美國和俄羅斯(或美國和其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家)之間的變化，目前尚不清楚，它們可能對我們的業務產生不利影響.

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

期間						購買的股份總數						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1)
2022年1月1日-1月31日						—						$	—					—						2,459,495
2022年2月1日-2月28日						—						$	—					—						2,459,495
2022年3月1日-3月31日						500,000						$	311.14					500,000						1,959,495
總計						500,000						$	311.14					500,000						1,959,495

(1)我們最初在2000年2月宣佈了股票回購計劃，隨後宣佈了對該計劃的各種修訂。該計劃的最新修正案，授權回購最多500萬股，於2018年2月獲得我們董事會的批准。股票回購計劃沒有到期日。

第三項。高級證券違約

沒有。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。其他信息

沒有。

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目錄表

第六項。陳列品

證物編號：						展品
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
32.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS						內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*						指管理合同或補償計劃、合同或安排。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

						Ansys，Inc.
日期：			May 4, 2022			由以下人員提供：			/s/ 阿杰·S·戈帕爾
									阿杰·S·戈帕爾
									總裁兼首席執行官
									(首席行政主任)
日期：			May 4, 2022			由以下人員提供：			/s/ 妮可·阿納森斯
									妮可·阿納森斯
									首席財務官兼財務高級副總裁
									(首席財務官和首席會計官)

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