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5.375成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2025老年人注意事項成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2027高級筆記5.375成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員趣味：A2028高級筆記6500成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-03-270000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-03-280000811532美國-公認會計準則：長期債務成員趣味：A2029高級筆記5.250成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-03-28
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 27, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從到的過渡期。
委託文件編號：1-9444
雪松費城，L.P.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 34-1560655
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
一個Cedar Point車道, 桑達斯基, 俄亥俄州44870-5259
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(419) 626-0830
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
存託單位(代表有限合夥人權益)
有趣的紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。x 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。x 是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 x  加速文件管理器 ☐
非加速文件服務器 ☐  規模較小的報告公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是x不是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級名稱 截至2022年4月29日的未完成單位
存託單位(代表有限合夥人權益) 57,041,634
第1頁，共27頁

目錄表
雪松費城，L.P.
表格10-Q內容
 
第一部分-財務信息
  
第1項。
 
財務報表
  
3
未經審計簡明合併財務報表附註索引
7
第二項。
 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
  
16
第三項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
  
25
第四項。
 
控制和程序
  
25
第II部分--其他資料
  
第1A項。
 
風險因素
25
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
25
第六項。
 
陳列品
  
26
簽名
  
27

目錄表
第一部分-財務信息

項目1.財務報表
雪松費城，L.P.
未經審計的簡明綜合資產負債表
(單位：千)
 March 27, 20222021年12月31日March 28, 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$49,963 $61,119 $271,730 
應收賬款61,454 62,109 33,402 
盤存39,269 32,113 48,004 
應收當期所得税77,212 84,051 93,496 
其他流動資產36,666 24,249 32,773 
264,564 263,641 479,405 
財產和設備：
土地444,207 443,190 443,579 
土地改良487,653 486,014 467,390 
建築物855,436 855,297 845,838 
遊樂設施和設備1,994,480 1,986,235 1,963,551 
在建工程90,555 57,666 83,658 
3,872,331 3,828,402 3,804,016 
減去累計折舊(2,126,499)(2,117,659)(1,993,568)
1,745,832 1,710,743 1,810,448 
商譽268,117 267,232 267,718 
其他無形資產，淨額50,185 49,994 50,513 
使用權資產16,176 16,294 13,741 
其他資產5,426 5,116 5,836 
$2,350,300 $2,313,020 $2,627,661 
負債和合夥人權益
流動負債：
應付帳款$57,838 $53,912 $22,613 
遞延收入224,215 187,599 189,652 
應計利息51,133 32,011 58,977 
應計税9,084 9,075 9,878 
應計薪金、工資和福利24,242 53,833 17,809 
自保準備金24,268 24,573 22,071 
其他應計負債16,310 20,511 12,011 
407,090 381,514 333,011 
遞延税項負債53,609 66,483 49,972 
衍生負債5,884 20,086 35,524 
租賃責任13,289 13,345 10,749 
其他負債10,933 11,144 21,534 
長期債務：
循環信用貸款125,000 — — 
定期債務259,246 258,391 255,866 
備註2,262,830 2,260,545 2,701,615 
2,647,076 2,518,936 2,957,481 
合作伙伴的赤字
特殊的L.P.利益5,290 5,290 5,290 
普通合夥人(8)(7)(8)
有限合夥人，57,042, 56,854和56,828截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日的未償還單位
(804,659)(712,714)(785,400)
累計其他綜合收益(虧損)11,796 8,943 (492)
(787,581)(698,488)(780,610)
$2,350,300 $2,313,020 $2,627,661 
    
隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
3
目錄表
雪松費城，L.P.
未經審計的簡明合併業務報表和全面虧損
(除按單位金額外，以千計)
 截至三個月
 March 27, 2022March 28, 2021
淨收入：
錄取$49,436 $— 
食品、商品和遊戲36,715 7,246 
住宿、額外收費產品和其他12,684 2,496 
98,835 9,742 
成本和支出：
食品、商品和遊戲收入的成本10,824 2,306 
運營費用119,850 66,154 
銷售、一般和行政40,786 30,350 
折舊及攤銷9,599 1,453 
固定資產減值/報廢損失淨額1,548 1,539 
出售投資的收益— (2)
182,607 101,800 
營業虧損(83,772)(92,058)
利息支出38,123 44,096 
掉期的淨影響(14,202)(3,562)
提前清償債務損失— 4 
外幣損失(收益)15 (5,805)
其他收入(49)(78)
税前虧損(107,659)(126,713)
税收優惠(19,150)(16,297)
淨虧損(88,509)(110,416)
分配給普通合夥人的淨虧損(1)(1)
分配給有限責任合夥人的淨虧損$(88,508)$(110,415)
淨虧損$(88,509)$(110,416)
其他綜合收益(虧損)，(税後淨額)：
外幣折算調整2,853 (3,091)
其他綜合收益(虧損)(税後淨額)2,853 (3,091)
全面損失總額$(85,656)$(113,507)
每個有限合夥人單位的基本虧損：
加權平均未償還有限責任合夥人單位56,678 56,552 
每有限責任合夥人單位淨虧損$(1.56)$(1.95)
每有限合夥人單位攤薄虧損：
加權平均未償還有限責任合夥人單位56,678 56,552 
每有限責任合夥人單位淨虧損$(1.56)$(1.95)
隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
4
目錄表
雪松費城，L.P.
未經審計的合作伙伴赤字簡明綜合報表
(單位：千)
截至以下三個月優秀有限合夥單位有限合夥人的赤字普通合夥人虧損特殊的L.P.利益累計其他綜合收益(虧損)合作伙伴總數
赤字
2020年12月31日的餘額56,706 $(674,319)$(7)$5,290 $2,599 $(666,437)
淨虧損— (110,415)(1)— — (110,416)
與股權薪酬有關的有限合夥單位122 882 — — — 882 
國庫單位交易中涉及單位的税收效應— (1,548)— — — (1,548)
外幣折算調整，税後淨額$(427)
— — — — (3,091)(3,091)
截至2021年3月28日的餘額56,828 $(785,400)$(8)$5,290 $(492)$(780,610)
截至2021年12月31日的餘額56,854 $(712,714)$(7)$5,290 $8,943 $(698,488)
淨虧損— (88,508)(1)— — (88,509)
與股權薪酬有關的有限合夥單位188 (1,458)— — — (1,458)
國庫單位交易中涉及單位的税收效應— (1,979)— — — (1,979)
外幣折算調整，税後淨額$(425)
— — — — 2,853 2,853 
截至2022年3月27日的餘額57,042 $(804,659)$(8)$5,290 $11,796 $(787,581)
隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註是本報表的組成部分。

5
目錄表
雪松費城，L.P.
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(單位：千)
 截至三個月
 March 27, 2022March 28, 2021
用於經營活動的現金流量
淨虧損$(88,509)$(110,416)
將經營活動的淨虧損調整為現金淨額：
折舊及攤銷9,599 1,453 
提前清償債務損失— 4 
非現金外幣債務收益— (5,435)
非現金權益類薪酬費用3,658 5,369 
非現金遞延所得税(福利)準備(13,469)9,896 
掉期的淨影響(14,202)(3,562)
其他非現金費用3,802 3,489 
資產和負債變動情況：
應收(增)款減少693 1,077 
庫存(增加)減少(7,107)(464)
應收税金(增加)減少6,902 (25,130)
(增加)其他資產減少(12,620)(5,534)
應付帳款增加(減少)(5,150)8,505 
遞延收入增加(減少)36,173 11,522 
應計利息增加(減少)19,121 25,200 
應計薪金、工資和福利的增加(減少)(29,621)(7,177)
其他負債增加(減少)(4,636)824 
經營活動現金淨額(95,366)(90,379)
投資活動的現金流
資本支出(33,981)(8,361)
投資活動現金淨額(33,981)(8,361)
融資活動產生的現金流
循環信用貸款的淨借款125,000 — 
與股權薪酬預提税金有關的付款(5,114)(4,489)
其他(1,980)(1,596)
融資活動的現金淨額117,906 (6,085)
匯率變動對現金及現金等價物的影響285 (181)
現金和現金等價物
當期淨減少額(11,156)(105,006)
期初餘額61,119 376,736 
期末餘額$49,963 $271,730 
補充信息
利息支出的現金支付$16,469 $16,085 
利息資本化608 559 
所得税現金退税淨額(10,559)(330)
應付帳款中的資本支出16,420 3,401 
隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註是這些報表的組成部分。
6
目錄表
雪松費城，L.P.
未經審計的簡明合併財務報表附註索引
注1
業務説明和重要會計政策
8
注2
中期報告
9
注3
收入確認
9
注4
長壽資產
10
注5
商譽及其他無形資產
11
注6
長期債務
12
注7
衍生金融工具
14
注8
公允價值計量
14
注9
每單位虧損
15
注10
所得税和合夥企業税
15
7
目錄表
雪松費城，L.P.
未經審計的簡明合併財務報表附註

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據Cedar Fair，L.P.(“合夥”、“我們”、“我們”或“我們”)的財務記錄編制的，未經審計，並反映了管理層認為為公平列報本報告所述中期業績所必需的所有調整(包括正常經常性調整)。由於我們遊樂和水上公園運營的季節性，任何中期的結果可能不能代表整個財年的預期結果。

