rhi-20220331錯誤2022Q1000031521312/3100003152132022-01-012022-03-3100003152132022-04-30Xbrli:共享00003152132022-03-31ISO 4217:美元00003152132021-12-31ISO 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CaseMember2022-01-012022-03-310000315213RHI:ShariDorffMembers2022-03-310000315213美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:憑據協議成員2021-05-310000315213美國公認會計準則:RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP:LineOfCreditMemberRHI:憑據協議成員2022-03-310000315213RHI:合同人才解決方案成員2021-01-012021-03-310000315213RHI:永久安置人才解決方案成員2021-01-012021-03-310000315213RHI:保護成員2021-01-012021-03-310000315213美國公認會計準則:次要事件成員2022-05-032022-05-03
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________________
表格10-Q
______________________
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末March 31, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
FOR THE TRANSITION PERIOD FROM to .
佣金文件編號1-10427
羅伯特哈夫國際公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-1648752 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
沙山道2884號 | | |
200套房 | | |
門洛帕克, | 加利福尼亞 | | 94025 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(650) 234-6000 | | | | | | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券 |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | RHI | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
註明截至2022年4月30日發行人所屬各類普通股的流通股數量:
110,513,568 面值為.001美元的普通股
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務狀況表(未經審計)
(單位為千,不包括份額)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 550,330 | | | $ | 619,001 | |
應收賬款淨額 | 1,071,608 | | | 984,691 | |
員工遞延薪酬信託資產 | 476,826 | | | 494,991 | |
其他流動資產 | 173,273 | | | 169,864 | |
流動資產總額 | 2,272,037 | | | 2,268,547 | |
財產和設備,淨額 | 96,423 | | | 93,403 | |
使用權資產 | 226,418 | | | 228,793 | |
其他無形資產,淨額 | 2,917 | | | 3,334 | |
商譽 | 222,858 | | | 222,855 | |
非流動遞延所得税 | 130,113 | | | 135,427 | |
總資產 | $ | 2,950,766 | | | $ | 2,952,359 | |
負債 | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 169,034 | | | $ | 183,796 | |
應計薪資和福利成本 | 499,810 | | | 540,183 | |
員工遞延薪酬計劃債務 | 495,300 | | | 535,276 | |
應付所得税 | 38,608 | | | 15,631 | |
| | | |
流動經營租賃負債 | 86,279 | | | 83,787 | |
流動負債總額 | 1,289,031 | | | 1,358,673 | |
| | | |
非流動經營租賃負債 | 176,410 | | | 181,291 | |
其他負債 | 32,557 | | | 31,344 | |
總負債 | 1,497,998 | | | 1,571,308 | |
承付款和或有事項(附註J) | | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.001面值;授權5,000,000股份;無已發佈 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授權260,000,000股份;已發行及 傑出的110,746,970股票和110,685,989股票 | 111 | | | 111 | |
額外實收資本 | 1,251,086 | | | 1,235,903 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (23,574) | | | (22,622) | |
留存收益 | 225,145 | | | 167,659 | |
股東權益總額 | 1,452,768 | | | 1,381,051 | |
總負債和股東權益 | $ | 2,950,766 | | | $ | 2,952,359 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
2
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併業務報表(未經審計)
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
服務收入 | | | | | $ | 1,814,834 | | | $ | 1,398,380 | |
服務成本 | | | | | 1,042,988 | | | 836,669 | |
毛利率 | | | | | 771,846 | | | 561,711 | |
銷售、一般和行政費用 | | | | | 514,194 | | | 423,062 | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損(由相關成本和開支完全抵銷--附註A和I) | | | | | 30,001 | | | (11,988) | |
無形資產攤銷 | | | | | 417 | | | 576 | |
利息收入,淨額 | | | | | (166) | | | (45) | |
所得税前收入 | | | | | 227,400 | | | 150,106 | |
所得税撥備 | | | | | 59,161 | | | 39,508 | |
淨收入 | | | | | $ | 168,239 | | | $ | 110,598 | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 1.54 | | | $ | .99 | |
稀釋 | | | | | $ | 1.52 | | | $ | .98 | |
| | | | | | | |
份額: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 109,218 | | | 111,424 | |
稀釋 | | | | | 110,591 | | | 112,496 | |
宣佈的每股股息 | | | | | $ | .43 | | | $ | .38 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
3
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 168,239 | | | $ | 110,598 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額 | | | | | (968) | | | (8,837) | |
國外固定福利計劃,税後淨額 | | | | | 16 | | | 40 | |
其他全面收益(虧損)合計 | | | | | (952) | | | (8,797) | |
全面收益(虧損)合計 | | | | | $ | 167,287 | | | $ | 101,801 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
4
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併股東權益報表(未經審計)
(以千為單位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2021年12月31日的餘額 | 110,686 | | | $ | 111 | | | $ | 1,235,903 | | | $ | (22,622) | | | $ | 167,659 | | | $ | 1,381,051 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 168,239 | | | 168,239 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (952) | | | — | | | (952) | |
宣佈的股息($.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,413) | | | (48,413) | |
限制性股票淨髮行量 | 598 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 15,184 | | | — | | | — | | | 15,184 | |
普通股回購 | (537) | | | (1) | | | — | | | — | | | (62,340) | | | (62,341) | |
2022年3月31日的餘額 | 110,747 | | | $ | 111 | | | $ | 1,251,086 | | | $ | (23,574) | | | $ | 225,145 | | | $ | 1,452,768 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 總計 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日餘額 | 113,128 | | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,598 | | | 110,598 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (8,797) | | | — | | | (8,797) | |
宣佈的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,300) | | | (43,300) | |
限制性股票淨髮行量 | 602 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,182 | | | — | | | — | | | 14,182 | |
普通股回購 | (1,048) | | | (1) | | | — | | | — | | | (80,272) | | | (80,273) | |
2021年3月31日的餘額 | 112,682 | | | $ | 113 | | | $ | 1,194,153 | | | $ | (13,529) | | | $ | 16,962 | | | $ | 1,197,699 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
5
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 168,239 | | | $ | 110,598 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
信貸損失準備 | 2,065 | | | 3,157 | |
折舊 | 11,080 | | | 13,962 | |
雲計算實施成本攤銷 | 7,113 | | | 9,957 | |
無形資產攤銷 | 417 | | | 576 | |
員工遞延持有的投資的已實現和未實現(收益)損失 報酬信託基金 | 30,296 | | | (11,694) | |
基於股票的薪酬 | 15,184 | | | 14,182 | |
遞延所得税 | 5,493 | | | 2,584 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (89,597) | | | (95,024) | |
資本化的雲計算實施成本 | (9,464) | | | (8,488) | |
應付賬款和應計費用 | (14,072) | | | (6,603) | |
應計工資總額和福利成本 | (39,435) | | | 13,009 | |
員工遞延薪酬計劃債務 | (39,976) | | | 2,586 | |
應付所得税 | 35,310 | | | 25,409 | |
其他資產和負債,淨額 | (13,491) | | | (6,155) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | 69,162 | | | 68,056 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
資本支出 | (14,987) | | | (9,739) | |
投資於僱員遞延補償信託基金 | (33,913) | | | (28,509) | |
僱員遞延補償信託贖回所得收益 | 21,782 | | | 22,799 | |
用於投資活動的現金流量淨額 | (27,118) | | | (15,449) | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
應付票據的償還 | — | | | (58) | |
普通股回購 | (62,062) | | | (79,465) | |
已支付的股息 | (47,498) | | | (44,277) | |
用於籌資活動的現金流量淨額 | (109,560) | | | (123,800) | |
匯率波動的影響 | (1,155) | | | (5,303) | |
現金及現金等價物的變動 | (68,671) | | | (76,496) | |
期初現金及現金等價物 | 619,001 | | | 574,426 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 550,330 | | | $ | 497,930 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
非現金項目: | | | |
等待結算的股票回購 | $ | 5,872 | | | $ | 3,912 | |
僱員遞延補償信託基金內的資金交換 | $ | 40,509 | | | $ | 37,661 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)
是這些財務報表不可分割的一部分。
6
羅伯特哈夫國際公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
March 31, 2022
附註A-重要會計政策摘要
運營的性質。羅伯特哈夫國際公司是一家專業的人才解決方案和商業諮詢公司,將大公司的機會與高技能的求職者聯繫起來。Robert Half®為財務和會計、技術、營銷和創意、法律、行政和客户支持角色提供合同人才解決方案和永久安置人才解決方案。Robert Half也是Protiviti®,一家提供內部審計、風險、商業和技術諮詢解決方案的全球諮詢公司。
該公司最近完成了一個多年的過程,以統一其家族羅伯特·哈夫特將部門品牌代言為單一品牌,羅伯特·哈夫特。這簡化了公司面向客户和候選人的進入市場的品牌結構,為提高品牌知名度提供了籌碼,並允許未來靈活地擴展公司現有的功能專業化。在這一過程中,公司目前的財務報表披露反映了其可報告部門的新名稱,包括合同人才解決方案(以前的臨時和顧問人員配備)、永久安置人才解決方案(以前的永久安置人員)和Protiviti(以前的風險諮詢和內部審計服務)。以前被稱為人員配置業務的業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的介紹包括職能專業化,而不是以前的品牌部門。職能專業是:財務和會計,它結合了前者Account Temps®和Robert Half®管理資源各司;行政和客户支助,由前者組成OfficeTeam®;和技術,包括前者Robert Half®技術.
