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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
For the transition period from ______________________ to __________________________

  
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公園國家公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
俄亥俄州 31-1179518
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (國際税務局僱主身分證號碼)
北三街50號，P.O. Box 3500紐瓦克,俄亥俄州43058-3500
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(740) 349-8451
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PRK紐約證券交易所美國證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

 是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”、
交易法第12b-2條中的“較小報告公司”和“新興成長型公司”。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐ No ☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量：16,249,306普通股，每股無面值，於2022年5月2日發行。



公園國家公司
 
目錄
 頁面
第一部分財務信息 
  
項目1.財務報表 
  
截至2022年3月31日和2021年12月31日的合併簡明資產負債表(未經審計)
5
  
截至2022年和2021年3月31日止三個月的綜合簡明損益表(未經審計)
7
  
截至2022年3月31日和2021年3月31日三個月的綜合簡明全面(虧損)收益表(未經審計)
9
  
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月綜合簡明股東權益變動表(未經審計)
10
  
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月合併簡明現金流量表(未經審計)
11
  
未經審計的合併簡明財務報表附註
13
  
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
61
  
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
88
  
項目4.控制和程序
88
  
第二部分：其他信息
90 
  
項目1.法律訴訟
90
  
第1A項。風險因素
90
  
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
90
  
項目3.高級證券違約
91
  
項目4.礦山安全信息披露
91
  
項目5.其他信息
91
  
項目6.展品
91
  
簽名
94

3

縮略語和首字母縮略語詞彙

Park已經確定了以下縮寫列表 以及未經審計的合併簡明財務報表附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中使用的縮略語。

AFS可供出售倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
ACL信貸損失準備MSR抵押貸款償還權
津貼信貸損失準備NAV資產淨值
AOCI累計其他綜合(虧損)收入NewDominion新道明銀行
ASC會計準則編撰保監處其他綜合(虧損)收入
ASU會計準則更新奧利奧擁有的其他房地產
AUCL無資金準備的信貸損失準備OWS單向賣出
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法公園Park National Corporation及其子公司
卡羅萊納聯盟CAB金融公司及其子公司PBRSU基於業績的限制性股票單位
CECL當前預期信貸損失PCD購買的信用惡化
新冠肺炎新型冠狀病毒PD違約概率
折扣現金流貼現現金流PNB公園國家銀行
FASB財務會計準則委員會PPPCARE法案Paycheck保護計劃
FHLB聯邦住房貸款銀行柔使用權
FRB聯邦儲備銀行非典股票增值權
國內生產總值國內生產總值SBA小企業管理局
GFSC嘉德金融服務公司美國證券交易委員會美國證券交易委員會
HPI房價指數9月SE Property Holdings，LLC
HTM持有至到期TBRSU基於時間的限制性股票單位
IRLC利率鎖定承諾TDRS問題債務重組
LDA損耗動因分析美國公認會計原則美國公認會計原則
LGD違約造成的損失美國美國

4
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
                
3月31日，
2022		2021年12月31日
資產：  
現金和銀行到期款項$159,858 $144,507 
貨幣市場工具87,034 74,673 
現金和現金等價物246,892 219,180 
投資證券：  
可供出售的債務證券，按公允價值計算(攤銷成本#美元1,800,956及$1,727,363分別於2022年3月31日和2021年12月31日，以及不是2022年3月31日和2021年12月31日的信貸損失撥備)
1,757,147 1,754,140 
其他投資證券75,127 61,268 
總投資證券1,832,274 1,815,408 
貸款6,821,606 6,871,122 
信貸損失準備(78,861)(83,197)
淨貸款6,742,745 6,787,925 
銀行自營人壽保險224,100 215,792 
預付資產147,486 144,124 
商譽159,595 159,595 
其他無形資產7,060 7,462 
房舍和設備，淨額87,423 89,008 
經濟適用房税收抵免投資56,731 58,711 
奧利奧760 775 
應計應收利息23,054 23,413 
經營性租賃使用權資產12,797 13,446 
按揭貸款償還權15,704 15,264 
其他19,731 10,151 
總資產$9,576,352 $9,560,254 

5
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明資產負債表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

3月31日，
2022		2021年12月31日
負債和股東權益：  
存款：  
無息$3,055,614 $3,066,419 
計息4,940,704 4,838,109 
總存款7,996,318 7,904,528 
短期借款205,927 238,786 
附屬票據188,322 188,210 
對負擔得起的住房税收抵免投資的無資金承諾21,232 28,484 
經營租賃負債13,568 14,339 
表外承付款的信貸損失準備3,771 4,282 
應計應付利息1,147 3,116 
其他69,701 67,750 
總負債$8,499,986 $8,449,495 
股東權益：  
優先股(200,000授權股份；0已發行股份)
$— $— 
普通股(無面值；20,000,000授權股份；17,623,106於2022年3月31日發行的股份及17,623,118於2021年12月31日發行的股份)
459,271 461,800 
留存收益797,033 776,294 
國庫股(1,373,798股票於2022年3月31日及1,403,5552021年12月31日的股票)
(139,469)(142,490)
累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額(40,469)15,155 
股東權益總額1,076,366 1,110,759 
總負債和股東權益$9,576,352 $9,560,254 

見未經審計的綜合簡明財務報表附註
6
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至三個月
3月31日，
 20222021
利息和股息收入：  
貸款的利息和費用$72,416 $78,737 
以下各項的利息及股息：  
債務證券--應納税6,130 4,256 
債務證券-免税2,447 2,037 
其他利息收入153 143 
利息和股息收入合計81,146 85,173 
利息支出：  
存款利息：  
活期存款和儲蓄存款351 386 
定期存款720 1,584 
借款利息：  
短期借款244 183 
長期債務2,145 2,286 
利息支出總額3,460 4,439 
淨利息收入77,686 80,734 
挽回信貸損失(4,605)(4,855)
收回信貸損失後的淨利息收入$82,291 $85,589 
其他收入：  
受託活動收入$8,797 $8,173 
存款賬户手續費2,074 2,054 
其他服務收入4,819 9,617 
借記卡手續費收入6,126 6,086 
銀行自營壽險收入1,175 1,165 
自動取款機收費532 530 
OREO銷售虧損，淨額— (33)
股權證券收益，淨額2,353 1,810 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分3,027 2,038 
雜類2,753 2,649 
其他收入合計$31,656 $34,089 
 

7
目錄表


公園國家公司及其子公司
綜合簡明損益表(未經審計)(續)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至三個月
3月31日，
 20222021
其他費用：  
工資$30,521 $29,896 
僱員福利10,499 10,201 
入住費3,214 3,640 
傢俱和設備費用2,937 2,610 
數據處理費7,504 7,712 
專業費用和服務5,858 5,664 
營銷1,317 1,491 
保險1,405 1,691 
溝通890 1,122 
國税支出1,192 1,108 
無形資產攤銷402 479 
雜類1,634 2,251 
其他費用合計$67,373 $67,865 
所得税前收入$46,574 $51,813 
所得税7,699 8,982 
淨收入$38,875 $42,831 
普通股每股收益：
基本信息$2.40 $2.63 
稀釋$2.38 $2.61 
加權平均已發行普通股：  
基本信息16,219,889 16,314,987 
稀釋16,331,031 16,439,920 
宣佈的每股普通股季度現金股息$1.04 $1.03 
宣佈每股普通股特別現金股息$— $0.20 
 
見未經審計的綜合簡明財務報表附註
 


8
目錄表


公園國家公司及其子公司
綜合簡明全面(虧損)損益表(未經審計)
(單位：千)

截至三個月
3月31日，
 20222021
淨收入$38,875 $42,831 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售債務證券的未實現淨持有虧損，扣除所得税影響淨額為(14,823) and $(3,614)分別截至2022年和2021年3月31日的三個月
(55,763)(13,597)
現金流對衝衍生品的未實現收益，扣除所得税影響淨額為#美元37及$33分別截至2022年和2021年3月31日的三個月
139 125 
其他綜合損失$(55,624)$(13,472)
綜合(虧損)收益$(16,749)$29,359 
 
見未經審計的綜合簡明財務報表附註

9
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明股東權益變動表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
  
擇優
股票		普普通通
股票		留用
收益		財務處
股票		累計
其他
全面
收入(虧損)
2021年12月31日的餘額$— $461,800 $776,294 $(142,490)$15,155 
淨收入38,875 
其他綜合虧損，税後淨額(55,624)
普通股的股息為$1.04每股
(17,172)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付(2)
發行：29,757基於股份的薪酬獎勵項下的普通股，淨額18,658為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(4,508)(964)3,021 
基於股份的薪酬費用1,981 
2022年3月31日的餘額$— $459,271 $797,033 $(139,469)$(40,469)

擇優
股票		普普通通
股票		留用
收益		財務處
股票		累計
其他
全面
收入(虧損)
2020年12月31日餘額$— $460,687 $704,764 $(130,766)$5,571 
累計會計原則變更(7,956)
2021年1月1日的餘額$— $460,687 $696,808 $(130,766)$5,571 
淨收入  42,831 
其他綜合虧損，税後淨額 (13,472)
普通股的股息為$1.23每股
  (20,365)
股利再投資計劃中零碎普通股的現金支付 (1) 
發行：21,764基於股份的薪酬獎勵項下的普通股，淨額14,108為繳納員工所得税而扣繳的普通股
(3,988)(44)2,174 
基於股份的薪酬費用1,836 
2021年3月31日的餘額$— $458,534 $719,230 $(128,592)$(7,901)

見未經審計的綜合簡明財務報表附註

10
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明現金流量表(未經審計)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
 20222021
經營活動：  
淨收入$38,875 $42,831 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
挽回信貸損失(4,605)(4,855)
貸款費用和成本的增加，淨額(3,772)(6,334)
房舍和設備折舊3,482 3,216 
投資證券攤銷淨額875 354 
購進會計調整淨增加額(86)(655)
股權證券收益，淨額(2,353)(1,810)
貸款來源將在二級市場出售(73,713)(192,382)
在二級市場出售貸款所得款項77,189 212,880 
在二手市場出售貸款的收益(1,941)(6,598)
基於股份的薪酬費用1,981 1,836 
OREO銷售虧損，淨額— 33 
銀行自營壽險收入(1,175)(1,165)
對符合條件的保障性住房税收抵免攤銷的投資1,980 1,856 
資產和負債變動情況：  
預付經銷商保費減少(增加)94 (508)
其他資產減少(增加)1,253 (13,000)
(減少)其他負債增加(9,742)10,166 
經營活動提供的淨現金$28,342 $45,865 
投資活動：  
贖回/回購聯邦住房貸款銀行股票的收益$— $4,283 
出售投資證券所得收益— 934 
催繳收益和到期日：  
債務證券AFS54,263 58,344 
購買：  
債務證券AFS(128,731)(131,852)
股權證券(1,630)— 
其他投資淨減少124 1,102 
貸款淨還款額(發端)、組合貸款52,444 (2,922)
出售非按揭貸款所得款項— 3,538 
符合條件的保障性住房税收抵免投資(7,252)(6,094)
出售OREO的收益38 626 
人壽保險死亡撫卹金367 674 
購買銀行擁有的人壽保險(7,500)— 
購置房舍和設備(2,127)(4,114)
用於投資活動的現金淨額$(40,004)$(75,481)
11
目錄表


公園國家公司及其子公司
合併簡明現金流量表(未經審計)(續)
(單位：千)
截至3月31日的三個月，
 20222021
融資活動：  
存款淨增量$257,927 $762,896 
表外存款淨增(166,134)(99,034)
短期借款淨減少(32,859)(36,845)
償還長期債務— (2,500)
為繳納員工所得税而扣繳的普通股價值(2,451)(1,858)
支付的現金股利(17,109)(20,242)
融資活動提供的現金淨額$39,374 $602,417 
現金和現金等價物增加27,712 572,801 
年初現金及現金等價物219,180 370,474 
期末現金及現金等價物$246,892 $943,275 
現金流量信息的補充披露：  
支付的現金：  
利息$5,429 $6,745 
非現金項目：
已轉移至OREO的貸款$55 $78 
對其他投資證券的新承諾$10,000 $— 

見未經審計的綜合簡明財務報表附註

12
目錄表



公園國家公司
未經審計的合併簡明財務報表附註

Note 1 – 陳述的基礎
 
本報告所附未經審計的綜合簡明財務報表是為Park National Corporation(有時也稱為“註冊人”)及其子公司編制的。除文意另有所指外，凡提及“公園”、“公司”或“公司”及類似術語，均指公園國家公司及其附屬公司。管理層認為，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)都已作出，以便公平地列報本報告所列中期業務成果。截至2022年3月31日的三個月期間的經營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年的經營結果。
 
隨附的未經審計綜合簡明財務報表是根據Form 10-Q的指示編制的，因此不包括根據美國公認會計原則公平列報綜合簡明資產負債表、綜合簡明損益表、綜合簡明全面(虧損)損益表、綜合股東權益變動表和綜合簡明現金流量表所需的所有信息和附註。這些財務報表應與第8項所列的合併財務報表一併閲讀。截至2021年12月31日的帕克國家公司年度報表10-K表中的財務報表和補充數據(“帕克的2021年10-K表”)。
 
朴槿惠的重要會計政策見附註1。樸氏2021年Form 10-K綜合財務報表附註的重要會計政策摘要。就中期報告而言，Park遵循根據本報告所載資料更新的相同基本會計政策，並將每個中期視為年度期間的組成部分。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。此外，地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)增加了整體經濟環境的不確定性。新冠肺炎大流行和地緣政治衝突的影響可能對信貸損失準備金、商譽、抵押貸款償還權、養卹金計劃債務和相關費用等重大估計數產生重大影響。此外，新冠肺炎疫情對酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣舞購物中心行業的某些貸款集中造成的影響尤為嚴重。

注2-採用新的會計公告和已發佈但尚未生效的會計準則

以下是影響Park合併財務報表的新會計聲明的摘要：

採用新的會計公告

在截至2022年3月31日的三個月內，朴槿惠沒有采用新的會計聲明。

已發佈但尚未生效的會計準則

ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)問題債務重組和年份披露：2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)問題債務重組和年份披露。ASU 2022-02取消了子專題310-40，應收款-債權人的問題債務重組中債權人對TDR的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時的重組的披露要求。此外，本ASU中的修正案要求公共企業實體披露在326-20分主題金融工具-信貸損失-按攤銷成本計量的範圍內融資應收賬款和租賃淨投資的本期按起源年度的註銷總額。

對於採用ASU 2016-13年修正案的實體，如Park，本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的會計年度生效，包括這些年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。一個實體可以選擇採用貸款修改指南和相關的披露改進，與與年份披露相關的修訂分開。本ASU中的修正案應前瞻性地適用，但與TDR的確認和測量有關的修正案除外，這些修正案可能會被前瞻性地應用，或者使用
13
目錄表


改進的回溯過渡法。管理層目前正在考慮採用的時機。採用ASU 2022-02預計不會對財務報表產生實質性影響，但會影響披露要求，並減少單獨評估的貸款總額。

Note 3 – 投資證券
 
2022年3月31日和2021年12月31日的投資證券如下：

債務證券AFS(千)攤銷
成本		毛收入
未實現
持有
收益		毛收入
未實現
持有
損失		公允價值
March 31, 2022:
美國財政部和其他美國政府支持的實體的義務$39,000 $— $438 $38,562 
國家和政治分區的義務374,101 6,572 9,032 371,641 
美國政府支持的實體的資產支持證券870,576 1,185 36,959 834,802 
抵押貸款債券500,029 — 5,112 494,917 
公司債務證券17,250 125 150 17,225 
總計$1,800,956 $7,882 $51,691 $1,757,147 
 
債務證券AFS(千)攤銷
成本		毛收入
未實現
持有
收益		毛收入
未實現
持有
損失		公允價值
2021年12月31日：
國家和政治分區的義務$366,933 $22,682 $24 $389,591 
美國政府支持的實體的資產支持證券849,114 13,437 8,088 854,463 
抵押貸款債券500,066 3 1,395 498,674 
公司債務證券11,250 169 7 11,412 
總計$1,727,363 $36,291 $9,514 $1,754,140 

截至2022年3月31日，未實現虧損的投資證券如下：

未實現虧損頭寸少於12個月12個月或更長時間的未實現虧損總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS：
美國財政部和其他美國政府支持的實體的義務$24,562 $438 $— $— $24,562 $438 
國家和政治分區的義務91,029 9,032 — — 91,029 9,032 
美國政府支持的實體的資產支持證券532,506 21,675 149,376 15,284 681,882 36,959 
抵押貸款債券494,917 5,112 — — 494,917 5,112 
公司債務證券4,100 150 — — 4,100 150 
總計$1,147,114 $36,407 $149,376 $15,284 $1,296,490 $51,691 
 
14
目錄表


截至2021年12月31日，未實現虧損的投資證券如下：

 
未實現虧損頭寸少於12個月12個月或更長時間的未實現虧損總計
(單位：千)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
債務證券AFS：
國家和政治分區的義務$1,834 $24 $— $— $1,834 $24 
美國政府支持的實體的資產支持證券333,653 4,996 73,431 3,092 407,084 8,088 
抵押貸款債券429,671 1,395 — — 429,671 1,395 
公司債務證券2,243 7 — — 2,243 7 
總計$767,401 $6,422 $73,431 $3,092 $840,832 $9,514 

截至2022年3月31日，Park的債務證券投資組合包括1.810億美元的證券，1.3其中10億處於未實現虧損狀態，未實現虧損為#美元51.7百萬美元。在美元中1.3未實現虧損的10億美元證券，美元149.4100萬人處於12個月或更長時間的未實現虧損狀態。大部分未實現虧損與朴槿惠的美國政府支持實體的資產支持證券投資組合有關。對於非機構債務證券，Park證實目前的信用評級仍高於投資級。未實現虧損沒有計入收益，因為它們是對公允價值相對於證券支付利率的負調整，而不是與各自發行人的信譽有關的虧損。管理層不打算出售證券，也不太可能要求管理層在未實現虧損的預期收回之前出售證券。管理層相信，隨着證券接近到期或市場利率發生變化，價值將會回升。

曾經有過不是在2022年3月31日或2021年12月31日為債務證券AFS記錄的信貸損失準備金。此外，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，不是已確認的信貸相關投資減值損失。

截至2022年3月31日，債務證券投資的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日列於下表，但資產擔保證券和抵押貸款債務除外，這兩項資產擔保證券和抵押貸款債務除外。
15
目錄表


單一總額，由於本金償還時間的不可預測性。如果借款人有權催繳或預付債務，並有或沒有催繳或預付罰款，則預期到期日可能不同於合同到期日。

(單位：千)攤銷
成本		公允價值
税額當量收益(1)
債務證券AFS
美國財政部和其他美國政府支持的實體的義務
到期一至五年$39,000 $38,562 2.37 %
國家和政治分部的義務：
截止日期為五至十年$245,269 $250,847 3.68 %
到期時間超過十年128,832 120,794 2.67 %
總計(1)
$374,101 $371,641 3.33 %
美國政府支持的實體的資產支持證券$870,576 $834,802 1.75 %
抵押貸款債券$500,029 $494,917 1.96 %
公司債務證券
截止日期為五至十年$17,250 $17,225 3.79 %
(1)國家和政治分區的某些義務的税收等值收益包括使用21%的聯邦企業所得税税率。

有幾個不是在截至2022年或2021年3月31日的三個月期間出售債務證券AFS。

攤銷成本為$的投資證券690.4百萬美元和美元733.7截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬美元被承諾根據聯邦和州的要求抵押政府和信託部門的存款，以確保出售的回購協議，並作為FHLB預借借款的抵押品。

Note 4 – 其他投資證券
 
其他投資證券包括對FHLB、FRB和股權證券的限制性股票投資。受限制的FHLB和FRB股票投資按其贖回價值計值。公允價值可隨時確定的權益證券按公允價值列賬。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券，按成本減去減值(如有)，加上或減去因有序交易中可見價格變動而產生的變動(“經修訂成本”)入賬。根據ASC 820，Park在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)使用資產淨值實用權宜之計進行估值。

2022年3月31日和2021年12月31日的其他投資證券賬面金額如下：
 
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
FHLB股票$13,413 $13,413 
FRB股票14,653 14,653 
按公允價值列賬的股權投資2,037 2,129 
按修正成本列賬的股權投資(1)
6,319 4,689 
按資產淨值結轉的股權投資38,705 26,384 
其他投資證券合計$75,127 $61,268 
(1) 按經修訂成本列賬的股權投資並無減值、下調或上調。

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目錄表


不是在截至2022年3月31日的三個月裏，FHLB的股票被回購。在截至2021年3月31日的三個月內，聯邦住房金融局回購了42,833賬面價值為$的FHLB股票4.3百萬美元。在截至2022年或2021年3月31日的三個月內，沒有買賣FRB股票。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，(92,000)及$435,000按公允價值列賬的權益投資收益(虧損)分別記入綜合簡明損益表的“權益證券收益淨額”內。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，2.4百萬美元和美元1.4於資產淨值結轉的權益投資收益中，分別有100萬元記入綜合簡明損益表的“權益證券收益淨額”內。

Note 5 – 貸款
 
2022年3月31日和2021年12月31日的貸款組合構成如下：
 
March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)攤銷成本攤銷成本
商業、金融和農業：(1)
商業、金融和農業(1)
$1,260,840 $1,223,079 
購買力平價貸款37,424 74,420 
透支2,055 1,127 
商業地產(1)
1,780,605 1,801,792 
建築房地產：  
商業廣告201,184 214,561 
零售103,174 107,225 
住宅房地產：  
商業廣告542,945 533,802 
抵押貸款1,020,857 1,033,658 
HELOC159,582 165,605 
分期付款5,157 5,642 
消費者：
消費者1,685,217 1,685,793 
GFSC1,156 1,793 
檢查貸款2,033 2,093 
租契19,377 20,532 
總計$6,821,606 $6,871,122 
信貸損失準備(78,861)(83,197)
淨貸款$6,742,745 $6,787,925 
(1) 在商業、金融和農業貸款以及商業房地產貸款中，每一筆都包括一筆沒有按類別細分的無形消費貸款。

為了支持客户，Park參加了CARE Act Paycheck保護計劃(PPP)。為了幫助朴槿惠在2020年發起第一輪購買力平價貸款，朴槿惠總共獲得了20.2從SBA那裏獲得了100萬美元的費用，並在2021年幫助發起了額外的PPP貸款，Park總共收到了$12.9來自小企業管理局的百萬美元費用。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，1.5百萬美元和美元4.6分別有100萬的購買力平價手續費收入在貸款利息收入中確認。

貸款顯示為扣除遞延發放費、成本和未賺取收入#美元。18.12022年3月31日為百萬美元，19.5截至2021年12月31日，這兩個年度的淨遞延收入頭寸為100萬歐元。截至2022年3月31日和2021年12月31日，列入遞延發起費、費用和未賺取收入淨額為#美元1.4百萬美元和美元2.8分別為與購買力平價貸款相關的淨髮起費用。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款包括購進會計調整數#美元。3.8百萬美元和美元4.2分別為100萬美元，這意味着淨遞延
17
目錄表


每個日期的收入狀況。這一公平市價購買會計調整預計將在貸款的剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。

透支存款賬户#美元2.1百萬美元和美元1.1截至2022年3月31日和2021年12月31日，分別有100萬人重新分類為貸款。

信用質量
下表按貸款類別列出了2022年3月31日和2021年12月31日的非應計貸款、應計TDR和逾期90天或以上但仍在應計的貸款的攤銷成本：
 
 March 31, 2022
(單位：千)非應計項目
貸款		應計
TDRS		逾期貸款
90天
或更多
和應計		總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$12,731 $9,474 $— $22,205 
購買力平價貸款— — 66 66 
透支— — — — 
商業地產24,613 12,933 — 37,546 
建築房地產：    
商業廣告50 158 — 208 
零售710 8 — 718 
住宅房地產：    
商業廣告2,018 296 — 2,314 
抵押貸款9,951 6,904 120 16,975 
HELOC1,572 610 4 2,186 
分期付款81 1,390 — 1,471 
消費者：
消費者1,187 652 250 2,089 
GFSC54 3 5 62 
檢查貸款— — — — 
租契1,051 — — 1,051 
貸款總額$54,018 $32,428 $445 $86,891 
 


18
目錄表



 2021年12月31日
(單位：千)非應計項目
貸款		應計
TDRS		逾期90天或以上並累積的貸款總計
不良資產
貸款
商業、金融和農業
商業、金融和農業$13,271 $9,396 $— $22,667 
購買力平價貸款— — 793 793 
透支— — — — 
商業地產40,142 7,713 — 47,855 
建築房地產：   
商業廣告52 169 — 221 
零售716 9 — 725 
住宅房地產：    
商業廣告2,366 240 — 2,606 
抵押貸款11,718 7,779 372 19,869 
HELOC1,590 803 — 2,393 
分期付款82 1,508 — 1,590 
消費者
消費者1,518 700 431 2,649 
GFSC79 6 11 96 
檢查貸款— — — — 
租契1,188 — — 1,188 
貸款總額$72,722 $28,323 $1,607 $102,652 

