Hmnf20220331

Hmnf20220331_10q.htm

0000921183HMN金融公司錯誤--12-31Q12022249,903247,27550,69340,6910.010.01500,000500,000000.010.0116,000,00016,000,0009,128,6629,128,6624,588,7124,564,08700.40.90不是0.35373100.06基於銀行調整後的總資產，用於一級槓桿資本比率，以及用於風險基礎資本比率的風險加權資產。 00009211832022-01-012022-03-3100009211832022-04-29ISO 4217：美元00009211832022-03-3100009211832021-12-310000921183美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2022-03-310000921183美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員2021-12-310000921183美國公認會計準則：其他債務證券成員2022-03-310000921183美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-31ISO 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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
	截至本季度末March 31, 2022

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
	由_至_的過渡期

佣金文件編號0-24100

HMN金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州		41-1777397
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

1016號市政中心大道西北。, 羅切斯特, 錳		55901
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：		(507) 535-1200

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	HMNF	這個納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器☐	加速的文件服務器☐	非加速文件服務器 ☒
規模較小的報告公司☒	新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級		截至2022年4月29日的未償還債務
普通股，面值0.01美元		4,540,976

HMN金融公司

		頁面

第一部分-財務信息

第一項：	財務報表	3

	截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併資產負債表	3

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合全面(虧損)收益表	4

	截至2022年和2021年3月31日止三個月的股東權益綜合報表	5

	截至2022年和2021年3月31日的三個月合併現金流量表	6

	合併財務報表附註	7

第二項：	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	23

第三項：	關於市場風險的定量和定性披露	31

第四項：	控制和程序	31

第二部分--其他資料

第一項：	法律訴訟	32

第1A項：	風險因素	32

第二項：	未登記的股權證券銷售和收益的使用	32

第三項：	高級證券違約	32

第四項：	煤礦安全信息披露	32

第五項：	其他信息	32

第六項：	陳列品	33

簽名		34

第一部分-財務信息

項目1：財務報表

HMN金融公司及附屬公司

合併資產負債表

	3月31日，			十二月三十一日，
(美元以千為單位，面值除外)	2022			2021
	(未經審計)
資產
現金和現金等價物	$	29,176			94,143
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券及相關證券(攤銷費用#美元249,903及$247,275)		235,349			245,397
其他有價證券(攤銷成本#美元50,693及$40,691)		49,299			40,368
可供出售的證券總額		284,648			285,765

持有待售貸款		1,882			5,575
應收貸款淨額		679,124			652,502
應計應收利息		2,269			2,132
抵押貸款償還權，淨額		3,270			3,280
房舍和設備，淨額		17,225			17,373
商譽		802			802
無形巖心礦藏		4			10
預付費用和其他資產		4,741			5,427
遞延税項淨資產		6,257			2,529
總資產	$	1,029,398			1,069,538

負債與股東權益
存款	$	920,398			950,666
應計應付利息		58			63
客户託管		2,954			2,143
應計費用和其他負債		5,365			6,635
總負債		928,775			959,507
承付款和或有事項
股東權益：
系列-優先股($.01面值)：授權500,000股份；已發行0		0			0
普通股($.01面值)：授權16,000,000股份；已發行9,128,662		91			91
額外實收資本		40,695			40,740
受某些限制的留存收益		132,634			131,413
累計其他綜合損失		(11,601	)		(1,583	)
未賺取的員工持股計劃股份		(1,208	)		(1,256	)
庫存股，按成本計算4,588,712和4,564,087股票		(59,988	)		(59,374	)
股東權益總額		100,623			110,031
總負債和股東權益	$	1,029,398			1,069,538

見合併財務報表附註。

HMN金融公司及附屬公司

綜合全面(虧損)收益表

(未經審計)

	截至三個月 3月31日，
(千美元，每股數據除外)	2022			2021
利息收入：
應收貸款	$	6,751			7,360
可供出售的證券：
抵押貸款支持及相關		727			391
其他適銷對路		61			107
其他		26			31
利息收入總額		7,565			7,889

利息支出：
存款		283			453
利息支出總額		283			453
淨利息收入		7,282			7,436
貸款損失準備金		296			(576	)
計提貸款損失準備後的淨利息收入		6,986			8,012

非利息收入：
費用及服務費		766			739
貸款服務費		386			395
貸款銷售收益		868			1,773
其他		355			348
非利息收入總額		2,375			3,255

非利息支出：
薪酬和福利		4,288			3,821
入住率和設備		1,050			1,107
數據處理		354			347
專業服務		529			203
其他		1,031			1,001
非利息支出總額		7,252			6,479
所得税前收入支出		2,109			4,788
所得税費用		622			1,370
淨收入		1,487			3,418
其他綜合虧損，税後淨額		(10,018	)		(1,241	)
普通股股東可獲得的綜合(虧損)收益	$	(8,531	)		2,177
基本每股收益	$	0.34			0.75
稀釋後每股收益	$	0.34			0.74

見合併財務報表附註。

HMN金融公司及附屬公司

股東權益合併報表

(未經審計)

												不勞而獲
												員工
									累計			庫存						總計
			其他內容						其他			所有權						股票-
	普普通通		已繳費			留用			全面			平面圖			財務處			持有者
(千美元)	庫存		資本			收益			損失			股票			庫存			權益
平衡，2021年12月31日	$	91		40,740			131,413			(1,583	)		(1,256	)		(59,374	)		110,031
淨收入							1,487												1,487
其他綜合損失										(10,018	)								(10,018	)
支付給股東的股息							(266	)											(266	)
股票回購																(743	)		(743	)
限制性股票獎勵				(182	)											182			0
股票獎勵因扣繳税款而被扣留																(53	)		(53	)
限制性股票獎勵的攤銷				62															62
賺取的員工持股計劃股份				75									48						123
平衡，2022年3月31日	$	91		40,695			132,634			(11,601	)		(1,208	)		(59,988	)		100,623

											不勞而獲
											員工
								累計			庫存						總計
			其他內容					其他			所有權						股票-
	普普通通		已繳費			留用		全面			平面圖			財務處			持有者
(千美元)	庫存		資本			收益		收入			股票			庫存			權益
平衡，2020年12月31日	$	91		40,480			117,849		1,282			(1,450	)		(55,000	)		103,252
淨收入							3,418											3,418
其他綜合損失									(1,241	)								(1,241	)
股票回購															(523	)		(523	)
限制性股票獎勵				(184	)										184			0
限制性股票獎勵的攤銷				60														60
賺取的員工持股計劃股份				49								49						98
平衡，2021年3月31日	$	91		40,405			121,267		41			(1,401	)		(55,339	)		105,064

見合併財務報表附註。

HMN金融公司及附屬公司

合併現金流量表

(未經審計)

	截至三個月 3月31日，
(千美元)	2022			2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	1,487			3,418
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整：
貸款損失準備金		296			(576	)
折舊		315			254
按淨額攤銷保費		282			181
遞延貸款費用攤銷		(82	)		(625	)
巖心礦藏無形資產攤銷		6			25
購入貸款攤銷公允價值調整		(11	)		(5	)
抵押貸款償還權的攤銷		225			297
資本化抵押貸款償還權		(215	)		(368	)
權益證券上確認的損失(收益)		31			(53	)
貸款銷售收益		(868	)		(1,773	)
出售持有以供出售的貸款所得收益		33,877			50,040
為出售而持有的貸款的支出		(23,739	)		(46,156	)
限制性股票獎勵的攤銷		62			60
未賺取的員工持股計劃股份的攤銷		48			49
賺取的員工持股計劃股票定價高於原始成本		75			49
應計應收利息(增加)減少		(137	)		728
(減少)應計應付利息增加		(5	)		5
其他資產減少(增加)		720			(1,586	)
其他負債減少		(1,270	)		(1,295	)
其他，淨額		1			2
經營活動提供的淨現金		11,098			2,671
投資活動產生的現金流：
可供出售的證券所收取的本金		12,132			7,498
從可供出售的證券的到期日收取的收益		0			25,682
購買可供出售的證券		(25,043	)		(66,268	)
購買聯邦住房貸款銀行股票		(191	)		(159	)
應收貸款淨增長		(32,276	)		(960	)
出售房產所得收益		4			0
購置房舍和設備		(172	)		(66	)
投資活動使用的現金淨額		(45,546	)		(34,273	)
融資活動的現金流：
存款(減少)增加		(30,268	)		60,274
購買庫存股		(743	)		(523	)
股票獎勵因扣繳税款而被扣留		(53	)		0
向股東分紅		(266	)		0
客户託管增加		811			973
融資活動提供的現金淨額(已用)		(30,519	)		60,724
(減少)現金及現金等價物增加		(64,967	)		29,122
期初現金及現金等價物		94,143			86,269
期末現金和現金等價物	$	29,176			115,391
補充現金流披露：
支付利息的現金	$	288			448
繳納所得税的現金		0			1,921
補充非現金流披露：
轉作待售貸款的貸款		5,451			3,008

見合併財務報表附註。

HMN金融公司及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

(1) HMN金融公司

HMN Financial，Inc.(HMN或本公司)是一家股票儲蓄銀行控股公司，擁有100家庭聯邦儲蓄銀行(The Bank)的百分比。該銀行奉行社區銀行理念，在明尼蘇達州、愛荷華州和威斯康星州經營零售銀行業務和貸款生產設施。世界銀行已經二全資子公司：奧斯特魯德保險公司(Oia)，業務名稱為Home Federal Investment Services，提供財務規劃產品和服務；以及HFSB Property Holdings，LLC(HPH)，目前不活躍，但過去曾作為銀行持有和經營某些喪失抵押品贖回權的物業的中介。