(1) 業務和重要會計政策説明：
新冠肺炎大流行的影響
新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情在2020年對我們的業務產生了實質性影響，在2021年產生了持續的負面影響，並可能產生更長期的負面影響。2020年3月14日，我們關閉了我們的物業，以迴應新冠肺炎的傳播和當地政府的要求。我們最終只恢復了部分行動，10我們的132020年的房產數量。由於2020年重新開放後的需求趨勢疲軟，公園運營日曆進行了調整，包括減少每週運營天數和每個運營日的運營時間，以及某些公園比典型運營年度提前關閉。在2020年3月14日之後，諾特的漿果農場在2020年的部分業務僅限於美食節。

2021年5月，我們在2021年運營季節錯開了我們在美國的所有酒店，並制定了容量限制、客人預訂和其他運營協議。我們的2021年運營日曆旨在與預期的容量限制、客户需求和勞動力可用性保持一致，包括我們一些較小酒店7月和8月的運營天數減少，以及我們大部分酒店9月和4季度的額外運營天數。隨着疫苗分發工作在2021年第二季度繼續進行，我們能夠僱傭更多的勞動力，從2021年7月開始，我們取消了我們美國酒店的大多數容量限制、客人預訂要求和其他協議。我們還在2021年7月開放了我們在加拿大的物業-加拿大的仙境。加拿大的仙境樂園在整個2021年都實施了容量限制、客人預訂和其他運營協議。我們在2021年調整了我們的公園運營日曆，並可能繼續調整未來的公園運營日曆，以應對遊客需求、勞動力供應以及任何聯邦、省、州和地方限制的變化。我們目前預計2022年所有公園的運營季節將恢復完整的公園運營日曆。五我們的13酒店按計劃於2022年第一季度開業，2022年第一季度開業，包括自2021年5月以來一直開放的諾特漿果農場。

我們未來的運營取決於我們不知道或不能控制的因素，包括新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度，以及為控制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動。此外，管理層已作出重大估計和假設，以確定我們的流動性需求，並估計新冠肺炎疫情對我們業務的影響，包括短期和長期財務業績。實際結果可能與這些估計值大不相同，這取決於新冠肺炎大流行影響的最終程度。

重大會計政策
除下列變更外，本10-Q報表所包括的未經審核簡明綜合財務報表乃根據截至2021年12月31日的綜合財務報表附註所述的會計政策編制，該等附註已包括於2022年2月18日提交的10-K表格內。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據美國證券交易委員會(“委員會”)的規則和規定予以精簡或省略。這些財務報表應與上述表格10-K中的財務報表和附註一併閲讀。

新會計公告
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新第2020-04號，《促進參考匯率改革對財務報告的影響》(《ASU 2020-04》)。ASU 2020-04提供可選指引，以減輕參考利率改革對合約、對衝關係及參考倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或預期因參考利率改革而終止的其他參考利率的合約、對衝關係及其他交易的潛在會計負擔(或確認其影響)。ASU 2020-04的有效期自2020年3月12日起至2022年12月31日止。2021年1月，FASB修訂了ASU 2020-04，發佈了會計準則更新號2021-01，參考匯率改革範圍(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01澄清了受貼現過渡影響的可選權宜之計和衍生品例外的範圍。我們正在評估這些準則對未經審計的簡明綜合財務報表和相關披露的影響。

8
目錄表
(2) 中期報告：
我們是世界上最大的區域遊樂園運營商之一，擁有13我們投資組合中的物業包括遊樂園、水上樂園和配套的度假村設施。除了諾特的漿果農場，我們的公園按季節運營，該農場通常全年每天開放。我們的季節性公園通常在從3月、4月或5月開始的週末開放，然後從陣亡將士紀念日到勞動節每天開放。勞動節過後，我們的季節性公園在9月的特定週末開放，在大多數情況下，在第四季度為萬聖節和冬季活動開放。因此，我們從這些季節性公園獲得的收入的很大一部分通常是在大約130-至140-日間營業季節，大部分集中在7月和8月假期高峯期的第三季度。新冠肺炎影響了我們公園2021年的運營日曆，如注1.

為了確保這些高度季節性的運營不會導致對當前和隨後的過渡期的誤導性比較，我們採用了以下會計程序：(A)多用途產品的收入超過每類產品預期的預計使用次數；在門票或產品到期之前的運營季節期間，估計的使用數量得到審查並可能定期更新，這通常發生在運營季節結束之前；(B)折舊、某些廣告和某些季節性運營成本在每個公園的運營季節中支出，包括在季節之前發生的一些成本，這些成本在季節中遞延和攤銷；以及(C)所有其他成本在全年內按已發生或按比例計入費用。對於在每個公園的運營季節花費的運營成本，我們確認每個公園的計劃運營天數的費用。

(3) 收入確認：
正如未經審計的簡明綜合經營報表和全面虧損所披露的那樣，收入來自(1)我們遊樂園和水上公園的門票，(2)公園內外的食品、商品和遊戲，以及(3)住宿、額外收費產品和其他收入來源。門票收入包括為獲得進入我們公園的門票而支付的金額，包括停車費。與額外收費產品相關的收入，包括一線產品等溢價福利產品，以及向客户收取的在線交易費用，都包括在“住宿、額外收費產品和其他產品”中。

下表按園區內產生的收入和園區外經營產生的收入減去根據特許權公司安排匯給外部各方的金額分列的淨收入分列本報告所述期間。由於新冠肺炎大流行的影響，這些數量無法比較。
截至三個月
(單位：千)March 27, 2022March 28, 2021
園區內收入$85,535 $— 
園區外收入16,492 10,147 
特許權公司匯款(3,192)(405)
淨收入$98,835 $9,742 
由於我們高度季節性的運營，我們很大一部分收入通常是在大約130-至140-日間營運季節。大部分收入是根據客人在我們酒店的實際消費每天確認的。多用途產品的收入，包括入場券、餐飲、飲料和其他產品的長達一季的產品，在每種類型產品的預計使用次數之上確認。在票證或產品到期之前的運營季節期間，估計的使用次數將被審查並定期更新，這通常不晚於運營季節結束。使用次數是根據根據本期趨勢調整後的歷史使用情況估計的。對於任何包括多個履約義務的捆綁產品，收入按每個不同履約義務的零售價分配，任何固有折扣根據每個履約義務的毛利率和預期贖回進行分配。我們通常不提供退款或退貨。

許多產品，包括長達一季的產品，都是提前賣給客户的，因此產生了合同負債(“遞延收入”)。遞延收入通常在夏季旺季之前達到最高水平，而在我們的公園運營季節結束後的日曆年初達到最低水平。在任何給定的時期內，季節產品佔遞延收入餘額的大部分。

由於新冠肺炎疫情的影響，我們將2020年季長產品的有效期延長至2021年運營季，以確保我們的季票持有者獲得完整的季票進入我們的公園。2020年長季節產品的延長有效期導致大量收入從2020年推遲到2021年。截至2021年12月31日，所有2020和2021賽季的產品收入都已確認，但兩個公園的季度產品延長至2022年。2021年第一季度，諾特的漿果農場為2020年和2021年關閉的公園提供了2022年日曆年和2021年季長產品的每日延期，以及由於州政府對外州遊客的更嚴格的指導方針，對於外州季票持有者的進一步延期。在2021年第二季度，加拿大仙境將其2020和2021賽季產品延長至2022年9月5日。沒有其他公園提供類似的計劃。截至2022年3月27日，我們預計與這些進一步延長的季長產品相關的遞延收入將在
9
目錄表
自資產負債表之日起計12個月。截至2021年3月28日，我們將美元5.4由於Knott‘s Berry Farm擴建，遞延收入為非流動收入。

為了計算這些延長季產品的已確認收入，管理層對這些延長季產品預計用於入場券、餐飲、飲料和其他產品的估計數量進行了重大估計，包括在過渡期間。實際結果可能與這些估計值大不相同，這取決於新冠肺炎大流行影響的最終程度。

在美元中187.6截至2022年1月1日記錄的當前遞延收入的百萬美元，91%與季節性產品有關。其餘部分與向客户收取的遞延在線交易費、預售門票、預付遊戲卡、預留度假村預訂、碼頭押金和其他遞延收入有關。大約$20截至2022年1月1日的當前遞延收入餘額中的100萬是在截至2022年3月27日的三個月中確認的。截至2022年1月1日和2022年3月27日，我們還記錄了10.0百萬美元和美元9.8分別為100萬美元的非當期遞延收入，其中大部分是加州大美洲停車場的部分預付租賃費用。預付租賃付款將在2039年前確認。

對於大多數產品，付款應在交易日期立即到期。我們的應收餘額包括為整個季節的產品提供的分期付款購買計劃的未償還金額，幷包括對零售商的銷售、集團銷售和開具賬單的餐飲活動。分期付款購買計劃的長度不同於三每月分期付款至12每月分期付款。賬單的付款條件通常是淨額。30幾天。在一個典型的經營年度，應收賬款在夏季高峯期最高，在冬季最低。我們沒有暴露於客户信用風險的顯著集中。截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日，我們記錄了8.0百萬，$5.7百萬美元和美元8.7壞賬準備，分別代表分期付款採購計劃的估計違約。使用根據本期趨勢調整的歷史違約率來計算默認估計值。如果收入沒有在相應的季節產品上確認，壞賬準備被記為遞延收入的減少額。由於新冠肺炎疫情的影響，以及我們公園重新開放時間的不確定性，我們在2020年4月暫停了分期付款購買計劃的收藏。對於2020年夏季開放的公園，我們恢復收取遊客分期付款購買產品的費用，每個公園都是在2020年運營季節開放的。對於那些在2020年夏季沒有開放的公園，我們在2021年4月恢復了對遊客的收費，除了加拿大的仙境，我們在2021年6月恢復了收費。截至2021年12月31日，所有2020和2021年的分期付款計劃都已結束。