19
目錄表


下表按貸款類別提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日的非應計貸款和相關ACL的更多詳細信息：

March 31, 2022
(單位：千)無ACL的非權責發生制貸款具有ACL的非應計項目貸款相關的ACL
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$11,193 $1,538 $1,212 
購買力平價貸款— — — 
透支— — — 
商業地產23,927 686 144 
建築房地產：
商業廣告50 — — 
零售— 710 65 
住宅房地產：
商業廣告2,018 — — 
抵押貸款— 9,951 62 
HELOC— 1,572 66 
分期付款— 81 36 
消費者
消費者— 1,187 316 
GFSC— 54 7 
檢查貸款— — — 
租契882 169 24 
貸款總額$38,070 $15,948 $1,932 



20
目錄表


2021年12月31日
(單位：千)無ACL的非權責發生制貸款具有ACL的非應計項目貸款相關的ACL
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$11,494 $1,777 $1,343 
購買力平價貸款— — — 
透支— — — 
商業地產39,151 991 188 
建築房地產：
商業廣告52 — — 
零售— 716 67 
住宅房地產：
商業廣告2,366 — — 
抵押貸款— 11,718 73 
HELOC— 1,590 99 
分期付款— 82 24 
消費者
消費者— 1,518 393 
GFSC— 79 10 
檢查貸款— — — 
租契914 274 43 
總計$53,977 $18,745 $2,240 

非權責發生制商業貸款以個人為基礎進行評估，不包括在集體評估之外。管理層的一般做法是主動將單獨評估為基礎抵押品的公允價值的貸款減記。非應計消費貸款根據相似的風險特徵進行集體評估。

下表提供了截至2022年3月31日和2021年12月31日按貸款類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎：

 March 31, 2022
(單位：千)房地產企業資產其他總計
商業、金融和農業
商業、金融和農業$8,343 $13,742 $201 $22,286 
商業地產42,534 35 — 42,569 
建築房地產：
商業廣告1,152 — — 1,152 
住宅房地產：
商業廣告2,620 20 — 2,640 
抵押貸款366 — — 366 
HELOC124 — — 124 
租契— 1,059 — 1,059 
貸款總額$55,139 $14,856 $201 $70,196 

21
目錄表


 2021年12月31日
(單位：千)房地產企業資產其他總計
商業、金融和農業
商業、金融和農業$9,321 $13,366 $156 $22,843 
商業地產52,901 37 — 52,938 
建築房地產：
商業廣告1,178 — — 1,178 
住宅房地產：
商業廣告2,906 — 57 2,963 
抵押貸款370 — — 370 
HELOC148 — — 148 
租契— 1,211 — 1,211 
貸款總額$66,824 $14,614 $213 $81,651 

只有當Park預計收到全部記錄的貸款投資時，單獨評估減值的非應計貸款的利息收入才按現金基礎確認。個別評估減值的應計TDR的利息收入繼續按應計制入賬。下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間非應計貸款確認的利息收入：

確認利息收入
(單位：千)截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$17 $57 
購買力平價貸款— — 
透支— — 
商業地產257 515 
建築房地產：
商業廣告1 33 
零售4 1 
住宅房地產：
商業廣告20 46 
抵押貸款33 79 
HELOC4 4 
分期付款2 1 
消費者：
消費者14 23 
GFSC2 5 
檢查貸款— — 
租契14 20 
貸款總額$368 $784 




22
目錄表


下表按貸款類別列出了2022年3月31日和2021年12月31日逾期貸款的攤銷成本賬齡：

 March 31, 2022
(單位：千)應計
貸款
逾期
30-89天
逾期
非應計項目
貸款和貸款
逾期90天
或更多，並且
應計(1)
過去合計
到期
總計
當前(2)
總計
攤銷成本
商業、金融和農業：
商業、金融和農業$686 $9,500 $10,186 $1,250,654 $1,260,840 
購買力平價貸款— 66 66 37,358 37,424 
透支— — — 2,055 2,055 
商業地產158 801 959 1,779,646 1,780,605 
建築房地產：
商業廣告— — — 201,184 201,184 
零售314 654 968 102,206 103,174 
住宅房地產：
商業廣告85 397 482 542,463 542,945 
抵押貸款4,551 5,319 9,870 1,010,987 1,020,857 
HELOC833 849 1,682 157,900 159,582 
分期付款71 16 87 5,070 5,157 
消費者：
消費者2,894 417 3,311 1,681,906 1,685,217 
GFSC101 28 129 1,027 1,156 
檢查貸款9 — 9 2,024 2,033 
租契— — — 19,377 19,377 
貸款總額$9,702 $18,047 $27,749 $6,793,857 $6,821,606 
(1)包括總計$0.4數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，而且還在累積。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
(2)包括總額$36.4合同本金和利息支付方面的當期非權責發生貸款.

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目錄表


 2021年12月31日
(單位：千)應計
貸款
逾期
30-89天
逾期
非應計項目
貸款和過去的貸款
截止日期為90天或
更多和
應計(1)
過去合計
到期
總計
當前(2)
總計
攤銷成本
商業、金融和農業
商業、金融和農業$2,908 $9,547 $12,455 $1,210,624 $1,223,079 
購買力平價貸款242 793 1,035 73,385 74,420 
透支— — — 1,127 1,127 
商業地產65 1,461 1,526 1,800,266 1,801,792 
建築房地產：
商業廣告— — — 214,561 214,561 
零售346 660 1,006 106,219 107,225 
住宅房地產：
商業廣告283 438 721 533,081 533,802 
抵押貸款6,170 5,933 12,103 1,021,555 1,033,658 
HELOC565 1,011 1,576 164,029 165,605 
分期付款49 31 80 5,562 5,642 
消費者
消費者2,614 618 3,232 1,682,561 1,685,793 
GFSC153 52 205 1,588 1,793 
檢查貸款10 — 10 2,083 2,093 
租契60 526 586 19,946 20,532 
貸款總額$13,465 $21,070 $34,535 $6,836,587 $6,871,122 
(1)包括總計$1.6數以百萬計的貸款逾期90天或更長時間，而且還在累積。其餘貸款為逾期非應計項目貸款。
(2)包括總額$53.3合同本金和利息支付方面的當期非應計貸款為100萬美元。

信用質量指標
管理層利用逾期信息作為整個貸款組合的信用質量指標。2022年3月31日和2021年12月31日的逾期信息包括在前面的表格中。逾期信息是以下貸款類別中的主要信用質量指標：(1)商業、金融和農業投資組合部分的透支；(2)建築房地產投資組合部分的零售貸款；(3)住宅房地產投資組合部分的抵押貸款、HELOC和分期付款貸款；(4)消費貸款、GFSC貸款和支票貸款。商業貸款的主要信用指標基於一個內部評級系統，該系統對所有商業貸款進行1至8級的評級。負責的信貸員持續監測信用等級，並在適當時進行調整。評級為1表示信用風險很小或沒有，評級為8被認為是損失。通過評級(評級從1到4)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用，更高的PD適用於這些貸款。被列為特別提及的貸款有潛在的弱點，需要管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致朴槿惠的信用狀況惡化。6級(不合標準)的商業貸款，也被視為觀察名單信用，被認為代表更高的信用風險，因此，更高的PD適用於這些貸款。被歸類為不合格貸款的債務人的當前穩健價值和償付能力或所質押抵押品的價值保護不足。, 如果有的話。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，朴槿惠可能會蒙受一些損失。7級(可疑)的商業貸款被顯示為非應計項目，Park通常通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入其公允價值。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。某些6級貸款和所有7級貸款被置於非權責發生狀態，幷包括在單獨評估的類別中。商業貸款被認為是非應計項目，並在以下情況下單獨評估
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目錄表


確定借款人是否有能力履行合同貸款協議是值得懷疑的。任何8級(損失)的商業貸款都會被完全註銷.

根據進行的最新分析，截至2022年3月31日和2021年12月31日，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

March 31, 2022按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：商業、金融和農業(1)
風險評級
經過$94,782 $249,967 $195,914 $85,396 $45,140 $73,989 $486,123 $1,231,311 
特別提及— 1,654 873 631 61 243 13,213 16,675 
不合標準50 181 219 363 1,339 8,265 1,160 11,577 
疑團— — 22 144 179 448 484 1,277 
總計$94,832 $251,802 $197,028 $86,534 $46,719 $82,945 $500,980 $1,260,840 
商業、金融和農業：購買力平價
風險評級
經過$— $34,269 $3,155 $— $— $— $— $37,424 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — 
總計$— $34,269 $3,155 $— $— $— $— $37,424 
商業地產(1)
風險評級
經過$70,391 $383,420 $436,952 $251,262 $126,209 $396,986 $13,412 $1,678,632 
特別提及407 968 4,391 28,352 17,896 23,636 997 76,647 
不合標準— 2,806 2,195 1,500 5,649 12,118 409 24,677 
疑團— — — — — 649 — 649 
總計$70,798 $387,194 $443,538 $281,114 $149,754 $433,389 $14,818 $1,780,605 
建築房地產：商業地產
風險評級
經過$17,339 $92,262 $52,548 $5,859 $3,312 $4,090 $23,824 $199,234 
特別提及— 956 — — 683 — — 1,639 
不合標準— — 50 — 261 — — 311 
疑團— — — — — — — — 
總計$17,339 $93,218 $52,598 $5,859 $4,256 $4,090 $23,824 $201,184 
住宅房地產：商業地產
風險評級
經過$27,402 $136,059 $160,097 $64,936 $42,159 $89,919 $16,616 $537,188 
特別提及— 95 1,519 697 — 1,017 145 3,473 
不合標準— 831 22 92 318 1,021 — 2,284 
疑團— — — — — — — — 
總計$27,402 $136,985 $161,638 $65,725 $42,477 $91,957 $16,761 $542,945 
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目錄表


March 31, 2022按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
租契
風險評級
經過$2,595 $5,190 $4,994 $2,282 $1,686 $1,055 $— $17,802 
特別提及20 143 133 156 58 14 — 524 
不合標準— — 660 90 — 81 — 831 
疑團— — — 186 15 19 — 220 
總計$2,615 $5,333 $5,787 $2,714 $1,759 $1,169 $— $19,377 
商業貸款總額
風險評級
經過$212,509 $901,167 $853,660 $409,735 $218,506 $566,039 $539,975 $3,701,591 
特別提及427 3,816 6,916 29,836 18,698 24,910 14,355 98,958 
不合標準50 3,818 3,146 2,045 7,567 21,485 1,569 39,680 
疑團— — 22 330 194 1,116 484 2,146 
總計$212,986 $908,801 $863,744 $441,946 $244,965 $613,550 $556,383 $3,842,375 
(1)商業、金融、農業貸款和商業房地產貸款中每一項都包括一筆不按類別分列的無形消費貸款。

2021年12月31日按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：商業、金融和農業(1)
風險評級
經過$267,016 $208,078 $100,736 $52,705 $36,528 $59,909 $468,749 $1,193,721 
特別提及1,608 1,592 429 59 277 — 11,986 15,951 
不合標準106 906 401 1,345 549 7,818 484 11,609 
疑團— 30 465 227 463 125 488 1,798 
總計$268,730 $210,606 $102,031 $54,336 $37,817 $67,852 $481,707 $1,223,079 
商業、金融和農業：購買力平價
風險評級
經過$69,588 $4,832 $— $— $— $— $— $74,420 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
疑團— — — — — — — — 
總計$69,588 $4,832 $— $— $— $— $— $74,420 
商業地產(1)
風險評級
經過$376,468 $445,780 $263,786 $154,637 $115,571 $317,371 $14,890 $1,688,503 
特別提及786 6,206 32,965 9,354 4,297 17,829 996 72,433 
不合標準3,897 2,578 1,385 11,373 5,967 14,541 450 40,191 
疑團— — — — 47 618 — 665 
總計$381,151 $454,564 $298,136 $175,364 $125,882 $350,359 $16,336 $1,801,792 
26
目錄表


2021年12月31日按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
建築房地產：商業地產
風險評級
經過$96,929 $76,867 $7,003 $4,841 $1,856 $3,412 $22,444 $213,352 
特別提及202 — — 691 — — — 893 
不合標準— 52 — 264 — — — 316 
疑團— — — — — — — — 
總計$97,131 $76,919 $7,003 $5,796 $1,856 $3,412 $22,444 $214,561 
住宅房地產：商業地產
風險評級
經過$138,801 $165,202 $67,921 $44,896 $26,583 $70,434 $15,507 $529,344 
特別提及95 884 106 79 — 497 135 1,796 
不合標準735 22 691 41 95 993 29 2,606 
疑團56 — — — — — — 56 
總計$139,687 $166,108 $68,718 $45,016 $26,678 $71,924 $15,671 $533,802 
租契
風險評級
經過$6,705 $5,729 $2,628 $2,151 $705 $845 $— $18,763 
特別提及198 111 184 67 21 — — 581 
不合標準— 698 — 23 19 78 — 818 
疑團— — 332 16 22 — — 370 
總計$6,903 $6,538 $3,144 $2,257 $767 $923 $— $20,532 
商業貸款總額
風險評級
經過$955,507 $906,488 $442,074 $259,230 $181,243 $451,971 $521,590 $3,718,103 
特別提及2,889 8,793 33,684 10,250 4,595 18,326 13,117 91,654 
不合標準4,738 4,256 2,477 13,046 6,630 23,430 963 55,540 
疑團56 30 797 243 532 743 488 2,889 
總計$963,190 $919,567 $479,032 $282,769 $193,000 $494,470 $536,158 $3,868,186 


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目錄表


Park考慮貸款組合的表現及其對信貸損失撥備的影響。對於住宅和消費貸款類別，Park還根據之前提交的貸款的老化狀態和履約狀態來評估信用質量。下表列出了基於履約狀況的住宅貸款和消費貸款的攤銷成本。如果貸款處於非應計狀態，被指定為應計TDR，或者逾期90天以上並正在應計，Park將其定義為不良貸款。

March 31, 2022按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：透支
表演$2,055 $— $— $— $— $— $— $2,055 
不良資產— — — — — — — — 
總計$2,055 $— $— $— $— $— $— $2,055 
建築房地產：零售業
表演$8,712 $70,522 $12,341 $5,222 $2,514 $3,067 $78 $102,456 
不良資產— — 642 56 — 20 — 718 
總計$8,712 $70,522 $12,983 $5,278 $2,514 $3,087 $78 $103,174 
住宅房地產：抵押貸款
表演$50,958 $215,287 $210,169 $105,211 $63,167 $359,090 $— $1,003,882 
不良資產— — — 290 799 15,886 — 16,975 
總計$50,958 $215,287 $210,169 $105,501 $63,966 $374,976 $— $1,020,857 
住宅房地產：HELOC
表演$— $322 $25 $160 $43 $3,018 $153,828 $157,396 
不良資產— — 38 — 36 1,825 287 2,186 
總計$— $322 $63 $160 $79 $4,843 $154,115 $159,582 
住宅房地產：分期付款
表演$— $— $2 $356 $96 $3,232 $— $3,686 
不良資產— — 11 5 24 1,431 — 1,471 
總計$— $— $13 $361 $120 $4,663 $— $5,157 
消費者：消費者
表演$158,137 $606,826 $455,469 $227,119 $101,270 $111,977 $22,330 $1,683,128 
不良資產— 136 421 611 332 589 — 2,089 
總計$158,137 $606,962 $455,890 $227,730 $101,602 $112,566 $22,330 $1,685,217 
消費者：GFSC
表演$— $— $170 $621 $181 $35 $87 $1,094 
不良資產— — — 52 7 3 — 62 
總計$— $— $170 $673 $188 $38 $87 $1,156 
消費者：查看貸款
表演$— $— $— $— $— $— $2,033 $2,033 
不良資產— — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— $2,033 $2,033 
消費貸款總額
表演$219,862 $892,957 $678,176 $338,689 $167,271 $480,419 $178,356 $2,955,730 
不良資產
— 136 1,112 1,014 1,198 19,754 287 23,501 
總計$219,862 $893,093 $679,288 $339,703 $168,469 $500,173 $178,643 $2,979,231 

28
目錄表


2021年12月31日按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(單位：千)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本基礎總計
商業、金融和農業：透支
表演$1,127 $— $— $— $— $— $— $1,127 
不良資產— — — — — — — — 
總計1,127 $— $— $— $— $— $— $1,127 
建築房地產：零售業
表演$68,374 $26,247 $5,710 $2,743 $1,505 $1,842 $79 $106,500 
不良資產— 647 57 — — 21 — 725 
總計$68,374 $26,894 $5,767 $2,743 $1,505 $1,863 $79 $107,225 
住宅房地產：抵押貸款
表演$230,299 $217,022 $114,077 $68,774 $59,939 $323,678 $— $1,013,789 
不良資產— 626 785 824 574 17,060 — 19,869 
總計$230,299 $217,648 $114,862 $69,598 $60,513 $340,738 $— $1,033,658 
住宅房地產：HELOC
表演$400 $— $121 $58 $41 $2,640 $159,952 $163,212 
不良資產89 40 — 37 90 1,811 326 2,393 
總計$489 $40 $121 $95 $131 $4,451 $160,278 $165,605 
住宅房地產：分期付款
表演$— $3 $418 $111 $1,049 $2,471 $— $4,052 
不良資產— 12 5 26 78 1,469 — 1,590 
總計$— $15 $423 $137 $1,127 $3,940 $— $5,642 
消費者：消費者
表演$649,638 $505,555 $259,230 $119,222 $64,699 $62,136 $22,664 $1,683,144 
不良資產241 506 755 399 155 593 — 2,649 
總計$649,879 $506,061 $259,985 $119,621 $64,854 $62,729 $22,664 $1,685,793 
消費者：GFSC
表演$— $243 $986 $292 $63 $5 $108 $1,697 
不良資產— 9 73 5 9 — — 96 
總計$— $252 $1,059 $297 $72 $5 $108 $1,793 
消費者：查看貸款
表演$— $— $— $— $— $— $2,093 $2,093 
不良資產— — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— $2,093 $2,093 
消費貸款總額
表演$949,838 $749,070 $380,542 $191,200 $127,296 $392,772 $184,896 $2,975,614 
不良資產
330 1,840 1,675 1,291 906 20,954 326 27,322 
總計$950,168 $750,910 $382,217 $192,491 $128,202 $413,726 $185,222 $3,002,936 

因信用質量惡化而獲得的貸款和租賃
在收購NewDominion的同時，Park收購了賬麪價值為美元的貸款277.9截至2018年7月1日的收購日期。這些貸款按初始公允價值#美元入賬。272.8百萬美元。信用質量惡化的貸款(ASC 310-30)，賬面價值為$5.1100萬美元，以初始公允價值#美元計入4.9百萬美元。在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了賬麪價值為1美元的貸款和租賃589.7截至2019年4月1日收購日期為百萬美元。這些貸款和租賃按初始公允價值#美元入賬。578.6百萬美元。貸款和租賃
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目錄表


收購時信用質量惡化(ASC 310-30)，賬面價值為#美元19.9100萬美元，以初始公允價值#美元計入18.4百萬美元。

在2021年1月1日通過CECL後，$52,000PCD貸款的信貸貼現被重新歸類為信貸損失準備。在2022年3月31日，有不是PCD貸款的信貸損失準備。在2022年3月31日和2021年12月31日，以不良信用質量獲得的貸款的賬面價值為$7.0百萬美元和美元7.1分別為100萬美元。

問題債務重組
當借款人遇到財務困難時，管理層通常將貸款歸類為TDR，並且Park已向借款人授予特許權，作為修改的一部分或在貸款續簽過程中。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將對借款人的任何債務違約的概率進行評估。本次評估是根據公司的內部承保政策進行的。管理層的政策是通過延長期限或給予低於市場利率的臨時或永久合同利率來修改貸款，而不是通過免除債務。在破產法第7章中，當借款人不重申已清償的債務時，法院對借款人的債務的清償被認為是一種讓步。

Park與借款人合作，並以純利息延期或本金和利息延期的形式提供修改，每種情況下的初始期限都長達90天。必要時，Park提供了第二次90天純利息延期或本金和利息延期，使潛在的總延期期限達到6個月。修改的結構是為了最好地解決每個客户當時的現狀。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。修改後的貸款被視為流動貸款，並在延期期間繼續計息。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間修改的某些其他貸款不符合TDR的定義，因為修改是對被認為微不足道的付款的延遲。管理層認為最多三個月的忍耐期或最多30天的延遲付款是微不足道的。如借款人就貸款付款已有至少六個月的期間，而管理層預期借款人將可根據重組票據的條款繼續付款，則TDRS可被分類為應計項目。管理層每季度審查所有應計TDR，以確保繼續按照修改後的條款付款。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，16.2百萬美元和美元20.9包括在非應計貸款總額中的TDR分別為100萬美元。在2022年3月31日和2021年12月31日，6.1百萬美元和美元10.5這些非應計TDR中分別有100萬份按照重組票據的條款執行。截至2022年3月31日和2021年12月31日，貸款總額為32.4百萬美元和美元28.3分別有100萬美元計入應計TDR貸款總額。管理層將繼續審查重組後的貸款，並可能確定將來將某些非應計項目轉移到應計項目是合適的。

在2022年3月31日和2021年12月31日，Park承諾借出3.2百萬美元和美元3.0分別向未償還貸款條款在TDR中被修改的借款人提供額外資金。
 
截至2022年3月31日和2021年12月31日，0.2百萬美元和美元0.3與TDR相關的具體準備金分別為百萬美元。2022年和2021年進行的修改主要是由於按照與原始票據一致的條款續簽和延長貸款到期日的結果。這些修改被認為是TDR，主要是因為Park得出的結論是，各自的借款人很可能沒有資格通過另一家貸款人獲得類似的條款。許多被認為是TDR的修改之前被確認為減值貸款，因此也曾根據ASC 310對減值進行評估。有幾個不是分別在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月期間因確定的TDR而記錄的額外特定儲備。

管理層每季度審查以前確定為TDR的貸款的續訂/修改，以考慮是否適合取消TDR分類。如借款人不再遇到財務困難，而續期/修訂並無包含優惠利率或其他優惠條款，而續期/修訂的條款被視為基於借款人目前的風險特徵而定為市場條款，管理層會考慮取消TDR分類。如果認為適當，如果借款人在續期/修改日期已遵守貸款條款，並且有合理預期借款人在續期/修改日期後將繼續遵守貸款條款，則TDR分類將被取消。這些TDR中的大多數最初是
30
目錄表


認為上一年的重組是續簽/修改的結果，其利率與續訂/修改時的基礎貸款風險不相稱。有一筆美元171,000在截至2022年3月31日的三個月內，TDR分類被刪除的比例。TDR分類已於#年刪除3.9在截至2021年3月31日的三個月期間，貸款總額為100萬美元。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，某些其他貸款的條款被修改，不符合TDR的定義。不包括與新冠肺炎相關的修改，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，沒有任何不符合TDR定義的不合標準的商業貸款被修改。不包括與新冠肺炎相關的修改，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間修改的消費貸款不符合TDR的定義，總攤銷成本為$12.0百萬美元和$9.8分別為100萬美元。這些貸款中有許多是向那些沒有遇到財務困難但希望降低資金成本的借款人發放的。

下表詳細説明瞭截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間修改為TDR的合同數量，以及這些合同在2022年3月31日和2021年3月31日的攤銷成本。由於Park通常不會原諒本金，修改前和修改後的攤銷成本通常是相同的。

 截至三個月
March 31, 2022
(單位：千)數量
合同		應計非應計項目攤銷總成本
商業、金融和農業
商業、金融和農業2 $— $752 $752 
購買力平價貸款— — — — 
透支— — — — 
商業地產4 600 174 774 
建築房地產：    
商業廣告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地產：    
商業廣告1 — 107 107 
抵押貸款3 — 81 81 
HELOC1 — 20 20 
分期付款4 28 27 55 
消費者：
消費者24 35 215 250 
GFSC— — — — 
檢查貸款— — — — 
租契— — — — 
貸款總額39 $663 $1,376 $2,039 

31
目錄表


 截至三個月
March 31, 2021
(單位：千)數量
合同		應計非應計項目攤銷總成本
商業、金融和農業
商業、金融和農業1 $— $200 $200 
購買力平價貸款— — — — 
透支— — — — 
商業地產5 272 1,353 1,625 
建築房地產：
商業廣告— — — — 
零售— — — — 
住宅房地產：
商業廣告— — — — 
抵押貸款6 137 139 276 
HELOC— — — — 
分期付款5 118 28 146 
消費者：
消費者34 72 287 359 
GFSC— — — — 
檢查貸款— — — — 
租契— — — — 
貸款總額51 599 2,007 2,606 