本報告所列合併財務報表為英國國民銀行、世界銀行、內審辦和衞生和公眾服務部。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

(2) 準備的基礎

所附未經審計的綜合財務報表是按照格式説明編制的10-Q，因此，確實如此不包括根據美國公認會計原則(GAAP)完整列報綜合資產負債表、綜合全面(虧損)收益表、綜合股東權益表和綜合現金流量表所需的所有披露。然而，管理層認為公平列報中期財務報表所必需的所有正常經常性調整均已列入。的操作結果。三月底期間結束 March 31, 2022 是不必然地表明瞭可能預計全年都會出現。

(3) 新會計準則

在……裏面 March 2022, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02, 金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露。本ASU中的修正案取消了副主題中債權人對問題債務重組(TDR)的指導310-40, 應收賬款--債權人的問題債務重組，同時，在借款人遇到財務困難時，提高債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體地説，實體必須適用貸款再融資和重組指導意見，而不是適用TDR的確認和計量指導意見。310-20-35-9穿過35-11以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。對於公共業務實體，如HMN，本ASU中的修正案要求實體按起始年度披露本期應收賬款融資和租賃淨投資在以下小主題範圍內的總沖銷326-20, 金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量在第(1)款規定的年份披露中326-20-50-6. ASU中的修正案將對以下實體有效，如HMN不尚未在亞利桑那州立大學通過修正案2016-13當ASU2016-13是被收養的。除下一句中規定的情況外，本ASU中的修正案應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇應用修訂的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益進行累積效果調整。管理層正在評估這一ASU在採用時對公司財務報表金額和披露的影響第一1/42023.

在……裏面 June 2016, FASB發佈了ASU2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。本ASU中的修正案影響到所有計量金融工具信用損失的實體，包括貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收賬款以及任何其他有合同權利獲得現金的金融資產，即不明確排除在外。這個ASU的主要目標是向財務報表使用者提供更多關於金融工具和其他承諾的預期信貸損失的決策有用信息，以擴大報告實體在每個報告日期持有的信貸。為達致此目標，本ASU的修訂以反映預期信貸損失的方法取代現行公認會計原則所要求的已發生損失減值方法，該方法需要考慮更廣泛的合理及可支持的資料以估計信貸損失。本ASU中的修訂將對實體產生不同程度的影響，這取決於實體持有資產的信用質量、持有資產的期限以及實體如何應用當前發生的損失方法。本ASU中的修正案針對向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交文件的公共企業實體，最初在以下財年開始生效2019年12月15日，包括這些年度期間內的過渡期。在……上面2019年11月26日，FASB發佈了ASU2019-11, 主題的編碼化改進326,金融工具–信貸損失推遲了ASU的實施日期2016-13對於美國證券交易委員會規模較小的報告公司，如HMN，來自第一1/42020發送到第一1/42023.所有實體可能在ASU中儘早通過修正案，從以下財政年度開始2018年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。修正應採用修正的追溯過渡法，對通過指導意見的期間開始時的權益進行累積效果調整。該公司擁有不早期採用了這種亞利桑那州立大學。管理層積累了計算各種貸款類別的貸款損失百分比的適當年限所需的沖銷信息，確定了幾個關鍵指標，以幫助確定和預測頒佈後世行貸款組合信用質量的預期變化，確定了一些定性準備金指標和金額，並使用ASU概述的新方法準備了初步計算。根據初步計算，不預計採用本ASU將對本公司的合併財務報表產生重大影響第一1/42023.

在……上面2020年2月6日，FASB發佈了ASU2020-02, 金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正不是的。 119並更新至美國證券交易委員會與會計準則更新相關的生效日期不是的。 2016-02,租賃(主題842). 本ASU中的修正案涉及以下內容租賃(主題842)做不對公司有任何影響。本ASU中與主題相關的修改326增加與美國證券交易委員會期望相關的額外指導，以記錄各實體在財務會計準則和會計準則下確定當前信貸損失時使用的衡量、審查過程和系統方法326.預計這一額外指導將需要定期第三ASC主題後公司後續期間信貸損失準備計算的當事人審查326被採用在第一1/42023.

(4) 公允價值計量

ASC820, 公允價值計量，為計量資產和負債的公允價值建立了一個框架，該框架使用由以下組成的等級制度三根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性。這些級別是：

水平1 -估值基於公司有能力進入的活躍市場上交易的相同工具的報價。

水平2 -估值基於活躍市場中類似工具的報價，相同或類似工具在以下市場的報價不活躍的、基於模型的估值技術，其重大假設在市場上是可觀察到的。

水平3 -估值是由基於模型的技術生成的，這些技術使用了重大假設不在市場上可觀察到的，並且僅在可觀察到的投入被不可用。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。

下表彙總了本公司的資產和負債，其公允價值是按經常性基礎確定的，截至 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	2022年3月31日的賬面價值
(千美元)	總計			1級		2級			3級
可供出售的證券	$	284,648			0		284,648			0
股權證券		217			0		217			0
按揭貸款承諾		(131	)		0		(131	)		0
總計	$	284,734			0		284,734			0

	2021年12月31日的賬面價值
(千美元)	總計		1級		2級		3級
可供出售的證券	$	285,765		0		285,765		0
股權證券		248		0		248		0
按揭貸款承諾		26		0		26		0
總計	$	286,039		0		286,039		0

“公司”(The Company)可能此外，亦須不時根據公認會計原則按公允價值按非經常性基礎計量某些其他金融資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用成本或市價較低的會計方法或對個別資產進行減記所致。下表提供了用於確定每次調整的估值假設水平和相關個別資產或投資組合的賬面價值。 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	2022年3月31日的賬面價值
(千美元)	總計		1級		2級		3級		截至三個月 March 31, 2022 總虧損
持有待售貸款	$	1,882		0		1,882		0		(31	)
抵押貸款償還權		3,270		0		3,270		0		0
減值貸款		4,117		0		4,117		0		(42	)
房地產，淨值		290		0		290		0		0
總計	$	9,559		0		9,559		0		(73	)

	2021年12月31日的賬面價值
(千美元)	總計		1級		2級		3級		截至的年度 2021年12月31日總虧損
持有待售貸款	$	5,575		0		5,575		0		(56	)
抵押貸款償還權		3,280		0		3,280		0		0
減值貸款		4,244		0		4,244		0		(218	)
房地產，淨值		290		0		290		0		0
總計	$	13,389		0		13,389		0		(274	)

(5)金融工具的公允價值

ASC825, 關於金融工具公允價值的披露要求在中期報告期披露本公司金融工具的估計公允價值，包括估計公允價值可行的資產、負債和表外項目。公允價值估計是於 March 31, 2022 和2021年12月31日基於相關市場信息(如有)以及金融工具本身的特點。因為不是由於本公司相當大部分的金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷。

公司金融工具的估計公允價值 March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示。在該表之後，解釋了用於估計每類金融工具的公允價值的方法和假設。


	March 31, 2022													2021年12月31日
							公允價值層次結構											公允價值層次結構
(千美元)	攜帶金額			估計數公允價值			1級		2級		3級	合同金額		攜帶金額		估計數公允價值		1級		2級		3級	合同金額
金融資產：
現金和現金等價物	$	29,176			29,176			29,176							94,143		94,143		94,143
可供出售的證券		284,648			284,648					284,648					285,765		285,765				285,765
股權證券		217			217					217					248		248				248
持有待售貸款		1,882			1,882					1,882					5,575		5,575				5,575
應收貸款淨額		679,124			672,369					672,369					652,502		661,298				661,298
聯邦住房貸款銀行股票		1,283			1,283					1,283					1,092		1,092				1,092
應計應收利息		2,269			2,269					2,269					2,132		2,132				2,132

財務負債：
存款		920,398			919,450					919,450					950,666		950,558				950,558
應計應付利息		58			58					58					63		63				63
表外金融工具：
提供信貸的承諾		(131	)		(131	)							195,861		26		26							195,141
出售貸款的承諾		43			43								13,345		12		12							12,340

現金和現金等價物

現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。

可供出售的證券

證券的公允價值是根據類似證券的市場報價計算的。

股權證券

股權證券的公允價值是根據類似證券的市場報價計算的。

持有待售貸款

持有待售貸款的公允價值乃根據利率及期限與到期日相若的貸款的市場報價計算。

應收貸款

貸款組合的公允價值(可調整利率組合除外)是通過使用預期提前還款速度和反映每個貸款組合固有的信貸和利率風險的貼現率對預計到期日的預定現金流進行貼現來計算的。可調整貸款組合的公允價值是通過將具有類似特徵的貸款分組，並將每一組的特徵與二級市場上類似類型貸款的報價進行比較來估計的。對固定利率和可調整利率投資組合的公允價值披露進行了調整，以反映在公開市場交易中出售投資組合預計將收到的退出價格金額。

聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票

FHLB股票的賬面價值接近其公允價值。

應收應計利息

應計應收利息的賬面金額接近其公允價值，因為它本質上是短期的，並且不出現了意想不到的信貸擔憂。

存款

活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場賬户存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。所有存款的公允價值披露已作出調整，以反映在公開市場交易中出售存款預期收到的退出價格金額。.

