美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
|
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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(納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☒ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年4月29日，有
目錄
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頁面 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
3 |
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A. |
簡明綜合資產負債表 |
3 |
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B. |
簡明綜合業務報表 |
4 |
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C. |
可轉換優先股和權益簡明合併報表 |
5 |
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D. |
現金流量表簡明合併報表 |
7 |
|
|
E. |
簡明合併財務報表附註 |
8 |
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
21 |
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
35 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
37 |
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|
第1A項。 |
風險因素 |
37 |
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|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
37 |
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|
第三項。 |
高級證券違約 |
37 |
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|
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
37 |
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|
第五項。 |
其他信息 |
37 |
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|
第六項。 |
陳列品 |
38 |
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|
簽名 |
39 |
||
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Viant科技公司
簡明合併資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
(未經審計)
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截至3月31日， |
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截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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應收賬款，扣除準備後的淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和軟件，淨值 |
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經營性租賃資產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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$ |
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應計負債 |
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應計補償 |
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遞延收入的當期部分 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延收入的長期部分 |
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經營租賃負債的長期部分 |
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其他長期負債 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註13) |
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股東權益 |
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優先股，$ 截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償債務 |
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A類普通股，$ 截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償還債務 |
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B類普通股，$ 分別於2021年12月31日 |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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庫存股，按成本計算； 分別於2021年12月31日 |
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) |
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Viant Technology Inc.的股東權益總額。 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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|
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Viant科技公司
簡明合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
|
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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運營費用： |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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利息支出，淨額 |
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其他費用(收入)，淨額 |
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其他費用合計(淨額) |
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淨虧損 |
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( |
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減去：非控股權益應佔淨虧損 |
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) |
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) |
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Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
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A類普通股每股虧損： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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A類已發行普通股的加權平均股票： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Viant科技公司
可轉換優先股和權益簡明合併報表
(單位：千)
(未經審計)
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|
A類 普通股 |
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B類 普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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財務處 庫存 |
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非控制性 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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股票 |
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|
金額 |
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利益 |
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權益 |
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截止日期的餘額 2021年12月31日 |
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互換班級 B普通股 對於A類 普通股 |
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( |
) |
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— |
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發行： 普通股 在連接中 有了股權- 基於 補償 平面圖 |
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重新發行的 財政部 庫存 連接 有了股權- 基於 補償 平面圖 |
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分配給 股權轉至 非控制性 利益 |
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應計 會員税 分佈 |
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以股票為基礎 補償 |
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淨虧損 |
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截止日期的餘額 March 31, 2022 |
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5
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敞篷車 首選單位 |
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普普通通 單位 |
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A類 普通股 |
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B類 普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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成員的 |
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財務處 庫存 |
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非控制性 |
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總計 |
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單位 |
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金額 |
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單位 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
|
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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權益 |
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股票 |
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金額 |
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利益 |
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權益 |
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截止日期的餘額 十二月三十一日， 2020 |
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淨收入 在.之前 重組 交易記錄 |
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的效果 重組 交易記錄 |
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發行： A類 普通股 首次公開募股 報價，淨額 承銷 和產品 費用 |
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分配給 股權轉至 非控制性 利益 |
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應計 會員税 分佈 |
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以股票為基礎 補償 |
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淨虧損 在之後 重組 交易記錄 |
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截止日期的餘額 March 31, 2021 |
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$ |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
Viant科技公司
簡明合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
|
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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壞賬準備(追討) |
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資產處置損失 |
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經營租賃資產攤銷 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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( |
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應計負債 |
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應計補償 |
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( |
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遞延收入 |
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( |
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經營租賃負債 |
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( |
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其他負債 |
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( |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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購置財產和設備 |
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資本化的軟件開發成本 |
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( |
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用於投資活動的現金淨額 |
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( |
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融資活動的現金流： |
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發行普通股所得款項，扣除承銷折扣 |
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— |
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會員分税額的支付 |
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( |
) |
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( |
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支付要約費用 |
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— |
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( |
) |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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現金淨增 |
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期初現金 |
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期末現金 |
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$ |
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$ |
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補充披露現金流量信息： |
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支付利息的現金 |
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$ |
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$ |
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補充披露非現金投資和融資活動： |
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計入資本化軟件開發成本的股票薪酬 |
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應付賬款和應計負債提供資金的資本化資產 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
Viant科技公司.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
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頁面 |
|
注1 |
運營的性質 |
8 |
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注2 |
主要會計政策的列報依據和摘要 |
9 |
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注3 |
收入 |
11 |
|
注4 |
財產、設備和軟件，淨值 |
12 |
|
注5 |
租契 |
12 |
|
注6 |
無形資產，淨額 |
14 |
|
注7 |
應計負債 |
15 |
|
注8 |
循環信貸和購買力平價貸款 |
15 |
|
注9 |
基於股票的薪酬 |
16 |
|
注10 |
所得税和應收税金協議 |
18 |
|
注11 |
每股虧損 |
18 |
|
注12 |
非控制性權益 |
19 |
|
注13 |
承付款和或有事項 |
20 |
|
附註14 |
後續事件 |
20 |
1.業務性質
維昂特 技術 Inc.(The “公司” “we,” “us,” “our” 或“Viant”) 在特拉華州註冊成立 在10月 9, 2020 為促進首次公開發售(“首次公開發售”)及其他相關交易。本公司經營 一種需求 側面 站臺 (“數字信號處理器”)，阿德爾菲， 一家企業 軟件 站臺 那 是 由營銷人員和他們的 廣告 代理機構 集中管理 這個 規劃， 購買和測量 他們的 廣告 橫跨海峽， 包括 臺式機、 莫比爾縣, 連着 電視, 線性 電視,在遊戲中，流式傳輸 音頻 和數字化 廣告牌。
2021年2月9日，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)宣佈，公司與A類普通股首次公開募股相關的S-1表格生效。本次IPO截止日期為2021年2月12日，關於本次IPO的截止和公司重組(以下簡稱重組交易)，採取了以下行動：
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• |
公司修訂和重述了其公司註冊證書，根據該證書，公司有權簽發最多 |
|
|
• |
Viant Technology LLC的有限責任公司協議被修訂和重述(經修訂和重述，即“Viant Technology LLC協議”)，其中包括規定A類單位和B類單位，並任命本公司為Viant Technology LLC的唯一管理成員； |
|
|
• |
Viant Technology LLC協議將公司收購的權益歸類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員持有的權益重新歸類為B類單位，並允許Viant Technology LLC的持續成員將B類單位交換為A類普通股 |
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• |
公司發行和出售 |
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• |
公司使用淨收益#美元。 |
|
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• |
承銷商行使了購買選擇權。 |
8
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普通股，相應數量的B類普通股自動註銷，以及 |
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• |
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• |
公司與B類股東訂立註冊權協議，就首次公開招股後的若干權利及限制作出規定；及 |
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• |
Viant Technology LLC的2020年股權激勵薪酬計劃(“幻影單位計劃”)被終止，取而代之的是公司的2021年長期激勵計劃(“LTIP”)。 |
首次公開募股結束後，Viant Technology LLC立即成為公司的前身，用於財務報告目的。該公司是一家控股公司，其唯一的重大資產是其在Viant Technology LLC的股權。作為Viant Technology LLC的唯一管理成員，該公司經營和控制Viant Technology LLC的所有業務和事務。重組交易被視為對共同控制下的實體的重組。因此，本公司的簡明綜合財務報表按其歷史賬面價值確認重組交易中收到的資產和負債，反映在Viant Technology LLC的歷史綜合財務報表中。該公司在其簡明綜合財務報表中合併Viant Technology LLC，並在其簡明綜合資產負債表和經營報表中記錄與B類股東持有的B類單位相關的非控制性權益。
2.陳述依據 和摘要 具有重要意義 會計政策
陳述的基礎 和原則 整合的
這個 隨行濃縮的合併財務報表是 準備好 在……裏面 符合 使用 會計原則 一般情況下 接受 在……裏面 這個 美聯航 州政府 的 美國 (“GAAP”) 未經審計的中期財務資料和 包括 這個 運營 的 這個 公司、Viant Technology LLC和 它的 全部 擁有 子公司。Viant Technology LLC被認為是一家可變利益實體(VIE)。本公司是Viant Technology LLC的主要受益人和唯一管理成員，擁有對該實體的經濟表現產生重大影響的決策權。因此，該公司合併了Viant Technology LLC。所有公司間餘額和交易已在合併中沖銷.