在截至2022年3月31日的三個月期間修改並確定為TDR的貸款中，$0.6截至2021年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。在截至2021年3月31日的三個月期間修改並確定為TDR的貸款中，$1.7截至2020年12月31日，有100萬人處於非應計狀態。


32
目錄表


下表列出了在過去12個月內修改為TDR的貸款的攤銷成本，以及在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間發生拖欠付款的貸款的攤銷成本。對於此表，當一筆貸款變為30根據修改後的條款，合同逾期天數。由於TDR貸款違約而產生的額外ACL並不重要。
 
 截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
(單位：千)數量
合同		攤銷成本數量
合同		攤銷成本
商業、金融和農業：
商業、金融和農業— $— — $— 
購買力平價貸款— — — — 
透支— — — — 
商業地產— — — — 
建築房地產：
商業廣告— — — — 
零售1 643 — — 
住宅房地產：
商業廣告— — — — 
抵押貸款3 194 10 763 
HELOC2 58 — — 
分期付款— — 2 36 
消費者
消費者16 128 19 210 
GFSC— — 5 25 
檢查貸款— — — — 
租契— — — — 
貸款總額22 $1,023 36 $1,034 

在美元中1.0在截至2022年3月31日的三個月內違約的修改TDR為百萬美元4,000正在累積貸款和美元1.0100萬是非權責發生貸款。在美元中1.0在截至2021年3月31日的三個月內違約的修改TDR為百萬美元0.3百萬美元的累計貸款和0.7100萬是非權責發生貸款。

Note 6 – 信貸損失準備

本表乃按攤銷成本計量的金融資產預期信貸損失估計，按過往事件相關資料計量，包括具有相似風險特徵的金融資產過往信貸損失經驗、當前狀況，以及影響金融資產合約期內剩餘現金流量可回收性的合理及可支持預測。信貸損失準備金是根據管理層對這些因素和其他有關因素的定期評估計入業務的。

在2021年第一季度，Park採用了ASU 2016-13，包括用於估計ACL的CECL方法。這一標準於2021年1月1日被預期採用，結果是$6.1ACL增加了100萬美元，3.9將無資金來源的信貸損失撥備增加100萬英鎊。累計效果調整，結果是$8.0留存收益減少100萬美元，2.1截至2016-13年度採用ASU時，遞延税項資產也錄得百萬美元的增長。

33
目錄表


量化考量
ACL主要是使用DCF模型計算的。下面討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設：

•預測模型-對於每個投資組合細分，執行了LDA，以確定適當的損失驅動因素，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用Park自己的FFIEC Call Report數據，針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合細分市場。同業數據被納入對商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析。朴槿惠計劃每年更新LDA；然而，由於新冠肺炎的影響，LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為已發生沖銷、貸款為非應計項目或貸款逾期超過90天。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時，使用預測模型來估計PD。
•違約損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGDS時，使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。
•提前還款和削減--提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的，採用三年平均水平。該分析每年在第四季度更新，最後一次更新是在2021年第四季度。
•預測和迴歸--Park已經建立了一個一年的合理和可支持的預測期，並以一年的直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測，這些預測經過加權，以反映當前經濟環境下的模型風險。方案權重由管理層按季度進行評估。
◦截至2021年12月31日，最有可能的情景預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在3.32%至3.97%之間。在確定2021年12月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測失業率的範圍以及一些經濟指標。儘管一些經濟指標繼續樂觀，但奧密克戎變量、不斷上升的通脹、消費者信心的波動、就業、供應鏈和勞動力挑戰繼續給整體經濟環境帶來不確定性。考慮到這些因素，管理層決定維持目前的權重是合適的，並在2021年12月31日將“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別加權50%和50%。
◦截至2022年3月31日，最有可能的情景預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在3.36%至3.75%之間。在確定2022年3月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測失業率的範圍以及一些經濟指標。雖然一些經濟跡象是樂觀的，但通脹飆升、消費者信心波動、勞動力挑戰和地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)繼續給整體經濟環境帶來不確定性。考慮到這些因素，管理層決定維持上一季度的權重是合適的，並在2022年3月31日將“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別加權50%和50%。

質的考量
Park審查了各種內部和外部因素，以考慮對定量模型進行任何定性調整的必要性。考慮的因素包括以下因素:
•樸氏金融資產的性質和數量；任何信貸集中的存在、增長和影響；逾期金融資產的數量和嚴重程度；非應計資產的數量，以及不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體地説，管理層考慮：
◦貸款組合特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對Park提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單貸款和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非應計項目貸款的水平和趨勢。
◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•朴槿惠的信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
34
目錄表


•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害或流行病等事件。
•國際、國家、地區和當地經濟和商業條件的實際和預期變化，以及園區經營所在市場的發展，影響金融資產的可回收性。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠為三個因新冠肺炎疫情而風險特別高的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿；餐館和餐飲服務；以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期，尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計，這些投資組合中相對較高的4級信用比例最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時，管理層認為保留這種質的調整是合適的，因為這種調整考慮了這些投資組合中的額外風險，而這些風險沒有計入定量計算中即使新冠肺炎病例數量自2021年12月31日以來有所下降，但這些行業仍在從大流行影響中恢復。截至2022年3月31日，額外準備金總額為3.8在已經計算的量化準備金的基礎上，為這些投資組合增加了100萬美元。這比#美元有所減少。5.2截至2021年12月31日，新冠肺炎病例達到100萬例，反映出新冠肺炎病例的改善，減輕了新冠肺炎衞生部門的預防措施。管理層認為，這些投資組合中仍存在與大流行影響相關的剩餘風險，以及未來新冠肺炎株及相關影響的不確定性。

下表詳細列出了這些投資組合內的4級餘額和與這些投資組合有關的額外準備金。

March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)4額定餘額額外儲備4額定餘額額外儲備
酒店和住宿$148,108 $1,670 $148,018 $2,226 
餐飲和餐飲服務44,606 754 40,648 917 
脱衣舞購物中心167,099 1,384 184,171 2,033 
總計$359,813 $3,808 $372,837 $5,176 

此外，在2022年3月31日，管理層對集體評估人羣中的所有酒店和住宿貸款應用了1.00%的準備金，以應對增加的估值風險。這一1.00%的準備金自2021年12月31日起維持。截至2022年3月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$206.2百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為#2.1百萬美元。截至2021年12月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$203.9百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為#2.0百萬美元。

新冠肺炎的長期經濟影響仍存在大量不確定性，包括疫情的持續時間、與新變種相關的風險、未來可能制定的應對疫情的政府計劃，以及美國經濟的彈性。管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計，以獲得新的信息。

截至2022年3月31日，朴槿惠擁有37.4包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。為這些貸款計算了10個基點的準備金，以反映最低的信用風險。

35
目錄表


ACL練習
下表總結了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內ACL中的活動。

 截至三個月
March 31, 2022
(單位：千)商業廣告，
財務和
農業		商業廣告
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
期初餘額$14,025 $25,466 $5,758 $11,424 $26,286 $238 $83,197 
沖銷190 — — 35 1,116 6 1,347 
復甦118 48 501 32 917 — 1,616 
淨撇賬/(回收)$72 $(48)$(501)$3 $199 $6 $(269)
信貸損失準備金(追回)(665)(1,783)(2,029)163 (290)(1)(4,605)
期末餘額$13,288 $23,731 $4,230 $11,584 $25,797 $231 $78,861 
 
 截至三個月
March 31, 2021
(單位：千)商業廣告，
財務和
農業		商業廣告
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
採用ASC 326之前的期初餘額$25,608 $23,480 $7,288 $11,363 $17,418 $518 $85,675 
採用ASC 326的影響(8,257)2,119 (1,898)3,121 10,925 80 6,090 
沖銷146 — — 11 1,544 — 1,701 
復甦123 86 252 62 1,154 — 1,677 
淨撇賬/(回收)$23 $(86)$(252)$(51)$390 $— $24 
信貸損失準備金(追回)(1,049)(1,198)171 (498)(2,224)(57)(4,855)
期末餘額$16,279 $24,487 $5,813 $14,037 $25,729 $541 $86,886 

ACL摘要
下表中集體評估減值的貸款包括2022年3月31日和2021年12月31日的所有不良貸款，以及內部歸類為消費貸款的不良貸款。不良消費貸款通常不會單獨評估減值，但會獲得ACL統計分配的一部分。單獨評估減值的貸款包括在2022年3月31日和2021年12月31日內部歸類為商業貸款的所有減值貸款，這些貸款根據美國公認會計原則進行減值評估(見附註1--Park‘s 2021年Form 10-K中包含的合併財務報表附註的重要會計政策摘要)。











36
目錄表


2022年3月31日和2021年12月31日的ACL組成如下：
 
 March 31, 2022
(單位：千)商業廣告，
財務和
農業		商業廣告
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
可歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害$1,346 $143 $— $— $— $24 $1,513 
集體評估減值11,942 23,588 4,230 11,584 25,797 207 77,348 
在信用質量惡化的情況下收購— — — — — — — 
期末津貼餘額合計$13,288 $23,731 $4,230 $11,584 $25,797 $231 $78,861 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$22,129 $37,507 $208 $2,314 $— $1,051 $63,209 
對貸款進行集體減值評估1,278,033 1,738,036 303,206 1,725,411 1,688,406 18,318 6,751,410 
信用質量惡化而獲得的貸款157 5,062 944 816 — 8 6,987 
總期末貸款餘額$1,300,319 $1,780,605 $304,358 $1,728,541 $1,688,406 $19,377 $6,821,606 
ACL佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款6.08 %0.38 %— %— %— %2.28 %2.39 %
對貸款進行集體減值評估0.93 %1.36 %1.40 %0.67 %1.53 %1.13 %1.15 %
信用質量惡化而獲得的貸款— %— %— %— %— %— %— %
總計1.02 %1.33 %1.39 %0.67 %1.53 %1.19 %1.16 %
37
目錄表


 2021年12月31日
(單位：千)商業廣告，
財務和
農業		商業廣告
房地產		施工
房地產		住宅
房地產		消費者租契總計
ACL：       
可歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害$1,385 $188 $— $— $— $43 $1,616 
集體評估減值12,640 25,278 5,758 11,424 26,286 195 81,581 
在信用質量惡化的情況下收購— — — — — — — 
期末津貼餘額合計$14,025 $25,466 $5,758 $11,424 $26,286 $238 $83,197 
貸款餘額：       
個別評估減值的貸款$22,666 $47,820 $222 $2,606 $— $1,188 $74,502 
對貸款進行集體減值評估1,275,783 1,748,854 320,608 1,735,226 1,689,679 19,321 6,789,471 
信用質量惡化而獲得的貸款
177 5,118 956 875 — 23 7,149 
總期末貸款餘額$1,298,626 $1,801,792 $321,786 $1,738,707 $1,689,679 $20,532 $6,871,122 
ACL佔貸款餘額的百分比：       
個別評估減值的貸款6.11 %0.39 %— %— %— %3.62 %2.17 %
對貸款進行集體減值評估0.99 %1.45 %1.80 %0.66 %1.56 %1.01 %1.20 %
信用質量惡化而獲得的貸款— %— %— %— %— %— %— %
總計1.08 %1.41 %1.79 %0.66 %1.56 %1.16 %1.21 %
 
Note 7 – 持有待售貸款
 
持有以供出售的抵押貸款按其公允價值列賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，朴槿惠分別擁有7.9百萬美元和美元9.4持有的待售抵押貸款達100萬美元。這些金額計入綜合資產負債表上的貸款，以及附註5-貸款和附註6-信貸損失撥備中的住宅房地產貸款組合部分。合同餘額為#美元。7.7百萬美元和美元9.2分別為2022年3月31日和2021年12月31日。預計出售時的收益為$130,000及$166,000分別於2022年3月31日和2021年12月31日。截至2022年3月31日或2021年12月31日，這些貸款都沒有逾期90天或更長時間，也沒有處於非應計狀態。

Note 8 – 商譽及其他無形資產

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的商譽和其他無形資產活動。
(單位：千)商譽其他
無形資產		總計
2020年12月31日$159,595 $9,260 $168,855 
攤銷— 479 479 
March 31, 2021$159,595 $8,781 $168,376 
2021年12月31日$159,595 $7,462 $167,057 
攤銷— 402 402 
March 31, 2022$159,595 $7,060 $166,655 


   
38
目錄表


Park使用截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2021年4月1日進行的定性分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素，包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況及其應對措施，以及地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)，以評估商譽減損情況。

收購的無形資產

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年12月31日的收購無形資產餘額。
March 31, 2022
2021年12月31日
(單位：千)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
其他無形資產：
核心存款無形資產$14,456 $7,396 $14,456 $6,994 
商標名無形資產1,300 1,300 1,300 1,300 
總計$15,756 $8,696 $15,756 $8,294 

核心存款無形資產正在加速攤銷，分十年攤銷。攤銷費用總額為$402,000及$479,000分別截至2022年和2021年3月31日的三個月。

估計未來五年每年與核心存款無形資產有關的攤銷費用如下：

(單位：千)總計
截至2022年12月31日的9個月$1,085 
20231,323 
20241,215 
20251,042 
2026887 

Note 9 – 投資於符合條件的經濟適用房

朴槿惠在資助經濟適用房項目的各種有限合夥企業中進行了一定的股權投資。這些投資的目的是實現令人滿意的資本回報，幫助創造負擔得起的住房機會，並幫助公司實現與社區再投資法案相關的目標。

下表詳細説明瞭朴槿惠在2022年3月31日和2021年12月31日的保障性住房税收抵免投資和相關未到位資金承諾的餘額。

(單位：千)
March 31, 2022
2021年12月31日
經濟適用房税收抵免投資$56,731 $58,711 
資金不足的承付款21,232 28,484 

當普通合夥人進行資本募集時，就會為承諾提供資金。朴槿惠預計，目前的承諾將在2022年至2032年之間獲得資金。

Park確認攤銷費用為#美元2.0百萬美元和美元1.9截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元，包括在所得税準備金中。此外，在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，Park從其經濟適用房税收抵免投資中確認了税收抵免和其他好處，金額為2.8百萬美元和美元2.91000萬美元，分別列入所得税撥備。

39
目錄表


Note 10 – 止贖和收回的資產

Park通常在Park取得房地產資產的契據/所有權時將貸款轉移給OREO。以下列出了在2022年3月31日和2021年12月31日持有的止贖房地產的賬面金額，以及由住宅房地產擔保的貸款的記錄投資，這些房地產在這兩個日期正在進行正式的止贖程序。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
奧利奧：
住宅房地產760 775 
OREO總數$760 $775 
喪失抵押品贖回權的貸款：
住宅房地產$1,452 $1,148 

除了房地產，朴槿惠還可能收回不同類型的抵押品。在2022年3月31日和2021年12月31日，朴槿惠擁有643,000及$3.3於綜合簡明資產負債表的“其他資產”內分別計入已收回的其他資產。截至2021年12月31日，其他被收回的資產主要包括作為貸款安排一部分購買的一架飛機。

Note 11 – 貸款服務
 
Park Serviced售出抵押貸款美元2.142022年3月31日的10億美元2.132021年12月31日的10億美元和2.042021年3月31日。2022年3月31日，$3.4在售出的抵押貸款中，有100萬筆帶有追索權，而去年同期為#美元3.32021年12月31日為百萬美元，2.32021年3月31日為100萬人。管理層密切監測與追索權一起出售的按揭貸款的拖欠率。截至2022年3月31日和2021年12月31日，管理層已建立準備金#美元。61,000及$57,000分別用於計入貸款回購的預期損失。
 
當Park出售保留償還權的抵押貸款時，這些償還權最初按公允價值入賬。Park選擇了美國公認會計原則允許的“攤銷方法”，根據這種方法，資本化的維護權按照與基礎貸款有關的未來估計服務收入期間的比例進行攤銷。在每個報告期結束時，將評估MSR的賬面價值以進行減值，並與公允價值進行比較。MSR以其攤銷成本或公允價值中的較低者計入。MSR的攤銷包括在綜合簡明損益表中的“其他服務收入”中。

MSR的活動和相關的估值津貼如下：
 
截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021
抵押貸款償還權： 
賬面金額，淨額，期初$15,264 $12,210 
加法626 1,678 
攤銷(628)(1,105)
更改估值免税額442 852 
賬面淨額、期末$15,704 $13,635 
估值免税額： 
期初$1,568 $3,189 
更改估值免税額(442)(852)
期末$1,126 $2,337 
 
40
目錄表


包括在其他服務收入中的服務費為#美元。1.4百萬美元和美元1.3截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。

附註12-租契

Park是幾項不可取消的運營租賃安排的承租人，主要用於其俄亥俄州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和肯塔基州市場內的零售分支機構、行政和倉庫建築、自動取款機和某些辦公設備。其中某些租約包含續期選項，期限從一年到五年不等。Park的租約一般不包括租約任何一方的終止選擇權，也不包括限制性金融或其他契約。根據租賃合同應支付的款項包括固定付款，對於Park的許多房地產租約，還包括可變付款，如Park按比例分攤的財產税、保險和公共區域維護。

Park選擇了實際的權宜之計，按基礎資產類別，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。此外，Park選擇不確認租賃期限為12個月或更短的短期租賃的ROU資產和租賃負債。本公司確認與其短期租賃相關的租賃付款為現金基礎上的支出。

管理層在合同開始時確定一項安排是租賃還是包含租賃。如果一項安排被確定為租賃或包含租賃，Park將在租賃開始日確認ROU資產和租賃負債。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。在2022年3月31日和2021年12月31日，Park的所有租約都被歸類為經營性租約。

Park的租賃負債最初和隨後按租賃開始日未付租賃付款的現值計量。與租賃負債相關的關鍵估計和判斷包括管理層如何確定(1)用於將未付租賃付款貼現到現值的貼現率，(2)租賃期限，以及(3)租賃付款。

•ASC 842要求承租人使用租賃中隱含的利率對其未支付的租賃付款進行貼現，如果無法輕易確定該利率，則使用其遞增借款利率進行貼現。一般來説，管理層不能確定租賃中隱含的利率，因為它無法獲得出租人的估計剩餘價值或出租人遞延初始直接成本的金額。因此，Park利用其遞增借款利率作為租賃的貼現率。Park用於租賃的遞增借款利率是Park在抵押的基礎上必須支付的利率，以借入相當於類似條款下的租賃付款的金額。為了管理其資本和流動性需求，Park定期以過度抵押的方式從FHLB獲得批發資金。與完全抵押借款相比，利用利率對過度抵押借款的影響並不大。因此，管理層選擇FHLB收益率曲線作為基準，以確定Park的租賃貼現率。

•本公司所有租約的租賃期包括租約的不可撤銷期間，以及任何一方可選擇延長(或不終止)公司合理確定將行使的租約，或延長(或不終止)出租人控制的租約所涵蓋的任何額外期限。如果租賃合同包含多個續訂選項，管理層通常會模擬第一個續訂選項期間的租賃現金流，除非合同包含經濟激勵或其他條件，這些條件增加了合理地肯定會行使額外續簽的可能性。

•在計量租賃負債時包括的租賃付款包括以下內容：
–租賃期內的固定付款，包括實質上的固定付款；
–對於Park的某些房地產租賃總額，非租賃部分，如房地產税、保險和公共區域維護；以及
–依賴於指數或費率的可變租賃付款，最初使用租賃開始日的指數或費率來衡量。

投資收益資產最初按成本計量，包括按租賃開始日或之前支付的租賃付款調整後的租賃負債初始金額，加上產生的任何初始直接成本減去收到的任何租賃激勵。對於經營性租賃，隨後在整個租賃期內以租賃負債的賬面價值加上初始直接成本加上(減去)任何預付(應計)租賃付款減去收到的租賃激勵措施的未攤銷餘額來計量ROU資產。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。

園區的經營租賃權益資產和租賃負債分別在園區合併資產負債表的“經營租賃使用權資產”和“經營租賃負債”中列示。
41
目錄表


截至2022年3月31日的負債為$12.8百萬美元和美元13.6分別為100萬美元。截至2021年12月31日，Park的ROU資產和租賃負債的賬面價值為$13.4百萬美元和美元14.3分別為100萬美元。Park的經營租賃費用在公司的綜合簡明損益表上的“佔用費用”中記錄。

與截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營租賃有關的其他信息如下：

截至三個月
(單位：千)March 31, 2022March 31, 2021
租賃費
經營租賃成本$724 $721 
轉租收入(63)(63)
總租賃成本$661 $658 
其他信息
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流$773 $782 
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產$— $— 
因租賃債務減少而導致的淨資產減少$(698)$(694)

截至2022年3月31日和2021年12月31日，Park的運營租約的加權平均剩餘期限為6.6年和6.8分別是幾年。Park的經營租約的加權平均貼現率為2.2%和2.3分別為2022年3月31日和2021年12月31日。

租賃負債中包含的未貼現現金流預期合同付款如下：

(單位：千)March 31, 2022
截至2022年12月31日的9個月$2,271 
20232,966 
20241,880 
20251,540 
20261,452 
此後4,496 
未貼現的最低租賃付款總額$14,605 
現值調整(1,037)
租賃總負債$13,568 

2021年9月，該公司簽訂了一項不可取消的經營租賃，以增加一個零售寫字樓，初始租期為12年，並有兩個五年續期選項。租約從2022年7月1日開始，因此，截至2021年12月31日或2022年3月31日，租約不被承認。在不可撤銷的12年租賃期內，按未貼現方式到期的固定付款為#美元。3.5百萬美元。本公司將於租賃開始日評估租賃期，但目前預計五年續約期中的任何一期均不會行使。

2021年12月，本公司簽訂了一項不可取消的經營租賃，以增加一個零售寫字樓，初始租期為10年，並有兩個五年續期選項。租賃預計將在2022年6月至2022年9月之間開始，因此，截至2021年12月31日或2022年3月31日，租約不被承認。在不可撤銷的10年租賃期內，按未貼現方式到期的固定付款為#美元。3.5百萬美元。本公司將於租賃開始日評估租賃期，但目前預計五年續約期中的任何一期均不會行使。

42
目錄表


Note 13 – 回購協議借款

根據與客户的回購協議(“回購協議”)出售的證券是指客户存放的資金，通常以隔夜為基礎，以Park擁有的投資證券為抵押。與客户的回購協議計入綜合資產負債表中的“短期借款”。

所有回購協議均受Park和客户之間的回購/擔保協議條款和條件的約束，並作為擔保借款入賬。Park的回購協議包括客户賬户和證券，這些賬户和證券是在個人擔保的基礎上質押的。

截至2022年3月31日和2021年12月31日，Park的回購協議借款總額為180.9百萬美元和美元213.8分別為100萬美元。這些借款以美國政府支持的實體的資產支持證券為抵押，公允價值為#美元。233.4百萬美元和美元334.9分別為2022年3月31日和2021年12月31日。抵押品價值的下降將要求朴槿惠抵押更多證券。截至2022年3月31日和2021年12月31日，Park擁有1,182百萬美元和美元1,225分別為100萬可用未質押證券。

下表按2022年3月31日和2021年12月31日質押的抵押品顯示回購協議的剩餘合約到期日：

March 31, 2022
(單位：千)協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30 - 90 days大於90天總計
美國政府和機構證券$180,927 $— $— $— $180,927 
2021年12月31日
(單位：千)協議的剩餘合同到期日
通宵不間斷最多30天30 - 90 days大於90天總計
美國政府和機構證券$213,786 $— $— $— $213,786 

附註14-衍生品

Park使用某些衍生金融工具(或“衍生工具”)來滿足客户的需求，同時管理與某些交易相關的利率風險。朴槿惠不會將衍生品用於投機目的。朴槿惠使用的衍生金融工具摘要如下。

利率互換
Park利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況，並作為一種手段來滿足符合條件的商業銀行客户的融資、利率和其他風險管理需求。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。

借入衍生工具：名義金額總計為美元的利率掉期25.0兩邊都是百萬美元March 31, 2022和2021年12月31日被指定為某些FHLB預付款的現金流對衝。

貸款衍生品：在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了與某些商業貸款相關的利率掉期。在借款人進行利率掉期交易的同時，Carolina Alliance與第三方簽訂了抵銷利率掉期交易，從而使Carolina Alliance將此類交易產生的淨利率風險降至最低。這些利率掉期的名義金額總計為#美元。29.2百萬和$29.7百萬分別於2022年3月31日和2021年12月31日。

本公司的所有利率掉期均被確定為在每個三個月截至2022年3月31日和2021年3月31日的期間。因此，沒有任何無效的金額計入淨收入。因此，
43
目錄表


掉期的總公允價值計入其他資產和其他負債，公允價值變動計入其他全面(虧損)收益。如果套期保值不再被認為是有效的，包括在累積的其他綜合(虧損)收入中的金額將重新歸類為當期收益。Park預計，在掉期的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。