應計應付利息

由於應計應付利息屬短期性質，因此其賬面值與其公允價值相若。

提供信貸的承諾

發放信貸承諾的公允價值是根據訂立類似協議通常收取的費用估計的，並考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。

出售貸款的承諾

出售貸款承諾的公允價值是使用利率和期限與到期日相近的貸款的報價市場價格估計的。

(6) 其他全面(虧損)收入

其他全面(虧損)收入被定義為在一段時期內來自非所有者來源的交易和其他事件導致的權益變化。綜合(虧損)收益是淨收益和其他綜合虧損或收入的總和，對公司來説，這包括可供出售的證券的未實現虧損或收益。其他綜合(虧損)收入的構成部分和相關的税收影響如下：

	截至3月31日止期間，
(千美元)	2022									2021
	税前			税收效應			税後淨額			税前			税收效應			税後淨額
可供出售的證券：
期間產生的未實現虧損總額	$	(13,746	)		(3,728	)		(10,018	)		(1,721	)		(480	)		(1,241	)
其他綜合損失	$	(13,746	)		(3,728	)		(10,018	)		(1,721	)		(480	)		(1,241	)

(7)可供出售的證券

下表顯示了可供出售的證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。 March 31, 2022 和2021年12月31日。

	不到12個月							12個月或更長							總計
(千美元)	數量：投資		公平價值		未實現損失			數量：投資		公平價值		未實現虧損			公平價值		未實現損失
March 31, 2022
抵押貸款支持證券：
聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)		24	$	94,362		(5,167	)		10	$	34,367		(2,504	)	$	128,729		(7,671	)
聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)		15		77,184		(4,769	)		8		27,878		(2,114	)		105,062		(6,883	)
其他有價證券：
美國政府機構的義務		6		29,129		(869	)		2		9,594		(404	)		38,723		(1,273	)
企業優先股		0		0		0			1		560		(140	)		560		(140	)
臨時減值證券總額		45	$	200,675		(10,805	)		21	$	72,399		(5,162	)	$	273,074		(15,967	)

	不到12個月							12個月或更長							總計
(千美元)	數量：投資		公平價值		未實現損失			數量：投資		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
2021年12月31日
抵押貸款支持證券：
FNMA		19	$	98,423		(1,234	)		2	$	6,810		(133	)	$	105,233		(1,367	)
FHLMC		17		85,624		(1,038	)		2		7,664		(151	)		93,288		(1,189	)
其他有價證券：
美國政府機構的義務		7		34,659		(337	)		0		0		0			34,659		(337	)
企業優先股		0		0		0			1		658		(42	)		658		(42	)
臨時減值證券總額		43	$	218,706		(2,609	)		5	$	15,132		(326	)	$	233,838		(2,935	)

該公司按季度審查其投資組合，以確定是否存在減值跡象。這一審查包括分析公允價值低於成本的時間長度和程度、投資的市場流動性、發行人的財務狀況和近期前景，包括以下任何具體事件可能影響發行人的經營，以及公司持有投資的意圖和能力足以彌補暫時損失。公司優先股以外的減值證券的未實現虧損是利率變化的結果。公司優先股報告的未實現虧損為 March 31, 2022 涉及由一家小型社區銀行的控股公司發行的單一信託優先證券。自.起 March 31, 2022 所有付款都是信託優先證券上的現行付款，根據最近提交的監管申報文件，發行人的子公司銀行被認為資本充足。根據對發行人的審查，確定信託優先證券為不除臨時減損外， March 31, 2022 正如公司所做的那樣不打算出售證券，並有意願和能力持有證券一段時間，以彌補暫時的損失。管理層相信，本公司將收到所有按合同到期的本金和利息，而市場價值下降主要是由於信託優先證券市場缺乏流動性。管理層將繼續監測發行人的信用風險，並可能被要求在未來期間確認該證券的非臨時性減值費用。

以下為可供出售的證券摘要： March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示：

(千美元)	攤銷成本		未實現總額收益		未實現總額損失			公允價值
March 31, 2022
抵押貸款支持證券：
FNMA	$	136,400		0		(7,671	)		128,729
FHLMC		113,459		0		(6,883	)		106,576
抵押貸款債券：
FNMA		44		0		0			44
		249,903		0		(14,554	)		235,349
其他有價證券：
美國政府機構的義務		49,993		19		(1,273	)		48,739
企業優先股		700		0		(140	)		560
		50,693		19		(1,413	)		49,299
	$	300,596		19		(15,967	)		284,648

(千美元)	攤銷成本		未實現總額收益		未實現總額損失			公允價值
2021年12月31日
抵押貸款支持證券：
FNMA	$	138,628		550		(1,367	)		137,811
FHLMC		108,599		126		(1,189	)		107,536
抵押貸款債券：
FNMA		48		2		0			50
		247,275		678		(2,556	)		245,397
其他有價證券：
美國政府機構的義務		39,991		56		(337	)		39,710
企業優先股		700		0		(42	)		658
		40,691		56		(379	)		40,368
	$	287,966		734		(2,935	)		285,765

下表顯示了可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值。 March 31, 2022 根據合同到期日，對預定償還本金和根據當前經濟狀況和利率預計預付本金進行調整。

(千美元)	攤銷成本		公平價值
到期不到一年	$	65,173		61,542
應在一年至五年後到期		184,049		174,822
應在五年至十五年後到期		51,371		48,281
應在15年後到期		3		3
總計	$	300,596		284,648

上表中的抵押貸款支持證券的分配是基於使用估計的抵押貸款提前還款速度的證券的預期未來現金流。具有贖回功能的其他有價證券的分配是基於預期贖回日期的預期現金流，或如果預期贖回證券將被贖回到到期日的預期現金流。不期待着被召喚。

(8)應收貸款淨額

應收貸款摘要： March 31, 2022 和2021年12月31日如下所示：

(千美元)	3月31日， 2022		2021年12月31日
單户家庭	$	168,481		163,322
商業地產：
房地產租賃和租賃		213,559		209,666
其他		193,895		187,202
		407,454		396,868
消費者		41,031		41,645
商業業務		71,960		60,165
貸款總額		688,926		662,000
更少：
未攤銷折扣		12		10
遞延貸款費用淨額		206		209
貸款損失準備		9,584		9,279
應收貸款總額，淨額	$	679,124		652,502

(9)貸款損失準備與信用質量信息

貸款損失準備彙總如下：

(千美元)	獨棟家庭			商業廣告房地產			消費者			商業廣告業務		總計
平衡，2021年12月31日	$	974			6,388			981			936		9,279
損失準備金		28			107			10			151		296
沖銷		0			0			(1	)		0		(1	)
復甦		0			0			1			9		10
平衡，2022年3月31日	$	1,002			6,495			991			1,096		9,584

平衡，2020年12月31日	$	1,030			7,295			1,389			985		10,699
損失準備金		(191	)		(222	)		(171	)		8		(576	)
沖銷		0			0			(31	)		0		(31	)
復甦		0			0			2			38		40
平衡，2021年3月31日	$	839			7,073			1,189			1,031		10,132

分配給：
比儲量	$	36			280			83			7		406
一般儲備金		938			6,108			898			929		8,873
平衡，2021年12月31日	$	974			6,388			981			936		9,279

分配給：
比儲量	$	34			280			121			7		442
一般儲備金		968			6,215			870			1,089		9,142
平衡，2022年3月31日	$	1,002			6,495			991			1,096		9,584

截至2021年12月31日的應收貸款：
個別評估損害情況	$	340			3,757			546			7		4,650
集體審查減值		162,982			393,111			41,099			60,158		657,350
期末餘額	$	163,322			396,868			41,645			60,165		662,000

截至2022年3月31日的應收貸款：
個別評估損害情況	$	478			3,551			523			7		4,559
集體審查減值		168,003			403,903			40,508			71,953		684,367
期末餘額	$	168,481			407,454			41,031			71,960		688,926

下表彙總了分類貸款和未分類貸款的金額 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022
	分類										未分類
(千美元)	特價提到		不合標準		疑團		損失		總計		總計		總計貸款
單户家庭	$	134		935		54		0		1,123		167,358		168,481
商業地產：
房地產租賃和租賃		15,470		4,731		0		0		20,201		193,358		213,559
其他		6,296		9,318		0		0		15,614		178,281		193,895
消費者		0		413		20		90		523		40,508		41,031
商業業務		1,893		1,739		0		0		3,632		68,328		71,960
	$	23,793		17,136		74		90		41,093		647,833		688,926

	2021年12月31日
	分類										未分類
(千美元)	特價提到		不合標準		疑團		損失		總計		總計		總計貸款
單户家庭	$	410		791		56		0		1,257		162,065		163,322
商業地產：
房地產租賃和租賃		16,012		4,753		0		0		20,765		188,901		209,666
其他		6,824		9,571		0		0		16,395		170,807		187,202
消費者		0		475		21		50		546		41,099		41,645
商業業務		1,933		1,813		0		0		3,746		56,419		60,165
	$	25,179		17,403		77		50		42,709		619,291		662,000

分類貸款代表特別提到的、不合格的(不良和不良)貸款，以及被歸類為可疑和損失的不良貸款。被歸類為特別提及的貸款是指具有潛在弱點的貸款，如果不加以糾正，可能導致資產的償還前景惡化或銀行在未來某個日期的信貸狀況惡化。被歸類為不合標準的貸款是指債務人的當前淨值和償付能力，或所質押的抵押品(如果有)通常不能充分保護的貸款。被歸類為不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。不合標準貸款的特點是，如果存在缺陷，銀行可能會蒙受一些損失不已更正。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的弱點，並具有其他特徵，使得根據目前存在的事實、條件和價值全額收集貸款是有問題的，而且損失的可能性很高。被歸類為損失的貸款基本上是無抵押的和/或被認為是無法收回的，其價值如此之小，繼續作為資產負債表上的資產。可能不是有根據的。被歸類為不合標準或可疑的貸款要求銀行對個別貸款進行分析，並註銷被認為無法收回的任何貸款或部分貸款。