(4) 長期資產：
長期資產於發生顯示資產賬面值可能無法收回之事件或情況變化時，會就減值進行審核。為了確定一項資產是否已經減值，對資產進行分組，並在可識別的獨立現金流的最低水平進行測試。在確定是否發生了損害指標時，需要進行大量的判斷。除其他外，這些指標可包括：長期資產的市場價格大幅下降；長期資產的使用範圍或方式或其實物狀況發生重大不利變化；法律因素或商業環境發生重大不利變化；累積的成本大大超過收購或建造長期資產的最初預期數額；過去、當前或未來的經營或現金流損失，表明與使用長期資產有關的持續損失；以及目前的預期，即長期資產將在其先前估計的使用壽命結束之前大量出售或處置。這些因素的任何不利變化都可能對這些資產的可回收性產生重大影響，並可能對未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。我們得出的結論是，分別在2022年和2021年的前三個月不存在減值指標。我們的結論是基於我們的財務業績預測，以及對宏觀經濟和行業具體情況的最新分析。

位於俄亥俄州奧羅拉市克利夫蘭附近的前野生水上王國是一個單獨封閉的户外水上公園，其剩餘面積在上一期未經審計的精簡合併資產負債表中記錄在“其他資產”項下(#美元2.1截至2021年3月28日，為100萬)。這處房產的所有剩餘面積都在2021年第二季度售出。

10
目錄表
(5) 商譽和其他無形資產：
商譽和其他無限期無形資產，包括商號，每年都會進行減值審查，如果存在減值指標，則會更頻繁地進行減值審查。我們得出的結論是，分別在2022年和2021年的前三個月不存在減值指標。我們的結論是基於我們的財務業績預測，以及對宏觀經濟和行業具體情況的最新分析。

截至2022年3月27日和2021年3月28日的三個月商譽賬面價值變動如下：
(單位：千)商譽
截至2021年12月31日的餘額$267,232 
外幣折算885 
截至2022年3月27日的餘額$268,117 
2020年12月31日的餘額$266,961 
外幣折算757 
截至2021年3月28日的餘額$267,718 

截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日，其他無形資產包括：
(單位：千)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		網絡
攜帶
價值
March 27, 2022
其他無形資產：
商號$49,712 $— $49,712 
許可/特許經營協議4,271 (3,798)473 
其他無形資產總額$53,983 $(3,798)$50,185 
2021年12月31日
其他無形資產：
商號$49,515 $— $49,515 
許可/特許經營協議4,262 (3,783)479 
其他無形資產總額$53,777 $(3,783)$49,994 
March 28, 2021
其他無形資產：
商號$49,623 $— $49,623 
許可/特許經營協議4,259 (3,369)890 
其他無形資產總額$53,882 $(3,369)$50,513 

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目錄表
(6) 長期債務：
截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日的長期債務包括以下內容：
(單位：千)March 27, 20222021年12月31日March 28, 2021
循環信貸安排$125,000 $— $— 
美國定期貸款平均化1.88% YTD 2022; 1.85% in 2021; 1.88% YTD 2021 (1)
264,250 264,250 264,250 
備註
2024年美國固定利率優先無擔保票據5.375%
— — 450,000 
2025年美國固定利率優先擔保票據5.500%
1,000,000 1,000,000 1,000,000 
2027年美國固定利率優先無擔保票據5.375%
500,000 500,000 500,000 
2028年美國固定利率優先無擔保票據6.500%
300,000 300,000 300,000 
2029年美國固定利率優先無擔保票據5.250%
500,000 500,000 500,000 
2,689,250 2,564,250 3,014,250 
較小電流部分— — — 
2,689,250 2,564,250 3,014,250 
較低的債務發行成本和原始發行折扣(42,174)(45,314)(56,769)
$2,647,076 $2,518,936 $2,957,481 
(1)平均利率不反映利率互換協議的影響(見注7).

定期債務和循環信貸安排
於二零一七年四月，吾等修訂及重述我們現有的信貸協議(“2017信貸協議”)，當中包括我們的優先擔保定期貸款安排及優先擔保循環信貸安排。這一美元7502017年信貸協議下的百萬優先擔保定期貸款安排將於2024年4月15日到期，並在2018年3月修訂後，按倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加碼計息175基點(Bps)。2018年3月修正案的定價條款反映了美元0.9原發行折扣(“OID”)百萬元。2020年4月，由於新冠肺炎疫情的預期影響，我們進一步修訂了2017年信貸協議(“第二修正案”)，以暫停和修訂某些金融契約，並調整利率並反映我們循環信貸安排的額外承諾和能力。結合第二修正案，我們預付了$463.3我們未償還的優先擔保定期貸款安排中的100萬美元。在預付款後，我們的優先擔保定期貸款安排沒有任何必要的預定季度付款。2020年9月，為應對新冠肺炎疫情的持續影響，我們進一步修訂了2017年信貸協議(“第三修正案”)，以進一步暫停和修訂某些金融契約，並延長和調整適用於我們的部分優先擔保循環信貸安排的條款。我們還在2021年12月修訂了2017年信貸協議，允許贖回2024年優先票據，並在2022年2月允許更多的出售和回租交易。根據2017年信貸協議提供的融資以合夥企業的幾乎所有資產為抵押。

截至2022年3月27日，我們在2017年信貸協議下的高級擔保循環信貸安排能力總額為375百萬美元，加拿大分項限額為$15百萬美元。第二修正案後優先擔保循環信貸工具借款的利息為LIBOR加300BPS或加元拆借利率(CDOR)加200Bps，需要支付一筆37.5循環信貸安排未使用部分的每年BPS承諾費，計劃於2022年4月到期。2020年9月，第三修正案延長了美元的到期日300百萬美元375截至2023年12月的優先擔保循環信貸安排(該安排的這一部分後來稱為“2023年循環信貸安排能力”)。根據第三修正案，2023年循環信貸安排能力的利息為LIBOR加350BPS或CDOR PLUS250Bps，並要求支付62.52023年循環信貸安排能力的未使用部分每年BPS承諾費，每種情況下都不會有任何降級。其餘$的條款75優先擔保循環信貸安排下的可用金額與第二修正案保持不變，該金額於2022年4月到期並償還。《2017年信用證協議》還規定簽發跟單信用證和備用信用證。在未償還借款#美元之後125.0百萬美元，信用證金額為$15.8一百萬，我們有一美元234.2截至2022年3月27日，我們循環信貸安排下可用借款的百萬美元。

備註
2020年4月，由於新冠肺炎大流行的預期影響，並與第二修正案有關，我們發佈了$1.010億美元5.5002025年到期的優先擔保票據(“2025年優先票據”)的百分比。2025年優先票據和相關擔保以發行人和擔保人資產的優先留置權為抵押，以我們的信貸安排下的所有義務為擔保。發售2025年優先票據所得款項淨額用於償還#美元。463.3我們當時未償還的優先擔保定期貸款安排的100萬美元。其餘款項為一般公司及營運資金用途，包括與交易有關的費用及開支。2025年優先票據每半年支付一次利息，5月和11月支付一次利息，本金於2025年5月1日全額到期。根據贖回日期的不同，2025年優先債券可能會全部或部分以不同的價格贖回。
12
目錄表

2014年6月，我們發行了美元450百萬美元5.3752024年到期的優先無抵押票據百分比(“2024年優先票據”)。2024年優先票據在6月和12月每半年支付一次利息，本金於2024年6月1日全額到期。2021年12月17日，我們贖回了所有2024年優先票據，贖回價格相當於100.896本金的%加上應計利息和未付利息。結果，我們認出了一張$5.92021年第四季度提前清償債務造成的百萬美元損失，包括支付債務保費#美元4.1100萬美元和註銷債務發行費用#美元1.8百萬美元。

2017年4月，我們發行了美元500百萬美元5.3752027年到期的優先無抵押票據百分比(“2027年優先票據”)。2027年的優先票據每半年支付一次利息，4月和10月支付一次利息，本金於2027年4月15日全額到期。2027年發行的優先票據可全部或部分贖回，贖回價格視贖回日期而定。

2019年6月，我們發行了$500百萬美元5.2502029年到期的優先無抵押票據百分比(“2029年優先票據”)。2029年的優先票據每半年支付一次利息，利息在1月和7月支付，本金於2029年7月15日全額到期。2022年7月15日之前，352029年優先票據的%可用某些股票發行的淨現金收益贖回，價格相當於105.250本金的%，連同應計利息和未付利息以及額外利息(如有)。2029年優先債券可在2024年7月15日之前的任何時間全部或部分贖回，贖回價格相當於100贖回債券本金的%，另加“完整”溢價，連同應累算及未付利息，以及贖回日為止的額外利息(如有的話)。此後，2029年優先票據可能會全部或部分以不同的價格贖回，具體價格視贖回日期而定。