截至2022年3月31日和2021年12月31日朴槿惠利率互換的摘要信息如下：

March 31, 20222021年12月31日
(單位為千，加權平均數據除外)借入衍生工具貸款衍生品借入衍生工具貸款衍生品
名義金額$25,000 $29,175 $25,000 $29,651 
加權平均支付率2.595 %4.673 %2.595 %4.668 %
加權平均收款率0.254 %4.673 %0.124 %4.668 %
加權平均期限(年)0.28.00.58.2
未實現虧損$86 $— $262 $— 

掉期交易記錄的利息支出為#美元。148,000對於這三個人來説-截至2022年3月31日和2021年3月31日的月份。

利率互換
下表載列於保監處及與利率互換有關的綜合簡明損益表所錄得的扣除所得税後的淨收益三-截至2022年3月31日和2021年3月31日的月份。

截至三個月
March 31, 2022
(單位：千)在保險中確認的損益金額(有效部分)由保險業保監處重新分類為利息收入的損益金額在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率互換$139 $— $— 

截至三個月
March 31, 2021
(單位：千)在保險中確認的損益金額(有效部分)由保險業保監處重新分類為利息收入的損益金額在其他非利息收入中確認的損益金額(無效部分)
利率互換$125 $— $— 




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目錄表


下表反映了截至2022年3月31日和2021年12月31日綜合簡併資產負債表中包括的利率互換。

(單位：千)March 31, 20222021年12月31日
名義金額公允價值名義金額公允價值
包括在其他資產中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$— $— $— $— 
貸款衍生工具--與貸款有關的工具
與借款人匹配的利率互換18,666 619 29,651 1,952 
與交易對手配對的利率互換10,509 304 — — 
計入其他資產的合計$29,175 $923 $29,651 $1,952 
包括在其他負債中：
借款衍生品-與FHLB預付款相關的利率掉期$25,000 $(86)$25,000 $(262)
貸款衍生工具--與貸款有關的工具
與借款人匹配的利率互換10,509 (304)— — 
與交易對手配對的利率互換18,666 (619)29,651 (1,952)
計入其他負債的總額$54,175 $(1,009)$54,651 $(2,214)

抵押貸款銀行衍生產品
為出售到二級市場的按揭貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些按揭貸款的遠期承諾被計入獨立衍生品。為了對衝因承諾為貸款提供資金而導致的利率變化，本公司在利率鎖定時就未來交付抵押貸款作出遠期承諾。這些抵押貸款銀行衍生品不被指定為對衝關係。利率鎖定的公允價值是在執行為抵押貸款提供資金的承諾時記錄的，並在為貸款提供資金之前根據預期的承諾行使進行調整。這些抵押銀行衍生品的公允價值是根據自貸款利息鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。這些衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合損益表的“其他服務收入”。

在2022年3月31日及2021年12月31日，朴槿惠有$14.6百萬美元和美元13.3分別為百萬的利率鎖定承諾。這些按揭銀行衍生工具的公允價值由1美元的衍生資產反映。0.32022年3月31日和2021年12月31日，分別為。

其他衍生品
關於在2009年出售Park的B類Visa股份，Park與股份購買者訂立了一項互換協議。互換協議對某些Visa訴訟導致的B類Visa股票轉換比率的稀釋進行了調整。在2022年3月31日和2021年12月31日，互換負債的公允價值$226,000是基於概率加權的潛在Visa訴訟損失對風險敞口的估計。

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目錄表


Note 15 – 累計其他綜合(虧損)收入

下表為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間扣除所得税後的其他綜合(虧損)收入部分：


(單位：千)		養卹金計劃資產和福利義務的變化現金流量套期保值未實現持有淨收益(虧損)債務證券的未實現收益(虧損)總計
2022年1月1日期初餘額$(5,792)$(206)$21,153 $15,155 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— 139 (55,763)(55,624)
本期淨其他綜合收益(虧損)— 139 (55,763)(55,624)
截至2022年3月31日的期末餘額$(5,792)$(67)$(34,610)$(40,469)
2021年1月1日期初餘額$(34,421)$(698)$40,690 $5,571 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)— 125 (13,597)(13,472)
本期淨其他綜合收益(虧損)— 125 (13,597)(13,472)
截至2021年3月31日的期末餘額$(34,421)$(573)$27,093 $(7,901)

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，沒有從累積的其他綜合(虧損)收入中進行重新分類。

Note 16 – 普通股每股收益
 
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
 
截至三個月
3月31日，
(以千為單位，不包括股票和每股普通股數據)20222021
分子：  
淨收入$38,875 $42,831 
分母：  
加權平均已發行普通股16,219,889 16,314,987 
稀釋型PBRSU和TBRSUS的效果111,142 124,933 
經稀釋PBRSU和TBRSU影響調整後的加權平均已發行普通股16,331,031 16,439,920 
普通股每股收益：  
基本每股普通股收益$2.40 $2.63 
稀釋後每股普通股收益$2.38 $2.61 

公園獲獎52,335和61,890分別在截至2022年和2021年3月31日的三個月內向某些員工提供PBRSU。

在截至2022年3月31日或2021年3月31日的三個月內，沒有回購普通股。

Note 17 – 段信息
 
該公司是一家金融控股公司，總部設在俄亥俄州紐瓦克。該公司需要報告的部門是其特許國家銀行子公司PNB(總部設在俄亥俄州紐瓦克)。“所有其他”，主要由作為“母公司”的Park、GFSC和Seph組成，顯示為將分部總額與綜合簡明損益表進行核對。
 
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目錄表


管理層被要求披露有關公司從事的不同類型的商業活動的信息，以及關於公司經營的不同經濟環境的信息，以便財務報表的使用者能夠更好地瞭解公司的業績，更好地瞭解未來現金流的潛力，並對公司整體做出更明智的判斷。朴智星有一可報告部門，因為：(I)可報告部門有離散的財務信息，(Ii)該部門與提交給Park首席執行官的內部報告保持一致，首席執行官是首席運營決策者。

 截至2022年3月31日的三個月的經營業績
(單位：千)PNB所有其他總計
淨利息收入(費用)$79,372 $(1,686)$77,686 
挽回信貸損失(4,547)(58)(4,605)
其他收入31,247 409 31,656 
其他費用64,216 3,157 67,373 
所得税前收入(虧損)$50,950 $(4,376)$46,574 
所得税支出(福利)9,482 (1,783)7,699 
淨收益(虧損)$41,468 $(2,593)$38,875 
資產(截至2022年3月31日)$9,544,545 $31,807 $9,576,352 
 
 截至2021年3月31日的三個月的經營業績
(單位：千)PNB所有其他總計
淨利息收入(費用)$82,086 $(1,352)$80,734 
挽回信貸損失(4,194)(661)(4,855)
其他收入32,800 1,289 34,089 
其他費用63,576 4,289 67,865 
所得税前收入(虧損)$55,504 $(3,691)$51,813 
所得税支出(福利)10,382 (1,400)8,982 
淨收益(虧損)$45,122 $(2,291)$42,831 
資產(截至2021年3月31日)$9,884,055 $30,014 $9,914,069 

“所有其他”一欄的經營業績用於核對截至2022年3月31日和2021年3月31日止三個月期間的綜合簡明損益表的分部總額。截至2022年3月31日及2021年3月31日止期間的綜合總資產的對賬金額包括抵銷部門間借款及母公司、GFSC及SEPH的未抵銷資產。

附註18-基於股份的薪酬

2017年1月23日，園區董事會通過了《園區國家公司制2017年度員工長期激勵計劃》(簡稱《2017員工長期激勵計劃》)，並於2017年4月24日在園區股東年會上通過。2017年員工LTIP以激勵性股票期權、非限制性股票期權、SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵和現金獎勵的形式，向員工參與者提供股權獎勵和現金獎勵。根據2017年員工LTIP，750,000普通股被授權在2017年員工LTIP下的授予中交付。根據2017 Employees LTIP交付的普通股將包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股購買的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2022年3月31日，397,665根據2017年員工長期投資計劃，普通股可用於未來的授予。

2017年1月23日，Park National Corporation董事會通過了《Park National Corporation 2017年度非僱員董事長期激勵計劃》(簡稱《2017非僱員董事長期激勵計劃》)，並於2017年4月24日在Park股東年會上獲得通過。2017年非僱員董事LTIP以非僱員股票期權的形式向非僱員董事參與者提供基於股權和基於現金的獎勵，
47
目錄表


SARS、限制性股票、限制性股票單位、其他基於股票的獎勵和基於現金的獎勵。根據2017年非僱員董事LTIP，150,000普通股授權在2017年非僱員董事長期投資協議下的授權書中交付。根據2017年非僱員董事長期投資協議將交付的普通股將包括目前持有的普通股或Park隨後作為庫存股收購的普通股，包括在公開市場或私人交易中購買的普通股。2022年3月31日，86,850普通股可根據2017年非僱員董事LTIP進行未來授予。

在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，Park董事會薪酬委員會根據2017年員工LTIP授予了PBRSU獎勵，涉及的總金額為52,335和61,890分別向Park及其子公司的某些員工出售普通股。

截至2022年3月31日，Park擁有非既得性PBRSU和TBRSU。賺取或結算的PBRSU數量將取決於三年期間在某些業績標準方面的業績水平，也取決於隨後的基於服務的歸屬。賺取或結算的TBRSU數量將受到基於服務的歸屬的影響。

截至2022年3月31日的三個月，受非既有PBRSU和TBRSU影響的普通股變化摘要如下：
受PBRSU和TBRSU限制的普通股
2022年1月1日未歸屬211,819 
授與52,335 
既得(48,415)
被沒收(373)
PBRSU性能條件的調整(1)
(634)
截至2022年3月31日未歸屬(2)
214,732 
(1)所賺取的PBRSU數量取決於在某些業績標準方面的成就水平。這裏的調整是指可賺取的普通股最大股數與完成履約期的這些PBRSU實際賺取的股數之間的差額。
(2)非歸屬金額是指非歸屬PBRSU和TBRSU的最大數量。截至2022年3月31日，209,906預計PBRSU和TBRSU將被授予。


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目錄表


截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月獲獎摘要如下：

截至三個月
3月31日，
20222021
已授予PBRSU和TBRSU48,41535,872 
為履行員工所得税預扣義務而預扣的普通股18,65814,108 
已發行普通股淨額29,757 21,764 

基於股份的薪酬支出為$2.0百萬美元和美元1.8分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間確認了100萬歐元。

下表詳細説明瞭與2022年3月31日未償還的PBRSU和TBRSU相關的基於股份的預期額外薪酬支出：

(單位：千)
截至2022年12月31日的9個月$4,198 
20234,449 
20242,902 
20251,210 
2026194 
總計$12,953 

Note 19 – 福利計劃
 
PARK有一個非繳費固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)，基本上覆蓋其所有員工。養老金計劃根據僱員的服務年限和薪酬提供福利。
 
有幾個不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的任何三個月期間的養老金計劃繳費。此外，預計在2022年剩餘時間內不會有任何捐款。
 
下表顯示了定期養卹金福利(收入)費用淨額的組成部分：

截至三個月
3月31日，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)20222021
服務成本$2,437 $2,479 僱員福利
利息成本1,426 1,340 NET的其他組件
定期養老金福利收入
計劃資產的預期回報(4,449)(3,933)NET的其他組件
定期養老金福利收入
確認的淨精算(收益)損失和以前的服務費用(4)555 NET的其他組件
定期養老金福利收入
定期養老金福利(收入)支出淨額$(590)$441 

Park已與本公司及其子公司的某些主要管理人員簽訂了高管退休計劃補充協議(“SERP協議”)，提供超過聯邦税法規定限制的固定養老金福利。
49
目錄表


截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，公司與企業資源規劃協議有關的支出如下：

截至三個月
3月31日，		合併中受影響的行項目
簡明損益表
(單位：千)20222021
服務成本$213 $204 僱員福利
利息成本183 149 雜項費用
SERP總費用$396 $353 

Note 20 – 公允價值
 
公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。Park用來衡量公允價值的三個投入水平如下：

•級別1：截至測量日期Park有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級：不活躍交易的資產或負債的第1級投入。還包括類似資產或負債的可觀察市場價格。這包括使用“矩陣定價”來評估債務證券的價值，而不是獨家使用報價。
•第三級：由不可觀察到的投入組成，當沒有可觀察到的市場投入時，這些投入用於衡量公允價值。這可能包括使用內部開發的模型、財務預測和類似的投入。
 
公允價值被定義為在資產負債表日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債所收取的價格(退出價格)。在可能的情況下，公司將目光投向活躍和可觀察到的市場，為相同的資產或負債定價。當相同的資產和負債沒有在活躍的市場上交易時，公司會為類似的資產和負債尋找可觀察到的市場數據。然而，某些資產和負債不在可觀察到的市場上交易，Park必須使用其他估值方法來制定公允價值。單獨評估的抵押品依賴型貸款的公允價值通常基於基礎抵押品的公允價值，該公允價值是根據Park在其商業和房地產貸款政策下的估值要求通過第三方評估進行估計的。

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目錄表


按公允價值經常性計量的資產和負債:
 
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債：
 
2022年3月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2022年3月31日的餘額
資產    
投資證券：    
美國財政部和其他美國政府支持的實體的義務$— $38,562 $— $38,562 
國家和政治分區的義務— 371,641 — 371,641 
美國政府支持的實體的資產支持證券— 834,802 — 834,802 
抵押貸款債券— 494,917 — 494,917 
公司債務證券— 17,225 — 17,225 
股權證券1,546 — 491 2,037 
持有作出售用途的按揭貸款— 7,852 — 7,852 
按揭IRLCs— 301 — 301 
貸款利率互換— 923 — 923 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率互換— 86 — 86 
貸款利率互換— 923 — 923 
 
2021年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2021年12月31日的餘額
資產    
投資證券：    
國家和政治分區的義務$— $389,591 $— $389,591 
美國政府支持的實體的資產支持證券— 854,463 — 854,463 
抵押貸款債券— 498,674 — 498,674 
公司債務證券— 11,412 — 11,412 
股權證券1,630 — 499 2,129 
持有作出售用途的按揭貸款— 9,387 — 9,387 
按揭IRLCs— 333 — 333 
貸款利率互換— 1,952 — 1,952 
負債    
公允價值互換$— $— $226 $226 
借款利率互換— 262 — 262 
貸款利率互換— 1,952 — 1,952 
 
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目錄表


本公司在確定上述金融資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設：

利率互換：  利率互換的公允價值是基於使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。

投資證券：投資證券的公允價值基於可用的市場報價(第1級)。如果沒有報價市場價格，公允價值以可比工具的報價市場價格為基礎(第2級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流量計算(第三級)。

公允價值互換：與Visa B類股份購買者訂立的互換協議的公允價值代表內部根據概率加權潛在Visa訴訟損失對風險的估計，並被歸類為3級。

抵押貸款利率鎖定承諾：按揭利率合約書是根據現行的二手市場定價而釐定的，並被列為第二級。
 
持有供出售的按揭貸款：持有以供出售的抵押貸款按其公允價值列賬。持有待售的按揭貸款是根據類似產品類型的市場價格估計的，因此被歸類為第二級。

下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間金融工具的第三級投入期初和期末餘額的對賬，這些工具是按經常性基礎計量並歸類為第三級的：

第3級公允價值計量
截至2022年和2021年3月31日的三個月
(單位：千)權益
證券		公允價值
互換
2022年1月1日的餘額$499 $(226)
總虧損  
包括在其他收入中(8)— 
2022年3月31日的餘額$491 $(226)
2021年1月1日的餘額$485 $(226)
總收益  
包括在其他收入中5 — 
2021年3月31日的餘額$490 $(226)

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：
 
公司在確定按公允價值非經常性計量的資產和負債的公允價值時使用了以下方法和假設，如下所述：

單獨評估抵押品依賴貸款：當一筆貸款被單獨評估時，它的估值是成本或公允價值中的較低者。個別評估並按公允價值列賬的抵押品依賴型貸款已部分註銷或獲得信貸損失撥備的特定撥款。對於抵押品依賴型貸款，公允價值一般基於房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。抵押品隨後根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。個別評估貸款按季度評估額外減值，並作出相應調整。此外，根據公司政策，每年都會為所有抵押品依賴貸款獲得最新的獨立估值。

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目錄表


奧利奧：通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本進行記錄。OREO的賬面價值不按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面價值超過公允價值減去估計銷售成本時，須進行公允價值調整。公允價值基於最近的房地產評估，至少每年更新一次。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。
 
對單獨評估的抵押品依賴貸款和OREO的評估都由有執照的評估師執行。評估通常是為了支持抵押品的公允價值。一般來説，公司收到的評估有三種類型：房地產評估、收益法評估和地塊開發貸款評估。下面將對這些問題進行討論：
 
•房地產估價通常會納入可比房產的近期銷售價格等衡量標準。估價師可根據標的物業的樓齡、狀況或一般特徵，對可比物業的售價作出適當調整。管理人員通常會使用15對房地產評估價值的%折扣，管理層預計這將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。這15%折扣是基於已售出的OREO物業的評估價值的歷史折扣。

•收益法評估通常包括企業的年度淨營業收入除以適當的資本化率，由評估師確定。管理人員通常會使用15收益折扣率方法評估的價值，管理層預計將涵蓋所有處置成本(包括銷售成本)。

•地塊開發貸款評估通常使用貼現現金流分析進行。評估師根據最近的可比銷售額確定預期吸納期和貼現率，並考慮到投資者所需的回報率。管理人員通常會使用6地塊開發評估價值的百分比折扣，這是在評估中包括的淨現值計算基礎上的額外折扣，以計入銷售成本。

其他收回的資產：其他收回的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬。其他收回資產的賬面值不會按經常性基礎重新計量至公允價值，但當賬面值超過公允價值減去估計出售成本時，則須進行公允價值調整。截至2021年12月31日，其他收回的資產主要包括作為貸款安排一部分購買的飛機。公允價值是基於飛機藍皮書和VREF飛機價值參考值，基於飛機型號以及對飛行時間、功能和其他變量的調整。這種調整導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。截至2022年3月31日，沒有其他收回的資產按公允價值列賬。

MSR：MSR以成本或公允價值中的較低者計入。MSR不在活躍、開放、價格容易觀察到的市場進行交易。例如，MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，管理層在第三方專家的協助下，根據估計收到的未來現金流量的貼現價值確定公允價值。重要的輸入包括貼現率和假定的提前還款速度。然後，在可能的情況下，將計算的公允價值與市場價值進行比較，以確定與當前市場對類似產品的預期相關的估值是否合理。因此，MSR被歸類為2級。
 
53
目錄表


下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。以房地產為抵押的獨立抵押品貸款如已減記至公允價值或已設立特定估值撥備，則按公允價值入賬。截至2022年3月31日和2021年12月31日，沒有按公允價值列賬的PCD貸款。新的成本基礎在物業最初記錄在OREO時建立。如果奧利奧資產在初始計量後相對於資產價值進行了貶值，則按公允價值列賬。

2022年3月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2022年3月31日的餘額
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款：    
商業地產$— $— $566 $566 
住宅房地產— — 261 261 
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款總額$— $— $827 $827 
MSR$— $14,021 $— $14,021 
奧利奧按公允價值記錄：
住宅房地產— — 760 760 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $760 $760 
其他收回的資產$— $— $— $— 
 
2021年12月31日的公允價值計量使用：
(單位：千)1級2級3級2021年12月31日的餘額
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款：    
商業地產$— $— $831 $831 
住宅房地產— — 272 272 
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款總額$— $— $1,103 $1,103 
MSR$— $13,482 $— $13,482 
奧利奧按公允價值記錄：
住宅房地產— — 775 775 
按公允價值記錄的OREO總額$— $— $775 $775 
其他收回的資產$— $— $2,750 $2,750 

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目錄表


下表提供了按公允價值記錄的那些單獨評估的貸款以及上文未包括的其餘單獨評估的貸款組合的更多細節。其餘個別評估貸款包括：1)不依賴抵押品的貸款，2)不以房地產作抵押的貸款，以及3)按成本計入的貸款，因為每筆貸款的相關抵押品的公允價值或預期未來現金流量的現值超過每筆貸款的賬面價值。

March 31, 2022
(單位：千)貸款餘額事先沖銷特定估值免税額結轉餘額
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款總額$970 $240 $143 $827 
剩餘的個人評估貸款62,239 384 1,370 60,869 
個人評估貸款總額$63,209 $624 $1,513 $61,696 

2021年12月31日
(單位：千)貸款餘額事先沖銷特定估值免税額結轉餘額
按公允價值記錄的單獨評估的抵押品依賴貸款總額$1,291 $240 $188 $1,103 
剩餘的個人評估貸款73,211 384 1,428 71,783 
個人評估貸款總額$74,502 $624 $1,616 $72,886 

與按公允價值列賬的個別評估貸款有關的信貸調整收入為#美元。24,000及$0.9分別為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間的100萬美元。

MSR總計$15.72022年3月31日為100萬人。在這美元中15.7百萬MSR賬面餘額，$14.0100萬美元按公允價值入賬，其中包括#美元的估值津貼。1.1百萬美元。剩餘的$1.7由於公允價值在2022年3月31日超過了成本，因此按成本計入了100萬歐元。截至2021年12月31日，MSR總額為15.3百萬美元。在這美元中15.3百萬MSR賬面餘額，$13.5100萬美元按公允價值入賬，其中包括#美元的估值津貼。1.6百萬美元。剩餘的$1.8由於公允價值在2021年12月31日超過了成本，因此按成本計入了100萬歐元。收入額在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內，按公允價值列賬的MSR相關收益為$442,000及$852,000，分別為。

Park持有的OREO總額為$0.82022年3月31日和2021年12月31日均為100萬。於2022年3月31日及2021年12月31日，Park持有的所有OREO均按公允價值列賬，原因是在最初的OREO措施後進行了公允價值調整門檻。與OREO公允價值調整相關的淨費用為 $30,000對於三-截至2022年3月31日的月份。曾經有過不是截至三個月期間與OREO公允價值調整有關的費用March 31, 2021.