逾期貸款的賬齡在 March 31, 2022 和2021年12月31日摘要如下：

(千美元)	30-59 過去的幾天到期		60-89 過去的幾天到期		90天或更多逾期		總計逾期		活期貸款		貸款總額		貸款90 天數或更多逾期且仍在增加
March 31, 2022
單户家庭	$	679		0		265		944		167,537		168,481		0
商業地產：
房地產租賃和租賃		0		0		0		0		213,559		213,559		0
其他		0		0		0		0		193,895		193,895		0
消費者		393		34		122		549		40,482		41,031		0
商業業務		0		0		0		0		71,960		71,960		0
	$	1,072		34		387		1,493		687,433		688,926		0
2021年12月31日
單户家庭	$	864		65		153		1,082		162,240		163,322		0
商業地產：
房地產租賃和租賃		198		0		0		198		209,468		209,666		0
其他		226		3,402		0		3,628		183,574		187,202		0
消費者		174		89		122		385		41,260		41,645		0
商業業務		0		0		0		0		60,165		60,165		0
	$	1,462		3,556		275		5,293		656,707		662,000		0

減值貸款包括不良(非應計)貸款和在問題債務重組(TDR)中被修改的貸款。下表彙總了截至的減值貸款和相關撥備 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(千美元)	錄下來投資		未付本金天平		相關津貼		錄下來投資		未付本金天平		相關津貼
未記錄相關津貼的貸款：
單户家庭	$	394		413		0		253		272		0
商業地產：
其他		185		185		0		189		189		0
消費者		359		359		0		419		419		0

有免税額記錄的貸款：
單户家庭		84		84		34		87		87		36
商業地產：
其他		3,366		3,366		280		3,568		3,568		280
消費者		164		164		121		127		127		83
商業業務		7		7		7		7		7		7

共計：
單户家庭		478		497		34		340		359		36
商業地產：
其他		3,551		3,551		280		3,757		3,757		280
消費者		523		523		121		546		546		83
商業業務		7		7		7		7		7		7
	$	4,559		4,578		442		4,650		4,669		406

下表彙總了年內就減值貸款確認的平均記錄投資和利息收入。三截至的月份 March 31, 2022 和2021:

	March 31, 2022				March 31, 2021
(千美元)	平均值錄下來投資		利息收入公認的		平均值錄下來投資		利息收入公認的
未記錄相關津貼的貸款：
單户家庭	$	324		2		739		6
商業地產：
房地產租賃和租賃		0		0		1,002		0
其他		187		0		205		0
消費者		389		2		543		1

有免税額記錄的貸款：
單户家庭		86		0		116		0
商業地產：
房地產租賃和租賃		0		0		83		0
其他		3,467		0		157		0
消費者		146		1		162		0
商業業務		7		0		36		0

共計：
單户家庭		410		2		855		6
商業地產：
房地產租賃和租賃		0		0		1,085		0
其他		3,654		0		362		0
消費者		535		3		705		1
商業業務		7		0		36		0
	$	4,606		5		3,043		7

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，非應計貸款總額為#美元。4.5百萬美元和美元4.6，其中貸款損失相關準備金為#美元。0.4這兩個時期都是100萬美元。所有為非應計貸款確認的利息收入均採用收付實現制收入確認方法確認。非應計項目貸款不是記錄了特別津貼，因為管理層確定抵押品的價值足以償還總額為#美元的貸款。0.9兩邊都是百萬美元 March 31, 2022 和2021年12月31日。非權責發生制貸款還包括在TDR中修改了條款的某些貸款。

的非應計項目貸款 March 31, 2022 和2021年12月31日摘要如下：

(千美元)	3月31日， 2022		十二月三十一日， 2021

單户家庭	$	478	$	340
商業地產：
其他		3,551		3,757
消費者		500		517
商業業務		7		7
	$	4,536	$	4,621

在… March 31, 2022 和2021年12月31日，有貸款包括在應收貸款淨額中，其條款在TDR中進行了修改，總額為#美元。1.0百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。在2008年重組的貸款中第一1/42022, 無是保密的，但表現良好，和$0.2在以下方面表現不佳 March 31, 2022.

下表彙總了TDR在 March 31, 2022 和2021年12月31日：

	March 31, 2022						2021年12月31日
(千美元)	應計		非應計項目		總計		應計		非應計項目		總計
單户家庭	$	0		250		250		0		254		254
商業地產		0		349		349		0		355		355
消費者		23		375		398		29		413		442
	$	23		974		997		29		1,022		1,051

TDR優惠可包括降低利率、延長到期日、免除到期本金和/或利息，或接受房地產或其他資產以全部或部分償還債務。貸款修改是不報告為TDR之後十二如果貸款是按可比風險貸款的市場利率修改的，且貸款符合全年重組協議的條款，則為數個月十二一個月的期間。所有被歸類為TDR的貸款都被視為減值。

在TDR中修改貸款時，可能對合並資產負債表內的貸款產生直接的實質性影響，作為本金餘額可能得到部分寬恕。TDR的財務影響列於下表，是指修改前和修改後未記錄餘額之間的差額，用於三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021.

	截至三個月 March 31, 2022						截至三個月 March 31, 2021
(千美元)	數量合同		修改前傑出的錄下來投資		修改後傑出的錄下來投資		數量合同		修改前傑出的錄下來投資		修改後傑出的錄下來投資
問題債務重組：
商業地產：
其他		1	$	165		165		1	$	139		139
商業業務		0		0		0		1		14		14
總計		1	$	165		165		2	$	153		153

有幾個不是在本年度內重組的貸款十二幾個月前 March 31, 2022 和 March 31, 2021 該公司隨後在三截至的月份 March 31, 2022 和 March 31, 2021.

當貸款變為違約時，公司認為該貸款已違約。90或根據經修訂條款逾期更多天，當其被置於非應計狀態時，當其成為擁有的其他房地產時，或當其變得不符合修改協議的某些其他重大要求時。在修改前為非應計項目的貸款至少在一段時間內保持非應計項目狀態六修改後的幾個月。已根據經修訂條款履行的非應計TDR貸款六月份可能返回到應計狀態。只要貸款在新條件下繼續履行，在修改前應計的貸款在修改後仍處於應計狀態。

TDR的減值審查遵循與其他減值貸款相同的方法。對於依賴抵押品的貸款，對抵押品的價值進行審查，並增加準備金可能根據需要添加。貸款是指不抵押品依賴可能如認為有必要，建立額外的儲備。用於TDR的準備金為#美元。0.2百萬美元，或2.4%，在總金額中9.6百萬美元的貸款損失準備金 March 31, 2022 及$0.2百萬美元，或2.6%，在總金額中9.3百萬美元的貸款損失準備金2021年12月31日。

這個冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(關愛)行動簽署成為法律，於 March 27, 2020 世界銀行的監管機構發佈了關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明在……上面 April 7, 2020. 部分4013《CARE法案》暫時允許銀行對受疫情影響的借款人的貸款進行修改，而不將修改歸類為TDR，如果這種修改是在2021年12月31日。根據監管指導，世行向受到COVID負面影響的借款人提供了某些貸款的便利-19大流行。在… March 31, 2022 和 March 31, 2021, 銀行有1美元0及$34.5分別為未償還貸款中根據第4013《關愛法案》。

(10) 無形資產

該公司的無形資產包括核心存款無形資產、商譽和抵押貸款償還權。按揭貸款服務活動摘要如下：

(千美元)	截至三個月 March 31, 2022			截至12個月 2021年12月31日			截至三個月 March 31, 2021
期初餘額	$	3,280			3,043			3,043
起源		215			1,405			368
攤銷		(225	)		(1,168	)		(297	)
期末餘額	$	3,270			3,280			3,114
抵押貸款償還權的公允價值	$	5,469			4,813			4,073

在公司繼續償還貸款的情況下出售的所有貸款都根據個人貸款銷售計劃為FNMA提供服務。以下是為FNMA提供服務的貸款的風險特徵摘要，網址為 March 31, 2022:

加權

貸款

平均值

本金

利息

剩餘

數

(千美元)

天平

費率

期限(月)

貸款的比例

原定期限15年固定利率

117,268

2.85

141

1,066

原期限30年固定利率

428,532

3.43

312

2,671

無形資產攤銷費用為#美元。0.2百萬美元和美元0.3百萬美元三已結束的月份期間 March 31, 2022 和 March 31, 2021, 分別為。無形資產的賬面總額及相關的累計攤銷 March 31, 2022 和2021年12月31日如下表所示。

	March 31, 2022
	毛收入					未攤銷
	攜帶		累計			無形的
(千美元)	金額		攤銷			資產
抵押貸款償還權	$	5,931		(2,661	)		3,270
無形巖心礦藏		154		(150	)		4
商譽		802		0			802
總計	$	6,887		(2,811	)		4,076

	2021年12月31日
	毛收入					未攤銷
	攜帶		累計			無形的
(千美元)	金額		攤銷			資產
抵押貸款償還權	$	5,854		(2,574	)		3,280
無形巖心礦藏		574		(564	)		10
商譽		802		0			802
總計	$	7,230		(3,138	)		4,092

下表顯示了無形資產未來攤銷費用的估計數：

(千美元)	抵押貸款服務權利		堆芯存款無形的		總計無形的資產
截至十二月三十一日止的年度：
2022	$	535		4		539
2023		672		0		672
2024		637		0		637
2025		569		0		569
2026		469		0		469
此後		388		0		388
總計	$	3,270		4		3,274

不是與商譽有關的攤銷費用按照公認會計原則入賬。不允許商譽攤銷，但要求至少每年或更早對商譽進行減值測試，如果有跡象表明減值可能是存在的。

攤銷預測是基於現有的資產餘額和截至 March 31, 2022. 公司的實際經驗可能根據抵押貸款利率和其他市場條件的變化而顯著不同。

(11) 租契

本公司的租約帳目按照ASU2016-02,租賃(主題842)自 March 31, 2022 a $0.3在綜合資產負債表中，使用權資產和抵消性租賃付款債務負債分別計入其他資產和其他負債。

經營租賃使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表其支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及經營租賃負債於租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值按折現率確認，貼現率代表本公司於租賃開始日的遞增借款利率。由於本公司只有經營性租賃，而使用權資產由租賃付款義務負債抵銷，因此租賃付款是綜合綜合(虧損)收益表中唯一計入佔用費用的金額。

該公司的租賃涉及辦公空間和銀行分支機構，剩餘的租賃期限為五和三十七歲月份。某些租約包含延期選項，通常範圍為三至十好幾年了。因為這些擴展選項是不他們被認為是相當肯定的鍛鍊，他們是不包括在租賃期限內。

下表彙總了本公司年淨租賃成本三截至的月份 March 31, 2022 和2021.