2020年10月，為應對新冠肺炎疫情的持續影響，我們發行了美元300百萬美元6.5002028年到期的優先無抵押票據百分比(“2028年優先票據”)。發售2028年優先票據的淨收益用於一般公司和營運資本用途，包括與交易相關的費用和支出。2028年優先票據每半年支付一次利息，4月和10月付息，本金於2028年10月1日全額到期。2023年10月1日之前，至352028年優先票據的%可用某些股票發行的淨現金收益贖回，價格相當於106.500本金的%，連同應計利息和未付利息(如有)。2028年優先債券可在2023年10月1日之前的任何時間全部或部分贖回，贖回價格相當於100贖回債券本金的%，另加“完整”溢價，連同應累算及未付利息，以及贖回日為止的額外利息(如有的話)。此後，2028年優先票據可能會全部或部分以不同的價格贖回，具體價格視贖回日期而定。

如市況許可，吾等可不時以私下協商或公開市場交易、要約收購、交換要約或其他方式回購未償還債務證券。

契諾
經修訂的2017年信貸協議包括高級擔保槓桿率為4.50X從2022年第一季度開始，第一留置權高級擔保債務與綜合EBITDA之比將降至4.00X在2023年第二季度，並將進一步降至3.752023年第三季度。修訂後的2017年信貸協議包括一個額外的限制期，以在新冠肺炎大流行期間提供進一步的公約救濟。我們在2022年第一季度終止了額外限制期，截至2021年第四季度末遵守了高級擔保槓桿率公約，而沒有在額外限制期下從2019年起對任何財政季度實施視為EBITDA。在額外限制期內，信貸協議允許2022年第一、第二和第三季度的Covenant計算包括截至2019年12月31日的財政年度第二、第三和第四季度的綜合EBITDA，以取代2021年相應季度的綜合EBITDA。信貸協議還要求我們維持至少#美元的最低流動性水平。125在2022年12月31日之前或額外限制期結束之前，我們一直在測試600萬美元；並要求我們暫停信貸協議下的某些限制付款，包括合作伙伴關係分銷，直到額外限制期終止。在截至2022年3月27日的三個月內，我們遵守了我們的信貸協議下適用的財務契約。

我們的固定利率票據協議包括限制付款的條款，這可能會限制我們支付合夥企業分配的能力。根據管理2027年優先票據的契約條款，其中包括我們固定利率票據協議下這些限制性付款條款中最具限制性的條款，如果我們的預計總負債與綜合現金流量比率大於5.25X，我們仍然可以有限制地支付$100每年100萬美元，只要沒有違約或違約事件發生並仍在繼續。如果我們的預計總負債與合併現金流量之比小於或等於5.25X，我們可以進行受限支付，直到我們的受限支付池。我們的預計總負債與合併現金流量比率大於5.25截至2022年3月27日。









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目錄表

(7) 衍生金融工具：
衍生金融工具在我們的整體風險管理計劃中被用來管理某些利率和外匯風險。通過利用衍生工具對衝倫敦銀行同業拆息利率變動的風險，我們面臨交易對手信用風險，特別是交易對手未能根據衍生合約的條款履行義務。為了緩解這一風險，對衝工具被放置在我們認為構成最小信用風險的交易對手處。我們不會將衍生金融工具用於交易目的。

我們有四名義價值為#美元的利率互換協議500將一個月浮動利率LIBOR轉換為固定利率2.88截至2023年12月31日。這將導致一個4.63利率互換協議影響後，我們的優先擔保定期貸款工具下借款的固定利率。無利率互換協議的一部分被指定為對衝工具。我們的掉期投資組合的公允價值，包括未經審計的簡明綜合資產負債表內的位置，在所述期間的公允價值如下：
(單位：千)資產負債表位置March 27, 20222021年12月31日March 28, 2021
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換衍生負債$5,884 $20,086 $35,524 
不符合對衝會計資格的工具在每個報告期內通過未經審計的簡明綜合經營報表內的“掉期淨影響”和全面虧損調整為公允價值。

(8) 公允價值計量：
下表列出了截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債餘額，以及其他金融工具的公允價值，包括它們在未經審計的簡明綜合資產負債表中的位置：
(單位：千)資產負債表位置公允價值層級March 27, 20222021年12月31日March 28, 2021
賬面價值公平
價值		賬面價值公平
價值		賬面價值公平
價值
按經常性基礎計量的金融資產(負債)：
短期投資其他流動資產1級$474 $474 $478 $478 $348 $348 
利率互換衍生負債2級$(5,884)$(5,884)$(20,086)$(20,086)$(35,524)$(35,524)
其他金融資產(負債)：
定期債務
長期債務(1)
2級$(264,250)$(260,286)$(264,250)$(257,644)$(264,250)$(257,644)
2024年高級票據
長期債務(1)
1級— — — — $(450,000)$(454,500)
2025年高級票據
長期債務(1)
2級$(1,000,000)$(1,015,000)$(1,000,000)$(1,035,000)$(1,000,000)$(1,043,750)
2027年高級票據
長期債務(1)
1級$(500,000)$(493,750)$(500,000)$(513,750)$(500,000)$(513,125)
2028年高級票據
長期債務(1)
1級 (2)
$(300,000)$(304,500)$(300,000)$(319,125)$(300,000)$(321,375)
2029年高級票據
長期債務(1)
1級$(500,000)$(486,250)$(500,000)$(513,750)$(500,000)$(510,625)
(1)長期債務餘額的賬面價值是在減少債務發行成本和原始發行貼現#美元之前。42.2百萬，$45.3百萬美元和美元56.8分別截至2022年3月27日、2021年12月31日和2021年3月28日。
(2)2028年優先票據基於截至2022年3月27日和2021年12月31日的1級投入，以及截至2021年3月28日的2級投入。

利率互換協議的公允價值是根據重大投入確定的，包括被視為二級可觀察市場投入的LIBOR遠期曲線。

由於這些工具的到期日較短，現金及現金等價物、循環信用貸款、應收賬款、定期債務的流動部分、應付賬款和應計負債的賬面價值接近公允價值。截至2022年3月27日、2021年12月31日或2021年3月28日，沒有按公允價值非經常性基礎計量的資產。

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目錄表
(9) 每單位虧損：
每個有限合夥人單位的淨虧損是根據以下單位金額計算的：
 截至三個月
(除按單位金額外，以千計)March 27, 2022March 28, 2021
基本加權平均未償還單位56,678 56,552 
未償還攤薄加權平均單位56,678 56,552 
單位淨虧損--基本$(1.56)$(1.95)
攤薄後的單位淨虧損$(1.56)$(1.95)
大約有0.6在截至2022年3月27日及2021年3月28日止三個月的每有限合夥人單位攤薄虧損的計算中剔除百萬個潛在攤薄單位，因為由於各期間的淨虧損，它們的影響將是反攤薄的。

(10) 所得税和合夥企業税：
我們對某些合夥企業級別的毛收入(淨收入減去食品、商品和遊戲收入的成本)繳納上市交易合夥企業税(PTP税)，對合夥企業收入繳納州和地方所得税，對我們公司子公司的收入徵收美國聯邦、州和地方所得税，對我們的外國子公司徵收外國所得税。因此，税收撥備(福利)總額包括PTP總收入所得税以及聯邦、州、地方和外國所得税。根據適用的會計規則，所得税準備(利益)總額包括本年度的應付税額以及遞延税項資產和負債的影響，遞延税項資產和負債代表在財務報表中確認的事件的未來税務後果，而不是出於税務目的。

中期的總税項撥備(福利)是通過對適用的季度收入(虧損)應用估計的年度有效税率來確定的。我們的綜合估計年度有效税率不同於法定的聯邦所得税税率，主要原因是州、地方和外國所得税，以及某些合夥企業級別的收入不需要繳納聯邦税。

截至2022年3月27日和2021年12月31日，美元79.7在未經審計的簡明綜合資產負債表的“應收當期所得税”中，美國於2020課税年度結轉至前幾年的營業虧損淨額可導致的退税百萬美元入賬。我們預計在2022年收到這些退税。這筆款項由截至2022年3月27日的三個月在同一司法管轄區的應計應付税款抵銷。我們收到了$10.32022年第一季度，由於我們加拿大公司子公司的淨運營虧損被結轉到加拿大的前幾年，我們獲得了100萬美元的退税。截至2021年12月31日，加拿大的退款記錄為應收賬款。

CARE法案的其他福利包括#美元8.2僱主應繳納的社會保障税延期繳納百萬美元502021年第四季度和2022年第四季度增幅為%。截至2021年3月28日的流動部分記入“應計薪金、工資和福利”，截至2021年3月28日的非流動部分記入未經審計的簡明綜合資產負債表內的“其他負債”。

未確認的税收優惠，包括應計利息和罰款，在列報的任何期間都不是實質性的。我們將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用。

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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

業務概述：
我們的收入來自(1)遊樂園和水上公園的門票，(2)公園內外的食物、商品和遊戲，以及(3)住宿、額外收費產品和其他收入來源。我們的主要成本和支出，包括工資和工資、運營用品、維護、廣告、公用事業和物業税，在一個典型的運營季節是相對固定的，不會因上座率而顯著變化。

我們的每一家酒店都由一名總經理監督，並自主運營。管理層在逐個財產的基礎上審查經營結果、評估業績並作出經營決策，包括分配資源。

除了上座率和園區內人均支出統計數據外，還在單個園區一級編制離散的財務信息和經營結果，供首席運營決策者(CODM)首席執行官以及首席財務官、首席運營官、高級副總裁和總經理使用。