該公司在北美、南美、歐洲、亞洲和澳大利亞開展業務。該公司是特拉華州的一家公司。
陳述的基礎。本公司之未經審核簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則編制。所載的年終簡明綜合財務狀況比較報表數據來自經審計的財務報表。管理層認為,所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)都已列入本報告所列各期間的財務狀況和業務結果的公允報告所需的調整。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀,該報表包含在公司的Form 10-K年度報告中。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的業務結果,也不能與之相比。對上一年的簡明合併財務報表進行了某些重新分類,以符合2022年的列報方式。
鞏固原則。財務報表包括本公司及其子公司的賬目,所有這些都是全資擁有的。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
估計的使用。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。截至2022年3月31日,這些估計包括信貸損失、可變對價、工人補償損失、應計醫療費用、收入和其他税收、公司商譽減值評估和股票贈與估值中使用的假設,視市場情況而定。我們繼續關注冠狀病毒(“新冠肺炎”)引發的全球經濟不確定性,以評估對公司經營業績、財務狀況和流動性的影響。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
服務收入。該公司的收入來自三細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。收入確認會計政策的進一步討論見附註C。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
服務成本。合同人才解決方案的直接成本包括專業人員的工資、工資税和公司聘用專業人員的福利成本,以及可報銷的費用。永久安置人才解決方案的直接成本包括可報銷的費用。Protiviti服務的直接成本包括專業工作人員工資、工資税和福利成本以及可報銷的費用。
廣告費。本公司承擔所有已發生的廣告費用。廣告費是$14.2百萬美元和美元8.4截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現投資收益和虧損的發生,公司對員工的遞延補償義務也相應發生變化。該公司遞延補償義務的變化仍然是銷售、一般和行政費用,或者對於Protiviti公司來説,是服務成本。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。公司持有的僱員遞延補償信託投資的(收入)損失主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的股息收入。
下表列出了公司在員工遞延補償信託基金中投資的(收入)損失(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
股息收入 | | | | | | | | | | | $ | (295) | | | $ | (294) | |
已實現和未實現(收益)損失 | | | | | | | | | | | 30,296 | | | (11,694) | |
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的虧損 | | | | | | | | | | | $ | 30,001 | | | $ | (11,988) | |
綜合收益(虧損)。全面收益(虧損)包括直接計入股東權益的淨收益和某些其他項目。該公司其他全面收益(虧損)的唯一來源是外幣換算和外國固定收益計劃調整。
金融工具的公允價值。按公允價值記錄的資產和負債按照公允價值三級層次結構進行計量和分類,其依據是市場上可用來計量公允價值的投入的可觀測性,概述如下:
第1級:相同資產或負債的可觀察投入,例如活躍市場的報價
第2級:可直接或間接觀察到的活躍市場報價以外的投入
級別3:無法觀察到的輸入,其中市場數據很少或根本沒有,這需要管理層的最佳表現
市場參與者在為資產或負債定價時將使用的估計和假設
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面價值因其短期性質而接近公允價值。該公司持有共同基金和貨幣市場基金,以履行其員工遞延補償計劃下的義務,該計劃以相同資產在活躍市場上的報價為基礎,按公允價值計價(第1級)。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
下表列出了構成公司遞延補償信託資產的基礎資產的構成(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值計量使用 |
| 2022年3月31日的餘額 | | 報價 在相同資產的活躍市場(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 71,511 | | | $ | 71,511 | | | — | | | — | |
共同基金--債券 | 29,442 | | | 29,442 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 285,364 | | | 285,364 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 90,509 | | | 90,509 | | | — | | | — | |
| $ | 476,826 | | | $ | 476,826 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公允價值計量使用 |
| 2021年12月31日的餘額 | | 報價 在相同資產的活躍市場(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 66,700 | | | $ | 66,700 | | | — | | | — | |
共同基金--債券 | 30,750 | | | 30,750 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 303,277 | | | 303,277 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 94,264 | | | 94,264 | | | — | | | — | |
| $ | 494,991 | | | $ | 494,991 | | | — | | | — | |
某些項目,如商譽和其他無形資產,在非經常性基礎上按公允價值確認或披露。本公司使用第三級投入來確定這些項目的公允價值。在估計金融工具的公允價值時,存在固有的侷限性,報告的公允價值不一定代表當前市場交易中可能實現的金額。
信貸損失準備。本公司因客户無力支付所需款項而蒙受信貸損失。本公司根據對客户信用狀況、歷史損失統計、預付款、收回款項、客户應收賬款餘額的年限、當前業務狀況和宏觀經濟趨勢的審查,為這些潛在的信貸損失建立撥備。本公司根據資產類型和地理位置考慮應收貿易賬款的風險特徵,以集體評估應收貿易賬款。本公司對這些集合應收賬款進行信用損失估計,以確定預期的信用損失。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
下表列出了2021年12月31日至2022年3月31日期間信貸損失準備的活動情況(單位:千): | | | | | |
| 信貸損失準備 |
| |
| |
| |
| |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 21,530 | |
收費到費用 | 2,065 | |
扣減 | (1,005) | |
其他,包括翻譯調整 | (123) | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 22,467 | |
附註B-新會計公告
最近採用的會計公告
政府援助。2021年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2021-10,“政府援助(專題832):企業實體關於政府援助的披露”,以提高政府援助的透明度,包括披露實體接受的援助的類型、實體對政府援助的會計處理方法以及援助對實體財務報表的影響。本標準適用於2021年12月15日以後的年度期間。修訂應適用於(1)在初次適用之日反映在財務報表中的修正範圍內的所有交易,以及在首次適用之日之後進行的新交易,或(2)追溯至這些交易。公司於2022年1月採用了該ASU。這一指導方針的通過並未對其財務報表產生實質性影響。
最近發佈的尚未採用的會計公告
沒有。
注C-收入確認
該公司的收入來自三細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。收入在承諾的商品或服務交付給客户時確認,金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。未經審計的簡明綜合經營報表中列報的服務收入是向客户提供的服務,其變動因素較少,如銷售調整和津貼。報銷,包括與旅費和自付費用有關的費用,也包括在服務收入中,同等數額的可報銷費用包括在服務費用中。
簽約人才解決方案 收入。合同人才解決方案的收入按公司有權在公司僱傭專業人員提供服務時開具發票的金額確認。公司委派的聘用專業人員中,絕大多數是公司的合法僱員,而他們正在執行任務。該公司支付所有相關的僱傭成本,包括工人補償保險、州和聯邦失業税、社會保障和某些附帶福利。公司承擔其員工對其客户可接受性的風險。