(千美元)	截至2022年3月31日的三個月		截至三個月 March 31, 2021
經營租賃成本	$	57		225

下表彙總了與公司經營租賃有關的其他信息：

(千美元)	三個月告一段落 March 31, 2022			三個月告一段落 March 31, 2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流	$	57			225
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃，以年為單位		2.2			3.5
加權平均貼現率-經營租賃		1.83	%		2.19	%

期內淨租賃成本及營運現金流的減少與於年內購買位於明尼蘇達州羅切斯特的合併公司辦公室及分支機構有關。第四1/42021.該設施此前曾由本公司租用。

下表彙總了剩餘租賃負債的到期日 March 31, 2022:

(千美元)	March 31, 2022
2022	$	155
2023		92
2024		77
2025		15
2026年及其後		0
租賃付款總額		339
減去：利息		(7	)
租賃負債現值	$	332

(12) 普通股每股收益

下表核對了加權平均流通股和普通股股東可用於普通股基本收益和稀釋每股收益的收益：

	截至三個月
(千美元，每股數據除外)	March 31, 2022		3月31日， 2021
用於計算每股基本收益的已發行普通股的加權平均數		4,391,325		4,560,743
淨稀釋效果：
限制性股票獎勵和期權		33,878		28,681
經稀釋證券影響調整後的加權平均流通股數量		4,425,203		4,589,424
普通股股東可獲得的收入	$	1,487		3,418
基本每股普通股收益	$	0.34		0.75
稀釋後每股普通股收益	$	0.34		0.74

(13) 監管資本與監管

該行須遵守《巴塞爾協議III》的監管資本要求。除其他事項外，《巴塞爾協議III》的要求包括：(1)向銀行提出一套資本要求，包括與作為核心資本組成部分的普通股有關的要求；(2)實施防範風險的“資本保護緩衝”和更高的最低標準1資本要求，以及(Iii)規定了為滿足這些要求而計算風險加權資產的規則。規則還對迅速糾正行動框架進行了相應修訂，包括資本充足率和緩衝要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

FRB修訂了其小型銀行控股公司政策聲明(政策聲明)，以豁免資產低於$3從上述資本金要求中扣除10億美元。政策聲明還擴大到包括符合政策聲明關於豁免的質量要求的儲蓄和貸款控股公司。本公司目前符合質量豁免要求，因此豁免上述資本要求。

法規為確保資本充足性而建立的量化措施要求銀行維持普通股權益級別的最低金額和比率(下表所述並在法規中定義)1資本與風險加權資產之比，分層1資本與調整後總資產之比，層級1資本與風險加權資產之比和總資本與風險加權資產之比。

年本銀行平均總資產第一1/42022是$1.0億美元，其調整後的總資產為1.0億美元，其風險加權資產為778.7百萬美元。下表列出了該銀行的資本金額和比率： March 31, 2022 對於實際資本、所需資本和超額資本，包括符合《迅速糾正行動條例》規定的資本充足率。

	實際					需要充分資本化					超額資本					資本充足在提示下糾正措施條文
(千美元)	金額		佔資產的百分比⁽¹⁾			金額		佔資產的百分比⁽¹⁾			金額		佔資產的百分比⁽¹⁾			金額		佔資產的百分比⁽¹⁾
March 31, 2022
普通股一級資本	$	99,354		12.76	%	$	35,040		4.50	%	$	64,314		8.26	%	$	50,614		6.50	%
第1級槓桿		99,354		9.55			41,633		4.00			57,721		5.55			52,042		5.00
基於風險的第一級資本		99,354		12.76			46,720		6.00			52,634		6.76			62,294		8.00
基於風險的資本總額		108,938		13.99			62,294		8.00			46,644		5.99			77,867		10.00

⁽¹⁾根據銀行為分級目的調整後的總資產1槓桿資本比率和風險加權資產的目的是基於風險的資本比率。

銀行必須維持一個資本保護緩衝，2.50由普通股級別組成的百分比1資本高於其基於風險的最低資本要求，以避免對資本分配的限制，包括向管理人員支付股息和某些可自由支配的獎金。管理層認為，截至 March 31, 2022, 銀行的資本比率超過了現行的及時糾正措施規定的量化資本比率標準，包括上文所述的資本保護緩衝。但是，可以有不是保證世行今後將繼續保持這一地位。OCC在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，並可以調整要求，以在未來獲得充足的資本。

(14) 股東’權益

公司回購30,000其普通股在公開市場上的總購買價為$0.7在其股份回購計劃下，第一1/42022.在… March 31, 2022, 該公司被授權回購至多$3.4根據現有的股票回購計劃，其普通股增加了100萬股。該公司還宣佈季度股息為6截至記錄日期為的每股支付給股東的美分 March 9, 2022.

(15) 承付款和或有事項

銀行開具保證客户履約的備用信用證至第三派對。備用信用證開具日期為： March 31, 2022 大約是$10.5一百萬美元，將在下一年到期二十三個幾個月，主要以商業房地產抵押貸款為抵押。由於要求銀行為備用信用證提供資金的條件可能不一旦兑現，預計所需現金將少於未償承付款總額。

本公司不時參與因其借貸及存款業務而引起的法律訴訟。作為其正常銀行活動的一部分，該公司正在並預計將從事止贖程序、催收訴訟和其他訴訟。本公司審查每一項法律事項，並在確定某一特定法律事項存在可能且可合理估計的或有損失的情況下，建立適當的應計項目。在許多情況下，公司是不能夠合理地估計由於法律事項的初步性質以及各種其他因素和不確定性而可能造成的損失。根據公司目前對所有未決法律問題的理解，管理層不相信任何未決或受威脅的訴訟所產生的判決或和解，不論是個別或整體作出的，都會對綜合財務狀況或業務結果產生重大不利影響。

(16) 業務細分

根據ASC的規定，銀行已被確定為可報告的經營部門280.控股公司HMN做到了不達到可報告細分市場的量化門檻，因此被列入“其他”類別。

該公司根據該部門的淨收入、平均資產回報率和平均股本回報率來評估業績並分配資源。每個公司都單獨管理，有自己的高級職員和董事會。

下表列出了有關本公司每個可報告部門的已報告利潤和資產對賬的某些信息。

(千美元)	聯邦政府總部儲蓄銀行			其他			淘汰			已整合總計
截至2022年3月31日的季度：
利息收入--外部客户	$	7,565			0			0			7,565
非利息收入--外部客户		2,375			0			0			2,375
部門間利息收入		0			9			(9	)		0
部門間非利息收入		59			1,638			(1,697	)		0
利息支出		292			0			(9	)		283
貸款損失準備金		296			0			0			296
非利息支出		7,106			205			(59	)		7,252
所得税支出(福利)		667			(45	)		0			622
淨收入		1,638			1,487			(1,638	)		1,487
總資產		1,028,627			100,755			(99,984	)		1,029,398
截至2021年3月31日的季度：
利息收入--外部客户	$	7,889			0			0			7,889
非利息收入--外部客户		3,254			1			0			3,255
部門間利息收入		0			8			(8	)		0
部門間非利息收入		58			3,594			(3,652	)		0
利息支出		461			0			(8	)		453
貸款損失準備金		(576	)		0			0			(576	)
非利息支出		6,309			228			(58	)		6,479
所得税支出(福利)		1,413			(43	)		0			1,370
淨收入		3,594			3,418			(3,594	)		3,418
總資產		970,641			105,195			(104,531	)		971,305