其他收回的資產總額為$0.6截至2022年3月31日，不是收回的資產按公允價值入賬。其他收回的資產總額為$3.32021年12月31日，百萬美元，其中2.8100萬歐元按公允價值記錄。曾經有過不是在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，與其他被收回資產的公允價值調整相關的費用。
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目錄表


下表提供了有關在2022年3月31日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的定性信息：

March 31, 2022
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入Range
(加權平均)
單獨評估抵押品依賴貸款：    
商業地產$566 銷售比較法可比較的；可比較的
0.0% - 232.0% (22.8%)
住宅房地產$261 銷售比較法可比較的；可比較的
0.5% - 78.6% (11.4%)
成本法累計折舊
8.3% (8.3%)
擁有的其他房地產：
住宅房地產$760 銷售比較法可比較的；可比較的
5.0% - 32.5% (19.1%)

2021年12月31日的餘額
(單位：千)公允價值估價技術無法觀察到的輸入Range
(加權平均)
單獨評估抵押品依賴貸款：    
商業地產$831 銷售比較法可比較的；可比較的
0.0% - 232.0% (28.3%)
住宅房地產$272 銷售比較法可比較的；可比較的
0.5% - 78.6% (11.6%)
成本法累計折舊
8.3% (8.3%)
擁有的其他房地產：
住宅房地產$775 銷售比較法可比較的；可比較的
5.0% - 32.5% (19.1%)



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目錄表


按資產淨值計量的資產：

根據ASC 820，Park在提供夾層資金的有限合夥企業中的股權投資組合(“合夥投資”)使用資產淨值實用權宜之計進行估值。

在2022年3月31日和2021年12月31日，Park的合作投資公司的資產淨值為$21.3百萬美元和美元18.0分別為100萬美元。在2022年3月31日和2021年12月31日，朴槿惠擁有17.4百萬美元和美元8.4分別為與這些夥伴關係投資有關的未出資承諾。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間，Park確認收入為#美元2.4百萬美元和美元1.4分別與這些合夥投資有關的資金為100萬美元。

某些金融工具在2022年3月31日和2021年12月31日的公允價值如下：

March 31, 2022
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$246,892 $246,892 $— $— $246,892 
投資證券(1)
1,757,147 — 1,757,147 — 1,757,147 
其他投資證券(2)
2,037 1,546 — 491 2,037 
持有作出售用途的按揭貸款7,852 — 7,852 — 7,852 
按揭IRLCs301 — 301 — 301 
按公允價值列賬的個別評估貸款827 — — 827 827 
其他貸款，淨額6,733,765 — — 6,713,878 6,713,878 
應收貸款淨額$6,742,745 $— $8,153 $6,714,705 $6,722,858 
財務負債：     
定期存款$694,544 $— $696,789 $— $696,789 
其他2,770 2,770 — — 2,770 
存款(不包括活期存款)$697,314 $2,770 $696,789 $— $699,559 
短期借款$205,927 $— $205,927 $— $205,927 
附屬票據188,322 — 201,516 — 201,516 
衍生金融工具--資產：
貸款利率互換923 — 923 — 923 
衍生金融工具--負債：     
公允價值互換226 — — 226 226 
借款利率互換86 — 86 — 86 
貸款利率互換923 — 923 — 923 
(1)包括債務證券AFS。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、按經修訂成本入賬的投資證券(由於該等投資沒有容易釐定的公允價值)，以及按資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。
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目錄表


2021年12月31日
  公允價值計量
(單位：千)賬面價值1級2級3級總公允價值
金融資產：
現金和貨幣市場工具$219,180 $219,180 $— $— $219,180 
投資證券(1)
1,754,140 — 1,754,140 — 1,754,140 
其他投資證券(2)
2,129 1,630 — 499 2,129 
持有作出售用途的按揭貸款9,387 — 9,387 — 9,387 
按揭IRLCs333 — 333 — 333 
按公允價值列賬的個別評估貸款1,103 — — 1,103 1,103 
其他貸款，淨額6,777,102 — — 6,783,848 6,783,848 
應收貸款淨額$6,787,925 $— $9,720 $6,784,951 $6,794,671 
財務負債：     
定期存款$711,660 $— $714,307 — $714,307 
其他1,465 1,465 — — 1,465 
存款(不包括活期存款)$713,125 $1,465 $714,307 $— $715,772 
短期借款$238,786 $— $238,786 $— $238,786 
附屬票據188,210 — 207,912 — 207,912 
衍生金融工具--資產：     
貸款利率互換1,952 — 1,952 — 1,952 
衍生金融工具--負債：
公允價值互換$226 $— $— $226 $226 
借款利率互換262 — 262 — 262 
貸款利率互換1,952 — 1,952 — 1,952 
(1)包括債務證券AFS。
(2)不包括按其各自的贖回價值列賬的FHLB股票和FRB股票、按經修訂成本入賬的投資證券(由於該等投資沒有容易釐定的公允價值)，以及按資產淨值實際權宜之計進行估值的合夥投資。
58
目錄表


注21-與客户簽訂合同的收入

在ASC 606的範圍內，Park從與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在綜合簡明損益表中的“其他收入”中確認。下表按收入流和經營部門列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間公司的其他收入來源。

截至三個月
March 31, 2022
按運營部門劃分的收入(單位：千)PNB所有其他總計
受託活動收入
個人信託和代理帳户$2,506 $— $2,506 
員工福利和退休相關賬户2,560 — 2,560 
投資管理和投資諮詢機構賬户3,260 — 3,260 
其他471 — 471 
存款賬户手續費
資金不足(NSF)費用1,417 — 1,417 
活期存款賬户(DDA)收費516 — 516 
其他141 — 141 
其他服務收入(1)
信用卡642 — 642 
HELOC89 — 89 
分期付款43 — 43 
房地產3,719 — 3,719 
商業廣告354 (28)326 
借記卡手續費收入6,126 — 6,126 
銀行自營壽險收入(2)
1,093 82 1,175 
自動取款機收費532 — 532 
OREO銷售虧損，淨額— — — 
股權證券收益，淨額(2)
2,219 134 2,353 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2)
2,955 72 3,027 
雜類(3)
2,604 149 2,753 
其他收入合計$31,247 $409 $31,656 
(1) 在美元中4.8包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.2100萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元3.6百萬美元，主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款費用。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.8100萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。
59
目錄表


截至三個月
March 31, 2021
按運營部門劃分的收入(單位：千)PNB所有其他總計
受託活動收入
個人信託和代理帳户$2,387 $— $2,387 
員工福利和退休相關賬户2,301 — 2,301 
投資管理和投資諮詢機構賬户3,009 — 3,009 
其他476 — 476 
存款賬户手續費
資金不足(NSF)費用1,134 — 1,134 
活期存款賬户(DDA)收費789 — 789 
其他131 — 131 
其他服務收入(1)
信用卡580 — 580 
HELOC89 — 89 
分期付款34 — 34 
房地產8,438 — 8,438 
商業廣告418 58 476 
借記卡手續費收入6,086 — 6,086 
銀行自營壽險收入(2)
1,085 80 1,165 
自動取款機收費530 — 530 
OREO銷售虧損，淨額(33)— (33)
股權證券收益，淨額(2)
834 976 1,810 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分(2)
1,987 51 2,038 
雜類(3)
2,525 124 2,649 
其他收入合計$32,800 $1,289 $34,089 
(1) 在美元中9.6包括在“其他服務收入”內的總收入的百萬美元，約為#美元1.3100萬美元在ASC 606的範圍內，剩餘的美元8.3百萬美元，主要包括某些超出範圍的住宅房地產貸款費用。
(2)不在ASC 606的範圍內。
(3)“雜項”收入包括經紀收入、保險箱租金和總計#美元的雜項銀行手續費。2.6100萬，所有這些都在ASC 606的範圍內。

根據ASC 606，Park的物質收入流描述如下：

信託活動收入(毛額)：Park從與信託客户簽訂的各種信託和投資相關服務的合同中賺取信託手續費收入和投資經紀費用。這些費用是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供簽約的月度和季度服務，通常根據信託資產的市場價值進行評估。

存款賬户手續費和自動取款機手續費：本公司向本公司的存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。以交易為基礎的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維持費主要與每月維持費有關，一般在月底確認，代表公司履行履約義務的期間。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

其他服務收入：其他服務收入包括：(1)出售和償還出售給二級市場的貸款的收入，(2)第三方信用卡發行商的獎勵收入，以及(3)各種與貸款有關的活動和服務的貸款客户的收入。與出售和償還出售給二級市場的貸款有關的收入包括在其他服務收入中，但不在ASC 606的範圍內。當公司履行公司對客户的履行義務時，屬於ASC 606範圍內的服務被確認為收入。


60
目錄表


借記卡手續費收入：Park從主要通過Visa支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易產生的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，並在向持卡人提供交易處理服務的同時，扣除信用卡網絡費用，按日確認。

出售OREO的損益，淨額：當物業控制權轉移給買方時，公司記錄出售OREO的收益或損失，這通常發生在交付籤立的契據時。當Park為向買方出售OREO提供資金時，公司評估買方是否承諾履行合同規定的買方義務，以及交易價格是否可能收回。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄收益。在釐定出售收益時，如有重大融資成分存在，本公司會調整交易價格及相關出售收益。

項目2-管理層對財務問題的討論和分析
作業情況和結果
 
管理層的討論和分析包含前瞻性陳述，以幫助理解預期的未來財務業績。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測，不是對未來業績的保證。前瞻性陳述是基於管理層的預期，受到許多風險和不確定因素的影響。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與這些陳述中明示或暗示的結果大不相同。

可能導致實際結果大相徑庭的風險和不確定性包括但不限於：

•全球新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的持續時間、範圍和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎或其變種傳播進一步死灰復燃的可能性，對經濟(本地、國內和國際)、供應鏈和市場、對勞動力市場的影響，包括勞動力參與率持續減少的可能性，對我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商的影響，以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響。包括旨在遏制新冠肺炎大流行的公共衞生行動(如隔離、關閉和對旅行和商業、社交或其他活動的其他限制)，疫苗的可獲得性、有效性和接受度，以及財政刺激方案的實施；
•未來政府和監管行動對我們參與和執行與新冠肺炎大流行相關的政府項目的影響；
•園區在預期時間內成功執行我們的業務計劃的能力，以及我們根據新冠肺炎疫情的影響和對新冠肺炎疫情的各種應對措施管理戰略舉措的能力；
•當前和未來的經濟和金融市場狀況，無論是在全國範圍內，還是在我們的子公司開展業務的州，包括更高的失業率、通貨膨脹、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題(包括烏克蘭衝突)和全球經濟增長放緩的影響，以及新冠肺炎大流行對我們客户的業務和財務狀況的持續影響，其中任何一種情況都可能對貸款、存款和其他金融服務的需求造成不利影響，違約、違約和交易對手無法履行信用和其他義務，以及可能損害貸款的收回性；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們一級市場領域的房地產價值和流動性的變化，我們商業借款人的財務狀況，以及我們資助的建設項目的成功，包括在收購交易中獲得的任何貸款；
•除了貸款需求和我們貸款組合的表現外，貨幣和其他財政政策的影響(包括貨幣供應的影響、利率政策和影響通脹的政策、聯邦儲備委員會、美國財政部和其他政府機構的影響)以及美國金融市場流動性和功能的中斷，以及因應新冠肺炎疫情而實施的政府政策，可能會對提前還款罰金收入、抵押貸款銀行收入、受託活動收入、證券、存款和其他金融工具的價值產生不利影響，以及我們綜合資產負債表的利率敏感度以及降低利差；
•聯邦、州或地方税法的變化可能會對Park的投資證券組合中持有的州和政治部門的遞延税項淨資產和債務的公允價值產生不利影響，並在其他方面對我們的財務業績產生負面影響；
61
目錄表


•聯邦、州和地方政府政策變化的影響，包括監管格局、資本市場、政府債務增加、可能提高税率的税收立法的潛在變化、基礎設施支出和社會項目；
•影響朴槿惠資本行動的法律變化或監管機構施加的要求，包括股息支付和股票回購；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情及其反應的結果)、立法和監管舉措(包括為應對新冠肺炎疫情而採取的舉措)或其他因素，都可能與預期的不同；
•由於新冠肺炎疫情的持續影響和各種應對措施，客户、供應商和其他交易對手的業績和信譽的變化，以及Park對未來信用損失和我們的信用損失準備的預期，可能與預期的不同；
•如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中度，園區可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；
•按揭銀行收入每季的波動，不論是因利率、需求、按揭貸款的公允價值或其他因素所致；
•在與Park的業務相關的市場、經濟、運營(包括我們的員工遠程工作可能導致的變化)、資產/負債重新定價、法律、合規、戰略、網絡安全、流動性、信貸和利率風險發生變化的情況下，我們的內部控制和風險管理計劃的充分性；
•金融服務機構之間的競爭壓力可能顯著增加，包括產品和定價壓力(這反過來可能影響我們的信用利差)、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力，以及Park吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；
•銀行監管或其他監管或立法要求的變化對園區及其子公司各自業務的影響的性質、時間、成本和影響的不確定性，包括金融服務業監管結構的重大改革，以及關於税收、FDIC保險費水平、養老金、破產、消費者保護、租金監管和住房、財務會計和報告、環境保護、保險、銀行產品和服務、銀行和銀行控股公司資本和流動性標準、受託標準、證券和金融服務業其他方面的法律法規的變化，特別是《CARE法案》中規定的改革和2021年綜合撥款法案中的後續立法，《2021年美國救援計劃法案》、《2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)和《巴塞爾協議III》監管資本改革，以及已經通過並可能在未來被相關監管機構採用的法規，包括消費者金融保護局、貨幣監理署、聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會，以實施《CARE法案》的條款和《2021年綜合撥款法案》中的後續立法、2021年《美國救援計劃法案》的條款、《多德-弗蘭克法案》的條款、以及《巴塞爾協議III》的資本監管改革；
•財務會計準則委員會、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採取的會計政策和做法變化的影響，可能對朴槿惠報告的財務狀況或經營業績產生不利影響；
•朴槿惠在應用關鍵會計政策和建模時使用的假設和估計，包括在CECL模式下，這些假設和估計可能被證明對實際結果不可靠、不準確或不能預測；
•園區預測和應對技術變化的能力對園區響應客户需求和滿足競爭需求的能力的影響；
•由於可能需要適應朴槿惠及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的運營問題和/或資本支出所必需的；
•通過使用計算機系統和電信網絡，包括帕克的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對帕克的信心造成不利影響，和/或導致帕克蒙受經濟損失；
•Park的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商和其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，導致客户帳户管理、總分類賬、存款、貸款或其他系統的故障或中斷，包括網絡攻擊；
•與獲得他人聲稱的知識產權權利相關的任何成本以及園區知識產權保護總體上的充分性對園區的業務和經營業績的影響；
•普遍存在或加劇的地緣政治不穩定和不確定性以及貿易政策的影響(包括潛在或徵收的關税的影響、美國退出或重大重新談判貿易協定、貿易戰和貿易法規的其他變化、關閉邊境口岸以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)；
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目錄表


•美國國債和其他美國政府支持債務的信用評級的任何變化對金融市場和經濟的影響，以及圍繞美國、歐洲和亞洲政府債務水平的問題，對歐洲和亞洲某些主權政府、超國家和金融機構的增長率和金融穩定性的擔憂，以及它們可能面臨的主權債務償還困難的風險；
•股市下跌對朴槿惠資產和財富管理業務的影響；
•我們的訴訟和監管合規風險，包括法律程序或其他索賠中任何不利發展的成本和影響，以及監管和其他政府審查或其他調查的不利解決的成本和影響；
•持續提供足以合法和審慎宣佈股息的收益和超額資本；
•與第三方欺詐、詐騙和陰謀有關的損失對園區的業務、人員、設施或系統的影響；
•普遍的自然災害和其他災害、流行病(包括新冠肺炎)、混亂、區域或國家抗議和內亂(包括任何由此導致的分支機構關閉或破壞)、軍事或恐怖活動或國際敵對行動對一般經濟和金融市場以及對我們或我們的交易對手的具體影響；
•上述任何因素或新冠肺炎疫情的其他目前不可預見的連鎖效應都可能對我們的業務產生實質性影響，包括我們客户進行銀行交易的意願以及他們支付現有債務的能力；
•美國醫療保健法的影響以及此類法律的潛在變化，特別是在新冠肺炎大流行的情況下，這可能會增加我們的醫療保健和其他成本，並對我們的運營和財務業績產生負面影響；
•與我們最近的收購進入新的地理市場相關的風險和不確定性，包括預期的收入協同效應和最近收購的成本節約沒有在預期的時間框架內完全實現或實現；
•用其他參考利率取代倫敦銀行同業拆借利率，可能會導致費用和訴訟增加，並對套期保值策略的有效性產生不利影響；
•以及在朴槿惠提交給美國證券交易委員會的報告中不時詳細説明的與銀行業有關的其他風險因素，包括截至2021年12月31日的朴槿惠年報10-K表第一部分“第1A項風險因素”中描述的風險因素。

朴槿惠不承諾，也不承擔任何義務，公開發布為更新任何前瞻性陳述而可能進行的任何修訂的結果，以反映前瞻性陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非法律要求。

非公認會計準則財務指標

本管理層的討論和分析(或“MD&A”)包含非美國公認會計準則的財務衡量標準，管理層認為這有助於瞭解朴槿惠的經營結果或財務狀況。在使用非美國公認會計原則財務衡量標準的情況下，可以在這裏找到可比的美國公認會計原則財務衡量標準以及與可比的美國公認會計原則財務衡量標準的對賬。

影響期間結果可比性的項目
收入、支出及/或税項不時受到樸氏管理層認為不屬一般銀行活動的項目及/或項目的影響，而該等項目雖然可能與普通銀行活動有關，但異常龐大，以致當時樸氏管理層認為其超大影響屬罕見或短期性質。大多數情況下，影響期間業績可比性的這些項目是由於合併和收購活動以及與前Vision Bank貸款關係有關的收入和費用。在其他情況下，它們可能是由於管理層與正常業務過程之外的重大公司行動有關的決定造成的。

儘管由於市場和經濟環境條件的變化，某些收入和支出項目自然比其他項目受到更大的波動性，但作為一般規則，單憑波動性並不會導致將某一項目列為影響期間業績可比性的項目。例如，信貸損失(收回)/撥備(不包括與以前遠景銀行貸款關係有關的損失)、股權證券收益(損失)、淨額和資產估值調整的變化反映了普通的銀行活動，因此通常被排除在影響期間業績可比性的項目之外。

管理層認為，披露影響期間業績可比性的項目有助於更好地瞭解Park的業績和趨勢，並允許管理層確定這些項目中的哪些項目(如果有)應包括或排除在
63
目錄表


分析朴槿惠的業績；即在確定業績與預期有何不同的範圍內，以及如何在考慮到這些項目的情況下調整對未來業績的估計。

影響特定期間結果可比性的項目並不是可能對當期或未來期間業績產生重大影響的項目的完整清單。

非公認會計準則比率
朴槿惠的管理層使用某些非公認會計準則財務指標來評估朴槿惠的業績。具體地説，管理層審查平均有形股本回報率、平均有形資產回報率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值。

管理層已將關於截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和2022年3月31日和2021年3月31日的平均有形權益年化收益率和平均有形資產年化收益率的信息列入本MD&A“影響可比性的項目”一節的表格中。為了計算平均有形權益的年化回報，這是一種非公認會計準則財務計量，每個期間的淨收入除以該期間的平均有形權益。平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。為了計算平均有形資產的年化回報，這是一種非公認會計準則財務計量，每個期間的淨收入除以該期間的平均有形資產。平均有形資產等於適用期間的平均資產減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。有形權益等於股東權益總額減去商譽和其他無形資產，在每種情況下都是在期末。有形資產等於總資產減去商譽和其他無形資產，在每種情況下都是在期末。

管理層認為，披露平均有形權益的年化回報、平均有形資產的年化回報、有形資產與有形資產的比率和每股有形賬面價值為綜合財務報表的讀者提供了額外的信息，當與根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表一起閲讀時，有助於分析Park的經營業績，確保不同時期的經營業績的可比性，並便於與Park的同行金融控股公司和銀行控股公司的業績進行比較，同時消除收購的某些非運營影響。在本MD&A“影響可比性的項目”部分所包括的表格中，Park僅為遵守美國證券交易委員會G規則的目的而提供了平均有形股本與平均股東權益、平均有形資產與平均資產、有形股本與股東權益總額和有形資產與總資產之間的對賬，而不是表明年化平均有形股本回報率、年均有形資產收益率、有形股本與有形資產比率和每股有形賬面價值是平均股本年化回報率、平均資產年化回報率、股東權益總額與總資產比率和每股賬面價值的替代指標。分別根據美國公認會計準則確定。

FTE(全額應税當量)比率
在FTE基礎上的利息收入、收益率和比率被認為是非GAAP財務指標。管理層認為，按全時當量計算的淨利息收入為比較目的提供了一幅有洞察力的利差圖景。FTE基準還允許管理層評估來自應税和免税來源的收入的可比性。FTE基礎假設公司聯邦法定税率為21%。在本MD&A中“影響可比性的項目”一節中的表格中，Park提供FTE利息收入的詳細信息僅是為了遵守美國證券交易委員會G規則，而不是表明FTE利息收入、收益率和比率是根據美國公認會計原則確定的利息收入、收益率和比率的替代品。

薪資保障計劃(PPP)貸款
朴槿惠發起了7.647億美元的貸款，作為PPP的一部分。這些貸款在朴槿惠的貸款組合中並不典型，因為它們是特定的政府計劃的一部分，目的是在新冠肺炎疫情期間支持企業，並且由小企業管理局100%擔保。因此，管理層考慮不包括購買力平價貸款的貸款組合的增長、總信貸損失撥備與總貸款的比率(不包括購買力平價貸款)和集體評估貸款的一般準備金佔總集體評估貸款(不包括購買力平價貸款)的百分比，以及沒有針對購買力平價貸款進行調整的相關美國GAAP指標。

關鍵會計政策
 
Park‘s 2021 Form 10-K中包含的合併財務報表附註1列出了在編制和列報Park的合併財務報表時使用的重要會計政策。Park的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般做法。準備工作的準備
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目錄表


符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。

新冠肺炎疫情在世界各地造成了前所未有的重大破壞，影響了人們的日常生活，並對全球經濟產生了負面影響。新冠肺炎疫情的影響可能會對信貸損失準備、商譽和養老金計劃義務及相關費用等重大估計數產生重大影響。
 
信貸損失準備：朴槿惠認為，與其其他重要會計政策相比，信貸損失準備的確定涉及更高程度的判斷和複雜性。計提信貸損失準備的目的是維持管理層認為足以在資產壽命內或表外信貸風險中吸收估計信貸損失的準備金水平。管理層對信貸損失準備充分性的決定是基於對過去事件的定期評估，包括對具有類似風險特徵、當前狀況的金融資產的歷史信貸損失經驗，以及影響金融資產合同期限內剩餘現金流量是否可收回的合理和可支持的預測。然而，這項評估具有需要重大估計的主觀成分，包括預期違約概率、違約情況下的預期虧損、個別評估貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及基於歷史虧損經驗和預測經濟狀況的估計虧損。所有這些因素可能都會發生重大變化。在實際結果與管理層估計不同的情況下，可能需要為信貸損失額外撥備，這將對未來期間的收益產生不利影響。

影響acl估計的最重要的判斷之一是對俄亥俄州失業率、俄亥俄州GDP和俄亥俄州HPI的經濟預測。經濟預測的變化可能會對估計的信貸損失產生重大影響，這可能會導致不同報告期的津貼水平大不相同。

在計算ACL時，管理層會權衡幾種不同的情景，包括基準情景(最有可能)和不利情景。為了創建假設的敏感性分析，管理層使用100%的權重計算了不利情況下的定量津貼。這一情景考慮的因素包括：(1)俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突顯著惡化，持續時間超過預期，導致石油供應中斷和通脹上升；(2)供應鏈問題受到侵蝕，許多商品短缺加劇，也推高了通脹；(3)新冠肺炎的新病例、住院和死亡人數開始再次大幅上升，航空旅行、零售和酒店支出的增長放緩。不利的情景預測，未來12個月的失業率將在6.1%至8.4%之間。剔除一般準備金調整的考慮，這一敏感性分析將導致截至2022年3月31日Park的ACL假設增加1830萬美元。

有關更多討論，請參閲本MD&A的“信用指標和(收回)信用損失撥備”部分。

商譽：管理層認為，與大多數其他重大會計政策相比，商譽會計還涉及更高程度的判斷。美國公認會計原則確立了商譽減值評估的標準。企業合併產生的商譽是指所收購的每一項業務中無法識別的無形資產的應佔值。截至2022年3月31日，Park的商譽與銀行業的內在價值有關，而這一價值取決於Park的國家銀行子公司PNB在競爭激烈的市場中提供高質量、高成本效益的銀行服務的能力。商譽價值得到收入的支持，而收入在一定程度上是由交易量推動的。由於客户基礎減少、無法在持續期間提供具有成本效益的服務或嚴重的信貸問題而導致的收益減少可能導致商譽減值，進而可能對未來期間的收益產生不利影響。

美國公認會計原則要求對減值商譽進行年度評估，如果事件或環境變化表明資產可能減值，則更頻繁地評估商譽。Park使用截至3月31日的財務數據，評估每年第二季度的減值商譽。根據截至2021年4月1日進行的定性分析，該公司確定Park的報告部門PNB的商譽沒有受到損害。管理層繼續監測經濟因素，包括新冠肺炎疫情造成的經濟狀況及其應對措施，以及地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)，以評估商譽減損情況。位於PNB賬簿的商譽的公允價值是通過回顧PNB過去和預計的經營業績、PNB的存款和貸款總額以及銀行業可比信息來評估潛在減值。

養老金計劃：在確定養卹金計劃債務和相關費用時，需要使用假設來估計僱員在工作期間將獲得的福利數額以及這些福利的現值。年度養老金支出主要基於四個組成部分：(1)員工在一年內工作所賺取的福利價值
65
目錄表


(2)因時間推移而增加的負債(利息成本)，以及(3)其他損益，減去(4)我們退休金計劃的預期資產回報。

用於衡量我們年度養老金支出的重要假設包括：

•用於確定負債現值的利率(貼現率)；
•某些與員工有關的因素，如流動率、退休年齡和死亡率；
•我們基金退休金計劃的預期資產回報；以及
•當福利以收入為基礎時，工資增加的比率。

我們的假設反映了我們的歷史經驗和管理層對未來預期的最佳判斷。由於涉及重大的管理判斷，我們的假設可能會對我們養老金計劃費用和債務的衡量產生實質性影響。

手術結果的比較
截至2022年和2021年3月31日的三個月
 
對結果的總結討論

截至2022年3月31日的三個月，淨收入為3890萬美元，而2021年第一季度為4280萬美元。2022年第一季度稀釋後每股普通股收益為2.38美元，而2021年第一季度為2.61美元。2022年第一季度的加權平均已發行稀釋普通股為16,331,031股，而2021年第一季度的加權平均已發行普通股為16,439,920股。

“新冠肺炎”的思考

在2022年至2021年期間，朴槿惠向某些與新冠肺炎疫情有關的同事提供了災難賠償和特別獎金。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，災難賠償金和特別獎金的成本分別為606,000美元和634,000美元，並計入工資支出。

工資保障計劃：在2020年至2021年期間，朴槿惠批准並資助了7701筆貸款，總額為7.647億美元。為了幫助發放和保留這些貸款，Park從SBA獲得了總計3310萬美元的費用，其中150萬美元和4.6美元分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內在貸款利息收入中確認。截至2022年3月31日，PPP貸款餘額為3740萬美元。