在收入和費用的列報中,該公司將合同人才解決方案的收入作為委託人以毛數記錄,而作為代理以淨額記錄。本公司的結論是,總報告是適當的,因為本公司(I)存在識別和僱用合格員工的風險,(Ii)有權酌情選擇員工並確定他們的價格和職責,以及(Iii)承擔客户未完全支付的服務的風險。向客户選擇的時間管理或供應商管理服務提供商支付的費用被記錄為收入減少,因為公司不是這些服務的主要義務人。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
永久安置人才解決方案收入。永久安置人才解決方案收入主要在應聘者接受永久就業機會時確認。該公司有很長的歷史來評估永久安置候選人的財務影響,這些候選人沒有通過90-天數保證期。這些數額主要是根據歷史數據確定的,並記錄為負債。支付給客户的費用通常按新員工年薪的一個百分比計算。對就業應聘者不收取永久安置人才解決方案服務費。
普羅蒂維蒂的收入。Protiviti的諮詢服務通常是按時間和材料或固定費用提供的。在按時間和材料安排和固定費用安排下賺取的收入採用按比例業績法確認。收入是使用發生的成本相對於合同的總估計成本來衡量履行公司業績義務的進展情況。發生的成本代表完成的工作,因此最好地描述了控制權轉移給客户。Protiviti的諮詢服務通常包含一項或多項履約義務,這些義務在一段時間內得到滿足。隨着時間的推移,收入被確認為履行了履約義務,因為所提供的服務對公司沒有任何替代用途,合同通常包括賦予公司對迄今提供的服務支付可強制執行權的語言。
本公司定期評估是否需要為這些項目的任何損失撥備,並在可能發生損失時確認損失。
下表顯示了該公司按職能專業化和細分市場細分的服務收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
簽約人才解決方案 | | | | | | | | |
財務與會計 | | | | | | $ | 801,690 | | | $ | 600,387 | |
管理和客户支持 | | | | | | 284,906 | | | 220,467 | |
技術 | | | | | | 213,327 | | | 172,239 | |
消除部門間收入(A) | | | | | | (144,200) | | | (103,818) | |
全面簽約人才解決方案 | | | | | | 1,155,723 | | | 889,275 | |
永久安置人才解決方案 | | | | | | 186,782 | | | 111,703 | |
活動 | | | | | | 472,329 | | | 397,402 | |
總服務收入 | | | | | | $ | 1,814,834 | | | $ | 1,398,380 | |
(A)財務和會計、行政和客户支持以及技術方面的服務收入包括部門間收入,即向公司的Protiviti部門提供與公司的混合業務解決方案有關的服務的收入。每個職能專業化的部門間收入被彙總,然後作為單行刪除。
公司合同中的付款條款因公司客户的類型和所提供的服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
具有多個履行義務的合同被確認為履行義務已交付,合同價值根據安排中服務和產品的相對獨立銷售價值進行分配。截至2022年3月31日,分配給預期期限大於的合同未履行的履約義務的總交易價格一年是$147.7百萬美元。在這筆款項中,$133.6預計在接下來的幾年內將有100萬人被確認12個月。截至2021年3月31日,分配給預期期限大於的合同未履行的履行義務的交易總價一年是$170.0百萬美元。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
合同負債在業績前收到或到期的現金付款時入賬,並反映在未經審計的綜合財務狀況簡明報表的應付帳款和應計費用中。下表列出了2021年12月31日至2022年3月31日期間的合同負債活動(單位:千): | | | | | | | | | |
| | 合同責任 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 25,601 | | | | |
在履行履約義務之前支付款項 | | 18,345 | | | | |
已確認收入 | | (24,046) | | | | |
其他,包括翻譯調整 | | (278) | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | 19,622 | | | | |
附註D-其他流動資產
其他流動資產包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
預付費用 | | $ | 83,906 | | | | $ | 69,526 | |
未攤銷的雲計算實施成本 | | 47,040 | | | | 44,692 | |
其他 | | 42,327 | | | | 55,646 | |
其他流動資產 | | $ | 173,273 | | | | $ | 169,864 | |
注E-財產和設備,淨額
財產和設備由以下部分組成(以千計): | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
計算機硬件 | | $ | 161,382 | | | | $ | 157,408 | |
計算機軟件 | | 247,964 | | | | 246,013 | |
傢俱和設備 | | 94,028 | | | | 93,144 | |
租賃權改進 | | 165,949 | | | | 165,153 | |
| | | | | |
財產和設備、成本 | | 669,323 | | | | 661,718 | |
累計折舊 | | (572,900) | | | | (568,315) | |
財產和設備,淨額 | | $ | 96,423 | | | | $ | 93,403 | |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
附註F-租契
該公司擁有公司和外地辦事處以及某些設備的經營租約。該公司的租約的剩餘租賃條款低於1年份至8幾年,其中一些包括延長租約長達10年,其中一些包括在以下時間內終止租約的選項1年。運營租賃費用為$22.6百萬美元和美元21.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
與租賃有關的補充現金流量信息包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
為經營租賃負債支付的現金 | $ | 22,986 | | | $ | 22,225 | |
用新租賃的經營性租賃負債換取的使用權資產 | $ | 12,805 | | | $ | 3,501 | |
以經營性租賃負債換取的使用權資產 修改或重新評估 | $ | 7,584 | | | $ | 4,221 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
經營租賃加權平均剩餘租期 | 3.8年份 | | 3.9年份 |
經營租賃加權平均貼現率 | 2.3 | % | | 2.3 | % |
截至2022年3月31日,不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位):
| | | | | |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月) | $ | 69,535 | |
2023 | 74,748 | |
2024 | 57,197 | |
2025 | 35,631 | |
2026 | 22,860 | |
此後 | 14,247 | |
減去:推定利息 | (11,529) | |
經營租賃負債現值(A) | $ | 262,689 | |
(A)包括$的當期部分86.3運營租賃費為100萬美元。
截至2022年3月31日,公司未來的額外最低租賃義務總額為$6.0根據已執行但尚未開始的經營租賃合同支付100萬美元。這些經營租賃包括租賃條款為#年的公司和外地辦事處設施協議。1至6好幾年了。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
注G-商譽
下表列出了2021年12月31日至2022年3月31日期間的商譽活動(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 |
| 簽約人才解決方案 | | 永久安置人才解決方案 | | 活動 | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 134,584 | | | $ | 26,189 | | | $ | 62,082 | | | $ | 222,855 | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | (61) | | | (12) | | | 76 | | | 3 | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 134,523 | | | $ | 26,177 | | | $ | 62,158 | | | $ | 222,858 | |
注H-應計薪資和福利成本
應計工資和福利費用包括下列費用(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
工資總額和福利 | | $ | 414,580 | | | | $ | 449,246 | | | |
工資税 | | 67,458 | | | | 74,117 | | | |
工傷賠償 | | 17,772 | | | | 16,820 | | | |
應計薪資和福利成本 | | $ | 499,810 | | | | $ | 540,183 | | | |
根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案,該公司推遲支付$51.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的適用工資税百萬美元,預計將在未來12個月內繳納,幷包括在工資税中.