第二項：

HMN金融公司

管理層的討論與分析

財務狀況和經營結果

前瞻性信息

安全港聲明

這份10-Q表格季度報告以及該公司提交給美國證券交易委員會的其他報告可能包含符合1995年私人證券訴訟改革法安全港條款的前瞻性陳述。這些陳述通常由這樣的前瞻性術語來標識，如“預期”、“估計”、“打算”、“看”、“相信”、“預期”、“項目”、“繼續”、“可能”、“將”、“將”、“可能”、“目標”、“目標”、“應該”和“趨勢”，或類似的陳述或此類術語的變體，並且包括但不限於，與維護信用質量有關的；維持淨息差；國內聯邦儲蓄銀行(本行)可用流動性和資本資源的充足性和數量；公司的流動性和資本要求；新冠肺炎疫情的預期影響以及減輕其對整體經濟的影響的努力，我們的客户, 和貸款損失撥備；銀行未來期間不良資產的數額及其撥備的適當性；貸款損失準備金的預期未來水平；不良資產的未來損失；計息資產的數額和構成；無息和有息負債的數額和構成；是否有替代資金來源；英國國民銀行支付股息或回購股票；將從支票和貨幣市場賬户中提取的存款數額以及如何替換提取的存款；根據利率衝擊計算的淨利息收入的預計變化；未來12個月利率可能波動的範圍；利率衝擊的淨市場風險；銀行持有的信託優先證券發行人的未來前景；訴訟的預期結果以及我們對影響我們財務報表的評估；銀行向HMN支付股息的能力；保持資本充足的能力；新會計聲明的影響；以及銀行遵守監管標準的情況(包括銀行“資本充足”的狀態)以及公司或銀行明確遵守的其他監管指令或要求。

許多因素可能會導致實際結果與公司的假設和預期大不相同，其中許多因素可能會因新冠肺炎疫情以及緩解這些因素的努力而被放大。這些因素包括但不限於向借款人提供貸款的房地產和其他抵押品的充分性和可銷售性；聯邦和州的監管和執行；可能的立法和監管變化，包括監管資本規則的變化；銀行遵守其他適用監管資本要求的能力；貨幣監理署(OCC)和明尼阿波利斯聯邦儲備銀行在我們未遵守任何適用監管標準或要求的情況下的執行活動；不利的經濟、商業和競爭發展，如利差持續縮小、抵押品價值下降、存款外流、信貸變化或公司貸款和投資組合構成的其他風險；與傳統和替代資金來源相關的成本變化，包括抵押品預付款利率和聯邦儲備銀行政策的變化；技術、計算機相關或操作困難，包括來自任何第三方網絡攻擊的困難；訴訟結果；對金融服務和貸款產品的需求減少；會計政策和指導方針的變化，或聯邦政府的貨幣和財政政策或税法；國內和國際經濟發展；公司進入證券市場的機會和不利變化；與信貸相關的資產市場；公司和銀行未來的經營業績、財務狀況、現金流要求和資本支出優先順序；內部和必要的可獲得性, 外部資金來源；我們吸引和留住員工的能力；或其他重大不確定性。其他可能導致實際結果與公司的假設和預期不同的因素包括公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表中的“風險因素”部分以及隨後提交的10-Q表季度報告的第二部分第1A項中所述的那些因素。本季度報告中關於Form 10-Q的所有陳述，包括前瞻性陳述，僅在它們發表之日起發表，公司不承擔在本Form 10-Q季度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述的責任。

一般信息

HMN是世行的股票儲蓄銀行控股公司，在明尼蘇達州、愛荷華州和威斯康星州經營社區銀行和貸款製作辦事處。本公司的盈利主要取決於本行的淨利息收入，即貸款和投資所賺取的利息與存款和其他借款等計息負債所支付的利息之間的差額。從資產賺取的平均利率與為負債支付的平均利率之間的差額稱為利差。當計息資產等於或超過計息負債，並且存在正利差時，就會產生淨利息收入。淨利息收入和淨利差受利率變動、生息資產和有息負債的數量和構成以及不良資產水平的影響。該公司的淨收益也受到非利息收入的影響，非利息收入主要包括銷售貸款的收益、償還貸款的費用、銷售無保險投資產品的佣金以及存款賬户的服務費。除補償和福利形式的利息支出、佔用和設備費用、貸款損失準備金、數據處理費用、專業服務、存款保險、抵押貸款服務資產攤銷費用、廣告費用和所得税外，本行還發生其他費用。世界銀行等金融機構的收益也受到當前經濟和競爭狀況的重大影響，特別是利率、政府貨幣和財政政策以及各監管機構的規定的變化。貸款活動受商業信貸、獨棟住宅和商業物業的供求影響。, 貸款人之間的競爭、利率水平和資金的可獲得性。存款流量和存款成本受到競爭投資的現行市場利率、賬户到期日以及個人收入和儲蓄水平的影響。

關鍵會計估計

雖然我們的主要會計政策在我們的綜合財務報表的附註中進行了描述，但我們相信下面的討論涉及我們最關鍵的會計估計，即根據美國公認會計原則(GAAP)做出的估計，這些估計涉及很大程度的估計不確定性，並且已經或合理地可能對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。本公司確定了以下管理層認為涉及最困難、最主觀和/或最複雜的判斷的關鍵會計估計，這些判斷本身就是不確定的。因此，實際財務結果可能會因所用的估計、假設和其他因素而大不相同。

貸款損失準備及相關撥備

貸款損失準備是基於對貸款組合的定期分析，並維持在管理層認為適當的數額，以計提截至資產負債表日貸款組合可能固有的損失。在這一分析中，管理層考慮的因素包括但不限於貸款減值的具體發生、投資組合規模的實際和預期變化、國家、地區和地方經濟狀況，如失業數據、貸款拖欠、對獨棟住宅的需求、對商業房地產和建築地塊的需求、貸款組合構成、歷史損失經驗以及公司正在進行的內部審計和監管審查過程中的觀察結果。貸款被沖銷到被認為無法收回的程度。該公司設立了單獨的程序，以確定其同質和非同質貸款組合的貸款損失準備金是否適當。單一家庭和消費貸款組合的免税額的確定是在彙集的基礎上計算的，所有不良貸款的免税額都是單獨確定的。確定非同質商業、商業房地產和多户貸款組合的免税額涉及指定定期審查的標準化風險評級和損失因數。損失係數是根據公司自身的損失經驗和其他定性因素估計的，並被分配到所有沒有發現信用缺陷的貸款中。對於每一筆不良貸款，本公司還根據貸款的預期現金流或資產價值進行單獨的減值分析，並建立任何必要的準備金或從被認為無法收回的所有貸款或其部分中扣除。

貸款損失準備的適當性取決於管理層對影響估值的變量的估計、對抵押品的評估、對業績和狀況的評估，以及預計將從減值貸款中收到的未來現金流量的數額和時間。此類估計、評估、評估和現金流可能會因借款人或物業的經濟前景變化而進行調整。抵押品依賴型貸款的公平市場價值通常是基於物業的評估價值減去估計的銷售成本。定期審查估計數，任何調整都記錄在已知調整期間的貸款損失準備金中。由於一些貸款的規模，估計的變化可能會對貸款損失準備金產生重大影響。根據貸款組合的相對風險特徵、實際損失經驗和其他定性因素，將免税額分配給個別貸款類別。本公司增加貸款損失準備，將貸款損失準備金從收入中扣除，並收回以前註銷的貸款。該公司通過貸記貸款損失準備金和記錄貸款沖銷來減少其備抵。本年度的活動導致津貼和貸款損失準備金的貸方減少。確定貸款損失準備金的方法考慮到已確定的與具體貸款有關的可能損失，以及貸款組合中尚未具體確定的損失。儘管管理層認為，根據目前的情況，貸款損失準備金維持在適當的數額，以計提截至資產負債表日資產組合中可能存在的貸款損失。, 在確定貸款損失準備金時，未來的情況可能與預期的情況有很大不同，今後可能需要進行調整。此外，公司將被要求採用會計準則更新(ASU)2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量2023年第一季度。請參閲“附註1-新會計聲明” 關於2016-13年採用ASU的潛在影響的進一步信息，請參閲合併財務報表附註。

所得税

遞延税項資產及負債就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自的計税基礎之間的暫時性差異而產生的未來税務後果予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。這些計算基於許多複雜的因素，包括對暫時差異逆轉的時間的估計、對聯邦和州所得税法律的解釋，以及對税收與資產和負債的財務報告基礎之間差異的確定。實際結果可能與確定當期和遞延所得税資產和負債時使用的估計和解釋大不相同。

該公司為可扣除的臨時差額保留了大量遞延税項淨資產，其中最大的差額涉及投資組合的未實現損失和貸款損失準備。出於税務目的，只有淨沖銷是可以扣除的，而貸款損失準備金全部用於確定賬面收入。遞延税項資產的產生是因為賬面和税務方面確認費用的時間不同。根據公認會計原則，如果遞延税項資產“更有可能”無法變現，則需要確認估值撥備。遞延税項資產可變現的釐定具有高度主觀性，並取決於管理層對正面及負面證據的判斷及評估，包括對未來收入的預測、税務籌劃策略，以及對當前及未來經濟及商業狀況的評估。考慮的積極證據包括公司在前三年期間的累計淨收入、實施税務籌劃策略以加快應税收入確認的能力以及在未來期間產生應税收入的可能性。該公司目前無法發現任何負面證據。未來的情況可能會與預期的情況有很大不同，以確定遞延税項資產不需要計入估值撥備，未來可能需要進行調整。

確定任何税務狀況的最終結算需要大量的估計和判斷，以得出應在財務報表中確認的税收優惠金額。在最終解決税務狀況時實現的税收優惠可能會導致與估計的税收優惠顯著不同。

截至2022年3月31日的季度與截至2021年3月31日的季度的運營業績

淨收入

2022年第一季度的淨收入為150萬美元，比2021年第一季度的340萬美元減少了190萬美元。2022年第一季度的稀釋後每股收益為0.34美元，比2021年第一季度的稀釋後每股收益0.74美元減少了0.4美元。期內淨收入減少的主要原因是貸款組合餘額增加導致貸款損失撥備增加90萬美元，按揭貸款發放和銷售減少導致貸款銷售收益減少90萬美元，以及薪酬和福利支出增加50萬美元，這主要是由於直接貸款發放補償成本減少導致按揭貸款減少所致。由於這兩個時期的税前收入減少，所得税支出減少了80萬美元，部分抵消了這些淨收益的減少。