新冠肺炎大流行的影響
新型冠狀病毒(新冠肺炎)疫情在2020年對我們的業務產生了實質性影響，在2021年產生了持續的負面影響，並可能產生更長期的負面影響。2020年3月14日，我們關閉了我們的物業，以迴應新冠肺炎的傳播和當地政府的要求。2020年，我們最終只恢復了13家酒店中的10家的部分運營。由於2020年重新開放後的需求趨勢疲軟，公園運營日曆進行了調整，包括減少每週運營天數和每個運營日的運營時間，以及某些公園比典型運營年度提前關閉。在2020年3月14日之後，諾特的漿果農場在2020年的部分業務僅限於美食節。

2021年5月，我們在2021年運營季節錯開了我們在美國的所有酒店，並制定了容量限制、客人預訂和其他運營協議。我們的2021年運營日曆旨在與預期的容量限制、客户需求和勞動力可用性保持一致，包括我們一些較小酒店7月和8月的運營天數減少，以及我們大部分酒店9月和4季度的額外運營天數。隨着疫苗分發工作在2021年第二季度繼續進行，我們能夠僱傭更多的勞動力，從2021年7月開始，我們取消了我們美國酒店的大多數容量限制、客人預訂要求和其他協議。我們還在2021年7月開放了我們在加拿大的物業-加拿大的仙境。加拿大的仙境樂園在整個2021年都實施了容量限制、客人預訂和其他運營協議。我們在2021年調整了我們的公園運營日曆，並可能繼續調整未來的公園運營日曆，以應對遊客需求、勞動力供應以及任何聯邦、省、州和地方限制的變化。我們目前預計2022年所有公園的運營季節將恢復完整的公園運營日曆。我們的13家酒店中有5家按計劃於2022年第一季度開業，2022年第一季度開業，包括自2021年5月以來一直開放的諾特漿果農場。我們未來的運營取決於我們不知道或不能控制的因素，包括新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度，以及為控制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動。

關鍵會計政策：
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們未經審計的簡明綜合財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些原則要求我們在正常業務過程中做出影響未經審計的簡明綜合財務報表中報告的金額的判斷、估計和假設。除了正常業務過程中的估計外，管理層還做出了與新冠肺炎疫情相關的重大估計和假設，以確定我們的流動性需求並估計對我們業務的影響，包括近期和長期的財務業績。在不同的假設和條件下，實際結果可能與估計值大不相同。

管理層認為，與下列關鍵會計政策有關的判斷和估計可能會對我們的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響：
•長期資產減值準備
•商譽及其他無形資產
•自保準備金
•收入確認
•所得税
2022年第一季度，上述關鍵會計政策與我們之前在截至2021年12月31日的Form 10-K年報中披露的政策相比沒有變化。

16
目錄表
調整後的EBITDA：
調整後的EBITDA代表扣除利息、税項、折舊、攤銷、其他非現金項目以及我們目前和以前的信貸協議中定義的調整前的收益。經調整的EBITDA不是根據公認會計原則(“GAAP”)計算的經營業績衡量指標，也不應被視為根據GAAP計算的營業收入、淨收入或經營活動現金流量的替代品。我們相信，調整後的EBITDA是一項有意義的衡量標準，因為它被我們行業的分析師、投資者和可比公司廣泛使用，以一致的基礎評估我們的經營業績，並更容易將我們的結果與行業內其他公司的結果進行比較。此外，管理層認為調整後的EBITDA是衡量園區級運營盈利能力的有意義的指標，我們使用它來衡量資本投資的回報，評估潛在的收購，根據激勵性薪酬計劃確定獎勵，以及計算對某些貸款契約的遵守情況。調整後的EBITDA是在討論經營業績時提供的，這些經營業績是對我們經營業績的補充衡量，並不打算取代GAAP定義的經營活動的營業收入、淨收入或現金流量。此外，調整後的EBITDA可能無法與其他公司的類似標題指標相比較。

下表列出了截至2022年3月27日、2021年3月28日和2019年3月31日的三個月期間調整後EBITDA與淨虧損的對賬。由於新冠肺炎疫情對我們2021年業績的影響，我們在運營業績中除了與2021年進行比較外，還包括了與2019年的比較。
 截至三個月
(單位：千)March 27, 2022March 28, 2021March 31, 2019
淨虧損$(88,509)$(110,416)$(83,673)
利息支出38,123 44,096 20,920 
利息收入(42)(13)(233)
税收優惠(19,150)(16,297)(19,985)
折舊及攤銷9,599 1,453 13,589 
EBITDA(59,979)(81,177)(69,382)
提前清償債務損失— 4 — 
掉期的淨影響(14,202)(3,562)6,379 
非現金外幣損失(收益)14 (5,804)(8,664)
非現金股權薪酬支出3,658 5,369 2,543 
固定資產減值/報廢損失淨額1,548 1,539 1,424 
出售投資的收益— (2)(617)
其他(1)
545 11 159 
調整後的EBITDA$(68,416)$(83,622)$(68,158)
(1)由我們當前和以前的信貸協議中定義的某些成本組成。這些項目不包括在調整後EBITDA的計算中，幷包括某些法律費用和遣散費。這一餘額還包括短期投資的未實現收益和虧損。

運營結果：
我們相信以下是我們管理和運營報告中的關鍵運營指標，它們被用作重大運營決策的主要因素，因為它們是我們財務和運營業績的主要驅動因素：
出席率是指遊樂場和單獨封閉式户外水上公園的訪客人數。
人均園區支出是計算為我們的遊樂園和獨立的户外水上公園產生的收入以及相關的通行費和停車收入(園區內收入)，除以總出席率。
園區外收入被定義為來自度假村、園區外食品和零售點、碼頭、贊助、向客户收取的在線交易費和所有其他園區外運營的收入。
淨收入包括園區內收入和園區外收入根據特許權公司安排匯給外部各方的金額減少(見注3).

17
目錄表
截至2022年3月27日的三個月與截至2021年3月28日的三個月
從歷史上看，第一季度的運營業績不到我們全年收入和上座率的5%。第一季度的業績通常包括我們季節性遊樂和水上公園的正常淡季運營、維護和管理費用、通常全年開放的諾特漿果農場的日常運營、一些公園外的景點，包括有限的酒店運營，以及我們一些季節性遊樂和水上公園有限的運營天數。
由於新冠肺炎疫情的影響，截至2022年3月27日的三個月的業績與截至2021年3月28日的三個月的業績沒有直接可比性。目前的三個月包括130個工作日，而截至2021年3月28日的三個月沒有營業天數。此前，由於新冠肺炎疫情的影響，我們將2021年運營季節的園區開放時間推遲到2021年5月。因此，前一期間只包括有限的園區外運營的結果，包括我們一些酒店的運營和2021年3月5日開始運營的諾特漿果農場的美食節。

下表列出了截至2022年3月27日和2021年3月28日的三個月的主要財務信息：
 截至三個月增加(減少)
March 27, 2022March 28, 2021$%
 (以千為單位，人均和營業天數除外)
淨收入$98,835 $9,742 $89,093 不適用
營運成本及開支171,460 98,810 72,650 73.5 %
折舊及攤銷9,599 1,453 8,146 不適用
固定資產減值/報廢損失淨額1,548 1,539 9 不適用
出售投資的收益— (2)2 不適用
營業虧損$(83,772)$(92,058)$8,286 9.0 %
其他數據：
調整後的EBITDA(1)
$(68,416)$(83,622)$15,206 18.2 %
出席率1,453 — 1,453 不適用
人均園區支出$58.86 — $58.86 不適用
園區外收入$16,492 $10,147 $6,345 62.5 %
營業天數130 — 130 100.0 %

由於費用行項目的性質或由於上一期間的最少操作，N/M沒有意義
(1)有關調整後EBITDA的更多信息，包括我們如何定義和使用調整後EBITDA，以及對淨虧損的對賬，請參閲第17頁。
截至2022年3月27日的三個月，淨收入總計9880萬美元，而截至2021年3月28日的三個月淨收入為970萬美元。淨收入的增加歸因於本期間增加130個工作日，這也導致園區外收入增加630萬美元。淨收入沒有受到外幣匯率的實質性影響。

截至2022年3月27日的三個月的運營成本和支出從截至2021年3月28日的三個月的9880萬美元增加到1.715億美元。這是由於銷售商品成本增加了850萬美元，運營費用增加了5370萬美元，SG&A費用增加了1040萬美元，所有這些主要是由於本季度增加了130個工作日。業務費用增加5370萬美元，其中大部分是由於營業天數增加。然而，運營費用的增加也是由於全職工資的增加，這主要是由於選定的公園計劃增加員工人數。經營成本和支出不受外幣匯率的實質性影響。

截至2022年3月27日的三個月的折舊和攤銷費用比截至2021年3月28日的三個月增加了810萬美元，這主要是由於本季度增加了130個工作日。我們確認大部分資產的折舊費用超過計劃的運營天數。這兩個時期的固定資產減值/報廢虧損是由於資產在正常業務過程中報廢所致。

扣除上述項目後，截至2022年3月27日的三個月的運營虧損總額為8380萬美元，而截至2021年3月28日的三個月的運營虧損為9210萬美元。

由於2024年優先票據於2021年12月贖回，截至2022年3月27日的三個月的利息支出減少了600萬美元。我們掉期的淨影響導致截至2022年3月27日的三個月的收益收益為1420萬美元，而截至2021年3月28日的三個月的收益收益為360萬美元。出現差異是由於我們的掉期投資組合的公允價值發生了變化。在前一時期，我們還確認了580萬美元的淨收益
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目錄表
計入外幣損益的收益。這一數額主要是對2024年優先票據從美元到法人實體的職能貨幣的重新計量。