注:我-員工延期補償計劃義務
該公司提供涵蓋合格員工的各種合格的固定繳款401(K)計劃。這些計劃提供儲蓄功能,公司與員工的繳費相匹配。該計劃的資產由獨立受託人持有,僅為參加計劃的員工的利益。不合格計劃是酌情為員工提供的,包括那些不符合合格計劃資格的員工。這些計劃包括遞延薪金和酌情繳款的規定。不合格計劃的資產價值為#美元。476.8百萬美元和美元495.0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。公司持有這些資產是為了償還公司在遞延補償計劃下的負債。
不合格計劃的負債價值為#美元。495.3百萬美元和美元535.3分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
下表列出了公司與合格的固定繳費計劃和不合格的計劃相關的薪酬支出(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
繳費費用 | | | | | | $ | 12,202 | | | $ | 9,554 | |
與信託資產公允價值變動相關的員工遞延薪酬支出增加(減少) | | | | | | (30,001) | | | 11,988 | |
| | | | | | $ | (17,799) | | | $ | 21,542 | |
該公司在美國以外有法定的固定繳款計劃和固定福利計劃,這些計劃都不是實質性的。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
注J-承付款和或有事項
2015年3月23日,原告Jessica Gentry代表她本人和一類據稱處境相似的個人向舊金山縣加利福尼亞州高等法院對本公司提出申訴,該申訴隨後於2015年10月23日進行了修訂。起訴書稱,自2010年3月13日以來在加州工作的一類假定的公司現任和前任僱員,被拒絕支付他們花在面試上的時間的補償,這些面試是為了尋找臨時和永久的就業機會,以及進行與面試過程有關的活動。Gentry要求以她本人和推定的階級的名義就據稱未支付的賠償金進行賠償,數額不詳。Gentry還要求就公司未能向她和假定的階級提供準確的工資報表的指控追回數額不詳的款項。Gentry還要求獲得數額不詳的其他損害賠償、律師費和法定罰金,包括據稱沒有向前僱員支付所有分居工資的罰金,以及代表她本人和其他根據加州勞動法私人總檢察長法案(“Paga”)定義的其他所謂“受屈僱員”的法定罰金。2016年1月4日,法院駁回了該公司提出的一項動議,該動議要求將Gentry的所有索賠(Paga索賠除外)提交個人仲裁。在訴訟的這個階段,不可能預測本訴訟的結果或損失的範圍,如果發生損失,因此不是金額已在公司的財務報表中提供。本公司相信其對指控有可取的抗辯理由,並打算繼續積極抗辯。
2018年4月6日,原告Shari Dorff代表她本人和一類據稱處境相似的個人向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟。除了原告多爾夫提出的某些個人索賠外,起訴書還指控,總部設在加利福尼亞州的受薪招聘人員被錯誤歸類為豁免僱員,並要求提供數額不詳的賠償:據稱這種分類錯誤造成的拖欠工資;據稱未能提供合理的用餐時間和休息時間;據稱在受僱期間和離職後未能及時支付工資;據稱未能遵守加州關於工資報表和記錄的要求;以及指控不當拒絕費用報銷。原告多爾夫還要求支付數額不詳的其他損害賠償、律師費和罰金,包括但不限於代表她本人和Paga定義的其他據稱受到傷害的員工的法定罰金。在訴訟的這個階段,不可能預測本訴訟的結果或損失的範圍,如果發生損失,因此不是金額已在公司的財務報表中提供。本公司相信其對指控有可取的抗辯理由,並打算繼續積極抗辯。
該公司在正常業務過程中還涉及其他一些訴訟。雖然管理層預計上述任何其他事項都不會對公司的經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響,但訴訟受到某些內在不確定性的影響。
與解決索賠、訴訟和其他或有事項相關的法律費用在發生時計入費用。
2021年5月,本公司簽訂了一項修正案,以延長其美元的到期日100截至2024年5月的百萬無擔保循環信貸安排(“信貸協議”)。信貸協議下的借款將根據借款條款計息,借款條款通常將根據LIBOR或替代基本利率加適用保證金計算。信貸協議須受若干財務契諾所規限,而本公司於2022年3月31日已遵守該等契諾。有幾個不是截至2022年3月31日的信貸協議下的借款。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
注:K-股東權益
股票回購計劃。自2022年3月31日起,本公司有權不時回購最多6.7根據市場情況,在公開市場或私下協商的交易中增持公司普通股100萬股。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內回購的普通股數量和成本反映在下表中(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
回購的普通股(以股份為單位) | 475 | | | 797 | |
回購普通股 | $ | 54,913 | | | $ | 60,860 | |
額外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據該計劃,員工提交公司股票以支付適用的法定預扣税。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內進行的員工股票計劃回購的數量和成本如下表所示(以千為單位): | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
與員工股票計劃相關的回購(以股票形式) | 62 | | | 251 | |
與員工股票計劃相關的回購 | $ | 7,428 | | | $ | 19,413 | |
回購的股份以國庫形式持有,並以建設性方式報廢。庫存量採用成本法核算。截至2022年和2021年3月31日止三個月的庫存量活動(包括為庫房購買股份)在未經審計的股東權益簡明綜合報表中列報。
回購股份和發放股息首先用於留存收益,任何剩餘金額均用於額外的實收資本。
注L-每股淨收益
下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月每股淨收益的計算(單位為千,每股金額除外): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | | | | $ | 168,239 | | | $ | 110,598 | |
基本信息: | | | | | | | |
加權平均股份 | | | | | 109,218 | | | 111,424 | |
稀釋: | | | | | | | |
加權平均股份 | | | | | 109,218 | | | 111,424 | |
潛在普通股的稀釋效應 | | | | | 1,373 | | | 1,072 | |
稀釋加權平均股份 | | | | | 110,591 | | | 112,496 | |
每股淨收益: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 1.54 | | | $ | .99 | |
稀釋 | | | | | $ | 1.52 | | | $ | .98 | |
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
注:M-業務細分
該公司擁有三可報告的細分市場:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。經營部門被定義為公司的組成部分,首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時,定期對不同的財務信息進行評估。合同人才解決方案部門提供會計和財務、行政和辦公室、信息技術、法律、廣告、營銷和網絡設計領域的專業人才。永久安置人才解決方案部分提供會計、財務、行政和辦公室、法律和信息技術領域的全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
各分部的會計政策載於本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告附註A-“重要會計政策摘要”。該公司根據扣除淨利息收入、無形資產攤銷費用和所得税前的收入來評估業績。
下表按可報告部門對截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的服務收入和部門收入與綜合業績進行了核對(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
服務收入 | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | | | | | $ | 1,155,723 | | | $ | 889,275 | |
永久安置人才解決方案 | | | | | 186,782 | | | 111,703 | |
活動 | | | | | 472,329 | | | 397,402 | |
| | | | | $ | 1,814,834 | | | $ | 1,398,380 | |
分部收入 | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | | | | | $ | 133,246 | | | $ | 75,535 | |
永久安置人才解決方案 | | | | | 37,328 | | | 17,780 | |
活動 | | | | | 57,077 | | | 57,322 | |
合併分部收入 | | | | | 227,651 | | | 150,637 | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷 | | | | | 417 | | | 576 | |
利息收入,淨額 | | | | | (166) | | | (45) | |
所得税前收入 | | | | | $ | 227,400 | | | $ | 150,106 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
以上所列服務收入是扣除部門間收入後的淨額。部門間收入
合同人才解決方案部門和Protiviti部門之間的成本為144.2百萬美元和美元103.8分別截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
與部門間活動有關的收入和直接成本反映在Protiviti部門,包括候選人工資、附帶福利和招聘人員遞增薪酬的成本。
羅伯特哈夫國際公司。
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
March 31, 2022
注N-後續事件
2022年5月3日,公司宣佈如下: | | | | | |
每股季度股息 | $.43 |
申報日期 | May 3, 2022 |
記錄日期 | May 25, 2022 |