淨利息收入

2022年第一季度的淨利息收入為730萬美元，比2021年第一季度的740萬美元減少了10萬美元，降幅為2.1%。2022年第一季度的利息收入為760萬美元，比2021年第一季度的790萬美元減少了30萬美元，降幅為4.1%。儘管這兩個時期之間的平均生息資產增加了1.051億美元，但利息收入卻減少了，這主要是因為兩個時期之間生息資產的平均收益率下降。2022年第一季度，生息資產的平均收益率為3.06%，比2021年第一季度的3.56%下降了50個基點。平均收益率的下降主要是由於在這兩個時期之間償還的Paycheck Protection Program(PPP)貸款確認的收益增加減少了60萬美元，以及由於持續的低利率環境而導致貸款和投資的收益減少。這一趨勢預計將持續到2022年，因為截至2022年3月31日，所有PPP貸款都已償還。

2022年第一季度的利息支出為30萬美元，比2021年第一季度的50萬美元減少了20萬美元，降幅為37.5%。儘管這兩個期間的平均有息負債和無息存款增加了1.03億美元，但利息支出卻減少了，這主要是因為存款的平均利率下降。2022年第一季度，有息負債和無息存款的平均利率為0.13%，較2021年第一季度的0.22%下降9個基點。計息負債利息減少，主要是因為在利率持續偏低的環境下，到期存單重新定價所致。

2022年第一季度淨息差(淨利息收入除以平均生息資產)為2.94%，較2021年第一季度的3.36%下降42個基點。淨息差減少的主要原因是生息資產的平均收益減少。平均收益率的下降主要是由於在這兩個時期之間償還的購買力平價貸款確認的收益增加減少了60萬美元，以及由於持續的低利率環境，貸款和投資的收益減少。

本公司截至2022年及2021年3月31日止三個月期間的淨息差摘要如下：

	截至以下三個月的期間
	March 31, 2022							March 31, 2021
(千美元)	平均值傑出的天平		利息賺得/ 已支付		收益率/ 費率			平均值傑出的天平		利息賺得/ 已支付		收益率/ 費率
生息資產：
可供出售的證券	$	295,370		788		1.08	%	$	164,518		498		1.23	%
持有待售貸款		3,967		34		3.52			5,087		37		2.95
獨户貸款，淨額		170,047		1,437		3.43			144,965		1,329		3.72
商業貸款，淨額		449,279		4,809		4.34			437,881		5,372		4.98
消費貸款，淨額		40,727		471		4.69			52,238		622		4.83
其他		43,593		26		0.24			93,225		31		0.13
生息資產總額		1,002,983		7,565		3.06			897,914		7,889		3.56

計息負債：
支票賬户		160,315		41		0.10			154,277		44		0.12
儲蓄賬户		121,033		18		0.06			105,795		16		0.06
貨幣市場賬户		250,745		132		0.21			223,563		129		0.23
證書帳户		84,343		92		0.44			99,801		264		1.07
計息負債總額		616,436							583,436
非利息檢查		303,697							236,471
其他無息負債		2,636							2,544
有息負債和無息存款總額	$	922,769		283		0.13		$	822,451		453		0.22
淨利息收入			$	7,282						$	7,436
淨息差						2.93	%						3.34	%
淨息差						2.94	%						3.36	%

貸款損失準備金

2022年第一季度的貸款損失準備金為30萬美元，與2021年第一季度的60萬美元相比增加了90萬美元。這兩個期間的貸款損失準備金有所增加，主要是因為貸款組合在2022年第一季度有所增長。2021年記錄的信貸撥備主要是由於支持許多貸款的基礎業務得到改善，這些貸款最初受到2020年新冠肺炎疫情的負面影響。

貸款損失準備由整個貸款組合的一般準備金和減值貸款的專項準備金組成。一般準備金金額包括基於投資組合規模和我們過去貸款損失歷史的定量準備金，以及被確定為對未來貸款損失有潛在影響的其他項目的定性準備金。一般準備金在本季度有所增加，原因是貸款組合增加導致所需數量準備金增加。與新冠肺炎疫情造成的業務活動中斷有關的貸款損失的質量撥備在本季度有所減少，因為情況有所改善，人們認為這一風險有所降低。與大流行病有關的質量儲備的減少被用於其他經濟因素的質量儲備的增加部分抵消。其他定性準備金的增加是由於本季度經濟狀況的惡化，包括通貨膨脹率的上升，以及聯邦基金利率的實際和預期的增加。

本公司2022年和2021年第一季度貸款損失準備對賬摘要如下：

(千美元)	2022			2021
1月1日的餘額，	$	9,279			10,699
規定		296			(576	)
沖銷：
消費者		(1	)		(31	)
復甦		10			40
3月31日的餘額，	$	9,584			10,132

分配給：
一般津貼	$	9,142			9,927
特定津貼		442			205
	$	9,584			10,132

非利息收入

2022年第一季度的非利息收入為240萬美元，比2021年第一季度的330萬美元減少了90萬美元，降幅為27.0%。這兩個時期的貸款銷售收益減少了90萬美元，主要是因為單一家庭貸款的發起和銷售減少。這兩個期間的貸款服務費用略有下降，原因是為其他人提供服務的小企業管理局貸款總額餘額減少。這些減幅因主要由於零售透支費用增加而導致的費用和服務費在兩個期間之間略有增加而被部分抵銷。其他非利息收入略有增加，主要是由於在這兩個期間銷售未投保的投資產品有所增加。

非利息支出

2022年第一季度的非利息支出為730萬美元，比2021年第一季度的650萬美元增加了80萬美元，增幅為11.9%。補償和福利支出增加50萬美元，主要原因是直接貸款發放補償費用減少，這是由於兩個期間之間的抵押貸款產生減少而遞延的。在此期間，專業服務費用增加了30萬美元，主要是因為與2022年第一季度達成和解的破產訴訟索賠有關的法律費用增加。這兩個期間的其他非利息支出略有增加，主要原因是印刷和供應費用減少，而推遲的印刷和供應費用是由於按揭貸款減少，以及存款保險費用因資產增長而增加。由於借記卡和手機銀行成本增加，這兩個期間的數據處理費用略有增加。這些非利息支出的增加被佔用和設備支出減少10萬美元部分抵消，這主要是因為在2021年第四季度購買了位於明尼蘇達州羅切斯特的合併公司和分支機構，導致這兩個時期的租金支出減少。

所得税

2022年第一季度的所得税支出為60萬美元，比2021年第一季度的140萬美元減少了80萬美元。這兩個期間所得税支出的減少主要是税前收入減少的結果。

財務狀況

不良資產

下表彙總了截至最近完成的兩個季度末銀行投資組合中不良資產的數額和類別以及貸款拖欠情況。

	3月31日，			十二月三十一日，
(千美元)	2022			2021
不良貸款：
單户家庭	$	478		$	340
商業地產		3,551			3,757
消費者		500			517
商業業務		7			7
總計		4,536			4,621

止贖和收回的資產：
商業地產		290			290
不良資產總額	$	4,826		$	4,911
總資產佔總資產的百分比		0.47	%		0.46	%
總額佔應收貸款總額的百分比		0.66	%		0.70	%
計提不良貸款損失準備		211.31	%		200.81	%

拖欠率數據：
青少年犯罪⁽¹⁾
30天以上	$	913		$	1,418
90多天		0			0
違約率佔貸款組合的百分比⁽¹⁾
30天以上		0.13	%		0.21	%
90多天		0.00	%		0.00	%

⁽¹⁾

不包括非應計貸款。

截至2022年3月31日，不良資產總額為480萬美元，較2021年12月31日的490萬美元減少10萬美元，降幅為1.8%。2022年第一季度，不良貸款減少了10萬美元，止贖和收回的資產保持不變。

分紅

該公司宣佈於2022年3月9日支付普通股每股6美分的季度股息。未來任何現金股息的宣佈和數額仍由董事會全權決定，並將取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

流動資金和資本資源

在截至2022年3月31日的季度，運營活動提供的淨現金為1110萬美元。該公司獲得了1210萬美元的證券本金償還和到期日，並以2520萬美元的價格購買了證券和FHLB股票。該公司本季度存款餘額淨減少3030萬美元，客户託管增加80萬美元。它還購買了70萬美元的庫存股，獲得了10萬美元的庫存股用於股票獎勵的應税，向股東支付了30萬美元的股息，併購買了20萬美元的房地和設備。應收貸款在本季度也增加了3230萬美元。

該公司持有存單，未償還餘額為5480萬美元，將在未來12個月內到期。根據過去的經驗，管理層預計大部分存款將續期。該公司認為，不續期的存款的現金流出將被其他客户的存款或FHLB預付款的組合所取代。FRB的借款也可用於為意外的存單資金外流提供資金。

截至2022年3月31日，該公司有11個存款客户，每個客户的總存款超過500萬美元。這些客户持有的1.012億美元資金可能隨時會被提取，但管理層預計，在未來12個月內，這些存款中的大部分不會從銀行提取。如果這些存款被提取，預計它們將被其他客户的存款或FHLB預付款取代。FRB的借款也可以用來取代大額支票和貨幣市場存款的意外流出。