Viant Technology LLC已被確定為會計目的的前身，因此，首次公開募股前期間的簡明綜合財務報表和相關重組交易已進行調整，以合併以前獨立的實體進行列報。2021年1月1日至2021年2月11日期間在本簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註中列出的金額代表Viant Technology LLC的歷史業務。截至2022年3月31日的金額和自2021年2月12日以來的業務反映了公司的綜合業務。
管理層認為，隨附的簡明綜合財務報表反映了其截至2022年3月31日的簡明綜合資產負債表的公允報表所需的調整，以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的經營業績和現金流量。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。按照公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被省略。因此，這些簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表和包括在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的相關説明結合起來閲讀。
截至2022年3月31日的三個月的簡明綜合經營業績不一定代表截至2022年12月31日的一年或未來任何其他年度或中期的預期結果。
為符合當前的列報方式，在上一期間的簡明合併財務報表中進行了某些重新分類。
預算的使用
根據公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。
9
在此日期濃縮的本報告所述期間的合併財務報表和報告的收入和支出數額。 正在進行的 基礎， 管理 評估 它的 估計， 主要是 那些 相關 到收入確認， 經營租賃資產和負債，基於股票的薪酬，所得税，津貼 為 令人懷疑 帳户， 這個 有用 生命 大寫的 軟件 發展 費用 及其他 財產， 裝備 和軟件和 假設 用於 損傷 分析 長壽的 資產 和善意。 這些估計 是 基於 論歷史學 數據 和經驗， 也是 作為不同的 其他因素 那 管理 vbl.相信，相信 要合情合理 在……下面 這個 情況， 這個 結果 哪一種形式 這個 基礎 製作 判決 關於 這個 攜載 金額 資產的價值 和負債 那 是 不容易 表觀 從… 其他消息來源。 實際 結果 可能 相去甚遠 從… 這些 估計數 在……下面 不同 假設 或者條件。
截至2022年3月31日，新冠肺炎疫情對我們業務的影響在持續演變。因此，我們的許多估計和假設都考慮了市場中的宏觀經濟因素，這些因素需要更高的判斷力，具有更高程度的變異性和波動性。隨着事件的不斷髮展和更多信息的獲得，我們的估計可能在未來一段時間內發生重大變化。
綜合損失
在列示的期間內，淨損失等於綜合損失。
應收賬款， 免税額淨額
以下是 表格 贈送禮物 變化 在 津貼 為 令人懷疑 截至2022年3月31日的三個月的賬目：
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(單位：千) |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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壞賬準備 |
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撇除回收後的淨額註銷 |
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( |
) |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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$ |
|
|
濃度 風險性
金融 儀器 那 潛在 主題 這個 公司要集中精力 的 風險 主要由 現金的 和帳目 應收賬款。 該公司堅持 它的 現金 通過金融服務 院校 以及它的現金 水準儀 超 這個 聯邦制 存款 保險 公司’s聯邦範圍內 已投保 極限。 應收賬款 包括 金額 截止日期： 客户 帶本金 運營 主要是 在 美聯航 各州。
截至2022年3月31日，
下表提供了公司對個人客户的風險集中度佔公司總收入的百分比：
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截至三個月 3月31日， |
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個別客户 |
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2022 |
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2021 |
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A |
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* |
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% |
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B |
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* |
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% |
*少於
下表提供了公司對廣告代理控股公司的信用風險集中度佔公司總收入的百分比：
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截至三個月 3月31日， |
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廣告代理控股公司 |
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2022 |
|
2021 |
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A |
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* |
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|
% |
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*少於 |
截至2022年3月31日，
10
經營租約
請參閲附註5-租賃。
最近發行的 會計聲明
在4月 5, 2012, the 跳躍啟動 我們的業務 創業型企業 表演(表演 “工作 《行動》) 被簽署了 vt.進入，進入 法律。這些工作 ACT包含 條文 那, 其中 其他 一些事情， 減縮 一定的 報告 要求 為 符合條件的公眾 公司。 作為一個“新興國家” 成長型公司 這個 公司可以， 在……下面 部分 7(a)(2)(B) 美國證券交易所的 經修訂的1933年法案(“證券法”)，延遲 領養 屬於新的或修訂的 會計學 標準 適用 對公眾 公司 直到 這樣的標準 否則就不會了 應用 轉到私人 公司。 一種“新興” 成長型公司“ 是 一個更少的 超過10.7億美元 按年計算 銷售量， 擁有的更少 比 7億美元 在市場上 價值 智能交通系統的 股票 屬於普通的 庫存 保持 由非附屬公司 和問題 較少 比 10億美元 不可兑換的 債務 完畢 A三 年 句號。 該公司可能會採取 優勢 其中之一 擴展 過渡 期間 直到 這個 第一 發生 的 日期 那 它 (i) 是 不再 一種“新興” 成長型公司“ 或(Ii) 肯定的 而且無可挽回地 OPTS 走出這個世界 擴展 過渡 句號。
公司已經選擇了 採取 優勢 的 優勢 其中之一 擴展 過渡 句號。 直到 日期 那 這個 公司是 不再 一種“新興” 成長型公司“ 或者是肯定的 而且無可挽回地 OPTS 走出了 豁免 提供 按證券分類 法案部分 7(a)(2)(B), 在發行時 指新的或修訂的 會計準則 那 套用 至ITS濃縮的已整合 金融 陳述 那就是 有一種不同的 有效 日期 為 公眾 和私密 公司， 這個 公司將 披露 這個 日期 在它的上面 將要 採行 這個 最近 已發佈 會計準則。
2016年6月，財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會“) 已發佈 ASU No. 2016-13, 金融 票據--貸方 損失 (主題 326)。ASU 2016-13年度修訂 這個 損傷 型號 利用 一個預期的 損失 方法論 就位 的 當前使用發生的 損失 方法論 它將會 結果 在更多方面 及時 認可 損失的數量 關於金融學 儀器，包括， 但不限於 收件人，可用 為 銷售 債務 證券 和帳目 應收賬款。 指導意見 是 對以下對象有效 這個 公司的 每年一次 報告 期間 起頭 之後 十二月 15、2022年和該年度報告期內的中期報告期。本公司並不期望 領養 其中之一 ASU 要有一種材料 影響 在濃縮的已整合 金融 發言。
2020年10月，FASB發佈了ASU第2020-10號，編纂方面的改進，它通過澄清信息披露要求來更新各種編纂主題，以與美國證券交易委員會的規定保持一致。指導意見 是 有效 對於 公司的 每年一次 報告 期間 起頭 之後 十二月 2021年12月15日和2022年12月15日之後的年度期間內的中期報告期。該公司是 目前 評估 影響 這 導向 將要 穿上了濃縮的已整合 金融 發言。
最近採用的 會計聲明
在2月份 2016, the FASB 已發佈 ASU No. 2016-02, 租契，這需要 實體 認識到 經營租賃 資產 和租賃 負債 在ITS上 平衡 板材 並披露 關鍵信息 關於 租賃 安排好了。我們是在截至2022年12月31日的財政年度(“2022財政年度”)開始時採用這一標準的。見附註5-租賃以獲取更多信息。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償--股票補償(主題718)、衍生工具和對衝--實體自身權益合同(分主題815-40)，它澄清了發行人對獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的會計處理，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。ASU要求發行人根據修改或交換的經濟實質，以及交易是為了發行股票、發行或修改債務，還是出於其他原因，對修改或交易進行説明。我們前瞻性地採用了這一標準
3.收入
解體 收入的百分比如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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超時收入 |
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$ |
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$ |
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時間點收入 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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11
預計未來將確認的未履行業績債務的收入為#美元。
預計將在隨後12個月期間確認的剩餘遞延收入計入壓縮綜合資產負債表內遞延收入的當期部分。
4.財產， 設備和軟件， 網絡
主修 班級 財產的價值， 裝備 和軟件 具體情況如下：
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|
自.起 3月31日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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資本化的軟件開發成本 |
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$ |
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|
$ |
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計算機設備 |
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購買的軟件 |
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傢俱、固定裝置和辦公設備 |
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租賃權改進 |
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全部財產、設備和軟件 |
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減去：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
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財產、設備和軟件合計，淨額 |
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$ |
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$ |
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折舊 已錄製 在濃縮的合併中 陳述 運營部 具體情況如下：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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$ |
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$ |
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銷售和市場營銷 |
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— |
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— |
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技術與發展 |
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一般和行政 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中，每個月的利息總成本為$
5.租契
2022財年伊始，公司採用了財務會計準則委員會發布的新租賃會計準則。最重要的變化是要求承租人記錄經營租賃付款的現值為經營租賃 資產 和租賃 負債 在ITS上 平衡 板材 並披露 關鍵信息 關於 租賃 安排好了。
我們在2022財年開始時採用了新的指導方針，採用了修改後的回溯法。因此，前幾個時期的精簡合併資產負債表無法與我們的2022財年相比。 公司採納了新的指導意見，採用了過渡指導意見所允許的一攬子實際權宜之計，使公司得以繼續其最初對是否：
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|
• |
我們現有的安排是或包含租約； |
|
|
• |
我們現有的安排是經營或融資租賃；以及 |
|
|
• |
將最初的直接成本資本化。 |
12
通過新的指導意見後，確認了約#美元的經營租賃資產。
租賃付款的現值是使用適用於租賃的本公司遞增借款利率計算的，該遞增借款利率是根據租賃的合同條款和租賃資產的位置，通過估計本公司借入相當於租賃期內租賃付款總額的抵押金額而確定的。
承租人安排
該公司擁有辦公空間的經營租賃，其剩餘租賃條款最高可達。該公司沒有融資租賃。本公司於截至2022年3月31日止三個月內並無訂立任何租約。
我們在合同開始之日確定一項安排是否為租約。我們的租約可能要求我們支付固定租金或可變租金，這是基於各種因素，包括物業價值、税收和公用事業費率、物業服務費和其他因素。由於這些成本性質可變，因此不計入報告的經營租賃資產和負債的計量範圍，並計入已發生的費用。 本公司按直線法記錄經營租約的租金支出，其中一些租約的租金支付不斷上升。
我們的一些租約包括續訂選項，可將租約延長最多
截至2022年3月31日，本公司已簽訂經營租賃，預計未來租賃支付總額為$
為列入經營租賃負債的數額支付的現金為#美元。
租賃費用的構成如下(以千計)：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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經營租賃成本 |
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$ |
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短期租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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總租賃成本 |
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$ |
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房租費用 論經營 租賃費為$
未來最低要求截至2022年3月31日的租賃費如下：
13
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截至2022年3月31日 |
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年 |
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(單位：千) |