付款日期 | June 15, 2022 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層的討論和分析以及本報告其他部分中包含的某些信息可能被視為有關可能影響羅伯特哈夫國際公司(“本公司”)未來經營業績或財務狀況的事件和財務趨勢的前瞻性陳述。這些陳述可通過諸如“估計”、“預測”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“預期”、“預期”或其變體或否定或類似或類似的詞語或短語來識別。前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性可能會導致實際結果與陳述中所表達的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於:美國或國際税收條例、全球金融和經濟形勢的變化或新解釋;新冠肺炎疫情的持續時間和影響以及減緩其蔓延的努力;美國或公司開展業務的國家或外國,或特定地區或行業的失業率和其他經濟狀況的變化;合同工候選人的供應減少或公司吸引候選人的能力;新的競爭對手進入市場或現有競爭對手的擴張;公司在不斷變化的經濟或競爭條件下維持現有客户關係和吸引新客户的能力;競爭壓力,包括對公司服務需求的任何變化,對公司維持利潤率的能力的影響;公司因其活動,包括其參與專業人員的活動而招致責任的可能性, 或在客户場所影響其聘用專業人員的事件;負面宣傳可能影響公司吸引和留住客户和候選人的能力;公司在吸引、培訓和留住合格的管理人員和其他員工方面的成功;公司遵守政府法規的能力,這些法規影響到人事服務業務特別是僱主/僱員關係;是否會持續存在對薩班斯-奧克斯利法案或其他監管合規服務的需求;公司相當大比例的業務依賴短期合同;與以前或當前的交易或活動有關的訴訟,包括可能在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中不時披露的訴訟;公司管理其國際業務並遵守外國法律法規的能力;外幣匯率波動的影響;公司因醫療保健或其他改革立法而產生的額外成本可能對公司的利潤率或對公司服務的需求產生不利影響的可能性;公司的計算機和通信硬件和軟件系統可能被損壞或服務中斷,或公司可能遭遇網絡安全漏洞;以及公司可能無法保持足夠的財務和管理控制,從而導致財務報告錯誤。此外,關於Protiviti,其他風險和不確定性包括未來的成功將取決於其留住員工和吸引客户的能力;不能保證會有對基礎廣泛的諮詢的持續需求, 監管合規、技術服務、公共部門或其他高需求的諮詢服務;不能產生預期收入可能對財務結果產生不利影響;以及有可能捲入與以前或當前交易或活動有關的訴訟。由於長期合同不是公司業務的重要組成部分,因此不能通過考慮過去的趨勢或推斷過去的結果來可靠地預測未來的結果。
高管概述
該公司最近完成了一個多年的過程,將其Robert Half家族代言的部門品牌統一為一個品牌,Robert Half。這簡化了公司面向客户和候選人的進入市場的品牌結構,為提高品牌知名度提供了籌碼,並允許未來靈活地擴展公司現有的功能專業化。在這一過程中,公司目前的財務報表披露反映了其可報告部門的新名稱,包括合同人才解決方案(以前的臨時和顧問人員配備)、永久安置人才解決方案(以前的永久安置人員)和Protiviti(以前的風險諮詢和內部審計服務)。以前被稱為人員配置業務的業務現在被稱為人才解決方案。
合同人才解決方案的介紹包括職能專業化,而不是以前的品牌部門。職能專業化是:財務和會計,它合併了前Account temps®和Robert Half®管理資源部門;行政和客户支持,由前OfficeTeam®組成;技術,包括前Robert Half®技術。
在全球強勁需求環境的推動下,該公司又報告了一個非常強勁的季度。2022年第一季度,服務收入為18.1億美元,同比增長29.8%。淨收益增長52.1%,達到1.68億美元,稀釋後每股淨收益增長55.1%,達到1.52美元。
該公司的永久安置人才解決方案走在了前面,實現了67%的同比收入增長。合同人才解決方案和Protiviti也繼續公佈非常強勁的業績,收入同比分別增長30%和19%。
隨着遠程和混合工作模式獲得更廣泛的接受,以及全球勞動力市場的快速復甦顯著增加了對公司服務的需求,工作的未來繼續發展。客户比以往任何時候都更願意從地理區域以外的地方招聘,以獲得更深的人才庫和比當地更低的價位。應聘者還受益於從市場外活動中獲得的更廣泛的經驗和更廣泛的工作選擇。這種遠程工作環境越來越多地發揮了公司的優勢,並提供了一個無與倫比的機會,可以利用公司招聘人才的結構性轉變。
Protiviti報告收入實現了兩位數的增長。內部審計和混合解決方案與合同人才解決方案報告了最強勁的增長。該公司繼續看到Protiviti與合同人才之間的合作取得了積極的成果,將Protiviti的世界級諮詢人才與合同人才解決方案公司的深厚運營資源相結合,為客户的技能和可擴展性需求提供具有成本效益的解決方案。Protiviti的流水線繼續非常強勁。
對公司的合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和諮詢人才的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。2022年第一季度的美國經濟背景和勞動力趨勢仍然有利於公司的增長,失業率從2021年12月的3.9%下降到2022年第一季度末的3.6%。在美國,截至2022年3月底,職位空缺數量超過了招聘數量,這引發了對技能人才的競爭,從而增加了公司對客户的價值。美國勞動力市場依然強勁,由於專業領域的人才短缺,需求旺盛。
我們在我們開展業務的所有國家和地區監測各種經濟指標和業務趨勢,以預測對公司服務的需求。我們對這些趨勢進行評估,以確定適當的投資水平,包括人員,這將使公司在當前和未來的全球宏觀經濟環境中獲得成功。該公司在員工人數方面的投資通常是為了主動支持並與預期的收入增長趨勢和生產率指標保持一致。我們對未來收入的可見性有限,這不僅是因為上文提到的對宏觀經濟狀況的依賴,也是因為公司與客户接觸的持續時間相對較短。因此,我們通常至少每季度評估一次員工人數和其他投資。2022年第一季度,與之前的年終水平相比,公司所有部門的員工人數都有所增加。
關鍵會計政策和估算
公司最重要的會計政策和估計是那些涉及主觀決定或評估的政策和估計,幷包含在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。截至2022年3月31日的三個月,公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
近期會計公告
見本報告第一部分第1項下的公司簡明綜合財務報表附註B--“新會計公告”。
經營成果
該公司分析了三個可報告部門的經營業績:合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和Protiviti。合同人才解決方案部門提供會計和財務、行政和辦公室、信息技術、法律、廣告、營銷和網絡設計領域的專業人才。永久安置人才解決方案部分提供會計、財務、行政和辦公室、法律和信息技術領域的全職人員。Protiviti部門提供業務和技術風險諮詢以及內部審計服務。
對公司的合同人才解決方案、永久安置人才解決方案和諮詢人才的需求在很大程度上取決於國內外的總體經濟和勞動力趨勢。由於預測經濟趨勢本身存在困難,因此不能準確地預測未來對該公司服務的需求。公司的全球品牌、辦公室網絡、候選人數據庫和先進的人工智能驅動技術使公司能夠成功地為客户招聘必要的人才,使其在大洗牌中蓬勃發展和增長,因為專業人士繼續以創紀錄的水平更換工作,全球各地的公司都在努力應對前所未有的員工流動。全球勞動力市場仍然非常強勁。在美國,這一點體現在職位空缺和離職率較高,以及首次申領失業救濟金人數和失業率較低。由於這種非常強勁的需求環境,再加上公司為客户成功找到難以找到的候選人的獨特能力,公司繼續看到其人才解決方案的結果以比過去更快的速度恢復。
該公司的人才解決方案業務在42個州、哥倫比亞特區和17個國家和地區設有317個辦事處,而Protiviti在24個州和13個國家和地區設有65個辦事處。
非公認會計準則財務指標
本公司的財務業績是按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會規則編制的。為了幫助讀者瞭解該公司的財務業績,該公司在其GAAP財務結果中補充了以下非GAAP指標:調整後的收入增長率;調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;部門收入和合並部門收入。
該公司財務業績的變化包括外幣匯率和賬單天數變化的影響。該公司提供“經調整”的收入增長計算,以消除這些項目的影響。這些計算顯示了公司職能專業化和部門在報告基礎上以及在調整後的全球、美國和國際業務基礎上的收入同比增長率。該公司之所以提供這一數據,是因為它側重於公司可歸因於經營活動的收入增長率,並有助於評估一段時間內的收入趨勢。該公司使用相同的計費天數和不變的貨幣匯率,將收入同比變化表示為計算的百分比。
為了計算不變貨幣收入增長率,報告的數額使用上一年可比期間的外幣匯率重新換算。然後,管理層根據來自所有國家/地區以及所有職能專業化認證和細分市場的信息,計算每個報告期的全球加權平均計費天數。為了消除不同開單天數的可比期間造成的波動,本公司通過將每個比較期間的報告收入除以該期間計算的開單天數,計算出相同開單日收入增長率,得出每個開單日的金額。然後根據每個帳單日的金額計算相同的帳單日增長率。“調整後”一詞是指在收入增長率計算中剔除不同記賬天數和匯率波動的影響。
以下衡量標準:調整後的毛利率;調整後的銷售、一般和行政費用;以及部門收入,包括為公司在員工遞延補償計劃下的義務提供資金而持有的投資的收益和虧損。本公司之所以提供這些措施,是因為它們被管理層用來審查其經營業績。
合併分部收入是扣除利息收入、無形資產淨額和無形資產攤銷後的所得税前收入。該公司提供合併的部門收入,因為這是管理層評估部門業績的方式。
本文提供的非公認會計準則財務指標可能無法提供與本公司行業內其他公司提供的信息直接可比的信息,因為其他公司可能會以不同的方式計算此類財務結果。該公司的非GAAP財務指標不是根據GAAP對財務業績的衡量,不應被視為根據GAAP呈報的金額的替代方案。該公司不認為這些非GAAP財務指標替代或優於GAAP財務結果所提供的信息。以下幾頁提供了非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬。
請參閲第3項。《關於市場風險的定量和定性披露》,以進一步討論外幣匯率對公司經營業績和財務狀況的影響。
截至三個月 March 31, 2022 and 2021
收入。在截至2022年3月31日的三個月中,該公司的收入為18.1億美元,比截至2021年3月31日的三個月的14.億美元增長了29.8%。截至2022年3月31日的三個月,來自美國業務的收入增長了31.7%,達到14.2億美元(佔總收入的78.0%),而截至2021年3月31日的三個月,來自美國業務的收入為10.7億美元(佔總收入的76.8%)。截至2022年3月31日的三個月,來自海外業務的收入增長了23.4%,達到4億美元(佔總收入的22.0%),而截至2021年3月31日的三個月,來自海外業務的收入為3.24億美元(佔總收入的23.2%)。美國和國外的經濟復甦促進了對公司人才解決方案和商業諮詢服務的廣泛需求。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年3月31日的三個月,合同人才解決方案收入為11.6億美元,與截至2021年3月31日的三個月8.89億美元的收入相比,增長了30.0%。合同人才解決方案收入的主要驅動因素包括平均每小時賬單費率和公司專業人員在客户合約上的工作時數。在調整後的基礎上,2022年第一季度的合同人才解決方案收入比2021年第一季度增長了31.0%,這主要是由於公司僱傭專業人員的工作時數增加,以及加權平均賬單費率增加了9.1%,並根據職能專業化、貨幣和國家/地區收入組合的變化進行了調整。在美國,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了33.4%。對於公司的國際業務,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告的基礎上增長了18.5%,在調整後的基礎上增長了23.5%。