貸款修改：Park與借款人合作，並以純利息延期或本金和利息延期的形式提供修改，每種情況下的初始期限都長達90天。必要時，Park提供了第二次90天純利息延期或本金和利息延期，使潛在的總延期期限達到6個月。修改的結構是為了最好地解決每個客户當時的現狀。根據CARE法案第4013條或聯邦銀行監管機構適用的機構間指導，這些修改中的大多數被排除在TDR分類之外。修改後的貸款被視為流動貸款，並在延期期間繼續計息。

按部門劃分的財務結果

下表反映了2022年和2021年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2021年和2020年12月31日的年度的淨收益(虧損)。Park的部門包括PNB和“All Other”，後者主要由Park作為“母公司”、GFSC和Seph組成。
(單位：千)Q1 2022Q1 202120212020
PNB$41,468 $(259)$45,122 $159,461 $123,730 
所有其他(2,593)(2,291)(5,516)4,193 
總公園$38,875 $42,831 $153,945 $127,923 

截至2022年3月31日的三個月的淨收益為3890萬美元，與截至2021年3月31日的三個月的4280萬美元相比，減少了390萬美元，降幅為9.2%。截至3月份的三個月的淨收入
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目錄表


31年、2022年和2021年包括了幾個影響期間結果可比性的收入和支出項目。這些項目在本MD&A的“影響可比性的項目”一節中有詳細介紹。

以下討論提供了有關PNB細分市場的其他信息，隨後提供了有關所有其他細分市場的其他信息。

國家公園銀行(PNB)

下表反映了PNB在2022年和2021年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2021年和2020年12月31日的年度的淨收入。

(單位：千)Q1 2022Q1 202120212020
淨利息收入$79,372 $82,086 $328,398 $326,375 
信貸損失準備金(追回)(1)
(4,547)(4,194)(8,554)30,813 
其他收入31,247 32,800 126,802 124,231 
其他費用64,216 63,576 266,678 268,938 
所得税前收入$50,950 $55,504 $197,076 $150,855 
所得税費用9,482 10,382 37,615 27,125 
淨收入$41,468 $45,122 $159,461 $123,730 
(1)Park通過了ASU 2016-13，從2021年1月1日起生效。2022年3月31日和2021年3月31日的信貸損失準備、2021年12月31日的信貸損失準備以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的相關(收回)信貸損失準備金是根據本指導原則計算的。

截至2022年3月31日的三個月的淨利息收入為7940萬美元，與截至2021年3月31日的三個月的8210萬美元相比，減少了270萬美元，降幅為3.3%。減少的原因是利息收入減少了350萬美元，但利息支出減少了83.4萬美元，部分抵消了這一減少額。

利息收入減少350萬美元，主要原因是貸款利息收入減少580萬美元，但被投資收入增加230萬美元部分抵銷。貸款利息收入減少的主要原因是購買力平價貸款的利息收入減少360萬美元，所有其他貸款的利息收入減少220萬美元。剔除購買力平價貸款，平均貸款增加720萬美元，從截至2021年3月31日的三個月的67.600億美元增加到截至2022年3月31日的三個月的67.67億美元。扣除購買力平價貸款的收益率由截至2021年3月31日的三個月的4.38%下跌至截至2022年3月31日的三個月的4.24%，跌幅為14個基點，抵銷了平均貸款的增幅。

投資收入增加230萬美元的主要原因是平均投資增加了6.761億美元，從截至2021年3月31日的三個月的10.9億美元增加到截至2022年3月31日的三個月的17.6億美元。投資收益率的下降部分抵消了這一增長，在截至2022年3月31日的三個月中，投資收益率下降了42個基點，至2.12%，而截至2021年3月31日的三個月為2.54%。

利息支出減少834,000美元，主要是由於存款利息支出減少895,000美元，但借款利息支出增加61,000美元部分抵消了減少的利息支出。存款利息開支減少，部分原因是存款成本下降8個基點，由截至2021年3月31日的三個月的0.16%下降至截至2022年3月31日的三個月的0.08%。存款利息支出的減少被資產負債表內平均計息存款增加4,220萬美元所部分抵消，從截至2021年3月31日的三個月的51.3億美元增加到截至2022年3月31日的三個月的51.7億美元。資產負債表內計息存款增加，是因為交易户口及儲蓄存款均有所增加，但有關增幅因成本較高的定期存款減少而被部分抵銷。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月裏，朴槿惠決定參與兩個將存款轉移到資產負債表外的計劃，以管理資產負債表的增長。這一決定也將計息存款的增幅降至最低。

在截至2022年3月31日的三個月中，彌補了450萬美元的信貸損失，與截至2021年3月31日的三個月420萬美元的信貸損失相比，相差了30萬美元。請參閲“信貸指標和(收回)信貸損失準備金”一節，瞭解上文所述每個期間確認的信貸損失準備金(收回)水平的更多細節。

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目錄表


截至2022年3月31日的三個月，其他收入為3120萬美元，與截至2021年3月31日的三個月的3280萬美元相比，減少了160萬美元，降幅為4.7%。160萬美元的減少主要是由於其他服務收入減少470萬美元，這主要是由於抵押貸款發放和抵押償還權的費用收入下降，但投資者利率鎖定和待售抵押貸款的增加部分抵消了這一下降。其他服務收入的減少被以下增加部分抵消：(1)股權證券淨收益140萬美元；(2)定期養卹金福利淨收入其他部分968,000美元；(3)信託活動收入624,000美元。

以下是2021年每個季度、截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三個月的抵押貸款發放摘要。

(單位：千)Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 20212021Q1 2022
按揭貸款發放量
售出$191,116 $142,398 $123,757 $98,007 $555,278 $69,053 
投資組合82,613 74,670 66,718 60,685 284,686 53,498 
施工28,987 37,266 28,486 24,816 119,555 32,928 
已發佈服務1,266 2,204 4,537 5,795 13,802 4,660 
按揭貸款總額$303,982 $256,538 $223,498 $189,303 $973,321 $160,139 
再融資佔按揭貸款總額的百分比71.1 %50.0 %44.8 %44.2 %54.2 %41.7 %

截至2022年3月31日的3個月，按揭貸款總額減少1.438億元至1.601億元，減幅為47.3%，而截至2021年3月31日的3個月則為3.04億元。

下表反映了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月PNB的其他費用。

(千美元)Q1 2022Q1 2021變化更改百分比
其他費用：
工資$29,320 $28,579 $741 2.6 %
僱員福利10,413 10,087 326 3.2 %
入住費3,230 3,317 (87)(2.6)%
傢俱和設備費用2,936 2,607 329 12.6 %
數據處理費7,423 7,625 (202)(2.6)%
專業費用和服務4,698 4,136 562 13.6 %
營銷1,315 1,491 (176)(11.8)%
保險1,400 1,551 (151)(9.7)%
溝通874 1,100 (226)(20.5)%
國税支出1,123 989 134 13.5 %
無形資產攤銷402 479 (77)(16.1)%
雜類1,082 1,615 (533)(33.0)%
其他費用合計$64,216 $63,576 $640 1.0 %

截至2022年3月31日的三個月的其他支出為6420萬美元，比截至2021年3月31日的三個月的6360萬美元增加了64萬美元，增幅為1.0%。薪金支出的增加主要是由於基本工資支出和基於股份的薪酬支出增加，但被額外薪酬支出的減少部分抵消。員工福利支出的增加主要與工資税支出、團體保險成本和其他退休福利增加有關。傢俱和設備費用增加的主要原因是折舊費用增加。數據處理費用減少主要是由於借記卡處理費用減少，但被軟件數據處理費用增加部分抵消。專業費用和服務費用增加的主要原因是管理和諮詢費用以及法律費用增加，這部分是由於
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目錄表


被臨時工資費用、頭銜、評估和信貸費用以及其他費用的減少所抵消。通信費用減少的原因是郵資和電話費減少。雜項費用減少的原因是未籌措資金承付款的津貼支出減少。

下表提供了截至2022年和2021年3月31日或截至2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的PNB的某些資產負債表信息和財務比率。

(千美元)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021與21年12月31日相比變化百分比與21年3月31日相比變化百分比
貸款6,820,090 6,868,935 7,162,807 (0.71)%(4.78)%
貸款減去購買力平價貸款(1)
6,782,666 6,794,515 6,775,817 (0.17)%0.10 %
信貸損失準備78,808 83,111 86,560 (5.18)%(8.96)%
淨貸款6,741,282 6,785,824 7,076,247 (0.66)%(4.73)%
投資證券1,817,493 1,807,392 1,167,225 0.56 %55.71 %
總資產9,544,545 9,538,217 9,884,055 0.07 %(3.43)%
總存款8,255,304 8,157,720 8,485,798 1.20 %(2.72)%
平均資產(2)
9,798,555 9,814,766 9,573,763 (0.17)%2.35 %
效率比(3)
57.63 %58.21 %55.00 %(1.00)%4.78 %
平均資產回報率(4)
1.72 %1.62 %1.91 %6.17 %(9.95)%
(1)不包括截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的3740萬美元、7440萬美元和3.87億美元的購買力平價貸款。
(2)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的平均資產。
(3)利用全時當量淨利息收入計算，其中包括使用21%的聯邦企業所得税税率進行應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為819,000美元，截至2021年3月31日的三個月為714,000美元，截至2021年12月31日的年度為290萬美元。
(4)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的年化數據。

截至2022年3月31日，未償還貸款為68.2億美元，而2021年12月31日為68.7億美元，減少4880萬美元。截至2022年3月31日，未償還貸款為68.2億美元，而2021年3月31日為71.6億美元，減少3.427億美元。不包括2022年3月31日和2021年12月31日的3740萬美元和7440萬美元的購買力平價貸款，2022年3月31日的未償還貸款為67.8億美元，而2021年12月31日的未償還貸款為67.9億美元，減少了1180萬美元。不包括截至2022年3月31日和2021年3月31日的3740萬美元和3.87億美元的購買力平價貸款，2022年3月31日的未償還貸款為67.8億美元，而2021年3月31日的未償還貸款為67.8億美元，增加了680萬美元。下表按貸款類別列出未償還貸款的變動情況。

(千美元)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021從12/31/21更改與21年12月31日相比變化百分比從03/31/21更改與21年3月31日相比變化百分比
房屋淨值$159,667 $165,691 $171,495 $(6,024)(3.64)%$(11,828)(6.90)%
分期付款1,685,627 1,685,687 1,657,140 (60)— %28,487 1.72 %
房地產1,126,666 1,142,991 1,192,978 (16,325)(1.43)%(66,312)(5.56)%
商業貸款(不包括購買力平價貸款)(1)
3,807,310 3,797,673 3,749,153 9,637 0.25 %58,157 1.55 %
購買力平價貸款37,424 74,420 386,990 (36,996)(49.71)%(349,566)(90.33)%
其他3,396 2,473 5,051 923 37.32 %(1,655)(32.77)%
貸款總額$6,820,090 $6,868,935 $7,162,807 $(48,845)(0.71)%$(342,717)(4.78)%
貸款總額(不包括購買力平價貸款)$6,782,666 $6,794,515 $6,775,817 $(11,849)(0.17)%$6,849 0.10 %
(1)不包括截至2022年3月31日的3740萬美元的PPP貸款、2021年12月31日的7440萬美元的PPP貸款和截至2021年3月31日的3.87億美元的PPP貸款。

截至2022年3月31日，PNB的信貸損失撥備減少了430萬美元，降幅為5.2%，降至7880萬美元，而2021年12月31日為8310萬美元。截至2022年3月31日的三個月，淨收回款項為245,000元，相當於平均貸款總額的0.01%；截至2021年12月31日的一年，淨收回款項為64萬元，相當於平均貸款總額的0.01%。有關PNB的貸款組合和每個期間確認的信貸損失撥備(收回)水平的更多信息，請參閲“信貸指標和信貸損失撥備(收回)”一節。
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目錄表


2022年3月31日的存款總額為82.6億美元，而2021年12月31日的存款總額為81.6億美元，增加了9760萬美元，增幅為1.2%。2022年3月31日的存款總額為82.6億美元，而2021年3月31日的存款總額為849萬美元，減少2.305億美元，降幅為2.7%。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的一年中，朴槿惠決定參與兩個將存款轉移到資產負債表外的計劃，以管理資產負債表的增長，因為在整個新冠肺炎疫情期間，存款大幅增加。截至2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日，Park分別擁有11.492億美元、9.831億美元和8.091億美元的表外存款。如果11.492億美元和9.831億美元的存款分別留在資產負債表上，總存款將比2021年12月31日增加2.637億美元，即2.9%。如果11.492億美元和8.091億美元的存款分別留在資產負債表上，總存款將比2021年3月31日增加1.096億美元，增幅為1.2%。下表按存款類別列出存款餘額的變動情況。

(千美元)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021從12/31/21更改與21年12月31日相比變化百分比從03/31/21更改與21年3月31日相比變化百分比
無息存款$3,315,210 $3,320,413 $3,158,237 $(5,203)(0.2)%$156,973 5.0 %
交易賬户1,587,856 1,502,876 1,598,437 84,980 5.7 %(10,581)(0.7)%
儲蓄2,657,694 2,622,771 2,906,929 34,923 1.3 %(249,235)(8.6)%
存單694,544 711,660 822,195 (17,116)(2.4)%(127,651)(15.5)%
總存款$8,255,304 $8,157,720 $8,485,798 $97,584 1.2 %$(230,494)(2.7)%
表外存款1,149,187 983,053 809,135 166,134 16.9 %340,052 42.0 %
存款總額，包括表外存款$9,404,491 $9,140,773 $9,294,933 $263,718 2.9 %$109,558 1.2 %

所有其他

下表反映了2022年和2021年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2021年和2020年12月31日的年度的所有其他淨(虧損)收入。

(單位：千)Q1 2022Q1 202120212020
淨利息(費用)收入$(1,686)$(1,352)$1,495 $1,255 
挽回信貸損失(1)
(58)(661)(3,362)(18,759)
其他收入409 1,289 3,142 1,433 
其他費用3,157 4,289 16,840 17,657 
所得税優惠前淨(虧損)收入$(4,376)$(3,691)$(8,841)$3,790 
所得税優惠(1,783)(1,400)(3,325)(403)
淨(虧損)收益$(2,593)$(2,291)$(5,516)$4,193 
(1)Park通過了ASU 2016-13，從2021年1月1日起生效。2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的信貸損失準備，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的相關信貸損失彌補，都是根據本指導意見計算的。

所有其他項目的淨利息(支出)收入包括所有列報期間PNB次級債務投資的利息收入，這些投資已在合併Park National Corporation總額中註銷，以及GFSC貸款和SEPH減值貸款關係的利息收入。所有其他的利息(開支)收入淨額包括本金總額為1.75億美元的利息開支，本金為4.50%，由Park於2020年8月發行的2030年到期的固定利率至浮動利率附屬票據(“Park附屬票據”)。

淨利息(費用)收入反映了截至2022年3月31日的三個月的淨利息支出為170萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的淨利息支出為140萬美元。這一變動主要是由於與SEPH的付款收款相關的貸款利息收入減少96,000美元，以及GFSC的淨利息收入減少383,000美元，但主要與公園附屬債券有關的借款利息支出減少141,000美元，部分抵消了這一影響。

在截至2022年3月31日的三個月裏，所有其他公司的其他收入為40.9萬美元，而截至2021年3月31日的三個月的其他收入為130萬美元。這一變化主要是由於與合夥企業相關的收入減少了43萬美元
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目錄表


投資，從截至2021年3月31日的三個月的634,000美元的收益到截至2022年3月31日的三個月的204,000美元的收益，以及股權證券淨收益(虧損)的413,000美元，從截至2021年3月31日的三個月的343,000美元的收益到截至2022年3月31日的三個月的虧損70,000美元。

在截至2022年3月31日的三個月裏，所有其他支出為320萬美元，而截至2021年3月31日的三個月為430萬美元。減少的主要原因是，佔用費用減少了33.9萬美元，專業費用和服務減少了36.7萬美元。

下表提供了截至2022年和2021年3月31日的三個月或截至2021年3月31日的三個月和截至2021年12月31日的年度的所有其他資產負債表信息。

(千美元)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021與21年12月31日相比變化百分比與21年3月31日相比變化百分比
貸款$1,516 $2,187 $5,938 (30.68)%(74.47)%
信貸損失準備
53 86 326 (38.37)%(83.74)%
淨貸款1,463 2,101 5,612 (30.37)%(73.93)%
總資產31,807 22,037 30,014 44.33 %5.97 %
平均資產 (1)
26,827 32,692 38,779 (17.94)%(30.82)%
(1)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的平均資產。

公園國家公司

下表反映了朴槿惠2022年和2021年第一季度(截至3月31日的三個月)以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的綜合淨收入。

(單位：千)Q1 2022Q1 202120212020
淨利息收入$77,686 $80,734 $329,893 $327,630 
信貸損失準備金(追回)(1)
(4,605)(4,855)(11,916)12,054 
其他收入31,656 34,089 129,944 125,664 
其他費用67,373 67,865 283,518 286,595 
所得税前收入$46,574 $51,813 $188,235 $154,645 
所得税費用7,699 8,982 34,290 26,722 
淨收入$38,875 $42,831 $153,945 $127,923 
(1)Park通過了ASU 2016-13，從2021年1月1日起生效。截至2022年3月31日、2021年3月31日和2021年12月31日的信貸損失撥備、截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日的年度的相關信貸損失撥備和相關追回(撥備)，均根據本指導意見計算。

71
目錄表


淨利息收入

朴槿惠的主要收入來源是淨利息收入，即總利息收入和總利息支出之間的差額。淨利息收入由計息資產和計息負債的平均未償還餘額加上就這些資產賺取和支付的平均利率計算得出。

2022年和2021年第一季度的比較
 
2022年第一季度淨利息收入減少300萬美元，降幅3.8%，至7770萬美元，而2021年第一季度為8070萬美元。見下表下的討論。
 
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
(千美元)平均值
平衡		利息税收
等價物
產量/成本		平均值
平衡		利息税收
等價物
產量/成本
貸款 (1)
$6,829,336 $72,584 4.31 %$7,138,854 $78,910 4.48 %
應税投資1,397,975 6,130 1.78 %814,586 4,256 2.12 %
免税投資(2)
371,695 3,098 3.38 %278,955 2,578 3.75 %
貨幣市場工具360,103 153 0.17 %553,906 143 0.11 %
生息資產$8,959,109 $81,965 3.71 %$8,786,301 $85,887 3.96 %
計息存款$5,170,296 1,071 0.08 %$5,129,357 1,970 0.16 %
短期借款223,157 244 0.44 %318,406 183 0.23 %
長期債務188,267 2,145 4.62 %220,300 2,286 4.21 %
計息負債$5,581,720 $3,460 0.25 %$5,668,063 $4,439 0.32 %
超額計息資產$3,377,389 $3,118,238  
税金等值淨利息收入$78,505 $81,448 
淨息差 3.46 % 3.64 %
淨息差 3.55 % 3.76 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為168,000美元，2021年同期為173,000美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為651,000美元，2021年同期為541,000美元。
 
2022年第一季度平均可產生利息的資產增加了1.728億美元，增幅為2.0%，達到89.59億美元，而2021年第一季度為87.86億美元。2022年第一季度，計息資產的平均收益率下降了25個基點，至3.71%，而2021年第一季度為3.96%。

截至2022年和2021年3月31日的三個月的利息收入分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance有關的購買會計增加477,000美元和110萬美元，以及與某些Seph減值貸款關係收到的付款有關的利息收入分別42,000美元和105,000美元，其中一些與PNB一起參與。截至2022年和2021年3月31日的三個月的利息收入還分別包括與PPP貸款相關的收入160萬美元和520萬美元。剔除購買會計增值、SEPH收入和PPP收入的影響，截至2022年和2021年3月31日的三個月的貸款收益率分別為4.22%和4.34%，截至2022年和2021年3月31日的三個月的盈利資產收益率分別為3.64%和3.82%。

2022年第一季度的平均計息負債減少了8,630萬美元，降幅為1.5%，降至55.82億美元，而2021年第一季度的平均有息負債為56.68億美元。2022年第一季度，有息負債的平均成本下降了7個基點，至0.25%，而2021年第一季度的平均成本為0.32%。在截至2020年12月31日的一年中，Park決定參加OWS計劃，以管理資產負債表的增長。截至2022年3月31日和2021年3月31日，Park分別擁有11.492億美元和8.091億美元的OWS保險現金清掃存款，這些存款都是表外的。剔除這些表外OWS存款的影響，2022年和2021年第一季度的有息負債的平均成本分別為0.21%和0.28%。

72
目錄表


剔除與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加、與支付某些Seph減值貸款關係相關的利息收入以及與PPP貸款相關的利息收入的影響，截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨息差分別為3.48%和3.61%。

貸款收益率：2022年第一季度的平均貸款餘額減少了3.095億美元，降幅為4.3%，降至68.29億美元，而2021年第一季度的平均貸款餘額為71.39億美元。貸款組合的平均收益率在2022年第一季度下降了17個基點，至4.31%，而2021年第一季度為4.48%。2022年和2021年第一季度的平均貸款分別包括6000萬美元和3.691億美元的購買力平價貸款。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按貸款類型劃分的平均餘額和税項等值收益。
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
(千美元)平均值
平衡		税收
等價物
產量		平均值
平衡		税收
等價物
產量
房屋淨值貸款$161,827 3.53 %$175,496 3.91 %
分期付款貸款1,680,738 4.67 %1,658,098 4.91 %
房地產貸款1,130,635 3.69 %1,197,687 3.89 %
商業貸款 (1)
3,853,302 4.36 %4,104,900 4.50 %
其他2,834 11.73 %2,673 13.32 %
扣除貸款前的貸款總額$6,829,336 4.31 %$7,138,854 4.48 %
(1)商業貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為168,000美元，2021年同期為173,000美元。

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的貸款利息收入包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整的增加，與支付某些Seph減值貸款關係有關的利息收入，以及與PPP貸款相關的利息收入。剔除購買會計增值、Seph收入和PPP收入的影響，(A)截至2022年3月31日的三個月，房屋淨值貸款收益率為3.40%，分期付款貸款收益率持平於4.67%，房地產貸款收益率為3.67%，商業貸款收益率為4.21%，總貸款和租賃撥備前收益率為4.22%；及(B)截至2021年3月31日止三個月的房屋淨值貸款收益率為3.49%，分期貸款收益率為4.91%，房地產貸款收益率為3.85%，商業貸款收益率為4.27%，未計利息前的總貸款和租賃收益率為4.34%。

存款成本：2022年第一季度平均計息存款餘額增加4,090萬美元，增幅0.8%，至51.7億美元，而2021年第一季度為5,129美元。2022年第一季度存款餘額的平均資金成本下降8個基點至0.08%，而2021年第一季度為0.16%。

下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月按存款類型分列的平均資金餘額和費用。
截至三個月
March 31, 2022		截至三個月
March 31, 2021
(千美元)平均值
平衡		資金成本平均值
平衡		資金成本
交易賬户$1,639,828 0.02 %$1,457,617 0.02 %
儲蓄存款和俱樂部2,829,331 0.04 %2,823,920 0.04 %
定期存款701,137 0.42 %847,820 0.76 %
計息存款總額$5,170,296 0.08 %$5,129,357 0.16 %


73
目錄表


平均生息資產收益率：下表顯示了截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的平均生息資產的税項等值收益率。

貸款(1) (3)
投資 (2)
貨幣市場
儀器
總計(3)
2019 - year5.19 %2.76 %2.33 %4.70 %
2020 - year4.71 %2.66 %0.26 %4.28 %
2021 - year4.53 %2.22 %0.13 %3.86 %
2022年-前三個月4.31 %2.11 %0.17 %3.71 %
(1)貸款利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為168,000美元，截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的應税等值調整分別為704,000美元、623,000美元和576,000美元。
(2)免税投資證券的利息收入包括使用21%的聯邦企業所得税税率的應税等值調整的影響。截至2022年3月31日的三個月的應税等值調整為651,000美元，截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分別為220萬美元、220萬美元和240萬美元。
(3)截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的利息收入分別包括42,000美元、800萬美元、453,000美元和256,000美元，分別與某些Seph減值貸款關係(其中一些與PNB一起參與)的付款有關，以及與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加的477,000美元、330萬美元、440萬美元和520萬美元。截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的利息收入分別包括與購買力平價貸款相關的收入160萬美元、1800萬美元和1670萬美元。剔除所有這些收入來源，截至2022年3月31日的三個月和截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的貸款收益率分別為4.22%、4.27%、4.63%和5.09%，截至2022年3月31日的三個月和截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的盈利資產收益率分別為3.64%、3.64%、4.20%和4.62%。

平均計息負債成本：下表顯示了截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度的平均計息負債資金成本。