在截至2022年3月27日的三個月中，PTP税以及聯邦、州、地方和外國所得税的税收優惠為1920萬美元，而截至2021年3月28日的三個月的税收優惠為1630萬美元。税收優惠的差異主要是由於在截至2021年3月28日的三個月內錄得較高的估值撥備。

扣除上述項目後，截至2022年3月27日的三個月的淨虧損總額為8850萬美元，或每股稀釋後有限合夥人單位虧損1.56美元，而截至2021年3月28日的三個月淨虧損1.104億美元，或每股稀釋後有限合夥人單位虧損1.95美元。

在截至2022年3月27日的三個月中，調整後的EBITDA虧損總額為6840萬美元，而截至2021年3月28日的三個月的調整後EBITDA虧損為8360萬美元。調整後EBITDA虧損的減少主要是由於2021年初新冠肺炎相關公園關閉的影響，以及2022年初入園人數、人均支出和園區外收入的相關改善。

截至2022年3月27日的三個月與截至2019年3月31日的三個月
如上所述，由於新冠肺炎疫情的影響，截至2022年3月27日的三個月的業績與截至2021年3月28日的三個月的業績沒有直接可比性。因此，我們將本期業績與截至2019年3月31日的三個月的業績進行了比較。目前的三個月期間包括130個工作日，而截至2019年3月31日的三個月期間總計101個工作日。本期間包括施利特巴恩水上公園和度假村、新布朗費爾斯和施利特巴恩水上公園加爾維斯頓的正常淡季費用以及施利特巴恩水上公園加爾維斯頓的9個營業日。我們於2019年7月1日收購了這兩處房產。下表列出了截至2022年3月27日和2019年3月31日的三個月的主要財務信息：
 截至三個月增加(減少)
March 27, 2022March 31, 2019$%
 (以千為單位，人均和營業天數除外)
淨收入$98,835 $66,977 $31,858 47.6 %
營運成本及開支171,460 137,520 33,940 24.7 %
折舊及攤銷9,599 13,589 (3,990)(29.4)%
固定資產減值/報廢損失淨額1,548 1,424 124 不適用
出售投資的收益— (617)617 不適用
營業虧損$(83,772)$(84,939)$1,167 1.4 %
其他數據：
調整後的EBITDA(1)
$(68,416)$(68,158)$(258)(0.4)%
出席率1,453 1,175 278 23.7 %
人均園區支出(2)
$58.86 $46.13 $12.73 27.6 %
園區外收入(2)
$16,492 $14,761 $1,731 11.7 %
營業天數130 101 29 28.7 %

由於費用行項目的性質，N/M沒有意義
(1)有關調整後EBITDA的更多信息，包括我們如何定義和使用調整後EBITDA，以及對淨虧損的對賬，請參閲第17頁。
(2)在經營報表和全面虧損報表中披露的淨收入包括園區內收入和園區外收入減去根據特許公司安排匯給外部各方的金額。人均園內支出的計算方法是園內收入除以總參觀人數。截至2019年3月31日的三個月，園區內收入和特許權公司匯款總額分別為5420萬美元和200萬美元。
截至2022年3月27日的三個月，淨收入總計9880萬美元，而截至2019年3月31日的三個月淨收入為6700萬美元。淨收入的增長反映了參觀人數增加24%和人均園內支出增加28%的影響。上座率的增加是由季票上座率推動的，在較小程度上，也是諾特漿果農場的普通入場券。由於精選的2020和2021賽季通行證的有效期延長至2022年5月，本季度克諾特漿果農場有更多的賽季通行證未完成。人均園區支出的增長是由所有關鍵收入類別的客人支出增加推動的，特別是門票、食品和飲料以及額外費用支出，並受到定價上漲和交易增加的推動。截至2022年3月27日的三個月，園區外收入比截至2019年3月31日的三個月增加了170萬美元。園區外收入的增加在很大程度上也歸因於諾特漿果農場市場銷售額的增加
19
目錄表
作為2020年初開業的雪松點體育中心的收入。本期公園外收入的增加被雪松點一家酒店因翻新而暫時關閉所抵消。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2022年3月27日的三個月的運營成本和支出增加了3390萬美元。這是由於銷售商品成本增加了320萬美元，運營費用增加了2160萬美元，SG&A費用增加了910萬美元。商品銷售成本上升是由於銷售量增加。營運開支增加的主要原因是全職工資上升，這主要是由於選定公園計劃增加人手所致。運營費用的增加也是由於季節性勞動率以及僱主税收和醫療福利的增加。SG&A費用增加的原因是運營用品增加，特別是與IT相關的成本和交易費用增加，以及全職工資增加，包括應計利潤分成增加。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2022年3月27日的三個月的折舊和攤銷費用減少了400萬美元，這主要是由於Kings Dominion的一項長期資產在2019年的估計使用壽命發生了變化。截至2022年3月27日及2019年3月31日止三個月的固定資產減值/攤銷虧損包括在正常業務過程中的資產攤銷。

扣除上述項目後，截至2022年3月27日的三個月的運營虧損總額為8380萬美元，而截至2019年3月31日的三個月的運營虧損為8490萬美元。

與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2022年3月27日的三個月的利息支出增加了1720萬美元，主要是由於2025年優先票據和2028年優先票據產生的利息，這兩種票據都是在2020年發行的，但部分被2024年優先票據贖回的影響所抵消。我們的掉期淨影響導致截至2022年3月27日的三個月的收益收益為1420萬美元，而截至2019年3月31日的三個月的收益支出為640萬美元。出現差異是由於我們的掉期投資組合的公允價值發生了變化。在前一期間，我們還確認了870萬美元的外幣損益收益淨額。這一數額主要是對2024年優先票據從美元到法人實體的職能貨幣的重新計量。

在截至2022年3月27日的三個月中，PTP税以及聯邦、州、地方和外國所得税的税收優惠為1920萬美元，而截至2019年3月31日的三個月的税收優惠為2000萬美元。税收優惠的減少是由於適用於我們應税子公司收入的年度有效税率的下降。

扣除上述項目後，截至2022年3月27日的三個月的淨虧損總額為8850萬美元，或每股攤薄有限合夥人單位虧損1.56美元，而截至2019年3月31日的三個月的淨虧損為8370萬美元，或每股攤薄有限合夥人單位虧損1.49美元。

截至2022年3月27日的三個月，調整後EBITDA虧損總額為6840萬美元，而截至2019年3月31日的三個月為6820萬美元。調整後的EBITDA虧損具有可比性，這是因為本季度的淨收入增加，這是由於上座率、人均園內支出和園外收入的增加，基本上被本季度增加的成本，特別是勞動力成本所抵消。

4月更新
由於新冠肺炎疫情的影響，我們將2021年運營季節的園區開放時間推遲到2021年5月。因此，我們將截至2022年5月1日的四個月的業績與截至2019年5月5日的四個月的業績進行了比較。在截至2022年5月1日的四個月中，初步淨收入總計約1.93億美元，與截至2019年5月5日的四個月相比增長了33%，即4800萬美元。這一增長是由於與截至2019年5月5日的四個月相比，參觀人數增加了8%，人均園內支出增加了28%，園外收入增加了10%。

流動性和資本資源：
我們的主要流動資金來源包括來自經營活動的現金、來自長期債務的資金以及手頭現有的現金。由於我們業務的季節性，我們通常通過循環信貸借款為開業前操作提供資金。在季節性運營期間，循環信貸借款通常會隨着我們的正現金流而減少。我們對流動性的主要用途包括運營費用、合夥企業分配、資本支出、利息支付和所得税義務。

我們預計將用經營活動的現金和循環信貸安排的借款為2022年的流動性需求提供資金。截至2022年3月27日，我們手頭有5,000萬美元的現金，循環信貸安排下有2.342億美元的可用借款。基於這一流動性水平，我們得出結論，至少到2023年第一季度，我們將有足夠的流動性來履行我們的義務。由於2021年初為應對新冠肺炎疫情的負面影響而進行的有限開放操作，我們2021年第一季度的流動性需求來自2020年發行的優先票據的手頭現金。我們在2021年第二季度開始從運營中產生正現金流。

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目錄表
管理層專注於推動業務的盈利和可持續增長，減少合夥企業的未償債務，並恢復合夥企業的季度分銷。我們預計2022年運營季的總資本支出將在2億至2.15億美元之間，其中包括完成幾個度假村翻新項目，投資擴大我們的公園產品和開發新的收入中心，以及技術增強，如無現金公園、免接觸交易和勞動力管理工具。2021年12月，我們通過贖回2024年到期的、利率為5.375的優先無擔保票據(“2024年優先票據”)，朝着減少未償債務的目標取得了進展。

我們預計2022年的年度現金利息為1.5億美元，其中75%的付款發生在第二季度和第四季度。我們預計將收到7970萬美元的退税，這是由於2020納税年度在美國的淨營業虧損被結轉到前幾年。我們預計在2022年收到美國退税。我們收到了1030萬美元的退税，可歸因於2022年第一季度在加拿大的淨營業虧損結轉到前幾年。2022年，我們預計支付所得税的現金將在4500萬美元至6000萬美元之間，不包括這些退税。