截至2022年3月31日的三個月,永久安置人才解決方案的收入為1.87億美元,與截至2021年3月31日的三個月的1.12億美元收入相比,增長了67.2%。永久安置人才解決方案收入的關鍵驅動因素包括候選人安置的數量和每次安置所賺取的平均費用。在調整後的基礎上,與2021年第一季度相比,2022年第一季度永久安置人才解決方案的收入增長了68.8%,主要是由於安置人數的增加。在美國,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了78.3%。就公司的國際業務而言,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告的基礎上增長了44.7%,調整後的基礎上增長了50.0%。從歷史上看,對永久安置人才解決方案的需求比對合同人才解決方案的需求對經濟和勞動力市場狀況更敏感,預計這種情況將繼續下去。
截至2022年3月31日的三個月,Protiviti的收入為4.72億美元,比截至2021年3月31日的三個月的3.97億美元增長了18.9%。Protiviti收入的關鍵驅動因素是顧問在客户活動中的計費工作時間和平均每小時賬單費率。在調整後的基礎上,Protiviti在2022年第一季度的收入比2021年第一季度增長了20.0%,這主要是由於計費時間的增加。在美國,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告基礎上和調整後基礎上都增長了17.0%。對於公司的國際業務,與2021年第一季度相比,2022年第一季度的收入在報告的基礎上增長了26.2%,在調整後的基礎上增長了32.3%。
下表對截至2022年3月31日的三個月的非GAAP收入同比增長率與報告的同比收入增長率進行了核對: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美國 | | 國際 |
簽約人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 30.0 | % | | 33.4 | % | | 18.5 | % |
開單天數影響 | -0.2 | % | | 0.0 | % | | -0.4 | % |
貨幣影響 | 1.2 | % | | ― | | 5.4 | % |
調整後的 | 31.0 | % | | 33.4 | % | | 23.5 | % |
永久安置人才解決方案 | | | | | |
如報道所述 | 67.2 | % | | 78.3 | % | | 44.7 | % |
開單天數影響 | -0.3 | % | | 0.0 | % | | -0.5 | % |
貨幣影響 | 1.9 | % | | ― | | 5.8 | % |
調整後的 | 68.8 | % | | 78.3 | % | | 50.0 | % |
活動 | | | | | |
如報道所述 | 18.9 | % | | 17.0 | % | | 26.2 | % |
開單天數影響 | -0.2 | % | | 0.0 | % | | -0.5 | % |
貨幣影響 | 1.3 | % | | ― | | 6.6 | % |
調整後的 | 20.0 | % | | 17.0 | % | | 32.3 | % |
毛利率。截至2022年3月31日的三個月,公司的毛利率為7.72億美元,比截至2021年3月31日的三個月的5.62億美元增長了37.4%。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
合同人才解決方案的毛利率美元是收入減去服務成本,服務成本包括聘用專業人員的工資、工資税和福利成本,以及可報銷的費用。毛利率的主要驅動因素是:i)工資-賬單價差,代表支付給聘用專業人員的工資和向客户開出的賬單之間的差額;ii)附加成本,主要由工資税和福利成本組成;iii)轉換收入,當合同人才解決方案職位轉換為公司客户的永久職位時賺取的收入。截至2022年3月31日的三個月,合同人才解決方案的毛利率為4.62億美元,與截至2021年3月31日的3.45億美元相比增長了33.9%。截至2022年3月31日的三個月,合同人才解決方案的毛利率佔收入的百分比為40.0%,高於截至2021年3月31日的三個月的38.8%。這一毛利率百分比的同比改善歸因於工資-賬單價差的擴大和更高的轉換收入。
永久安置人才解決方案的毛利率美元代表收入減去可報銷費用。截至2022年3月31日的三個月,永久安置人才解決方案的毛利率為1.86億美元,較截至2021年3月31日的1.11億美元增長了67.2%。由於永久安置人才解決方案的可報銷費用微乎其微,毛利率收入在很大程度上取決於前面討論的收入。
Protiviti的毛利率美元代表收入減去服務成本,服務成本主要由專業人員工資、工資税、福利成本和可報銷費用組成。Protiviti毛利率的主要驅動因素是:i)專業人員的相對構成和數量以及他們各自的工資和賬單費率;ii)員工利用率,即花在客户活動上的時間與Protiviti員工可用總時間的比例。截至2022年3月31日的三個月,Protiviti的毛利率(美元)為1.24億美元,比截至2021年3月31日的三個月的1.05億美元增長17.3%。作為收入的百分比,Protiviti在2022年第一季度公佈的毛利率為26.2%,低於2021年第一季度的26.5%。2022年第一季度,Protiviti調整後的毛利率佔收入的百分比為25.3%,低於2021年第一季度的26.9%。調整後毛利率同比下降的原因是員工使用率降低和員工人數大幅增加。
銷售、一般和行政費用。該公司的銷售、一般和行政費用主要包括員工薪酬、廣告、可變管理費用、折舊和入住費。在截至2022年3月31日的三個月裏,該公司的銷售、一般和管理費用為5.14億美元,比截至2021年3月31日的三個月的4.23億美元增長了21.5%。2022年第一季度,公司報告的銷售、一般和行政費用佔收入的比例為28.3%,低於2021年第一季度的30.3%。作為收入的百分比,2022年第一季度,公司調整後的銷售、一般和管理費用為29.8%,高於2021年第一季度的29.5%,這主要是由於永久安置人才解決方案收入的較高組合。每一可報告分部的貢獻因素將在下文中進一步詳細討論。
截至2022年3月31日的三個月,合同人才解決方案的銷售、一般和管理費用為3.05億美元,較截至2021年3月31日的2.79億美元增長9.6%。2022年第一季度,合同人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為26.4%,低於2021年第一季度的31.3%。2022年第一季度,合同人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為28.4%,低於2021年第一季度的30.3%,這主要是由於收入增加帶來的積極槓桿。
截至2022年3月31日的三個月,永久安置人才解決方案的銷售、一般和管理費用為1.46億美元,與截至2021年3月31日的三個月的9500萬美元相比增長了54.2%。2022年第一季度,永久安置人才解決方案的報告銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為78.3%,低於2021年第一季度的84.9%。2022年第一季度,永久安置人才解決方案的調整後銷售、一般和管理費用佔收入的百分比為79.8%,低於2021年第一季度的83.9%,這主要是由於收入增加帶來的積極槓桿。
截至2022年3月31日的三個月,Protiviti的銷售、一般和管理費用為6300萬美元,與截至2021年3月31日的三個月的5000萬美元相比增長了26.1%。作為收入的百分比,Protiviti的銷售、一般和行政費用佔收入的比例從2021年第一季度的12.5%上升到2022年第一季度的13.3%,這主要是由於可變間接成本的增加。
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,非公認會計準則調整後的業務摘要與報告的業務摘要的對賬如下表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月, | | 兩性關係 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 已報告 | | 調整 | | 調整後(1) | | 已報告 | | 調整 | | 調整後(1) | | 已報告 | | 調整後的 |
服務收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財務與會計 | $ | 801,690 | | | $ | — | | | $ | 801,690 | | | $ | 600,387 | | | $ | — | | | $ | 600,387 | | | 44.2 | % | | 42.9 | % | | 44.2 | % | | 42.9 | % |
管理和客户支持 | 284,906 | | | — | | | 284,906 | | | 220,467 | | | — | | | 220,467 | | | 15.7 | % | | 15.8 | % | | 15.7 | % | | 15.8 | % |
技術 | 213,327 | | | — | | | 213,327 | | | 172,239 | | | — | | | 172,239 | | | 11.7 | % | | 12.3 | % | | 11.7 | % | | 12.3 | % |
段間的消除 收入 | (144,200) | | | — | | | (144,200) | | | (103,818) | | | — | | | (103,818) | | | (7.9 | %) | | (7.4 | %) | | (7.9 | %) | | (7.4 | %) |
簽約人才解決方案 | 1,155,723 | | | — | | | 1,155,723 | | | 889,275 | | | — | | | 889,275 | | | 63.7 | % | | 63.6 | % | | 63.7 | % | | 63.6 | % |
永久安置人才解決方案 | 186,782 | | | — | | | 186,782 | | | 111,703 | | | — | | | 111,703 | | | 10.3 | % | | 8.0 | % | | 10.3 | % | | 8.0 | % |
活動 | 472,329 | | | — | | | 472,329 | | | 397,402 | | | — | | | 397,402 | | | 26.0 | % | | 28.4 | % | | 26.0 | % | | 28.4 | % |