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2022年剩餘時間 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現的未來租賃付款總額 |
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減去：尚未開始的租約承付款 |
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減去：推定利息 |
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經營租賃負債現值 |
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減去：經營租賃負債，流動 |
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非流動經營租賃負債 |
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$ |
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與採用ASC 842之前的時期有關的披露
截至2021年12月31日，根據公司的不可取消經營租賃，主要與辦公空間租賃有關的未來最低付款如下：
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截至十二月三十一日止的年度： |
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(單位：千) |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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|
|
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2026 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
最低付款總額 |
|
$ |
|
|
6.無形資產 資產， 網絡
餘額 無形資產的 資產 並積累起來 攤銷 是 詳情如下：
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|
|
截至2022年3月31日 |
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剩餘 加權 平均值 使用壽命 |
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毛收入 金額 |
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累計 攤銷 |
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網絡 攜帶 金額 |
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(單位：年) |
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(單位：千) |
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發達的技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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商標/商號名稱 |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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截至2021年12月31日 |
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|
剩餘 加權 平均值 使用壽命 |
|
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毛收入 金額 |
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累計 攤銷 |
|
|
網絡 攜帶 金額 |
|
||||
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|
(單位：年) |
|
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(單位：千) |
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||||||||||
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發達的技術 |
|
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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商標/商號名稱 |
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( |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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14
攤銷 已錄製 在濃縮的已整合 陳述 運營部 具體情況如下：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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$ |
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銷售和市場營銷 |
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— |
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技術與發展 |
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一般和行政 |
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總計 |
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$ |
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估計數 未來 攤銷 無形的 資產 截至2022年3月31日， 詳情如下：
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截至2022年3月31日 |
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年 |
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(單位：千) |
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2022年剩餘時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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— |
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總計 |
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$ |
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7.應計負債
該公司的 應計 負債 組成 的 以下是：
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自.起 3月31日， |
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自.起 十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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應計流量獲取成本 |
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$ |
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應計應付客户(附註14) |
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其他應計負債 |
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應計負債總額 |
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$ |
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8.循環信貸 融資和購買力平價貸款
在……上面
貸款協議項下的墊款於到期時按浮動利率計息，利率取決於吾等選擇的本地利率或LIBOR利率，以及適用的保證金(“本地利率貸款”及“LIBOR利率貸款”)。國內利率被定義為浮動利率，等於(1)PNC銀行基本商業貸款利率，(2)隔夜聯邦基金利率加
貸款協議載有借款、違約事件及契諾的慣常條件，包括限制吾等出售資產、改變業務性質、進行合併或收購、招致、承擔或準許存在額外債務及擔保、設立或準許存在留置權、支付股息、發行股本工具、作出分派或贖回或回購股本或作出其他投資，以及與聯屬公司進行交易的契諾。
15
隨身攜帶 價值 截至2022年3月31日和12月的循環信貸安排 31, 2021是$
在4月 14, 2020, the 公司收到 收益 從… 這個 薪資保障計劃貸款(“PPP Loan“)中 金額 大約有 $
收益 從… 貸款 已批准 在……下面 這個 關心 行為是 將用於 工資單， 費用 繼續聘用員工 羣體健康 照護 福利， 房租， 公用事業 而且一定會 其他 合格 費用 (集體而言， “符合資格的費用”)。 該公司已使用 PPP 貸款收益 為 排位賽 費用。 2021年6月，公司收到了全部免除購買力平價貸款的通知，包括所有應計的未付利息。
9.股票薪酬
在2021年2月12日進行的IPO中，幽靈單位計劃被LTIP取代。2021年2月12日，
簡明綜合業務報表中記錄的基於股票的薪酬如下：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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平臺運營 |
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銷售和市場營銷 |
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技術與發展 |
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一般和行政 |
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總計 |
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RSU
下面總結了RSU活動：
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股份數量 (單位：千) |
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加權平均 授予日期-公允價值 |
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截至2021年12月31日的未償還RSU |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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) |
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截至2022年3月31日的未償還RSU |
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16
截至2022年3月31日，公司與RSU相關的未確認股票薪酬約為$
不合格股票期權
下面總結了不合格的股票期權活動：
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選項數量 (單位：千) |
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加權平均 行權價格 |
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加權平均 剩餘合同期限 (單位：年) |
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聚合內在價值 (單位：千) |
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截至的未償還期權 2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消 |
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過期 |
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— |
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— |
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截至的未償還期權 March 31, 2022 |
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既得和可行使 |
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— |
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於截至二零二二年三月三十一日止三個月內已授出之無限制購股權之加權平均授出日公平價值為
下表列出了布萊克-斯科爾斯模型中使用的假設，以確定截至2022年3月31日的三個月的不合格股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯假設在任何其他期間都沒有披露，因為在這些期間沒有授予不合格的股票期權。
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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無風險利率 |
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% |
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預期波動率 |
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% |
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預期期限(以年為單位) |
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預期股息收益率 |
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% |
無風險利率。該公司股票獎勵的無風險利率假設是以美國國債的利率為基礎的，這些證券的到期日與被估值的獎勵的預期期限相似。
預期的波動性。由於本公司普通股的交易歷史有限，預期波動率假設是基於類似公司的同業集團的波動性，這些公司的股票價格是公開的。公司將繼續應用這一程序，直到有足夠數量的有關公司自身股票價格波動的歷史信息可用。
預期期限。鑑於與行使不合格股票期權有關的歷史數據不足，預期期限假設基於一組類似公司的預期條款，這些公司的預期條款已公開提供。公司將繼續應用這一程序，直到有足夠數量的有關公司不合格股票期權行使的歷史信息可用。
預期股息收益率。公司的預期股息收益率假設為
發行股份
在LTIP下的股份歸屬後，我們將發行庫存股。如果沒有庫存股，將發行A類普通股。
17
10.所得税和應收税金協議
所得税撥備不同於通過適用適用的美國法定聯邦所得税税率計算的所得税金額
截至2022年3月31日，管理層根據適用的會計準則和所有現有證據的權重確定，公司不太可能產生足夠的應税收入來實現我們的遞延税項資產，包括我們在Viant Technology LLC投資的納税基礎上超出財務報告價值的差額。因此，我們已經建立了截至2022年3月31日的遞延税項資產的全額估值準備金。如果管理層隨後確定我們將在未來實現我們的遞延税項資產超過記錄金額，則將減少估值免税額，這將減少所得税撥備。
根據適用的會計準則和所有現有證據的權重，本公司已得出結論，MLTN認為其受應收税款協議(“TRA”)約束的遞延税項資產將於2022年3月31日無法變現。因此，在得出結論認為不可能根據其對未來應納税收入的估計來支付TRA負債後，該公司沒有記錄與利用該遞延税項資產可能實現的剩餘税收節省相關的負債。截至2022年3月31日，未記錄的TRA負債總額約為$
11.損失 每股
在截至2022年和2021年3月31日的三個月裏，每股基本淨虧損的計算方法是，將A類普通股股東應佔淨虧損除以同期A類普通股的加權平均流通股數量。A類普通股的股票按流通股流通期的部分進行加權。稀釋每股淨虧損的計算方式與每股基本淨虧損的計算方式一致，同時考慮了期內已發行的所有潛在稀釋A類普通股。
18
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的基本和稀釋後每股淨虧損的計算。