截至2022年3月27日，遞延收入總計2.34億美元，其中包括非當期遞延收入。這意味着自2021年12月31日以來增加了3600萬美元。遞延收入的增加主要是因為隨着公園開始2022年的運營季節，門票、餐飲、飲料和其他產品的銷售，以及提前的度假村預訂。
經營活動
2022年頭三個月的經營活動現金淨額為9540萬美元，比上年同期的經營活動現金淨額增加500萬美元。用於經營活動的現金淨額增加，主要是由於當期第一季度獎金支付較多，被當期季票銷售增加所抵消。
投資活動
2022年頭三個月用於投資活動的淨現金總額為3400萬美元，比上年同期增加2560萬美元。用於投資活動的淨現金增加是由於計劃在2021年減少資本支出。
融資活動
2022年頭三個月融資活動的淨現金總額為1.179億美元，比上年同期的融資活動現金淨額增加1.24億美元。產生差異的原因是本期我們的循環信貸安排有1.25億美元的借款。我們利用2020年發行的高級票據的手頭現金，為2021年初的運營提供資金。
合同義務
截至2022年3月27日，我們的主要合同義務包括未償還的長期債務協議和相關的衍生品協議。在扣除債務發行成本和原始發行貼現之前，我們的長期債務協議包括以下內容：

•2.64億美元的優先擔保定期債務，根據修訂後的2017年信貸協議於2024年4月到期。根據我們於2018年3月14日達成的修正案，該期限債務的利息為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加175個基點(Bps)。2018年修正案的定價條款反映了90萬美元的原始發行折扣(OID)。在2020年第二季度預付款4.633億美元之後，我們沒有任何剩餘的季度付款。因此，截至2022年3月27日，我們沒有當前的到期日。

•面值10億美元，利率為5.500的優先擔保票據，2025年5月到期，按面值發行。2025年優先票據和相關擔保以發行人和擔保人資產的優先留置權為抵押，以我們的信貸安排下的所有義務為擔保。根據贖回日期的不同，2025年優先債券可能會全部或部分以不同的價格贖回。2025年的優先票據每半年支付一次利息，時間為5月和11月。

•價值5億美元，利率為5.375的優先無擔保票據，2027年4月到期，按面值發行。2027年發行的優先票據可全部或部分贖回，贖回價格視贖回日期而定。2027年的優先票據每半年支付一次利息，時間為4月和10月。

•價值3億美元，利率為6.500的優先無擔保票據，2028年10月到期，按面值發行。在2023年10月1日之前，最多35%的2028年優先債券可用某些股票發行的現金收益淨額贖回，贖回價格相當於2028年優先債券本金的106.500%，連同應計未付利息和額外利息(如有)。2028年優先票據可於2023年10月1日前的任何時間全部或部分贖回，贖回價格相等於贖回票據本金的100%，另加“整筆”溢價，連同應計未付利息及至贖回日的額外利息(如有的話)。此後，2028年優先票據可能會全部或部分以不同的價格贖回，具體價格視贖回日期而定。2028年的優先票據每半年支付一次利息，在4月和10月。

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目錄表
•價值5億美元，利率為5.250的優先無擔保票據，2029年7月到期，按面值發行。在2022年7月15日之前，最多35%的2029年優先債券可用某些股票發行的現金收益淨額贖回，贖回價格相當於其本金的105.250%，連同應計和未付利息以及額外利息(如果有)。2029年優先債券可在2024年7月15日之前的任何時間全部或部分贖回，贖回價格相當於贖回債券本金的100%，外加到贖回日的應計未付利息和額外利息(如有)。此後，2029年優先票據可能會全部或部分以不同的價格贖回，具體價格視贖回日期而定。2029年的優先票據每半年支付一次利息，在1月和7月。

•根據我們目前的信貸協議，3.75億美元優先擔保循環信貸安排下的1.25億美元借款，加拿大分限額為1500萬美元。3億美元的循環信貸安排的利息為LIBOR加350個基點或加元拆借利率(CDOR)加250個基點，並要求就信貸安排中未使用的部分支付每年62.5個基點的承諾費。其中3億美元的循環信貸安排計劃於2023年12月到期。循環信貸安排的其餘7,500萬美元按LIBOR加300個基點或CDOR加200個基點計息，並要求每年就信貸安排的未使用部分支付37.5個基點的承諾費。循環信貸安排中的7500萬美元到期，並於2022年4月償還。信用證協議規定簽發跟單信用證和備用信用證。截至2022年3月27日，信用證總額為1580萬美元，在循環信貸安排下，我們有2.342億美元的可用借款。我們的信用證主要是為保險安排提供支持。

2021年12月17日，我們贖回了本應於2024年6月到期的5.375%優先無擔保票據，贖回價格相當於本金的100.896，外加應計和未付利息。我們在2021年12月進一步修訂了2017年信貸協議，以允許贖回2024年優先票據和2022年2月，以允許更多的銷售和回租交易。

截至2022年3月27日，我們有四項名義價值5億美元的利率互換協議，將2023年12月31日之前的一個月浮動利率LIBOR轉換為2.88%的固定利率。這導致在利率互換協議的影響下，我們的優先擔保定期貸款工具下的借款的固定利率為4.63%。我們的利率互換協議均未在所述期間被指定為現金流對衝。截至2022年3月27日，我們的掉期投資組合的公允價值被歸類為長期，並計入未經審計的簡明綜合資產負債表內的“衍生負債”。

修訂後的2017年信貸協議包括從2022年第一季度開始的高級擔保槓桿率為總第一留置權高級擔保債務與綜合EBITDA之比的4.50倍，2023年第二季度將降至4.00倍，2023年第三季度將進一步降至3.75倍。修訂後的2017年信貸協議包括一個額外的限制期，以在新冠肺炎大流行期間提供進一步的公約救濟。我們在2022年第一季度終止了額外限制期，截至2021年第四季度末遵守了高級擔保槓桿率公約，而沒有在額外限制期下從2019年起對任何財政季度實施視為EBITDA。在額外限制期內，信貸協議允許2022年第一、第二和第三季度的Covenant計算包括截至2019年12月31日的財政年度第二、第三和第四季度的綜合EBITDA，以取代2021年相應季度的綜合EBITDA。信貸協議還要求我們維持至少1.25億美元的最低流動性水平，並在任何時候進行測試，直到2022年12月31日的較早日期或額外限制期結束；並要求我們暫停信貸協議下的某些受限付款，包括合夥分銷，直到額外限制期終止。在截至2022年3月27日的三個月內，我們遵守了我們的信貸協議下適用的財務契約。

我們的固定利率票據協議包括限制付款的條款，這可能會限制我們支付合夥企業分配的能力。根據管理2027年優先票據的契約條款，其中包括我們固定利率票據協議下這些限制性支付條款中最具限制性的條款，如果我們的預計總債務與綜合現金流量之比大於5.25倍，只要沒有違約或違約事件發生並正在繼續，我們每年仍可以進行1億美元的限制性付款。如果我們的預計總負債與綜合現金流的比率小於或等於5.25倍，我們可以進行限制性付款，最高可達我們的受限支付池。截至2022年3月27日，我們的預計總負債與綜合現金流量之比超過5.25倍。

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目錄表
關於我們登記優先債券的發行人和擔保人的財務和非財務信息披露
正如在長期債務腳註中所討論的那樣，注6截至2022年3月27日，我們有四批固定利率優先債券未償還：2025年、2027年、2028年和2029年優先債券。2024年優先票據已於2021年12月17日全部贖回。2024年、2027年、2028年和2029年的優先債券是根據1933年的證券法註冊的。2025年的優先債券是根據1933年證券法的註冊豁免以私募方式出售的。Cedar Fair，L.P.、加拿大的Wonderland Company(“Cedar Canada”)和Magnum Management Corporation(“Magnum”)是2024年優先票據的聯合發行人。Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada，Magnum和Millennium Operations LLC(“Millennium”)是2027、2028和2029年優先債券的聯合發行人。我們的優先票據已由Cedar Fair的每一家全資附屬公司(聯席發行人除外)在共同及個別的基礎上提供不可撤銷及無條件的擔保，這些附屬公司根據我們的信貸協議為我們的信貸安排提供擔保。我們的註冊優先票據的發行人和擔保人的完整名單可以在附件22中找到，關於我們的註冊優先票據和相關擔保的更多信息如下。

2027年、2028年和2029年的優先票據與每個發行人現有和未來的所有優先無擔保債務(包括其他登記的優先票據)在償付權上排名平等。然而，2027年、2028年和2029年的優先票據實際上低於我們根據經修訂的2017年信貸協議下的擔保債務，以及2025年的優先票據，就擔保該等債務的資產價值而言。

如果聯合發行人(Cedar Fair，L.P.除外)或任何附屬擔保人被解除其在我們的高級擔保信貸安排(或經修訂的2017年信貸協議)下的義務，該實體也將被免除其在已登記優先票據下的義務。此外，聯合發行人(Cedar Fair，L.P.除外)或任何附屬擔保人在以下情況下可被免除其在2027、2028和2029年優先票據下的義務，假設關聯交易符合管理2027、2028和2029年優先票據的契約的適用條款：i)任何直接或間接出售、轉讓或以其他方式處置該實體的股本，之後該實體不再是雪松博覽會的直接或間接子公司，或出售或處置該實體的全部或基本上所有資產；ii)如果該實體被解散或清算；iii)如果我們指定該實體為不受限制的子公司；Iv)在符合資格的交易中轉讓此類實體時，如果轉讓後該實體不再是雪松公平的直接或間接受限制子公司，或不是任何信貸安排下的擔保人的受限制子公司；或v)在附屬擔保人的情況下，在契約解除或任何法律上的失敗或契約失效時。