計息存款(1)
短期借款長期債務
總計(1)
2019 - year1.01 %1.15 %2.77 %1.12 %
2020 - year0.41 %0.40 %3.55 %0.52 %
2021 - year0.12 %0.27 %4.32 %0.28 %
2022年-前三個月0.08 %0.44 %4.62 %0.25 %
(1)截至2022年3月31日的三個月以及截至2021年、2020年和2019年12月31日的年度的利息支出分別包括與收購NewDominion和Carolina Alliance相關的購買會計調整增加3,000美元、46,000美元、226,000美元和593,000美元。撇除此項收入，截至2022年3月31日止三個月及截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度，計息存款資金成本分別為0.08%、0.12%、0.41%及1.02%，計息負債成本分別為0.25%、0.28%、0.53%及1.13%。

信貸指標和信貸損失準備(追回)

信貸損失準備金是從信貸損失準備金中減去/增加的數額，以確保該準備金足以在貸款期限內吸收估計的信貸損失。信貸損失撥備(收回)金額由管理層根據過往事件的相關資料釐定，包括具有類似風險特徵的金融資產的過往信貸損失經驗、當前狀況，以及影響金融資產合約期內剩餘現金流量是否可收回的合理及可支持的預測。

2021年1月1日通過ASU 2016-13年，導致信貸損失準備金增加了610萬美元，無資金來源的信貸損失準備金增加了390萬美元。累計影響調整導致留存收益減少800萬美元，遞延税項資產增加210萬美元。
74
目錄表


下表提供了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間收回信貸損失的補充資料。

截至三個月
3月31日，
(千美元)20222021
信貸損失準備：
期初餘額$83,197 $85,675 
會計原則的累計變化；採用ASU 2016-13— 6,090 
沖銷1,347 1,701 
復甦1,616 1,677 
淨(回收)沖銷(269)24 
挽回信貸損失(4,605)(4,855)
期末餘額$78,861 86,886 
淨(回收)沖銷佔平均貸款的百分比(年化)(0.02)%— %

下表提供了與Park在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的信貸損失準備有關的補充信息，包括與特定準備金和一般準備金有關的信息。

公園--信貸損失撥備
(千美元)3/31/202212/31/20213/31/2021
信貸損失準備總額$78,861 $83,197 $86,886 
PCD貸款免税額— — — 
個別評估貸款的特定準備金1,513 1,616 4,962 
集體評估貸款的一般準備金$77,348 $81,581 $81,924 
貸款總額$6,821,606 $6,871,122 $7,168,745 
PCD貸款6,987 7,149 10,284 
個人評估貸款63,209 74,502 100,407 
集體評估貸款$6,751,410 $6,789,471 $7,058,054 
信貸損失準備佔期末貸款的百分比1.16 %1.21 %1.21 %
信貸損失撥備佔期末貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(1)
1.16 %1.22 %1.28 %
一般準備金佔集體評估貸款的百分比1.15 %1.20 %1.16 %
一般準備金佔集體評估貸款的百分比(不包括購買力平價貸款)(1)
1.15 %1.21 %1.22 %
(1)不包括截至2022年3月31日的3,740萬美元的購買力平價貸款和39,000美元的相關津貼；截至2021年12月31日的7,440萬美元的購買力平價貸款和77,000美元的相關津貼；以及截至2021年3月31日的3.87億美元的購買力平價貸款和389,000美元的相關津貼。

截至2022年3月31日，信貸損失準備金為7890萬美元，與2021年12月31日的8320萬美元相比，減少了430萬美元，降幅為5.2%。下降的主要原因是，考慮到不斷變化的經濟預測，同時平衡了與新冠肺炎疫情相關的風險，特別是酒店和住宿、餐館和餐飲服務以及脱衣購物中心等高風險貸款組合、通貨膨脹、地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)和其他經濟風險，總儲備減少了420萬美元。此外，個別評估貸款的特定準備金減少了10.3萬美元，從2021年12月31日的160萬美元減少到2022年3月31日的150萬美元。更多細節見“信貸損失準備”一節。


75
目錄表


一般來説，管理層至少每年更新一次所有不良貸款的估值。當收到新的估值信息時，管理層進行評估，並對預期處置成本進行貼現，以確定抵押品的可變現淨值，並將其與未償還本金餘額進行比較，以確定是否需要額外減記。

不良資產：不良資產包括：(1)按非權責發生制計息的貸款；(2)按權責發生制計息的TDR；(3)逾期90天或以上但利息仍在繼續增加的貸款；(4)因佔有作為違約貸款抵押品的財產而產生的OREO；(5)其他不良資產。截至2021年12月31日，其他不良資產包括作為貸款安排一部分購買的飛機。截至2022年3月31日，沒有其他不良資產。

下表比較了Park在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的不良資產。
 
(單位：千)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
非權責發生制貸款$54,018 $72,722 $114,708 
應計TDR32,428 28,323 14,817 
逾期90天或以上的貸款445 1,607 802 
不良貸款總額$86,891 $102,652 $130,327 
奧利奧760 775 844 
其他不良資產— 2,750 3,164 
不良資產總額$87,651 $106,177 $134,335 
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比0.79 %1.06 %1.60 %
不良貸款佔貸款總額的百分比1.27 %1.49 %1.82 %
不良資產佔貸款總額的百分比1.28 %1.55 %1.87 %
不良資產佔總資產的百分比0.92 %1.11 %1.35 %
 
上述OREO總額包括在2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日各為594,000美元的Seph OREO。

在以下情況下，Park將貸款歸類為非應計項目：(1)由於借款人的財務狀況惡化而以現金為基礎維持貸款；(2)預計不會全額償還本金或利息；或(3)商業貸款的本金或利息已拖欠90天，所有其他貸款的本金或利息已拖欠120天。因此，貸款可能被歸類為非應計項目，儘管其合同條款是最新的。下表詳細説明瞭2022年3月31日、2021年12月31日和2021年3月31日的非應計貸款的拖欠狀況。如果貸款逾期不到30天，就被歸類為活期貸款。

March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
(單位：千)天平佔貸款總額的百分比天平佔貸款總額的百分比天平佔貸款總額的百分比
非應計項目貸款--流動貸款$36,415 0.53 %$53,259 0.78 %$94,572 1.32 %
非應計項目貸款--逾期17,603 0.26 %19,463 0.28 %20,136 0.28 %
非權責發生制貸款總額$54,018 0.79 %$72,722 1.06 %$114,708 1.60 %
 
信用質量指標：在確定季度信貸損失撥備時，Park會審查商業貸款的等級。這些貸款的評級從1到8。1級表示信用風險很小或沒有，8級被認為是損失。通過評級(評級從1到4)的商業貸款被認為具有可接受的信用風險。A級(特別提到)的商業貸款被認為是觀察名單信用，更高的PD適用於這些貸款。A級(不合標準)的商業貸款，也被認為是觀察名單信用，代表着比那些評級特別提到的更高的信用風險，因此，更高的PD適用於這些貸款。評級為A7(可疑)的商業貸款被顯示為不良貸款，Park通過部分沖銷或記錄特定準備金的方式將這些貸款計入其公允價值。任何8級(損失)的商業貸款都會被完全註銷.
76
目錄表


下表重點介紹了商業貸款組合中的信貸趨勢。

商業貸款*(單位：千)March 31, 20222021年12月31日March 31, 2021
合格等級$3,696,217 $3,712,784 $3,912,572 
特別提及78,432 75,397 109,561 
不合標準75 — 436 
單獨評估損害63,209 74,502 100,407 
應計PCD6,497 6,630 9,766 
總計$3,844,430 $3,869,313 $4,132,742 
*商業貸款包括(1)商業、金融和農業貸款，(2)商業房地產貸款，(3)建築房地產組合中的商業相關貸款，(4)住宅房地產組合中的商業相關貸款，以及(5)租賃。

截至2022年3月31日，Park有7850萬美元的集體評估商業貸款被列入觀察名單，相比之下，2021年12月31日為7540萬美元，2021年3月31日為1.1億美元。這些貸款的現有條件不足以歸類為非應計項目。然而，這些貸款顯示出一些弱點，管理層對每個借款人遵守付款條件的能力進行了額外的分析。

截至2022年3月31日，集體評估的7850萬美元商業觀察名單貸款高於大流行前的水平，與2020年3月31日的2680萬美元相比增加了5170萬美元。這5,170萬美元的增長主要是由於5,440萬美元的酒店和住宿貸款，由於新冠肺炎的影響，這些貸款的評級被下調至特別提及。除了5440萬美元的酒店和住宿貸款被降級為特別提及外，480萬美元的酒店和住宿貸款被降級為非應計項目。朴槿惠正在密切關注新冠肺炎對借款人按照合同條款償還貸款能力的影響。隨着獲得更多信息，管理層將繼續評估貸款，以確保適當的風險分類。

自新冠肺炎大流行開始以來，違約率一直很低。截至2022年3月31日，拖欠和應計貸款為1,010萬美元，佔總貸款的0.15%，而截至2021年12月31日，拖欠和應計貸款為1,510萬美元，佔總貸款的0.22%，截至2021年3月31日，為1,380萬美元，佔總貸款的0.19%。

單獨評估的貸款：不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。Park已經確定，任何被置於非應計狀態或歸類為TDR的商業貸款都將被單獨評估，並被貼上單獨評估的標籤。個別分析將在範圍內建立特定的貸款準備金。個別評估的商業貸款的特定準備金通常基於管理層對獲得這些貸款的抵押品的公允價值的最佳估計。這些貸款的最終沖銷金額可能與具體準備金不同，因為抵押品的最終清算金額可能與管理層的估計不同。

截至2022年3月31日，個人評估的商業貸款為6320萬美元，與2021年12月31日的7450萬美元相比減少了1130萬美元，與2021年3月31日的1.04億美元相比減少了3720萬美元。截至2022年3月31日，6320萬美元的單獨評估商業貸款包括在TDR中修改的2290萬美元貸款，這些貸款目前處於應計狀態，並根據重組條款履行，高於2021年12月31日的1750萬美元。

截至2022年3月31日，Park已對6320萬美元的單獨評估商業貸款進行了部分沖銷，而截至2021年12月31日，與7450萬美元的單獨評估商業貸款相關的部分沖銷為62.4萬美元。

因信用質量惡化而獲得的貸款： 在收購NewDominion的同時，Park收購了截至2018年7月1日賬面價值2.779億美元的貸款。這些貸款的初始公允價值為2.728億美元。信用質量惡化的貸款(ASC 310-30)賬面價值為510萬美元，以490萬美元的初始公允價值入賬。在收購卡羅萊納聯盟的同時，Park收購了截至2019年4月1日賬面價值5.897億美元的貸款和租賃。這些貸款和租賃以5.786億美元的初始公允價值入賬。信用質量惡化的貸款和租賃(ASC 310-30)的賬面價值為1990萬美元，以1840萬美元的初始公允價值入賬

自2021年1月1日採用CECL後，PCD貸款的52,000美元信用折扣被重新歸類為信用損失準備。PCD貸款每季度單獨進行評估，以確定是否需要特定的準備金。在2022年3月31日和2021年12月31日，PCD貸款都沒有信貸損失準備金。貸款的賬面價值
77
目錄表


在2022年3月31日和2021年12月31日信用質量惡化的情況下收購的資產分別為700萬美元和710萬美元。

信貸損失準備：信貸損失準備是按季度計算的。下面詳細介紹了計算ACL的方法和截至2022年3月31日的假設。

量化考量
ACL主要是使用DCF模型計算的。下面討論了該模型中使用的關鍵輸入和假設：

•預測模型-對於每個投資組合細分，執行了LDA，以確定適當的損失驅動因素，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA分析利用Park自己的FFIEC Call Report數據，針對商業、金融以及農業和住宅房地產投資組合細分市場。同業數據被納入對商業房地產、建築房地產和消費者投資組合細分市場的分析。朴槿惠計劃每年更新LDA；然而，由於新冠肺炎的影響，LDA分析最後一次更新是在2019年第四季度。
•違約概率(簡寫為PD)是指資產在給定時間範圍內違約的概率。Park將違約定義為已發生沖銷、貸款為非應計項目或貸款逾期超過90天。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平PD。當沒有反映預測經濟狀況的貸款水平數據時，使用預測模型來估計PD。
•違約損失-LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。只要有可能，Park就會在合理和可支持的預測期內利用自己的貸款水平LGD。當不能使用Park自己的LGDS時，使用一種稱為Frye Jacobs的方法來推導LGD。
•提前還款和削減--提前還款和削減是根據Park自己的數據計算的，採用三年平均水平。該分析每年在第四季度更新，最後一次更新是在2021年第四季度。
•預測和迴歸--Park已經建立了一個一年的合理和可支持的預測期，並以一年的直線迴歸到長期歷史平均水平。
•經濟預測-PARK利用第三方提供各種情景下的經濟預測，這些預測經過加權，以反映當前經濟環境下的模型風險。方案權重由管理層按季度進行評估。
◦截至2021年12月31日，最有可能的情景預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在3.32%至3.97%之間。在確定2021年12月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測失業率的範圍以及一些經濟指標。儘管一些經濟指標繼續樂觀，但奧密克戎變量、不斷上升的通脹、消費者信心的波動、就業、供應鏈和勞動力挑戰繼續給整體經濟環境帶來不確定性。考慮到這些因素，管理層決定維持目前的權重是合適的，並在2021年12月31日將“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別加權50%和50%。
◦截至2022年3月31日，最有可能的情景預測俄亥俄州未來四個季度的失業率在3.36%至3.75%之間。在確定2022年3月31日情景的適當權重時，管理層考慮了預測失業率的範圍以及一些經濟指標。雖然一些經濟跡象是樂觀的，但通脹飆升、消費者信心波動、勞動力挑戰和地緣政治衝突(包括烏克蘭衝突)繼續給整體經濟環境帶來不確定性。考慮到這些因素，管理層決定維持上一季度的權重是合適的，並在2022年3月31日將“最有可能”的情景和“中度衰退”情景分別加權50%和50%。

質的考量
Park審查了各種內部和外部因素，以考慮對定量模型進行任何定性調整的必要性。考慮的因素包括：
•樸氏金融資產的性質和數量；任何信貸集中的存在、增長和影響；逾期金融資產的數量和嚴重程度；非應計資產的數量，以及不利分類或分級資產的數量和嚴重程度。具體地説，管理層考慮：
◦貸款組合特定類別的趨勢(如增長、減少)，以及對Park提供的貸款類型的調整。
◦貸款拖欠、問題貸款、商業觀察名單貸款和不良貸款的水平和趨勢。
◦新增非應計項目貸款的水平和趨勢。
78
目錄表


◦貸款沖銷和收回的水平和趨勢。
•朴槿惠的貸款政策和程序，包括貸款策略、收款、註銷和回收方面的擔保標準和做法的變化。
•朴槿惠的信用審查功能的質量。
•園區的借貸、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度。
•其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害或流行病等事件。
•國際、國家、地區和當地經濟和商業條件的實際和預期變化，以及園區經營所在市場的發展，影響金融資產的可回收性。
•美國經濟處於給定的信貸週期內。
•有政府援助(刺激)的程度。

2020年，朴槿惠為三個因新冠肺炎疫情而風險特別高的行業增加了額外的儲備：酒店和住宿；餐館和餐飲服務；以及脱衣舞購物中心。這些行業經歷了高水平的延期，尤其受到非必要業務關閉、衞生部門法規增加以及消費者行為變化的影響。管理層預計，這些投資組合中相對較高的4級信用比例最終將轉移到特別提及、不合格或受損狀態。在採用CECL時，管理層認為保留這種質的調整是合適的，因為這種調整考慮了這些投資組合中的額外風險，而這些風險沒有計入定量計算中即使新冠肺炎病例數量自2021年12月31日以來有所下降，但這些行業仍在從大流行影響中恢復。截至2022年3月31日，額外準備金總額為3.8在已經計算的量化準備金的基礎上，為這些投資組合增加了100萬美元。這比#美元有所減少。5.2截至2021年12月31日，新冠肺炎病例達到100萬例，反映出新冠肺炎病例的改善，減輕了新冠肺炎衞生部門的預防措施。管理層認為，這些投資組合中仍存在與大流行影響相關的剩餘風險，以及未來新冠肺炎株及相關影響的不確定性。

下表詳細列出了這些投資組合內的4級餘額和與這些投資組合有關的額外準備金。
March 31, 20222021年12月31日
(單位：千)4額定餘額額外儲備通過額定平衡額外儲備
酒店和住宿$148,108 $1,670 $148,018 $2,226 
餐飲和餐飲服務44,606 754 40,648 917 
脱衣舞購物中心167,099 1,384 184,171 2,033 
總計$359,813 $3,808 $372,837 $5,176 

此外，在2022年3月31日，管理層對集體評估人羣中的所有酒店和住宿貸款應用了1.00%的準備金，以應對增加的估值風險。這一1.00%的準備金自2021年12月31日起維持。截至2022年3月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$206.2百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為#2.1百萬美元。截至2021年12月31日，Park發起的酒店和住宿貸款餘額為$203.9百萬美元，與估值風險相關的額外準備金為#2.0百萬美元。

新冠肺炎的長期經濟影響仍存在大量不確定性，包括疫情的持續時間、與新變種相關的風險、未來可能制定的應對疫情的政府計劃，以及美國經濟的彈性。管理層將繼續評估其對預期信貸損失的估計，以獲得新的信息。

截至2022年3月31日，朴槿惠擁有37.4包括在商業、金融和農業投資組合部分的購買力平價貸款達100萬美元。這些貸款是由小企業管理局擔保的，因此沒有被保留用於使用與Park的其餘貸款組合相同的方法。為這些貸款計算了10個基點的準備金，以反映最低的信用風險。

其他收入
 
截至2022年3月31日的季度，其他收入減少了240萬美元，降至3170萬美元，而2021年第一季度為3410萬美元。

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目錄表


截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比有所下降，主要是因為其他服務收入減少，但被信託活動收入、股權證券收益、淨額和淨定期養老金福利收入的其他組成部分的增加部分抵消。

下表是其他收入組成部分變化情況的摘要：
 
截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021變化
受託活動收入$8,797 $8,173 $624 
存款賬户手續費2,074 2,054 20 
其他服務收入4,819 9,617 (4,798)
借記卡手續費收入6,126 6,086 40 
銀行自營壽險收入1,175 1,165 10 
自動取款機收費532 530 2 
OREO銷售虧損，淨額— (33)33 
股權證券收益，淨額2,353 1,810 543 
定期養卹金福利淨收入的其他組成部分3,027 2,038 989 
雜類2,753 2,649 104 
其他收入合計$31,656 $34,089 $(2,433)
 
在截至2022年3月31日的三個月裏，來自受託活動的收入增加了62.4萬美元，即7.6%，達到880萬美元，而2021年同期為820萬美元。截至2022年3月31日的三個月，所管理資產的平均市值為75.15億美元，而2021年同期為70.61億美元。

截至2022年3月31日的三個月，其他服務收入減少了480萬美元，降幅為49.9%，而2021年同期為960萬美元。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月下降的主要原因是與將在二級市場銷售的按揭貸款有關的手續費收入減少470萬美元，以及按揭服務權收入減少100萬美元，但因投資者利率鎖定和待售按揭貸款增加而被抵消。截至2022年3月31日的三個月，按揭貸款總額減少1.438億元至1.601億元，而截至2021年3月31日的三個月則為3.04億元。

在截至2022年3月31日的三個月裏，股權證券的淨收益增加了54.3萬美元，淨收益為240萬美元，而2021年同期的淨收益為180萬美元。截至2022年3月31日的三個月增加了543,000美元，這與資產淨值持有的股權證券收益增加100萬美元有關，從截至2021年3月31日的三個月的140萬美元收益增加到截至2022年3月31日的三個月的240萬美元收益，被其他股權證券收益(虧損)減少527,000美元所抵消，其他股權證券收益(虧損)從截至2021年3月31日的三個月的435,000美元收益增加到截至2022年3月31日的三個月的92,000美元虧損。

在截至2022年3月31日的三個月裏，定期養老金淨收入的其他組成部分增加了98.9萬美元，達到300萬美元，而2021年同期為200萬美元。增加的主要原因是，由於計劃資產的價值增加以及未確認的淨精算損失攤銷減少，計劃資產的預期收益增加。

其他費用

截至2022年3月31日的三個月，其他支出減少了49.2萬美元，降至6740萬美元，而2021年同期為6790萬美元。

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目錄表


下表彙總了其他費用組成部分的變動情況：

 截至三個月
3月31日，
(單位：千)20222021變化
工資$30,521 $29,896 $625 
僱員福利10,499 10,201 298 
入住費3,214 3,640 (426)
傢俱和設備費用2,937 2,610 327 
數據處理費7,504 7,712 (208)
專業費用和服務5,858 5,664 194 
營銷1,317 1,491 (174)
保險1,405 1,691 (286)
溝通890 1,122 (232)
國税支出1,192 1,108 84 
無形資產攤銷402 479 (77)
雜類1,634 2,251 (617)
其他費用合計$67,373 $67,865 $(492)

截至2022年3月31日的三個月，工資增加了62.5萬美元，漲幅2.1%，達到3050萬美元，而2021年同期為2990萬美元。增加的主要原因是基本工資支出增加687,000美元和基於股票的薪酬支出增加145,000美元，但被額外薪酬支出減少324,000美元部分抵消。

截至2022年3月31日的三個月，員工福利增加了29.8萬美元，增幅2.9%，達到1050萬美元，而2021年同期為1020萬美元。298,000美元的增長主要是由於增加了175,000美元的工資税支出，以及Park的KSOP Match增加了101,000美元。

截至2022年3月31日的三個月，入住費減少了42.6萬美元，降幅為11.7%，降至320萬美元，而2021年同期為360萬美元。減少的主要原因是租金、維護和清潔費用的減少，但與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的公用事業費用增加，部分抵消了減少的費用。

截至2022年3月31日的三個月，傢俱和設備支出增加了32.7萬美元，增幅為12.5%，達到290萬美元，而2021年同期為260萬美元。這一增長主要是因為與2021年同期相比，折舊費用增加了271 000美元。

在截至2022年3月31日的三個月裏，保險費用下降了28.6萬美元，降幅為16.9%，降至140萬美元，而2021年同期為170萬美元。減少286 000美元的主要原因是聯邦存款保險公司的保險攤款(保費)減少。

“雜項”小類其他費用包括用品、旅費和其他雜項費用。在截至2022年3月31日的三個月期間，雜項其他支出這一小類減少了617,000美元，即27.4%，降至160萬美元，而2021年同期為230萬美元。費用減少617 000美元，主要原因是無資金來源的信貸損失準備金減少596 000美元，非貸款相關損失減少149 000美元，但用品費用增加104 000美元，部分抵消了這一減少額。


81
目錄表


影響可比性的項目

有時，收入、費用和/或税收會受到樸氏管理層認為不屬於普通銀行活動的項目的影響，和/或受項目的影響，雖然這些項目可能與普通銀行活動有關，但非常大，以至於樸氏管理層當時認為其影響很少或短期性質。大多數情況下，這些影響期間業績可比性的項目是由於合併和收購活動以及與前Vision Bank貸款關係有關的收入和費用造成的。在其他情況下，它們可能是由於管理層與正常業務過程之外的重大公司行動有關的決定造成的。

下表詳細説明瞭管理層認為會影響本期和上期數額可比性的項目。

截至三個月
(單位：千)March 31, 2022March 31, 2021受影響的行項目
淨利息收入$77,686 $80,734 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少477 1,110 貸款的利息和費用
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的採購會計增值較少3 21 存款利息
以前遠景銀行關係的利息收入減少42 105 貸款的利息和費用
淨利息收入--調整後$77,164 $79,498 
挽回信貸損失$(4,605)$(4,855)
對以前願景銀行關係的恢復較少(1)(257)挽回信貸損失
追回信貸損失--調整後$(4,604)$(4,598)
其他收入合計$31,656 $34,089 
與前遠景銀行關係相關的其他服務收入減少— 58 其他服務收入
調整後的其他收入總額$31,656 $34,031 
其他費用合計$67,373 $67,865 
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— 8 工資
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的合併相關費用減少— 4 保險
減少與新冠肺炎相關的費用606 634 工資
較少的遣散費和重組費用42 108 工資
減少與收取前Vision Bank貸款關係付款相關的管理和諮詢費用— 107 專業費用和服務
更少的品牌重塑計劃相關費用264 — 入住費
更少的品牌重塑計劃相關費用80 — 傢俱和設備費用
更少的品牌重塑計劃相關費用— 589 數據處理費
更少的品牌重塑計劃相關費用— 29 專業費用和服務
與NewDominion和Carolina Alliance收購相關的核心存款無形攤銷減少402 479 無形資產攤銷
調整後的其他費用合計$65,979 $65,907 
以上確定的淨收入調整的税收影響(7)
$183 $85 
淨收入--報告$38,875 $42,831 
調整後的淨收入(6)
$39,563 $43,153 
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目錄表