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位為千，每股數據除外) |
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分子 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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減去：非控股權益應佔淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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分母 |
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加權平均A類已發行普通股-基本和稀釋 |
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A類普通股每股虧損--基本 |
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( |
) |
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$ |
( |
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稀釋後的A類普通股每股虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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不包括在A類普通股每股虧損中的反稀釋股票-稀釋後： |
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限制性股票單位 |
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非限制性股票期權 |
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B類普通股股份 |
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不計入A類普通股每股虧損的股份總數-稀釋後 |
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12.非控股權益
我們是Viant Technology LLC的唯一管理成員，因此鞏固了Viant Technology LLC的財務業績。我們報告由Viant Technology LLC的其他成員持有的代表Viant Technology LLC的經濟利益的非控制性權益。Viant Technology LLC協議將公司收購的權益歸類為A類單位，將Viant Technology LLC的持續成員持有的權益重新歸類為B類單位，並允許
下表彙總了Viant Technology LLC的所有權：
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截至2022年3月31日 |
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截至2021年12月31日 |
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物主 |
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擁有的單位 |
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所有權百分比 |
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擁有的單位 |
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所有權百分比 |
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Viant Technology Inc. |
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% |
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非控制性權益 |
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總計 |
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% |
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% |
在截至2022年3月31日的三個月內，交換非控股權益
下表列出了公司在Viant Technology LLC的所有權權益的變化對公司在所指時期的股本的影響。截至2021年3月31日的三個月，由於自首次公開募股之日起至2021年3月31日，所有權權益沒有變化，因此沒有公佈變化的影響。
19
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截至三個月 March 31, 2022 |
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(單位：千) |
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Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
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( |
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轉移至非控股權益： |
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Viant Technology Inc.的額外實收資本減少 導致Viant Technology LLC所有權變更 |
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( |
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Viant Technology Inc.因股權而淨減少的股權 具有非控制性權益的交易 |
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13.承諾 和或有事件
截至2022年3月31日，公司對辦公空間的不可撤銷經營租賃承諾已記錄為經營租賃負債。有關租賃承諾額的其他信息，請參閲附註5-租賃。
法律事務
從… 時間 對《時代》雜誌來説， 這個 公司是 主題 到不同的 法律 法律程序 和索賠， 要麼 斷言 或未斷言， 那 浮起 在 普通 課程 生意興隆。 儘管 結果 的 多種多樣 法律 法律程序及申索 不能 被預測 可以肯定的是， 管理 不相信 那 這些中的任何一個 法律程序 或其他 索賠 將要 有一種材料 效應 在 公司的 商務， 金融 條件， 結果 運營部 或現金 流動。
擔保和彌償
該公司已經做出了 沒有重大意義 合同 擔保 為 這個 效益 第三方的 派對。 但是，在 普通 課程 在商業上， 這個 公司可 提供 彌償 多變的 範圍 和條款 對於客户來説， 供應商， 出租人， 業務 夥伴 及其他 當事人 懷着敬意 到了一定程度 重要的是， 包括， 但不限於 轉至，虧損 產生 走出困境 在這樣的協議中， 服務 將提供 由. 公司或來自知識分子 財產性 侵權 索賠 製造 按三分之一 派對。 此外, 這個 公司已進入 進入賠償階段 協議 與導演合作 而且一定會 官員 和員工 那 將要 要求 這個 公司，其中 其他 一些事情， 賠款 他們 vbl.反對，反對 一定的 負債 那 可能 浮起 按道理 他們的 地位 或擔任董事， 官員 或者是員工。 該公司是 不知道 賠償的問題 索賠 那 可能 有一種材料 效應 在 公司的濃縮的已整合 金融 發言。 因此，
14.後續活動
2022年4月6日，本公司與一位客户簽署了一項修改協議，根據該協議，本公司同意支付$
20
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對Viant Technology Inc.及其子公司(“Viant”、“我們”或“公司”)財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及本季度報告10-Q表格中其他地方出現的其他財務信息來閲讀，並通過參考其全文進行限定 以及我們已審計的綜合財務報表及其附註，以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，這些已包括在我們於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性表述一般與未來事件或我們未來的財務或經營表現有關，可能包括但不限於：我們的業務戰略(包括我們的業務和我們經營的市場的預期趨勢和發展以及管理計劃)、財務結果、持續的新冠肺炎疫情對我們的業務、運營以及我們、我們的客户和合作夥伴運營的市場和社區的影響、運營結果、收入、運營費用和資本支出、銷售和營銷舉措以及競爭。
在某些情況下，您可以通過“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“打算”、“考慮”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”或“繼續”或這些詞的否定或複數或其他類似的術語或表達來識別前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，僅陳述截至作出之日的情況，不能保證未來的業績。所有的前瞻性聲明都會受到大量風險、不確定性和其他因素的影響，包括但不限於我們增加新客户的能力，我們實現從基於Cookie的消費者跟蹤的行業轉變的預期好處的能力，新冠肺炎大流行的持續影響，程序性廣告市場的發展，我們對廣告庫存和基於人員的數據的獲取，以及科技行業的變化。這並不是可能導致實際結果與我們的預期不同的因素或事件的完整清單，我們不能預測所有這些因素或事件。可歸因於我們的所有書面和口頭前瞻性陳述全部由“第一部分第1A項”中披露的警告性陳述所限定。風險因素“，出現在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中，因為此類披露可能會不時被提交給美國證券交易委員會的其他報告修訂、補充或取代。除非法律另有要求，我們不打算因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
我們是一家廣告軟件公司。我們的軟件實現了廣告的程序化購買，這是廣告購買過程的電子化。程序化廣告正在迅速從傳統的廣告銷售渠道奪取市場份額，傳統的廣告銷售渠道需要更多的人員，提供的透明度更低，給買家帶來的成本也更高。
我們的需求側平臺(“DSP”)ADELPHY是一個企業軟件平臺，營銷人員和他們的廣告代理使用它來集中規劃、購買和衡量大多數渠道的廣告媒體。通過我們的技術，營銷人員可以很容易地在臺式機、移動設備、聯網電視、線性電視、流媒體音頻和數字廣告牌上購買美國存托股份。
我們為營銷者和他們的廣告代理提供服務，使他們能夠計劃、購買和衡量程序性活動。我們提供易於使用的自助式編程平臺，提供透明度和可控性。我們的平臺為客户提供了跨各種廣告渠道的獨特可見性，能夠利用我們以人為本的戰略合作伙伴數據創建定製的受眾細分市場，以大規模接觸目標受眾。我們以人為本的方法與基於Cookie的低效跟蹤方法形成了鮮明對比。基於人的數據使營銷人員能夠使用第三方數據來定位和衡量他們的廣告活動，我們認為這種方式比使用基於Cookie的方法更準確。
我們通過根據不同客户類型和需求定製不同的定價選項來提供我們的軟件平臺。這些選項包括支出百分比選項、每月訂閲定價選項和固定CPM定價選項。CPM指的是一種支付方式，即客户為廣告每獲得1000次印象支付費用。顧客 可以進入 vt.進入，進入 師傅 服務 協議 和我們在一起 使能 他們 使用我們的平臺 關於自助服務 基礎 執行，執行 他們的 廣告 競選活動。 我們產生了 收入 當我們的 站臺是 在自助服務中使用 基礎 通過收費 一個平臺 費用 那 是 要麼 一個百分比 是花銷還是公寓 按月訂閲 費用， 也是 作為費用 為 其他內容 特徵 例如數據 和高級 報道。 我們也 報盤 我們的客户 這個 能力 使用我們的服務 去幫助 他們 在數據中 管理層， 媒體 執行 和高級報道。 當客户 利用 我們的服務， 我們產生了 收入 通過收費 a (1) 各別 服務 費用 這代表了 一個百分比 的額外開支 發送到 站臺 費用； (2) 一套公寓 每月一次 費用 覆蓋 服務 在連接中 使用數據 管理 和高級 報道； or (3) 一個固定的 黑石物理服務器 是
21
包容性 在媒體方面， 其他直接 費用 和服務。 我們相信 那 提供產品 一羣人 定價選項 提供 我們的客户 更大的靈活性 和訪問 到我們的平臺。 我們的一些定價 選項 是 相對來説 新入門 市場 並且是 還沒 材料 對我們的業務來説 從… A金融 透視。
我們分別截至2022年和2021年3月31日的三個月的財務業績包括：
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收入分別為4,260萬美元和4,010萬美元，增長6.2%； |
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毛利分別為1,640萬元和1,580萬元，增長4.0%； |
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捐款(不含TAC)分別為2750萬美元和2670萬美元，增加3.0%； |
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淨虧損1,360萬美元和1,490萬美元，減少8.8%； |
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非公認會計準則淨收益(虧損)*分別為680萬美元和220萬美元，減少414.3%； |
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調整後的EBITDA*為390萬美元和490萬美元，減少了179.5%。 |
*除TAC外的貢獻、非GAAP淨收入(虧損)和調整後的EBITDA是非GAAP財務衡量標準。詳細討論我們的主要經營和財務業績衡量標準，並將扣除TAC的貢獻、非GAAP淨收入和調整後的EBITDA與根據公認標準計算的最直接可比財務衡量標準進行核對會計原則s in 這是e 團結起來d 狀態s of 美語a(“公認會計準則”)，見“--關鍵的經營和財務業績衡量--非公認會計準則財務衡量的使用”。
影響我們業績的因素
吸引、留住和發展我們的客户羣
我們最近的增長是通過擴大現有客户對我們平臺的使用以及增加新客户來推動的。我們相信，我們的客户重視我們的解決方案，因為截至2022年3月31日的12個月，我們的活躍客户數量為327個，比截至2021年3月31日的12個月增加了61個活躍客户，增幅為22.9%。我們進一步評估客户對我們平臺的使用情況，並根據廣告客户支出的百分比變化來評估我們的市場滲透率和規模。我們將廣告客户支出定義為在我們的平臺上向客户收取的活動費用總額，包括廣告媒體、第三方數據和其他附加功能的成本以及我們向客户收取的平臺費用。截至2022年3月31日的三個月，廣告支出比截至2021年3月31日的三個月增長了43.7%。廣告客户支出的百分比變化是我們的管理層和董事會用來評估對我們產品的需求和評估我們的市場份額是否正在增加的關鍵指標。我們的管理層使用這一關鍵指標來制定短期和長期運營計劃，並就軟件的未來增強做出戰略決策。我們相信，廣告客户在我們平臺上的支出對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它允許投資者以與我們的管理層和董事會相同的方式來評估我們的運營表現。有關我們的主要運營指標的詳細討論，包括活躍客户的定義，請參閲-關鍵經營和財務業績衡量標準--非公認會計準則財務衡量標準的使用。“
我們繼續 添加功能的步驟 到我們的軟件 鼓勵 我們的客户 增加 他們的 我們平臺的使用情況。 我們相信 許多 廣告商 是 在 早些時候 分期 搬家的 一個更偉大的 百分比 他們的廣告 預算 到程序化 頻道。 通過提供 解決方案 為 這個 規劃， 購買和測量 他們的 媒體 跨境消費 頻道， 我們相信 那 我們是 井 定位 捕捉 這個 增加 在程序性中 預算。 此外， 我們打算 繼續 擴大我們的銷售和市場營銷 努力 增加 意識 我們的數字信號處理器，阿德爾菲， 和高亮顯示 這個 優勢 以人為本 架構 基於Cookie 選項 變得越來越 有限的。 結果, 未來 收入 增長取決於 基於我們的能力 留住 我們現有的 客户和增長 他們的 用法 我們的平臺 也是 增加新客户。
對增長的投資
我們相信 那 這個 廣告 市場 是 在 早些時候 分期 一次輪班 衝向 節目性廣告。 我們計劃 去投資 為 長期 成長。我們期待着 那 我們的運營 費用 將要 顯著增加 在 可預見的 未來 當我們投資的時候 在平臺中 運營， 技術 和發展 為了增強 我們的產品 功能 包括 身份 決議 以及 集成 關於新廣告的 渠道和銷售 和市場營銷 收購 新客户 並增加 我們客户的 我們平臺的使用情況。 我們相信 那 這些 投資 將要 貢獻 為我們的長期目標 增長，儘管 他們 可能 有負面影響 對我們的盈利能力的影響 在 就近期而言。
22
新冠肺炎
新冠肺炎疫情的全球蔓延已經並可能繼續導致全球經濟活動放緩，這可能會減少對各種商品和服務的需求，包括客户提供的商品和服務，同時還會中斷供應渠道、銷售渠道以及廣告和營銷活動，持續一段未知的時間，直到新冠肺炎疫情得到控制，或經濟活動正常化。鑑於目前經濟活動的不確定性，對我們收入和運營結果的影響可能會持續下去，我們目前無法準確預測這種影響的規模和持續時間。新冠肺炎疫情對我們運營和財務業績的影響程度將取決於多種因素，包括新冠肺炎疫情的持續時間和蔓延及其對我們客户、合作伙伴、行業和員工的影響，所有這些目前都是不確定的，無法準確預測。正在進行的新冠肺炎大流行對我們的運營結果、財務狀況和現金流的最終影響取決於未來的發展，包括大流行的持續時間、具有不同程度疫苗耐藥性的新出現的病毒變異株，以及它對全球經濟影響的相關持續時間，這些都是不確定的，目前無法預測。