總計 | $ | 1,814,834 | | | $ | — | | | $ | 1,814,834 | | | $ | 1,398,380 | | | $ | — | | | $ | 1,398,380 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 461,861 | | | $ | — | | | $ | 461,861 | | | $ | 344,931 | | | $ | — | | | $ | 344,931 | | | 40.0 | % | | 38.8 | % | | 40.0 | % | | 38.8 | % |
永久安置人才解決方案 | 186,449 | | | — | | | 186,449 | | | 111,498 | | | — | | | 111,498 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活動 | 123,536 | | | (3,846) | | | 119,690 | | | 105,282 | | | 1,688 | | | 106,970 | | | 26.2 | % | | 26.5 | % | | 25.3 | % | | 26.9 | % |
總計 | $ | 771,846 | | | $ | (3,846) | | | $ | 768,000 | | | $ | 561,711 | | | $ | 1,688 | | | $ | 563,399 | | | 42.5 | % | | 40.2 | % | | 42.3 | % | | 40.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售一般和 行政費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 305,334 | | | $ | 23,281 | | | $ | 328,615 | | | $ | 278,547 | | | $ | (9,151) | | | $ | 269,396 | | | 26.4 | % | | 31.3 | % | | 28.4 | % | | 30.3 | % |
永久安置人才解決方案 | 146,247 | | | 2,874 | | | 149,121 | | | 94,867 | | | (1,149) | | | 93,718 | | | 78.3 | % | | 84.9 | % | | 79.8 | % | | 83.9 | % |
活動 | 62,613 | | | — | | | 62,613 | | | 49,648 | | | — | | | 49,648 | | | 13.3 | % | | 12.5 | % | | 13.3 | % | | 12.5 | % |
總計 | $ | 514,194 | | | $ | 26,155 | | | $ | 540,349 | | | $ | 423,062 | | | $ | (10,300) | | | $ | 412,762 | | | 28.3 | % | | 30.3 | % | | 29.8 | % | | 29.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業/部門收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
簽約人才解決方案 | $ | 156,527 | | | $ | (23,281) | | | $ | 133,246 | | | $ | 66,384 | | | $ | 9,151 | | | $ | 75,535 | | | 13.5 | % | | 7.5 | % | | 11.5 | % | | 8.5 | % |
永久安置人才解決方案 | 40,202 | | | (2,874) | | | 37,328 | | | 16,631 | | | 1,149 | | | 17,780 | | | 21.5 | % | | 14.9 | % | | 20.0 | % | | 15.9 | % |
活動 | 60,923 | | | (3,846) | | | 57,077 | | | 55,634 | | | 1,688 | | | 57,322 | | | 12.9 | % | | 14.0 | % | | 12.1 | % | | 14.4 | % |
總計 | $ | 257,652 | | | $ | (30,001) | | | $ | 227,651 | | | $ | 138,649 | | | $ | 11,988 | | | $ | 150,637 | | | 14.2 | % | | 9.9 | % | | 12.5 | % | | 10.8 | % |
(收入)持有的投資虧損 僱員遞延補償信託基金 | 30,001 | | | (30,001) | | | — | | | (11,988) | | | 11,988 | | | — | | | 1.7 | % | | (0.9 | %) | | — | | | — | |
無形資產攤銷 | 417 | | | — | | | 417 | | | 576 | | | — | | | 576 | | | 0.0 | % | | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
利息收入,淨額 | (166) | | | | | (166) | | | (45) | | | — | | | (45) | | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
所得税前收入 | $ | 227,400 | | | $ | — | | | $ | 227,400 | | | $ | 150,106 | | | $ | — | | | $ | 150,106 | | | 12.5 | % | | 10.7 | % | | 12.5 | % | | 10.7 | % |
(1)公司遞延補償義務的變化包括在銷售、一般和行政費用中,或者在Protiviti的情況下,包括服務成本,而相關的投資(收入)損失單獨列報。上表所示的非公認會計準則財務計量進行了調整,以將僱員遞延補償信託所持投資的投資(收入)損失重新歸類到同一行項目,其中包括相應的債務變化。這些調整對所得税前收入沒有影響。
(收入)投資於僱員遞延補償信託基金的損失。根據公司的員工遞延補償計劃,員工直接將其賬户餘額進行投資,公司根據這些指示將持有的金額投資於相關投資信託基金。隨着已實現和未實現投資收益和虧損的發生,公司對員工的遞延補償義務也相應發生變化。上述公司遞延補償義務的變化仍然是銷售、一般和行政成本,或者對於Protiviti來説,是服務成本。相關投資信託資產的價值亦按相等及抵銷金額變動,不會為本公司留下任何淨成本。公司持有的僱員遞延補償信託投資的(收入)損失主要包括未實現和已實現的損益以及信託投資的股息收入。在截至2022年3月31日的三個月裏,公司在員工遞延補償信託基金中持有的投資的(收入)虧損為3000萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的收入為1200萬美元。信託投資的損失是由於2022年第一季度的市場回報為負。
所得税前收入和分段收入。截至2022年3月31日的三個月,公司的所得税前總收入為2.27億美元,佔收入的12.5%,高於截至2021年3月31日的三個月的1.5億美元,佔收入的10.7%。截至2022年3月31日的三個月,合併部門收入為2.28億美元,佔收入的12.5%,高於截至2021年3月31日的三個月的1.51億美元,佔收入的10.8%。
下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的非GAAP合併部分收入與報告的所得税前收入的對賬(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 3月31日, |
| | | | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入 | | | | | $ | 227,400 | | | $ | 150,106 | |
利息收入,淨額 | | | | | (166) | | | (45) | |
無形資產攤銷 | | | | | 417 | | | 576 | |
合併分部收入 | | | | | $ | 227,651 | | | $ | 150,637 | |
截至2022年3月31日的三個月,合同人才解決方案部門收入為1.33億美元,佔適用收入的11.5%,高於截至2021年3月31日的三個月的7600萬美元,佔適用收入的8.5%。2022年第一季度,永久安置人才解決方案部門收入為3700萬美元,佔適用收入的20.0%,高於2021年第一季度的1800萬美元,佔適用收入的15.9%。2022年第一季度,Protiviti部門收入為5700萬美元,佔適用收入的12.1%,而2021年第一季度的部門收入為5700萬美元,佔適用收入的14.4%。
所得税撥備。截至2022年和2021年3月31日的三個月,所得税撥備分別為26.0%和26.3%。
流動性與資本資源
在截至2022年和2021年3月31日的三個月中,公司流動資金的變化主要是運營產生的資金和用於資本支出、員工遞延補償信託投資、員工遞延補償信託贖回、普通股回購和支付股息的資金的淨影響。
截至2022年3月31日和2021年3月31日,現金和現金等價物分別為5.5億美元和4.98億美元。在截至2022年3月31日的三個月中,經營活動提供了6900萬美元的現金流,分別被用於投資活動和融資活動的2700萬美元和1.1億美元的現金淨額所抵消。在截至2021年3月31日的三個月中,經營活動提供了6800萬美元的現金流,分別被用於投資活動和融資活動的1500萬美元和1.24億美元的現金淨額所抵消。
經營活動--截至2022年3月31日的三個月,經營活動提供的現金淨額由向上調整的非現金項目淨收入1.68億美元7200萬美元組成,被營運資本變化中使用的現金淨額1.71億美元所抵消。截至2021年3月31日的三個月,經營活動提供的現金淨額包括非現金項目向上調整的淨收益1.11億美元3300萬美元,被營運資本變化中使用的現金淨額7600萬美元所抵消。
投資活動-截至2022年3月31日的三個月,投資活動中使用的現金為2700萬美元。這包括1500萬美元的資本支出和3400萬美元的僱員遞延補償信託投資,但部分被2200萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益所抵消。截至2021年3月31日的三個月,投資活動中使用的現金為1500萬美元。這包括1000萬美元的資本支出和2800萬美元的僱員遞延補償信託投資,但被2300萬美元的僱員遞延補償信託贖回收益部分抵消。
截至2022年3月31日的三個月,包括用於雲計算安排的950萬美元在內的資本支出總計2450萬美元,其中約81%是對軟件計劃和技術基礎設施的投資,這兩者對公司的可持續性和未來增長機會都很重要。雲計算安排的資本支出計入本公司簡明綜合現金流量表經營活動的現金流量。資本支出包括用於租户改善以及公司租用辦公室的傢俱和設備的金額。該公司目前預計,2022年的資本支出將在9,500萬美元至1.05億美元之間,其中7,500萬美元至8,500萬美元用於軟件計劃和技術基礎設施,包括與實施雲計算安排相關的資本化成本。