截至三個月
(以千為單位，不包括每股和每股數據)March 31, 2022March 31, 2021
稀釋每股收益$2.38 $2.61 
稀釋後每股收益，調整後(6)
$2.42 $2.62 
平均資產年化回報率(1)(2)
1.60 %1.81 %
調整後的平均資產年化回報率 (1)(2)(6)
1.63 %1.82 %
平均有形資產的年化回報率(1)(2)(4)
1.63 %1.84 %
調整後平均有形資產的年化回報率(1)(2)(4)(6)
1.66 %1.85 %
平均股東權益年化回報率(1)(2)
14.26 %16.63 %
調整後的平均股東權益年化回報率(1)(2)(6)
14.51 %16.76 %
平均有形權益的年化回報率(1)(2)(3)
16.80 %19.84 %
調整後平均有形權益的年化回報率(1)(2)(3)(6)
17.09 %19.98 %
效率比(5)
61.16 %58.74 %
效率比，調整後(5)(6)
60.18 %57.69 %
年化淨息差(5)
3.55 %3.76 %
調整後的年化淨息差(5)(6)
3.53 %3.70 %
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目錄表


金融和解
(1)報告的衡量標準使用淨收入
(2)平均值為截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月。
(3)每一期間的淨收入除以該期間的平均有形權益。平均有形權益等於適用期間的平均股東權益減去適用期間的平均商譽和其他無形資產。
平均股東權益與平均有形權益的對賬：
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
平均股東權益$1,105,540 $1,044,412 
減去：平均商譽和其他無形資產166,918 168,690 
平均有形權益$938,622 $875,722 
(4)每一期間的淨收入除以該期間的平均有形資產。在適用期間，平均有形資產等於平均資產減去平均商譽和其他無形資產。
平均資產與平均有形資產的對賬
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
平均資產$9,825,382 $9,612,542 
減去：平均商譽和其他無形資產166,918 168,690 
平均有形資產$9,658,464 $9,443,852 
(5)效率比率的計算方法是將其他費用總額除以全時當量淨利息收入和其他收入之和。全額應税等值淨利息收入對賬顯示假設聯邦企業所得税税率為21%。此外，淨息差按全額應課税等值基準計算，方法是將全額應税等值淨利息收入除以平均賺取利息資產。
全額應税等值淨利息收入與淨利息收入的對賬
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
利息收入$81,146 $85,173 
FTE調整819 714 
FTE利息收入$81,965 $85,887 
利息支出3,460 4,439 
FTE淨利息收入$78,505 $81,448 
(6)列報的每一期間的淨收入調整在非公認會計準則下對淨利息收入、收回信貸損失、其他收入總額和其他費用總額的核對中詳述。
(7)淨收入調整的税收影響是在假設聯邦企業所得税税率為21%的情況下計算的。



84
目錄表


所得税
 
2022年第一季度的所得税支出為770萬美元，其中包括740萬美元的聯邦所得税支出和30.5萬美元的州所得税支出。相比之下，2021年第一季度的所得税支出為900萬美元，其中包括870萬美元的聯邦所得税支出和26.4萬美元的州所得税支出。2022年第一季度的有效所得税税率為16.5%，而2021年同期為17.3%。

21%的法定聯邦公司所得税税率和Park的實際所得税税率之間的差異反映了永久性的税收差異，主要包括免税的市政投資和貸款利息收入、合格的經濟適用房和歷史税收抵免、銀行擁有的人壽保險收入，以及被州所得税影響抵消的Park工資遞延計劃內持有的普通股支付的股息。朴槿惠預計，2022年的永久聯邦所得税差額將約為670萬美元。

財務狀況比較
在2022年3月31日和2021年12月31日
 
財務狀況的變化
 
總資產在2022年前三個月增加了1610萬美元，增幅為0.2%，截至2022年3月31日，總資產為95.76億美元，而2021年12月31日為95.6億美元。這一增長主要是由於以下原因：

•截至2022年3月31日，現金和現金等價物增加了2770萬美元，增幅12.6%，達到2.469億美元，而2021年12月31日的現金和現金等價物為2.192億美元。截至2022年3月31日，貨幣市場工具為8700萬美元，而2021年12月31日為7470萬美元；截至2022年3月31日，銀行現金和到期金額為1.59億美元，而2021年12月31日為1.445億美元。
•截至2022年3月31日，投資證券增加1690萬美元，增幅0.9%，至18.32億美元，而2021年12月31日為18.15億美元。
•截至2022年3月31日，貸款減少4950萬美元至68.22億美元，降幅為0.7%，而2021年12月31日的貸款為68.71億美元。截至2022年3月31日，PPP貸款為3740萬美元，而2021年12月31日為7440萬美元。
•截至2022年3月31日，銀行擁有的人壽保險增加了830萬美元，增幅為3.9%，達到2.241億美元，而2021年12月31日為2.158億美元。
•截至2022年3月31日，其他資產增加了960萬美元，增幅為94.4%，達到1970萬美元，而截至2021年12月31日，其他資產為1020萬美元。這主要與遞延税項資產增加有關。

2022年前三個月，總負債增加了5050萬美元，增幅0.6%，至2022年3月31日達到85億美元，而2021年12月31日為84.49億美元。這一增長主要是由於以下原因：

•截至2022年3月31日，存款總額增加9180萬美元，增幅1.2%，至79.96億美元，而2021年12月31日為79.05億美元。在2020年間，為了管理資產負債表，朴槿惠決定參加OWS計劃。截至2022年3月31日和2021年12月31日，朴槿惠的表外存款分別為11.492億美元和8.091億美元。
•截至2022年3月31日，短期借款減少3290萬美元，降幅13.8%，至2.059億美元，而2021年12月31日為2.388億美元。
•截至2022年3月31日，經濟適用房税收抵免投資的無資金承諾減少了730萬美元，降幅為25.5%，降至2120萬美元，而2021年12月31日為2850萬美元。

截至2022年3月31日，股東權益總額從2021年12月31日的11.108億美元減少到10.764億美元，減少3440萬美元，降幅3.1%。這一下降主要是由於以下原因：

•累計其他綜合(虧損)收益，税後淨額從2021年12月31日的正1520萬美元變化到2022年3月31日的負4050萬美元，這是債務證券的未實現持有淨虧損5580萬美元的結果，部分被現金流對衝衍生品的未實現收益13.9萬美元所抵消。
•在此期間，留存收益增加了2070萬美元，這主要是由於淨收益為3890萬美元，但部分被1720萬美元的普通股股息所抵消。
•在此期間，庫存股減少了300萬美元，這是根據基於股份的薪酬獎勵(扣除為支付員工所得税而扣留的普通股)發行庫存股的結果。
 
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目錄表


投資證券組合的增減、短期借款和長期債務在很大程度上取決於貸款和存款的增長。管理的主要目標是增加貸款和存款總額。如果管理層不能以理想的增長率增長貸款總額，就可以購買更多的投資證券。同樣，短期借款和長期債務都被用來為盈利資產的增長提供資金，如果存款和運營現金流的增長不足以做到這一點的話。
 
流動性

截至2022年和2021年3月31日的三個月，經營活動提供的現金分別為2,830萬美元和4,590萬美元。淨收入是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月期間經營活動的主要現金來源。

截至2022年和2021年3月31日的三個月，投資活動中使用的現金分別為4,000萬美元和7,550萬美元。出售、償還或到期投資證券的收益提供現金，而購買投資證券則使用現金。截至2022年3月31日的三個月，淨投資證券交易使用現金7600萬美元，截至2021年3月31日的三個月，淨投資證券交易使用現金6720萬美元。投資活動中現金的另一個主要用途或來源是貸款組合的淨增或減。截至2022年3月31日的三個月，貸款組合淨減少提供的現金為5240萬美元，截至2021年3月31日的三個月，貸款組合淨減少提供的現金為61.6萬美元。

截至2022年和2021年3月31日的三個月，融資活動提供的現金分別為3940萬美元和6.024億美元。融資活動的一個主要現金來源是存款的淨變化。截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月，存款(扣除表外存款)增加並分別提供了9180萬美元和6.639億美元的現金。融資活動的另一個主要現金來源/用途是短期借款、長期債務和次級票據形式的借款。在截至2022年3月31日的三個月裏，淨短期借款減少，使用了3290萬美元現金。截至2021年3月31日的三個月，短期淨借款減少並使用現金3680萬美元，長期淨借款減少並使用現金250萬美元。最後，在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，現金分別因支付股息而減少了1710萬美元和2020萬美元。

有效的流動資金管理確保滿足存款人和借款人的現金流需求，以及公司的營運現金需求。資金來自多個來源，包括資本市場、投資證券組合、核心存款基礎、FHLB借款以及將貸款證券化或打包出售的能力。截至2022年3月31日，該公司的貸款與資產比率為71.23%，而2021年12月31日為71.87%，2021年3月31日為72.31%。截至2022年3月31日，現金和現金等價物為2.469億美元，而2021年12月31日為2.192億美元，2021年3月31日為9.433億美元。管理層認為，目前的資金來源為該公司提供了充足的流動資金，以滿足其現金流需求。
  

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目錄表


資本資源
 
截至2022年3月31日，股東權益為10.764億美元，佔總資產的11.2%，而截至2021年12月31日，股東權益為11.108億美元，佔總資產的11.6%；截至2021年3月31日，股東權益為10.413億美元，佔總資產的10.5%。
 
金融機構監管機構為銀行、儲蓄機構和銀行控股公司制定了最低資本充足率指導方針。朴槿惠已選擇不將債務證券AFS的未實現淨收益或淨虧損計算在監管資本中。Park已經採用了聯邦銀行機構批准的巴塞爾III監管資本框架。根據《巴塞爾協議III》監管資本框架，為了避免對資本分配的限制，包括股息支付和股票回購，以及向高管支付某些酌情獎金，Park必須持有比充分資本化的基於風險的資本比率高出2.5%的資本保護緩衝。下面顯示的作為充分資本化比率加資本保存緩衝的金額包括2.50%的緩衝。聯邦儲備委員會也通過了資本金要求，朴槿惠必須維持被視為“資本充足”，並且仍然是一家金融控股公司。

Park和PNB在2022年3月31日分別達到了適用於它們的資本充足率準則。下表顯示了PNB和Park在2022年3月31日和2021年12月31日的資本比率。

2022年3月31日
 槓桿第1層
基於風險		普通股一級股權總計
基於風險
公園國家銀行8.69 %11.18 %11.18 %12.61 %
公園國家公司9.98 %12.80 %12.61 %16.21 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加資本保全緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

2021年12月31日
 槓桿第1層
基於風險		普通股一級股權總計
基於風險
公園國家銀行8.58 %11.05 %11.05 %12.56 %
公園國家公司9.77 %12.57 %12.37 %16.05 %
資本充足率4.00 %6.00 %4.50 %8.00 %
資本充足率加資本保全緩衝4.00 %8.50 %7.00 %10.50 %
資本充足率(PNB)5.00 %8.00 %6.50 %10.00 %
資本充足率(PARK)不適用6.00 %不適用10.00 %

合同義務和承諾
 
在正常的運營過程中，Park簽訂了某些合同義務。這類債務包括通過發行債務和租用房舍為業務提供資金。有關2021年12月31日的合同義務和承諾的披露，請參閲Park的2021年Form 10-K(表39)第79頁。2022年頭三個月，合同義務和承諾沒有其他重大變化。
 
具有表外風險的金融工具
 
PNB是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。該等工具在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的信貸及利率風險因素。
 
在貸款承諾和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險(對PNB而言)由這些工具的合同金額表示。PNB在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。因為很多人
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目錄表


貸款承諾可能到期而不被動用，但總承諾額不一定代表未來的現金需求。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款承諾所涉及的信用風險基本相同。
 
存在信用風險的表外金融工具總額如下：
(單位：千)3月31日，
2022		2021年12月31日
貸款承諾$1,395,422 $1,364,224 
備用信用證$16,903 $18,216 
 

項目3--關於市場風險的定量和定性披露
 
管理層通過模擬各種利率情景下的合併財務報表，每月審查利率敏感度。這些努力的主要原因是為了保護朴槿惠免受不可預見的利率變化的不利影響。管理層仍然相信，利率的進一步變化將對淨收入產生很小的影響，這與Park在2021年10-K表格第79頁上的披露一致。
 
在Park的2021年10-K表格第78頁(表38)上，管理層報告稱，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)18.953億美元，佔2021年12月31日總利息收入資產的21.70%。截至2022年3月31日，Park的12個月累計利率敏感度缺口為正(資產超過負債)17.751億美元，佔總利息收入資產的20.21%。
 
管理層通過定期模擬不同利率和假設情景下的資產負債表敏感性來補充利率敏感度差距分析，以更好地預測和管理淨息差。管理層使用市場利率每季度50個基點的變化，每年總計200個基點來評估利率變化對淨利息收入和12個月內淨收益的影響。
 
在Park的2021年Form 10-K表第79頁上，管理層報告稱，在2021年12月31日，收益模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將增長7.5%，而在利率下降的情況下，下一年將減少15.1%。在2022年3月31日，盈利模擬模型預測，在利率上升的情況下，淨收入將增加4.6%，在利率下降的情況下，淨收入將減少16.3%。截至2022年3月31日，管理層仍相信利率的逐步變化(每季度50個基點，每年總計200個基點)將對淨利潤產生小幅影響。
 
項目4--控制和程序
 
信息披露控制和程序的評估
 
在Park董事會主席兼首席執行官(首席執行官)以及Park的首席財務官、祕書和財務主管(首席財務官)的參與下，Park管理層評估了Park的披露控制和程序(如1934年證券交易法(修訂後的《交易法》)第13a-15(E)條所界定)截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的季度結束時的有效性。根據這一評估，Park董事會主席兼首席執行官和Park首席財務官、祕書和財務主管得出結論：
 
•PARK在本季度報告表格10-Q中需要披露的信息以及PARK根據《交易法》提交或提交的其他報告將被累積，並酌情傳達給PARK管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時決定要求披露的信息；
•將在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告PARK在本季度報告中要求披露的10-Q表格以及PARK根據《交易法》歸檔或提交的其他報告；以及
•截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的季度結束時，Park的披露控制和程序是有效的。



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目錄表


財務報告內部控制的變化

於截至2022年3月31日的季度內，Park對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)並無發生重大影響或合理地可能對Park的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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目錄表


第二部分--其他資料

Item 1. 法律訴訟

Park或其任何附屬公司並無參與任何未決的法律程序，或其任何財產受其任何財產影響，但Park的附屬公司與其各自業務有關的例行法律程序除外。朴槿惠認為，這些程序都不是實質性的。

Item 1A. 風險因素
 
我們的業務中存在一定的風險和不確定性，可能會導致Park的實際結果與預期的大不相同。在“第1A項中。風險因素“在Park的2021年Form 10-K的第一部分中，我們包括了對風險因素的詳細討論。在評估Park的業務和本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述時，應仔細閲讀所有這些風險因素。Park的2021年Form 10-K中描述的任何風險都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績以及前瞻性陳述中所述事項的實際結果產生重大不利影響。這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

Item 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用

(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了在截至2022年3月31日的三個月內，由Park或任何根據《交易法》定義的規則10b-18(A)(3)所界定的“關聯購買者”購買Park普通股(“普通股”)的信息。以及根據Park先前宣佈的股票回購授權可購買的普通股最大數量，以資助2017年員工長期激勵計劃(以下簡稱2017員工LTIP)和2017年度非僱員董事長期激勵計劃(簡稱2017非僱員董事LTIP)，以及Park先前宣佈的2017年和2019年股票回購授權：
期間總人數
普通股
購得		平均價格
付費單位
普普通通
分享		常見的總數量
作為以下部分購買的股份
公開宣佈的計劃
或程序		最大數量
普通股可能
但仍可根據
計劃或計劃(1)
2022年1月1日至1月31日— $— — 1,195,088 
2022年2月1日至2月28日— — — 1,195,088 
2022年3月1日至3月31日— — — 1,195,088 
總計— $— — 1,195,088 
(1)顯示的數字代表，截至每個期間結束時，作為Park公開宣佈的股票回購授權的一部分，可以購買的普通股的最大數量；Park公開宣佈的股票回購授權，為2017年員工LTIP和2017非員工董事LTIP提供資金，這兩項授權均於2017年4月24日生效；Park的公開宣佈的股票回購授權，涵蓋500,000股普通股；Park的股票回購授權，涵蓋500,000股普通股，該授權於2019年1月28日宣佈，並已以2019年4月19日克利夫蘭聯邦儲備銀行的通信形式獲得美聯儲的批准。
 
在2017年4月24日召開的2017年度股東大會上，Park的股東通過了2017年度員工LTIP和2017年度非員工董事LTIP。將根據2017年僱員長期投資計劃及2017年非僱員董事長期投資計劃發行及交付的普通股可由目前持有的普通股或Park其後收購的普通股組成，作為庫藏股。新發行的普通股將不會根據2017年員工LTIP或2017年非員工董事LTIP交付。2017年4月24日，Park董事會授權不時購買分別持有的最多75萬股Park普通股和15萬股Park普通股
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目錄表


作為庫存股，根據2017年僱員長期投資計劃及2017年非僱員董事長期投資計劃進行後續發行及交付。

2017年1月23日，Park宣佈，當日Park董事會授權Park不時購買總計50萬股Park普通股。2019年1月28日，Park董事會宣佈，Park董事會在收到美聯儲的任何必要批准後，於同一天授權Park在2017年1月23日授權回購並於2019年1月28日仍可回購的500,000股Park普通股之外，不時回購至多500,000股Park普通股。所需的批准是朴槿惠以2019年4月19日克利夫蘭聯邦儲備銀行通信的形式收到的。
    
購買可以通過紐約證券交易所美國證券交易所、場外交易市場或私人協商的交易進行，在每種情況下，都要符合俄亥俄州公司法、適用的聯邦和州證券法、適用於在紐約證券交易所美國證券交易所上市的發行人的規則、聯邦儲備委員會頒佈的法規以及所有適用的法律和法規，這些法律和法規在每次購買時都是有效的。收購將根據市場條件、監管要求、Park及Park附屬公司的任何合約責任及其他因素，以及符合Park及Park股東的最佳利益，按Park任何一名或多名獲授權人員認為適當的條款及條件、時間及金額進行。2017年1月23日的股票回購授權和2019年1月28日的股票回購授權有別於為2017年員工LTIP和2017年非員工董事LTIP提供資金的股票回購授權。

Item 3. 高級證券違約
 
(A)、(B)不適用。

Item 4. 煤礦安全信息披露
 
不適用。

Item 5. 其他信息
 
(A)、(B)不適用。

Item 6. 陳列品
 
2.1
Park National Corporation、Park National Bank和NewDominion Bank之間的合併重組協議和計劃，日期為2018年1月22日(本文通過引用Park National Corporation於2018年1月26日提交的當前表格8-K(1-13006號文件)附件2.1併入本文)*
2.2
PARK National Corporation和CAB Financial Corporation之間的合併和重組協議和計劃，日期為2018年9月12日(在此併入，參考Park National Corporation於2018年9月14日提交的當前8-K報表(第1-13006號文件)附件2.1)*
3.1(a)1992年3月24日提交給俄亥俄州州務卿的帕克國家公司的公司章程(在此通過引用1992年5月20日提交的帕克國家公司8-B表格的附件3(A)(文件編號0-18772)合併)P
3.1(b)1993年5月6日提交給俄亥俄州州務卿的帕克國家公司公司章程修正案證書(在此合併時參考帕克國家公司截至1993年12月31日的財政年度10-K表格年度報告附件3(B)(文件編號0-18772))P
3.1(c)
1996年4月16日提交給俄亥俄州州務卿的帕克國家公司公司章程修正案證書(在此合併，參考帕克國家公司截至1996年3月31日的季度報告10-Q表的附件3(A)(1-13006號文件))
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目錄表


3.1(d)
1997年4月22日提交給俄亥俄州州務卿的帕克國家公司公司章程的股東修正案證書(本文通過引用帕克國家公司截至1997年6月30日的10-Q表格季度報告(1-13006號文件)的附件3(A)(1)合併而成(“Park‘s 6.30 Form 10-Q”))
3.1(e)
2008年12月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明帕克國家公司的股東於2008年12月18日通過了對帕克國家公司公司章程第四條的修正案，授權帕克國家公司發行最多200,000股無面值的優先股(在此併入，參考帕克國家公司2008年12月19日提交的當前8-K表格報告(文件編號1-13006)的附件3.1)
3.1(f)
2008年12月19日提交給俄亥俄州州務卿的董事對章程的修正證書，證明Park National Corporation董事會通過了對公司章程第四條的修正，以建立Park National Corporation固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股無面值(在此合併時參考Park National Corporation於2008年12月23日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號1-13006))
3.1(g)
2011年4月18日提交給俄亥俄州國務卿的股東修正案證書，以證明Park National Corporation的股東通過了Park National Corporation公司章程第六條的修正案，以規定股東沒有優先購買權(本文引用Park National Corporation日期為2011年4月19日提交的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號1-13006))
3.1(h)
2022年4月26日提交給俄亥俄州國務卿的修正案證書，以證明Park National Corporation的股東通過了對Park National Corporation的公司章程的修正案，以增加新的第九條，以消除董事選舉中的累積投票權(本文通過參考Park National Corporation於2022年4月27日提交的當前8-K表格報告(第1-13006號文件)的附件3.1併入本文中)
3.1(i)
國家公園公司註冊章程[本文件是公園國家公司公司章程的彙編版本，包含所有修訂。這份彙編的文件尚未提交給俄亥俄州國務卿。](隨函送交存檔)
3.2(a)《公園國家公司條例》(本文參考Park‘s Form 8-B附件3(B)併入)P
3.2(b)
關於股東於1997年4月21日採納《公園國家公司條例》第2.02(A)款修正案的經證明的決議(在此通過參考1997年6月30日Park‘s Form 10-Q的附件3(B)(1)成立為法團)
3.2(c)
2006年4月17日股東通過帕克國家公司條例第1.04節和第1.11節修正案的證書(合併時參考帕克國家公司於2006年4月18日提交的8-K表格當前報告的附件3.1(1-13006號文件))
3.2(d)
2008年4月21日公園國家公司股東通過在第五條中增加新的第5.10節的條例修正案的證書(在此參考附件3.2(D)併入公園國家公司截至2008年3月31日的季度報告10-Q表(文件編號1-13006)))
3.2(e)
關於公園國家公司股東於2022年4月25日通過對公園國家公司條例第1.10節和第2.04節修正案的證書，以消除對公園國家公司股東在董事選舉中的累積投票權的文字引用(在此併入，參考公園國家公司於2022年4月27日提交的當前8-K表格報告的附件3.2(文件編號1-13006))
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目錄表


3.2(f)
國家公園公司條例[本文件是公園國家公司規章的彙編版本，其中包括公園國家公司股東於2022年4月25日通過的所有修正案](隨函送交存檔)
10.1
Park National Corporation管理人員基本工資彙總表(本文參考Park National Corporation截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(第1-13006號文件)附件10.1(“Park‘s2021年Form 10-K”))
10.2
Park National Corporation董事的某些薪酬摘要(本文參考Park‘s 2021 Form 10-K附件10.17併入)
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條證書(特等執行幹事)(現存檔)
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)證書(特等財務幹事)(現存檔)
32.1
《美國法典》第18編第63章第1350節規定的證書(首席執行官)(隨函提供)
32.2
《美國法典》第18編第63章第1350節規定的證明(首席財務官)(隨函提供)
101以下信息來自Park根據S-T規則第405條以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q：(I)截至2022年3月31日和2021年12月31日的綜合簡明資產負債表(未經審計)；(Ii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合簡明收益表(未經審計)；(Iii)截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的綜合綜合全面(虧損)收益表(未經審計)；(Iv)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合股東權益變動表(未經審核)；(V)截至2022年及2021年3月31日止三個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核的綜合簡明財務報表附註(以電子方式提交)。**
104封面交互數據文件(封面XBRL標籤嵌入內聯XBRL文檔，適用的分類擴展信息包含在附件101中)
________________________________________

*根據《美國證券交易委員會條例》第601(B)(2)項(在提交《協議和合並重組計劃》時有效)以及《美國證券交易委員會條例》第601(A)(5)項(現行有效)，已略去附件、附表和證物。如果美國證券交易委員會提出要求，我們將提供一份遺漏附件的複印件。

**實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。

P公園國家公司最初以紙質形式向美國證券交易委員會提交了本展覽，但尚未以電子格式向美國證券交易委員會備案。





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目錄表


簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
  公園國家公司
   
日期：2022年5月3日 /s/David L.Trautman
  大衞·L·特羅特曼
  董事會主席兼首席執行官
  (首席行政主任及獲正式授權的人員)
   
日期：2022年5月3日 /s/布雷迪·T·伯特
  布雷迪·T·伯特
  首席財務官、祕書兼財務主管
(首席財務官和正式授權的官員)


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