數字廣告市場的增長與宏觀經濟因素
我們預計將繼續受益於營銷者及其代理機構全面採用程序性廣告。數字廣告增長率或節目廣告採用率的任何重大變化，包括新節目渠道的擴展，都可能影響我們的業績。近年來的情況表明，廣告支出與廣告商的財務表現密切相關，無論是總體上還是我們的客户所在的一個或多個行業的低迷，都可能對數字廣告市場和我們的經營業績產生不利影響。
季節性
在廣告業，公司 普普通通 體驗 季節性 波動 在收入方面，如 許多 營銷人員 分配 這個 最大的 部分 他們的 預算 發送到 第四 季 的 曆法 年 按順序 不謀而合 隨着增加 假期 採購。 從歷史上看， 這個 第四 季 已經反映了 我們最高的 級別 廣告業的 活動 為 這個 年。 我們一般 期望 這個 後繼 第一 季 去反思 活躍度較低 級別， 但這件事 趨勢 可能 戴上面具 由於 續 我們業務的增長。 此外, 歷史季節性 可能 沒有預見性 未來的 結果 vt.給出 這個 潛力 為 變化 在廣告業 購買模式和消費者 活動 歸功於新冠肺炎。新冠肺炎案件增加以及由此產生的政府限制可能會導致我們的收入減少。政治 廣告 可能 也 原因 我們的收入 增加 在.期間 選 周而復始 和減少 在.期間 其他 句號， 製作 它 困難 預測 我們的收入， 現金 流程和運營 結果， 全 其中有可能 墜落 低於我們的預期。我們預計 我們的收入 繼續 波動，波動 基於 論季節性 因素 那 影響 這個 廣告 工業 作為一個整體。
經營成果
下表顯示了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月我們的濃縮綜合經營業績、我們濃縮的綜合經營業績佔收入的百分比，以及基於股票的薪酬、折舊和攤銷對每個營業費用項目的影響：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
$ |
42,629 |
|
|
$ |
40,144 |
|
|
運營費用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
26,194 |
|
|
|
24,344 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
13,756 |
|
|
|
14,185 |
|
|
技術與發展 |
|
|
5,003 |
|
|
|
5,900 |
|
|
一般和行政 |
|
|
11,083 |
|
|
|
10,420 |
|
|
總運營費用 |
|
|
56,036 |
|
|
|
54,849 |
|
|
運營虧損 |
|
|
(13,407 |
) |
|
|
(14,705 |
) |
|
其他費用合計(淨額) |
|
|
156 |
|
|
|
165 |
|
|
淨虧損 |
|
|
(13,563 |
) |
|
|
(14,870 |
) |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(10,371 |
) |
|
|
(11,766 |
) |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
$ |
(3,192 |
) |
|
$ |
(3,104 |
) |
23
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(佔收入的百分比*) |
|
|||||
|
綜合業務報表數據： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
|
61 |
% |
|
|
61 |
% |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
32 |
% |
|
|
35 |
% |
|
技術與發展 |
|
|
12 |
% |
|
|
15 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
26 |
% |
|
|
26 |
% |
|
總運營費用 |
|
|
131 |
% |
|
|
137 |
% |
|
運營虧損 |
|
|
(31 |
)% |
|
|
(37 |
)% |
|
其他費用合計(淨額) |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
淨虧損 |
|
|
(32 |
)% |
|
|
(37 |
)% |
|
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(24 |
)% |
|
|
(29 |
)% |
|
Viant Technology Inc.的淨虧損。 |
|
|
(7 |
)% |
|
|
(8 |
)% |
|
|
* |
由於四捨五入，百分比的總和可能不是 |
|
|
(1) |
以股票為基礎 補償, 折舊， 和攤銷包括在運營費用中具體如下： |
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
基於股票的薪酬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
1,086 |
|
|
$ |
3,161 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
2,179 |
|
|
|
6,813 |
|
|
技術與發展 |
|
|
1,169 |
|
|
|
2,939 |
|
|
一般和行政 |
|
|
1,942 |
|
|
|
4,177 |
|
|
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
6,376 |
|
|
$ |
17,090 |
|
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
折舊： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
2,136 |
|
|
$ |
1,578 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
595 |
|
|
|
381 |
|
|
一般和行政 |
|
|
136 |
|
|
|
161 |
|
|
折舊總額 |
|
$ |
2,867 |
|
|
$ |
2,120 |
|
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
攤銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平臺運營 |
|
$ |
175 |
|
|
$ |
175 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
技術與發展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般和行政 |
|
|
112 |
|
|
|
132 |
|
|
全額攤銷 |
|
$ |
287 |
|
|
$ |
307 |
|
24
截至以下三個月的比較 March 31, 2022 and 2021
收入
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
42,629 |
|
|
$ |
40,144 |
|
|
$ |
2,485 |
|
|
|
6 |
% |
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月收入增加了250萬美元，增幅為6%。我們的收入增長是由於來自汽車以外的客户垂直市場的某些營銷人員的收入比去年同期增長了14%。由於新冠肺炎疫情的持續不利影響，汽車客户垂直市場的某些營銷人員減少或暫停了廣告支出，導致他們的業務出現供應短缺，導致該客户垂直市場的收入比去年同期下降了約65%，這一影響抵消了收入的增長。儘管新冠肺炎疫情持續帶來負面影響，但我們對以人為本的廣告產品和服務的需求繼續增加，截至2022年3月31日的12個月，活躍客户數量增至327人，而截至2021年3月31日的12個月的活躍客户數量為266人。此外，在截至2022年3月31日的三個月中，我們大約91%的收入來自於在截至2021年3月31日的三個月中一直是客户的客户。
運營費用
平臺運營
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
流量獲取成本 |
|
$ |
15,085 |
|
|
$ |
13,403 |
|
|
$ |
1,682 |
|
|
|
13 |
% |
|
其他平臺運營 |
|
|
11,109 |
|
|
|
10,941 |
|
|
|
168 |
|
|
|
2 |
% |
|
平臺運營總量 |
|
$ |
26,194 |
|
|
$ |
24,344 |
|
|
$ |
1,850 |
|
|
|
8 |
% |
|
平臺運營佔收入的百分比 |
|
|
61 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年3月31日的三個月中，平臺運營費用比截至2021年3月31日的三個月增加了190萬美元，增幅為8%。流量獲取成本(“TAC”)是因廣告媒體、第三方數據和其他附加功能的成本而發生並應支付給供應商的金額。2022年第一季度平臺運營費用的變化是 主要是 由170萬美元推動 增加 在TAC，收入的一個可變函數，以及其他平臺運營費用的增加，是由於繼續實施雲基礎設施而導致的雲成本和第三方服務增加160萬美元，以及折舊增加60萬美元，但與LTIP相關的股票薪酬減少210萬美元部分抵消了這一增長。 我們確認，與2021年第一季度相比，2022年第一季度的股票薪酬有所下降，這是由於與IPO相關的RSU，其中一部分已在前一年完全歸屬。
銷售和市場營銷
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
銷售和市場營銷 |
|
$ |
13,756 |
|
|
$ |
14,185 |
|
|
$ |
(429 |
) |
|
|
(3 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
32 |
% |
|
|
35 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的銷售和營銷費用減少了40萬美元，降幅為3%。這一減少主要是由於股票薪酬減少460萬美元，但被300萬美元部分抵消人員費用增加，由於這兩個部門的人員編制增加，分配給銷售和營銷的人員費用增加廣告費用增加50萬美元，旅行和娛樂費用增加40萬美元。
技術與發展
25
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
技術與發展 |
|
$ |
5,003 |
|
|
$ |
5,900 |
|
|
$ |
(897 |
) |
|
|
(15 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
12 |
% |
|
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年3月31日的三個月中，技術和開發支出比截至2021年3月31日的三個月減少了90萬美元，降幅為15%。這一減少主要是由於基於股票的薪酬減少了180萬美元，但由於增加了員工人數以支持我們對開發技術的持續投資，導致人員成本增加了40萬美元，部分抵消了這一減少。
一般和行政
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
一般和行政 |
|
$ |
11,083 |
|
|
$ |
10,420 |
|
|
$ |
663 |
|
|
|
6 |
% |
|
收入百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
與截至2021年3月31日的三個月相比，截至2022年3月31日的三個月的一般和行政費用增加了70萬美元，或6%。這一增長主要是由於 由於員工人數增加，人員成本增加了110萬美元，與一般公司和合規事務相關的保險、法律和諮詢費用增加了100萬美元，招聘費用增加了50萬美元，但股票薪酬減少了220萬美元，部分抵消了這一增加。
其他費用合計(淨額)
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
|
其他費用合計(淨額) |
|
$ |
156 |
|
|
$ |
165 |
|
|
$ |
(9 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
收入百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他費用總額淨額沒有顯著變化截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月相比。
關鍵運營和財務業績衡量標準
非公認會計準則財務計量的使用
我們監控某些非GAAP財務指標，以幫助我們評估增長趨勢、制定預算、衡量我們銷售和營銷工作的有效性以及評估我們的運營效率。我們相信，這些措施增強了對我們業績的全面瞭解，增強了投資者從與管理層相同的角度審查我們業務的能力，並通過排除管理層不認為能反映我們持續經營業績的項目，促進了本期業績與前幾個時期的一致比較。這些非GAAP財務衡量標準包括貢獻除TAC、調整後的EBITDA、調整後EBITDA佔貢獻除TAC的百分比、非GAAP淨收益(虧損)、A類普通股每股非GAAP收益(虧損)--基本和攤薄後的平均貢獻、每個活躍客户的平均貢獻(EBITDA)和非GAAP運營支出，每一項都將緊隨下表討論，以及活躍客户的經營業績衡量。這些非公認會計準則財務計量與根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務計量的對賬見下文所列財務表格。使用非GAAP財務計量是有侷限性的，因為它們可能不同於其他公司使用的非GAAP財務計量，並可能排除某些可能對以下方面產生重大影響的項目
26
我們公佈的財務業績。這一補充信息的列報並不是孤立地考慮的，也不是作為根據公認會計準則編制的直接可比財務措施的替代品。
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
更改(%) |
|
|||
|
|
|
(除百分比外，以千為單位， 每股數據和客户數量) |
|
|
|
|
|
|||||
|
經營業績和財務業績 措施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
$ |
16,435 |
|
|
$ |
15,800 |
|
|
|
4 |
% |
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
27,544 |
|
|
$ |
26,741 |
|
|
|
3 |
% |
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
(14,870 |
) |
|
|
9 |
% |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(3,881 |
) |
|
$ |
4,882 |
|
|
|
(179 |
)% |
|
淨虧損佔毛利的百分比 |
|
|
(83 |
)% |
|
|
(94 |
)% |
|
|
12 |
% |
|
調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比 |
|
|
(14 |
)% |
|
|
18 |
% |
|
|
(178 |
)% |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
$ |
(6,771 |
) |
|
$ |
2,154 |
|
|
|
(414 |
)% |
|
總運營費用 |
|
$ |
56,036 |
|
|
$ |
54,849 |
|
|
|
2 |
% |
|
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
31,425 |
|
|
$ |
21,859 |
|
|
|
44 |
% |
|
每股虧損-基本 |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
15 |
% |
|
每股虧損-稀釋後 |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
|
15 |
% |
|
非公認會計準則每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
0.02 |
|
|
|
(550 |
)% |
|
非GAAP每股收益(虧損)-攤薄 |
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
0.02 |
|
|
|
(550 |
)% |
|
活躍客户 |
|
|
327 |
|
|
|
266 |
|
|
|
23 |
% |
|
每個活躍客户的平均毛利 |
|
$ |
291 |
|
|
$ |
294 |
|
|
|
(1 |
)% |
|
每個活躍客户的平均貢獻率(不含TAC) |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
428 |
|
|
|
2 |
% |
繳費(不含TAC)
繳費(不含TAC)是一種非公認會計準則的財務計量。毛利潤是最具可比性的GAAP衡量標準，其計算方法為收入減去平臺運營費用。在計算除TAC外的貢獻時，我們將其他平臺運營費用重新計入毛利潤。除TAC外的貢獻是我們管理層和董事會用來了解和評估我們的經營業績和趨勢、制定短期和長期運營計劃以及做出有關資本分配的戰略決策的關鍵盈利指標。特別是，我們相信繳費(除TAC外)可以為我們業務內的所有定價選項提供一種期間與期間比較的衡量標準。因此，我們相信，這一措施為投資者和市場提供了信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，就像我們的管理層和董事會一樣。
我們使用税前貢獻作為一種分析工具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代品。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義除TAC以外的貢獻，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。為了和解 貢獻的一部分 前TAC到 多數 直接 可比 金融 量測 已計算 根據 有了公認會計原則， 看見 “-每個活躍人員的平均貢獻率(不含TAC) 客户.”