根據適用法律，每個擔保人的義務僅限於防止此種擔保構成欺詐性轉讓或欺詐性轉讓所必需的程度。然而，這一規定可能不會保護擔保不會根據欺詐性轉讓法而被撤銷，或者可能會將適用的擔保人的義務減少到實際上使其擔保一文不值的程度。如果擔保被宣佈無效，法院可以將其排在擔保人所有其他債務的後面，並可以根據此類債務的數額將擔保減少到零。根據擔保付款或分配的每個擔保人都有權根據擔保人各自的淨資產按比例獲得彼此擔保人的分攤。

下表提供各聯席發行人及2029年、2027年、2028年及2029年優先債券(“義務人集團”)的財務資料摘要。我們分別介紹了目前或曾經是任何系列已登記優先票據的聯合發行人的每個實體。為2027年、2028年和2029年優先票據提供擔保的子公司在合併的基礎上提交，公司間餘額和此類擔保人子公司集團中實體之間的交易已消除。聯合發行人和擔保人子公司之間的公司間餘額和交易尚未沖銷。為2024年優先票據提供擔保的子公司包括擔保人子公司集團以及千禧集團。千禧是2027年、2028年和2029年優先債券的聯合發行人，也是2024年優先債券的擔保人。Cedar Fair的某些附屬公司並不為我們的信貸安排或優先票據提供擔保，因為這些附屬公司(“非擔保人”附屬公司)的資產和經營結果並不重要。摘要財務資料不包括非擔保人附屬公司的業績，亦不反映債務人集團對非擔保人附屬公司的投資。於2022年3月27日及2021年12月31日，債務人集團應付非擔保人附屬公司的款項、應付款項及與非擔保人附屬公司的交易尚未註銷，幷包括來自非擔保人的公司間應收賬款分別為1,370萬美元及1,400萬美元。

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目錄表
財務信息摘要



(單位：千)		雪松集市L.P.(母公司)馬格南
(聯席發行人附屬公司)		雪松加拿大
(聯席發行人附屬公司)		千禧年
(Co-Issuer 2027, 2028 & 2029
擔保人2024)		擔保人子公司(1)
截至2022年3月27日的餘額
流動資產$211 $97,370 $31,508 $580,156 $1,194,169 
非流動資產(258,382)1,298,699 540,339 2,405,232 1,857,064 
流動負債378,797 1,058,321 257,574 277,783 59,016 
非流動負債147,250 7,006 24,629 2,512,991 97,654 
截至2021年12月31日的餘額
流動資產$517 $97,221 $96,042 $572,865 $1,187,211 
非流動資產(138,126)1,647,952 540,332 2,368,737 2,145,307 
流動負債410,779 1,331,130 29,050 227,483 58,949 
非流動負債147,021 21,274 24,043 2,385,100 97,803 
截至2022年3月27日的三個月
淨收入$— $18,673 $65 $93,487 $11,870 
營業(虧損)收入(19,171)(68,606)(6,595)29,634 (18,796)
淨虧損(88,225)(61,248)(11,489)— (28,034)
截至2021年12月31日的12個月
淨收入$35,908 $363,340 $75,353 $1,449,022 $344,778 
營業收入(虧損)31,808 (156,079)12,545 136,844 124,405 
淨(虧損)收益(46,741)(34,647)1,967 — 62,586 

(1)關於2024年優先票據，如果將千年發展目標的財務信息與其他擔保子公司的財務信息合併起來，千年發展目標與這些其他擔保實體之間的其他公司間結餘和往來將被註銷：流動資產和流動負債--截至2022年3月27日為1,330萬美元，截至2021年12月31日為1,340萬美元；非流動資產--截至2022年3月27日為22.914億美元，截至2021年12月31日為22.549億美元；淨收入-截至2022年3月27日為1500萬美元，截至2021年12月31日為1.266億美元。表中所有其他細目的2024年優先票據的所有擔保人的合計金額將通過在千年和擔保子公司列中相加來計算。

前瞻性陳述
本報告中包含的一些非歷史性陳述(包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分)屬於前瞻性陳述，符合1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節的含義，包括對我們對未來的預期、信念、目標和戰略的陳述。這些前瞻性陳述可能涉及難以預測的風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能超出我們的控制範圍，並可能導致實際結果與此類陳述中描述的大不相同。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這種預期將被證明是正確的，包括償還任何債務或支付合作夥伴關係分配的時間，或者我們的增長戰略將實現目標結果。重要的因素，包括新冠肺炎疫情的影響、總體經濟狀況、不利天氣條件、對消費者休閒時間和支出的爭奪、意想不到的施工延誤、我們的資本投資計劃和項目的變化，以及我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告中不時討論的其他因素，可能會對我們未來的財務業績產生不利影響，以及任何債務償還或合作伙伴關係分配的時間和我們的增長戰略，並可能導致實際結果與我們的預期大不相同，或以其他方式波動或減少。有關可能影響我們的業務和財務結果的風險因素的其他信息，請參閲我們的年度報告Form 10-K以及我們不時提交給美國證券交易委員會的文件, 包括這份10-Q表格。我們不承擔任何義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映本文件提交日期後發生的未來事件、信息或情況。

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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在加拿大的業務以及不時進口的遊樂設施和設備都面臨着利率和貨幣匯率波動的市場風險。我們金融風險管理的目標是將利率和外幣匯率波動的潛在負面影響降低到可以接受的水平。我們不會出於交易目的而收購對市場風險敏感的工具。

我們使用固定利率長期債務、固定可變利率長期債務的利率掉期以及循環信貸安排下的可變利率借款的組合來管理利率風險。與我們在加拿大的業務有關的翻譯風險不進行對衝。

我們的利率互換協議都沒有被指定為對衝工具。不符合對衝會計資格的衍生工具的公允價值變動在未經審核的簡明綜合經營報表和全面虧損中報告為“掉期淨影響”。

截至2022年3月27日，在利率互換協議影響生效後的調整基礎上，除循環信用借款外，我們所有未償還的長期債務均為固定利率債務。假設過去12個月循環信貸借款的日均餘額約為1,390萬美元，假設我們的可變利率債務(包括定期債務，不考慮利率互換的影響)的30天LIBOR增加100個基點，將導致未來12個月的現金利息成本增加約280萬美元。

假設30天期倫敦銀行同業拆息上升100個基點，我們的衍生品投資組合支付的淨現金利息將在未來12個月減少260萬美元。

美元相對於加元統一升值10%，將導致截至2022年3月27日的12個月的年度運營收入減少70萬美元。

項目4.控制和程序

(a)信息披露控制和程序的評估-
我們維持着一套控制和程序系統，旨在確保我們根據1934年證券交易法(經修訂)在我們的報告中要求披露的信息在委員會指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於要求披露的決定。截至2022年3月27日，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年3月27日起有效。

(b)財務報告內部控制的變化--
在截至2022年3月27日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

第1A項。危險因素

我們之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券：
下表彙總了在截至2022年3月27日的三個月中，代表有限合夥人利益的Cedar Fair，L.P.存託單位的回購：
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目錄表
(a)(b)(c)(d)








期間
購買的單位總數(1)
單位平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的單位總數根據計劃或計劃可購買的最大單位數(或近似美元值)
1月1日-1月31日— — — $— 
2月1日-2月28日40,925 $57.07 — — 
3月1日-3月27日— — — — 
總計40,925 $57.07 — $— 

(1)所有回購的單位都由合夥企業重新購買，以履行合夥企業的綜合激勵計劃下授予的與受制單位歸屬有關的税收義務。

項目6.展品
展品(10.1)
日期為2022年2月7日的修訂和重新簽署的信貸協議的第5號修正案，日期為2017年4月13日，Cedar Fair、Magnum、Cedar Canada和Millennium作為借款人，貸款人不時作為借款人，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理和抵押品代理以及其他當事人。
展品(10.2)
《2016年度限制單位獎勵計劃總結表(2022年就業協議版)》。
展品(10.3)
2016年度限制單位獎勵綜合獎勵計劃表(2022年非就業協議版)。
展品(10.4)
2016年度績效單位獎勵協議綜合激勵計劃表(2022年就業協議版)。
展品(10.5)
2016年度績效單位獎勵協議綜合激勵計劃表(2022年非就業協議版)。
展品(22)
擔保證券的附屬擔保人和發行人。通過引用註冊人於2022年2月18日提交的10-K表格(文件編號001-09444)的附件22併入本文。
附件(31.1)
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。
附件(31.2)
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。
展品(32)
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的認證。
展品(101)  
以下材料摘自合夥企業截至2022年3月27日的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL：(I)未經審計的簡明綜合經營和全面虧損報表，(Ii)未經審計的簡明資產負債表，(Iii)未經審計的簡明現金流量表，(Iv)未經審計的合夥人虧損簡明綜合報表，以及(V)以文本塊標記幷包括詳細標籤的相關附註。
展品(104)
合作伙伴關係截至2022年3月27日季度的Form 10-Q季度報告的封面以內聯XBRL格式(作為附件101提供)。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
雪松費城，L.P.
(註冊人)
由雪松公平管理公司提供。
普通合夥人
日期：May 4, 2022理查德·A·齊默爾曼
理查德·A·齊默爾曼
總裁兼首席執行官
日期：May 4, 2022布萊恩·C·威瑟羅
布萊恩·C·威瑟羅
執行副總裁兼
首席財務官
 
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