根據質押貸款的抵押品價值，該公司有能力在2022年3月31日從FHLB借入1.826億美元。聯邦住房抵押貸款機構與現有信貸額度作抵押的貸款的抵押品價值有關的信貸政策可能會發生變化，以致為保證未來墊款而質押的當前抵押品不再被接受，或者確定超額質押抵押品的公式可能會改變。FHLB還可以減少它將借給世行的資金量。預計世行在未來12個月內不需要尋找替代資金來源來取代FHLB的現有借款。然而，如果需要，根據質押貸款的抵押品價值，世行可以在2022年3月31日從FRB額外借入7270萬美元。

公司的主要現金來源是來自銀行的股息。截至2022年3月31日，該公司擁有1140萬美元現金。公司現金的主要用途是支付運營費用、回購公司股票和向股東支付股息。

該公司也是世界銀行資本、流動資金和財政支持的來源。視乎本行的經營表現及本公司的其他流動資金及資本需求，包括公司層面的開支，本公司可能認為在當時的資本市場狀況及其他因素的規限下，審慎地透過發行其普通股或其他股本證券籌集額外資本。額外的資本也可能使該公司能夠實施增加銀行資產的戰略。視情況而定，如要籌集資金，本公司可將資金調撥至本行作一般銀行用途，或保留部分或全部資金供本公司使用。

如果公司通過增發普通股或其他股本證券來籌集資本，將稀釋現有股東的所有權權益，並可能導致公司和銀行控制權的變化。新投資者還可能擁有優先於公司現有股東的權利、優惠和特權，這可能會對公司現有股東產生不利影響。該公司通過發行股權證券籌集額外資本的能力(如果被認為是審慎的)將取決於當時資本市場的狀況，這些情況不在其控制範圍之內。因此，如果被認為是審慎的，公司可能無法以有利的經濟條款或其接受的其他條款籌集額外資本。

市場風險

市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。該公司的市場風險主要來自其投資、借貸和吸收存款活動中固有的利率風險。管理層積極監控和管理其利率風險敞口。

公司的盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然和重大變化可能會對公司的收益產生不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。該公司監測在利率突然上升或下降時淨利息收入的預計變化。這個匯率震盪表位於本管理層討論和分析的以下資產/負債管理部分披露了公司基於被稱為利率衝擊的即時利率變化而預計的淨利息收入變化。本公司採用一種模式，即使用其計息資產和計息負債的貼現現金流量來計算這些資產和負債的當前市場價值。該模型還計算了不同利率變動下的生息資產和有息負債的市值變化。

下表披露了根據2022年3月31日生效的利率遞增100個基點的利率變化，公司的有息資產和有息負債的市值預計變化。

(千美元)	市場價值
利率基點變動	-100			0			+100			+200
對市場風險敏感的資產總額	$	1,026,342			1,001,596			979,280			956,377
對市場風險敏感的負債總額		884,967			832,107			789,265			752,326
表外金融工具		112			0			265			496
淨市場風險	$	141,263			169,489			189,750			203,555
相對於當前市值的百分比變化		(16.65	)%		0.00	%		11.95	%		20.10	%

上表是利用一個模型編制的，該模型使用了以下關於預付款和衰減率的假設(模型假設)，這些假設是由管理層根據對歷史預付款速度和未來預付款預測的審查而確定的。固定利率貸款假定按2%至44%的年利率預付，視票據利率和到期日而定。可調利率抵押貸款(ARM)被假定為按6%至44%的年利率提前還款，具體取決於票據利率和到期日。抵押貸款支持證券預計將根據擔保該工具的基礎抵押品進行提前還款。憑證賬户被認為在到期之前不會被提取。存摺賬户和貨幣市場賬户被假設分別以7%和17%的年率下降。零售支票賬户、商業支票賬户和商業貨幣市場賬户分別假設以6%、22%和13%的年率下降。可贖回投資預計將在第一個贖回日期被贖回，屆時類似剩餘定期票據的預期利率低於可贖回投資的利率。

上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動，而其他類型的資產和負債的利率可能滯後於市場利率的變化。該模型假設，當前賺取或支付的利率與與到期日類似的國庫票據或其他利息指數之間的差額(利差)將在表中披露的利息變化中保持不變。利差的變化可能會影響預期的市值變化。某些資產，如武器，具有限制短期和資產生命週期內利率變化的特徵。接近終身利率上限的計息資產的市值可能與表中披露的價值不同。某些負債，如存單，有固定的利率，限制利率的變化，直到到期。如果利率發生變化，提前還款和提前提取的水平可能與計算上述表格時假設的水平有很大偏離。如果利率持續大幅上升，許多借款人的償債能力也可能會下降。

資產/負債管理

本公司管理層檢討利率變化對本公司未來12個月預計的淨利息收入的影響，以確定其目前的利率風險水平是否可以接受。下表預測了在截至2023年3月31日的12個月期間，被稱為利率衝擊的即時利率變化對淨利息收入的估計影響：

(千美元)
利率衝擊，以基點為單位	預計淨額變動利息收入			百分比變化
+200	$	1,785			6.11	%
+100		860			2.94
0		0			0.00
-100		(1,321	)		(4.52	)

上表是利用模型假設編制的。上表所示的分析方法存在某些固有的缺陷。如果利率發生變化，提前還款和提款水平可能會大大偏離在計算前述表格時所假定的水平。如果利率大幅上升，許多借款人的償債能力可能會降低，並可能影響淨利息收入。在利率下降的環境下利息收入減少，主要是因為在未來12個月內，可以重新定價以降低利率的貸款和投資比能夠重新定價的存款更多。

為了管理其對利率變化的風險敞口，管理層密切關注利率風險。銀行有一個資產/負債委員會，該委員會經常開會討論利率風險狀況和預計盈利能力的變化。該委員會對銀行的資產負債狀況進行調整，並由銀行董事會進行審查。該委員會還審查世行的投資組合，制定投資戰略，並監督交易的時機和實施，以確保有效地實現世行的目標。此外，委員會每個季度都會審查銀行的資產/負債狀況，包括模擬各種利率情景對銀行資本的影響。

在管理其資產/負債組合時，本行有時可能會視乎長期和短期利率之間的關係、市場狀況和消費者的喜好，更重管理淨息差，而不是更好地匹配其資產和負債的利率敏感度，以努力提高淨利息收入。管理層相信，在某些情況下，由於資產和負債組合的到期日不匹配而增加的淨利息收入，可以提供足夠高的回報，證明增加對利率突然和意外變化的風險敞口是合理的。

在符合其利差目標的範圍內，該行試圖管理其利率風險，並已採取多項措施來構建其資產負債表，以更好地匹配其資產和負債的到期日。該行出售幾乎所有最初的30年期固定利率單一家庭住宅貸款，這些貸款可出售給第三方，通常只將符合某些風險特徵的可調整利率或較短期固定利率貸款放入其貸款組合中。此外，該行納入投資組合的商業貸款中，有很大一部分是可調整利率貸款或固定利率貸款，這些貸款在不到5年的時間內重新定價。

表外安排

除了在正常業務過程中發起和銷售貸款的承諾外，公司沒有任何表外安排。

項目3：關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

項目4：控制和程序

對披露控制和程序的評價。截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(《證券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

內部控制的變化。在本公司最近完成的財政季度內，本公司財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生變化，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或可能對其產生重大影響。

HMN金融公司

第二部分--其他資料

第1項。

法律訴訟。

本公司不時參與因其借貸及存款業務而引起的法律訴訟。作為其正常運營的一部分，該公司正在並預計將參與一些止贖程序和其他追回行動。根據我們目前對這些未決法律程序的理解，管理層不相信任何未決或威脅的訴訟事項產生的判決或和解，無論是個別或整體，都不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。

第1A項。

風險因素。

我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的風險，第1部分，第1A項。風險因素“可能會影響公司的財務表現，並可能導致公司未來的實際結果與預期結果或其他預期大不相同，包括在本季度報告中以Form 10-Q格式做出的任何前瞻性陳述中所表達的內容。

第二項。	未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

下表提供了該公司在2022年第一季度購買其自有股票的信息：

期間	總數的股份購得		平均價格按股支付		股份總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈的計劃或計劃(A)		最大數量(或近似美元值)的可能還會有的股票根據該計劃購買或計劃(A)
2022年1月1日至2022年1月31日		0	$	不適用		0	$	4,147,650
2022年2月1日至2022年2月28日		0		不適用		0	$	4,147,650
March 1, 2022 to March 31, 2022		30,000		24.78		743,400	$	3,404,250
總計		30,000	$	24.78		743,400	$	3,404,250

(A)2021年7月27日，公司董事會將授權回購的股份金額增加至600萬美元。在這一授權之後，根據該計劃，已回購了260萬美元的股票。股票回購可以通過各種方式進行，包括通過公開市場交易、私下談判交易或其他方式。回購計劃並不要求本公司購買任何股份，也沒有設定到期日。

第三項。

高級證券違約。

沒有。

第四項。

煤礦安全信息披露。

不適用。

第五項。

其他信息。

沒有。

第六項。

展品。

展品索引

展品		備案狀態
數	展品

31.1	規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證	以電子方式提交

31.2	細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明	以電子方式提交

32	第1350條首席執行官和首席財務官的證書	以電子方式提交

101	2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告中的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)；(I)截至2022年3月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的綜合全面收益表；(Iii)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合股東權益表；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表；及(V)綜合財務報表附註。	以電子方式提交

104	公司截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告中的封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。	以電子方式提交

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

		HMN金融公司

		註冊人


日期：	May 4, 2022	/s/布拉德利·克雷比爾
		總裁兼首席執行官布拉德利·克雷比爾
		(妥為授權的人員)

日期：	May 4, 2022	/s/喬恩·埃伯利
		喬恩·埃伯利，高級副總裁和
		首席財務官
		(首席財務會計官)