主動型 客户
我們定義 一名活躍分子 客户 作為客户 那 HAS總合計 AT的繳費(不含TAC) 最小值 5,000美元至 我們的平臺 在.期間 這個 上一個 十二 月份。出於以下目的 其中之一 定義， 客户 那 操作 在……下面 我們的任何定價選項 相等 或超過 前面提到的 繳費不含TAC門檻 是 考慮 一名活躍分子 顧客。主動型 客户 是可操作的指標使用以下方法計算繳費(不含TAC)，這是一種非公認會計準則財務指標。為了和解 貢獻的一部分 前TAC到 多數 直接 可比 金融 量測 已計算 根據 有了公認會計原則， 看見 “-每個活躍人員的平均貢獻率(不含TAC) 客户.”
27
每位活躍人員的平均貢獻率(不含TAC) 客户
我們定義 平均值 繳費(不含TAC) 主動型 客户 作為前TAC的貢獻 這個 拖尾 12個月 期間 已提交 四分五裂 按活動 顧客。每單位平均毛利 主動型 客户 是最具可比性的GAAP衡量標準，我們將其定義為的毛利 這個 拖尾 12個月 期間 已提交 四分五裂 按活動 顧客。我們相信 那 總數 活動數量 客户 和平均水平 繳費(不含TAC) 主動型 客户 是 措施 我們的能力 增加 獲利能力 以及 有效性 我們銷售額的10% 武力， 雖然 我們預計 這些 措施 波動，波動 基於 季節性 在我們的生意裏。 顧客 那 已生成 較少 比 5,000元供款(除交諮會外) 往績12個月 期間 都不是實質性的 在 集料 在任何時期。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的毛利潤計算、毛利潤與貢獻(不含TAC)、每個活躍客户的平均毛利潤和每個活躍客户的平均貢獻(不含TAC)的計算：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
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|||||
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|
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
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|
收入 |
|
$ |
42,629 |
|
|
$ |
40,144 |
|
|
減去：平臺運營 |
|
|
(26,194 |
) |
|
|
(24,344 |
) |
|
毛利 |
|
|
16,435 |
|
|
|
15,800 |
|
|
添加回：其他平臺操作 |
|
|
11,109 |
|
|
|
10,941 |
|
|
繳費(不含TAC) |
|
$ |
27,544 |
|
|
$ |
26,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活躍客户 |
|
|
327 |
|
|
|
266 |
|
|
每個活躍客户的平均毛利 |
|
$ |
291 |
|
|
$ |
294 |
|
|
每個活躍客户的平均貢獻率(不含TAC) |
|
$ |
435 |
|
|
$ |
428 |
|
調整後的 EBITDA和調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比
調整後的EBITDA是我們定義的非公認會計準則財務指標，即扣除利息支出、淨額、所得税支出(利益)、折舊、攤銷、股票薪酬和某些與我們的核心業務無關的項目之前的淨收益(虧損)，如重組費用、交易費用和債務清償。淨收益(虧損)是最具可比性的GAAP計量方法。調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比是一種非公認會計準則財務衡量標準，我們通過將調整後的EBITDA除以所列一個或多個期間的除税前繳款來計算。
我們的管理層和董事會使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔總貢獻的百分比來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢，準備和批准我們的年度預算，並制定短期和長期的運營計劃。特別是，我們認為，在計算調整後的EBITDA時剔除已扣除的金額可以為我們的業務提供一種期間與期間比較的衡量標準。我們的管理層和董事會使用調整後的EBITDA作為我們的非GAAP衡量指標(不含TAC的貢獻)的百分比，以評估調整後的EBITDA相對於我們的扣除成本後的盈利能力，這些成本與構成TAC的收入直接可變。因此，我們認為，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔貢獻的百分比(除TAC外)為投資者和市場提供了信息，幫助他們瞭解和評估我們的經營業績，方式與我們的管理層和董事會相同。
我們使用調整後的EBITDA和調整後的EBITDA作為一種分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些衡量標準，或將其作為根據GAAP報告的財務業績分析的替代品。其中一些潛在限制包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我們的行業裏 具有類似的 業務 安排，可 報告 調整後的 EBITDA 或調整後 EBITDA 以百分比表示 前TAC或類似的貢獻 標題為 措施 但是計算一下 他們 不同的是， 這減少了 他們的 有用性 作為比較 措施； |
|
|
• |
雖然 折舊 和攤銷 是 非現金 指控， 這個 資產 存在 折舊及攤銷 可能 必須被替換掉 在 未來， 並進行了調整 EBITDA 不會反映 現金資本 支出 要求 為 這樣的替代者 或用於 新資本 支出要求； 和 |
|
|
• |
調整後的 EBITDA 不會反映 變化 現金或現金 要求 為, 我們的營運資金需求 或 潛在 稀釋劑 影響 以股票為基礎的 補償n. |
28
|
|
因為 其中 及其他 限制， 你應該 考慮 我們的非公認會計準則金融措施 僅作為補充 給其他人 基於GAAP的財務報告 性能 措施， 包括 收入， 網絡 收入 (虧損) 和現金 流動。
以下是 表格 介紹了一個 和解 淨額 損失 調整到 EBITDA 為 截至2022年和2021年3月31日的三個月：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
(14,870 |
) |
|
添加回： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出，淨額 |
|
|
152 |
|
|
|
235 |
|
|
折舊及攤銷 |
|
|
3,154 |
|
|
|
2,427 |
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
6,376 |
|
|
|
17,090 |
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(3,881 |
) |
|
$ |
4,882 |
|
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的淨虧損佔毛利潤的百分比和調整後的EBITDA佔扣除税前利潤的百分比的計算：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(以千為單位，但 百分比) |
|
|||||
|
毛利 |
|
$ |
16,435 |
|
|
$ |
15,800 |
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
(14,870 |
) |
|
淨虧損佔毛利的百分比 |
|
|
(83 |
)% |
|
|
(94 |
)% |
|
繳費(不含TAC)(1) |
|
$ |
27,544 |
|
|
$ |
26,741 |
|
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
(3,881 |
) |
|
$ |
4,882 |
|
|
調整後的EBITDA佔除税前繳費的百分比 |
|
|
(14 |
)% |
|
|
18 |
% |
|
(1) |
為了和解 貢獻的一部分 前TAC到 多數 直接 可比 金融 量測 已計算 根據 有了公認會計原則， 看見 “-每個活躍人員的平均貢獻率(不含TAC) 客户.” |
非公認會計準則淨收益(虧損)
非GAAP淨收益(虧損)是我們定義為淨收益(虧損)的非GAAP財務衡量標準，調整後的淨收益(虧損)剔除了基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的其他項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。淨收益(虧損)是最具可比性的GAAP計量方法。非GAAP淨收益(虧損)是我們的管理層和董事會用來評估經營業績、制定未來經營計劃和做出有關資本分配的戰略決策的關鍵指標。特別是，我們認為，取消基於股票的薪酬、債務清償收益和某些與我們的核心業務無關的其他項目，為我們的業務提供了定期比較的措施，並進一步洞察了我們的核心可控成本。因此，我們認為，非GAAP淨收益(虧損)為投資者和市場提供了信息，有助於他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的運營結果。
我們使用非GAAP淨收益(虧損)作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們財務業績分析的替代。這一非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義非GAAP淨收益(虧損)，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。
下表列出了所列期間淨虧損與非公認會計準則淨收益(虧損)的對賬。:
29
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
(單位：千) |
|
|||||
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
(14,870 |
) |
|
補充：基於股票的薪酬 |
|
|
6,376 |
|
|
|
17,090 |
|
|
與Viant相關的所得税優惠(費用) 科技公司的調整份額(1) |
|
|
416 |
|
|
|
(66 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
$ |
(6,771 |
) |
|
$ |
2,154 |
|
|
|
(1) |
我們所佔非公認會計準則對賬項目的估計所得税影響是使用24%的假設混合税率計算的，這代表了我們的預期公司税率，不包括離散和非經常性税項。 |
非公認會計原則 收益 (虧損) 每股A類普通股—基本的和稀釋的
非GAAP A類普通股每股收益(虧損)-基本和稀釋後是我們定義為A類普通股每股收益(虧損)的非GAAP財務衡量標準-基本和稀釋後進行調整，以消除基於股票的薪酬和某些與我們的核心業務無關的其他項目的影響，如重組費用、交易費用和債務清償。A類普通股的每股收益(虧損)--基本和攤薄是最具可比性的GAAP計量方法。A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的收益被我們的管理層和董事會用來評估經營業績，制定未來的經營計劃，並就資本分配做出戰略決策。特別是，我們認為，取消基於股票的薪酬、債務清償收益和某些與我們的核心業務無關的其他項目，為我們的業務提供了定期比較的措施，並提供了對我們的核心可控成本的更多洞察。因此，我們認為，A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的每股收益-為投資者和市場提供了信息，幫助他們以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的運營結果。
我們使用A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)--基本和稀釋後的每股收益(虧損)具有侷限性 作為一名分析家 工具， 而且你應該 不考慮 它 孤立地 或者作為替代品 為 分析 我們的財務狀況 結果 如報道所述 在……下面 公認會計原則。 其中一些 潛力 限制 包括：
|
|
• |
其他 公司， 包括 公司 在我們的行業裏 具有類似的 業務 安排，可 報告 A類普通股每股非公認會計準則收益(虧損)--基本和稀釋或類似 標題為 措施， 但是計算一下 它們是不同的， 這減少了 他們的 有用性 作為比較 措施；以及 |
|
|
• |
雖然 這個 與LTIP相關的股票薪酬 轉介 對上面的是 非現金 在自然界中， A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後不反映 它的 影響 在網上 收入(虧損) 可歸因性 致所有普通股股東。 |
因為 其中 及其他 限制， 你應該 考慮 我們的非公認會計準則 措施 僅作為補充 給其他人 基於GAAP的財務報告 性能 措施， 包括 收益 (虧損) 每份額A類普通股-基本的和稀釋的。
基本信息A類普通股每股非公認會計準則收益(虧損)--基本和攤薄是 已計算 通過除法 非公認會計準則淨收益(虧損) 可歸因性 A類普通股股東 由.數量加權平均A類普通股 流通股。我們B類普通股的股票不分享公司的收益或虧損，因此不是參與證券。因此，在兩類法下，B類普通股的基本和攤薄非GAAP收益(虧損)沒有單獨列報。
稀釋A類普通股每股非公認會計準則收益(虧損)--基本和攤薄調整 這個 基本信息非公認會計準則每股收益(虧損)為 這個 潛力 稀釋劑 影響 屬於普通的 股權獎勵等股份 使用 這個 國庫股 方法和B類普通股使用IF-轉換方法。 稀釋 收益 (虧損) 每 股票考量 這個 影響 潛在的稀釋劑 證券 除 在期間內 其中有 是 一次損失 因為 這個 包裹體 的 潛力 常見 股票會有一個反稀釋的 效果。我們B類普通股、限制性股票單位(“RSU”)和不合格股票期權的股份被視為A類普通股的潛在攤薄股份。在截至2022年3月31日的三個月中，B類普通股和非合格股票期權金額已從A類普通股的稀釋每股收益(虧損)的計算中剔除，因為在IF轉換和庫存股方法下，其影響將分別是反稀釋的。
以下是 表格 贈送禮物 這個 和解 的收入 (虧損) 每股 A類普通股--基本股和稀釋股 A類普通股的非GAAP每股收益(虧損)-基本和稀釋後的 三個月 截至2022年3月31日和2021年3月31日。
30
|
|
|
截至三個月 |
|
|
截至三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
收益 |
|
|
|
|
|
|
非公認會計原則 |
|
|
收益 |
|
|
|
|
|
|
非公認會計原則 |
|
||||
|
|
|
(虧損)每 |
|
|
|
|
|
|
收益(虧損) |
|
|
(虧損)每 |
|
|
|
|
|
|
收益(虧損) |
|
||||
|
|
|
分享 |
|
|
調整 |
|
|
每股 |
|
|
分享 |
|
|
調整 |
|
|
每股 |
|
||||||
|
|
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
|||||||||||||||||||||
|
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(13,563 |
) |
|
$ |
(14,870 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(14,870 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
補充：基於股票的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
6,376 |
|
|
|
6,376 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,090 |
|
|
|
17,090 |
|
|
與Viant相關的所得税優惠(費用) 科技公司的調整份額(1) |
|
|
— |
|
|
|
416 |
|
|
|
416 |
|
|
|
— |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
(66 |
) |
|
非公認會計準則淨收益(虧損) |
|
|
(13,563 |
) |
|
|
6,792 |
|
|
|
(6,771 |
) |
|
|
(14,870 |
) |
|
|
17,024 |
|
|
|
2,154 |
|
|
減去：可歸因於非控股的淨收益(虧損) 利益(2) |
|
|
(10,371 |
) |
|
|
4,887 |
|
|
|
(5,484 |
) |
|
|
(11,766 |
) |
|
|
13,714 |
|
|
|
1,948 |
|
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損) |
|
|
(3,192 |
) |
|
|
1,905 |
|
|
|
(1,287 |
) |
|
|
(3,104 |
) |
|
|
3,310 |
|
|
|
206 |
|
|