融資活動-截至2022年3月31日的三個月,融資活動中使用的現金為1.1億美元。這包括回購6200萬美元的普通股和向股東支付4800萬美元的股息。截至2021年3月31日的三個月,用於融資活動的現金為1.24億美元。這包括回購8000萬美元的普通股和支付給股東的4400萬美元股息。
自2022年3月31日起,本公司有權視市場情況不時在公開市場或私下協商的交易中回購最多670萬股本公司普通股。在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,該公司分別在公開市場回購了50萬股和80萬股,成本分別為5500萬美元和6100萬美元。額外的股票回購是與員工股票計劃有關的,根據該計劃,員工提交公司股票以支付行使價和適用的法定預扣税。在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏,此類回購總計10萬股,成本分別為700萬美元和30萬股,成本分別為1900萬美元。股票回購的資金來自運營產生的現金。
截至2022年3月31日,公司的營運資本包括5.5億美元的現金和現金等價物以及10.7億美元的應收賬款,這兩項都將成為持續流動資金和財務彈性的重要來源。該公司預計,內部產生的現金將足以支持公司的營運資金需求、公司的固定付款、股息和其他短期和長期債務。
由於該公司的收入取決於宏觀經濟狀況,因此對未來現金流的可見性有限。該公司與其合同人才解決方案業務相關的可變直接成本將在很大程度上隨其收入而波動。
於2021年5月,本公司訂立一項修正案,將其1億美元無抵押循環信貸安排(“信貸協議”)的到期日延長至2024年5月。信貸協議下的借款將根據借款條款計息,借款條款通常將根據LIBOR或替代基本利率加適用保證金計算。信貸協議須受若干財務契諾所規限,而本公司於2022年3月31日已遵守該等契諾。截至2022年3月31日,信貸協議下沒有借款。
2022年5月3日,該公司宣佈向截至2022年5月25日登記在冊的所有股東支付每股0.43美元的季度股息。股息將於2022年6月15日支付。
合同義務產生的材料現金需求
租約。 截至2022年3月31日,公司報告的流動和長期經營租賃負債分別為8,630萬美元和1.764億美元。這些餘額包括2022年4月及以後的最低租金承諾,根據截至2022年3月31日執行的不可撤銷租賃合同,貼現以反映公司的借款成本。
這些租約中的大部分是房地產租約。如果公司在租賃期結束前騰出地點,公司可能有義務繼續支付租金。欲瞭解更多信息,請參閲本報告第一部分第1項下所列公司簡明綜合財務報表的附註F-“租賃”。
購買義務。購買義務在截至2021年12月31日的會計年度公司10-K表格年度報告中的第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中有更詳細的討論。2022年第一季度,公司的合同採購義務沒有實質性變化。
員工延期補償計劃。 截至2022年3月31日,該公司在其附帶的簡明綜合財務狀況報表中報告了4.953億美元的遞延薪酬計劃債務。餘額應根據員工在推遲資金時所做的選擇而定。這些付款的時間可能會根據包括終止公司與參與者的僱傭安排在內的因素而變化。這些計劃的資產由獨立受託人持有,僅為參與員工的利益而設,由貨幣市場基金和共同基金組成。 欲瞭解更多信息,請參閲本報告第一部分--第1項下的公司簡明綜合財務報表附註I--“員工遞延補償計劃債務”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本公司持續監察新冠肺炎疫情對全球經濟帶來的不確定性,以評估對其營運業績、財務狀況及流動資金的影響。實際結果和結果可能與管理層的估計和假設不同。
由於該公司的部分淨收入來自其在美國以外的業務,並以當地貨幣計價,因此該公司容易受到外幣波動的影響。本公司對外幣匯率的風險主要涉及本公司的海外子公司。匯率影響公司報告的收入、支出、收益、資產和負債的美元價值。
在截至2022年3月31日的三個月裏,公司大約22.0%的收入來自美國以外的地區。這些業務以其與當地貨幣相同的本位幣進行交易。因此,外幣對美元的價值波動,特別是加元、英鎊、歐元、澳元和巴西雷亞爾的匯率波動,都會對公司公佈的業績產生影響。根據公認會計原則,以外幣計價的收入和支出按該期間的每月平均匯率換算成美元。因此,隨着美元相對於該公司非美國市場貨幣的價值發生變化,該公司報告的結果也會有所不同。
與一年前相比,2022年前三個月,美元兑公司開展業務的主要貨幣出現波動,並普遍走強。與去年同期相比,貨幣匯率導致2022年第一季度報告的服務收入減少了1850萬美元,降幅為1.3%。美元的普遍走強也影響了該公司在海外業務中報告的支出水平。由於該公司幾乎所有的海外業務都是在同一個國家和貨幣內產生的收入和已發生的費用,報告收入減少的影響在很大程度上被報告的運營費用的減少所抵消。由於匯率的影響,2022年第一季度報告的淨收入比去年同期下降了100萬美元,降幅為0.9%。如果貨幣匯率在2022年剩餘時間內保持在2022年3月31日的水平,那麼與2021年全年業績相比,匯率對公司全年報告收入和運營費用的影響將幾乎持平。如果目前的趨勢繼續下去,對報告的淨利潤的影響將是微不足道的。
在截至2022年4月30日的一個月裏,美元兑歐元、加拿大元、英鎊、澳元和巴西雷亞爾自2022年3月31日以來一直走強。如果匯率在2022年全年保持在2022年4月的水平,匯率對公司全年報告收入的影響將是不利的,但對運營費用的有利影響將抵消這一影響。這些結果可能會對報告的淨利潤產生非實質性影響。
貨幣匯率的波動會影響公司股東權益的美元金額。本公司非美國子公司的資產和負債按期末的有效匯率換算為美元。由此產生的換算調整計入股東權益,作為累計其他全面收益的組成部分。雖然匯率波動會影響公司公佈的業績和股東權益,但這種波動一般不會影響現金流,也不會導致實際的經濟損益。該公司通常很少進行跨境資金轉移,包括來自公司海外子公司的股息,以及與公司間營運資金要求有關的來往美國的資金轉移。
項目4.控制和程序
管理層,包括公司總裁兼首席執行官和執行副總裁兼首席財務官,評估了截至本報告所述期間結束時公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。基於這項評估,總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論,披露控制和程序是有效的,以確保本公司根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息經過積累並傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,以便及時就要求披露做出決定。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的任何法律程序方面,都沒有實質性的進展。
第1A項。風險因素
關於公司在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素,沒有任何重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 數 的股份 購得 | | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總計 數量 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 平面圖 | | 極大值 數量 那年5月的股票 但仍是 購得 在公開下 宣佈 圖則(C) |
2022年1月1日至2022年1月31日 | — | | | | $ | — | | | — | | | 7,151,693 | |
2022年2月1日至2022年2月28日 | 210,020 | | (a) | | $ | 119.16 | | | 149,307 | | | 7,002,386 | |
March 1, 2022 to March 31, 2022 | 327,207 | | (b) | | $ | 114.04 | | | 326,111 | | | 6,676,275 | |
總計2022年1月1日至2022年3月31日 | 537,227 | | | | | | 475,418 | | | |
(a)包括60,713股與員工股票計劃相關的回購股票,根據該計劃,員工提交公司股票以支付適用的預扣税。
(b)包括1,096股與員工股票計劃相關的回購股票,據此,員工提交公司股票以支付適用的預扣税。
(c)從1997年10月開始,公司董事會根據市場情況,不時批准在公開市場或私下協商的交易中回購公司普通股。自計劃啟動以來,共授權回購股份1.28億股,截至2022年3月31日,已回購股份121,323,725股。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品 | | | | | | | | |
3.1 | 重述的公司註冊證書,通過引用附件3.1併入註冊人截至2009年3月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告。 | |
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3.2 | 修訂及重訂附例,通過引用附件3.2併入註冊人於2020年2月12日提交的當前8-K表格報告中。 | |
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31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明。 | |
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31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明。 | |
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32.1 | 第1350條首席執行官的證明。 | |
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32.2 | 第1350條首席財務官的證明。 | |
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101.1 | 本表格的第一部分,第1項10-Q採用內聯XBRL格式。 | |
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104 | 此表格的封面10-Q格式為內聯XBRL格式,包含在附件101中。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。 | | | | | |
| R歐伯特 H阿爾夫 I國際 INC. (註冊人) |
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| /S邁克爾·C·巴克利 |
| 邁克爾·C·巴克利 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官和 妥為授權的簽字人) |
Date: May 4, 2022