加回：重新分配可歸因於 來自假定交換的非控制性權益 A類普通股的RSU數量 |
|
|
— |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
|
|
72 |
|
|
假設的所得税優惠(費用) 以RSU換取A類普通股(1) |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
可歸因於Viant技術公司的淨收益(虧損)-稀釋 |
|
$ |
(3,192 |
) |
|
$ |
1,903 |
|
|
$ |
(1,289 |
) |
|
$ |
(3,104 |
) |
|
$ |
3,365 |
|
|
$ |
261 |
|
|
分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均A類已發行普通股-基本 |
|
|
13,809 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,809 |
|
|
|
11,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,500 |
|
|
稀釋性證券的影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RSU |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
3,342 |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
A類已發行普通股的加權平均股份-稀釋 |
|
|
13,809 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,809 |
|
|
|
11,500 |
|
|
|
3,342 |
|
|
|
14,842 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通股每股收益(虧損)-基本 |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
0.14 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.29 |
|
|
$ |
0.02 |
|
|
稀釋後A類普通股每股收益(虧損) |
|
$ |
(0.23 |
) |
|
$ |
0.14 |
|
|
$ |
(0.09 |
) |
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.29 |
|
|
$ |
0.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不包括在A類普通股每股收益(虧損)中的反稀釋股票-稀釋後： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RSU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
非限制性股票期權 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,771 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
B類普通股股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,082 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,436 |
|
|
從A類普通股每股收益(虧損)中剔除的總股份--稀釋後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
55,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,436 |
|
|
|
(1) |
我們所佔非公認會計準則對賬項目的估計所得税影響是使用24%的假設混合税率計算的，這代表了我們的預期公司税率，不包括離散和非經常性税項。 |
|
|
(2) |
對非控股權益應佔淨收益(虧損)的調整為基於股票的補償，歸因於本公司在此期間未償還的非控股權益。 |
非公認會計準則運營費用
非GAAP營業費用是一種非GAAP財務計量。總運營費用是最具可比性的GAAP衡量標準。我們將非GAAP營業費用定義為總營業費用加上其他費用(收入)，減去淨額
31
折舊、攤銷、基於股票的薪酬、TAC和某些其他與我們的核心業務無關的項目，如重組費用、交易費用和債務清償。非公認會計準則業務費用是計算調整後EBITDA的關鍵組成部分，調整後EBITDA是衡量標準之一我們用來提供我們的向投資界提供季度和年度業務展望。此外，我們的管理層和董事會使用非GAAP運營費用來了解和評估我們的運營業績和趨勢，準備和批准我們的年度預算，並制定短期和長期運營計劃。我們認為，剔除折舊、攤銷、基於股票的薪酬、TAC和某些與我們的核心業務無關的項目，為我們的業務提供了另一種定期比較的衡量標準，提供了對我們可自由支配成本的更多洞察，對投資者來説是一個有用的衡量標準，因為它允許他們以與我們的管理層和董事會相同的方式評估公司的運營業績。
我們使用非GAAP運營費用作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的財務業績分析的替代。這種非GAAP財務衡量標準的一個潛在侷限性是，其他公司，包括我們行業中有類似業務安排的公司，可能會以不同的方式定義非GAAP運營費用，這可能會使比較變得困難。由於這些和其他限制，您應該認為我們的非GAAP財務指標只是對其他基於GAAP的財務業績指標的補充，包括收入、毛利潤、淨收益(虧損)和現金流。
下表列出了所列期間營業費用總額與非公認會計準則營業費用的對賬情況：
|
|
|
截至三個月 3月31日， |
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|||||
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2022 |
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2021 |
|
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(單位：千) |
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運營費用： |
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平臺運營 |
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$ |
26,194 |
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$ |
24,344 |
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銷售和市場營銷 |
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13,756 |
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14,185 |
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技術與發展 |
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5,003 |
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5,900 |
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一般和行政 |
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11,083 |
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10,420 |
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總運營費用 |
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56,036 |
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54,849 |
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添加： |
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其他費用(收入)，淨額 |
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4 |
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(70 |
) |
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更少： |
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流量獲取成本 |
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(15,085 |
) |
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(13,403 |
) |
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基於股票的薪酬 |
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(6,376 |
) |
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(17,090 |
) |
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折舊及攤銷 |
|
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(3,154 |
) |
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(2,427 |
) |
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非公認會計準則運營費用 |
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$ |
31,425 |
|
|
$ |
21,859 |
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流動性與資本資源
截至2022年3月31日，我們有現金 2.479億美元 和營運資金， 由 當前的 資產減少 當前 負債， 2.562億美元，而現金 2.385億美元 截至2021年12月31日，營運資金為2.691億美元。
我們的主要現金來源是來自 程序性的 購買 廣告業的 在我們的平臺和我們現有的現金餘額上，儘管我們已經並可能在未來通過利用我們與PNC銀行或通過發行股票籌集額外資金。我們的主要現金來源自我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以來，並未發生實質性變化。
我們現金的主要用途是資本 支出 發展 我們的軟件 在支持中 增強了 我們的技術 站臺; 購貨 財產的價值 和設備 在支持中 我們正在擴張的 人員編制 結果 我們的增長；用於融資的債務的償還 我們的業務， 資本 支出， 站臺 發展 而且速度很快 增長；以及未來最低 付款 在……下面 我們的 不可取消運營中租約。我們對現金的主要用途自我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以來，並未發生實質性變化。我們打算在2022年繼續投資於我們的關鍵業務領域，以進一步加快對我們產品的需求和跨平臺的增長。
我們根據產生足以滿足短期和長期現金需求的現金的能力來評估我們的流動性。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。我們相信 我們現有的 現金，現金流來自所得收入來自 程序性的 購買 廣告業的 在我們的平臺上， 以及未提取的可獲得性 在……下面 我們的循環信貸安排 將要 足夠了 相見 我們的現金 要求 完畢 這個 下一步 12個月。我們相信，我們將通過以下組合滿足較長期的預期未來現金需求和債務現有 現金， 現金 流動
32
從… 運營vt.的.未提取的可獲得性 在……下面 我們的信貸安排 和發行股權證券或發行債券. 我們為長期運營需求提供資金的能力將取決於我們的能力產生正現金流通過我們平臺上的程序性廣告購買， 我們的訪問能力資本市場，及其他因素，包括那些討論過的在……下面標題為“風險因素” 在……裏面我們的Form 10-K年度報告截至2021年12月31日。
截至2022年3月31日，我們從已知合同義務中獲得的重要現金需求包括未來最低要求 付款 在……下面 我們的 不可取消運營中租契，我們估計大約為$1.7 2022年剩餘時間為300萬美元，2023年為370萬美元，2024年為310萬美元，2025年為300萬美元，2026年為300萬美元。這些來自已知合同義務的重大現金需求自我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以來，並未發生實質性變化。
我們沒有任何資產負債表外的業務 安排 截至2022年3月31日其他 而不是賠償 協議 描述 在我們的濃縮合並的附註13中 金融 包括在本季度報告其他部分的10-Q表格的陳述。
我們是一個持有者 公司 沒有手術的情況下 我們的 擁有並依賴於 論分配 從… Viant科技 有限責任公司， 包括 付款 在……下面 這個 我們於2021年2月9日與Viant Technology LLC、Viant Technology LLC的連續成員和TRA代表(定義見應收税款協議)簽訂了應收税金協議(“應收税金協議”)， 為了支付我們的 賦税 並滿足當前或未來的任何現金需求。我們的貸款協議與PNC銀行合作強加， 以及任何未來 學分 設施 可能 強加， 限制 在我們的 能力和能力 Viant Technology的 有限責任公司將支付股息 賣給第三方。
旋轉 信用 設施
我們與PNC銀行的貸款協議使我們能夠在2024年10月31日之前獲得4000萬美元的優先擔保循環信貸安排而且是 抵押品 按擔保權益 在相當程度上 全 我們的資產。截至2022年3月31日和2021年12月31日的資產負債表日期，根據貸款協議，有1,750萬美元的未償還借款和2,250萬美元的未提取可用資金。
我們的貸款協議包含借款、違約事件和契諾的慣常條件，而且包含一項金融契約，要求我們不得超過最高槓杆率。截至2022年3月31日，我們遵守了本公約，我們不相信該公約或貸款協議中的任何其他條款會影響我們未來12個月的信用或現金，也不會限制我們執行12個月以上業務計劃的能力。
進一步討論我們的貸款事宜與PNC銀行達成協議，r請參閲我們濃縮合並後的附註8 金融 包括在本季度報告其他部分的10-Q表格的陳述。
現金流
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的現金流：
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截至三個月 3月31日， |
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2022 |
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2021 |
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(單位：千) |
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現金流量數據合併報表 |
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經營活動提供的現金流 |
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$ |
11,570 |
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$ |
14,763 |
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用於投資活動的現金流 |
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(2,098 |
) |
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(2,060 |
) |
|
由融資活動提供(用於)的現金流 |
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(16 |
) |
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224,253 |
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現金增加 |
|
$ |
9,456 |
|
|
$ |
236,956 |
|
經營活動提供的現金流
我們的現金 流動 從… 運營中 活動 主要是 影響 通過我們業務的增長， 增加或減少 在集合中 從… 我們的客户 和相關的 付款 給我們的供應商 廣告業的 媒體 和數據。 現金流 從… 運營中 活動 都受到了影響 按變化 在我們的營運資金中， 尤其是變化 在帳目中 應收賬款， 帳目 應付 並應計 負債。 時間的選擇 現金的 收據 來自客户 和付款 致供應商 可以顯著地 影響 我們的現金 流動 從… 運營中 活動。 我們通常 向供應商付款 預先 收藏的 從… 我們的客户。 我們的收藏 和付款 周而復始 可以不同於 期間 至句號。 此外, 我們預計 季節性 產生影響 現金 流動 從… 運營中 活動 每季度一次 基礎。
33
我們的現金 流動 由以下人員提供 運營中 活動為截至2022年3月31日的三個月曾經是$11.6一百萬，一張網減少量的$3.2百萬美元，或22%，自現金 流動 由以下人員提供 運營中 活動為截至2021年3月31日的三個月的$14.8百萬. 現金流的變化為這段時期 主要原因是：
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淨虧損減少1360萬美元； |
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• |
非現金增加1020萬美元，加上對淨虧損的調整，包括基於股票的補償640萬美元、折舊和攤銷320萬美元、計提10萬美元的壞賬和70萬美元的經營租賃資產攤銷； |
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• |
週轉資金變化(不包括遞延收入、其他負債和經營租賃負債)增加2290萬美元，包括應收賬款、預付資產和其他資產淨增3020萬美元，主要原因是季節性波動導致銷售減少和客户收款時間縮短，但因應付賬款、應計負債和主要與付款時機有關的應計補償減少720萬美元而部分抵消； |
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• |
遞延收入減少650萬美元，主要是因為與客户簽訂了修改協議，根據該協議，我們同意向客户支付一筆款項，以換取完全、最終和立即終止某些遞延收入負債； |
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• |
其他負債減少110萬美元；以及 |
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• |
經營租賃負債減少50萬美元。 |
在截至2021年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金為1,480萬美元，主要原因是淨虧損1,490萬美元，由基於股票的薪酬淨虧損1,710萬美元、折舊和攤銷淨虧損240萬美元、壞賬回收淨額20萬美元和營運資本淨額(不包括遞延收入和其他負債)增加1,220萬美元、遞延收入減少50萬美元和其他負債減少140萬美元所抵消。
用於投資的現金流 活動
我們的初選 投資 活動 已經包含了 資本的 支出 發展 我們的軟件 在支持中 增強了 我們的技術 站臺 和購買 財產的價值 和設備 在支持中 我們正在擴張的 人員編制 結果 我們的成長。我們利用 一定的 費用 相聯 通過創建 和增強 內部 開發 軟件 相關 對我們的技術 基礎設施 那 是 已錄製 在物業內， 裝備 和軟件， NET。 這些成本 包括 人事 和相關的 員工 效益 費用 對於員工而言 誰是 直接 相聯 與誰一起致力於 時間 到軟件 發展 項目。 購買 財產的價值 和設備 和大寫字母 軟件 發展 費用 可能 變化多端 從… 逐個週期 由於時間的原因 的 擴展 我們的行動中， 這個 加法 人數的百分比 和我們的軟件 發展 循環。 由於未來基於股票的薪酬資本化和我們業務的增長，我們預計 我們的首都 支出 和我們的投資 活動 繼續 來增加。
我們的現金 流動 用於投資 截至2022年3月31日的三個月的活動為210萬美元，淨增加3.8萬美元，即2%，自現金 流動 用於投資 截至2021年3月21日的三個月的活動為210萬美元。截至2022年3月31日的三個月的現金流變化主要是由於：
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170萬美元 投資的數量 大寫字母 開發我們的軟件以支持增強我們的技術平臺的軟件； 和 |
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• |
40萬美元 購買的數量 財產的價值 和設備。 |
在截至2021年3月31日的三個月中，用於投資活動的現金為210萬美元，主要來自資本化軟件開發成本190萬美元的投資。
由融資活動提供(用於)的現金流
我們的融資 活動有 組成 主要是 收益的比例 從… 借款 和還款 我們的債務，債券 我們的權益 和付款 成員的數量 分佈s。現金淨額 提供 融資活動的或用於融資活動的 過去是，將來也是 習慣於融資 我們的業務， 資本 支出， 站臺 發展 而且速度很快 成長。
我們的現金 流動 用於融資 截至2022年3月31日的三個月的活動為1.6萬美元，淨減少2.243億美元從…現金 流動 由融資提供 截至2021年3月31日的三個月的活動總額為2.243億美元。與2021年同期相比，截至2022年3月31日的三個月的現金流減少是由於我們於2021年2月完成的首次公開募股(IPO)的2.325億美元收益，扣除承銷折扣後，部分被支付的260萬美元發行成本所抵消.
34
在截至2021年3月31日的三個月內，融資活動提供的現金2.243億美元主要來自IPO收益(扣除承銷折扣後)2.325億美元和佣金部分被支付140萬美元的相關發售費用和680萬美元的成員税分配所抵消。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些精簡綜合財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額的估計和假設。我們在持續的基礎上評估我們的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。我們的實際結果可能與這些估計不同。
一份會計報告 政策 是 被視為 成為關鍵人物 如果 它 需要 一份會計報告 估算 有待制作 關於假設 關於 事項 那 是 高度 不確定 在… 這個 時間 這個 估算 是 對我們的財務狀況或經營業績產生或已經或可能產生重大影響。我們相信，與評估收入確認標準相關的假設和估計，包括確定收入確認淨額與我們收入中的總評估 安排， 這個 假設 用於 估值 模型 要確定 這個 公平 價值 共同單位的 和以股票為基礎 補償， 和內部使用 軟件 vbl.有 最偉大的 潛力 影響 關於我們的濃縮合並 金融 發言。 所以呢， 我們認為 這些 成為我們的批評者 會計學 政策 以及預估。
在截至2022年3月31日的三個月內，與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的信息，請參閲附註2--主要會計政策的列報依據和摘要到我們的簡明合併財務報表。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2022年3月31日的三個月內，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關我們對市場風險敞口的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於上述評估，本公司首席執行官及首席財務官得出結論，截至本公司向美國證券交易委員會呈交的10-Q表格季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制及程序乃以合理的保證水平設計，並能有效地提供合理保證，確保我們根據交易所法提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會的規則及表格中指定的時間段內予以記錄、處理、彙總及報告，且該等信息會累積並傳達至我們的管理層，包括首席執行官及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》下的規則13a-15(D)和15d-15(D)所定義)沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
對信息披露控制和程序有效性的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制和程序或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和實施得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，即控制系統的目標將會實現。
35
此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證檢測到公司內的所有控制問題。固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能是由於簡單的錯誤或錯誤而發生的。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，也可能不會被發現。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
36
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時會涉及日常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們目前不是任何訴訟的一方，我們認為，如果訴訟的結果對我們不利，將單獨或共同對我們的業務、經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。為任何此類訴訟辯護的成本都很高，可能會給管理層和員工帶來沉重的負擔。任何當前或未來訴訟的結果都不能肯定地預測，無論結果如何，訴訟都可能因為辯護和和解成本、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項。風險因素。
我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況，以及我們A類普通股的價格，都可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括第一部分第1A項中描述的因素。本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”。當這些風險中的任何一個或多個不時出現時，我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況以及我們A類普通股的價格都可能受到實質性的不利影響。與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
股權證券的未登記銷售
沒有。
使用我們首次公開募股的收益
2021年2月12日，我們完成了IPO，據此，我們以每股25.00美元的IPO價格發行和出售了總計11,500,000股A類普通股(包括根據承銷商購買額外股份的選擇權的1,500,000股)。首次公開發售A類普通股股份的發售是根據S-1表格(檔案號為333-252117和333-252907)的登記聲明進行登記的，並於2021年2月9日生效。
正如我們於2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中所描述的那樣，首次公開募股所得資金的預期用途並未發生實質性變化。
發行人及關聯購買人購買股權證券
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
37
項目6.eXhibit。
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展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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Viant Technology Inc.修訂和重新註冊的公司註冊證書(通過參考公司於2021年3月23日提交的10-K表格年度報告(文件編號001-40015)附件3.1併入) |
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3.2 |
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修訂和重訂Viant科技公司章程(參考公司於2021年3月23日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-40015)附件3.2) |
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10.1+ |
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年度獎勵計劃(通過引用附件10.1併入公司於2022年3月4日提交的當前8-K報表(文件編號001-40015)中) |
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10.2*+ |
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Viant Technology LLC和Larry Madden之間的僱傭協議第一修正案，日期為2018年11月15日 |
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31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
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31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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32.1*† |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 |
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32.2*† |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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* |
現提交本局。 |
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† |
本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供，並且不會被視為就交易法第18條的目的而言是“存檔”的，除非註冊人通過引用明確地將其併入其中。 |
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+ |
指管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
38
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Viant科技公司 |
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日期：2022年5月3日 |
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由以下人員提供： |
/s/Tim Vanderhook |
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蒂姆·範德胡克 |
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首席執行官兼董事長 (首席行政主任) |
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日期：2022年5月3日 |
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由以下人員提供： |
/s/拉里·馬登 |
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拉里·馬登 |
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首席財務官 (首席財務會計官) |
39